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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區：20549
表格10-K
(標記一) | | | | | | | | |
| | ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止3月31日, 2023
或
| | | | | | | | |
| | ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的從_至_過渡期的過渡報告 |
委託文件編號：001-32433
威望消費者保健公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 20-1297589 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
白原路660號
塔裏敦, 紐約10591
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
| | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 多溴聯苯 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是證券法第405條規則所界定的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是☒不是☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的所有交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。
☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是☒
非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值，是根據截至2022年9月30日的註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日普通股的最後出售價格或該等普通股的平均買入和要價計算得出的，為$2,452.0百萬美元。
截至2023年5月1日，註冊人擁有49,692,600已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人關於2023年股東周年大會的最終委託書(“2023年委託書”)的部分內容在本文所述的範圍內以引用方式併入本年度報告的Form 10-K第III部分。
目錄 | | | | | | | | |
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| | | 頁面 |
| 第一部分 | | |
| 第1項。 | 業務 | 2 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 13 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 25 |
| 第二項。 | 屬性 | 25 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 26 |
| 項目4. | 煤礦安全信息披露 | 26 |
| | | |
| 第II部 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 27 |
| 第六項。 | (保留) | 30 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 30 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 45 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 84 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 84 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 84 |
| | | |
| 第三部分 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 85 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 85 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 85 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易、合作和董事獨立性 | 85 |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 85 |
| | | |
| 第IV部 | | |
| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 86 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 91 |
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| | 商標和商號 | |
| | 本Form 10-K年報中使用的商標和商號是Prestige Consumer Healthcare Inc.或其子公司(視情況而定)的財產。當我們的商標或商號出現在本Form 10-K年報中時，我們的商標或商號將以斜體顯示。 | |
第一部分：
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本10-K表格年度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》(PSLRA)所指的“前瞻性陳述”，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的信息。以下是根據PSLRA的規定作出的警示聲明，目的是獲得PSLRA的“安全港”條款的好處。
前瞻性聲明僅包含截至本10-K表年報之日的前瞻性聲明。除非聯邦證券法和美國證券交易委員會規則和法規另有要求，否則我們不打算更新任何前瞻性聲明，以反映本10-K表年報日期之後發生的事件或情況，無論是新信息、未來事件還是其他原因造成的。*由於以下所述的風險和不確定性，敬請讀者不要過度依賴本10-K表年報中包含的前瞻性聲明，或可能不時在其他地方做出的前瞻性聲明，所有可歸因於我們的前瞻性陳述都明確地受到這些警告性聲明的限制。
這些前瞻性陳述一般可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“計劃”、“打算”、“戰略”、“目標”、“目標”、“繼續”、“未來”、“尋求”、“可能”、“應該”、“將”、“將會”、“將會”等詞語或短語來識別。或其他類似的詞語和短語。這些前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設受到一些風險和不確定因素的影響，可能導致實際結果與預期的結果大不相同，包括但不限於：
•原材料、勞動力、能源和運輸成本以及其他投入成本的價格上漲；
•中斷來源貨物或部件的供應；
•新冠肺炎大流行或其他疾病爆發對全球經濟狀況、消費者需求、零售商產品供應以及包括製造、供應鏈和分銷在內的商業運營的影響；
•我們的行業和市場競爭激烈；
•新產品推出、生產線擴展、廣告和營銷支持支出的增加以及其他新的銷售和營銷戰略的成功程度；
•我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户；
•我們無法成功地確定、談判、完成和整合合適的收購候選者並獲得必要的融資；
•零售商為了保留或增加貨架空間或在線份額，在庫存管理做法、交貨要求以及營銷和促銷支出需求方面的變化；
•我們沒有能力增加我們的國際銷售額；
•影響我們產品及其各自市場銷售的一般經濟狀況和發病率水平；
•金融因素，如利率上升和貨幣匯率波動；
•不斷變化的消費趨勢，更多的商店品牌或品牌競爭，加速轉向網上購物或定價壓力；
•我們對第三方製造商生產我們銷售的許多產品的依賴，以及我們將生產轉移到我們自己的工廠或其他第三方供應商的能力；
•我們依賴第三方物流供應商將我們的產品分發給客户；
•我們的配送中心或製造設施中斷；
•進出口和貿易法律、法規和政策的潛在變化，包括任何增加的貿易限制或關税；
•收購、處置或其他戰略性交易轉移管理資源並造成額外負債；
•政府機構就我們的製造工廠、產品、廣告或監管事項採取的行動；
•產品責任索賠、產品召回及相關負面宣傳；
•我們沒有能力保護我們的知識產權；
•我們對與我們銷售的一些產品相關的知識產權的依賴程度；
•我們無法保護我們的信息技術系統免受威脅或中斷；
•我們對第三方信息技術服務提供商的依賴及其防範安全威脅和中斷的能力；
•我們的資產幾乎完全由商譽和無形資產組成，它們的價值可能因不利的經營業績和/或用於評估我們品牌價值的貼現率的變化而發生變化；
•我們對關鍵人員的依賴；
•與訴訟或仲裁中的任何索賠以及在該訴訟或仲裁中作出的任何不利判決有關的費用；
•我們的負債水平以及可能無法償還債務或獲得額外融資；
•我們的融資協議對我們業務的限制；以及
•聯邦、州和其他地區税法的變化。
有關詳情，請參閲本年度報告表格10-K第I部分第1A項所載的“風險因素”。
項目1.業務
概述
除非上下文另有説明，否則本年度報告中對“我們”、“公司”或“Prestige”的所有提及均指Prestige Consumer Healthcare Inc.及其子公司。在2018年8月17日之前，本公司的名稱為Prestige Brands Holdings，Inc.。所指的年份(例如“2023年”)指的是我們截至當年3月31日的財政年度。
我們成立於1996年，是一家特拉華州的公司，致力於向北美(美國和加拿大)、澳大利亞和某些其他國際市場的大眾銷售商、藥品、食品、美元、便利店、俱樂部和電子商務商店開發、製造、營銷、銷售和分銷知名品牌、品牌、非處方藥(OTC)健康和個人護理產品。我們利用我們的品牌實力、成熟的零售分銷網絡、低成本運營模式和經驗豐富的管理團隊來獲得競爭優勢。我們的最終成功取決於幾個因素，包括我們能否：
•制定和執行有效的銷售、廣告和營銷計劃，以保持或增加我們相對於競爭對手的份額；
•建立和維護我們的第三方製造和分銷關係，以滿足客户需求；
•開發創新的新產品；
•通過收購和有機增長，繼續擴大我們在美國和國際市場的業務；以及
•有效配置資本。
我們通過有機和收購兩種方式擴大了產品組合。我們通過投資新的產品線、品牌延伸和強大的廣告支持來發展我們現有的品牌。收購消費者健康和個人護理品牌也是我們增長戰略的重要組成部分。我們通過在廣告和營銷支持、新的銷售和營銷戰略、改進的包裝和配方以及品牌延伸的創新開發方面的支出，實現了這一增長。
我們在兩個可報告的部門開展業務：北美場外醫療保健和國際場外醫療保健。
我們的業務、業務模式、競爭優勢和增長戰略面臨各種風險，這些風險在本年度報告10-K表格第I部分第1A項的“風險因素”中有所描述。
以下按部門彙總了我們淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日， | |
| (單位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 細分市場： | | | | | | | |
| 北美OTC醫療保健 | | 86.3 | % | | 89.1 | % | | 90.0 | % | |
| 國際OTC醫療保健 | | 13.7 | | | 10.9 | | | 10.0 | | |
| | | | | | | |
| *總計 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | |
有關我們業務部門的更多信息，請參閲第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及本年度報告10-K表其他部分所列綜合財務報表的附註20。
主要品牌和市場地位
我們的主要品牌，如下表所示，在所有主要渠道擁有強大的消費者認知度和零售分銷水平。這些品牌分別佔我們2023年、2022年和2021年總收入的81.9%、81.4%和80.3%。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中國主要品牌 | | 產品組 | | 市場 職位(1) | | 市場細分市場(2) | | 品牌信息 | | | | |
北美場外醫療保健： (3) | | | | | | | | | | |
| BC和Goody‘s | | 止痛藥 | | #1 | | 止痛散 | | BC和Goody‘s品牌成立於90多年前，以非處方藥、快速止痛粉為特色 | | | | |
| 佈德羅(氏)巴特膏 | | 皮膚科藥品 | | #3 | | 嬰兒藥膏 | | 產品包括各種尿布疹治療和用優質成分製造的護膚劑 | | | | |
| 氯滅菌劑 | | 咳嗽感冒 | | #1 | | 喉嚨痛液體和含片(含藥) | | 產品包括噴霧劑和含片，以緩解喉嚨和口腔疼痛。 | | | | |
| 清澈的眼睛 | | 眼耳護理 | | #2 | | 緩解紅腫 | | 有效的眼部護理產品系列，提供舒緩的舒適感，包括緩解紅腫和瘙癢 | | | | |
| 化合物W | | 皮膚科藥品 | | #1 | | 去疣 | | 安全有效地在家中清除常見的和足底的疣 | | | | |
| 德布羅克斯 | | 眼耳護理 | | #1 | | 耳垢摘除術 | | 提供一種安全和温和的方法來清除耳道中多餘的耳垢或水 | | | | |
| DenTek | | 口腔護理 | | #3 | | 佩格口腔護理 | | 產品包括護牙器、牙籤、牙間刷子、牙齒修復和工具包以及舌頭清潔劑。 | | | | |
| 德拉馬明 | | 胃腸道 | | #1 | | 緩解暈動病 | | 包括不昏昏欲睡、兒童配方、原創配方和無噁心配方 | | | | |
| 艦隊 | | 胃腸道 | | #1 | | 成人灌腸和栓劑 | | 成立於1869年，產品包括灌腸和其他通便產品 | | | | |
| 加維斯康 | | 胃腸道 | | #2 | | 胃部不適的補救措施 | | 創建保護性泡沫屏障，幫助阻止胃酸濺入食道 | | | | |
| 盧登氏病 | | 咳嗽感冒 | | #3 | | 止咳滴劑
(非藥物治療) | | 有130多年曆史的止咳藥水品牌，包括各種口味 | | | | |
| 蒙尼斯塔 | | 婦女健康 | | #1 | | 陰道抗真菌藥 | | 可快速緩解酵母菌感染，有幾種不同劑量可供選擇 | | | | |
| 尼克斯 | | 皮膚科藥品 | | #1 | | 蝨子和寄生蟲的治療 | | 有效和安全的蝨子和超級蝨子治療 | | | | |
| 夏夜 | | 婦女健康 | | #1 | | 女性衞生學 | | 提供各種女性護理產品，包括洗滌用品、布料和噴霧 | | | | |
| TheraTears | | 眼耳護理 | | #3 | | 緩解乾眼症 | | 醫生創建並推薦緩解乾眼的品牌 | | | | |
國際場外醫療保健： | | | | | | | | | | |
| FESS | | 咳嗽感冒 | | #1 | | 鼻腔鹽水噴霧劑和洗滌劑 | | 幫助緩解因過敏、花粉熱、感冒和流感而導致的鼻腔和鼻竇充血
| | | | |
| 水合鋁酸鹽 | | 胃腸道 | | #1 | | 口服補液 | | 緩解脱水症狀，幫助補充因嘔吐、腹瀉、大汗淋漓、劇烈運動和偶爾宿醉而流失的水分和電解質。 | | | | |
(1)我們準備了本Form 10-K年度報告中包含的有關我們品牌的市場地位的信息，部分是基於Information Resources，Inc.(“IRI”)生成的截至2023年3月26日的52週期間的數據。國際信息來自幾個來源。FESS和水合鋁酸鹽數據是針對澳大利亞市場的。
(2)“細分市場”由我們定義，既可以是標準的IRI類別，也可以是標準IRI類別中的一個細分市場，它基於我們提供的產品和我們參與競爭的類別。
(3)北美非處方藥保健部分的一些品牌也在國際非處方藥保健部分銷售。
我們的產品通過多種渠道銷售，包括大眾銷售商、藥品、食品、美元、便利店、俱樂部和電子商務商店，這減少了我們對任何單一分銷渠道的敞口。
市場地位
2023年，我們總收入的約58.1%來自市場地位第一的主要品牌，而2022年和2021年分別約佔總收入的67.5%和69.2%。公元前和古迪氏，氯無菌藥, 化合物：WW, 德布羅克斯，德拉馬明，費斯，艦隊，Hydralyte，Monistat，Nix，和夏夜.
競爭優勢和增長戰略
我們相信，基於以下因素，我們的產品組合可實現長期增長：
知名知名消費品牌的多元化投資組合
我們擁有和營銷各種知名消費品牌，其中一些是100多年前建立的。我們多樣化的產品組合為我們提供了多種增長來源，並將我們對任何一種產品或類別的依賴降至最低。我們為我們的產品組合提供重要的營銷支持，旨在增強我們在主要品牌和其他重要品牌(有時被稱為核心品牌)的銷售增長和長期盈利能力。
有吸引力的類別中的強大競爭對手
我們在滿足消費者經常性需求的產品類別上展開競爭。我們相信，由於我們品牌的悠久歷史和消費者意識、我們強大的市場地位以及我們的低成本運營模式，我們在這些類別中處於有利地位。然而，我們銷售產品的市場競爭激烈，包括許多國內和全球的製造商、分銷商、營銷者和零售商。
具備開發和引進新產品的能力
我們將營銷和產品開發工作的重點放在識別未得到充分滿足的消費者需求、直接滿足這些需求的產品設計以及將我們高度可識別的品牌名稱擴展到其他產品的能力上。我們的戰略之一是拓寬我們參與的類別，並通過持續的產品創新增加我們在這些類別中的份額。作為這一理念的一個例子，我們在2023年推出了一系列新產品，包括夏夜温泉更新洗面奶，複合W全面護理，防蝨子噴霧，泰格美清涼薄荷，和艦隊新鮮清潔灌腸。2022年，我們推出了DenTek Fresh Protected牙科護衞器、Dramamine噁心生薑咀嚼片、BC Max力量檸檬水調味粉、夏夜Spa奢華洗滌和清澈的眼神敏感。雖然現有產品的銷售可能會因新產品的推出而下降的風險總是存在的，但我們的目標是提高我們品牌的整體銷售。
在廣告和營銷方面的投資
我們投資於廣告和營銷，以推動我們核心品牌的增長。我們的營銷戰略主要專注於以消費者為導向的舉措，通過大眾媒體、數字營銷、店內節目和優惠券瞄準消費者。雖然營銷支出的絕對水平因品牌和品類的不同而有所不同，但我們經常在收購品牌後增加對它們的投資。
增加跨多個渠道的分銷
我們廣泛的分銷基礎試圖確保我們的產品在所有可用的渠道上都有良好的定位，並能夠參與到不斷變化的消費者零售趨勢中。為了確保銷售的持續增長，我們繼續專注於擴大對直銷的依賴，同時減少對客户經紀的依賴。
尋求戰略收購
收購是我們增加收入的整體戰略的一部分。我們有通過收購實現增長的歷史。2022年，我們從Akorn Operating Company LLC收購了消費者健康業務資產。雖然我們相信將繼續有一系列的收購對象供我們調查，但戰略契合度、資本的可用性和相對成本在我們決定尋求這些機會時是至關重要的。我們相信，我們的業務模式使我們能夠以高效的方式整合收購，同時也提供了實現顯著成本節約的機會。
發展我們的國際業務
2023年、2022年和2021年，北美以外的國際銷售額分別佔總收入的13.7%、10.9%和10.0%。我們已經為特定的國際市場設計和開發了產品和包裝，並預計我們的國際收入在我們總收入中的比例將在長期內繼續增長。
我們尋求擴大通過我們現有的國際分銷網絡銷售的品牌數量，並繼續尋找更多的分銷合作伙伴，以進一步將我們的品牌擴展到其他國際市場。
高效運營模式
為了獲得運營效率，我們監督產品製造、倉儲和分銷的生產計劃和質量控制方面，同時我們主要將這些功能的運營要素外包給成熟的第三方供應商。*這種方法使我們能夠受益於他們的核心能力，並保持高度可變的成本結構，管理費用低，營運資金要求有限，資本支出投資最少。
具備收購、整合和發展品牌的能力的管理團隊
在我們經驗豐富的管理團隊的努力下，我們的業務通過收購和擴大我們購買的許多品牌實現了增長。我們的管理團隊在消費品營銷、銷售、法律法規合規、產品開發和客户服務方面擁有豐富的經驗。我們依靠經驗豐富的人員來承擔品牌管理的重大責任，並實現我們的增長戰略。
市場營銷和銷售
我們的營銷戰略主要基於收購和更新我們認為具有重大品牌價值和未實現潛力的成熟消費品牌，並與我們擁有領先市場地位的現有品牌一起增長類別。我們的營銷目標是通過開發創新的新產品和產品線延伸以及執行富有創意和成本效益的廣告和營銷計劃來增加銷售額和市場份額。這一品牌建設過程涉及對現有品牌名稱的評估、創新新產品的開發和推出，以及營銷支持計劃的執行。品牌的優先事項每年都會有所不同。在認識到財力有限後，我們會分配資源，專注於我們的核心品牌，推出最具影響力、與消費者相關的舉措，我們認為這些舉措具有最大的增長和財務成功機會。
顧客
我們的高級管理團隊和敬業的銷售團隊努力與我們的前25名美國客户保持長期的關係。我們還與第三方銷售管理企業簽約，這些企業直接與我們的許多剩餘客户對接，並直接向我們的銷售管理團隊成員彙報。“為了確保銷售持續增長，我們將繼續專注於擴大對直銷的依賴，同時減少對經紀商的依賴。”
我們在每個主要零售渠道都享有廣泛的分銷，包括大眾銷售商、藥品、食品、美元、便利店、俱樂部和電子商務商店。下表列出了在截至3月31日的過去三年中，我們的美國客户在六個主要分銷渠道中的總銷售額百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 佔總銷售額的百分比(1) |
| 分銷渠道 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 質量 | 33.6 | | | 34.3 | | | 34.5 | |
| 藥效 | 25.6 | | | 25.4 | | | 22.4 | |
| 食物 | 14.3 | | | 13.9 | | | 15.0 | |
| 美元 | 6.5 | | | 6.3 | | | 7.7 | |
| 便利性 | 3.4 | | | 3.5 | | | 3.2 | |
| 俱樂部 | 1.3 | | | 1.6 | | | 1.8 | |
其他 (2) | 15.3 | | | 15.0 | | | 15.4 | |
(1)包括對我們為多個分銷渠道提供服務的一些批發客户的估計。
(2)包括亞馬遜等電商零售商。
由於我們產品線的多樣性，我們相信每個渠道對我們的業務都很重要，我們將繼續在每個渠道尋找增長機會。
我們相信，我們強調強大的客户關係、速度和靈活性以及領先的銷售技術能力，再加上始終如一的營銷支持計劃和持續的產品創新，將繼續最大限度地提高我們在日益複雜的零售環境中的競爭力。
在2023年、2022年和2021年期間，沃爾瑪分別佔我們總收入的19.7%、20.5%和21.6%。我們預計，在未來一段時間內，包括沃爾瑪在內的前十大客户將繼續佔我們銷售額的很大一部分。
外包與製造業
為了最大限度地提高我們的競爭力並有效地配置我們的資源，第三方製造商滿足了我們的大部分製造需求。我們發現，代工製造通常能最大限度地提高我們對行業和消費者趨勢的靈活性和響應性，同時將資本支出需求降至最低。我們根據代工製造商的核心能力和我們對最佳整體價值的看法來選擇代工製造商，這些因素包括：(I)服務深度；(Ii)管理團隊的專業精神和誠信；(Iii)製造靈活性、質量和能力；(Iv)合規；以及(V)具有競爭力的定價。我們要求我們的每一家供應商，其中大部分位於美國和加拿大，遵守我們的供應商行為準則，其中規定了所有供應商必須滿足的基本和最低期望，才能與我們做生意。我們還對每個潛在製造商的設施、質量標準、產能和財務穩定性進行徹底審查。我們通常只從製造商那裏購買成品。
我們的主要代工製造商提供從產品開發到成品製造的全面服務。這種方法可以最大限度地減少資本支出並最大化我們的現金流，使我們能夠進行再投資，以支持我們的營銷計劃，為品牌收購提供資金，或償還未償債務。
截至2023年3月31日，我們與135家第三方製造商建立了合作關係。其中，我們與25家制造商簽訂了長期合同，這些製造商生產的產品約佔我們2023年總銷售額的69.8%，相比之下，與23家制造商簽訂了長期合同，佔2022年我們總銷售額的約69.0%。我們與某些製造商沒有長期合同的事實意味着，他們可以隨時以任何理由停止生產我們的產品，或者隨意且代價高昂的漲價，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。雖然我們正在與某些關鍵製造商談判長期合同，但我們可能無法及時達成協議，這可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。
我們的長期供應和製造協議明確規定了製造商與所生產的一個或多個品牌有關的義務和產品規格，包括產品責任風險的分配。根據這些協議的條款，由於原材料、包裝組件和勞動力成本等投入成本的波動，產品的購買價格可能會發生變化。
我們的一些其他產品是在採購訂單的基礎上生產的，這通常是基於批量，不會產生長期的義務或承諾。在一定程度上，我們依賴採購訂單，而不是供應和製造協議來管理我們與供應商的商業關係，我們通常依賴於關於所製造產品的默示保證，並且我們沒有與這些第三方製造商具體協商風險分擔。對於我們根據長期協議和採購訂單生產的產品，在高通脹時期，由於原材料、包裝部件和勞動力成本等投入成本的波動，我們已經並可能繼續經歷產品價格的頻繁上漲。
除了依賴合同製造商外，我們還在弗吉尼亞州林奇堡經營着一家制造工廠，該工廠生產的產品約佔我們總銷售額的13%。我們打算在未來將某些監管更嚴格的產品的生產轉移到我們的工廠。
我們相信，我們在弗吉尼亞州的製造設施和我們的第三方製造設施用於生產我們產品的大多數原材料和包裝部件通常可以通過在合同和採購訂單的基礎上獲得的多種來源獲得，但也受到通脹壓力的影響。
倉儲和配送
我們通過一個設施管理產品在美國大陸的分銷，該設施由Geodis物流有限責任公司(“Geodis”)擁有和運營，自2020財年以來一直是第三方供應商。Geodis為我們的全系列產品提供倉儲、搬運和運輸服務，以及運輸服務，包括(I)完整的管理服務、(Ii)承運人索賠管理、(Iii)交貨證明、(Iv)採購、(V)報告生成和(Vi)運費支付服務。
競爭
在場外健康和個人護理市場銷售品牌消費品的業務競爭激烈。*這個市場包括許多在美國和海外積極爭奪消費者業務的國內和全球製造商、分銷商、營銷者和零售商。此外，像大多數營銷這一類別產品的公司一樣，我們面臨着來自主要零售連鎖店推出的“自有品牌”產品的持續競爭。*雖然我們相信我們的品牌產品提供了優越的質量和好處，但我們無法預測消費者將在多大程度上購買“自有品牌”產品作為品牌產品的替代品儘管我們預計，在經濟低迷或高通脹時期，這一數字可能會增加。
我們的品牌競爭對手包括艾伯維公司、愛爾康、博士倫、拜耳股份公司、康柏、海倫、強生、億滋國際、利潔時、賽諾菲、肖爾健康公司、太陽星集團、蜜罐公司和寶潔公司。
我們的競爭基於眾多因素，包括品牌認知度、產品質量、性能、對客户的價值、價格以及零售和電子商務層面的產品可用性。廣告、營銷、商品和包裝、新產品推出的時機和產品線的擴展也對客户的購買決策產生重大影響，從而對我們的銷售產生重大影響。我們銷售隊伍的結構和質量以及我們產品的直銷，影響店內和在線定位、牆上展示空間和零售的庫存水平。我們的市場對新產品的推出也非常敏感。這可能會迅速奪得相當大的市場份額。
與我們相比，上述許多競爭對手的規模更大，擁有更多的研發和財務資源，因此可能有能力更積極和一致地在研發、廣告和營銷方面投入資金，並更有效地應對不斷變化的商業和經濟狀況。有關我們的競爭優勢的更多信息，請參閲上面的“競爭優勢”，有關我們行業競爭的更多信息，請參閲下面的第I部分，第1A項“風險因素”。
監管
產品監管
我們產品的配方、製造、包裝、標籤、分銷、進口、銷售和儲存都受到多個美國聯邦機構的廣泛監管，這些機構包括美國食品和藥物管理局(FDA)、聯邦貿易委員會(FTC)、消費品安全委員會(CPSC)和環境保護局(EPA)，以及我們產品生產、營銷、分銷和銷售的州、地區和外國的各種機構。我們的監管和質量團隊由一名高級管理層成員指導，並由具有適當質量、法律和監管經驗的人員組成。我們的監管、質量和運營團隊與我們的第三方製造商和我們自己的製造業務在與質量相關的事務上密切合作。我們監控我們自己的製造業務和我們的第三方製造商是否遵守FDA和相關的外國法規，並定期進行審計，以確保合規性。這一持續的評估過程旨在確保我們的製造工藝和產品具有高質量，並符合已知的法規和質量要求。如果FDA或外國政府當局選擇審計特定的第三方製造設施，我們要求第三方製造商立即通知我們，並在審計進行過程中向我們通報最新進展。如果我們或我們的製造商未能遵守適用的法規，我們可能會受到重大索賠或處罰，或被要求停止銷售不合規的產品。 此外，採用新法規或改變現有法規的解釋可能會導致重大的額外合規成本或產品銷售中斷。
我們的大多數美國非處方藥產品都是根據FDA的專著系統進行監管的。這些專著列出了某些廣泛類別的美國非處方藥產品所允許的有效成分和標籤適應症。當FDA最終確定了一本特定的專著時，它得出的結論是，正確標記的產品配方通常被認為是安全有效的，並且沒有貼錯品牌。試探性的最終專著表明，FDA尚未對某一類別的產品做出最終決定，以確定某一產品及其用途的安全性和有效性。然而，除非存在嚴重的安全性或有效性問題，否則FDA通常會行使執法自由裁量權，並允許公司銷售符合暫定最終專著的產品，直到最終專著出版。符合最終或暫定最終專著標準的產品不需要FDA的上市前批准。
我們的某些美國非處方藥產品是新藥申請(“NDA”)或縮寫新藥申請(“ANDA”)產品，並根據FDA批准的提交文件進行生產和標籤。 這些產品受FDA法規規定的報告要求的約束。 展望未來，非處方藥產品將符合這些要求
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)於2020年3月27日簽署成為法律，其中包括場外專著《安全、創新和改革法案》。 這些新的要求預計將由FDA在未來幾年內製定。
我們的某些美國OTC醫療保健產品是由FDA通過可能涉及上市前審批的系統進行監管的醫療設備。在審查過程中，FDA對有問題的醫療器械的標籤説明、注意事項和警告的充分性做出肯定的決定。
我們的某些產品被認為是受FDA通過聯邦食品、藥物和化粧品法案(“FDC法案”)和公平包裝和標籤法案監管的化粧品。 FDA不要求化粧品在上市前獲得批准，但製造商必須確保產品不會摻假或貼錯品牌。
根據FDC法案和FDA法規，我們和我們的美國產品第三方製造商還必須遵守FDA當前的良好製造規範(GMP)。FDA定期檢查我們和我們的第三方製造商的設施，以確定我們和我們的第三方製造商都遵守GMP。我們打算將某些更受監管的產品的生產轉移到我們自己的製造設施，這將使我們的設施受到更嚴格的監管要求和審查，涉及我們在那裏的現有業務和新業務。
我們的膳食補充劑產品受1994年《膳食補充劑健康和教育法案》(“DSHEA”)的監管，該法案定義和規範了膳食補充劑。 根據DSHEA，針對GMP的補充劑也受到FDA的有效監管。
我們的許多產品受CPSC根據聯邦危險物質法(FHSA)、1970年毒物預防包裝法(PPPA)和2008年消費品安全改進法(CPSIA)監管。此外，我們的一小部分產品受到PPPA的監管，只有在分發時採用兒童保護包裝或貼上標籤供沒有兒童的家庭使用時，才能合法銷售。CPSIA要求我們向客户提供證書，聲明我們遵守CPSC管理的任何適用法規。
防蝨子噴霧根據聯邦殺蟲劑、殺菌劑和滅鼠法(FIFRA)，被認為是一種殺蟲劑。一般而言，根據FIFRA，任何旨在預防、摧毀、驅趕或減輕蟲害的物質都被視為殺蟲劑。 根據FIFRA的規定，農藥必須在美國環保局註冊，並在產品標籤上包含某些披露。此外，我們從其採購這些產品的合同製造商必須在美國環保局註冊。我們的環保局註冊產品也受國家法規和這些產品銷售地各個司法管轄區的規章制度的約束。NIX預防每日留在家中噴霧被認為是一種風險最低的殺蟲劑，免除了EPA的註冊，只需在各州和華盛頓特區註冊即可。
我們的加拿大和國際業務也受到這些業務所在國家的當地監管機構的產品法規的約束，包括有關製造、標籤、營銷、分銷、銷售和儲存的法規。
可持續發展與環境、社會和治理(ESG)條例
我們相信，可持續的運營對我們的業務在財務和運營上都是有利的，對我們所在社區的健康至關重要。我們的運營受美國聯邦、州、地方和外國法律、規則和法規的約束，涉及環境問題，包括空氣排放、廢水排放、固體和危險廢物管理活動以及我們員工的安全。我們努力採取必要的行動來遵守這些規定，包括對我們的設施進行定期的環境、健康和安全審計。這些審計由在環境、健康和安全合規方面擁有專業知識的獨立公司進行，包括實地考察以及對文件信息的審查，以確定是否符合這些美國聯邦、州、當地和外國的法律、規則和法規。我們力求確保負責任地採購我們的產品，並通過我們的供應商行為準則改善我們供應商的環境、勞工、健康和安全以及道德實踐。我們尋求最大限度地減少我們在各個地點的資源足跡，重點放在管理浪費、水和能源消耗上。
其他規例
我們還在不同的外國市場受到各種其他法規的約束，包括與進出口、反壟斷和藥物警戒問題有關的法規。如果我們決定在更多的國家開始或擴大業務，我們可能需要獲得該國衞生部或類似國家的批准、許可證或認證
經紀公司。我們還必須遵守產品標籤和包裝規定，這些規定可能因國家而異。此外，我們還必須遵守聯邦貿易委員會和國家的法規，以及與我們的產品聲明和廣告相關的外國法規。
規例的影響
遵守這些不同的規定會對資本支出、收益和我們的競爭地位產生影響。我們美國和國際市場的政府法規可能會推遲或阻止我們的一些產品的推出。我們不遵守這些規定也可能導致產品暫時或永久地從特定市場上下架。 額外的或不斷變化的政府法規已經並在未來也可能要求重新制定某些產品以滿足新的標準，召回或停止某些不能重新制定的產品，額外的記錄保存要求，增加某些產品的屬性文件，額外或不同的標籤，額外的科學證實，擴大不良事件報告或其他新要求。這些變化已經並將繼續需要對設施和設備進行資本投資，以滿足要求，以及可能影響我們的收益、財務狀況和競爭能力的額外產品開發、材料和生產成本。如果我們不遵守這些規定，我們可能會受到執法行動和懲罰。
知識產權
我們在美國、加拿大和其他國家擁有多個商標註冊和申請。以下是我們在美國和/或加拿大擁有的一些最重要的註冊商標：公元前1800年, Boudreaux‘s Butt Paste，無氯消毒，透明眼睛，化合物W，Debrox， DenTek、Dramamine、Fleet、Gaviscon, Goody‘s，Hydralyte，Luden’s，Monistat，Nix，Summer‘s Eve，Fess和這是塞拉·蒂爾斯。
我們的商標和商號是我們傳達我們銷售的產品是“品牌”產品的方式。我們對這些商標和商號的所有權對我們的業務非常重要，因為它使我們能夠基於與這些商標相關的價值和商譽進行競爭。*此外，我們擁有或許可創新和專有技術的專利。這些專利證明瞭我們產品的獨特性質，為我們提供了排他性，併為我們提供了免受他人侵犯的保護。然而，我們擁有或許可的專利在合併的基礎上對我們來説都不是實質性的。強制執行我們的權利，或以這些商標、商號和專利為代表的任何許可人的權利，對我們的業務至關重要，可能需要鉅額費用。如果我們不能有效地執行我們的權利，其他人可能會稀釋我們的商標、商號和專利，並降低與我們的品牌和技術相關的價值。
我們並不擁有適用於我們產品的所有知識產權。但在我們的第三方製造商擁有保護我們產品的專利的情況下，我們依賴它們作為我們產品的供應來源。此外，我們依賴我們的供應商針對侵權產品執行知識產權。
季節性
我們的業務通常不是季節性的，因為我們的品牌組合非常多樣化。在特定的季節，支持品牌的廣告和營銷支出可能會很高，例如夏季銷售清澈的眼睛和化合物W和初冬影響到氯滅菌劑, 小小的補救措施，以及盧登氏病。鑑於我們在廣告和營銷支持方面的靈活性以及產品的多樣性，很難預測這種廣告和營銷支持的季度時機以及對收益的影響。
經濟環境
由於多種因素，美國和全球經濟一直存在不確定性，包括全球供應鏈限制、利率上升、高通脹環境、地緣政治事件和新冠肺炎疫情的影響。我們預計經濟狀況將繼續高度不穩定和不確定，給價格和供應帶來壓力，並可能影響對我們產品的需求。在2022財年和2023財年，我們經歷了穩健的銷售和消費，2022財年受益於與旅遊相關的類別和渠道以及咳嗽和感冒類別需求的大幅增長，然而，在不確定的經濟環境下，這一需求可能無法在不確定的經濟環境下維持在相同的水平。我們繼續看到我們消費者的購買模式發生變化，包括訪問零售商的頻率減少，以及許多市場轉向在線購買我們的產品。
動盪的環境影響了勞動力和原材料的供應，並加劇了不斷上升的投入成本。儘管到目前為止，我們的整個供應鏈還沒有遇到實質性的中斷，但我們已經並可能繼續經歷某些配料和產品的短缺、延誤和積壓訂單，難以安排我們產品的發貨，以及我們的許多供應商在運輸和產品成本方面的價格上漲。此外，勞動力短缺影響了我們的製造業務，並可能影響我們向客户供應某些產品的能力。到目前為止，新冠肺炎疫情和其他全球情況還沒有對我們的運營、供應鏈、對我們大多數產品的總體成本或需求或由此產生的總銷售額和收益產生實質性的負面影響，因此，它也沒有對我們的業務、供應鏈、總體成本或需求產生實質性的負面影響
影響了我們的流動資金狀況。我們繼續產生運營現金流，以滿足我們的短期流動性需求。然而，在這個充滿活力、前所未有的環境中，這些情況可能會發生變化。如果情況導致全球供應鏈進一步中斷、勞動力和材料的可獲得性或以其他方式增加成本，可能會對我們的運營和我們所依賴的第三方的運營產生實質性影響，包括導致我們產品的供應和分銷中斷。這些情況對我們的業績和流動性的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，也無法預測，包括可能出現的新信息，涉及任何進一步爆發的新冠肺炎的嚴重性和持續時間、全球供應鏈限制、高通脹環境和進一步的全球不穩定。這些影響可能會對我們的業務、流動性、資本資源、運營結果和我們所依賴的第三方產生實質性的不利影響。
人力資本管理
我們的文化與多樣性
我們的使命是提供高質量的消費者健康和個人護理產品，改善和豐富我們消費者的生活。我們的公司文化建立在領導、信任、變革和執行的原則之上。在這些原則中，信任是最重要的原則之一。相信我們產品的安全和性能、我們製造和營銷過程的完整性、我們員工的品格，以及對我們的消費者和社會的好處。我們還獎勵擁有所有權並體現我們領導原則的員工，這些項目對我們的業務、社區和利益相關者產生了積極影響。
我們為組成我們組織的廣泛的背景、種族、國籍、個性、思想和人才感到自豪。我們繼續在我們對平等就業機會和反歧視的長期承諾的基礎上，有意識地和積極地促進具有獨特文化和種族遺產、膚色和背景、性別認同和性取向以及其他特徵的人的包容和平等。我們努力通過招聘、工作場所實踐和員工發展，促進獲得不同的態度、技能和人才，特別是未來的領導角色。我們努力創造和維持這樣一個環境，讓所有員工都被傾聽和激勵，以充分發揮他們的潛力。我們不斷審查公司員工的統計數據，以幫助我們堅持這些原則。
我們還相信與彼此以及與我們的利益相關者進行富有成效的合作，以確保長期的成功。我們鼓勵這樣做的一些方式是：
•招聘：與美國和世界各地的員工一起，我們理解招聘和晉升做法的重要性，這些做法尋求組織各級的多樣性和平等以及人才發展。
•監控：我們有嚴格的行為和道德準則，促進沒有恐嚇、騷擾和暴力的工作環境。我們的團隊採用了一個流程來調查和解決任何可能違反我們多樣性和包容性使命的潛在行為或道德問題。我們使用第三方報告途徑，讓員工匿名和保密地行使任何此類擔憂。誠實地提出關切或參與調查不能成為任何不利就業行動的基礎，包括解僱、停職、失去福利、威脅、騷擾或歧視。
我們的員工
截至2023年3月31日，我們在全球擁有約560名員工。我們約88%的員工在美國運營，11%在澳大利亞和亞洲，1%在歐洲。我們71%的員工是工薪員工，29%的員工是按小時計算的工資，主要是在生產領域。我們只僱用了幾個兼職員工。我們的勞動力50%是女性，50%是男性。我們的員工都不是集體談判協議的一方。管理層相信我們與員工的關係很好。
戰略發展和賦權
我們鼓勵所有員工通過參與我們的指導機會、職業發展計劃和公司提供的學習工具來充分發揮他們的潛力。我們為全球員工提供有意義的責任和發展機會。我們採用績效管理流程，讓所有員工不僅接受績效評估，還為個人確定具體的發展機會和學習目標。通過使我們的員工能夠通過專注於持續學習以及職業和個人發展的企業範圍內的工具、視頻和課程作業來發展和提高他們的技能，我們鼓勵我們的所有員工充分發揮他們的潛力，這反過來又幫助我們的組織取得成功。
健康與安全
我們致力於為員工提供安全的工作環境，並要求員工通過遵守嚴格的安全措施來分享這一擔憂。為了實現這一點，並確保健康、安全和福祉的信息是我們
在工作文化方面，我們在我們的生產設施進行定期培訓計劃。我們尋求遵守所有美國聯邦、州和/或地方的職業安全和健康標準，並根據職業安全和健康管理局(“OSHA”)報告我們的安全記錄。我們還尋求遵守我們在其員工所在的所有其他國家/地區適用的安全和健康標準，包括澳大利亞、英國和新加坡。
2020年3月，我們在所有地點實施了應對新冠肺炎疫情的協議，以努力確保我們員工的安全，並遵守聯邦和地方的要求和指導方針。確保安全的這些協議和監測措施將持續到2023財年。
我們的社區
我們尋求成為一名負責任的企業公民，並決心在繼續發展我們的全球業務時遵循我們的原則。我們尋找機會成為我們社區的積極成員，以改善我們鄰居和消費者的生活。我們鼓勵員工參與各自的社區，並允許辦公地點自由開發適合其社區需求的計劃。例如，我們的公司總部辦公地點傳統上有一年一度的“給予日”，員工在這一天回饋附近的社區，而其他辦公地點則通過各種志願活動來支持他們的社區。
有關我們公司人力資本開發和可持續發展努力的更多信息，請訪問我們公司的網站：https://www.prestigebrands.com/about-us/corporate-responsibility.。
可用信息
我們的互聯網地址是www.Pressegeconsum erHealcare.com。我們在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或向美國證券交易委員會(“SEC”)提交這些材料後，在合理可行的情況下儘快在我們的互聯網網站上或通過我們的互聯網免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、當前Form 8-K報告和對這些報告的修正，以及我們年度股東大會的委託書。我們互聯網網站上的信息不構成本Form 10-K年度報告的一部分，因此並不包含在此作為參考。包括以引用方式將本表格10-K格式的年度報告納入根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)或根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)提交的任何一般聲明。
您可以在華盛頓特區20549華盛頓特區東北大街100號美國證券交易委員會公共資料室閲讀和複製我們向美國證券交易委員會提交的任何材料。公眾資料室的運作情況可致電美國證券交易委員會，電話：1-800-美國證券交易委員會-0330。美國證券交易委員會還維護一個互聯網網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為http://www.sec.gov.
我們已通過《行為和道德準則》、《高級財務僱員道德準則》、《關於會計、內部控制和審計事項的投訴政策和程序》、《公司治理準則》、《審計、薪酬和提名及公司治理委員會章程》以及《關聯人交易政策和股權準則》。我們將應要求免費向任何人提供上述材料的副本。我們對這些文件的任何要求應以書面形式發送至：
威望消費者醫療保健公司。
白原路660號
紐約塔裏敦：10591
注意：公司祕書
我們還在我們的網站https://ir.prestigebrands.com/corporate-governance/documents：上提供以下政策的副本
•企業管治指引
•供應商行為準則
•關聯人交易政策
•行為規範
•高級財務僱員道德守則
我們打算在交易法要求的範圍內，在我們的互聯網網站上和/或通過向美國證券交易委員會提交當前的Form 8-K報告，披露未來對這些文件、政策和指南的修訂以及對這些文件、政策和指南的任何豁免。
第1A項。風險因素
與我們的商業和工業有關的風險
原材料、包裝、勞動力、能源和運輸成本以及其他製造商、物流提供商或分銷商需求的價格上漲可能會繼續對我們的利潤率產生不利影響。
我們產品的製造和分銷成本會根據各種因素而波動。如果我們的原材料供應商、第三方製造商、物流提供商或分銷商將這些成本轉嫁給我們，商品原材料(例如樹脂)和包裝組件價格、勞動力、能源和運輸成本以及其他投入成本的波動和增加，包括供應鏈問題或短缺，可能會顯著影響我們的利潤率，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。某些產品類別受到通脹上升的影響，其中包括新冠肺炎疫情的持續影響、俄羅斯入侵烏克蘭、勞動力短缺、全球供應鏈中斷以及不確定的經濟和地緣政治環境，這對我們的毛利率產生了負面影響。
我們使用的製造商已經並可能繼續增加我們購買的許多產品的成本，這已經並可能繼續對我們的利潤率產生不利影響，如果我們無法將這些增加的成本轉嫁給我們的客户或識別和鑑定新的製造商。如果我們無法在不斷上升的成本環境中提高產品價格或實現成本節約，任何此類成本增加都可能進一步降低我們的毛利率，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。如果我們為了維持產品目前的毛利率而提高產品價格，可能會對我們產品的需求和銷售產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。我們認為，在不潛在影響市場份額的情況下，我們的某些產品可能難以承受近期價格的進一步上漲，這將對我們的收入產生相關的不利影響。
高通脹、經濟政策、地緣政治衝突、公共衞生問題以及其他我們無法控制的因素導致的經濟狀況的波動或惡化可能會減少消費者支出，這可能會對對我們產品的需求以及我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的財務表現取決於影響消費者支出的條件的穩定性。金融市場或經濟的不利狀況或波動可能會對消費者信心產生不利影響，導致消費者支出減少，從而導致我們產品的消費減少。新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭都造成了全球經濟的波動，包括造成供應鏈問題和成本上升。其他我們無法控制的因素也可能對我們產品的需求產生不利影響，包括利率上升、成本上升導致的通脹、失業、銀行倒閉以及缺乏消費融資。消費者對我們產品需求的任何減少都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們行業的高度競爭，其中大部分來自擁有更多資源的競爭對手，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
在場外健康和個人護理市場銷售品牌消費品的業務競爭激烈。這個市場包括許多製造商、分銷商、營銷者和零售商，他們在美國和國外積極爭奪消費者的業務。其中許多競爭對手比我們更大，擁有更多的資源，因此可能有能力更積極地在研發、廣告和營銷方面投入資金，並更有效地應對不斷變化的商業和經濟狀況，包括與通脹或經濟衰退有關的情況。
我們的某些產品線佔我們銷售額的很大比例，但相對於我們的競爭對手，它們的市場份額較小。在某些情況下，我們可能擁有頭號市場地位，但在整個市場中的份額仍然相對較小。或者，我們可能佔據第二大市場地位，但與第一大競爭對手相比，市場份額要小得多。有關市場份額的信息，請參閲本年度報告的10-K表格中的“第一部分，第一項.業務-主要品牌”。
我們基於一系列因素爭奪消費者的注意力，包括品牌認知度、產品質量、性能、對消費者的價值、價格和零售層面的產品供應。廣告、營銷、商品和包裝以及新產品推出和生產線擴展的時機也對消費者的購買決策產生重大影響，因此對我們的市場份額和銷售額也有重大影響。我們的市場對新產品的推出高度敏感，新產品可能會迅速佔據相當大的市場份額。我們競爭對手的新產品創新，或者我們開發新產品的失敗，公司推出新產品的失敗，或者我們的一個或多個產品過時，都可能導致
對我們的業務、財務狀況和經營結果造成重大不利影響。如果我們的廣告、營銷和促銷計劃不起作用，我們的銷售額可能會下降。
我們銷售隊伍的結構和質量，以及我們產品的直銷率，影響到店內和我們的電子商務產品位置、牆壁展示空間和零售庫存水平。如果我們無法維持我們目前的分銷網絡、供零售的產品供應、庫存水平以及我們產品的店內和在線定位，我們的銷售和經營業績可能會受到不利影響。
此外，競爭對手可能試圖通過提供低於或低於我們通常提供的價格的產品來獲得市場份額。最近，與我們的產品以較低價位競爭的商店品牌產品的推出或擴張，可能會繼續影響我們的銷售和運營結果。成本上升和其他經濟狀況將消費者需求轉向低價產品，以及導致我們產品供應減少的供應鏈問題，可能會加劇這種情況。有競爭力的定價可能會要求我們降價，這可能會導致收入損失或利潤率下降。競爭對手未來的價格調整或我們無法對自己的價格調整做出反應，可能會導致市場份額的損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們主要依靠第三方製造商來生產我們銷售的產品。 如果我們無法維持這些製造關係，或無法成功地將生產轉移到其他第三方或我們自己的製造設施，我們可能無法滿足客户需求，我們的業務和銷售可能會因此受到影響。
我們的許多產品都是由數量有限的第三方製造商生產的。 我們有能力保持現有的製造關係，並參與併成功過渡到新的關係或我們自己的製造設施，這對我們及時向客户提供高質量產品的能力至關重要。 有時，公司的某些製造商難以滿足需求，這可能並已經導致我們的產品短缺。 如果沒有足夠的優質商品供應，我們的銷售額可能會大幅下降，我們的業務可能會受到影響。 如果我們的主要第三方製造商不能或不願意及時向我們發貨以解決這些短缺問題，我們將不得不依賴輔助製造關係，或者在無法獲得的情況下，識別和鑑定新的製造關係。 由於某些產品的獨特製造要求，公司可能無法及時識別或鑑定新供應商，或無法按照所需的數量、質量和價格水平確定供應商。 此外，在沒有足夠交貨期的情況下尋找替代製造商可能涉及額外的製造費用、生產延遲或市場上的產品劣勢。 在某些情況下，我們可能會尋求將某些產品的生產轉移到我們自己的工廠，這可能會導致額外的製造費用、生產延遲、額外的法規要求以及對我們業務的其他幹擾。一般來説，無法確保充足、高質量和及時的商品供應的後果將對庫存水平產生負面影響，這可能會損害我們的聲譽，導致客户和銷售額的流失，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的許多第三方製造商的美國母公司TheraTears產品，Akorn Operating Company LLC(“Akorn”)，最近根據美國破產法第7章申請清算。他們的子公司Akorn AG尚未申請破產，目前仍在繼續生產TheraTears根據我們在收購時簽訂的多年供應協議，TheraTears來自Akorn的Brand，以及我們提供的380萬美元短期擔保貸款，但他們可能隨時停止運營。儘管我們相信我們有足夠的庫存TheraTears為了滿足客户和消費者的需求，當Akorn和Akorn AG為他們的業務尋找買家，我們努力識別和鑑定更多的製造商時，我們不能保證我們目前的庫存將是足夠的。
截至2023年3月31日，我們與135家第三方製造商建立了關係。其中，我們與25家制造商簽訂了長期合同，這些製造商生產的產品約佔我們2023年總銷售額的69.8%，相比之下，與23家制造商簽訂了長期合同，2022年的總銷售額約為69.0%。我們與某些製造商沒有長期合同的事實意味着，他們可以隨時以任何理由停止生產我們的產品，或者啟動代價高昂的漲價，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。 雖然我們正在與某些關鍵製造商談判長期合同，但我們可能無法及時達成協議，這可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。
我們依賴於有限數量的客户，我們與這些客户沒有就我們大部分的總銷售額達成長期協議，而這些客户中的一個或多個的流失或他們的戰略和政策的變化可能會減少我們的總銷售額，並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
2023年，沃爾瑪是我們唯一的客户，佔我們總收入的10%以上，佔我們總銷售額的約19.7%。我們預計，在未來一段時間內，包括沃爾瑪在內的前十大客户將繼續佔我們銷售額的很大比例，而且可能會不斷增加。我們的許多客户尋求獲得更低的定價、物流或客户-供應商關係的其他變化。 如果我們不能有效地迴應客户的需求，這些客户可以減少購買我們的產品，增加從競爭對手那裏購買產品。 我們的客户減少庫存，失去一個或多個頂級客户，包括零售業的整合，或者基於他們戰略或政策的變化而對這些客户的銷售額大幅下降，例如他們攜帶的品牌數量減少，他們專門用於存儲品牌產品或我們特定產品的貨架空間或位置，或者我們在線定位的大幅減少，都可能減少我們的銷售額，並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，許多零售商已經實施了庫存管理戰略，其中包括減少其庫存數量和相關的減少零售空間，並可能在未來繼續這種努力。
此外，我們的業務主要是基於個人銷售訂單。我們通常不會與客户簽訂長期合同。因此，我們的客户可以隨時以任何理由停止購買我們的產品或減少他們從我們那裏購買的商品數量。我們沒有與客户簽訂長期合同的事實意味着，如果客户不再想從我們這裏購買產品或減少購買的項目數量，我們就沒有追索權。如果我們的大量小客户或我們的任何重要客户選擇不從我們購買產品，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們第三方配送中心或弗吉尼亞州製造設施的中斷可能會阻止我們滿足客户需求，我們的銷售和財務狀況可能會因此受到影響。
我們在美國的產品分銷由第三方通過位於印第安納州克萊頓的一個主要分銷中心進行管理，我們在弗吉尼亞州林奇堡經營着一家制造工廠，該工廠生產許多夏夜和艦隊產品，約佔我們總收入的13%。 自然災害，如龍捲風、地震、洪水或火災，可能會損壞我們的庫存和/或嚴重損害我們及時或以合理成本向客户分銷產品的能力。 此外，由於我們的第三方分銷經理的績效或合同問題、或我們分銷中心或製造設施的勞動力短缺、傳染病爆發或其他公共衞生突發事件而造成的嚴重中斷也可能對我們的產品分銷產生重大影響。任何中斷都可能導致成本、費用和/或運輸時間的增加，並可能損害我們的聲譽，並導致我們招致客户費用和處罰。 如果我們被要求更換我們的配送中心、第三方配送經理或製造設施，我們還可能招致更高的成本和更長的交貨期。 因此，任何嚴重的中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情的持續、新冠肺炎的進一步爆發、或未來任何其他高度傳染性疾病的爆發或突發公共衞生事件可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
從2020財年末開始，新冠肺炎大流行導致全球經濟大幅波動，導致經濟活動大幅減少。 在全球範圍內，為減少新冠肺炎的傳播而實施的大量政府命令和限制要求許多企業暫時關閉或限制運營，並強制個人大幅限制日常活動，這對勞動力、客户和消費者情緒產生了不利影響，減少了消費支出，增加了失業率，從而導致通脹和供應鏈中斷。
我們的銷售額受到消費者支出水平、我們產品在零售店或在線購買的可用性以及我們以有效和高效的方式製造和分銷產品給客户和消費者的能力的影響。我們的銷售也受到對我們產品的需求的影響，這取決於消費者的活動、生活方式和財務資源。
我們已經經歷了新冠肺炎帶來的其他不利影響，我們可能會經歷其他流行病在許多方面的不利影響，包括但不限於以下幾點：
•由於供應商設施或配送中心關閉、勞動力減少、原材料短缺以及對受感染地區生產的貨物進行審查或禁運而造成的供應鏈延誤或中斷；
•由於疾病或政府命令而關閉我們的製造設施；
•減少了消費者對我們某些產品的需求 由於經濟低迷、政府刺激和援助計劃中斷或限制親自購買；
•由於零售商或分銷商改變其重新進貨、履行或發貨做法而導致對我們產品的需求或可獲得性的變化；
•由於重新確定供應商和/或零售商的優先順序，我們開發創新產品的能力下降；
•由於我們供應商或客户的財務壓力增加，營運資金需求增加和/或貿易應收賬款核銷增加；
•商譽或無形資產的賬面價值減值，或者有限壽命的無形資產因消費者購買行為、政府限制或財務結果的持續變化而發生的使用壽命變化；
•勞動力短缺、供應鏈中斷和市場波動導致的原材料和其他投入成本增加；以及
•由於市場不確定性而引起的外幣匯率或利率的波動。
雖然到目前為止，新冠肺炎大流行還沒有對我們的經營業績產生負面影響，但它以及相關的全球經濟衰退對我們的業務、經營業績和未來幾個季度的財務狀況可能產生多大影響將取決於具有高度不確定性和無法預測的事態發展，這些事態包括任何進一步爆發和恢復期的嚴重程度和持續時間、疫苗的可獲得性、接受度和有效性、政府當局和其他第三方未來應對大流行的行動，以及對我們的客户、員工和供應商、分銷商及其他服務提供商的影響。例如，我們認為新冠肺炎疫情期間的政府刺激支出可能有助於提高銷售，而在高通脹環境下終止和減少進一步的刺激資金可能會導致消費者支出減少，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。因此，目前還不能確定對我們的財務狀況和經營結果的最終影響。儘管如此，我們預計這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響，包括對我們產品的需求產生負面影響，限制我們的運營和銷售、營銷和分銷努力，擾亂供應鏈和製造流程以及其他重要的商業活動。此外，新冠肺炎大流行的影響可能加劇本年度報告10-K表格中“風險因素”一節中描述的其他風險。
我們產品的消費趨勢可能與我們的運營結果無關。
我們定期審查我們品牌的消費水平，以提供我們預期運營結果的強度指標。公司消費總額基於相關時期的國內IRI多門店+C店零售額、北美某些電子商務銷售的其他第三方零售額、基於IMS數據的澳大利亞消費額以及作為消費指標的其他國際淨收入。由於跟蹤數據的侷限性，我們對消費水平的計算可能不能準確反映實際的零售消費。
產品責任索賠和產品召回以及相關的負面宣傳可能會對我們的銷售和經營業績產生不利影響。
我們依賴於消費者對我們產品的安全和質量的看法。 產品責任索賠和產品召回可能會引起消費者的負面看法，無論此類索賠或召回是否涉及我們或我們的產品。 僅僅是發佈對我們產品的安全性或我們產品中使用的成分的擔憂的信息，就可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。 我們相信，按照標籤説明使用我們的產品是安全有效的。 然而，對我們產品中使用的成分的負面宣傳可能會阻止消費者購買含有這些成分的產品，這將對我們的銷售產生不利影響。
我們不時會受到各種產品責任索賠的影響。 索賠可能基於以下指控：除其他事項外，我們的產品含有污染物，包括關於其使用的不充分説明或警告，或關於副作用和與其他物質相互作用的不充分警告。 無論成功與否，產品責任索賠都可能導致負面宣傳，可能對我們品牌的聲譽和我們的業務、銷售產生不利影響。
和財務狀況。 此外，我們可能需要為據稱由我們的產品造成的損失或傷害支付費用，這可能會對我們的財務狀況產生負面影響。 我們也可能因為各種原因而被要求啟動產品召回，我們已經多次這樣做了。 任何產品召回都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
儘管我們與某些第三方製造商簽訂了供應和製造協議，明確規定了與這些製造商生產的產品相關的產品責任風險的分配，但我們的一些其他產品是在採購訂單的基礎上生產的。 在一定程度上，我們依賴採購訂單來管理我們與供應商的商業關係，我們沒有具體談判產品責任義務的風險分配。 相反，我們通常依賴供應商對這些產品的默示保證。 因此，我們可能難以執行這些默示保證，我們可能會承擔所有或很大一部分產品責任義務，而不是將此風險轉嫁給我們的第三方製造商。
此外，儘管我們維持並要求我們的供應商和第三方製造商維持產品責任保險範圍，但潛在的產品責任索賠可能超過保險範圍或可能被排除在保單條款之外，這可能對我們的財務狀況產生重大不利影響。此外，未來我們可能無法獲得足夠的產品責任保險範圍，或者我們可能被要求支付更高的保費和接受更高的免賠額，以確保足夠的產品責任保險範圍。
與收購和產品開發相關的風險
我們無法成功地確定、談判、完成和整合合適的收購候選者，並無法獲得必要的融資，這可能會對我們的增長以及我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們戰略目標的實現包括收購或潛在地處置某些品牌或產品線，而這些收購和處置可能不會成功。
我們歷史上的大部分增長都是由收購其他品牌和公司推動的。在任何時候，我們都可能就可能的收購進行討論，這些收購旨在增強我們的產品組合，使我們能夠實現成本節約，並進一步多樣化我們的類別、客户和渠道重點。我們通過收購成功實現增長的能力取決於我們識別、談判、完成和整合合適的收購候選者以及獲得任何必要融資的能力。然而，我們可能無法以有吸引力的估值確定併成功談判合適的戰略收購，無法以令人滿意的條款為未來收購獲得融資，或以其他方式完成未來收購。 所有的收購都有各種風險，在完成收購後，我們可能還會經歷：
•難以將任何被收購的公司、供應商、人員和產品整合到我們現有的業務中；
•難以實現被收購公司或產品的收益，包括預期收益、利潤率、協同效應和盈利能力，這也可能導致所收購資產的賬面價值隨後出現減值；
•整合成本比我們預期的要高；
•暴露於被收購企業的意外負債；
•難以留住被收購企業的關鍵員工，這些員工是經營企業所必需的；
•在我們收購的公司中保持統一的標準、控制、程序和政策的困難； 或
•客户或股東對收購的負面反應。
因此，我們尋求或完成的任何收購都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，任何收購都可能對我們的經營業績產生不利影響，因為任何收購相關債務的利息成本增加，以及與收購的無形資產相關的攤銷費用增加。
如果我們決定剝離某個品牌或產品線，我們可能會遇到困難，或無法以可接受的條件及時找到買家。
此外，尋求收購和資產剝離也可能轉移管理層對我們業務運營的注意力，並導致我們延遲實現戰略目標的努力。
如果新產品和產品線擴展沒有獲得客户的廣泛接受或以其他方式停產，我們的財務業績可能會受到影響。
公司未來的業績和增長取決於我們成功開發和推出新產品和產品線擴展的能力。我們不能肯定我們會實現我們的創新目標。新產品的成功開發和推出涉及大量的研究、開發、營銷和促銷支出，如果新產品得不到廣泛的市場接受，公司可能無法收回這些支出。新產品開發和營銷努力，包括努力進入我們以前經驗有限或沒有經驗的市場或產品類別，存在固有的風險。這些風險包括產品開發或發佈延遲、競爭對手的行動、監管審批障礙，以及新產品和生產線擴展未能達到預期的市場接受度。任何這些風險的負面結果都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
監管風險
我們面臨着在國際上做生意的相關風險.
在我們2023年的總收入中，大約14%來自我們的國際業務。我們通常依靠經紀人和經銷商在國外銷售我們的產品。 此外，我們的一些第三方製造商位於美國以外。 在國際上開展業務的風險包括但不限於：
•我們運營或依賴第三方製造商或供應商的國家或地區的政治不穩定或經濟狀況下降，對我們產品的銷售或我們獲得足夠產品供應的能力產生不利影響；
•限制或禁止向美國支付資金或將收入匯回美國的貨幣管制；
•匯率波動，導致我們的產品價格上漲不利，或導致從外國第三方製造商購買的某些產品的成本增加；
•遵守有關道德經營行為的法律法規；
•貿易限制和外匯管制；
•在人員配置和管理國際業務方面遇到困難；
•在這些市場上保護我們的知識產權有困難；以及
•在這些國家或地區，遵守一般商業和税收法規的成本增加。
我們的運營依賴於外國分銷商和銷售代理來遵守和遵守我們可能不熟悉的外國法律法規，我們不能確定這些分銷商和銷售代理是否會遵守這些法律法規或遵守我們的商業做法和政策。 外國分銷商或銷售代理違反任何法律法規，或外國分銷商或銷售代理未能遵守適用的商業慣例和政策，都可能導致法律或監管制裁，或可能損害我們的聲譽。雖然我們通過合同要求我們的分銷商嚴格遵守所有適用的法律，並有權在我們確定分銷商存在重大違規行為時終止這些關係，但我們不能確保我們的外國分銷商和銷售代理
堅定不移地遵守這些法律。如果我們不能有效地管理這些風險，我們可能無法繼續我們的國際業務，我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
管理我們行業的監管事項可能會對我們的銷售和運營成本產生重大負面影響。
在美國和我們的海外市場，我們的業務都受到廣泛的法律、政府法規、行政裁決、法院裁決和類似限制的影響。這種法律、法規和其他限制存在於美國的聯邦、州和地方各級，以及外國司法管轄區的類似政府級別。
特別是，我們產品的配方、製造、包裝、標籤、分銷、進口、營銷、銷售和儲存都受到多個美國聯邦機構的廣泛監管，包括FDA、FTC和CPSC、EPA，以及我們產品製造、分銷、儲存和銷售所在州、地區和外國的各種機構。FDC法案和FDA法規要求我們的工廠和美國產品的第三方製造商的製造工藝也必須符合FDA的GMP。FDA定期檢查我們和我們的第三方製造商的設施，以確定我們和我們的第三方製造商是否遵守GMP。 其他國家的衞生監管機構也有自己的法規和標準，這些法規和標準可能與美國FDA的GMP一致，也可能不一致。 此外，我們和我們的供應商的運營受到職業安全和健康管理局的監督，一些供應商受到國家勞動關係委員會的監督。 我們的活動還受到製造和銷售我們的產品及其組成材料和部件的州、地方和外國的各種機構的監管。 我們打算將我們某些監管更嚴格的產品的生產轉移到我們自己的製造設施，這將使我們的設施受到更嚴格的監管要求和對我們在那裏的現有和新業務的審查。
如果我們或我們的第三方製造商或分銷商未能遵守適用的法規，我們可能會受到執法行動、重大處罰或索賠，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們還可能被要求：
•暫停生產作業；
•修改產品配方或工藝；
•暫停銷售或要求召回不合規的產品；或
•更改產品標籤、包裝、分銷、存儲、營銷或廣告，或採取其他糾正措施。
採用新法規或改變現有法規的解釋可能會導致重大的合規成本或產品銷售的停止，並可能對我們產品的營銷產生不利影響，這可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外，我們未能遵守FDA、FTC、EPA或任何其他聯邦和州法規，或國外市場的類似法規，涵蓋我們的產品註冊、產品索賠和廣告，包括我們的直接索賠和廣告，可能會導致執法行動和處罰、私人訴訟，或以其他方式對我們產品的分銷和銷售產生實質性不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們越來越關注環境、社會和治理(ESG)問題，包括與氣候變化有關的問題。
雖然我們尋求維持對我們的業務在財務和運營上都有利的可持續運營，併為我們所在社區的健康和福祉做出貢獻，但如果我們不能滿足他們對ESG的期望，我們可能會遇到對我們產品的需求減少和客户流失的情況，這可能會對我們的財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。隨着氣候變化、土地使用、水使用、森林砍伐、包裝的可回收性或可回收性、塑料垃圾、配料和其他ESG和可持續發展問題變得更加普遍，聯邦、州和地方政府、非政府組織以及我們的客户、消費者和投資者越來越關注這些問題。這種對可持續性的日益關注可能會導致新的法律、法規和要求，這些法律、法規和要求可能會導致與開發、製造和分銷我們的
產品。如果我們的消費者更換了品牌，我們的客户拒絕購買我們的產品，或者如果我們沒有達到他們對ESG和可持續發展的期望，投資者選擇不投資我們的債務或普通股，我們也可能失去收入。例如，自2020年以來，我們的一些主要客户要求我們回答各種問卷，以評估我們的ESG工作。達到這些標準的努力可能會影響我們的成本，如果不能滿足客户的期望，可能會影響我們的銷售和商業聲譽。
與知識產權、數據隱私和安全相關的風險
如果我們不能保護我們的知識產權，我們在市場上有效競爭我們產品的能力可能會受到負面影響。
我們產品的市場在很大程度上取決於與我們的商標、商號和專利相關的商譽。 我們的商標和商號表明，我們銷售的產品是“名牌”產品。 我們相信消費者賦予我們的品牌價值，其中一些品牌已經有100多年的歷史了。 我們擁有或許可與我們產品的製造、包裝、營銷和銷售相關的材料商標、商標名和專利。 這些權利阻止我們的競爭對手或新進入市場的人使用我們有價值的品牌名稱和技術。 因此，商標、商號和專利保護對我們的業務至關重要。 雖然我們的大部分材料知識產權是在美國和適用的外國註冊的，但我們可能不會成功地主張保護。 此外，第三方可能對我們的知識產權提出索賠，而我們可能無法成功解決這些索賠，這將導致我們失去受這些索賠約束的知識產權的使用權。 如果我們失去了使用我們一項或多項知識產權的專有權，失去這種專有權可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大的不利影響。
此外，其他方可能會侵犯我們的知識產權，從而可能稀釋我們品牌在市場上的價值。品牌稀釋可能會在市場上造成混亂，並對消費者與我們品牌的關聯價值產生不利影響，這可能會對我們的業務和銷售產生負面影響。此外，我們可能會不時涉及執行或捍衞我們的知識產權的訴訟，這可能會要求我們招致大量費用和開支，並對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們依賴第三方獲得與我們銷售的部分產品相關的知識產權，我們無法維護或簽訂未來的許可協議可能會導致我們無法滿足客户需求，這將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
我們與擁有知識產權(例如配方、版權、商標、商業外觀、專利和其他技術)的第三方簽訂了許可證或製造協議，用於製造和銷售我們的某些產品。 如果任何此類許可或製造協議到期或以其他方式終止，我們將失去使用此類許可或協議所涵蓋的知識產權的權利。 同樣，如果適用的許可方或第三方製造商未能維護或保護許可的知識產權，我們的權利可能會減少，因為在這種情況下，我們的競爭對手可以不受限制地獲得使用知識產權的權利。 如果這些知識產權損失中的任何一個發生，我們可能根本無法開發或獲得替代知識產權，也可能無法以及時或具有成本效益的方式開發或獲得替代知識產權。 此外，任何改裝後的產品可能不會受到客户的歡迎。 由於我們無法滿足消費者對受影響產品的需求，或要求我們為開發新的或不同的知識產權而產生成本，因此失去對該等知識產權的使用權或權利的後果可能會對我們的業務和銷售產生負面影響，這兩種情況中的任何一種都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。 此外，替代產品的開發可能很耗時，而且最終可能不可行。
我們幾乎所有的資產都由商譽和無形資產組成，並受到減值風險的影響。
正如我們的財務報表所顯示的那樣，我們的大部分資產包括商譽和無形資產，主要是我們獲得的商標、商號和專利。如有證據顯示無形資產的賬面價值可能無法收回，吾等會按年評估商譽及其他無形資產的潛在減值。如果我們的任何品牌的收入或盈利能力或業績出現與我們預期不符的重大或長期下滑，賬面價值可能不再可收回，在這種情況下，可能會記錄非現金減值費用。此外，用於估計某些品牌公允價值(包括折扣率)的經濟因素的不利變化可能表明公允價值不再超過賬面價值。例如，如果公司的品牌表現弱於估值計算中使用的預測，這些品牌的價值可能會受損。如果這種分析會導致公允價值低於
賬面價值，我們將被要求記錄減值費用。我們財務報表中的重大費用將對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。我們已經記錄了由於我們對某些品牌的長期假設的變化而產生的減值費用，包括折扣率、未來收入增長、預期的通脹壓力和其他長期估計。然而，未來收入、盈利能力、虧損分配、預期經營業績的其他不利變化和/或用於估計某些品牌的公允價值(包括折扣率)的經濟因素的不利變化可能表明公允價值不再超過賬面價值，在這種情況下，未來可能會計入非現金減值費用。如果這些資產或其他資產的價值進一步減值或我們的財務狀況受到任何重大不利影響，我們可以出售以償還債務的無形資產將減少。因此，我們的債權人和投資者可能無法收回他們向我們提供的債務或他們在我們身上投資的金額。
我們在很大程度上依賴信息技術。 任何數據不充分、中斷、被盜或丟失、惡意攻擊、集成失敗、未能維護駐留在我們系統上的敏感數據的安全性、保密性或隱私或該技術的其他安全故障都可能損害我們有效運營業務的能力，並損害我們品牌的聲譽。
我們廣泛依賴我們的信息技術系統，其中一些由第三方服務提供商管理，以管理我們所有職能的數據、通信和業務流程，包括我們的營銷、銷售(包括電子商務)、製造、物流、客户服務、會計和行政職能。這些系統包括與內部溝通和與其他各方的溝通、從供應商訂購和管理材料、將材料轉換為成品、向客户營銷和銷售產品(包括通過電子商務渠道)、客户訂單錄入和訂單履行、向客户發貨、向客户開具賬單和接收和申請付款、處理交易、彙總和報告經營結果、遵守法規、法律或税務要求、收集和存儲客户、消費者、員工、投資者和其他利益相關者的信息和個人數據，以及管理公司業務所需的其他流程的程序和流程。
我們和我們的某些供應商一直並可能繼續受到與我們的信息技術系統相關的惡意軟件、計算機病毒、計算機黑客、企圖竊取數據、網絡釣魚、其他網絡攻擊以及員工錯誤或瀆職行為的影響。 我們不認為這些攻擊或事件對我們的業務產生了實質性的不利影響，但未來的攻擊可能會導致嚴重的信息安全漏洞，並對我們的業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
不斷增加的信息技術安全威脅和更復雜的計算機犯罪，包括高級持續威脅，對本公司、其客户和業務合作伙伴的信息技術系統、網絡和服務的安全以及本公司、其客户和業務合作伙伴的數據的機密性、可用性和完整性構成潛在風險。因此，由於各種原因，包括系統中斷、災難性事件、停電、網絡攻擊和安全漏洞，公司的信息技術系統、網絡或服務提供商可能受損或停止正常運行，或者公司可能遭受業務、個人或利益相關者信息的丟失或泄露。為了幫助防範這些可能性，該公司每季度提供員工安全培訓，並根據更新的安全策略維護合規計劃，以幫助評估和應對潛在的威脅和攻擊。該公司還根據國家標準與技術研究所(“NIST”)標準，由外部公司進行定期安全審計，以應對任何潛在的服務中斷或漏洞。管理層定期向公司董事會報告信息安全風險和審計結果。此外，公司還實施了中斷情況下的連續性和恢復計劃。然而，如果這些計劃沒有提供有效的保護，公司管理或實施其業務的能力可能會中斷，包括上述公司的所有職能，這可能會對其業務和運營結果產生不利影響。該公司在發生網絡安全漏洞或事件時提供安全風險保險；但是，保險範圍可能不足以覆蓋所有損失。公司未來可能需要投入更多資源，以繼續防範或解決任何業務中斷或數據安全漏洞造成的問題。
任何違反我們數據安全的行為，包括未能維護機密數據和信息的安全或此類機密數據和信息被盜用，都可能導致客户、消費者、用户或員工信息的未經授權發佈或轉移，或寶貴的業務數據丟失，或導致我們的業務中斷。這些事件可能會引起不必要的媒體關注，損害我們的聲譽，損害我們的客户、消費者或用户關係，並導致銷售損失、罰款、訴訟、補救費用，或以其他方式對公司的運營結果和財務狀況產生不利影響。我們還可能被要求花費大量的資本和其他資源來預防、應對或緩解安全漏洞造成的問題。
在我們開展業務時，我們會跨國轉移數據，因此，我們要遵守美國和國外關於隱私、數據保護和數據安全的各種不斷演變和發展的法律和法規。可能適用於我們的法律的範圍往往是不確定的，可能是相互衝突的，特別是關於外國法律。例如，歐盟的一般數據保護條例(GDPR)極大地擴大了歐盟法律的管轄範圍，並增加了處理個人數據的廣泛要求，包括公開披露重大數據泄露。此外，美國幾個州已經頒佈了適用於為居民服務或僱用居民的實體的數據隱私法，其他州也在這樣做。我們可能無法遵守所有這些不斷變化的合規和運營要求，這樣做可能會帶來巨大的成本，而且可能會隨着時間的推移而增加。
與我們的融資相關的風險
我們的債務可能會對我們的財務狀況產生不利影響，償還債務所需的大量現金將無法再投資於我們的業務。
截至2023年3月31日，包括本期債務在內，我們的總債務約為14億美元。
我們的債務可能：
•增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•限制我們進行戰略性收購的能力；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本、資本支出、收購和投資以及其他一般公司用途的可獲得性；
•限制我們在計劃或應對業務和我們經營的市場的變化方面的靈活性；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們以優惠條款或根本不借入額外資金的能力等。
管理我們2031年4月1日到期的3.750%優先票據(“2021年優先票據”)和2028年1月15日到期的5.125%優先無抵押票據(“2019年優先票據”)的契約條款，以及管理我們定期貸款和循環信貸安排的信貸協議，允許我們只有在滿足各自協議中規定的條件後才能發行和產生額外債務。如果在目前的債務水平上再增加新的債務，上述相關風險可能會增加。
2017年7月，英國金融市場行為監管局宣佈打算退出倫敦銀行間同業拆借利率，全面取消將於2021年後實現。隨後於2021年3月發佈的公告顯示，1個月期倫敦銀行同業拆借利率的最後承諾發佈日期將在2023年6月30日之後立即停止發佈，因此在該日期之後可能無法繼續在當前基礎上(或根本不能)發佈。 由聯邦儲備系統理事會和紐約聯邦儲備銀行召集的備用參考利率委員會已批准將有擔保隔夜融資利率(SOFR)作為其首選的美元LIBOR替代基準。SOFR由紐約聯邦儲備銀行計算和發佈，反映了三種隔夜美國國債回購利率的組合。該利率與LIBOR的不同之處在於，它是一種無風險利率，是向後而不是前瞻性的，是一種有擔保的利率，目前主要是隔夜利率，而不是可用於LIBOR的1、3或6個月利率。2023年4月4日，我們修改了循環信貸安排，以SOFR取代LIBOR。
SOFR或其他利率在2023財年一直在上升，預計2024財年將繼續上升，任何利率的上升都將增加我們的可變利率債務的償債成本，並進一步限制我們為營運資本、資本支出和收購提供資金的能力。截至2023年3月31日，我們的循環信貸安排下有1.687億美元的借款能力，以支持我們的運營活動。
我們的資本結構和從事戰略交易的能力在很大程度上受到我們優先信貸安排的限制性契約和優先票據契約的限制。
我們的高級信貸安排和管理我們優先票據的契約施加的限制可能會阻礙我們進行某些公司交易的能力，並通過限制我們在規劃和應對業務和行業變化方面的靈活性，增加我們在不利經濟和行業條件下的脆弱性。這些限制限制了我們的能力，其中包括：
•借款或者出具擔保；
•向股東支付股息、回購股票或支付其他限制性款項；
•進行投資或收購；
•以資產作為其他交易的擔保；
•出售資產或與其他公司合併；
•與關聯公司進行交易；
•出售我們子公司的股票；以及
•限制我們的子公司向我們支付股息或其他付款的能力。
我們從事這類交易的能力通常受到優先信貸安排和優先票據契約條款的限制，即使我們認為一筆特定的交易將對我們未來的增長、經營業績或盈利能力做出積極貢獻。
此外，我們的高級信貸安排要求我們保持一定的槓桿率、利息覆蓋率和固定費用比率。儘管我們相信我們可以繼續遵守和/或維持我們的信貸協議中包含的財務契約，但我們這樣做的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。我們的高級信貸安排的契約還要求我們使用我們從未經許可的債務發行或某些再融資債務的發行中獲得的收益的100%來償還我們的高級信貸安排下的未償還借款。如果我們未能遵守信貸協議和優先票據契約的條款和條件，可能會導致違約，這可能會使我們的債權人加速我們的債務，從而對我們的財務狀況產生重大不利影響。
管理優先票據的高級信貸安排和契約包含交叉違約條款，可能導致我們所有債務的加速。
管理優先票據的優先信貸安排和契約載有規定，允許有關債權人宣佈一項協議下的所有未償借款因另一項協議下的違約而立即到期和應付。因此，未能按照管理優先票據的契約的要求付款，除其他事項外，可能會導致優先信貸安排下的違約事件。同樣，如果發生違約或未能在到期時根據高級信貸安排支付所需款項等，可能會導致管理優先票據的契約發生違約事件。如果優先信貸安排下的債務和管理優先票據的債券都加速了，那麼截至2023年3月31日，立即到期和應付的總金額將約為14億美元。*我們目前沒有足夠的流動性來償還這些借款，如果它們被加速，我們未來可能沒有足夠的流動性來這樣做。此外，我們可能無法從其他貸款人借錢來為我們的債務進行再融資。-2023年3月31日，我們流動資產的賬面價值為3.917億美元。雖然我們總資產的賬面價值為33.537億美元，但大約28.694億美元是無形資產的形式，包括5.276億美元的商譽，其中很大一部分可能無法在我們的債務加速時償還我們的債權人。
任何不遵守優先信貸安排、管理優先票據的契約或任何其他後續融資協議的限制，都可能導致違約事件。這種違約可能允許債權人加速相關債務，以及交叉加速或交叉違約規定適用的任何其他債務。此外，貸款人可能能夠終止他們向我們提供額外資金的任何承諾。因此，我們的任何違約行為
根據我們的信貸協議，管理優先票據的契約或任何其他融資協議可能會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。
一般風險因素
訴訟可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的業務經常面臨員工、客户、消費者、供應商、競爭對手、監管機構、股東或其他人通過私人訴訟、集體訴訟、行政訴訟、監管訴訟或其他訴訟提起訴訟的風險，在正常業務過程中也是如此。訴訟的結果，特別是集體訴訟和監管訴訟的結果，很難評估或量化。在這些類型的訴訟中，原告可能要求追回非常大的或不確定的金額，與此類訴訟有關的潛在損失的規模在相當長的一段時間內可能仍然未知。為當前和未來的訴訟辯護的成本可能會很高。也可能有與訴訟相關的負面宣傳，這可能會降低客户或消費者對我們產品的接受度，無論指控是否屬實，或者我們是否最終被判負有責任。 例如，儘管我們的營銷是以證據為基礎的，但消費者和競爭對手可能會挑戰我們的某些營銷主張，他們可能會指控我們的某些產品的廣告中存在虛假和誤導性的廣告。這樣的挑戰可能會導致我們不得不支付金錢損害賠償，或者限制我們維持當前營銷索賠的能力。 相反，我們已經並可能在未來被要求對他人提起訴訟，以保護我們的知識產權和相關商譽的價值，或執行已被違反的協議或合同。這些事情可能既耗時又昂貴，但對於保護我們的資產和實現我們談判達成的協議和合同的好處來説，可能是必要的。因此，訴訟可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴於我們的關鍵人員，而我們的任何高管或其他關鍵員工提供的服務的損失可能會損害我們的業務和運營結果。
我們的成功在很大程度上有賴於我們高級管理層的持續貢獻。這些員工可以隨時自願終止他們在我們公司的僱傭關係。我們可能無法成功留住現有人員，也無法確定、聘用和整合新的人員。雖然我們相信我們已經在關鍵人員中積累了深度和經驗，但如果這些關鍵人員中的一個或多個離開或經歷嚴重疾病、殘疾或去世，我們的業務可能會受到不利影響。我們不為我們的任何高級管理人員或關鍵人員提供任何關鍵人物或類似的保險。
我們修訂和重述的公司註冊證書和特拉華州法律中的條款可能會阻礙潛在的收購者對我們公司的收購，這可能會對我們的證券價值產生不利影響。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，我們的董事會有權在一系列或多系列優先股發行中不時發行最多500萬股優先股，而無需股東進一步批准。本公司董事會可釐定每一系列優先股應包括的股份數目，並視情況決定該系列優先股的投票權及其他權力、指定、優先股、權利、資格、限制及限制。在分紅和清算權方面，優先股的股票可以優先於我們的普通股。我們可能會發行額外的優先股，這種方式可能會推遲、推遲或阻止公司控制權的變更，而無需我們的股東採取進一步行動。優先股的投票權可能會通過增加擁有投票權的流通股數量以及設立類別或系列投票權而對我們普通股持有人的投票權產生不利影響。
我們修訂和重述的經修訂的公司註冊證書包含額外的條款，這些條款可能會使第三方更難收購或試圖收購我們公司的控制權。此外，我們受制於特拉華州法律的某些條款，這些條款在某些情況下限制了我們與大股東進行某些業務合併的能力。
這些條款，無論是單獨的，還是相互結合的，都使我們的現任董事和高管有能力對擬議的公司收購結果產生重大影響。即使收購或其他重大公司交易被我們的一些股東認為是有益的，這些條款也將適用。如果這些規定推遲或阻止控制權的變更或管理層的變更，我們的未償還證券的市場價格可能會受到不利影響。
我們所得税撥備的變化或因審查我們的所得税申報單而產生的不利結果可能會對我們的業績產生不利影響。
我們的所得税撥備可能會出現波動，並可能受到幾個因素的不利影響，其中一些因素不是我們所能控制的，包括：
•改變國家税收的收入分配方式，確定哪些州或國家有管轄權對我公司徵税；
•用於税務目的的不可扣除費用增加，包括某些基於股票的薪酬、高管薪酬和商譽減值；
•轉讓定價調整；
•税務審計產生的納税評估或任何可能對我們在結算期間的所得税撥備產生重大影響的相關税收利息或罰款；
•被收購企業的納税義務；
•會計原則的變化；以及
•在我們經營業務的多個税務管轄區內的税法或相關解釋、會計準則、法規和解釋的變化。
要確定對財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)740中規定的屬性的確認和計量，需要做出重大判斷。 作為一家跨國公司，我們在多個國家開展業務，在許多司法管轄區都要納税。 我們業務的徵税受到多個税法和法規以及多國税務公約的適用，有時甚至相互衝突。 我們的有效税率取決於税收抵免和結轉的可用性。 税收法律法規的適用受到法律和事實的解釋、判斷和不確定性。 税法本身會隨着財政政策的變化、立法的變化以及法規和法院裁決的演變而發生變化。 因此，税務機關可能會對我們施加納税評估或判決，這可能會對我們的納税義務和/或我們的有效所得税税率產生重大影響。
此外，我們可能會受到美國國税局和其他税務機關對我們的所得税申報單的審查。 如果税務機關對我們在美國和國際收入的相對比例提出質疑，或者成功地主張對我們的收入徵税，我們未來的有效所得税税率可能會受到不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們租用了位於紐約州塔裏敦的公司總部。*在塔裏敦工廠履行的主要職能包括營銷、銷售、運營、質量控制、監管事務、財務、信息技術和法律。*租約將於2027年12月31日到期。
我們的物流供應商Geodis代表我們在印第安納州克萊頓租用了一個倉庫。這處房產是我們的主要倉庫。租約將於2024年9月30日到期。
我們在弗吉尼亞州林奇堡擁有一家辦公室和製造工廠。
我們所有的物業都被我們的北美場外醫療部門和國際場外醫療部門所利用。
項目3.法律程序
我們不時參與日常法律事務和業務附帶的其他索賠。*我們在必要時在內部和外部律師審查未決索賠和訴訟程序，以評估潛在損失的可能性和金額。*這些評估在每個報告期重新評估，並隨着新信息的出現，以確定是否應該建立準備金或是否應該調整任何現有準備金。*解決索賠或訴訟最終的實際成本可能與記錄的準備金金額有很大差異。*此外，由於根據GAAP，在損失既可能且可估測之前，不允許建立訴訟準備金，在某些情況下，在實際發生損失之前可能沒有足夠的時間建立準備金(例如，在判決和審判時，或者在快速談判和解的情況下)。我們相信，考慮到我們的準備金，解決日常事務和其他附帶索賠不會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市，代碼為“PBH”。
持有者
截至2023年5月1日，我們普通股的記錄持有人有16人。記錄持有人的數量不包括其股份以銀行、經紀商、被指定人或其他受託人的名義持有的受益所有者。
股利政策
普通股
我們過去沒有，也不打算支付普通股的現金股息。相反，我們預計，在可預見的未來，我們的所有收益將用於我們的運營，促進戰略收購，回購我們的普通股，或償還我們的未償債務。*未來是否決定支付股息將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的運營結果、財務狀況、資本要求以及限制我們申報和支付現金股息能力的合同限制，包括2012年定期貸款和優先票據契約的限制。以及我們董事會認為相關的任何其他考慮因素。
第三部分，第12項。本年度報告表格10-K中的“某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事項”被併入本文作為參考。
性能圖表
下圖(業績圖)將我們自2018年3月31日以來的累計股東總回報與羅素2000指數、標準普爾SmallCap 600指數和我們的同業集團指數的累計總股東回報進行了比較。該公司分別被納入標準普爾SmallCap 600指數和羅素2000指數。業績圖假設於2018年3月31日對公司普通股和每個指數的投資價值為100.00美元。業績圖的編制也基於所有支付的股息(如果有的話)被再投資的假設。同業集團指數是由消費品行業具有可比收入和市值的公司組成的自行構建的同業集團，公司已被排除在同業集團之外。被納入Old Peer Group的Revlon，Inc.由於破產而不再是相關的Peer Group，因此在New Peer Group中被取代。Corcept Treateutics Inc.和Pacira BioSciences，Inc.根據它們相似的財務狀況被添加為替代者。
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| 3月31日， |
| 公司/市場/同業集團 | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 威望消費者醫療保健公司。 | $ | 100.00 | | | $ | 88.70 | | | $ | 108.77 | | | $ | 130.72 | | | $ | 156.99 | | | $ | 185.71 | |
| 羅素2000指數 | 100.00 | | | 102.05 | | | 77.57 | | | 151.14 | | | 142.39 | | | 125.87 | |
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| 標準普爾SmallCap 600指數 | 100.00 | | | 101.57 | | | 75.27 | | | 147.02 | | | 148.83 | | | 135.71 | |
新的對等組索引(1) | 100.00 | | | 103.20 | | | 85.21 | | | 136.77 | | | 133.54 | | | 111.41 | |
舊對等組索引 (2) | 100.00 | | | 103.77 | | | 84.32 | | | 131.89 | | 127.66 | | 107.30 |
(1) 新的Peer Group指數包括：(I)B&G食品控股公司，(Ii)Hain Skestial Group，Inc.，(Iii)Church&Dwight Co.，(Iv)Helen of Troy，Ltd.，(V)Vista Outdoor，Inc.，(Vi)Tupperware Brands Corporation，(Vii)Pacira BioSciences，Inc.，(Viii)Jazz PharmPharmticals PLC，(Ix)Edgewell Personal Care Company，(X)Energizer Holdings，Inc.，(Xi)Calavo Growers，Inc.，(Xii)Primo Water Corporation，(Xiii)Lannet Co.、(Xiv)Usana Health Science，Inc.和(XV)Corcept Treateutics Inc.。
(2) Old Peer Group指數由：(I)B&G Food Holdings Corp.，(Ii)Hain Skestial Group，Inc.，(Iii)Church&Dwight Co.，(Iv)Helen of Troy，Ltd.，(V)Vista Outdoor，Inc.，(Vi)Tupperware Brands Corporation，(Vii)Revlon，Inc.，(Viii)Jazz PharmPharmticals PLC，(Ix)Edgewell Personal Care Company，(X)Energizer Holdings，Inc.，(Xi)Calavo Growers，Inc.，(Xii)Primo Water Corporation，(Xiii)Lannet Co.和(Xiv)Usana Health Science，Inc.
業績圖表不應被視為通過任何一般聲明通過引用將本10-K表格年度報告合併到根據證券法或交易法提交的任何文件中，除非我們通過引用特別將此信息合併，並且不應被視為根據該等法案提交。
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下有關我們財務狀況和經營結果的討論應與本年度報告10-K表中其他部分包含的綜合財務報表和相關説明一起閲讀。本討論和分析可能包含涉及某些風險、假設和不確定性的前瞻性陳述，這些風險、假設和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性陳述中隱含或描述的內容大不相同。由於許多原因，包括第一部分第1A項所述的因素，未來的結果可能與隨後的討論有很大不同。在本10-K表格年度報告中的“風險因素”，以及在提交給美國證券交易委員會的未來報告中描述的那些。
一般信息
我們致力於開發、製造、營銷、銷售和分銷廣受認可的OTC保健和個人護理產品，面向北美(美國和加拿大)、澳大利亞和其他國際市場的大眾銷售商、藥品、食品、美元、便利店和俱樂部商店以及電子商務渠道。我們利用我們的品牌實力、我們成熟的零售分銷網絡、低成本的運營模式和我們經驗豐富的管理團隊來創造我們的競爭優勢。
我們通過有機和收購兩種方式擴大了產品組合。我們通過投資新的產品線、品牌延伸和強大的廣告支持來發展我們現有的品牌。收購消費者健康和個人護理品牌也是我們增長戰略的重要組成部分。我們從消費品、製藥公司和私募股權公司收購了知名品牌。雖然這些品牌中的某些品牌在品牌開發和投資方面有着悠久的歷史，但我們相信，在我們收購它們的時候，許多品牌被以前的所有者認為是“非核心”的。因此，這些被收購的品牌在收購前的一段時間內沒有受益於足夠的管理重點和營銷支持，這為我們創造了重振這些品牌並改善收購後業績的機會。在將一個核心品牌添加到我們的產品組合中後，我們尋求通過我們現有的零售分銷網絡來增加其在現有和新渠道的銷售額、市場份額和分銷。我們通過增加廣告和營銷支持、新的銷售和營銷戰略、改進包裝和配方以及創新品牌延伸開發來實現這一增長。
採辦
收購Akorn
於2021年7月1日，吾等根據日期為2021年5月27日的資產購買協議(“購買協議”)完成向Akorn Operating Company LLC(“Akorn”)收購消費者健康業務資產，收購價格為228.9,000,000美元現金，須受購買協議中指定的若干成交調整所規限。作為購買的結果，我們獲得了TheraTears以及某些其他場外消費品牌。此次收購的財務結果包括在我們的北美和國際場外醫療保健部門。收購價格由手頭可用現金、我們基於資產的循環信貸安排(“2012 ABL Revolver”)項下的額外借款以及我們最初於2012年1月31日訂立的定期貸款(“2012 Term Loan”)的再融資所得款項淨額提供。
這筆收購被視為一項業務合併。在2022年間，我們產生了510萬美元的收購相關成本，這些成本包括在一般和行政費用中。在收購方面，我們還與Akorn簽訂了一項為期三年的供應安排，並按現行市場價格進行可選續期。
我們最後完成了對截至收購之日收購的資產和承擔的負債的公允價值的分析。下表彙總了截至2021年7月1日收購日期我們對收購資產和承擔的負債的分配。
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| (單位：千) | | |
| 2021年7月1日 | |
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| 盤存 | $ | 6,455 | | |
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| 商譽 | 1,098 | | |
| 無形資產 | 225,410 | | |
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| 收購的總資產 | 232,963 | | |
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| 應付帳款 | 428 | | |
| 銷售津貼準備金 | 497 | | |
| 其他應計負債 | 3,124 | | |
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| 承擔的總負債 | 4,049 | | |
| 購買總價 | $ | 228,914 | | |
基於這一分析，我們將195.9,000,000美元分配給不可攤銷無形資產，2,950萬美元分配給可攤銷無形資產。不可攤銷無形資產被歸類為商標，在可攤銷無形資產中，2040萬美元被歸類為客户關係，910萬美元被歸類為商標。我們以直線方式對購買的可攤銷無形資產進行攤銷，估計加權平均使用年限為12.5年。
我們根據收購價格超過收購淨資產公允價值的金額記錄了110萬美元的商譽。商譽是可以扣除的，並正在為所得税目的攤銷。
經濟環境
由於多種因素，美國和全球經濟一直存在不確定性，包括全球供應鏈限制、利率上升、高通脹環境、地緣政治事件和新冠肺炎疫情的影響。我們預計經濟狀況將繼續高度不穩定和不確定，給價格和供應帶來壓力，並可能影響對我們產品的需求。在2022財年和2023財年，我們經歷了穩健的銷售和消費，2022財年受益於與旅遊相關的類別和渠道以及咳嗽和感冒類別需求的大幅增長，然而，在不確定的經濟環境下，這一需求可能無法在不確定的經濟環境下維持在相同的水平。我們繼續看到我們消費者的購買模式發生變化，包括訪問零售商的頻率減少，以及許多市場轉向在線購買我們的產品。
動盪的環境影響了勞動力和原材料的供應，並加劇了不斷上升的投入成本。儘管到目前為止，我們的整個供應鏈還沒有遇到實質性的中斷，但我們已經並可能繼續經歷某些配料和產品的短缺、延誤和積壓訂單，難以安排我們產品的發貨，以及我們的許多供應商在運輸和產品成本方面的價格上漲。此外，勞動力短缺影響了我們的製造業務，並可能影響我們向客户供應某些產品的能力。到目前為止，新冠肺炎疫情和其他全球情況還沒有對我們的運營、供應鏈、總體成本或對我們大多數產品的需求或由此產生的總銷售額和收益產生實質性的負面影響，因此，它也沒有對我們的流動性狀況產生實質性的負面影響。我們繼續產生運營現金流，以滿足我們的短期流動性需求。然而，在這個充滿活力、前所未有的環境中，這些情況可能會發生變化。如果情況導致全球供應鏈進一步中斷、勞動力和材料的可獲得性或以其他方式增加成本，可能會對我們的運營和我們所依賴的第三方的運營產生實質性影響，包括導致我們產品的供應和分銷中斷。這些情況對我們的業績和流動性的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，也無法預測，包括可能出現的新信息，涉及任何進一步爆發的新冠肺炎的嚴重性和持續時間、全球供應鏈限制、高通脹環境和進一步的全球不穩定。這些影響可能會對我們的業務、流動性、資本資源、運營結果和我們所依賴的第三方產生實質性的不利影響。
税制改革
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律。在其他條款中，愛爾蘭共和軍包括對某些大公司的調整後財務報表收入徵收15.0%的公司最低税率，對美國上市公司和非美國上市公司的某些美國子公司在2022年12月31日之後進行的公司股票回購徵收1.0%的消費税，以及顯著加強美國與氣候和能源投資相關的税收優惠。我們目前預計這些税務規定不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。當獲得進一步的監管指導時，我們將繼續監測和評估影響。
關鍵會計估計
我們的重要會計政策在本年度報告(Form 10-K)其他部分的合併財務報表附註中進行了描述。雖然所有重要的會計政策對我們的綜合財務報表都很重要，但其中某些政策可能被視為關鍵。這些政策既對我們的財務狀況和運營結果的描述是最重要的，也要求我們進行最困難、最主觀和最複雜的估計和假設，從而影響報告的資產、負債、收入、這些估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在這種情況下是合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計大不相同。以下是我們最關鍵的會計估計：
收入確認、客户計劃和可變考慮因素
收入在承諾貨物的控制權轉移給客户時確認，金額反映了我們預期有權獲得該貨物交換的對價。當成品被轉移到公共承運人交付給客户時，或者當產品被客户或客户的承運人提貨時，就會發生這種情況。
一旦產品被轉移到公共承運人或被客户取走，客户就能夠直接使用該產品，並從該產品獲得基本上所有剩餘的好處。正是在這一點上，我們有權付款，客户擁有合法的所有權。
對某些回扣、客户促銷計劃、產品退貨和客户折扣的撥備被視為可變對價，並記錄為銷售額的減少。
我們在記錄銷售額的同時記錄對未來產品退貨、退款和物流扣減的估計，這是使用最可能的金額方法做出的，該方法結合了(I)歷史退貨率、(Ii)當前經濟趨勢、(Iii)客户需求的變化、(Iv)產品接受度、(V)產品供應的季節性以及(Vi)產品配方、包裝和廣告變化的影響。
我們參與客户的促銷活動，以促進我們產品的銷售。這些促銷計劃包括直接面向消費者的激勵措施，如優惠券和臨時降價，以及對我們客户的激勵措施，如新分銷的補貼，包括進場費和合作廣告。這類活動的成本在進行相關銷售時記為收入減少。這些促銷計劃的成本估計是使用最可能的金額方法得出的，該方法結合了(I)歷史銷售經驗、(Ii)當前促銷產品、(Iii)預測數據、(Iv)當前市場狀況以及(V)與客户採購/營銷人員的溝通。在促銷計劃結束時，估計的金額將根據實際結果進行調整。
商譽與無形資產
截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日，商譽和無形資產分別為28.694億美元和32.756億美元。截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日，商譽和無形資產在我們運營部門內的類似產品組中分配如下：
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| 2023年3月31日 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| | | | | | | |
| 商譽 | $ | 498,936 | | | $ | 28,617 | | | | | $ | 527,553 | |
| | | | | | | |
| 無形資產 | | | | | | | |
| 無限期--活着 | 2,092,852 | | | 76,050 | | | | | 2,168,902 | |
| 有限生存 | 154,552 | | | 18,439 | | | | | 172,991 | |
| 無形資產，淨額 | 2,247,404 | | | 94,489 | | | | | 2,341,893 | |
| 總計 | $ | 2,746,340 | | | $ | 123,106 | | | | | $ | 2,869,446 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| | | | | | | |
| 商譽 | $ | 548,291 | | | $ | 30,685 | | | | | $ | 578,976 | |
| | | | | | | |
| 無形資產 | | | | | | | |
| 無限期--活着 | 2,391,517 | | | 85,042 | | | | | 2,476,559 | |
| 有限生存 | 198,353 | | | 21,723 | | | | | 220,076 | |
| 無形資產，淨額 | 2,589,870 | | | 106,765 | | | | | 2,696,635 | |
| 總計 | $ | 3,138,161 | | | $ | 137,450 | | | | | $ | 3,275,611 | |
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2023年3月31日，賬面價值最高的品牌為MONISTAT、BC/Goody‘s、夏夜、TheraTears和Fleet，佔我們總無形資產價值的57.5%。
商譽和無形資產構成了我們所有資產的大部分。商譽代表收購價格超過收購資產和企業合併中承擔的負債的公允價值。無形資產通常代表我們的商標名、品牌名稱和專利。*當我們收購一個品牌時，我們被要求就分配給相關無形資產的價值及其各自的使用壽命做出判斷。在確定分配給我們收購或繼續擁有和推廣的每項無形資產的價值和使用壽命時，我們的管理層會考慮收購前後的許多因素。
最重要的因素是：
•品牌歷史
一個存在了很長一段時間(如25年、50年或100年)的品牌通常比一個存在很短時間的品牌有更高的估值和更長的壽命(有時是無限期的)。一個存在了很長一段時間的品牌通常一直是其前所有者(S)為支持產品創新和廣告營銷而進行的大量投資的對象。
•市場地位
在各自市場排名第一或第二的消費品通常有更高的知名度，被稱為優質產品，與市場上落後的產品相比，這些產品保證了更高的估值和更長的壽命。
•最近和預計的銷售增長
最近的銷售結果顯示了品牌在最近一段時間內的表現，是決定品牌價值的另一個因素。此外，預計的銷售增長提供了有關品牌實力和潛在壽命的信息。一個當前和預計銷售額都很強勁的品牌通常比銷售疲軟或下降的品牌有更高的估值和更長的壽命。同樣，我們也會考慮以廣告和營銷的形式進行的潛在投資，以重振一個失寵的品牌。
•產品擴展的歷史和潛力
考慮到品牌歷史上發生的產品創新，以及持續產品創新的潛力，這將決定品牌的未來。可以通過新產品不斷增強的品牌通常比一直“跟隨領導者”的品牌保證更高的估值和更長的壽命。
在考慮了上述因素以及當前的經濟狀況和不斷變化的消費者行為後，管理層根據其分析準備確定無形資產的價值和使用年限。根據會計準則，商譽不攤銷，必須每年進行減值測試，如果發生事件或情況變化，很可能使報告單位的公允價值低於賬面價值，則更頻繁地進行測試。以類似的方式，無限期生存的資產不攤銷。此外，在每個報告期，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則它們還需要接受年度減值測試，或者更頻繁地接受減值測試。
必須進行評估，以確定事件和環境是否繼續支持無限期使用年限。具有有限使用年限的無形資產在其各自的估計使用年限內攤銷，當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回並超過其公允價值時，還必須進行減值測試。
在第四財季，在年度戰略規劃程序的同時，或更頻繁地，如果條件表明資產的賬面價值可能無法收回，管理層將對分配給無形資產的價值和使用年限(如果適用)進行審查，並進行減值測試。
我們在兩個可報告的部門中報告商譽和無限期無形資產：北美場外醫療和國際場外醫療。我們根據FASB ASC分主題280確定我們的報告單位。報告單位的無形資產及商譽之賬面值及公允價值乃根據主要假設及估值方法計算。因此，該等假設如有任何重大變動，我們可能需要於日後記錄額外減值。
我們經歷了北美場外醫療保健部門某些品牌的收入和盈利能力的下降，如下所述。收入、盈利能力的持續或重大未來下降，預期經營業績的其他不利變化，和/或用於估計某些品牌公允價值的其他經濟因素的不利變化，可能表明公允價值不再超過賬面價值，在這種情況下，未來可能會記錄額外的非現金減值費用。
商譽
商譽於每年及每當事件及情況顯示可能已發生減值時進行減值測試。截至2023年2月28日(我們的年度減值審查日期)，我們有14個具有商譽的報告單位。作為我們年度商譽減值測試的一部分，管理層估計每個報告單位的貼現現金流，以估計其各自的公允價值。在執行此分析時，管理層考慮當前信息和未來事件，如競爭、不斷變化的消費者需求、技術進步以及對我們商標和商號的廣告支持的變化，這可能導致後續評估使用不同的假設。分析中使用的貼現率以及未來的現金流可能會受到利率和通貨膨脹率變化等因素的影響。此外，如果相關商譽的公允價值因競爭、消費者需求或偏好的變化、技術進步或廣告和營銷費用的變化而導致的銷售額或利潤率下降而受到不利影響，我們可能需要在未來記錄額外的減值費用。此外，我們考慮了我們在2023年2月28日的市值，與我們報告單位的公允價值總和相比較，以評估我們根據貼現現金流法估計的合理性。然後，就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。
於2021年2月28日，連同年度商譽減值測試，我們記錄了120萬美元的減值費用，以調整與我們的PainStop我們的國際非處方藥醫療保健部門的品牌價值達到公允價值。
於2022年2月28日，連同年度商譽減值測試，我們記錄了30萬美元的減值費用，以沖銷與我們的PainStop我們的國際非處方藥醫療保健部門的品牌。
於2023年2月28日，結合年度商譽減值測試(與我們的年度戰略規劃程序重合)，我們記錄了4880萬美元的減值費用，以調整與我們的北美婦女健康和北美口腔護理報告單位相關的商譽賬面金額。減值費用主要是由於當前宏觀經濟狀況導致貼現率上升所致。
我們在2023年2月28日的分析確定，所有其他報告單位的公允價值都比其賬面價值高出至少10%。我們對我們的加權平均資本成本進行了敏感性分析，我們確定加權平均資本成本增加50個基點不會導致我們其他報告單位的公允價值低於其賬面價值。此外，每個報告單位使用的最終增長率下降50個基點也不會導致我們任何其他報告單位的公允價值低於其賬面價值。
無限期-活着的無形資產
無限期的無形資產每年進行減值測試，只要發生的事件和情況表明減值可能已經發生。我們使用超額收益法來估計我們個人的無限期無形資產的公允價值。分析中使用的貼現率以及未來的現金流可能會受到利率和通貨膨脹率變化等因素的影響。
在每個報告期，管理層分析當前事件和情況，以確定商標或商號的無限期壽命分類是否繼續有效。如果情況需要更改為有限壽命，則無形資產的賬面價值將在估計的剩餘使用壽命內預期攤銷。
管理層通過將無形資產的賬面價值與其估計公允價值進行比較，來測試無形資產的減值情況。由於像我們這樣的商標和商號的報價市場價格很少，我們利用現值技術來估計公允價值。因此，管理層的預測被用來吸收與商標或商號相關的所有事實、情況和預期，並估計其使用壽命內的現金流。以類似於商譽、未來事件的方式，如競爭、技術進步和對我們的商標和商號的廣告支持的變化，可能導致後續評估使用不同的假設。“一旦分析完成，對現金流量應用貼現率以估計公允價值。關於這一分析，管理層：
•按品牌評估期間的銷售額和盈利能力；
•分析行業趨勢和預測品牌增長率；
•編制年度銷售預測；
•評估廣告效果；
•分析毛利率；
•審查合同利益或限制；
•監督競爭對手的廣告支出和產品創新；
•編制預測，以衡量無形資產的估計使用壽命內的品牌生存能力；以及
•考慮監管環境以及行業訴訟。
作為我們於2023年2月28日進行的年度減值測試的結果，我們三項無限期無形資產的公允價值，夏夜， DenTek和TheraTears，沒有超過賬面價值，因此，計入了總計298.7美元的減值費用。減值費用主要是用於評估品牌價值的貼現率整體上升的結果，以及夏夜，我們在年度計劃週期中對該品牌的長期銷售預測進行了重新評估。減值的無限期無形資產都是我們北美場外醫療部門的一部分。
我們在2023年2月28日的分析確定，所有其他接受測試的無限期無形資產的公允價值至少比賬面價值高出10%，但以下情況除外蒙尼斯塔在我們的北美婦女健康報告部門。我們對加權平均資本成本進行了敏感性分析，確定用於評估所有無限期無形資產的加權平均資本成本增加50個基點，將導致4650萬美元的額外減值。此外，如果我們每項無限期無形資產的最終增長率下降50個基點，將導致2330萬美元的額外減值。
有限壽命無形資產
以年度為基準，或當事件或情況變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，管理層會進行類似於無限期無形資產的審核，以確定事件和情況對我們的商標和商號的估計可用年期和賬面價值的影響。
如果分析證明無形資產的估計使用壽命發生變化，管理層將縮短估計使用壽命，並在較短的剩餘使用壽命內預期攤銷賬面價值。管理部門的預測被用來吸收與商標或商號相關的所有事實、情況和預期，並估計其使用壽命內的現金流。未來的事件，如競爭、技術進步和廣告支持我們的商標和商號的變化，如果長期預測顯示賬面價值超過預期因使用無形資產而產生的未貼現現金流量，管理層須記錄減值費用。減值費用按無形資產賬面價值超過其公允價值計量。
在2021年第三季度，我們確定了我們在國際場外醫療保健部門的一項有限壽命無形資產的公允價值，PainStop，沒有超過其賬面價值。因此，我們記錄了120萬美元的減值費用。公允價值的下降PainStop主要與預期未來銷售額下降有關，原因是現在需要進行監管改革PainStop由醫生開具處方，而不是直接在櫃枱上銷售給消費者。於2021年2月28日，連同年度無形資產減值測試，我們的有限年限無形資產並無額外減值指標，因此，並無計入額外減值費用。
於2022年2月28日，連同年度無形資產減值準備計提減值準備，計提減值準備70萬美元。根據我們的長期規劃，我們北美OTC醫療保健部門的兩個非核心品牌停產，因此相關的有限壽命無形資產被註銷。
我們在2023年2月28日的分析得出結論，我們的幾項非核心有限壽命無形資產的公允價值沒有超過它們的賬面價值，因此，記錄了2,270萬美元的減值費用。減值費用是我們在年度計劃週期內重新評估相關非核心品牌的長期銷售預測的結果，其中最大的與我們的戰略退出有關DenTek自有品牌生意。受損的有限壽命商標都是北美OTC醫療保健部門的一部分。
基於股票的薪酬
FASB ASC 718的薪酬和股權主題要求我們根據股權獎勵的授予日期公允價值來衡量提供服務的成本。對於我們的大多數獎勵，薪酬支出將在員工被要求提供服務以換取獎勵的期間內確認，通常指的是必需的服務期。我們還授予績效股票單位，這取決於公司某些目標的實現情況。-用於確定公允價值的信息包括：
•工具類型(即限制性股票、股票期權、認股權證或履約股份)；
•票據的執行價格；
•我們普通股在授予之日的市場價格；
•貼現率；
•該文書的有效期；及
•我們的普通股在公開市場的波動性。
此外，管理層必須估計接受者的預期流失率，以便能夠估計將在我們的財務報表中記錄的非現金薪酬支出的金額。雖然管理層準備各種分析來估計各自的變量，但假設或市場狀況的變化，以及預期流失率的變化，可能會對未來記錄為非現金薪酬支出的金額產生重大影響。
近期會計公告
有關最近發出及採納的會計聲明的説明載於本年報附註1第8項的綜合財務報表附註內。
經營成果
2023年與2022年相比
部門總收入
下表為截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的每個財年按細分市場劃分的總收入，包括產品組。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 增加(減少) |
| (單位：千) | 2023 | % | 2022 | % | 金額 | % |
| 北美OTC醫療保健 | | | | | |
| 止痛藥 | $ | 116,582 | | 10.3 | | $ | 117,868 | | 10.8 | | $ | (1,286) | | (1.1) | |
| 咳嗽感冒 | 100,218 | | 8.9 | | 86,855 | | 8.0 | | 13,363 | | 15.4 | |
| 婦女健康 | 231,754 | | 20.5 | | 249,136 | | 22.9 | | (17,382) | | (7.0) | |
| 胃腸道 | 156,957 | | 13.9 | | 152,191 | | 14.0 | | 4,766 | | 3.1 | |
| 眼耳護理 | 151,879 | | 13.5 | | 149,454 | | 13.9 | | 2,425 | | 1.6 | |
| 皮膚科藥品 | 119,822 | | 10.6 | | 117,173 | | 10.8 | | 2,649 | | 2.3 | |
| 口腔護理 | 85,542 | | 7.6 | | 85,239 | | 7.8 | | 303 | | 0.4 | |
| 其他場外交易 | 11,020 | | 1.0 | | 9,965 | | 0.9 | | 1,055 | | 10.6 | |
| 北美OTC醫療保健總額 | 973,774 | | 86.3 | | 967,881 | | 89.1 | | 5,893 | | 0.6 | |
| | | | | | |
| 國際OTC醫療保健 | | | | | |
| 止痛藥 | 2,680 | | 0.2 | | 1,455 | | 0.1 | | 1,225 | | 84.2 | |
| 咳嗽感冒 | 26,770 | | 2.4 | | 20,225 | | 1.9 | | 6,545 | | 32.4 | |
| 婦女健康 | 19,597 | | 1.7 | | 15,373 | | 1.4 | | 4,224 | | 27.5 | |
| 胃腸道 | 69,626 | | 6.3 | | 52,368 | | 4.8 | | 17,258 | | 33.0 | |
| 眼耳護理 | 19,197 | | 1.7 | | 13,995 | | 1.3 | | 5,202 | | 37.2 | |
| 皮膚科藥品 | 3,919 | | 0.3 | | 3,213 | | 0.3 | | 706 | | 22.0 | |
| 口腔護理 | 12,085 | | 1.1 | | 12,282 | | 1.1 | | (197) | | (1.6) | |
| 其他場外交易 | 77 | | — | 20 | | — | 57 | | 285.0 | |
| 道達爾國際OTC醫療保健 | 153,951 | | 13.7 | | 118,931 | | 10.9 | | 35,020 | | 29.4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 合併總數 | $ | 1,127,725 | | 100.0 | | $ | 1,086,812 | | 100.0 | | $ | 40,913 | | 3.8 | |
2023年的部門總收入為11.277億美元，比2022年增加了4090萬美元，增幅為3.8%。
北美OTC醫療保健部門
2023年，北美場外醫療保健部門的收入比2022年增加了590萬美元，增幅為0.6%。590萬美元的增長主要歸因於咳嗽感冒類別和胃腸類別銷售額的增加，但主要被女性健康類別的減少所部分抵消。
國際OTC醫療保健部門
2023年，國際場外醫療保健部門的收入比2022年增加了3500萬美元，增幅為29.4%。3,500萬美元的增長主要是由於我們澳大利亞子公司的銷售額增加，主要是由於水合鋁酸鹽(包括在胃腸道類別)，這是由於放寬了對新冠肺炎的限制，以及消費者疾病的整體增加，使大多數類別受益。
毛利
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的每個財年，我們的毛利潤和毛利潤佔部門總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (單位：千) | | | | | 增加(減少) |
| 毛利 | 2023 | % | 2022 | % | 金額 | % |
| 北美OTC醫療保健 | $ | 531,930 | | 54.6 | | $ | 548,719 | | 56.7 | | $ | (16,789) | | (3.1) | |
| 國際OTC醫療保健 | 93,364 | | 60.6 | | 71,927 | | 60.5 | | 21,437 | | 29.8 | |
| | | | | | |
| | $ | 625,294 | | 55.4 | | $ | 620,646 | | 57.1 | | $ | 4,648 | | 0.7 | |
2023年的毛利潤比2022年增加了460萬美元，增幅為0.7%。毛利潤佔總收入的比例從2022年的57.1%下降到2023年的55.4%，這主要是由於供應鏈成本和產品組合的增加。
北美OTC醫療保健部門
與2022年相比，北美場外醫療部門的毛利潤在2023年下降了1680萬美元，降幅為3.1%。作為北美場外醫療收入的百分比，毛利潤從2022年的56.7%下降到2023年的54.6%，這主要是由於供應鏈成本和產品組合的增加，部分被定價行動所抵消。
國際OTC醫療保健部門
2023年，國際場外醫療保健部門的毛利潤比2022年增加了2140萬美元，增幅為29.8%。與2022年相比，2023年毛利潤佔國際場外醫療收入的比例相對持平。供應鏈成本的增加主要被產品組合所抵消。
貢獻保證金
貢獻利潤率是我們衡量盈利能力的部門指標。它的定義是毛利潤減去廣告和營銷費用。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的每個財年，我們的貢獻利潤率和貢獻利潤率佔部門總收入的百分比。
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| (單位：千) | | | | | 增加(減少) |
| 貢獻保證金 | 2023 | % | 2022 | % | 金額 | % |
| 北美OTC醫療保健 | $ | 408,004 | | 41.9 | | $ | 410,005 | | 42.4 | | $ | (2,001) | | (0.5) | |
| 國際OTC醫療保健 | 72,229 | | 46.9 | | 53,298 | | 44.8 | | 18,931 | | 35.5 | |
| | | | | | |
| | $ | 480,233 | | 42.6 | | $ | 463,303 | | 42.6 | | $ | 16,930 | | 3.7 | |
北美OTC醫療保健部門
2023年，北美場外醫療保健部門的貢獻利潤率比2022年下降了200萬美元，降幅為0.5%。作為北美場外醫療收入的百分比，北美場外醫療部門的貢獻利潤率從2022年的42.4%下降到2023年的41.9%。貢獻利潤率佔收入的百分比下降主要是由於上述毛利率下降，但被2023年廣告和營銷支出的減少部分抵消。
國際OTC醫療保健部門
2023年，國際場外醫療保健部門的貢獻利潤率比2022年增加了1890萬美元，增幅為35.5%。作為國際場外醫療收入的百分比，國際場外醫療部門的貢獻利潤率從2022年的44.8%增加到2023年的46.9%。貢獻利潤率佔收入的百分比增加，主要是由於廣告和營銷支出佔淨銷售額的百分比降低。
一般和行政
2023年的一般和行政費用為1.074億美元，而2022年為1.075億美元。一般和行政費用的減少主要是由於上一年度與Akorn收購相關的收購成本，但被本年度薪酬成本的增加部分抵消。
折舊及攤銷
2023年的折舊和攤銷費用為2510萬美元，而2022年為2490萬美元。折舊和攤銷費用增加的原因是某些品牌的加入導致攤銷費用增加
與我們2022年的收購一起購買，部分抵消了由於某些資產在2023年初完全折舊而導致的較低折舊費用。
商譽和商號減值
由於我們在2023年2月28日進行的減值分析，我們在2023年記錄了總計370.2美元的商譽和無形資產減值費用。商譽減值為4880萬美元，與我們的北美婦女健康和北美口腔護理報告單位有關。商譽減值費用主要是由於當前宏觀經濟狀況導致貼現率上升所致。無形資產減值為321.4美元，其中包括298.7美元的無限期無形資產(夏夜, DenTek和TheraTears)和我們幾個非核心有限壽命無形資產中的2,270萬美元。在無限期存續資產上記錄的減值費用主要是由於用於評估品牌價值的貼現率整體上升以及夏夜，我們在年度計劃週期中對該品牌的長期銷售預測進行了重新評估。在有限壽命無形資產上記錄的減值費用是由於我們在年度規劃週期內重新評估了相關非核心品牌的長期銷售預測，其中最大的與我們的戰略退出有關DenTek自有品牌生意。減值資產都是我們北美場外醫療部門的一部分。
利息支出，淨額
利息支出，2023年淨額為6920萬美元，而2022年為6430萬美元。2023年的平均借款成本從2022年的4.1%上升到4.8%。平均負債從2022年的16億美元下降到2023年的15億美元。
債務清償損失
於2022年，我們記錄了210萬美元的債務清償虧損，這與我們於2021年7月1日修訂2012年定期貸款有關。
所得税
2023年所得税(福利)準備金為1160萬美元，而2022年為5710萬美元。2023年所得税前收入的有效税率為12.4%，2022年為21.7%。與2022年相比，2023年的實際税率下降是由於主要與2023年的商譽減值費用有關的離散項目的影響。
經營成果
2022年與2021年相比
關於2022財年與2021財年的比較，請參閲第二部分，第7項，管理層對我們2022年年報中財務狀況和運營結果的討論和分析，該報告於2022年5月6日提交給美國證券交易委員會。
流動性與資本資源
流動性
我們的主要現金來源來自我們運營的現金流。過去，我們通過各種債務安排來補充這一現金來源，主要是與收購有關的債務安排。我們已經為我們的運營提供了資金，並預計在未來12個月內繼續通過運營和借款產生的資金為我們的運營提供資金。我們現金的主要用途是運營費用、償債、資本支出、股票回購和收購。基於我們目前的運營水平和預期增長(不包括收購)，我們相信我們從運營產生的現金和我們現有的信貸安排將足以為我們未來12個月的營運資本和資本支出提供資金，儘管在這方面無法做出保證。請參閲上面的“經濟環境”。
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| | 截至三月三十一日止年度， | | $Change |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | 2021年與2020年 |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | | | | | | |
| 經營活動 | $ | 229,716 | | | $ | 259,922 | | | $ | 235,607 | | | $ | (30,206) | | $ | 24,315 | |
| 投資活動 | (11,584) | | | (256,511) | | | (22,243) | | | 244,927 | | (234,268) | |
| 融資活動 | (185,846) | | | (7,569) | | | (279,419) | | | (178,277) | | 271,850 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (982) | | | (959) | | | 3,597 | | | (23) | | (4,556) | |
| 現金和現金等價物淨變化 | $ | 31,304 | | | $ | (5,117) | | | $ | (62,458) | | | $ | 36,421 | | $ | 57,341 | |
2023年與2022年相比
經營活動
2023年經營活動提供的現金淨額為2.297億美元，而2022年為2.599億美元。經營活動提供的現金淨額減少3020萬美元是由於營運資本增加，但非現金項目前淨收入的增加部分抵消了這一減少。
投資活動
2023年用於投資活動的淨現金為1160萬美元，而2022年為2.565億美元。投資活動使用的淨現金減少的主要原因是2022年收購了2.47億美元。
融資活動
2023年用於融資活動的淨現金為1.58億美元，而2022年為760萬美元。這一變化主要是由於增加了1.32億美元的淨債務償還，以及與我們2023年5000萬美元的股票回購計劃一起回購了我們普通股的股票。
2022年與2021年相比
經營活動
2022年經營活動提供的現金淨額為259.9美元，而2021年為235.6美元。經營活動提供的現金淨額增加2,430萬美元是由於扣除非現金項目後的淨收入增加，但部分被增加的營運資本所抵消。
投資活動
2022年用於投資活動的淨現金為256.5美元，而2021年為2,220萬美元。這一增長主要是由於2022年收購了2.47億美元，部分被2022年資本支出的減少所抵消。
融資活動
2022年，用於融資活動的淨現金為760萬美元，而2021年為279.4美元。2022年，我們的長期債務本金沒有淨變化，因為預付款用於抵消為收購Akorn提供資金的借款和支付610萬美元的債務成本。2021年，我們減少了2.5億美元的長期債務，支付了1770萬美元的債務成本，回購了1190萬美元的普通股。
資本資源
2012年定期貸款和2012 ABL Revolver：
於二零一二年一月三十一日，Prestige Brands，Inc.(“借款人”)訂立優先擔保信貸安排，該貸款最初包括(I)2012年6,600,000,000美元7年期定期貸款及(Ii)5,000,000,000美元5年期ABL Revolver。在接下來的幾年裏，我們利用了部分手風琴功能，將我們在2012年ABL Revolver下的借款能力增加到目前的1.75億美元，並降低了我們在2012 ABL Revolver上的借款利率。我們還多次修改了2012年的定期貸款。2012年的定期貸款由Prestige Consumer Healthcare Inc.及其某些國內100%擁有的子公司無條件擔保，借款人除外。這些擔保中的每一項都是連帶的。任何擔保人從其附屬公司取得資金或向借款人或本公司付款的能力並無重大限制。
2018年3月21日，我們簽訂了2012年定期貸款的第5號修正案(“第5號定期貸款修正案”)。第5號定期貸款修正案規定，通過將當時的定期貸款重新定價為利率，根據我們的選擇，利率基於LIBOR加2.00%的年利率，LIBOR下限為0.00%，或替代基本利率加1.00%的年利率，從而創建B-5定期貸款(“B-5定期貸款”)。
2021年7月1日，我們簽訂了2012年定期貸款的第6號修正案(“第6號修正案”)。第6號定期貸款修正案規定(I)對我們的未償還定期貸款進行再融資，並設立本金總額為600.0,000,000美元的新一類B-5定期貸款，(Ii)根據管理2012年定期貸款和2012年ABL Revolver的信貸協議增加靈活性，以及(Iii)B-5定期貸款的利率，根據我們的選擇，以倫敦銀行同業拆借利率加2.00%的年利率加保證金為基礎，倫敦銀行同業拆借利率下限為0.50%，或替代基本利率加1.00%的年利率。此外，第6號定期貸款修正案規定將2012年定期貸款的到期日延長至2028年7月1日。在這次再融資方面，我們記錄了210萬美元的債務清償虧損，以註銷與此次再融資相關的部分新舊債務成本。根據第6號定期貸款修正案，我們必須每季度支付相當於2012年定期貸款本金總額0.25%的款項。由於我們已經支付的可選付款超過了我們所有必需的季度付款，因此在2028年7月1日到期之前，我們將不需要再次支付2012年定期貸款。
2019年12月11日，我們簽署了2012 ABL Revolver的第7號修正案(“ABL修正案第7號”)。ABL第7號修正案規定(I)將2012 ABL Revolver的到期日延長至2024年12月11日，即從ABL第7號修正案的生效日期起五年，(Ii)增加2012 ABL Revolver的靈活性，包括額外投資、限制付款和債務產生靈活性，(Iii)2012 ABL Revolver項下借款的初步適用保證金，即LIBOR借款的1.00%和基本利率借款的0.0%(LIBOR借款可增加至1.25%或1.50%，基本利率借款可增至0.25%或0.50%，視上一財政季度貸款的平均超額可用程度而定)；及(Iv)根據2012 ABL Revolver向貸款人支付的承諾費為每年0.25%的未動用承諾額。
2023年4月4日，我們簽署了2012 ABL Revolver的第8號修正案(“ABL第8號修正案”)。英國銀行同業拆息修訂第8號規定，以有抵押隔夜融資利率(SOFR)取代倫敦銀行同業拆息，作為我們的參考利率。
截至2023年3月31日止年度，2012年定期貸款的平均利率為5.7%，根據2012年ABL Revolver借款的平均利率為2.5%。截至2022年3月31日止年度，2012年定期貸款的平均利率為3.6%，根據2021年ABL Revolver借款的平均利率為1.2%。
2016高級債券：
借款人於二零一六年二月十九日完成發售本金總額為3.5億元、於二零二四年三月一日到期的6.375釐優先債券(“初始債券”)。借款人於2018年3月21日完成發售本金總額為2.5億元、於2024年3月1日到期的6.375釐優先票據(“額外票據”)。初始債券及額外債券(“2016年高級債券”)均已於2021年3月1日贖回，贖回資金來自發行本公司2021年優先債券的資金，詳情如下。連同贖回2016年優先票據，於截至2021年3月31日止年度，我們撇賬相關債務成本270萬美元，並支付溢價贖回2016年優先票據960萬美元。
2019年高級票據：
2019年12月2日，借款人根據一份日期為2019年12月2日的契約，發行了本金總額為400.0美元、本金總額為5.125%的2028年1月15日到期的優先債券(“2019年優先債券”)，借款人、擔保方(包括本公司)和作為受託人的美國銀行全國協會作為受託人。我們用2019年優先債券的淨收益，加上手頭的現金，贖回了2013年12月17日發行的所有2021年到期的400.0美元未償還優先債券，並支付了相關費用和開支。
2021年高級債券：
2021年3月1日，借款人根據一份日期為2021年3月1日的契約，發行了本金總額600.0美元、本金總額為3.750%、2031年4月1日到期的優先債券(“2021年優先債券”)，借款人、擔保方(包括本公司)和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人。我們用2021年高級債券的淨收益贖回了2024年到期的所有600.0美元的2016年未償還高級債券，並支付了相關費用和開支。
贖回和限制：
我們有權在2023年1月15日或之後的任何時間贖回全部或部分2019年優先債券，贖回價格載於管理2019年優先債券的契約中規定的贖回價格，外加應計和未支付的利息(如果有)。在若干限制的規限下，如控制權(定義見管限2019年優先債券的契約)發生改變，借款人須提出要約，以相等於回購票據本金總額101%的價格購買2019年優先債券，另加回購當日的應計及未付利息(如有)。
我們有權在2026年4月1日或之後的任何時間贖回全部或部分2021年優先債券，贖回價格按照管理2021年優先債券的契約中規定的贖回價格，外加應計和未支付的利息(如果有的話)。在若干限制的規限下，如控制權發生改變(定義見管理2021年優先債券的契約)，借款人須提出要約，以相等於回購票據本金總額101%的價格購買2021年優先債券，另加回購當日的應計及未付利息(如有的話)。
管理2012年定期貸款和2012年ABL Revolver的信貸協議以及管理2021年優先債券和2019年優先債券的契約包含限制我們進行特定公司行動的條款，例如資產處置、收購、股息支付、回購已發行普通股、控制權變更、負債、發行股權、設立留置權、發放貸款和與關聯公司進行交易。此外，管理2012年定期貸款和2012 ABL Revolver的信貸協議以及管理2021年優先票據和
2019年優先債券包含交叉違約條款，據此，根據某些債務的條款和條件違約將導致管理2012年定期貸款和2012年ABL Revolver的信貸協議以及管理2021年優先債券和2019年優先債券的契約下的剩餘債務違約。
截至2023年3月31日，我們的未償債務總額為14億美元，其中包括：
•總值4.0億元的5.125釐優先債券，將於2028年1月15日到期；
•總值6,000萬元的3.750釐2021年優先債券，將於2031年4月1日到期；及
•B-5貸款期限為3.6億美元，2028年7月1日到期。
截至2023年3月31日，我們沒有未償還的2012 ABL Revolver餘額，借款能力為1.687億美元。
利率互換
2020年1月，我們進行了兩次利率互換，以對衝總計4.0億美元的可變利率債務。一個掉期交割日期為2021年1月31日，另一個交割日期為2022年1月31日。
債務契約
我們的債務安排包含各種金融契約，包括要求我們保持一定的槓桿率、利息覆蓋率和固定抵押比率的條款。*具體而言，我們必須：
•截至2023年3月31日的季度和未來的槓桿率低於6.50至1.0(定義為，在進行某些調整後，截至會計季度最後一天的綜合淨債務與我們過去12個月的綜合未計利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和某些其他項目的淨收益的比率)；
•截至2023年3月31日的季度和未來的利息覆蓋率大於2.25%至1.0%(定義為，經過某些調整，我們的合併EBITDA與我們過去12個月的合併現金利息支出的比率)；以及
•固定費用比率大於1.0至1.0(經某些調整，定義為我們的綜合EBITDA減去資本支出與我們過去12個月支付的綜合利息、支付的税款和其他指定付款的比率)。我們的固定費用要求在整個協議期限內保持不變。
於2023年3月31日，吾等遵守了管理2012年定期貸款和2012 ABL Revolver的信貸協議下適用的財務和限制性契諾，以及管理2021年優先票據和2019年優先票據的契約。此外，管理層預計，在正常運營過程中，我們將在2024財年遵守財務和限制性契約。於截至2022年3月31日止年度內，吾等於2012年定期貸款項下支付了150萬美元的必需償還款項及103.5百萬美元的自願本金。於截至2023年3月31日止年度內，吾等自願償還135.0,000,000美元，抵銷2012年定期貸款的未償還餘額。由於我們已經支付的可選付款超過了我們所有必需的季度付款，因此在2028年7月1日到期之前，我們將不需要再次支付2012年定期貸款。
承付款
截至2023年3月31日，我們在各種合同和商業義務下的持續承諾如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| (單位：百萬) | | | 不到 | | 1月1日至3月3日 | | 4月4日至5日 | | 五年後 |
| 合同義務 | 總計 | | 1年 | | 年份 | | 年份 | | 年份 |
| 長期債務 | $ | 1,360.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400.0 | | | $ | 960.0 | |
長期債務利息(1) | 434.7 | | | 73.5 | | | 146.0 | | | 142.1 | | | 73.1 | |
| 購買義務： | | | | | | | | | |
庫存成本(2) | 249.2 | | | 225.2 | | | 11.7 | | | 10.2 | | | 2.1 | |
其他成本(3) | 25.2 | | | 23.1 | | | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.5 | |
| 經營租約 | 16.5 | | | 6.6 | | | 6.5 | | | 3.2 | | | 0.2 | |
| 融資租賃 | 4.5 | | | 2.8 | | | 1.6 | | | 0.1 | | | — | |
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合同現金債務總額(4) | $ | 2,090.1 | | | $ | 331.2 | | | $ | 166.6 | | | $ | 556.4 | | | $ | 1,035.9 | |
(1)表示假設預定本金支付(根據貸款協議的條款)，2021年3月31日未償還餘額、2019年優先票據、B-5期貸款和2012年ABL Revolver的未償還餘額的估計利息義務。我們通過假設2023年3月31日每筆可變利率債務的加權平均利率在未來保持不變來估計我們的可變利率債務的未來利息義務。這只是一個估計，因為實際利率將隨着時間的推移而變化。此外，我們假定2023財政年度最後一個月的平均未清餘額在協議剩餘期限內保持不變。實際未償餘額可能在未來期間大幅波動，這取決於運營現金流的可用性以及未來的投資和融資考慮。在有關利率或本金支付時間的不同假設下，估計的利息義務將有所不同。
(2)庫存成本的採購債務是對預計庫存需求的具有法律約束力的承諾，將在我們的正常業務過程中使用。
(3)其他費用的購買義務是對營銷、廣告和資本支出的具有法律約束力的承諾。我們的資本支出主要與製造設備有關。由於我們無法確定支付此類活動成本的時間段，僅以單位為基礎支付模具和設備的活動成本，沒有任何最後付款期限，因此被排除在表中。
(4)我們排除了與不確定的税收狀況相關的債務，因為我們無法合理地估計它們將在何時發生。
我們與特殊目的實體沒有任何表外安排或融資活動。
通貨膨脹率
通脹因素，如原材料、包裝材料、採購產品、勞動力成本、運輸成本和管理費用的增加，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。儘管我們不認為通脹對我們最近三個財年的財務狀況或經營業績產生實質性影響，但新冠肺炎疫情、俄羅斯入侵烏克蘭等供應和勞動力中斷可能會對我們的成本產生通脹影響，未來的高通貨膨脹率可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性不利影響。原油價格的更大波動可能會對運輸成本產生不利影響。以及某些以石油為基礎的原材料和包裝材料。儘管我們努力將通脹因素的影響降至最低，包括提高對客户的價格，但與我們產品中使用的原油供應或其他原材料相關的高價格波動率可能會對我們的經營業績產生不利影響。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
我們面臨利率風險，因為我們2012年的定期貸款和2012 ABL Revolver是可變利率債務。截至2023年3月31日，我們的債務中約有3.6億美元帶有浮動利率。
在包括負債水平在內的其他變量保持不變的情況下，我們的可變利率債務利率每提高一個百分點，就會對截至2023年3月31日的一年的税前虧損和現金流產生約460萬美元的不利影響。
外幣匯率風險
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度內，我們分別約有13.9%和13.2%的淨收入以美元以外的貨幣計價。因此，我們面臨對外幣匯率敏感的交易，包括微不足道的外幣遠期外匯協議。這些交易主要涉及加元和澳元。
我們對截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度匯率進行了敏感性分析。在所有其他變量保持不變的情況下，假設外幣匯率有10.0%的不利變化，這種分析對截至2023年3月31日的年度的税前虧損約900萬美元產生了10.6%的影響，對截至2022年3月31日的年度的税前收入約為680萬美元產生了2.6%的影響。
項目8.財務報表和補充數據
本年度報告第IV部分第15項以表格10-K的形式介紹了本項目所需的補充數據，並從第86頁開始介紹。
合併財務報表索引
威望消費者醫療保健公司。
經審計的財務報表
2023年3月31日
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獨立註冊會計師事務所報告
普華永道會計師事務所 | 46 |
| 截至2023年3月31日的三個年度的合併(虧損)收益表和全面(虧損)收益表 | 49 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的合併資產負債表 | 50 |
| 截至2023年3月31日的三個年度的股東權益綜合變動表 | 51 |
| 截至2023年3月31日的三個年度的合併現金流量表 | 52 |
| 合併財務報表附註 | 53 |
| 附表二--2023年、2022年和2021年3月31日終了年度的估值和合格賬户 | 83 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)。財務報告內部控制是由首席執行官和首席財務官設計或在其監督下，由董事會、管理層和其他人員實施的過程，旨在根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能提供合理的、而不是絕對的控制目標將得到滿足的保證。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者遵守政策和程序的程度可能會隨着時間的推移而惡化。
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年3月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行評估時，管理層使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在#年建立的標準內部控制--綜合框架(2013年框架)。
根據管理層利用2013年框架進行的評估，管理層得出結論，截至2023年3月31日，公司對財務報告的內部控制有效。
獨立註冊會計師事務所普華永道發佈了一份關於截至2023年3月31日我們對財務報告的內部控制有效性的報告，如下所示。
威望消費者醫療保健公司。
2023年5月5日
*獨立註冊會計師事務所報告
致本公司董事會及股東
威望消費者醫療保健公司。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了Prestige Consumer Healthcare Inc.及其子公司(“貴公司”)截至2023年3月31日和2022年3月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年3月31日的三個年度的相關綜合(虧損)收益和全面(虧損)收益、股東權益和現金流量變動表，包括所附指數(統稱為“綜合財務報表”)所列的相關附註和財務報表附表。我們還審計了公司截至2023年3月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2023年3月31日及2022年3月31日的財務狀況，以及截至2023年3月31日止三個年度內各年度的經營業績及現金流量，並符合美國公認的會計原則。此外，我們認為，截至2023年3月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責這些合併財務報表，維護有效的財務報告內部控制，以及對財務報告內部控制有效性的評估，包括在第8項下的管理層《財務報告內部控制報告》中。我們的責任是對本公司的合併財務報表和本公司基於我們審計的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
不確定的-生活商號損害評估-夏日的Eve、DenTek、TheraTears和Monistat商號
如綜合財務報表附註1及附註7所述，截至2023年3月31日，本公司的綜合無限期活商號淨餘額為21.689億美元，其中一部分與夏夜、DenTek、TheraTears和Monistat無限期活商號的賬面價值有關。不確定期限的無形資產至少在每年第四財季按個別資產水平進行減值測試，或在發生事件或環境變化表明資產可能減值時更頻繁地測試減值。如果資產的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失。由於於二零二三年二月二十八日進行年度減值測試，其中三項無限期無形資產，即夏娃、登特克及TheraTears的公允價值並未超過賬面值，因此錄得總計298,700,000美元的減值費用。管理層利用超額收益法估計個別無限期無形資產的公允價值。受重大不確定性影響的假設包括未來銷售額、毛利率、廣告和營銷費用以及折扣率。
我們決定執行與夏夜、DenTek、TheraTears和Monistat商號的無限期商號減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是(I)管理層在制定夏夜、DenTek、TheraTears和Monistat無限期商號的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層對未來銷售、毛利率、廣告和營銷費用以及貼現率的重大假設時高度的主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層的無限期商號減值評估相關的控制的有效性，包括對The Summer‘s Eve、DenTek、TheraTears和Monistat無限期商號的估值控制。這些程序亦包括(其中包括)(I)測試管理層就夏娃、Dentek、TheraTears及Monistat無限生前商號的公允價值估計所採用的程序；(Ii)評估超額收益法的適當性；(Iii)測試超額收益法所使用的相關數據的完整性及準確性；及(Iv)評估管理層使用的有關未來銷售、毛利、廣告及營銷開支及貼現率的重大假設的合理性。評估管理層對未來銷售、毛利率以及廣告和營銷費用的重大假設涉及評估管理層使用的假設是否合理，考慮到(I)品牌目前和過去的表現；(Ii)與外部市場和行業數據的一致性；以及(Iii)這些假設是否與審計其他領域獲得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估(1)超額收益法的適當性和(2)與貼現率有關的重大假設的合理性。
商譽減值評估-北美婦女健康和北美口腔護理報告單位
如綜合財務報表附註1和附註6所述，截至2023年3月31日，公司的綜合商譽餘額為5.276億美元，其中很大一部分與北美婦女健康和北美口腔保健報告單位有關。商譽在報告單位水平進行減值測試，比經營部門水平低一個水平。商譽不攤銷，儘管賬面價值經過測試
對於減值，至少每年在每年的第四財季，或如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地減值。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失。於2023年2月28日，連同年度商譽減值測試，管理層記錄了4880萬美元的減值費用，以調整與北美婦女健康和北美口腔護理報告單位相關的商譽賬面金額。管理層使用貼現現金流量法估計其報告單位的公允價值。在評估報告單位的公允價值時作出的估計和假設包括未來銷售額、毛利率、廣告和營銷費用以及貼現率。
我們決定執行與北美婦女健康和北美口腔護理報告單位商譽減值評估相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是(I)管理層在制定北美婦女健康和北美口腔護理報告單位的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層對未來銷售、毛利率、廣告和營銷費用以及貼現率的重大假設時的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值評估有關的控制措施的有效性，包括對北美婦女健康和北美口腔護理報告單位的估值進行控制。這些程序還包括(I)測試管理層制定北美婦女健康和北美口腔護理報告單位公允價值估計的流程；(Ii)評估貼現現金流法的適當性；(Iii)測試貼現現金流法使用的基礎數據的完整性和準確性；以及(Iv)評估管理層使用的與未來銷售、毛利率、廣告和營銷費用以及貼現率有關的重大假設的合理性。評估管理層有關未來銷售、毛利及廣告及營銷開支的重大假設，包括評估管理層所使用的假設是否合理，並考慮(I)報告單位現時及過往的表現；(Ii)與外部市場及行業數據的一致性；及(Iii)這些假設是否與審計其他方面取得的證據一致。具有專門技能和知識的專業人員被用來協助評估(1)貼現現金流量法的適當性和(2)與貼現率有關的重大假設的合理性。
/s/ 普華永道會計師事務所
康涅狄格州斯坦福德
2023年5月5日
至少從1999年開始，我們就一直擔任本公司的審計師。我們還無法確定我們開始擔任該公司審計師的具體年份。
威望消費者醫療保健公司。
合併(虧損)收益表和綜合(虧損)收益表
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| | 截至三月三十一日止年度， |
| (單位為千，每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 1,127,618 | | | $ | 1,086,770 | | | $ | 943,324 | |
| 其他收入 | 107 | | | 42 | | | 41 | |
| 總收入 | 1,127,725 | | | 1,086,812 | | | 943,365 | |
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| 銷售成本 | | | | | |
| 不含折舊的銷售成本 | 494,883 | | | 458,942 | | | 389,670 | |
| 銷售成本折舊 | 7,548 | | | 7,224 | | | 6,223 | |
| 銷售成本 | 502,431 | | | 466,166 | | | 395,893 | |
| 毛利 | 625,294 | | | 620,646 | | | 547,472 | |
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| 運營費用 | | | | | |
| 廣告和營銷 | 145,061 | | | 157,343 | | | 140,589 | |
| 一般和行政 | 107,354 | | | 107,459 | | | 83,106 | |
| 折舊及攤銷 | 25,077 | | | 24,868 | | | 23,941 | |
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| 商譽和商號減值 | 370,217 | | | 1,057 | | | 2,434 | |
| 總運營費用 | 647,709 | | | 290,727 | | | 250,070 | |
| 營業(虧損)收入 | (22,415) | | | 329,919 | | | 297,402 | |
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| 其他費用(收入) | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 69,164 | | | 64,287 | | | 82,328 | |
| 債務清償損失 | — | | | 2,122 | | | 12,327 | |
| 其他費用(收入)，淨額 | 2,336 | | | 1,052 | | | (1,366) | |
| 其他費用合計(淨額) | 71,500 | | | 67,461 | | | 93,289 | |
| 所得税前收入(虧損) | (93,915) | | | 262,458 | | | 204,113 | |
| (福利)所得税撥備 | (11,609) | | | 57,077 | | | 39,431 | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (82,306) | | | $ | 205,381 | | | $ | 164,682 | |
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| (虧損)每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.65) | | | $ | 4.09 | | | $ | 3.28 | |
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| 稀釋 | $ | (1.65) | | | $ | 4.04 | | | $ | 3.25 | |
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| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 49,889 | | | 50,259 | | | 50,210 | |
| 稀釋 | 49,889 | | | 50,842 | | | 50,605 | |
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| 綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | |
| 貨幣換算調整 | (12,076) | | | (1,296) | | | 20,333 | |
| 利率互換未實現收益 | — | | | 1,819 | | | 3,045 | |
| 養老金計劃中未確認的淨收益 | 334 | | | 246 | | | 1,172 | |
| 養老金分配的淨收益重新歸類為淨收入 | — | | | — | | | (190) | |
| 養老金計劃終止時的淨虧損 | (790) | | | — | | | — | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | (12,532) | | | 769 | | | 24,360 | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (94,838) | | | $ | 206,150 | | | $ | 189,042 | |
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威望消費者醫療保健公司。
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 3月31日， |
| 資產 | 2023 | | 2022 |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 58,489 | | | $ | 27,185 | |
應收賬款，扣除備用金#美元20,205及$19,720，分別 | 167,016 | | | 139,330 | |
| 盤存 | 162,121 | | | 120,342 | |
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| 預付費用和其他流動資產 | 4,117 | | | 6,410 | |
| 流動資產總額 | 391,743 | | | 293,267 | |
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| 財產、廠房和設備、淨值 | 70,412 | | | 71,300 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 14,923 | | | 20,372 | |
| 融資租賃使用權資產淨額 | 4,200 | | | 6,858 | |
| 商譽 | 527,553 | | | 578,976 | |
| 無形資產，淨額 | 2,341,893 | | | 2,696,635 | |
| 其他長期資產 | 3,005 | | | 3,273 | |
| 總資產 | $ | 3,353,729 | | | $ | 3,670,681 | |
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| 負債與股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付帳款 | $ | 62,743 | | | $ | 55,760 | |
| 應計應付利息 | 15,688 | | | 4,437 | |
| 經營租賃負債，本期部分 | 6,926 | | | 6,360 | |
| 融資租賃負債，本期部分 | 2,834 | | | 2,752 | |
| 其他應計負債 | 72,524 | | | 74,113 | |
| 流動負債總額 | 160,715 | | | 143,422 | |
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| 長期債務，淨額 | 1,345,788 | | | 1,476,658 | |
| 遞延所得税負債 | 380,434 | | | 444,917 | |
| 長期經營租賃負債，扣除當期部分 | 9,876 | | | 16,088 | |
| 長期融資租賃負債，扣除當期部分 | 1,667 | | | 4,501 | |
| 其他長期負債 | 8,165 | | | 7,484 | |
| 總負債 | 1,906,645 | | | 2,093,070 | |
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| 承付款和或有事項--附註18 | | | |
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| 股東權益 | | | |
優先股--$0.01面值 | | | |
授權-5,000股票 | | | |
已發行並未償還的-不是Ne | — | | | — | |
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普通股--$0.01面值 | | | |
授權-250,000股票 | | | |
已發出-54,857股票於2023年3月31日及54,4302022年3月31日的股票 | 548 | | | 544 | |
| 額外實收資本 | 535,356 | | | 515,583 | |
庫存股，按成本價-5,165股票於2023年3月31日及4,1512022年3月31日的股票 | (189,114) | | | (133,648) | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (31,564) | | | (19,032) | |
| 留存收益 | 1,131,858 | | | 1,214,164 | |
| 股東權益總額 | 1,447,084 | | | 1,577,611 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,353,729 | | | $ | 3,670,681 | |
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威望消費者醫療保健公司。
合併股東權益變動表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計
其他
綜合(虧損)收益 | | | | 保留
收益 | | 總計 |
| (單位：千) | 股票 | | 帕爾
價值 | | | 股票 | | 金額 | | | | |
| 2020年3月31日的餘額 | 53,805 | | | $ | 538 | | | $ | 488,116 | | | 3,719 | | | $ | (117,623) | | | $ | (44,161) | | | | | $ | 844,101 | | | $ | 1,170,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,543 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 8,543 | |
| 股票期權的行使 | 120 | | | 1 | | | 2,850 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行與限制性股票有關的股份 | 74 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 國庫股份回購 | — | | | — | | | — | | | 369 | | | (13,109) | | | — | | | | | — | | | (13,109) | |
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| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 164,682 | | | 164,682 | |
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| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,360 | | | | | — | | | 24,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日的餘額 | 53,999 | | | $ | 540 | | | $ | 499,508 | | | 4,088 | | | $ | (130,732) | | | $ | (19,801) | | | | | $ | 1,008,783 | | | $ | 1,358,298 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 9,039 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 9,039 | |
| 股票期權的行使 | 226 | | | 2 | | | 7,038 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 7,040 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行與限制性股票有關的股份 | 205 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 國庫股份回購 | — | | | — | | | — | | | 63 | | | (2,916) | | | — | | | | | — | | | (2,916) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 205,381 | | | 205,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 769 | | | | | — | | | 769 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日的餘額 | 54,430 | | | $ | 544 | | | $ | 515,583 | | | 4,151 | | | $ | (133,648) | | | $ | (19,032) | | | | | $ | 1,214,164 | | | $ | 1,577,611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 12,405 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 12,405 | |
| 股票期權的行使 | 205 | | | 2 | | | 7,370 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 7,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行與限制性股票有關的股份 | 222 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 國庫股份回購 | — | | | — | | | — | | | 1,014 | | | (55,466) | | | — | | | | | — | | | (55,466) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (82,306) | | | (82,306) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,532) | | | | | — | | | (12,532) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日的餘額 | 54,857 | | | $ | 548 | | | $ | 535,356 | | | 5,165 | | | $ | (189,114) | | | $ | (31,564) | | | | | $ | 1,131,858 | | | $ | 1,447,084 | |
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合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三月三十一日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (82,306) | | | $ | 205,381 | | | $ | 164,682 | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 32,625 | | | 32,092 | | | 30,164 | |
| | | | | |
| 出售或處置財產和設備的損失 | 273 | | | 271 | | | 220 | |
| | | | | |
| 遞延所得税 | (60,765) | | | 9,979 | | | 18,628 | |
| | | | | |
| 償債成本攤銷 | 4,364 | | | 4,230 | | | 4,979 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬成本 | 12,405 | | | 9,039 | | | 8,543 | |
| | | | | |
| 債務清償損失 | — | | | 2,122 | | | 12,327 | |
| 非現金經營租賃成本 | 6,311 | | | 6,706 | | | 7,082 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 減值損失 | 370,217 | | | 1,057 | | | 2,434 | |
| | | | | |
| 其他 | 447 | | | (9) | | | (7,854) | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購的影響： | | | | | |
| 應收賬款 | (24,927) | | | (24,654) | | | 36,872 | |
| 盤存 | (42,225) | | | 663 | | | 2,972 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2,259 | | | 1,448 | | | (3,227) | |
| 應付帳款 | 7,258 | | | 9,154 | | | (17,342) | |
| 應計負債 | 10,742 | | | 9,616 | | | (14,912) | |
| 經營租賃負債 | (6,687) | | | (6,448) | | | (6,718) | |
| | | | | |
| 其他 | (275) | | | (725) | | | (3,243) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 229,716 | | | 259,922 | | | 235,607 | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 購買房產、廠房和設備 | (7,784) | | | (9,642) | | | (22,243) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收購 | — | | | (247,046) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他 | (3,800) | | | 177 | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (11,584) | | | (256,511) | | | (22,243) | |
| | | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行優先票據所得款項 | — | | | — | | | 600,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 優先票據的償還 | — | | | — | | | (600,000) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 定期貸款償還 | (135,000) | | | (600,000) | | | (195,000) | |
| 定期貸款再融資收益 | — | | | 597,000 | | | — | |
| 循環信貸協議下的借款 | 20,000 | | | 85,000 | | | 15,000 | |
| 循環信貸協議項下的還款 | (20,000) | | | (85,000) | | | (70,000) | |
| 支付債項費用 | — | | | (6,111) | | | (17,718) | |
| 融資租賃的支付 | (2,752) | | | (2,582) | | | (1,443) | |
| 行使股票期權所得收益 | 7,372 | | | 7,040 | | | 2,851 | |
| | | | | |
| 作為代扣代繳税款交出的股份的公允價值 | (5,466) | | | (2,916) | | | (1,242) | |
| 普通股回購 | (50,000) | | | — | | | (11,867) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (185,846) | | | (7,569) | | | (279,419) | |
| | | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (982) | | | (959) | | | 3,597 | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | 31,304 | | | (5,117) | | | (62,458) | |
| 現金和現金等價物--年初 | 27,185 | | | 32,302 | | | 94,760 | |
| 現金和現金等價物--年終 | $ | 58,489 | | | $ | 27,185 | | | $ | 32,302 | |
| | | | | |
| 支付的利息 | $ | 54,243 | | | $ | 61,364 | | | $ | 80,290 | |
| 已繳納的所得税 | $ | 40,739 | | | $ | 46,568 | | | $ | 34,381 | |
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合併財務報表附註
1. 業務和演示基礎
業務性質
Prestige Consumer Healthcare Inc.(在此被稱為“公司”或“我們”，除非上下文另有所指，否則應被視為在合併的基礎上指Prestige Consumer Healthcare Inc.及其所有直接和間接100%擁有的子公司)從事向大眾銷售商、藥品、食品、美元、便利店和俱樂部商店開發、製造、營銷、銷售和分銷非處方藥(OTC)保健產品，The Prestige Consumer Healthcare Inc.是一家沒有業務的控股公司，也是本綜合財務報表附註10所述的高級信貸安排和優先票據的母公司擔保人。
經濟環境
由於多種因素，美國和全球經濟一直存在不確定性，包括全球供應鏈限制、利率上升、高通脹環境、地緣政治事件和新冠肺炎疫情的影響。我們預計經濟狀況將繼續高度不穩定和不確定，給價格和供應帶來壓力，並可能影響對我們產品的需求。在2022財年和2023財年，我們經歷了穩健的銷售和消費，2022財年受益於與旅遊相關的類別和渠道以及咳嗽和感冒類別需求的大幅增長，然而，在不確定的經濟環境下，這一需求可能無法在不確定的經濟環境下維持在相同的水平。我們繼續看到我們消費者的購買模式發生變化，包括訪問零售商的頻率減少，以及許多市場轉向在線購買我們的產品。
動盪的環境影響了勞動力和原材料的供應，並加劇了不斷上升的投入成本。儘管到目前為止，我們的整個供應鏈還沒有遇到實質性的中斷，但我們已經並可能繼續經歷某些配料和產品的短缺、延誤和積壓訂單，難以安排我們產品的發貨，以及我們的許多供應商在運輸和產品成本方面的價格上漲。此外，勞動力短缺影響了我們的製造業務，並可能影響我們向客户供應某些產品的能力。到目前為止，新冠肺炎疫情和其他全球情況還沒有對我們的運營、供應鏈、總體成本或對我們大多數產品的需求或由此產生的總銷售額和收益產生實質性的負面影響，因此，它也沒有對我們的流動性狀況產生實質性的負面影響。我們繼續產生運營現金流，以滿足我們的短期流動性需求。然而，在這個充滿活力、前所未有的環境中，這些情況可能會發生變化。如果情況導致全球供應鏈進一步中斷、勞動力和材料的可獲得性或以其他方式增加成本，可能會對我們的運營和我們所依賴的第三方的運營產生實質性影響，包括導致我們產品的供應和分銷中斷。這些情況對我們的業績和流動性的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，也無法預測，包括可能出現的新信息，涉及任何進一步爆發的新冠肺炎的嚴重性和持續時間、全球供應鏈限制、高通脹環境和進一步的全球不穩定。這些影響可能會對我們的業務、流動性、資本資源、運營結果和我們所依賴的第三方產生實質性的不利影響。
陳述的基礎
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的。所有重大的公司間交易和餘額都在合併中被沖銷。我們的財政年度在每年的3月31日結束。這些合併財務報表或附註中提到的年份(例如，“2023年”)是指我們的財政年度在該年的3月31日結束。
上一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債以及或有資產和負債的報告金額，以及報告期內報告的收入和費用。儘管這些估計是基於我們對當前事件和我們未來可能採取的行動的瞭解，但實際結果可能與這些估計不同。正如下面討論的那樣，我們最重要的估計包括與無形資產估值、基於股票的薪酬、債務公允價值、銷售回報和津貼、貿易促進津貼、庫存陳舊有關的估計。以及所得税和相關的不確定税收狀況的會計處理。
現金和現金等價物
我們認為所有原始到期日在三個月或以下的短期存款和投資都是現金等價物。27我們現金的%由澳大利亞的一家銀行持有，大約3%由新加坡一家銀行持有。我們剩餘的現金基本上都由一家大型美國國內銀行持有。我們不認為，由於這種集中，我們不會受到任何不尋常的金融風險的影響，而不是與商業銀行關係相關的正常風險。截至2023年3月31日，該公司幾乎所有的現金餘額都沒有保險。
應收帳款
我們在正常業務過程中向客户提供無息貿易信貸。*我們根據歷史收款經驗和應收賬款的預期收款能力維持信用損失準備金。*為了降低信用風險，我們(I)為所有客户關係建立了信用額度，(Ii)對客户的財務狀況進行持續的信用評估，(Iii)監控客户的應收賬款的支付歷史和賬齡，以及(Iv)根據單個客户的未償還應收賬款餘額監控未平倉訂單。應收賬款中還包括一筆來自我們供應商的短期計息貸款。
盤存
庫存以成本或可變現淨值中較低的一個表示，其中成本是通過先進先出法確定的。我們為產品陳舊、損壞或其他影響市場的問題造成的價值減少而減少庫存，等於庫存成本與其估計可變現淨值之間的差額。在確定估計可變現淨值時使用的因素包括：(一)產品到期日，(二)當前銷售數據和歷史回報率，(三)對未來需求的估計，(四)競爭定價壓力，(五)新產品的推出，和(Vi)組件和包裝過時。
物業、廠房及設備
不動產、廠房和設備按成本列報，並根據下列估計使用年限採用直線法折舊：
| | | | | |
| | 年份 |
| 建房 | 5至40 |
| 機械設備 | 3至15 |
| 計算機設備和軟件 | 3至5 |
| 傢俱和固定裝置 | 7至10 |
| 租賃權改進 | * |
*租賃改進按租賃期或相關資產的估計使用年限中較短的時間攤銷。
當一項資產被出售或以其他方式處置時，我們從各自的賬户中扣除成本和相關的累計折舊，並在綜合(虧損)收益表和綜合(虧損)收益表中確認由此產生的損益。
當事件或情況變化顯示物業、廠房及設備的賬面價值可能無法收回時，便會審核該等資產的減值情況。*如資產的賬面金額超過其公允價值，則確認減值虧損。
商譽
收購價格超過收購資產和企業合併中承擔的負債的公平市場價值的部分被歸類為商譽。商譽不攤銷，儘管至少在每年第四財季對賬面價值進行減值測試，或者如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地進行測試。商譽在報告單位水平進行減值測試，這比經營部門水平低一個水平。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失。
無形資產
無形資產通常代表商標名、品牌名稱和專利，並以成本減去累計攤銷來申報。與有限壽命的無形資產不同，攤銷是用直線方法計算估計的使用壽命，通常範圍為10至25好幾年了。
壽命有限的無形資產在每年第四財季至少每年在單個資產水平上進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地測試減值。*壽命有限的無形資產每年或每當發生事件或變化時進行減值審查
情況表明，其賬面價值可能超過其公允價值，並且可能無法收回。如果資產的賬面價值超過其公允價值，則確認減值損失。
發債成本
我們發生了與發行長期債務相關的債務產生成本。*這些成本在相關債務的期限內攤銷，使用我們優先票據和定期貸款安排的有效利息方法，以及我們的循環信貸安排的直線方法。與我們的循環信貸安排相關的成本被報告為長期資產，與我們的優先票據和定期貸款安排相關的成本被記錄為債務減少。
收入確認
商品和服務的性質
我們確認來自產品銷售的收入。我們主要將成品運送給我們的客户並在二細分市場：北美場外醫療和國際場外醫療。這些細分是基於地理區域的差異。北美和國際OTC保健部門銷售以下產品組的各種個人護理和非處方藥產品：止痛藥、咳嗽和感冒、婦女健康、胃腸道、眼耳護理、皮膚科藥物和口腔護理。我們的產品是不同的，並可在客户合同或發票上單獨標識，每一次產品銷售代表着單獨的履行義務。
我們通過一個廣泛的分銷平臺銷售各種品牌的消費品，其中包括大眾銷售商、藥品、食品、美元、便利店和俱樂部商店，以及電子商務渠道，所有這些都將我們的產品銷售給消費者。
收入分類資料見附註20。
履行履行義務的情況
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)606，當承諾貨物的控制權轉移給客户時，收入被確認，其金額反映了我們預期有權獲得該貨物交換的對價。當成品被轉移到公共承運人交付給客户時，或者當產品被客户或客户的承運人提貨時，就會發生這種情況。
一旦產品被轉移到公共承運人或被客户取走，客户就能夠直接使用該產品，並從該產品獲得基本上所有剩餘的好處。正是在這一點上，我們有權付款，客户擁有合法的所有權。
可變考慮事項
對某些回扣、客户促銷計劃、產品退貨和客户折扣的撥備被視為可變對價，並記錄為銷售額的減少。
我們在記錄銷售額的同時記錄對未來產品退貨、退款和物流扣減的估計，這是使用最可能的金額方法做出的，該方法結合了(I)歷史退貨率、(Ii)當前經濟趨勢、(Iii)客户需求的變化、(Iv)產品接受度、(V)產品供應的季節性以及(Vi)產品配方、包裝和廣告變化的影響。
我們參與客户的促銷活動，以促進我們產品的銷售。這些促銷計劃包括直接面向消費者的激勵措施，如優惠券和臨時降價，以及對我們客户的激勵措施，如新分銷的補貼，包括進場費和合作廣告。這類活動的成本在進行相關銷售時記為收入減少。這些促銷計劃的成本估計是使用最可能的金額方法得出的，該方法結合了(I)歷史銷售經驗、(Ii)當前促銷產品、(Iii)預測數據、(Iv)當前市場狀況以及(V)與客户採購/營銷人員的溝通。在促銷計劃結束時，估計的金額將根據實際結果進行調整。
實用的權宜之計
由於我們與客户簽訂的合同的性質(期限較短)，我們適用與披露剩餘履約義務相關的實際權宜之計。剩餘履約義務涉及持續時間不到一年的合同，根據該合同，我們有權在履行履約義務時向客户開出當時確認的收入金額的發票。因此，我們選擇了ASC 606中可用的實際權宜之計，不披露我們合同的剩餘履約義務。從承諾產品的控制權移交給客户到客户為產品付款之間的時間不超過一年。因此，我們不會根據重要融資組件的影響調整產品考慮因素。因獲得合同而產生的增量費用所產生的任何資產的攤銷期限為一年或更短時間。
當相關交易發生時，我們會花費獲得合同的增量直接成本(經紀人佣金)。
我們將運輸和搬運成本記為履行活動，因此在貨物裝運時予以確認。
銷售成本
銷售成本包括與產品製造相關的成本，包括原材料、直接人工和間接廠房成本(包括但不限於折舊)、倉儲成本、進出站運輸成本以及搬運和儲存成本。*倉儲、運輸、搬運和儲存費用為#美元。79.82023年，百萬美元67.82022年為百萬美元，52.12021年為100萬。
廣告和營銷成本
廣告和營銷費用在發生時計入費用。與產品相關的分銷費用的減少額，包括老虎機費用，確認為銷售額的減少。
基於股票的薪酬
我們通過根據股權獎勵的授予日期公允價值衡量提供服務的成本來確認基於股票的補償費用。補償費用是在受贈人為換取獎勵而要求提供服務的期間內確認的，通常指的是必要的服務期。
養老金支出
我們林奇堡製造工廠的某些員工受到固定收益養老金計劃的覆蓋。公司的政策是至少繳納1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)所要求的最低金額。本公司可選擇作出額外貢獻。福利是根據服務年限和補償水平計算的。2014年12月16日，決定凍結本公司美國合格固定收益養老金計劃下的福利，生效日期為2015年3月1日。在2021年第三季度，我們為我們的合格固定福利計劃的參與者提供了一種選擇，即獲得他們福利的一次性支付。2021年第三季度，從計劃資產中支付給那些選擇一次性支付的人的金額為#美元。7.0百萬美元，我們確認了和解收益$0.2這筆支出的結果是100萬美元。在2021年第四季度，我們通過了美國合格固定收益養老金計劃的計劃終止日期2021年4月30日，並開始了計劃終止流程。終止計劃的結算髮生在2023財政年度第一季度。
所得税
2022年8月16日，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律。在其他條款中，愛爾蘭共和軍包括對某些大公司的調整後財務報表收入徵收15.0%的公司最低税率，對美國上市公司和非美國上市公司的某些美國子公司在2022年12月31日之後進行的公司股票回購徵收1.0%的消費税，以及顯著加強美國與氣候和能源投資相關的税收優惠。我們目前預計這些税務規定不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。當獲得進一步的監管指導時，我們將繼續監測和評估影響。
遞延税項資產及負債是根據資產及負債的財務報告及税基之間的差額，採用已制定的税率及將於差額預期逆轉時生效的法律釐定。
FASB ASC 740的所得税專題規定了對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的財務報表確認和計量的確認門檻和計量屬性。該指南僅允許確認經各税務機關審查後有超過50%可能性維持的税收優惠。因此，我們在確定我們的税收不確定性時應用了這種指導。
我們在美國以及各個州和外國司法管轄區都要納税。
我們在合併損益表和綜合損益表中將與未確認的税收優惠相關的罰金和利息歸類為所得税費用。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是根據普通股股東可用收益(虧損)和該期間已發行普通股的加權平均股數計算的。稀釋每股收益是根據普通股股東可獲得的收入和已發行普通股的加權平均股數，再加上使用庫存股方法(包括股票期權)期間可能稀釋的已發行普通股的影響來計算的。
和限制性股票單位(“RSU”)。潛在普通股，由行使已發行股票期權時可發行的增發普通股和未歸屬的RSU組成，在稀釋每股收益的計算中計入攤薄。在虧損期間，假設行使現金中股票期權和RSU具有反攤薄作用，因此這些工具不包括在稀釋每股收益的計算中。下表列出了每股基本收益和攤薄(虧損)收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三月三十一日止年度， |
| *(單位為千，每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子 | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (82,306) | | | $ | 205,381 | | | $ | 164,682 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 分母 | | | | | |
| 基本(虧損)每股收益的分母--加權平均流通股 | 49,889 | | | 50,259 | | | 50,210 | |
| 非既得性限制性股票單位和向員工和董事發行的期權的稀釋效應 | — | | | 583 | | | 395 | |
| 稀釋(虧損)每股收益的分母 | 49,889 | | | 50,842 | | | 50,605 | |
| | | | | |
| (虧損)每股普通股收益： | | | | | |
| 每股基本淨(虧損)收益 | $ | (1.65) | | | $ | 4.09 | | | $ | 3.28 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | (1.65) | | | $ | 4.04 | | | $ | 3.25 | |
| | | | | |
| | | | | |
2023年、2022年和2021年，1.6百萬，0.4百萬美元，以及0.5百萬股，分別歸因於已發行的基於股票的獎勵，這些獎勵被排除在稀釋後每股收益的計算之外，因為它們被計入將是反稀釋的。
租契
我們租賃房地產和設備用於我們的業務。這些租約的租賃條款為1至10幾年，其中一些包括終止租約或延長租約長達1至4按年或按月計算。租賃續期選擇權的行使由吾等自行決定，而吾等的租賃使用權(“ROU”)資產及負債僅反映吾等合理確定將行使的選擇權。
我們通過評估一項安排是否包含已確認的資產以及我們是否有權控制已確認的資產來確定該安排在開始時是否為租賃或包含租賃。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。租賃負債於租賃開始日根據租賃期內未來租賃付款的現值確認。淨收益資產基於對租賃負債的計量，還包括在租賃開始之前或租賃開始時支付的任何租賃付款，並不包括租賃獎勵和最初產生的直接成本(視情況而定)。
不隨指數或費率變化的可變租賃付款被排除在ROU資產和租賃負債確定之外。可變租賃付款通常是基於用途的，並記錄在產生這些付款的債務的期間。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
由於我們的租賃中的隱含利率未知，我們根據現有租賃採用之日和新租賃開始之日可獲得的信息，使用遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。在計算我們的增量借款利率時，我們會考慮我們的信用風險、租賃期限、總租賃付款，並在必要時根據抵押品的影響進行調整。本公司營運租賃的租金支出按租賃期內的直線基礎確認。
為了衡量和分類我們的租賃協議，我們將租賃和非租賃組成部分分組為所有基礎資產類別的單個租賃組成部分。我們還選擇不包括我們現有資產類別中期限不超過12個月的任何租約。
最近採用的會計公告
2019年12月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。此更新中的修訂消除了組織分析某些例外是否適用於税收目的的需要。它還簡化了某些税收的GAAP。這些更新中的修訂對我們有效，適用於2020年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。我們從2021年4月1日起採用了這一標準，該標準的採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化。本次更新中的修訂修改了主題820中的披露要求，特別側重於第3級投資，刪除了某些必要的披露，並納入了其他要求。修正案在2019年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內對所有實體有效。我們從2020年4月1日起採用了這一標準，該標準的採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(專題326).金融工具信用損失的測量(隨後進行有針對性的修訂)。本次更新中的修訂為財務報表使用者提供了關於金融工具的預期信貸損失和其他承諾的更有用的信息，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。指導意見要求實體對某些金融工具使用預期信用損失模型，包括大多數應收貿易賬款，以取代以前使用的已發生信用損失模型。在這一新模式下，我們需要使用包括歷史信息、當前狀況以及合理和可支持的預測在內的廣泛信息，確認預計將隨着時間的推移而發生的估計信貸損失。我們採用了修改後的追溯法，從2020年4月1日起採用了這一標準，並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃的披露要求的更改。本修正案修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求，取消了某些必需的披露，並納入了其他披露。這些修正案對上市公司在截至2020年12月15日的財年內有效。我們從2021年4月1日起採用了這一標準，該標準的採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
近期發佈的會計公告
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。本ASU對FASB在ASU 2016-13年實施後審查期間收到的反饋做出迴應，金融工具.信用損失(專題326).金融工具信用損失的測量，我們於2020年4月1日通過了該法案。除其他事項外，本次更新中的修訂取消了問題債務重組確認和計量指導，取而代之的是要求實體評估修改是否代表新貸款或現有貸款的延續。此ASU在2022年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。該準則的採用預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。ASU的目的是解決ASU 2017-12提出的問題，衍生工具和套期保值(主題815)：針對套期保值活動的會計改進。該ASU擴展了目前使用的單層套期保值會計方法，允許在該方法下對單個封閉投資組合進行多層。此ASU在2022年12月15日之後的財年以及這些財年的過渡期內有效。採用這一新準則的影響預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。該ASU要求實體應用主題606來確認和衡量業務組合中的合同資產和負債。此ASU在2022年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。採用這一新標準的影響將取決於未來收購的規模。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響併發布了對初步指導意見的後續修正(統稱為“專題848”)。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，它延長了期限，編制者可以利用主題848中的參考匯率改革救濟指導。主題848為合同修改和與從預期將被終止的參考利率過渡相關的某些對衝關係提供了可選的指導。我們已經開始過渡到主題848，因為相關合同
經過修改以反映替代參考匯率，並將不遲於2024年12月31日全面採用該ASU。該準則的採用預計不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
2. 採辦
阿科恩
於2021年7月1日，根據日期為2021年5月27日的資產購買協議(“購買協議”)，我們完成從Akorn Operating Company LLC(“Akorn”)收購消費者健康業務資產，收購價格為$228.92,000,000美元現金，受購買協議中規定的某些成交調整的限制。作為購買的結果，我們獲得了TheraTears以及某些其他非處方藥消費品牌。此次收購的財務結果包括在我們的北美和國際場外醫療保健部門。收購價格由手頭可用現金、我們基於資產的循環信貸安排(“2012 ABL Revolver”)項下的額外借款以及我們於2012年1月31日訂立的定期貸款(“2012 Term Loan”)的再融資所得款項淨額(見附註10)提供。
這筆收購被視為一項業務合併。在2022年間，我們產生了與收購相關的成本5.11000萬美元，包括在一般和行政費用中。關於此次收購，我們還與Akorn簽訂了一項為期三年可選擇按現行市場價格續訂。
我們最後完成了對截至收購之日收購的資產和承擔的負債的公允價值的分析。下表彙總了截至2021年7月1日收購日期我們對收購資產和承擔的負債的分配。
| | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 2021年7月1日 | |
| | |
| | |
| 盤存 | $ | 6,455 | | |
| | |
| | |
| 商譽 | 1,098 | | |
| 無形資產 | 225,410 | | |
| | |
| 收購的總資產 | 232,963 | | |
| | |
| 應付帳款 | 428 | | |
| 銷售津貼準備金 | 497 | | |
| 其他應計負債 | 3,124 | | |
| | |
| | |
| 承擔的總負債 | 4,049 | | |
| 購買總價 | $ | 228,914 | | |
基於這一分析，我們分配了$195.91000萬美元用於不可攤銷無形資產和29.52000萬美元用於可攤銷無形資產。不可攤銷的無形資產被歸類為商標，在可攤銷的無形資產中，$20.410億美元歸類為客户關係和美元9.11000萬被歸類為商標。我們以直線方式在估計加權平均使用年限內攤銷所購買的可攤銷無形資產。12.5年份(見附註7)。
我們記錄的商譽為$。1.1根據購買價格超出所購淨資產公允價值估計的金額計算(見附註6)。商譽是可以扣除的，並正在為所得税目的攤銷。
這項收購的財務影響對我們的綜合財務報表並不重要，因此，我們沒有公佈此次收購的形式運營結果。
3. 應收帳款
應收賬款由下列各項組成：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 應收賬款構成部分 | | | |
| 應收貿易賬款 | $ | 183,372 | | | $ | 158,998 | |
| 短期應收貸款 | 3,800 | | | — | |
| 其他應收賬款 | 49 | | | 52 | |
| | 187,221 | | | 159,050 | |
| 減少折扣、退貨和壞賬準備 | (20,205) | | | (19,720) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 167,016 | | | $ | 139,330 | |
4. 盤存
庫存包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 庫存的構成部分 | | | |
| 包裝和原材料 | $ | 20,634 | | | $ | 16,984 | |
| Oracle Work in Process | 220 | | | 338 | |
| 成品 | 141,267 | | | 103,020 | |
| 盤存 | $ | 162,121 | | | $ | 120,342 | |
存貨按成本或可變現淨值中較低者入賬和列示，其中包括存貨價值減少#美元。5.8百萬美元和美元4.9截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，分別為100萬，與陳舊和緩慢流動的庫存有關。
5. 物業、廠房及設備
財產、廠房和設備、淨資產包括： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 物業、廠房和設備的組成部分 | | | |
| 土地 | $ | 550 | | | $ | 550 | |
| 建房 | 30,447 | | | 29,046 | |
| 機械設備 | 50,639 | | | 48,390 | |
| 計算機設備 | 26,413 | | | 25,245 | |
| 傢俱和固定裝置 | 3,229 | | | 3,238 | |
| 租賃權改進 | 9,040 | | | 9,080 | |
| 在建工程 | 17,089 | | | 16,466 | |
| | 137,407 | | | 132,015 | |
| 累計折舊 | (66,995) | | | (60,715) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 70,412 | | | $ | 71,300 | |
我們記錄的折舊費用為#美元。7.7百萬，$8.0百萬美元，以及$8.52023年、2022年和2021年分別為100萬。
6. 商譽
下表彙總了2021年、2022年和2023年按經營部門劃分的商譽賬面價值的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 北美OTC醫療保健 | | 國際OTC醫療保健 | | | | 已整合 |
| 餘額-2021年3月31日 | | | | | | | |
| 商譽 | $ | 710,354 | | | $ | 32,683 | | | | | $ | 743,037 | |
| 累計減值損失 | (163,711) | | | (1,247) | | | | | (164,958) | |
| 餘額-2021年3月31日 | 546,643 | | | 31,436 | | | | | 578,079 | |
| | | | | | | |
| 收購 | 1,648 | | | — | | | | | 1,648 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣匯率的影響 | — | | | (411) | | | | | (411) | |
| 減值損失 | — | | | (340) | | | | | (340) | |
| | | | | | | |
| 餘額-2022年3月31日 | | | | | | | |
| 商譽 | 712,002 | | | 32,272 | | | | | 744,274 | |
| 累計減值損失 | (163,711) | | | (1,587) | | | | | (165,298) | |
| 餘額-2022年3月31日 | $ | 548,291 | | | $ | 30,685 | | | | | $ | 578,976 | |
| | | | | | | |
| 與收購相關的調整 | (550) | | | — | | | | | (550) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外幣匯率的影響 | — | | | (2,068) | | | | | (2,068) | |
| 減值損失 | (48,805) | | | — | | | | | (48,805) | |
| | | | | | | |
| 餘額-2023年3月31日 | | | | | | | |
| 商譽 | 711,452 | | | 30,204 | | | | | 741,656 | |
| 累計減值損失 | (212,516) | | | (1,587) | | | | | (214,103) | |
| 餘額-2023年3月31日 | $ | 498,936 | | | $ | 28,617 | | | | | $ | 527,553 | |
如附註2所述，2021年7月1日，我們完成了對Akorn的消費者健康業務資產的收購。關於這次收購，我們記錄了#美元的商譽。1.1根據購買價格超出所購淨資產公允價值估計的數額計算。
於2021年2月28日，連同年度商譽減值測試，本公司錄得減值費用$1.2100萬美元，將我們國際場外醫療保健部門中與我們的國際止痛藥報告部門相關的商譽賬面價值調整為其公允價值。商譽減值是由於PainStop附註7中討論的商號減值。
於2022年2月28日，連同年度商譽減值測試，本公司錄得減值費用$0.38,000,000美元，以註銷與我們的PainStop我們的國際非處方藥醫療保健部門的品牌。
於2023年2月28日，連同年度商譽減值測試(與我們的年度戰略規劃程序一致)，我們記錄了減值費用#美元。48.8100萬美元，用於調整與我們的北美婦女健康和北美口腔護理報告單位相關的商譽賬面金額。減值費用主要是由於附註7所述的當前宏觀經濟狀況導致貼現率增加所致。
我們根據FASB ASC分主題280確定我們的報告單位。報告單位之無形資產及商譽之賬面值及公允價值乃根據主要假設及估值方法計算。貼現現金流量法是市場參與者在交易評估過程中使用的一種被廣泛接受的估值方法，並一直得到一致應用。我們還考慮了我們在2023年2月28日和2022年2月28日的市值，與我們報告單位的公允價值合計相比較，以評估我們根據貼現現金流量法估計的合理性。*在評估我們報告單位的公允價值以及基礎資產和負債估值時做出的估計和假設本身就受到與未來銷售、毛利率以及廣告和營銷費用相關的重大不確定性的影響，這可能會受到競爭加劇、消費者偏好變化的影響。技術進步、供應鏈限制、勞動力短缺和通貨膨脹。貼現率
假設可能受到利率和通貨膨脹率變化等因素的影響，這些因素可能會對公允價值的確定產生影響。如果這些假設受到不利影響，我們可能需要在未來記錄額外的減值費用。
我們在2023年2月28日的分析得出結論，所有其他報告單位的公允價值都至少比賬面價值高出一倍10%。我們對加權平均資本成本進行了敏感度分析，我們確定50-加權平均資本成本上升基點不會導致我們任何其他報告單位的公允價值低於其賬面價值。此外，一個50-每個報告單位的最終增長率下降基點也不會導致我們任何其他報告單位的公允價值低於其賬面價值。
7. 無形資產
2023年和2022年分別淨額影響無形資產的活動對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 無限期的-
曾住過
商標名 | | 有限生存
商號和客户關係 | | 總計 |
| 總賬面金額 | | | | | |
| 餘額-2022年3月31日 | $ | 2,476,559 | | | $ | 436,174 | | | $ | 2,912,733 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商號減值 | (298,664) | | | (22,748) | | | (321,412) | |
| 外幣匯率的影響 | (8,993) | | | (2,308) | | | (11,301) | |
| 餘額-2023年3月31日 | $ | 2,168,902 | | | $ | 411,118 | | | $ | 2,580,020 | |
| | | | | |
| 累計攤銷 | | | | | |
| 餘額-2022年3月31日 | $ | — | | | $ | 216,098 | | | $ | 216,098 | |
| 加法 | — | | | 22,266 | | | 22,266 | |
| | | | | |
| 外幣匯率的影響 | — | | | (237) | | | (237) | |
| 餘額-2023年3月31日 | $ | — | | | $ | 238,127 | | | $ | 238,127 | |
| | | | | |
| 無形資產淨值-2023年3月31日 | $ | 2,168,902 | | | $ | 172,991 | | | $ | 2,341,893 | |
| | | | | |
| 無形資產，按可報告部門淨值： | | | | | |
| 北美OTC醫療保健 | $ | 2,092,852 | | | $ | 154,552 | | | $ | 2,247,404 | |
| 國際OTC醫療保健 | 76,050 | | | 18,439 | | | 94,489 | |
| | | | | |
| 無形資產淨值-2023年3月31日 | $ | 2,168,902 | | | $ | 172,991 | | | $ | 2,341,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 無限期的-
曾住過
商標名 | | 有限生存
商號和客户關係 | | | 總計 |
| 總賬面金額 | | | | | | |
| 餘額-2021年3月31日 | $ | 2,281,988 | | | $ | 389,347 | | | | $ | 2,671,335 | |
加法 (a) | 195,900 | | | 47,642 | | | | 243,542 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商號減值 | — | | | (1,700) | | | | (1,700) | |
| 外幣匯率的影響 | (1,329) | | | 885 | | | | (444) | |
| 餘額-2022年3月31日 | $ | 2,476,559 | | | $ | 436,174 | | | | $ | 2,912,733 | |
| | | | | | |
| 累計攤銷 | | | | | | |
| 餘額-2021年3月31日 | $ | — | | | $ | 195,606 | | | | $ | 195,606 | |
| 加法 | — | | | 21,499 | | | | 21,499 | |
| 商號減值 | — | | | (983) | | | | (983) | |
| 外幣匯率的影響 | — | | | (24) | | | | (24) | |
| 餘額-2022年3月31日 | $ | — | | | $ | 216,098 | | | | $ | 216,098 | |
| | | | | | |
| 無形資產淨值-2022年3月31日 | $ | 2,476,559 | | | $ | 220,076 | | | | $ | 2,696,635 | |
| | | | | | |
| 無形資產，按可報告部門淨值： | | | | | | |
| 北美OTC醫療保健 | $ | 2,391,517 | | | $ | 198,353 | | | | $ | 2,589,870 | |
| 國際OTC醫療保健 | 85,042 | | | 21,723 | | | | 106,765 | |
| | | | | | |
| 無形資產淨值-2022年3月31日 | $ | 2,476,559 | | | $ | 220,076 | | | | $ | 2,696,635 | |
(a) 2021年7月1日，我們完成了對Akorn的某些資產的收購(見附註2)，2021年12月15日，我們的澳大利亞子公司獲得了扎迪騰諾華製藥股份公司在某些地區的品牌。對於這些收購，我們撥出了$225.4百萬美元到Akorn的無形資產，以及18.1百萬美元用於扎迪騰.
在每個財政年度的第四季度，結合我們的戰略規劃過程，我們進行年度減值分析。我們使用超額收益法來估計我們個人的無限期無形資產的公允價值。分析中存在重大不確定性的假設包括貼現率、未來銷售額、毛利率以及廣告和營銷費用。貼現率假設可能會受到利率和通貨膨脹率變化等因素的影響，這些因素可能會對公允價值的確定產生影響。此外，如果相關無形資產的公允價值因競爭、消費者需求或偏好的變化、技術進步、廣告和營銷費用的變化，或供應鏈限制、勞動力短缺或通脹的潛在影響而導致的銷售額或利潤率下降而受到不利影響，我們可能需要在未來記錄額外的減值費用。
在2021年第三季度，我們確定了我們在國際場外醫療保健部門的一項有限壽命無形資產的公允價值，PainStop，沒有超過其賬面價值。因此，我們記錄了#美元的減值費用。1.21000萬美元。公允價值的下降PainStop主要與預期未來銷售額下降有關，原因是現在需要進行監管改革PainStop由醫生開具處方，而不是直接在櫃枱上銷售給消費者.
於2022年2月28日，連同年度無形資產減值測試，本集團錄得減值費用#美元。0.71000萬美元。根據我們的長期規劃，我們北美OTC醫療保健部門的兩個非核心品牌停產，因此相關的有限壽命無形資產被註銷。
作為我們於2023年2月28日進行的年度減值測試的結果，我們三項無限期無形資產的公允價值，夏夜， DenTek和TheraTears，不超過賬面價值，因此，減值費用總計為$298.7記錄在案的有160萬人。減值費用主要是用於評估品牌價值的貼現率整體上升的結果，以及夏夜，我們對該品牌長期銷售預測的重新評估
在我們的年度計劃週期中。減值的無限期無形資產都是我們北美場外醫療部門的一部分。
我們在2023年2月28日的分析確定，所有其他接受測試的無限期無形資產的公允價值至少比它們的賬面價值高出一倍。10%，但蒙尼斯塔在我們的北美婦女健康報告部門。我們對加權平均資本成本進行了敏感度分析，我們確定50-用於評估我們所有無限期無形資產的加權平均資本成本增加一個基點，將導致額外減值#美元46.51000萬美元。此外，一個50-我們每項無限期無形資產的最終增長率下降一個基點，將導致額外減值#美元23.31000萬美元。
我們在2023年2月28日的分析得出結論，我們幾項非核心有限壽命無形資產的公允價值沒有超過它們的賬面價值，因此，減值費用為#美元。22.7記錄在案的有160萬人。減值費用是我們在年度計劃週期內重新評估相關非核心品牌的長期銷售預測的結果，其中最大的與我們的戰略退出有關DenTek自有品牌生意。受損的有限壽命商標都是北美OTC醫療保健部門的一部分。
截至2023年3月31日，有限壽命無形資產的加權平均剩餘壽命約為8.7年，截至2023年3月31日的年度攤銷費用為#美元。22.3百萬美元。截至2023年3月31日，有限壽命無形資產預計將在其估計使用壽命內攤銷，期限從10至25其後五年及其後每一期間的攤銷估計費用如下(以千計)：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 截至三月三十一日止的一年， | 金額 |
| 2024 | $ | 19,784 | |
| 2025 | 18,099 | |
| 2026 | 16,149 | |
| 2027 | 14,557 | |
| 2028 | 12,221 | |
| 此後 | 92,181 | |
| | $ | 172,991 | |
8. 租契
2023年、2023年和2022年3月31日終了年度的租賃費用構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 融資租賃成本： | | | |
| **要求對使用權資產進行攤銷 | $ | 2,658 | | | $ | 2,579 | |
| **取消租賃負債的利息 | 170 | | | 239 | |
| 經營租賃成本 | 6,495 | | | 6,670 | |
| 短期租賃成本 | 153 | | | 107 | |
| 可變租賃成本 | 59,735 | | | 42,868 | |
| | | |
| 租賃淨成本合計 | $ | 69,211 | | | $ | 52,463 | |
截至2023年3月31日，租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 截至三月三十一日止的一年， | | 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2024 | | $ | 7,389 | | | $ | 2,922 | | | $ | 10,311 | |
| 2025 | | 4,745 | | | 1,509 | | | 6,254 | |
| 2026 | | 2,260 | | | 96 | | | 2,356 | |
| 2027 | | 1,887 | | | 80 | | | 1,967 | |
| 2028 | | 1,434 | | | — | | | 1,434 | |
| 此後 | | 257 | | | — | | | 257 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | | 17,972 | | | 4,607 | | | 22,579 | |
| 減去相當於利息的租賃額 | | (1,170) | | | (106) | | | (1,276) | |
| 租賃付款現值合計 | | $ | 16,802 | | | $ | 4,501 | | | $ | 21,303 | |
加權平均剩餘租期和加權平均貼現率如下： | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | |
| 經營租約 | | 3.28 |
| 融資租賃 | | 1.68 |
| 加權平均貼現率 | | |
| 經營租約 | | 3.39 | % |
| 融資租賃 | | 2.95 | % |
根據我們與Geodis物流有限責任公司(“Geodis”)的主服務協議，Geodis購買了一些在2022年至2021年期間投入使用的資產。獲得ROU資產所產生的非現金租賃負債為#美元。0.52022年投入使用的資產為2000萬美元，5.22021年投入使用的資產為2.5億美元。這些金額代表非現金融資活動。
9. 其他應計負債
其他應計負債包括： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 應計營銷成本 | $ | 30,471 | | | $ | 36,149 | |
| 應計補償費用 | 14,292 | | | 19,587 | |
| 應計經紀佣金 | 1,767 | | | 1,179 | |
| 應付所得税 | 10,645 | | | 2,664 | |
| 應計專業費用 | 4,254 | | | 4,150 | |
| | | |
| | | |
| 應計生產成本 | 5,700 | | | 3,686 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他應計負債 | 5,395 | | | 6,698 | |
| | $ | 72,524 | | | $ | 74,113 | |
10. 長期債務
截至所示日期，長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (除百分比外，以千為單位) | | 3月31日，
2023 | | 3月31日，
2022 |
| | | | |
2021年高級債券，息率為3.750利率，利息在每年的4月1日和10月1日支付。2021年優先債券將於2031年4月1日期滿。 | | $ | 600,000 | | | $ | 600,000 | |
| | | | |
| | | | |
2019年高級債券，息率為5.125利率，利息分別在每年的1月15日和7月15日支付。2019年優先債券將於2028年1月15日到期。 | | 400,000 | | | 400,000 | |
| | | | |
2012年期B-5期貸款，借款人可選擇以倫敦銀行同業拆息加2.00%，LIBOR下限為0.50%，或備用基本利率加邊際1.00年利率，2028年7月1日到期。 | | 360,000 | | | 495,000 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務 | | 1,360,000 | | | 1,495,000 | |
| 減去：未攤銷債務成本 | | (14,212) | | | (18,342) | |
| 長期債務，淨額 | | $ | 1,345,788 | | | $ | 1,476,658 | |
在2023年3月31日，我們有不是2012年ABL Revolver的未償還餘額和#美元的借款能力168.7百萬美元。
2012年定期貸款和2012 ABL Revolver：
2012年1月31日，Prestige Brands，Inc.(“借款人”)簽訂了一項高級擔保信貸安排，最初包括(I)美元660.01,000萬筆2012年定期貸款，7-年期到期；及。(Ii)美元50.0一百萬輛2012年款的ABL Revolver5-年到期。在接下來的幾年裏，我們利用了部分手風琴功能，將我們在2012 ABL Revolver下的借款能力增加到目前的$175.0百萬美元，並降低了我們2012年ABL Revolver的借款利率。我們還多次修改了2012年的定期貸款。2012年的定期貸款由Prestige Consumer Healthcare Inc.及其某些國內100%擁有的子公司無條件擔保，借款人除外。這些擔保中的每一項都是連帶的。任何擔保人從其附屬公司取得資金或向借款人或本公司付款的能力並無重大限制。
2018年3月21日，我們簽訂了2012年定期貸款的第5號修正案(“第5號定期貸款修正案”)。第5號定期貸款修正案規定，通過將當時存在的定期貸款重新定價為以倫敦銀行同業拆借利率加利潤率為基礎的利率，創建B-5定期貸款(“B-5定期貸款”)2.00年利率，倫敦銀行同業拆息下限為0.00%，或替代基本利率加上1.00年利率，下限為1.00%.
2021年7月1日，我們簽訂了2012年定期貸款的第6號修正案(“第6號修正案”)。第6號定期貸款修正案規定：(I)對我們的未償還定期貸款進行再融資，並設立本金總額為#美元的新一類B-5定期貸款600.02000萬美元，(Ii)根據管理2012年定期貸款和2012 ABL Revolver的信貸協議增加了靈活性，以及(Iii)B-5定期貸款的利率，根據我們的選擇，基於LIBOR利率加2.00年利率，倫敦銀行同業拆息下限為0.50%，或替代基本利率加上1.00年利率。此外，第6號定期貸款修正案規定將2012年定期貸款的到期日延長至2028年7月1日。關於這次再融資，我們記錄了一筆債務清償損失#美元。2.12000萬美元，註銷與此次再融資相關的部分新舊債務成本。根據第6號定期貸款修正案，我們必須每季度支付相當於0.252012年定期貸款本金總額的%。
新類別B-5定期貸款的淨收益用於為我們的未償還定期貸款提供再融資，為收購Akorn提供資金，並支付與這些交易相關的費用和支出(見附註2)。
2019年12月11日，我們簽署了2012 ABL Revolver的第7號修正案(“ABL修正案第7號”)。ABL第7號修正案規定：(I)將2012 ABL Revolver的到期日延長至2024年12月11日，即五年自ABL修正案第7號生效之日起，(Ii)增加2012 ABL Revolver下的靈活性，包括額外投資、限制付款和債務發生靈活性，(Iii)2012 ABL Revolver下借款的初始適用保證金，即1.00倫敦銀行同業拆借利率及0.0基本利率借款的百分比(可增加至1.25%或1.50倫敦銀行同業拆借利率及0.25%或0.50基本利率借款的%，取決於上一財政季度貸款的平均超額可獲得性)，以及(4)根據2012年ABL Revolver向貸款人支付的承諾費0.25年利率。
見注21--2012年ABL Revolver第8號修正案(“第8號修正案”)的後續事件。
截至2023年3月31日止年度，2012年定期貸款的平均利率為5.7%，根據2012年ABL Revolver借款的平均利率為2.5%。截至2022年3月31日止年度，2012年定期貸款的平均利率為3.6%，根據2021年ABL Revolver借款的平均利率為1.2%。在截至2022年3月31日的年度內，我們按規定償還了$1.52000萬美元，以及自願本金支付$103.5我們2012年定期貸款的未償還餘額為1,000,000美元。在截至2023年3月31日的年度內，我們自願償還了$135.0我們2012年定期貸款的未償還餘額為1,000,000美元。由於我們已經支付的可選付款超過了我們所有必需的季度付款，因此在2028年7月1日到期之前，我們將不需要再次支付2012年定期貸款。
2016高級債券：
2016年2月19日，借款人完成了美元的銷售350.0本金總額為百萬美元6.3752024年3月1日到期的優先債券(“初始債券”)。2018年3月21日，借款人完成了美元的銷售250.0百萬美元額外本金總額6.3752024年3月1日到期的優先票據百分比(“額外票據”)。初始債券及額外債券(“2016年高級債券”)均已於2021年3月1日贖回，贖回資金來自發行本公司2021年優先債券的資金，詳情如下。連同贖回2016年優先票據，我們撇銷了相關債務成本#2.7百萬元，並支付溢價贖回2016年發行的高級票據$9.6在截至2021年3月31日的一年中，
2019年高級票據：
2019年12月2日，借款人發行了美元400.0本金總額為1,000萬美元5.125根據一份日期為2019年12月2日的契約，2028年1月15日到期的優先票據(“2019年優先票據”)由借款人、其擔保方(包括本公司)和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)組成。我們用2019年優先債券的淨收益，連同手頭的現金，贖回了所有$400.0我們於2013年12月17日發行的當時未償還的優先票據中有100萬張將於2021年到期，並支付相關費用和開支。
2021年高級債券：
2021年3月1日，借款人發行了美元600.0本金總額為1,000萬美元3.750%根據一份日期為2021年3月1日的契約，於2031年4月1日到期的優先票據(“2021年優先票據”)由借款人、其擔保方(包括本公司)及作為受託人的美國銀行全國協會組成。我們用2021年發行的高級債券的淨收益贖回了所有美元600.0我們於2024年到期的未償還2016年優先票據中的1000萬美元，並支付相關費用和開支。
贖回和限制：
我們有權在2023年1月15日或之後的任何時間贖回全部或部分2019年優先債券，贖回價格載於管理2019年優先債券的契約中規定的贖回價格，外加應計和未支付的利息(如果有)。在某些限制的情況下，如果控制權發生變化(如管理2019年優先債券的契約所界定)，借款人將被要求以相當於以下價格的價格購買2019年優先債券101回購票據本金總額的%，另加回購當日的應計及未付利息(如有的話)。
我們有權在2026年4月1日或之後的任何時間贖回全部或部分2021年優先債券，贖回價格按照管理2021年優先債券的契約中規定的贖回價格，外加應計和未支付的利息(如果有的話)。在某些限制的情況下，如果控制權發生變化(如管理2021年優先債券的契約所界定)，借款人將被要求以相當於以下價格的價格購買2021年優先債券101回購票據本金總額的%，另加回購當日的應計及未付利息(如有的話)。
管理2012年定期貸款和2012年ABL Revolver的信貸協議以及管理2021年優先債券和2019年優先債券的契約包含限制我們進行特定公司行動的條款，例如資產處置、收購、股息支付、回購已發行普通股、控制權變更、負債、發行股權、設立留置權、發放貸款和與關聯公司進行交易。此外，管理二零一二年定期貸款及二零一二年ABL Revolver及管理2021年高級票據及2019年高級票據的契約的信貸協議載有交叉違約條款，據此，根據若干債務的條款及條件的違約，將會導致管理二零一二年定期貸款及二零一二年ABL Revolver及管理2021年優先票據及2019年優先票據的契約的信貸協議下的剩餘債務出現違約。截至2023年3月31日，我們遵守了長期債務下的公約。
利率互換：
在2020年1月，我們簽訂了兩次利率互換協議，以對衝總計400.0我們的可變利息債務中的1000萬美元。一個掉期於2021年1月31日交割，另一個於2022年1月31日交割(詳情見附註12)。
截至2023年3月31日，根據2012年定期貸款、2012年ABL Revolver以及管理2021年優先債券和2019年優先債券的契約的條款，未來需要支付的本金總額如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 截至三月三十一日止的一年， | | 金額 |
| 2024 | | $ | — | |
| 2025 | | — | |
| 2026 | | — | |
| 2027 | | — | |
| 2028 | | 400,000 | |
| 此後 | 960,000 | |
| $ | 1,360,000 | |
11. 公允價值計量
對於我們的某些金融工具，包括現金、應收賬款、應付賬款和其他流動負債，由於這些金額的到期日相對較短，賬面金額接近各自的公允價值。
FASB ASC 820的公允價值計量和披露主題要求根據假設市場參與者之間的有序交易，在本金或最有利的市場上為轉移負債而收到的資產或支付的交換價格來確定公允價值。公允價值計量和披露主題確立市場(可觀察到的投入)為公允價值的首選來源，在沒有可觀察到的市場投入的情況下，遵循公司基於假設交易(不可觀察到的投入)的公允價值假設。在此基礎上，建立了以下公允價值層次結構：
第1級--活躍市場中相同工具的市場報價；
第2級--類似工具在活躍市場的報價，以及相同或類似工具在非活躍市場的報價；以及
第三級--公司使用估計和假設制定的不可觀察的輸入，這些估計和假設反映了市場參與者將使用的那些。
市場價值是根據經某些因素調整的類似工具的市場價值而釐定的。因此，2021年高級票據、2019年高級票據和定期B-5貸款按上述層次的第2級計量(見下文摘要，詳細説明這些工具在2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的賬面價值和估計公允價值)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| (單位：千) | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2019年高級票據 | | $ | 400,000 | | | $ | 383,500 | | | $ | 400,000 | | | $ | 397,000 | |
| 2021年高級債券 | | 600,000 | | | 510,750 | | | 600,000 | | | 534,000 | |
| | | | | | | | |
| 2012年B-5期貸款，第6號 | | 360,000 | | | 359,550 | | | 495,000 | | | 493,144 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年3月31日、2023年和2022年3月，我們沒有任何1級或3級的資產或負債計量。2023年、2022年和2021年期間，1級、2級和3級之間沒有資產或負債轉移。
根據ASU 2015-07，公允價值計量(主題820)：對計算每股資產淨值(或其等值)的某些實體的投資的披露作為實際的權宜之計，按公允價值以每股資產淨值(“資產淨值”)計量的投資並未歸類於公允價值層次。
12. 衍生工具
利率的變化使我們面臨風險。為了幫助我們管理這些風險，在2020年1月，我們簽訂了兩份利率掉期合約，以對衝總計400.0我們的可變利息債務中的1000萬美元。一個掉期交割日期為2021年1月31日，另一個交割日期為2022年1月31日。我們不會將衍生品用於交易目的。
下表彙總了所示期間的利率互換(税後淨額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 位置 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 在其他綜合(虧損)收入中確認的收益(有效部分) | 其他全面收益(虧損) | | $ | — | | | $ | 1,819 | | | $ | 3,045 | |
| 虧損從累積的其他全面(虧損)收入重新分類為收入 | 利息支出，淨額 | | $ | — | | | $ | (2,429) | | | $ | (4,760) | |
交易對手信用風險：
我們通過只與交易對手打交道來管理我們對交易對手信用風險的敞口，這些交易對手是擁有豐富使用此類衍生工具經驗的重要國際金融機構。
13. 股東權益
本公司獲授權發行250.0百萬股普通股，$0.01每股面值，以及5.0百萬股優先股，$0.01每股面值。董事會可指示發行一個或多個系列的非指定優先股，並確定其優惠、特權和限制。
普通股每股有權一對提交股東表決的所有事項進行表決。普通股持有人也有權在資金合法可用時以及在董事會宣佈時獲得股息，但須符合所有類別已發行股票的持有人享有優先股息權利的優先權利。不是截至2023年3月31日，公司普通股已經宣佈或支付了股息。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度內，我們回購了普通股，並將其記錄為庫存股。我們的股票回購包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三月三十一日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 根據各種員工限制性股票獎勵的規定回購的股票： | | | |
| 股份數量 | 99,522 | | | 63,314 | |
| 每股平均價格 | $54.92 | | $46.04 |
| 回購總額 | $5.5百萬 | | $2.9百萬 |
| | | |
| 在我們的股份回購計劃中回購的股份： | | | |
| 股份數量 | 914,236 | | | — | |
| 每股平均價格 | $54.69 | | — | |
| 回購總額 | $50.0百萬 | | $ | — | |
14. 基於股份的薪酬
關於我們的首次公開招股，董事會通過了2005年長期股權激勵計劃(“2005計劃”)，該計劃規定最多授予5.01.5億股限制性股票、股票期權、RSU和其他基於股權的獎勵。2014年6月，董事會批准，2014年7月，我們的股東批准了額外的1.81,000,000股我們根據2005年計劃發行的普通股，增加了在2005年計劃下的任何12個月財政期間可授予任何一個參與者的受股票期權約束的最大股票數量1.01000萬美元至2.52000萬股，並將2005年計劃的期限延長十年至2025年2月。根據2005年計劃，本公司及其子公司的董事、高級管理人員和其他員工以及為本公司提供服務的其他人員有資格獲得贈款。他説：
2020年6月23日，董事會通過了《Prestige Consumer Healthcare Inc.2020長期激勵計劃》(《2020計劃》)。2020年計劃於2020年8月4日在股東批准2020年計劃後生效。2020年6月23日，共有2,827,210可根據2020年計劃發行股票(包括2,000,000新股加827,210根據2005年計劃未發行的股票)。所有未來的股權獎勵將來自2020計劃，公司不會根據2005計劃授予任何額外的獎勵。
下表提供了有關我們基於股票的薪酬的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日， |
| (單位：千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 從收入中扣除的基於份額的税前薪酬成本 | | $ | 12,405 | | | $ | 9,039 | | | $ | 8,543 | |
| 在補償成本上確認的所得税收益 | | $ | 1,138 | | | $ | 633 | | | $ | 1,224 | |
| 期內歸屬的期權和回購單位的總公允價值 | | $ | 10,352 | | | $ | 7,943 | | | $ | 6,796 | |
| 因行使股票期權而收到的現金 | | $ | 7,372 | | | $ | 7,040 | | | $ | 2,851 | |
| 從RSU發行和股票期權行使的税收減免中實現的税收優惠 | | $ | 1,500 | | | $ | 3,419 | | | $ | 1,153 | |
截至2023年3月31日，有$3.0根據2005年計劃和2020年計劃，與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本，不包括可能發生的沒收估計。*我們預計在加權平均期間確認此類成本1.7好幾年了。截至2023年3月31日，有美元9.72005年計劃和2020年計劃下與未歸屬的RSU和基於業績的股票單位(“PSU”)相關的未確認補償成本，不包括可能發生的沒收估計。我們預計將在加權平均期間內確認此類成本1.5好幾年了。
截至2023年3月31日，有2.2根據2020年計劃，可供發行的股票數量為100萬股。
2022年5月2日，我司董事會薪酬與人才管理委員會(以下簡稱《委員會》)67,959PSU，65,721RSU和要收購的股票期權195,526根據2020年計劃，向某些高管和員工出售我們普通股的股份。股票期權是以行權價#美元授予的。54.47每股，這等於我們普通股在授予之日的收盤價。
董事會的每一位獨立成員都獲得了2,495RSUS於2022年8月2日。RSU完全授權給一年於收到授權書後，在董事於歸屬日期繼續提供服務的情況下，歸屬股份將以支付予各董事的方式結算，支付方式為：(A)於授出日期前董事作出選擇時，緊接歸屬日期後，或(B)於(I)有關董事去世、(Ii)有關董事脱離服務或(Iii)本公司控制權變更後(以較早者為準)。
限售股單位
根據2005年計劃和2020年計劃授予員工的RSU通常歸屬於三年，主要取決於達到特定的時間歸屬門檻，對於績效份額單位，也可能取決於公司某些業績目標的實現，包括收入和扣除利息、所得税、折舊和攤銷前的收益。如果控制權發生變化，如2005年計劃和2020年計劃所定義的那樣，RSU規定加速歸屬。授予員工的RSU通常按比例授予三年或將其全部放在三年制贈與之日的週年紀念。歸屬後，這些單位將以我們普通股的股份進行結算。除非委員會另有加速規定，否則在授予前終止僱用將導致RSU被沒收，或者，就2017年5月及以後授予的RSU而言，在死亡、殘疾或退休的情況下按比例歸屬。在2020財年之前授予董事的RSU在授予後立即授予，並將通過向董事交付一在(I)董事去世、(Ii)董事因殘疾或(Iii)董事董事會成員因非死亡或殘疾原因終止之日起六個月內，以最早者為準，迅速為每個既有RSU支付普通股的普通股份額。在2020財年至2022財年授予董事的RSU在授予後立即歸屬，並將通過向董事交付一在(I)董事死亡、(Ii)董事脱離服務或(Iii)公司控制權變更後，每一既有RSU應立即獲得我們的普通股股份。2023財年授予董事的RSU完全授予一年於收到授權書後，在董事於歸屬日期繼續提供服務的情況下，歸屬股份將以支付予各董事的方式結算，支付方式為：(A)於授出日期前董事作出選擇時，緊接歸屬日期後，或(B)於(I)有關董事去世、(Ii)有關董事脱離服務或(Iii)本公司控制權變更後(以較早者為準)。
RSU的公允價值是根據我們普通股在授予之日的收盤價確定的。
公司根據2005年計劃和2020年計劃批准的RSU摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
RSU | | 股票
(單位：千) | | 加權平均
授予日期
公允價值 |
| | | | |
| 在2020年3月31日未歸屬 | | 387.9 | | | $ | 33.11 | |
| | | | |
| 授與 | | 179.7 | | | 40.22 | |
| 既得 | | (100.2) | | | 42.94 | |
| 被沒收 | | (10.4) | | | 43.37 | |
| 未歸屬於2021年3月31日 | | 457.0 | | | 33.52 | |
| 歸屬於2021年3月31日 | | 150.4 | | | 31.98 | |
| | | | |
| 授與 | | 170.8 | | | 45.32 | |
| 既得 | | (162.3) | | | 32.99 | |
| 被沒收 | | (24.6) | | | 30.54 | |
| 未歸屬於2022年3月31日 | | 440.9 | | | 38.45 | |
| 歸屬於2022年3月31日 | | 106.8 | | | 36.42 | |
| | | | |
| 授與 | | 151.0 | | | 55.03 | |
| 增量性能共享 | | 42.4 | | — | |
| 既得 | | (223.4) | | | 32.09 | |
| 被沒收 | | (1.9) | | | 49.51 | |
| 未歸屬於2023年3月31日 | | 409.0 | | | 47.17 | |
| 歸屬於2023年3月31日 | | 108.5 | | | 36.54 | |
選項
2005年計劃和2020年計劃規定，授予的期權的行權價格不得低於授予期權當日公司普通股的公允市值。授予的期權期限不超過十年根據授予期權時確定的時間表，從授予和歸屬之日起，一般三年根據2005年計劃和2020年計劃的定義，期權獎勵規定在控制權發生變化的情況下加速授予。除身故、傷殘或退休外，在歸屬前終止僱傭將導致未歸屬的股票期權被沒收。根據2005年計劃和2020年計劃中的條款，僱員在終止僱傭後仍可行使既得股票期權。
每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，該模型使用下表中的假設。預期的波動性是基於我們普通股的歷史波動性和其他因素，包括可比公司的歷史波動性。我們使用適當的歷史數據以及當前數據來估計期權的行使和員工終止行為。出於估值的目的，我們將預期表現出類似行使或終止行為的員工分組在一起。授予的期權的預期條款來自我們的歷史經驗、管理層的估計、和考慮從與我們類似的公司的公開申報文件中獲得的信息，並代表授予的期權預計未償還的時間段。無風險利率代表到期時間等於授予的期權的預期期限的美國國債的收益率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三月三十一日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期波動率 | 30.8% - 30.9% | | 31.1% - 31.9% | | 32.1%至32.2% |
| 預期股息 | — | | — | | — |
| 預期期限(以年為單位) | 6.0至7.0 | | 6.0至7.0 | | 6.0至7.0 |
| 無風險利率 | 2.8%至2.9% | | 1.0%至1.3% | | 0.5% |
| 已授予期權的加權平均授予日期公允價值 | $20.10 | | $14.87 | | $12.91 |
2005年計劃和2020年計劃下的備選方案活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 股票
(單位：千) | | 加權平均
鍛鍊
價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同條款 | | 集料
固有的
價值
(單位：千) |
| | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日未償還 | | 1,020.2 | | | $ | 35.90 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 授與 | | 249.9 | | | 39.98 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (119.6) | | | 23.83 | | | | | |
| 被沒收 | | (21.7) | | | 34.65 | | | | | |
| 過期 | | (13.9) | | | 52.86 | | | | | |
| 截至2021年3月31日的未償還債務 | | 1,114.9 | | | 37.92 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 授與 | | 234.2 | | | 44.74 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (226.0) | | | 31.15 | | | | | |
| 被沒收 | | (13.7) | | | 37.83 | | | | | |
| 過期 | | (8.5) | | | 56.63 | | | | | |
| 截至2022年3月31日的未償還債務 | | 1,100.9 | | | 40.62 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 授與 | | 197.6 | | | 54.48 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (205.2) | | | 35.93 | | | | | |
| 被沒收 | | (10.3) | | | 49.53 | | | | | |
| 過期 | | (0.8) | | | 44.33 | | | | | |
| 截至2023年3月31日的未償還債務 | | 1,082.2 | | | 43.95 | | | 6.4 | | $ | 20,212 | |
| 可於2023年3月31日行使 | | 665.5 | | | 41.19 | | | 5.2 | | $ | 14,270 | |
2023年、2022年和2021年期間行使的期權的內在價值合計為#美元。5.0百萬，$6.0百萬美元和美元2.2分別為100萬美元。
15. 累計其他綜合損失
下表載列累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)，影響權益及確認交易及其他經濟事件的結果，但與業主以業主身份進行的交易除外。
截至2023年3月31日和2022年3月31日，Aoci包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 累計其他綜合損失構成 | | | |
| 累計平移調整 | $ | (32,280) | | | $ | (20,204) | |
| | | |
養老金計劃的未確認淨收益，扣除税後淨額為$(214)和$(350)，分別 | 716 | | | 1,172 | |
| | | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | $ | (31,564) | | | $ | (19,032) | |
16. 所得税
(虧損)所得税前收入包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三月三十一日止年度， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | (130,331) | | | $ | 236,381 | | | $ | 195,796 | |
| 外國 | 36,416 | | | 26,077 | | | 8,317 | |
| | | | | |
| 所得税前總收入(虧損) | $ | (93,915) | | | $ | 262,458 | | | $ | 204,113 | |
所得税(福利)準備金包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三月三十一日止年度， |
| *(單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前 | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 33,475 | | | $ | 34,446 | | | $ | 11,513 | |
| 狀態 | 3,721 | | | 3,961 | | | 3,403 | |
| 外國 | 11,959 | | | 8,709 | | | 5,849 | |
| 延期 | | | | | |
| 聯邦制 | (52,473) | | | 12,055 | | | 14,430 | |
| 狀態 | (8,201) | | | (1,379) | | | 4,572 | |
| 外國 | (90) | | | (715) | | | (336) | |
| 所得税總(福利)撥備 | $ | (11,609) | | | $ | 57,077 | | | $ | 39,431 | |
我們遞延税金餘額的主要組成部分如下： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產 | | | |
| 信貸損失和銷售退貨準備 | $ | 4,882 | | | $ | 4,605 | |
| 庫存資本化 | 2,508 | | | 2,201 | |
| 庫存儲備 | 1,707 | | | 1,264 | |
| 淨營業虧損結轉 | — | | | 115 | |
| 州所得税 | 7,440 | | | 9,661 | |
| 應計負債 | 1,616 | | | 2,026 | |
| 應計補償 | 3,757 | | | 4,597 | |
| 股票薪酬 | 4,613 | | | 4,548 | |
| 研發 | 1,429 | | | — | |
| | | |
| 租賃責任 | 4,795 | | | 6,808 | |
| 未實現匯兑損失 | 673 | | | 215 | |
| 其他 | 9,450 | | | 5,682 | |
| 遞延税項資產總額 | $ | 42,870 | | | $ | 41,722 | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 財產、廠房和設備 | $ | (6,874) | | | $ | (7,210) | |
| 無形資產 | (410,219) | | | (471,327) | |
| | | |
| 使用權資產 | (4,300) | | | (6,239) | |
| 遞延税項負債總額 | $ | (421,393) | | | $ | (484,776) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (378,523) | | | $ | (443,054) | |
上圖所示遞延納税淨負債為淨額#美元。1.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的外國遞延税項資產為100萬美元。
我們有不是截至2023年3月31日和2022年3月31日的估值津貼。
有效税率與美國法定聯邦税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三月三十一日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | % | | | | % | | | | % |
| 按法定税率計提所得税(福利)準備金 | $ | (19,722) | | | 21.0 | | | $ | 55,116 | | | 21.0 | | | $ | 42,864 | | | 21.0 | |
| 外國税收規定 | 4,168 | | | (4.4) | | | 2,876 | | | 1.1 | | | 3,972 | | | 1.9 | |
| 州所得税(福利)，扣除聯邦所得税優惠的淨額 | (5,300) | | | 5.6 | | | 1,737 | | | 0.7 | | | 7,284 | | | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | 10,232 | | | (10.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 研發 | (514) | | | 0.5 | | | (213) | | | (0.1) | | | (156) | | | (0.1) | |
| 薪酬限制 | 1,483 | | | (1.6) | | | 1,563 | | | 0.6 | | | 735 | | | 0.4 | |
| 估值免税額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,441) | | | (2.7) | |
| 外國税收抵免 | (1,297) | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 不確定的税收狀況 | (91) | | | 0.1 | | | (369) | | | (0.1) | | | (7,218) | | | (3.5) | |
| 其他 | (568) | | | 0.7 | | | (3,633) | | | (1.5) | | | (2,609) | | | (1.3) | |
| 所得税總(福利)撥備 | $ | (11,609) | | | 12.4 | | | $ | 57,077 | | | 21.7 | | | $ | 39,431 | | | 19.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
不確定的納税義務活動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | | | |
| 餘額--年初 | $ | 3,562 | | | $ | 4,030 | | | $ | 10,369 | |
| | | | | |
| 基於訴訟時效失效的減損 | (495) | | | (585) | | | (6,756) | |
| 付款和其他行動 | 228 | | | 117 | | | 417 | |
| 餘額--年終 | $ | 3,295 | | | $ | 3,562 | | | $ | 4,030 | |
我們確認與不確定的税收狀況相關的利息和罰款是所得税(福利)費用的一個組成部分。在2023年、2022年或2021年，我們沒有產生任何與所得税相關的實質性利息或罰款。我們合理地預計，不確定的税收頭寸可能在明年減少約1美元。0.4這主要是由於訴訟時效到期，如果得到承認，將影響未來一段時期的實際税率。我們在美國以及各個州和外國司法管轄區都要納税，從截至2019年3月31日的年度起，我們一般都會接受審查。
17. 員工退休計劃
我們有一個固定繳費計劃，所有美國全職員工都有資格參加。參與者可以從以下方面做出貢獻1%至70薪酬的百分比，如計劃中所定義。我們配得上100第一個的百分比3%，外加50下一個的百分比3%，每個參與者的基本薪酬的%，並立即完全歸屬。我們還可以根據董事會的決定為該計劃做出額外貢獻。固定繳款計劃的總費用為#美元。1.9百萬，$1.7百萬美元和美元1.62023年、2022年和2021年分別為100萬。
我們林奇堡製造工廠的某些員工受到固定收益養老金計劃的覆蓋。福利是根據服務年限和補償水平計算的。2014年12月16日，決定凍結本公司美國合格固定收益養老金計劃(“計劃”)下的福利，生效日期為2015年3月1日。
在2021年第三季度，我們向計劃參與者提供了一種選擇，即一次性支付他們的福利。2021年第三季度，從計劃資產中支付給那些選擇一次性支付的人的金額為#美元。7.0百萬美元，我們確認了和解收益$0.2這筆支出的結果是100萬美元。結算信用是根據截至2020年12月31日的計劃的重新衡量確定的，此時貼現率為2.51%，預期收益率假設為2.75%被選中。這些重新計量假設也被用來確定該計劃2021財政年度第四季度的定期養卹金淨收入。
在2021年第四季度，我們通過了本計劃的計劃終止日期為2021年4月30日，並開始了計劃終止程序。終止計劃的結算髮生在2023財政年度第一季度，一次性結算金額為#美元。13.8向選擇這種付款和購買年金合同的合格計劃參與者支付100萬美元31.1向剩餘的參與者發放100萬美元。這些結算是使用計劃資產支付的，導致結算損失#美元。0.41000萬美元。沒有必要對該計劃作出進一步貢獻。
福利義務和計劃資產
下表彙總了美國養老金計劃債務和計劃資產的變化，幷包括截至2023年3月31日和2022年3月31日計劃的資金狀況聲明：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| *(單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | |
| 期初預計福利義務 | $ | 51,507 | | | $ | 56,818 | |
| 利息成本 | 423 | | | 1,107 | |
| 精算(收益)損失 | (2,044) | | | (2,888) | |
| 已支付的福利 | (46,240) | | | (3,530) | |
| 預計年底的福利義務 | $ | 3,646 | | | $ | 51,507 | |
| | | |
| 計劃資產變動： | | | |
| 期初計劃資產的公允價值 | $ | 48,708 | | | $ | 53,275 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (2,820) | | | (1,405) | |
| 僱主供款 | 370 | | | 368 | |
| 已支付的福利 | (1,371) | | | (3,530) | |
| 在終止合格計劃時支付的和解款項 | $ | (44,869) | | | — | |
| 計劃資產年終公允價值 | $ | 18 | | | $ | 48,708 | |
| | | |
| 年終資金狀況 | $ | (3,628) | | | $ | (2,799) | |
期末在資產負債表中確認的金額包括： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| *(單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 非流動資產 | $ | 18 | | | $ | 1,534 | |
| | | |
| 流動負債 | 362 | | | 365 | |
| 長期負債 | 3,284 | | | 3,968 | |
| 總負債 | $ | 3,646 | | | $ | 4,333 | |
| | | |
| 淨負債總額 | $ | (3,628) | | | $ | (2,799) | |
定期福利淨成本(收入)的主要組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三月三十一日止年度， |
| *(單位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息成本 | $ | 423 | | | $ | 1,107 | | | $ | 1,972 | |
| 預期資產收益率 | (252) | | | (1,163) | | | (2,336) | |
| 定期收益淨成本(收益) | $ | 171 | | | $ | (56) | | | $ | (364) | |
下表提供了有關我們的養老金計劃的信息，這些計劃具有累計福利義務和超出計劃資產的預計福利義務：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| *(單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 累積利益義務 | $ | 3,646 | | | $ | 51,507 | |
| 計劃資產的公允價值 | 18 | | | 48,708 | |
| | | |
| 預計福利義務 | $ | 3,646 | | | $ | 51,507 | |
| 計劃資產的公允價值 | 18 | | | 48,708 | |
上文所述的養卹金金額包括一個無資金計劃的養卹金計劃。該無資金計劃的預計福利債務和累計福利債務為#美元。3.6截至2023年3月31日的百萬美元和4.3截至2022年3月31日，達到100萬。
下表包括本公司預計將對無資金計劃作出貢獻的金額。它反映了直接從公司資產支付的福利。表中的金額是精算確定的，反映了該公司目前所知的最佳估計；實際金額可能與此大不相同。
| | | | | |
| *(單位：千) | 養老金福利 |
| 僱主供款： | |
| 2024(期望值)到參與者福利 | $ | 362 | |
| |
| 截至3月31日的預期福利支付年度， | |
| 2024 | $ | 362 | |
| 2025 | 354 | |
| 2026 | 344 | |
| 2027 | 332 | |
| 2028 | 320 | |
| 2029-2032 | 1,404 | |
我們做到了不是在2023年或2022年期間，我們沒有為該計劃做出任何貢獻，我們貢獻了$3.0在2021年期間為該計劃提供100萬美元。
在該計劃終止之前，該公司對其合格養老金計劃資產的主要投資目標是為該計劃的參與者和受益人提供退休收入來源。截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月，該計劃的資產配置情況以及按資產類別劃分的目標配置情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產百分比 |
| 資產類別 | 目標分配 | | 2023年3月31日 | | 2022年3月31日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 房地產 | — | % | | — | % | | — | % |
| 固定收益和現金 | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
截至2023年3月31日的剩餘計劃資產保存在現金賬户中。截至2022年3月31日的計劃資產投資於一個主要由集體投資信託基金內持有的國內固定收益組成的投資組合，這是由於2021年財政年度第四季度開始的計劃終止過程以及該計劃的正資金狀況。作為一種實際的權宜之計，這些資產是按資產淨值計量的。
下表顯示了截至2023年3月31日、2023年3月、2022年3月和2021年3月31日計入累計其他綜合收益(虧損)的未確認精算損失(收益)：
| | | | | |
| *(單位：千) | |
| 截至2021年3月31日的累計其他綜合虧損餘額： | |
| 未確認精算(收益) | $ | (1,202) | |
| 未確認的先前服務積分 | — | |
| |
| 截至2022年3月31日的累計其他綜合虧損餘額： | |
| 未確認精算(收益) | $ | (1,522) | |
| 未確認的先前服務積分 | — | |
| |
| 截至2023年3月31日的累計其他綜合虧損餘額： | |
| 未確認精算(收益) | $ | (930) | |
| 未確認的先前服務積分 | — | |
| |
| |
| |
| |
在確定截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日的財政年度定期福利淨成本(收入)的精算現值時使用的假設如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| 2023 * | | 2022 | | 2021 ** |
| 主要假設： | | | | | |
| 貼現率 | 3.26%至3.48% | | 2.58%至2.95% | | 3.37%至3.55% |
| 扣除行政費用後的計劃資產預期回報率 | 2.75% | | 2.25% | | 5.00% |
| | | | | |
*符合條件的計劃於2022年4月30日重新計量結算會計，屆時貼現率為3.98%，預期收益率假設為2.75%被選擇並用於確定2023財年第四季度剩餘時間的淨定期福利成本(收入)。
*符合條件的計劃於2020年12月31日重新計量進行結算會計，屆時貼現率為2.51%，預期收益率假設為2.75選定的百分比用於確定2021財年第四季度的定期福利淨成本(收入)。
在確定截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的福利債務精算現值時使用的假設如下： | | | | | | | | | | | |
| 3月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 主要假設： | | | |
| 貼現率 | 4.47% | | 3.26%至3.48% |
| | | |
| | | |
預期長期回報率的確定是通過使用資產配置軟件程序從優化的投資組合中得出的。風險和回報假設以及資產類別之間的相關性被輸入到該計劃中。基於這些假設和歷史經驗，該投資組合有望實現長期收益率為2.75%.
18. 承付款和或有事項
我們不時參與日常法律事務和業務附帶的其他索賠。*我們在必要時在內部和外部律師審查未決索賠和訴訟程序，以評估潛在損失的可能性和金額。*這些評估在每個報告期重新評估，並隨着新信息的出現，以確定是否應該建立準備金或是否應該調整任何現有準備金。*解決索賠或訴訟最終的實際成本可能與記錄的準備金金額有很大差異。*此外，由於根據GAAP，在損失既可能且可估測之前，不允許建立訴訟準備金，在某些情況下，可能沒有足夠的時間在實際發生損失之前建立準備金(例如，在判決和審判時，或者在快速談判和解的情況下)。我們相信，考慮到我們的準備金，解決日常法律事務和其他與我們業務相關的索賠將不會對我們的財務狀況或運營結果產生重大影響。
租賃承諾額
有關我們的營運和融資租賃的説明，請參閲附註8。
購買承諾
我們有製造我們一些產品的供應協議。下表顯示了我們根據這些協議承諾支付的最低金額：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 截至三月三十一日止的一年， | 金額 |
| 2024 | $ | 6,235 | |
| 2025 | 5,959 | |
| 2026 | 5,709 | |
| 2027 | 5,746 | |
| 2028 | 4,519 | |
| 此後 | 2,096 | |
| | $ | 30,264 | |
19. 風險集中
我們的收入集中在場外醫療保健領域。*我們將產品銷售給大眾銷售商、藥品、食品、美元、便利店和俱樂部商店以及電子商務渠道。2023年、2022年和2021年期間，大約38.7%, 41.3%，以及45.6我們毛收入的10%分別來自我們最暢銷的五個品牌。只有一個客户，沃爾瑪，在所述每個時期佔我們毛收入的10%以上。在2023年、2022年和2021年期間，沃爾瑪約佔19.7%, 20.5%，以及21.6分別佔我們總收入的1%。截至2023年3月31日，大約20.0我們應收賬款的%是由沃爾瑪欠的。
我們在美國的產品分銷由第三方通過印第安納州克萊頓的一個主要分銷中心進行管理。此外，我們在弗吉尼亞州林奇堡為我們的某些產品經營着一家制造工廠，該工廠生產許多夏夜和艦隊產品。自然災害，如龍捲風、地震、洪水或火災，可能會損壞我們的庫存和/或嚴重損害我們及時或以合理成本向客户分銷產品的能力。此外，由於我們的第三方分銷經理的績效或合同問題，或者我們分銷中心或製造設施的勞動力短缺或公共衞生突發事件導致的嚴重中斷，都可能對我們的產品分銷產生重大影響。任何中斷都可能導致成本、費用和/或運輸時間的增加，並可能導致我們招致客户費用和處罰。如果我們需要更換配送中心、第三方配送經理或製造設施，我們還可能招致更高的成本和更長的交貨期。因此，任何嚴重的中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
在2023年3月31日，我們與135第三方製造商。其中，我們與他們簽訂了長期合同25生產產品的製造商佔到了大約69.8佔我們2023年總銷售額的百分比，相比之下23簽訂長期合同的製造商約佔69.0我們與某些製造商沒有長期合同的事實意味着他們可以隨時以任何理由停止生產我們的產品，或者隨意且代價高昂的漲價，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。儘管我們正在繼續與某些主要製造商談判長期合同，但我們可能無法及時達成協議，這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
20. 業務細分
分部信息是根據FASB ASC 280的分部報告主題編制的。我們的可報告部門包括(I)北美場外醫療保健和(Ii)國際場外醫療保健。我們評估我們的運營部門的業績，並主要根據貢獻利潤率為這些部門分配資源，我們將毛利定義為毛利潤減去廣告和營銷費用。
下表彙總了有關我們的運營和可報告部門的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 部門總收入* | $ | 973,774 | | | $ | 153,951 | | | | | $ | 1,127,725 | |
| 銷售成本 | 441,844 | | | 60,587 | | | | | 502,431 | |
| 毛利 | 531,930 | | | 93,364 | | | | | 625,294 | |
| 廣告和營銷 | 123,926 | | | 21,135 | | | | | 145,061 | |
| 貢獻保證金 | $ | 408,004 | | | $ | 72,229 | | | | | 480,233 | |
| 其他運營費用** | | | | | | | 502,648 | |
| 營業虧損 | | | | | | | $ | (22,415) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*部門間收入為美元4.3北美OTC醫療保健部門淘汰了100萬人。
*截至2023年3月31日的年度的其他運營費用包括商號減值費用$321.4百萬美元和商譽減值費用#48.8百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 部門總收入* | $ | 967,881 | | | $ | 118,931 | | | | | $ | 1,086,812 | |
| 銷售成本 | 419,162 | | | 47,004 | | | | | 466,166 | |
| 毛利 | 548,719 | | | 71,927 | | | | | 620,646 | |
| 廣告和營銷 | 138,714 | | | 18,629 | | | | | 157,343 | |
| 貢獻保證金 | $ | 410,005 | | | $ | 53,298 | | | | | 463,303 | |
| 其他運營費用 | | | | | | | 133,384 | |
| 營業收入 | | | | | | | $ | 329,919 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*部門間收入為美元3.0北美OTC醫療保健部門淘汰了100萬人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 部門總收入* | $ | 849,319 | | | $ | 94,046 | | | | | $ | 943,365 | |
| 銷售成本 | 359,100 | | | 36,793 | | | | | 395,893 | |
| 毛利 | 490,219 | | | 57,253 | | | | | 547,472 | |
| 廣告和營銷 | 122,857 | | | 17,732 | | | | | 140,589 | |
| 貢獻保證金 | $ | 367,362 | | | $ | 39,521 | | | | | 406,883 | |
| 其他運營費用 | | | | | | | 109,481 | |
| 營業收入 | | | | | | | $ | 297,402 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*部門間收入為美元3.2北美OTC醫療保健部門淘汰了100萬人。
下表彙總了我們類似產品組的部門收入信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 止痛藥 | $ | 116,582 | | | $ | 2,680 | | | | | $ | 119,262 | |
| 咳嗽感冒 | 100,218 | | | 26,770 | | | | | 126,988 | |
| 婦女健康 | 231,754 | | | 19,597 | | | | | 251,351 | |
| 胃腸道 | 156,957 | | | 69,626 | | | | | 226,583 | |
| 眼耳護理 | 151,879 | | | 19,197 | | | | | 171,076 | |
| 皮膚科藥品 | 119,822 | | | 3,919 | | | | | 123,741 | |
| 口腔護理 | 85,542 | | | 12,085 | | | | | 97,627 | |
| 其他場外交易 | 11,020 | | | 77 | | | | | 11,097 | |
| | | | | | | |
| 部門總收入 | $ | 973,774 | | | $ | 153,951 | | | | | $ | 1,127,725 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 止痛藥 | $ | 117,868 | | | $ | 1,455 | | | | | $ | 119,323 | |
| 咳嗽感冒 | 86,855 | | | 20,225 | | | | | 107,080 | |
| 婦女健康 | 249,136 | | | 15,373 | | | | | 264,509 | |
| 胃腸道 | 152,191 | | | 52,368 | | | | | 204,559 | |
| 眼耳護理 | 149,454 | | | 13,995 | | | | | 163,449 | |
| 皮膚科藥品 | 117,173 | | | 3,213 | | | | | 120,386 | |
| 口腔護理 | 85,239 | | | 12,282 | | | | | 97,521 | |
| 其他場外交易 | 9,965 | | | 20 | | | | | 9,985 | |
| | | | | | | |
| 部門總收入 | $ | 967,881 | | | $ | 118,931 | | | | | $ | 1,086,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 |
| (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 止痛藥 | $ | 117,775 | | | $ | 1,367 | | | | | $ | 119,142 | |
| 咳嗽感冒 | 56,158 | | | 14,483 | | | | | 70,641 | |
| 婦女健康 | 252,535 | | | 15,562 | | | | | 268,097 | |
| 胃腸道 | 124,755 | | | 36,381 | | | | | 161,136 | |
| 眼耳護理 | 99,774 | | | 10,635 | | | | | 110,409 | |
| 皮膚科藥品 | 103,998 | | | 3,085 | | | | | 107,083 | |
| 口腔護理 | 88,903 | | | 12,528 | | | | | 101,431 | |
| 其他場外交易 | 5,421 | | | 5 | | | | | 5,426 | |
| | | | | | | |
| 部門總收入 | $ | 849,319 | | | $ | 94,046 | | | | | $ | 943,365 | |
我們按地理區域劃分的部門總收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三月三十一日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國 | $ | 953,222 | | | $ | 910,106 | | | $ | 799,038 | |
| 世界其他地區 | 174,503 | | | 176,706 | | | 144,327 | |
| 總計 | $ | 1,127,725 | | | $ | 1,086,812 | | | $ | 943,365 | |
我們的綜合商譽和無形資產已分配到可報告部門如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年3月31日 (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 商譽 | $ | 498,936 | | | $ | 28,617 | | | | | $ | 527,553 | |
| | | | | | | |
| 無形資產 | | | | | | | |
| 無限期--活着 | 2,092,852 | | | 76,050 | | | | | 2,168,902 | |
| 有限生存 | 154,552 | | | 18,439 | | | | | 172,991 | |
| 無形資產，淨額 | 2,247,404 | | | 94,489 | | | | | 2,341,893 | |
| 總計 | $ | 2,746,340 | | | $ | 123,106 | | | | | $ | 2,869,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日 (單位：千) | 北美場外交易
醫療保健 | | 國際非處方藥
醫療保健 | | | | 已整合 |
| 商譽 | $ | 548,291 | | | $ | 30,685 | | | | | $ | 578,976 | |
| | | | | | | |
| 無形資產 | | | | | | | |
| 無限期--活着 | 2,391,517 | | | 85,042 | | | | | 2,476,559 | |
| 有限生存 | 198,353 | | | 21,723 | | | | | 220,076 | |
| 無形資產，淨額 | 2,589,870 | | | 106,765 | | | | | 2,696,635 | |
| 總計 | $ | 3,138,161 | | | $ | 137,450 | | | | | $ | 3,275,611 | |
我們按地理區域劃分的商譽和無形資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至三月三十一日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 美國 | $ | 2,746,340 | | | $ | 3,138,161 | |
| 世界其他地區 | 123,106 | | | 137,450 | |
| 總計 | $ | 2,869,446 | | | $ | 3,275,611 | |
21. 後續事件
股份回購計劃
2023年5月2日，公司董事會批准回購至多美元25.0公司已發行和已發行普通股的1,000萬股。根據授權，公司可以在2024年5月31日之前通過公開市場交易、通過投資銀行機構進行的交易、私下協商的交易、直接購買普通股或符合美國證券交易委員會適用規則和條例的上述方式的組合購買普通股。
基於份額的薪酬
2023年5月2日，委員會批准75,182表演單位，67,578要收購的RSU和股票期權128,149根據2020年計劃，向某些高管和員工出售我們普通股的股份。業績單位是根據委員會確定的業績目標的實現情況而賺取的，如果是賺取的，則將其全部歸於三年制授予之日的週年紀念。RSU背心33.3每年超過%三年或將其全部放在三年制或五年制授予之日的週年紀念。歸屬後，業績單位和RSU都將以我們的普通股股份進行結算。股票期權將授予33.3每年超過%三年並可行使最多十年自授予之日起生效。這些股票期權的行權價為#美元。61.73每股，這等於我們普通股在授予之日的收盤價。除死亡、殘疾或退休的情況外，在歸屬前終止僱傭將導致未歸屬的業績單位、RSU和股票期權被沒收。根據2020計劃的條款，在終止後，員工仍可行使既得股票期權。
ABL旋轉器修正案
2023年4月4日，我們簽署了2012年ABL Revolver的第8號ABL修正案。英國銀行同業拆息修訂第8號規定，以有抵押隔夜融資利率(SOFR)取代倫敦銀行同業拆息，作為我們的參考利率。
附表II
估值及合資格賬目 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千) | 餘額為
開始於
年 | | 金額
收費至
費用(收入) | | 扣除額 | | 其他 (a) | | 餘額為
結束
年 |
| 截至2023年3月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 銷售退貨和免税額準備金 | $ | 14,561 | | | $ | 56,796 | | | $ | (56,366) | | | $ | (250) | | | $ | 14,741 | |
| 貿易促進儲備金 | 24,644 | | | 84,034 | | | (86,868) | | | (250) | | | 21,560 | |
| 消費券贖回準備金 | 3,891 | | | 884 | | | (2,790) | | | — | | | 1,985 | |
| 信貸損失準備 | 1,598 | | | 730 | | | (530) | | | — | | | 1,798 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的年度 | | | | | | | | |
| 銷售退貨和免税額準備金 | 12,163 | | | 53,230 | | | (51,579) | | | 747 | | | 14,561 | |
| 貿易促進儲備金 | 18,422 | | | 89,547 | | | (84,270) | | | 945 | | | 24,644 | |
| 消費券贖回準備金 | 1,941 | | | 4,107 | | | (4,586) | | | 2,429 | | | 3,891 | |
| 信貸損失準備 | 1,545 | | | 58 | | | (5) | | | — | | | 1,598 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的年度 | | | | | | | | |
| 銷售退貨和免税額準備金 | 15,809 | | | 46,195 | | | (49,841) | | | — | | | 12,163 | |
| 貿易促進儲備金 | 18,389 | | | 83,479 | | | (83,446) | | | — | | | 18,422 | |
| 消費券贖回準備金 | 2,063 | | | 3,751 | | | (3,873) | | | — | | | 1,941 | |
| 信貸損失準備 | 1,385 | | | 259 | | | (99) | | | — | | | 1,545 | |
| 遞延税額估值免税額 | 5,441 | | | (5,441) | | (b) | — | | | — | | | — | |
(A)與我們收購Akorn的期初資產負債表調整有關。
(B)與解除外國税收抵免的估值免税額有關。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
在首席執行官和首席財務官的參與下，公司管理層評估了截至2023年3月31日，公司根據《交易法》第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的，以確保記錄、處理、彙總和報告公司根據交易法提交或提交的報告中要求公司披露的信息。在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間內，這些信息將被積累並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露。
管理層財務報告內部控制年度報告
管理層關於截至2023年3月31日的財務報告內部控制的報告和我所獨立註冊會計師事務所關於我公司財務報告內部控制的認證報告載於第二部分，第8項。“財務報表和補充數據”，從本年度報告第45頁開始，格式為Form 10-K。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
項目9B。其他信息
沒有。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目要求披露的信息將包含在公司2023年委託書中，標題為“董事選舉”、“高管薪酬和其他事項”、“拖欠第16(A)條報告”和“公司治理”，這些信息在此併入作為參考。
項目11.高管薪酬
本項目要求披露的信息將包含在公司2023年委託書的標題下，標題為“高管薪酬和其他事項”、“公司治理”、“薪酬討論和分析”、“薪酬委員會報告”和“薪酬委員會聯鎖和內部參與”，這些信息在此併入作為參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目要求披露的信息將包含在本公司2023年委託書中“某些實益所有者和管理層的擔保所有權”和“根據股權補償計劃授權發行的證券”的標題下，這些信息在此併入作為參考。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求披露的信息將包含在本公司2023年委託書中“某些關係和關聯交易”、“董事選舉”和“公司治理”的標題下，這些信息在此併入作為參考。
項目14.主要會計費和服務
本項目要求披露的信息將包含在本公司2023年委託書中“批准獨立註冊會計師事務所的任命”的標題下，該信息通過引用併入本文。
第IV部
項目15.證物和財務報表附表
(a)(1)財務報表
以下所列財務報表和財務報表附表列於本年度報告表格10-K第II部分第8項(第45至82頁)下，在此併入本項目，如同逐字複製一樣。
| | |
| 威望消費者醫療保健公司。 |
獨立註冊會計師事務所報告， 普華永道會計師事務所，審計公司ID238 |
年三個年度的綜合(虧損)收益表和綜合(虧損)收益表
截至2023年3月31日的期間 |
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的合併資產負債表 |
| 截至2023年3月31日的三個年度的股東權益綜合變動表 |
| 截至2023年3月31日的三個年度的合併現金流量表 |
| 合併財務報表附註 |
| 附表二--2023年、2022年和2021年3月31日終了年度的估值和合格賬户 |
(a)(2)財務報表明細表
附表二--上文(A)(1)中所列的估值和合格帳目在此以參考方式併入，如同逐字逐句地複製一樣。除上一句所列的表外的其他表已被省略，因為它們要麼不是必需的、不適用的，要麼這些信息已以其他方式顯示在合併財務報表或附註中。
(B)中國出口展品指數
| | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 |
| 2.1 | | 股票購買協議，日期為2014年4月25日，由Medtech Products Inc.、Insight PharmPharmticals Corporation、SPC Partners IV，L.P.和其他賣方簽訂(作為公司2014年5月19日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件2.5)+ |
| 2.2 | | 合併協議和計劃，日期為2016年12月21日，由Medtech Products Inc.、AETAGE LLC、C.B.Flear TopCo，LLC和Gryphon Partners 3.5，L.P.作為公司於2017年2月2日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件2.1).+ |
| 2.3 | | 資產購買協議，日期為2021年5月27日，由Medtech Products Inc.和Akorn運營公司簽署(作為公司於2021年8月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件2.1).+ † |
| 3.1 | | 修改和重新發布Prestige Consumer Healthcare Inc.的註冊證書(作為公司表格附件3.1提交的S-1/A於2005年2月8日向美國證券交易委員會提交).+ |
| 3.1.1 | | 修訂及重訂Prestige Consumer Healthcare Inc.註冊證書(作為公司當前報告的附件3.1於2018年8月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格).+ |
| 3.2 | | 修訂和重新制定修訂後的Prestige Consumer Healthcare Inc.章程，自2018年10月29日起生效(作為公司於2019年2月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.2).+ |
| 3.3 | | Prestige Consumer Healthcare Inc.於2012年2月27日提交給特拉華州國務卿的A系列優先股指定證書(作為公司當前報告的附件3.1於2012年2月28日提交給美國證券交易委員會的8-K表格).+ |
| 4.1 | | 普通股股票證明表(作為公司表格附件4.1的S-1/A於2005年1月26日向美國證券交易委員會備案).+ |
| 4.2 | | 債券，日期為2013年12月17日，由Prestige Brands，Inc.作為發行人，本公司及其若干附屬公司作為擔保人，以及美國銀行全國協會作為受託人，2021年到期的5.375%優先債券(作為公司於2014年2月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件4.1).+ |
| 4.3 | | 第二次補充契約，日期為2013年12月17日，由Prestige Brands，Inc.和作為受託人的美國銀行全國協會(作為公司2013年12月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件4.1).+ |
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| 4.4 | | 第三次補充契約，日期為2018年3月21日，由Prestige Brands，Inc.作為發行人，本公司及其若干附屬公司作為擔保人，以及美國銀行全國協會作為受託人，發行2024年到期的6.375%優先債券(作為公司當前報告的附件4.1於2018年3月21日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 4.5 | | 2024年到期的6.375釐優先債券表格(作為公司當前報告的附件4.1於2016年2月19日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 4.6 | | 契約，日期為2019年12月2日，由Prestige Brands，Inc.、擔保方和美國銀行全國協會作為受託人(作為公司當前報告的附件4.1於2019年12月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 4.7 | | 2028年到期的5.125釐優先債券表格(作為公司當前報告的附件4.1於2019年12月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 4.8 | | Prestige Consumer Healthcare Inc.證券簡介(作為公司於2019年5月13日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件4.9). + |
| 4.9 | | 該契約日期為2021年3月1日，由Prestige Brands，Inc.、擔保方和美國銀行全國協會作為受託人(作為公司當前報告的附件4.1於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 4.10 | | 2031年到期的3.750釐優先債券表格(作為公司當前報告的附件4.1於2021年3月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 10.1 | | 6.60,000,000美元定期貸款信貸協議，日期為2012年1月31日，由Prestige Brands Inc.、本公司及其若干子公司作為擔保人，花旗銀行、花旗全球市場公司、摩根士丹利高級融資公司和加拿大皇家銀行資本市場(作為公司2012年5月18日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.3). + |
| 10.2 | | 日期為2013年2月21日的定期貸款信貸協議的第1號修正案，日期為2012年1月31日，由本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和作為行政代理人的花旗銀行(作為公司當前報告的附件10.1於2013年2月25日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 10.3 | | 日期為2014年9月3日的定期貸款信貸協議的第2號修正案，日期為2012年1月31日，由本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和作為行政代理的花旗銀行(作為公司於2015年2月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1).+ |
| 10.4 | | 日期為2015年5月8日的定期貸款信貸協議的第3號修正案，日期為2012年1月31日，由本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和作為行政代理的花旗銀行(作為公司2015年5月14日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年報的附件10.6).+ |
| 10.5 | | 日期為2017年1月26日的定期貸款信貸協議第4號修正案，日期為2012年1月31日，由本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和巴克萊銀行(作為花旗銀行的利息繼承人)作為行政代理(作為公司當前報告的附件10.1於2017年1月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 10.6 | | 日期為2018年3月21日的定期貸款信貸協議第5號修正案，日期為2012年1月31日，由本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和Barclays Bank PLC(作為花旗銀行的利息繼承人)作為行政代理(作為公司2018年3月21日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件10.1).+ |
| 10.7 | | 定期貸款信貸協議第6號修正案，日期為2021年7月1日，由Prestige Consumer Healthcare Inc.、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、各貸款人和巴克萊銀行(作為花旗銀行的利息繼承人)作為行政代理(作為公司當前報告的附件10.1於2021年7月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 10.8 | | 一份日期為2012年1月31日的定期貸款擔保協議，由Prestige Brands Inc.、本公司及本公司若干附屬公司作為擔保人，花旗銀行及美國銀行全國協會作為受託人(作為公司2012年5月18日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.4).+ |
| 10.9 | | 價值5,000,000,000美元的ABL信貸協議，日期為2012年1月31日，由Prestige Brands，Inc.，本公司，本公司的某些子公司作為擔保人，花旗銀行，N.A.，花旗全球市場公司，摩根士丹利高級融資公司和加拿大皇家銀行資本市場申請(作為公司2012年5月18日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.5。).+ |
| 10.10 | | 日期為2012年9月12日的ABL信貸協議的增量修正案(作為公司於2012年11月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2).+ |
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| 10.11 | | 日期為2013年6月11日的ABL信貸協議修正案，日期為2012年1月31日(作為公司於2013年8月1日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2).+ |
| 10.12 | | 本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和花旗銀行(作為行政代理、L/C發行人和擺動額度貸款人)於2012年1月31日對ABL信貸協議(由日期為2012年9月12日的特定增量修正案和日期為2013年6月11日的特定增量修正案修訂)的第3號修正案作為公司2014年9月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告的附件10.2). + |
| 10.13 | | 日期為2015年6月9日的ABL信貸協議第4號修正案(由日期為2012年9月12日的某些增量修正案和日期為2013年6月11日的某些增量修正案以及日期為2014年9月3日的某些增量修正案修訂)，日期為2012年1月31日，在本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、不時的貸款人、不時的貸款人以及作為行政代理的花旗銀行、L/C發行人和擺動額度貸款人(作為公司於2015年8月6日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1).+ |
| 10.14 | | 本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和作為行政代理的花旗銀行、L/C發行人和擺動額度貸款人之間的ABL信貸協議修正案第5號，日期為2016年2月4日，最初日期為2012年1月31日。作為公司當前報告的附件10.2於2016年2月9日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 10.15 | | 本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和花旗銀行作為行政代理人、L/C發行和週轉額度貸款人之間的ABL信貸協議修正案，日期為2017年1月26日，最初日期為2012年1月31日。作為公司當前報告的附件10.2於2017年1月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 10.16 | | 日期為2019年12月11日的ABL信貸協議第7號修正案，最初日期為2012年1月31日，由本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和作為行政代理的花旗銀行、L/C發行和週轉額度貸款人(作為公司當前報告的附件10.1於2019年12月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格). + |
| 10.17 | | 本公司、Prestige Brands，Inc.、其他擔保人、貸款人和花旗銀行(行政代理)、L/C發行行和週轉額度貸款人之間的ABL信貸協議修正案第8號，日期為2023年4月4日，最初日期為2012年1月31日。 * |
| 10.18 | | RA 660 White Plains Road LLC與Prestige Brands，Inc.(作為公司於2012年8月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2). + |
| 10.19 | | 修訂RA 660 White Plains Road LLC與Prestige Brands，Inc.(作為公司於2014年8月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1). + |
| 10.20 | | 2014年8月26日，RA 660 White Plains Road LLC與Prestige Brands，Inc.(作為公司於2014年11月6日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.2).+ |
| 10.21 | | GHP 660 LLC與Prestige Brands，Inc.之間租賃的第二修正案(作為公司於2017年11月2日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1). + |
| 10.22 | | 公司與Geodis物流有限責任公司於2019年5月13日簽訂的《總物流服務協議》(作為公司於2019年8月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.1). +† |
| 10.23 | | 威望品牌控股有限公司2005年長期股權激勵計劃(作為公司表格S-1/A的附件10.38於2005年1月26日提交給美國證券交易委員會).+# |
| 10.24 | | 限制性股票授出協議表格(作為公司於2005年8月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1). +# |
| 10.25 | | 非限制性股票期權協議格式(作為公司2014年5月19日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.20). +# |
| 10.26 | | 限售股授權書格式(作為公司2014年5月19日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.21). +# |
| 10.27 | | 2018財年開始授予的非限制性股票期權協議格式(作為公司2017年5月17日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年報的附件10.30). +# |
| 10.28 | | 2018財年開始限售股獎勵協議格式(作為公司2017年5月17日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年報的附件10.31). +# |
| 10.29 | | 2018財年起績效單位獎勵協議格式(作為公司2017年5月17日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年報的附件10.32). +# |
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| 10.30 | | 《董事賠償協議》表格(作為公司2013年5月17日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.21). +@ |
| 10.31 | | 高級船員彌償協議格式(作為公司2013年5月17日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.22). +@ |
| 10.32 | | Medtech Products Inc.與Pharmacare Limited T/A Aspen Pharmacare(作為公司2013年5月17日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.26).+ |
| 10.33 | | Medtech Products Inc.和BestSweet Inc.(作為公司2013年5月17日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年報的附件10.27).+ |
| 10.34 | | 修訂和重新確定的高管離職計劃，於2018年10月29日通過(於2018年11月1日作為公司季度報告10-Q表的附件10.1提交). +# |
| 10.35 | | 資產購買協議，日期為2018年7月2日，由Kik International LLC、Prestige Brands International，Inc.、The Spic and Span Company、Medtech Holdings，Inc.(僅作為擔保人)和Prestige Brands Holdings，Inc.(作為公司於2018年8月2日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1).+ |
| 10.36 | | 友邦保險A141™-2014號文件，協議標準格式，日期為2018年7月1日，由C.B.艦隊有限公司，包括其關聯公司、子公司、高級管理人員、董事、員工和代理與CRB建築商有限責任公司，包括其關聯公司、子公司、高級管理人員、董事、員工和代理之間簽署，經2020年3月16日附件A《設計-建造修正案》修訂(作為公司2020年5月8日提交給美國證券交易委員會的10-K文件的附件10.34)+† |
| 10.37 | | 威望品牌控股公司2020長期激勵計劃(作為公司於2020年6月29日提交的關於附表14A的委託書的附錄A提交). +# |
| 10.38 | | 非僱員董事限售股授予協議書格式開始財政 2023 (作為公司於2022年11月3日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.1). +# |
| 21.1 | | 註冊人的子公司。* |
| 23.1 | | 普華永道對LLP的同意。* |
| 31.1 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對Prestige Consumer Healthcare Inc.首席執行官的認證。 |
| 31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條，對Prestige Consumer Healthcare Inc.首席財務官進行認證。 |
| 32.1 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第63章第1350節，對Prestige Consumer Healthcare Inc.的首席執行官進行認證。 |
| 32.2 | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14(B)條和根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第63章第1350節，對Prestige Consumer Healthcare Inc.的首席財務官進行認證。 |
| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| | | | | |
| * | 現提交本局。 |
| | |
| † | 某些機密部分被省略了。 |
| | |
| + | 在此引用作為參考。 |
| | |
| @ | 表示管理合同。 |
| | |
| # | 代表補償計劃。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 威望消費者醫療保健公司。 | |
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| | 發信人： | /S/克里斯汀·薩科 | |
| | 姓名： | 克里斯汀·薩科 | |
| | 標題： | 首席財務官 | |
| | 日期： | 2023年5月5日 | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/羅納德·M·隆巴迪 | | 總裁，董事
和首席執行官 | | 2023年5月5日 |
| 羅納德·M·隆巴迪 | | (首席行政主任) | | |
| | | | | |
| /S/克里斯汀·薩科 | | 首席財務官 | | 2023年5月5日 |
| 克里斯汀·薩科 | | (首席財務官和 | | |
| | | 首席會計官) | | |
| | | | | |
| /S/約翰·E·拜 | | 董事 | | 2023年5月5日 |
| 約翰·E·拜姆 | | | | |
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| /S/塞萊斯特·A·克拉克 | | 董事 | | 2023年5月5日 |
| 塞萊斯特·A·克拉克 | | | | |
| | | | |
| /S/克里斯托弗·J·考夫林 | | 董事 | | 2023年5月5日 |
| 克里斯托弗·J·考夫林 | | | | |
| | | | |
| /S/希拉·A·霍普金斯 | | 董事 | | 2023年5月5日 |
| 希拉·A·霍普金斯 | | | | |
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| /S/娜塔莉·S·裏恰爾迪 | | 董事 | | 2023年5月5日 |
| 納塔萊·S·裏恰爾迪 | | | | |
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| /S/道恩·M·齊爾 | | 董事 | | 2023年5月5日 |
| 道恩·M·齊爾 | | | | |
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