2800975028009750700243870024380001851959--12-312023Q1假的007002438700243800002800975070024382800975070024380.210.21康科德收購公司二期0.080.140.080.14P2DP10D0.080.080.140.14P20D0001851959CNDA：FounderShares會員2021-09-030001851959CNDA：Common classa subjecttoredemption成員2023-03-310001851959CNDA：Common classa subjecttoredemption成員2022-12-310001851959CNDA：Common classa subjecttoredemption成員2021-12-310001851959CNDA：Common classa subjecttoredemption成員2022-01-012022-12-310001851959CNDA：贊助會員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：Anchor Investors會員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：Common classa 不可兑換會員美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001851959US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001851959US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001851959US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001851959US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001851959US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001851959CNDA：Public Warrants成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001851959CNDA：私人認股權證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001851959CNDA：Public Warrants成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001851959CNDA：私人認股權證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001851959US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：普通階級成員2023-03-310001851959CNDA：Anchor Investors會員美國公認會計準則：IPO成員2023-03-310001851959美國公認會計準則：IPO成員2023-03-310001851959CNDA：贊助會員2023-03-310001851959美國公認會計準則：IPO成員2021-09-030001851959US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001851959US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001851959CNDA：Common classa 不可兑換會員美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001851959美國公認會計準則：優先股成員2022-12-310001851959US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001851959US-GAAP：B類普通會員美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001851959CNDA：與相關黨員的許諾信2023-01-012023-03-310001851959CNDA：與相關黨員的許諾信2022-01-012022-12-310001851959CNDA：行政支持協議成員2022-01-012022-03-310001851959US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001851959US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-3100018519592023-03-012023-03-3100018519592022-03-012022-03-310001851959CNDA：Common classa subjecttoredemption成員2023-01-012023-03-310001851959US-GAAP：B類普通會員2022-01-012022-03-310001851959US-GAAP：普通階級成員2022-01-012022-03-310001851959CNDA：Common classa subjecttoredemption成員2022-01-012022-03-310001851959CNDA：營運資金貸款認股權證成員CNDA：關聯方貸款會員2022-12-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-03-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2023-03-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2023-03-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員2023-03-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員CNDA：測量輸入許可證價格會員2023-03-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員CNDA：普通股價格會員2023-03-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2022-12-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2022-12-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入預期期限成員2022-12-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員2022-12-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員CNDA：測量輸入許可證價格會員2022-12-310001851959US-GAAP：公允價值輸入三級會員CNDA：普通股價格會員2022-12-310001851959CNDA：Common classa 不可兑換會員2023-03-310001851959US-GAAP：B類普通會員2022-12-310001851959CNDA：Common classa 不可兑換會員2022-12-310001851959CNDA：私募認股權證會員CNDA：ca2co投資會員US-GAAP：私募會員2023-03-310001851959CNDA：私募認股權證會員CNDA：Anchor Investors會員US-GAAP：私募會員2023-03-310001851959CNDA：私募認股權證會員CNDA：贊助會員2023-03-3100018519592022-01-012022-03-3100018519592022-03-3100018519592021-12-310001851959US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001851959US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001851959US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：Excise Price 成員持有一股普通股可行使每份整份認股權證2023-01-012023-03-310001851959CNDA：Uniteach 由一類普通股和三分之一可贖回認股權證成員組成2023-01-012023-03-310001851959US-GAAP：B類普通會員2023-05-110001851959US-GAAP：普通階級成員2023-05-110001851959美國公認會計準則：IPO成員2021-09-032021-09-0300018519592021-10-012021-12-310001851959CNDA：行政支持協議成員2023-01-012023-03-310001851959美國公認會計準則：IPO成員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：Public Warrants成員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：私募認股權證會員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：Anchor Investors會員美國公認會計準則：IPO成員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：Anchor Investors會員美國公認會計準則：IPO成員2021-09-032021-09-030001851959CNDA：關聯方貸款會員2023-03-310001851959CNDA：與相關黨員的許諾信2022-05-0300018519592022-12-310001851959US-GAAP：B類普通會員2023-01-012023-03-310001851959US-GAAP：B類普通會員2023-03-310001851959US-GAAP：普通階級成員2023-03-3100018519592023-03-3100018519592023-01-012023-03-310001851959CNDA：當普通股的每股價格超過10.00成員時贖回認股權證US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001851959CNDA：營運資金貸款認股權證成員CNDA：關聯方貸款會員2023-03-310001851959CNDA：私募認股權證會員2023-03-310001851959CNDA：當普通股的每股價格超過18.00成員時贖回認股權證US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 股票cnda: 投票cnda: itemxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票cndaD：

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

康科德收購公司二期

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

001-40773

86-2171101

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（委員會檔案編號）

（美國國税局僱主

識別碼）


麥迪遜大道 477 號
紐約, 紐約州		10022
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(212) 883-4330

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題：	交易符號：	上每個交易所的名稱哪個註冊了：
單位，每股由一股A類普通股和三分之一的可贖回認股權證組成	CNDA.U	這個紐約證券交易所
A類普通股，面值每股0.0001美元	CNDA	這個紐約證券交易所
可贖回認股權證，每份整份認股權證可行使一股 A 類普通股，行使價為 11.50 美元	CNDA.WS	這個紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒
新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是一家空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☒沒有☐

截至2023年5月11日，有 28,009,750A 類普通股，面值每股 0.0001 美元，以及 7,002,438B類普通股，每股面值0.0001美元，已發行和流通.

康科德收購公司二期

10-Q 表季度報告


		頁面

第一部分財務信息		1

第 1 項。	財務報表	1

	簡明資產負債表	1

	簡明運營報表（未經審計）	2

	股東赤字變動簡明表（未經審計）	3

	簡明的現金流量表（未經審計）	4

	簡明財務報表附註（未經審計）	5

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	19

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	22

第 4 項。	控制和程序	22

第二部分。其他信息		23

第 1 項。	法律訴訟	23

第 1A 項。	風險因素	23

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	23

第 3 項。	優先證券違約	23

第 4 項。	礦山安全披露	23

第 5 項。	其他信息	23

第 6 項。	展品	24

第一部分財務信息

第一項財務報表（未經審計）

康科德收購公司二期

簡明的資產負債表


	2023年3月31日		2022年12月31日
	（未經審計）
資產
現金	$	975,085	$	1,081,413
預付費用		168,631		291,527
流動資產總額		1,143,716		1,372,940
信託賬户中持有的有價證券和現金		286,426,043		283,479,610
總資產	$	287,569,759	$	284,852,550

負債和股東赤字
由於關聯方	$	1,406	$	12,178
應計所得税		1,006,658		385,364
應付賬款和應計費用		121,916		107,556
流動負債總額		1,129,980		505,098
認股權證責任		1,037,561		1,705,243
遞延承銷商折扣		9,803,413		9,803,413
負債總額		11,970,954		12,013,754

承付款和或有開支

普通股可能被贖回， 28,009,750贖回價值為 $ 的股票10.19和 $10.10分別在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日		285,369,286		283,033,156

股東赤字：
優先股，$0.0001面值； 1,000,000授權股份； 0已發行和流通股份		—		—
A 類普通股，$0.0001面值； 200,000,000授權股份； 0已發行和流通股份，不包括 28,009,750可能贖回的股票		—		—
B 類普通股，$0.0001面值； 20,000,000授權股份； 7,002,438已發行和流通股份		700		700
額外的實收資本		—		—
累計赤字		(9,771,181)		(10,195,060)
股東赤字總額		(9,770,481)		(10,194,360)
總負債和股東赤字	$	287,569,759	$	284,852,550

所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。

康科德收購公司二期

簡明的運營報表

（未經審計）



	在已結束的三個月中
	3月31日
	2023		2022
運營成本	$	294,974	$	307,117
運營損失		(294,974)		(307,117)

其他收入
其他收入		1,120		—
信託賬户中持有的投資收入		3,007,475		87,157
認股權證負債公允價值的變化		667,682		5,247,211
其他收入總額		3,676,277		5,334,368

所得税準備金前的收入		3,381,303		5,027,251
所得税準備金		(621,294)		—
淨收入	$	2,760,009	$	5,027,251

基本和攤薄後的加權平均已發行股數，A類普通股可能被贖回		28,009,750		28,009,750
基本和攤薄後每股淨收益，A類普通股可能被贖回	$	0.08	$	0.14

基本和攤薄後的加權平均已發行股數，B類普通股		7,002,438		7,002,438
基本和攤薄後的每股淨收益，B類普通股	$	0.08	$	0.14

所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。

康科德收購公司二期

股東赤字變動的簡明報表

（未經審計）

在截至2023年3月31日的三個月中


				A 級			B 級			額外
	優先股			普通股			普通股			付費		累積的		股東
	股份	金額		股份	金額		股份	金額		資本		赤字		赤字
截至2023年1月1日的餘額	—	$	—	—	$	—	7,002,438	$	700	$	—	$	(10,195,060)	$	(10,194,360)
增加可能贖回的股票的贖回價值	—		—	—		—	—		—		—		(2,336,130)		(2,336,130)
淨收入	—		—	—		—	—		—		—		2,760,009		2,760,009
截至2023年3月31日的餘額	—	$	—	—	$	—	7,002,438	$	700	$	—	$	(9,771,181)	$	(9,770,481)

在截至2022年3月31日的三個月中


				A 級			B 級			額外
	優先股			普通股			普通股			付費		累積的		股東
	股份	金額		股份	金額		股份	金額		資本		赤字		赤字
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額	—	$	—	—	$	—	7,002,438	$	700	$	—	$	(21,780,291)	$	(21,779,591)
淨收入	—		—	—		—	—		—		—		5,027,251		5,027,251
截至2022年3月31日的餘額	—	$	—	—	$	—	7,002,438	$	700	$	—	$	(16,753,040)	$	(16,752,340)

所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。

康科德收購公司二期

簡明的現金流量表

（未經審計）


	為了三人
	截至3月31日的月份
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	2,760,009	$	5,027,251
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整：
信託賬户中持有的投資收入		(3,007,475)		(87,157)
認股權證負債公允價值的變化		(667,682)		(5,247,211)
運營資產和負債的變化：
預付費用		122,896		37,448
由於關聯方		(10,772)		1,536
應計所得税		621,294		—
應付賬款和應計費用		14,360		(201,986)
用於經營活動的淨現金		(167,370)		(470,119)

來自投資活動的現金流：
從信託賬户提取用於納税的金額		61,042		—
投資活動提供的淨現金		61,042		—

現金淨變動		(106,328)		(470,119)
現金，期初		1,081,413		1,763,199
現金，期末	$	975,085	$	1,293,080

現金流信息的補充披露：
非現金融資交易：
增加可能贖回的股票的贖回價值	$	2,336,130	$	—

所附附附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。

康科德收購公司二期

簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

注1 — 組織、業務運營和流動性

組織和概況

Concord Acquisition Corp II（“公司”）是一家空白支票公司，成立於2021年2月18日，是一家特拉華州公司。公司成立的目的是與之進行合併、資本證券交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併一或更多企業（“業務合併”）。

截至2023年3月31日，該公司尚未開始任何運營。自2021年2月18日（成立）至2023年3月31日的所有活動都與公司的成立、首次公開募股（定義見下文）以及在首次公開募股之後確定業務合併的目標公司有關。最早要等到初始業務合併完成後，公司才會產生任何營業收入。公司將以首次公開募股收益的現金和現金等價物利息收入以及認股權證負債公允價值變動產生的非營業收入或支出的形式產生非營業收入或支出。

該公司的贊助商是Concord Sponsor Group II LLC（Atlas Merchant Capital LLC的子公司）（“贊助商”）和CA2 Co-Investment LLC（首次公開募股承銷商之一的子公司）（“CA2 Co-Investment”，連同保薦人為 “贊助商”）。

美國證券交易委員會（“SEC”）於2021年8月31日（“生效日期”）宣佈首次公開募股的註冊聲明生效。2021 年 9 月 3 日，公司完成了首次公開募股（“首次公開募股” 或 “IPO”） 25,000,000單位（“單位”，對於已售單位中包含的A類普通股，為 “公眾股票”），價格為美元10.00每單位，產生的總收益為 $250,000,000.

十名與公司、保薦人、公司董事或公司任何管理層成員無關的合格機構買家或機構認可投資者（“Anchor Investors”）均向公司表示有興趣收購 9.9首次公開募股中出售的單位的百分比，發行價為美元10.00，總額不超過 $247.5提供了百萬個單位。在公司首次業務合併結束時，每位主要投資者都有權從保薦人那裏購買 125,000創始人股份（定義見下文注1），其原始購買價格約為美元0.003每股，或 1,250,000創始人股份總額，取決於每位Anchor Investor收購的股份 100承銷商在首次公開募股中分配給它的單位的百分比。截至2021年9月3日，錨投資者共購買了 24,750,000單位或 99首次公開募股中發行的已發行單位的百分比，因此，有權購買總計 1,250,000贊助商的創始人股份取決於業務合併的完成。

在首次公開募股完成的同時，公司完成了私募配售 4,262,121向贊助商提供認股權證， 587,879向 CA2 Co-Investment 認股權證 75,000每份向兩名主要投資者（合稱 “私人認股權證”）發放認股權證，每份認股權證的價格為美元1.50每份私人認股權證，產生的總收益為美元7,500,000.

公司的業務合併必須與一個或多個目標企業合併，其公允市場價值至少等於一個或多個目標企業 80簽署業務合併協議時信託賬户（定義見下文）（不包括持有的遞延承保折扣金額和信託賬户收入應繳税款）淨餘額的百分比。但是，只有在業務合併後的公司擁有或收購的情況下，公司才會完成業務合併 50根據經修訂的1940年《投資公司法》（“投資公司法”），目標公司未償還的有表決權證券的百分比或以上，或以其他方式收購目標的控股權益，足以使其無需註冊為投資公司。無法保證公司能夠成功實現業務合併。

首次公開募股結束後，總額為 $10.00首次公開募股中出售的每單位，包括出售私募認股權證的收益，存放在信託賬户（“信託賬户”）中，僅投資於美國政府

康科德收購公司二期

簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

到期日不超過185天的國庫券或僅投資於僅投資於美國國債並符合《投資公司法》第2a-7條規定的某些條件的貨幣市場基金。除非信託賬户中持有的資金所賺取的利息可能如下所述發放給公司，否則信託賬户中持有的資金要等到以下最早的時間才能從信託賬户中發放：(1) 首次業務合併完成；(2) 贖回與股東投票修改公司經修訂和重述的公司註冊證書 (I) 修改實質內容或公司有義務為贖回作出規定與初始業務合併或贖回相關的公開股票 100如果公司未在此期間完成初始業務合併，則為公開股的百分比 24 個月從首次公開募股結束之日起或 (ii) 與股東權利或初始業務合併前活動有關的任何其他條款；以及 (3) 如果公司尚未完成首次公開募股的首次業務合併，則贖回所有公開股份 24 個月自首次公開募股結束之日起，但須遵守適用法律。存入信託賬户的收益可能受公司債權人的索賠（如果有）的約束，這些債權人可能優先於公眾股東的債權。

公司將為公眾股東提供在初始業務合併完成後贖回全部或部分公開股票的機會：（1）與為批准業務合併而召開的股東大會有關；或（2）通過要約方式。除非適用法律或證券交易所規則有要求，否則公司是尋求股東批准擬議的業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定。首次業務合併完成後，公眾股東將有權以每股價格贖回其全部或部分公開股份，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，計算日期為二初始業務合併完成前的工作日，包括利息（該利息應扣除應付税款）除以當時已發行的公開股票數量，但須遵守限制。截至2023年3月31日，信託賬户中可由普通股股東贖回的金額約為美元10.19每股公開發行股份。

根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債與權益”，待贖回的普通股按贖回價值入賬，並在首次公開募股完成後歸類為臨時股權。在這種情況下，如果公司的淨有形資產至少為美元，則公司將繼續進行業務合併5,000,001在業務合併完成後，如果公司尋求股東批准，則大多數已發行和已發行股票被投票贊成業務合併。

創始人股票

創始人股份是指保薦人、高級管理人員和董事會在公司首次公開募股之前收購的B類普通股（“創始人股份”）。

公司的初始股東、高級管理人員和董事已同意不轉讓、轉讓或出售他們持有的任何創始人股份，除非出現以下情況：(1) 一年在初始業務合併完成之後；以及（2）在初始業務合併之後，（x）公司完成清算、合併、證券交換、重組或其他類似交易的日期，該交易導致所有公眾股東都有權將其普通股兑換成現金、證券或其他財產；或（y）如果A類普通股最後報告的銷售價格等於或超過美元12.00任何股票的每股（根據股票分割、股票分紅、重組、資本重組等進行調整） 20任何交易日內的交易日 30-交易日期間至少開始 150 天在最初的業務合併之後。對於任何創始股份，任何獲準的受讓人都將受到與初始股東相同的限制和其他協議的約束（“封鎖”）。

初始業務合併

該公司將有 24 個月從首次公開募股結束（“合併期”）到完成初始業務合併。如果公司無法在這段時間內或任何時期內完成初始業務合併

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

延長期限（定義如下），公司將：（1）停止除清盤之外的所有業務；（2）儘可能迅速但不超過十工作日後，按每股價格贖回公眾股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户時的總金額，包括信託賬户中持有的資金所得的利息（該利息應扣除應付税款，減去不超過美元100,000用於支付解散費用的利息），除以當時已發行的公開股票的數量，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括獲得進一步清算分配的權利，如果有的話），(3) 在贖回後儘快解散和清算，但須經公司剩餘股東和董事會的批准，解散和清算，但每種情況均須遵守特拉華州法律規定的公司義務債權人的債權和要求其他適用法律。他們的認股權證將沒有贖回權或清算分配，如果公司未能在合併期內完成初始業務合併，認股權證將一文不值。

保薦人、高級管理人員和董事將與公司簽訂信函協議，根據該協議，他們同意放棄：（1）他們持有的與完成初始業務合併有關的任何創始人股份（如附註3所述）和公開發行股票的贖回權；（2）他們對與股東投票批准修正案有關的任何創始人股份和公開股票的贖回權至公司經修訂和重述的公司註冊證書 (A) 至修改允許贖回與初始業務合併或贖回有關的義務的實質內容或時間 100如果公司未在合併期內完成初始業務合併，或 (B) 與股東權利或初始業務合併前活動有關的任何其他條款，則為公眾股份的百分比；以及 (3) 如果公司未能在合併期內或在合併期之外完成業務合併的任何延長期內，則他們有權從信託賬户中清算其持有的創始人股份的分配 24 個月這是股東投票決定修改公司經修訂和重述的公司註冊證書（“延期期”）的結果（儘管如果公司未能在合併期內完成初始業務合併，他們將有權從信託賬户中清算其持有的任何公開股票的分配）。

保薦人已同意，如果第三方就向公司提供的服務或出售的產品或公司討論簽訂交易協議的潛在目標企業提出任何索賠，將信託賬户中的資金減少至以下，則將對公司承擔責任：(1) $10.00每股公眾股；或 (2) 截至信託賬户清算之日信託賬户中持有的每股公眾股的較低金額，在每種情況下均扣除可以提取用於納税的利息金額，但對尋求進入信託賬户的所有權利的放棄的第三方提出的任何索賠除外，根據公司賠償金提出的任何索賠除外首次公開募股承銷商對某些負債的責任，包括首次公開募股下的負債經修訂的1933年證券法（“證券法”）。此外，如果已執行的豁免被認為無法對第三方執行，則贊助商將不對此類第三方索賠承擔任何責任。公司尚未獨立核實保薦人是否有足夠的資金來履行其賠償義務，並認為保薦人的唯一資產是公司的證券，因此，保薦人可能無法履行這些義務。公司沒有要求保薦人為此類義務預留資金。

流動性和持續經營對價

截至2023年3月31日，該公司的現金為美元975,085在信託賬户之外存放，可用於營運資金用途。此外，信託賬户中持有的資金的投資收入可以發放給公司用於納税，最高可達 $100,000支付解散費用。在截至2023年3月31日的三個月中，公司提取了美元61,042來自信託賬户，所有這些都用於支付特許經營税。

如果確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本估計值低於這樣做所需的實際金額，則在業務合併之前，公司可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外，公司可能需要獲得額外融資才能完成業務合併，或者因為公司有義務在業務完成後贖回大量的公開股票

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

合併，在這種情況下，公司可能會發行與此類業務合併相關的額外證券或承擔債務。在遵守適用的證券法的前提下，公司只能在業務合併完成的同時完成此類融資。此外，在業務合併後，如果手頭現金不足，公司可能需要獲得額外融資才能履行其義務。

公司必須在2023年9月3日之前完成業務合併。如果到該日期仍未完成業務合併，則公司將進行強制清算並隨後解散。儘管公司打算在2023年9月3日當天或之前完成業務合併，但目前尚不確定公司能否在此之前完成業務合併。關於公司根據ASC副題205-40 “財務報表的列報——持續經營” 對持續經營考慮因素的評估，管理層已確定，如果業務合併未發生且隨後可能解散，則強制清算，以及公司在業務合併之前可能沒有足夠的資金來運營業務，這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了實質性懷疑。如果要求公司在2023年9月3日之後進行清算，則不會對資產或負債的賬面金額進行任何調整。

風險和不確定性

管理層目前正在評估 COVID-19 疫情對該行業的影響，得出的結論是，儘管該病毒可能對公司的財務狀況或尋找目標公司產生負面影響，但截至這些未經審計的簡明財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。隨附的未經審計的簡明財務報表不包括這種不確定性結果可能造成的任何調整。

附註2 — 重要會計政策

演示基礎

隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會第10-Q表和第8-03條的説明編制的。根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和條例，通常在根據公認會計原則編制的財務報表中包含的某些信息或腳註披露已被壓縮或省略。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營業績或現金流量所需的所有信息和腳註。管理層認為，所附未經審計的簡明財務報表包括所有調整數，這些調整是公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的，屬於正常的經常性調整。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告一起閲讀，該報告包含經審計的財務報表及其附註。截至2022年12月31日，隨附的簡明資產負債表來自這些經審計的財務報表。截至2023年3月31日的三個月的中期業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或未來任何過渡期的預期業績。

新興成長型公司

根據經修訂的經2012年《Jumpstart our Business Startups法》（“JOBS法案”）修訂的1933年《證券法》第2（a）條的定義，公司是一家 “新興成長型公司”，它可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於無需遵守審計師認證要求《薩班斯-奧克斯利法案》第404條減少了行政部門的披露義務在其定期報告和委託書中提供補償，以及免於遵守以下要求的條款

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票，股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金。

此外，《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或經修訂的財務會計準則，直到要求私營公司（即尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司）遵守新的或經修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不選擇退出此類延長的過渡期，這意味着，當標準發佈或修訂時，上市公司或私營公司的申請日期不同，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較變得困難或不可能，後者既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司，因為所使用的會計準則可能存在差異，因此選擇不使用延長的過渡期。

估算值的使用

根據公認會計原則編制未經審計的簡明財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響在未經審計的簡明財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

現金和現金等價物

公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金等價物。該公司做到了不截至2023年3月31日和2022年12月31日，它們分別有任何現金等價物。

信託賬户中持有的有價證券和現金

截至2023年3月31日和2022年12月31日，信託賬户中持有的投資由共同基金組成，這些共同基金主要投資於美國政府證券，通常具有易於確定的公允價值。此類證券和共同基金投資在報告期末按公允價值列報在簡明資產負債表上。在隨附的簡明運營報表中，這些證券公允價值變動產生的利息、股息、收益和虧損包含在信託賬户持有的投資的收益中。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據可用的市場信息確定的。

信用風險的集中度

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險的承保範圍250,000。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司尚未出現該賬户的虧損。

可能贖回的普通股

根據ASC主題480 “區分負債與權益” 中的指導方針，公司對可能贖回的A類普通股進行了核算。強制贖回的A類普通股（如果有）被歸類為負債工具，按公允價值計量。A類普通股的有條件可贖回股份（包括具有贖回權的股票，這些贖回權要麼在持有人控制之內，要麼在發生贖回時需要贖回）

康科德收購公司二期

簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

不確定事件（不完全在公司控制範圍內）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，A類普通股的股票都被歸類為股東權益。

這個 28,009,750作為首次公開募股單位的一部分出售的A類普通股包含贖回功能，該功能允許贖回與公司清算有關的此類公開股票，前提是股東投票或要約與商業合併以及公司經修訂和重述的公司註冊證書的某些修正有關。根據ASC 480-10-S99 中編纂的可贖回權益工具的會計處理方法，不僅在公司控制範圍內的贖回條款要求將待贖回的A類普通股歸類為永久股權之外。因此，所有A類普通股均被歸類為永久股權之外。

公司會立即識別贖回價值的變化，並調整可贖回普通股的賬面價值，使其等於每個報告期結束時的贖回價值。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本費用（在可用範圍內）和累計赤字的影響。在截至2023年3月31日的期間，公司的贖回價值增加了美元2,336,130這是由於信託賬户的收入超過了應納税額。在截至2023年3月31日的三個月中，美元61,042公司已從信託賬户中提取以支付其納税義務。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，下表核對了簡明資產負債表中反映的A類普通股：


A 類普通股可能在 2022 年 1 月 1 日贖回	$	280,097,500
另外：
增加可能贖回的股票的贖回價值		2,935,656
A 類普通股可能在 2022 年 12 月 31 日贖回	$	283,033,156
另外：
增加可能贖回的股票的贖回價值		2,336,130
A 類普通股可能在 2023 年 3 月 31 日贖回	$	285,369,286

金融工具的公允價值

根據FASB ASC 820（“公允價值計量”），公司資產和負債的公允價值接近資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於其短期性質。

公允價值測量

公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為負債轉移而支付的價格。GAAP建立了三級公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的投入。該等級制度對活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價給予最高優先級（1級衡量標準），對不可觀察的投入（3級衡量標準）給予最低優先級。這些等級包括：

●	1級，定義為可觀察的投入，例如活躍市場中相同工具的報價（未經調整）；

●	第 2 級，定義為活躍市場報價以外的其他可直接或間接觀察到的投入，例如活躍市場中類似工具的報價或非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及

●	第三級，定義為不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，因此要求實體制定自己的假設，例如從估值技術得出的估值，在這種估值技術中，一個或多個重要投入或重要價值驅動因素是不可觀察的。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能分為不同的級別

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

公允價值層次結構的。在這些情況下，根據對公允價值計量至關重要的最低層次輸入，將公允價值衡量標準完全歸入公允價值層次結構中。

衍生金融工具

根據ASC主題815 “衍生品和套期保值”，公司對其金融工具進行評估，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。衍生工具最初在授予日按公允價值入賬，並在每個報告日重新估值，公允價值的變化將在運營報表中報告。衍生資產和負債在簡明的資產負債表中被歸類為流動資產和負債，具體取決於是否需要在資產負債表日期後的12個月內進行淨現金結算或工具兑換。

股票薪酬

向公司董事會成員出售或轉讓創始人股份屬於FASB ASC主題718 “薪酬-股票薪酬”（“ASC 718”）的範圍。根據ASC 718，與股票分類獎勵相關的股票薪酬在授予日按公允價值計量。創始人股份的實際出售或轉讓受業績條件（即業務合併的發生）的約束。只有在這種情況下，根據適用的會計文獻，只有當業績狀況可能出現時，才會確認與創始人股份相關的薪酬支出。在業務合併完成之前，不可能進行業務合併。股票薪酬將在認為可能進行業務合併之日予以確認，其金額等於創始人股票數量乘以授予日每股公允價值（除非隨後修改）減去最初因購買創始人股份而獲得的金額。截至2023年3月31日，在之前的所有時期，公司確定在業務合併完成之前不可能進行業務合併，因此，尚未確認任何股票薪酬支出。

認股權證責任

該公司的賬目是 14,737,883與首次公開募股有關的認股權證（ 9,336,583公共認股權證和 5,401,300根據ASC 815-40中包含的指導方針，私募認股權證）。此類指導規定，由於認股權證不符合該認股權證規定的股權處理標準，因此每份認股權證都必須記錄為負債。因此，公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債。該負債在每個資產負債表日期都需要重新計量。每次此類重新計量後，認股權證負債都將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的簡明運營報表中予以確認。有關在每個資產負債表日期重新計量認股權證負債的進一步討論，請參閲附註6。

所得税

公司根據ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）核算所得税。ASC 740要求確認遞延所得税資產和負債，既要考慮到財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響，又要考慮到税收損失和税收抵免結轉所得的預期未來税收優惠。ASC 740還要求在全部或部分遞延所得税資產很可能無法變現時確定估值補貼。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，有效税率與21％的法定税率不同，這主要是由於認股權證負債的公允價值的變化，這些變化目前未在應納税所得額、不可扣除的啟動成本和遞延所得税資產的估值補貼中確認。

儘管ASC 740確定了在臨時條款中使用有效的年税率，但它確實允許在當期對個別要素進行估計，如果這些要素很重要、不尋常或不常見。由於公司認股權證公允價值變化（或複雜金融工具公允價值的任何其他變化）、任何潛在業務合併支出的時間以及實際利息收入的潛在影響，計算公司的有效税率很複雜

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

在這一年中得到認可。公司根據ASC 740-270-25-3對當期所得税支出的計算採取了立場，該立場規定：“如果實體無法估算其部分普通收入或虧損或相關的税收準備金或福利，但能夠做出合理的估計，則應在申報該項目的過渡期內報告適用於該項目的税收準備金或福利。”該公司認為其計算是可靠的估計，使其能夠正確考慮可能影響其年化賬面收入及其對有效税率影響的常見因素。因此，公司正在根據截至2023年3月31日的實際業績計算其應納税所得或虧損以及相關的所得税準備金或收益。

ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中不確定性的核算，並規定了財務報表確認的確認門檻和衡量在納税申報表中採取或預期採取的納税狀況的計量流程。為了使這些福利得到承認，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得到維持。ASC 740還就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。

公司確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。曾經有不未被認可的税收優惠以及不截至2023年3月31日的應計利息和罰款金額。公司目前未發現任何可能導致重大付款、應計費用或重大偏離其狀況的問題。

該公司已將美國確定為其唯一的 “主要” 税收司法管轄區。

自成立以來，公司必須接受主要税務機關的所得税審查。這些審查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收司法管轄區之間的收入關係以及聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計，在未來十二個月中，未確認的税收優惠總額不會發生重大變化。該公司成立於 2021 年，提交了美國聯邦和各州的所得税申報表。自成立以來的所有納税期均可供公司所屬的徵税司法管轄區審查。ASC 740 規定了確認門檻和衡量在納税申報表中採取或預計將採取的税收狀況的財務報表確認和衡量屬性。為了使這些福利得到承認，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得到維持。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款視為所得税支出。

2022 年 8 月 16 日，2022 年《降低通貨膨脹法案》（“IRA”）簽署成為聯邦法律。除其他外，IRA規定對美國上市公司和上市非美國公司的某些美國子公司（均為 “受保公司”）的某些股票回購（包括贖回）徵收新的1％美國聯邦消費税。由於該公司是特拉華州的一家公司，其證券在紐約證券交易所交易，因此就此而言，該公司是 “受保公司”。消費税是針對回購公司本身徵收的，而不是向其回購股票的股東徵收的。消費税的金額通常為回購時回購的股票公允市場價值的1％。但是，為了計算消費税，允許回購公司將某些新股發行的公允市場價值與同一應納税年度股票回購的公允市場價值進行淨值。此外，某些例外情況適用於消費税。美國財政部已被授權為執行和防止濫用或避税提供法規和其他指導。IRA 僅適用於 2022 年 12 月 31 日之後發生的回購。

與企業合併相關的任何贖回或其他回購都可能需要繳納消費税。我們是否以及在多大程度上需要繳納消費税將取決於許多因素，包括（i）與業務合併相關的贖回和回購的公允市場價值，（ii）與業務合併相關的已發行股權（或以其他方式發行，但在業務合併的同一應納税年度內發行）的性質和金額，以及（iii）業務合併的內容美國財政部的法規和其他指導。此外，由於消費税將由公司繳納，而不是由贖回持有人繳納，因此任何機制都需要支付

康科德收購公司二期

簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

消費税的支付尚未確定。上述情況可能會導致完成業務合併的手頭可用現金減少。

普通股每股淨收益

公司有兩類股票，分別被稱為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由兩類股票按比例分擔。為了計算攤薄後的每股收益，已發行普通股的加權平均值反映了在條件滿足期初（或截至或有股票協議簽訂之日，如果較晚）將可轉換證券或其他發行普通股的合同轉換為普通股或行使普通股，則可能產生的攤薄效應。攤薄後每股普通股淨收益的計算沒有考慮與首次公開募股有關的認股權證的影響，因為認股權證的行使將具有反攤薄作用。截至2023年3月31日和2022年3月31日，公司沒有任何其他可能行使或轉換為普通股然後分享公司收益的攤薄性證券和其他合約。由於贖回價值接近公允價值，因此與A類普通股的可贖回股份與贖回價值相關的重新計量不計入每股收益。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，普通股每股淨收益如下：


	在截至3月31日的三個月中，
	2023				2022
	A 級		B 級		A 級		B 級
每股基本淨收益：
分子：
淨收入的分配	$	2,208,007	$	552,002	$	4,021,801	$	1,005,450

分母
加權平均已發行股數		28,009,750		7,002,438		28,009,750		7,002,438
基本和攤薄後的每股淨收益	$	0.08	$	0.08	$	0.14	$	0.14

最近的會計公告

2020年8月，FASB發佈了第2020-06號會計準則更新（“ASU”），即 “債務——有轉換和其他期權的債務（副題470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約（副題815-40）：實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計（“ASU 2020-06”），該更新取消了當前公認會計原則要求的主要分離模型，從而簡化了可轉換工具的會計。亞利桑那州立大學還取消了股票掛鈎合約符合衍生範圍例外條件所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的攤薄後每股收益的計算。亞利桑那州立大學2020-06的規定適用於從2023年12月15日之後開始的財政年度，允許提前採用，不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2020-06年度對其未經審計的簡明財務報表的影響。

公司管理層認為，最近發佈但尚未生效的任何其他會計準則如果目前獲得通過，都不會對隨附的未經審計的簡明財務報表產生重大影響。

注意事項 3。關聯方交易

本票—關聯方

2022 年 5 月 3 日，贊助商同意向公司提供高達 $的貸款350,000用於支付運營費用。該貸款不計息，無抵押，不可轉換為認股權證或任何其他證券，應在業務合併完成時到期。該

康科德收購公司二期

簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

公司沒有根據期票借入任何款項。曾經有不截至2023年3月31日或2022年12月31日的未清餘額。

關聯方貸款

為了支付與預期的初始業務合併相關的交易成本，保薦人、保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以但沒有義務根據需要向公司貸款（“營運資金貸款”）。如果公司完成初始業務合併，公司將從發放給公司的信託賬户收益中償還此類貸款金額。否則，此類貸款只能從信託賬户之外持有的資金中償還。如果初始業務合併未完成，公司可以使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還此類貸款金額，但信託賬户的收益不會用於償還此類貸款金額。最多 $1,500,000的此類貸款可以轉換為業務合併後實體的私募認股權證，價格為美元1.50每份認股權證由貸款人選擇。認股權證將與發給保薦人的私募認股權證相同。截至2023年3月31日和2022年12月31日，不此類週轉資金貸款尚未償還.

行政服務費

公司已同意向其贊助商的關聯公司支付總額為 $20,000每月用於辦公場地, 公用事業以及祕書和行政支助.公司的業務合併或清算完成後，公司將停止支付這些月度費用。公司確認的支出為 $60,000用於支付截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中每個月的管理服務費，該費用包含在簡明運營報表的運營成本中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有不與行政服務費有關的應付贊助商關聯公司的未清餘額。

應付關聯方賬款

在正常業務過程中，公司的某些費用可以由贊助商的關聯公司支付，然後報銷給贊助商。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司應付贊助商關聯公司的未清餘額為美元1,406和 $12,178，分別地。該金額包含在簡明資產負債表上應付關聯方的款項中，包括但不限於法律費用、與確定目標業務相關的費用和其他費用。

注意事項 4。承諾和意外情況

註冊權

創始人股份、私募認股權證和週轉資金貸款轉換時可能發行的認股權證（以及行使私募認股權證或在轉換營運資金貸款時發行的認股權證或在轉換營運資金貸款時發行的認股權證）的持有人將有權根據在首次公開募股生效之日之前或生效之日簽署的註冊權協議獲得註冊權，該協議要求公司註冊此類證券進行轉售（在這種情況下創始人股份，僅在轉換為A類普通股後）。這些證券的持有人將有權彌補三要求公司註冊此類證券，但簡短的註冊要求除外。此外，持有人對公司完成初始業務合併後提交的註冊聲明擁有某些 “搭便車” 註冊權，並有權要求公司根據《證券法》第415條註冊轉售此類證券。公司將承擔與提交任何此類註冊聲明有關的費用。註冊權協議不包含因公司證券註冊延遲而產生的清算損害賠償或其他現金結算條款。

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

費用取決於業務合併的完成

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已產生約美元49,000和 $38,000，費用分別取決於企業合併的完成。業務合併完成後，可以使用可用現金的收益來支付這些費用。這些金額包含在簡明資產負債表上的應付賬款和應計費用中。

注意事項 5。股東赤字

優先股 — 公司被授權發行總計 1,000,000面值為美元的優先股股票0.0001每。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有不已發行或流通的優先股。

A 類普通股 — 公司被授權發行總計 200,000,000面值為 $的A類普通股0.0001每。A類普通股的持有人有權一為每股投票。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有 0已發行A類普通股，不包括 28,009,750可能被贖回的A類普通股被歸類為臨時股權。

B 類普通股 — 公司被授權發行總計 20,000,000面值為$的B類普通股0.0001每。B 類普通股的持有人有權一為每股投票。有 7,002,438截至2023年3月31日和2022年12月31日已發行和流通的B類普通股。

在首次進行業務合併時，B類普通股的股份將自動轉換為A類普通股一-以一為基準，可能會有調整。如果額外發行或認為A類普通股或股票掛鈎證券的發行量超過了首次公開募股中發行的金額，並且與初始業務合併的完成有關，則將調整B類普通股應轉換為A類普通股的比率（除非B類普通股大多數已發行股的持有人同意放棄此類反攤薄調整任何此類發行（或視同發行），因此數量在轉換後的基礎上，轉換所有B類普通股後可發行的A類普通股的總份額將等於轉換後的股份， 20首次公開募股完成時已發行的所有普通股總數（不包括行使私募認股權證時可發行的A類普通股）加上與初始業務合併相關發行或視為已發行的所有A類普通股和股票掛鈎證券（扣除與初始業務合併相關的已贖回的A類普通股總數）之和的百分比，不包括任何股票或股票掛鈎證券向任何人發行或將要發行的證券初始業務合併中的賣方。在任何情況下，B類普通股都不得以低於一比一的比率轉換為A類普通股。

A類普通股的持有人和B類普通股的持有人將就提交公司股東表決的所有事項作為一個集體進行共同投票，每股普通股的持有人有權投票一投票。

認股證— 每份完整的認股權證都使持有人有權購買一公司A類普通股的股份，價格為美元11.50每股，可根據本文所述進行調整。

認股權證將在認股權證到期日紐約時間下午 5:00 到期，即首次業務合併完成後的五年或更早的贖回或清算之時。在行使任何認股權證時，認股權證的行使價格將直接支付給公司，而不是存入信託賬户。

除非根據《證券法》簽發的關於發行認股權證時可發行的A類普通股的註冊聲明生效，並且與這些A類普通股有關的當前招股説明書已公佈，否則公司沒有義務根據認股權證的行使交付任何A類普通股，也沒有義務結算此類認股權證的行使。任何認股權證均不可以現金或無現金方式行使，公司也沒有義務

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

向尋求行使認股權證的持有人發行任何股份，除非行使認股權證的持有人所在國的證券法對行使認股權證的股份進行了註冊或符合資格，或者可以豁免註冊。如果逮捕令不符合前兩句中的條件，則該逮捕令的持有人將無權行使此類逮捕令，而且此類逮捕令可能沒有任何價值，到期時一文不值。在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算任何認股權證。如果註冊聲明對已行使的認股權證無效，則包含此類認股權證的單位的購買者將僅為該單位標的A類普通股支付該單位的全部購買價格。

該公司沒有登記行使與首次公開募股有關的認股權證時可發行的A類普通股的股份。但是，公司已同意，在切實可行的情況下儘快，但無論如何都不應遲於 20在初始業務合併結束後的幾個工作日內，公司將盡其商業上合理的努力向美國證券交易委員會申報，並在 60在首次業務合併宣佈生效後的幾個工作日內，一份登記聲明，涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股的發行，並在認股權證到期或贖回之前維持與這些A類普通股相關的當前招股説明書；前提是，如果A類普通股在行使任何未在國家證券交易所上市的認股權證符合 “受保範圍” 的定義第 18 (b) (1) 條規定的安全”《證券法》，根據《證券法》第3（a）（9）條，公司可以選擇要求行使認股權證的公共認股權證持有人在 “無現金基礎上” 行事，如果公司選擇這樣做，則公司無需提交或維持有效的註冊聲明，但公司將盡其商業上合理的努力在適用的藍天法範圍內根據適用的藍天法對股票進行註冊或獲得資格不提供豁免。

當A類普通股的每股價格等於或超過時贖回認股權證 $18.00.

認股權證可行使後，公司可以贖回未兑現的公共認股權證：

●

全部而不是部分;

●	代價是 $0.01每份搜查令；

●	至少 30 天'事先的書面兑換通知，或 30 天贖回期，適用於每位認股權證持有人；以及

●	當且僅當 A 類普通股上次報告的銷售價格等於或超過 $18.00任何股票的每股（根據股票分割、股票分紅、重組、資本重組等進行調整） 20一天之內的交易日 30-交易日期限在公司向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束。

當A類普通股的每股價格等於或超過時贖回認股權證 $10.00.

認股權證可行使後，公司可以贖回未兑現的公共認股權證：

●

全部而不是部分;

●	代價是 $0.10每份認股權證，除非下文另有説明，否則持有人將能夠在贖回之前行使認股權證，並根據贖回日期和 A 類普通股（定義見下文）的 “公允市場價值” 獲得相應數量的 A 類普通股；

●	至少 30 天'事先書面兑換通知

●	當且僅當 A 類普通股上次報告的銷售價格等於或超過 $10.00公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的交易日的每股（根據股票分割、股票分紅、重組、資本重組等進行調整）；以及

●	前提是且僅當存在一份涵蓋行使認股權證時可發行的A類普通股的有效註冊聲明以及與之相關的當前招股説明書時 30-發出書面贖回通知後的天期。

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簡明財務報表附註

2023年3月31日

（未經審計）

A類普通股的 “公允市場價值” 應指截至向認股權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日的10個交易日內，A類普通股最後報告的平均銷售價格。這種兑換功能不同於許多其他空白支票產品中使用的典型認股權證兑換功能。在任何情況下，與該贖回功能相關的認股權證的行使期不得超過此時間 0.361每份認股權證的A類普通股（可能會有調整）。

注意事項 6。公允價值測量

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的公司經常按公允價值核算的資產和負債的公允價值信息，並指出了公司用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。


		3月31日		十二月三十一日
資產	級別	2023		2022
信託賬户中持有的有價證券和現金	1	$	286,426,043	$	283,479,610

		3月31日		十二月三十一日
負債：	級別	2023		2022
認股權證責任—公共認股權證	2	$	653,561	$	1,080,243
認股權證責任—私募認股權證	3	$	384,000	$	625,000

截至2023年3月31日和2022年12月31日，信託賬户中持有的投資由共同基金組成，通常具有易於確定的公允價值。此類證券和共同基金投資在報告期末按公允價值列報在簡明資產負債表上。

公司對私募認股權證的認股權證責任基於估值模型，該模型利用了來自可觀察和不可觀察市場的管理層判斷和定價意見，這些市場的交易量和交易頻率低於活躍市場。私募認股權證的公允價值被歸類為公允價值層次結構的第三級。與這些估計值和投入的重大偏差可能導致公允價值的重大變化。公司對公共認股權證的認股權證責任基於未經調整的報價。公共認股權證責任以市場收盤價為基礎。截至2022年12月31日和2023年3月31日，公司的公開認股權證活動不足，無法在2022年12月31日歸類為1級認股權證，並被歸類為2級。

公司使用蒙特卡洛模擬估值模型對截至2023年3月31日和2022年12月31日的私募認股權證進行估值。

用於對私募認股權證進行估值的估值模型的關鍵輸入如下：


輸入	2023年3月31日			2022年12月31日
普通股價格	$	10.14		$	9.95
無風險利率		3.56	%		3.94	%
預期期限（年）		5.43	年份		5.68	年份
預期波動率		0.001	%		0.001	%
行使價格	$	11.50		$	11.50
公開認股權證價格	$	0.07		$	0.12

如果估值基於市場上不太可觀察或不可觀察的模型或輸入，則公允價值的確定需要更多的判斷。由於估值固有的不確定性，這些估計值可能要高得多或

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本報告（“季度報告”）中提及的 “我們” 或 “公司” 是指Concord Acquisition Corp II。提及我們的 “管理層” 或 “管理團隊” 是指我們的高級管理人員和董事，提及 “贊助商” 是指Concord Sponsor Group II LLC和CA2 Co-Investment, LLC。以下對公司財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含的簡明財務報表及其附註一起閲讀。

關於前瞻性陳述的警示説明

本季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定性可能導致實際業績與預期和預期結果存在重大差異。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括但不限於本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中關於公司財務狀況、業務戰略、未來運營管理計劃和目標以及冠狀病毒（COVID-19）疫情對公司尋求業務合併的影響（定義見下文）的陳述，均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋找” 等詞語以及類似的詞語和表達方式旨在識別此類前瞻性陳述。根據目前可用的信息，此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層當前的信念。許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果存在重大差異。有關確定可能導致實際業績與前瞻性陳述中預期的結果存在重大差異的重要因素的信息，請參閲公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告和10-Q表季度報告。該公司的證券申報可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分上查閲，網址為www.sec.gov。除非適用的證券法明確要求，否則公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

概述

我們是一家空白支票公司，成立於2021年2月18日，目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併（“業務合併”）。我們打算使用發行所得的現金和出售私募認股權證、股票、債務或現金、股權和債務的組合來完成我們的初始業務合併。

我們預計，在執行收購計劃的過程中，將繼續承擔鉅額成本。我們無法向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。

運營結果

迄今為止，我們既沒有從事任何業務，也沒有產生任何收入。自成立以來，我們唯一的活動是組織活動和首次公開募股（“IPO”）所必需的活動以及與尋求和完成收購目標相關的活動。我們預計在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。在業務合併發生之前，我們將在首次公開募股後以特定的美國政府國庫券或特定貨幣市場基金的形式以現金和現金等價物的利息收入以及認股權證負債公允價值變動產生的非營業收入或支出產生非營業收入或支出。自經審計的財務報表發佈之日以來，我們的財務或交易狀況沒有發生重大變化，也沒有發生任何重大不利變化。在我們完成最初的業務合併之前，我們預計，作為一家上市公司（法律、財務報告、會計和審計合規）以及盡職調查費用將增加支出。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的淨收入為2760,009美元，其中包括認股權證負債公允價值的變動667,682美元，其他收入為1,120美元，信託賬户中持有的投資收入為3,007,475美元，部分被294,974美元的運營成本和621,294美元的所得税所抵消。

在截至2022年3月31日的三個月中，我們的淨收入為5,027,251美元，其中包括307,117美元的組建和運營成本，被認股權證負債公允價值的變化5,247,211美元和信託賬户中持有的投資收入87,157美元所抵消。

流動性和資本資源

截至2023年3月31日，我們在信託賬户之外有975,085美元的可用收益。我們將使用這些資金主要用於識別和評估目標企業，對潛在目標企業進行業務盡職調查，前往和離開潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室或類似地點，審查潛在目標企業的公司文件和重要協議，構建、談判和完成業務合併，並在信託賬户所得利息不足以納税的情況下納税。

如果確定目標業務、進行深入盡職調查和談判業務合併的成本估計值低於這樣做所需的實際金額，則在業務合併之前，公司可能沒有足夠的資金來運營我們的業務。此外，公司可能需要獲得額外融資才能完成業務合併，或者因為公司有義務在業務合併完成後贖回大量的公開股票，在這種情況下，公司可能會發行與此類業務合併相關的額外證券或承擔債務。在遵守適用的證券法的前提下，公司只能在業務合併完成的同時完成此類融資。如果公司因為沒有足夠的可用資金而無法完成業務合併，則公司將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在業務合併後，如果手頭現金不足，公司可能需要獲得額外融資才能履行其義務。

公司必須在2023年9月3日之前完成業務合併。如果到該日期仍未完成業務合併，則公司將進行強制清算並隨後解散。儘管公司打算在2023年9月3日當天或之前完成業務合併，但目前尚不確定公司能否在此之前完成業務合併。關於公司根據ASC副題205-40 “財務報表的列報——持續經營” 對持續經營考慮因素的評估，管理層已確定，如果業務合併未發生且隨後可能解散，則強制清算，以及公司在業務合併之前可能沒有足夠的資金來運營我們的業務，這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了實質性懷疑。如果要求公司在2023年9月3日之後進行清算，則不會對資產或負債的賬面金額進行任何調整。

資產負債表外融資安排

我們沒有債務、資產或負債，截至2023年3月31日，這些債務、資產或負債將被視為資產負債表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業（通常稱為可變利益實體）建立關係的交易，建立這種關係的目的是促進資產負債表外安排。我們沒有簽訂任何資產負債表外融資安排，沒有設立任何特殊目的實體，為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有購買任何非金融資產。

合同義務

除了同意向贊助商的關聯公司支付20,000美元的辦公空間、行政和支持服務費外，我們沒有任何長期債務、資本租賃債務、經營租賃義務或長期負債。此外，2022年5月3日，贊助商同意向公司提供高達35萬美元的貸款，用於支付運營費用。該貸款不計息，無抵押，不可轉換為認股權證或任何其他證券，應在業務合併完成時到期。該公司沒有根據期票借入任何款項。截至2023年3月31日和2022年12月31日，均沒有未結餘額。此外，根據承銷協議的條款，我們的承銷商有權在公司完成初始業務合併後，從信託賬户中持有的首次公開募股總收益中獲得9,803,413美元的延期承銷折扣。

關鍵會計政策與重要判斷和估計

我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明財務報表。編制未經審計的簡明財務報表還要求我們做出影響報告的資產、負債、成本和支出金額以及相關披露的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設。實際結果可能與我們管理層的估計有很大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策：

認股權證責任

根據ASC 815-40中包含的指導方針，我們對與首次公開募股相關的14,737,883份認股權證（9,336,583份公開認股權證和5,401,300份私募認股權證）進行了核算。此類指導規定，由於認股權證不符合該認股權證規定的股權處理標準，因此每份認股權證都必須記錄為負債。因此，我們將每份認股權證按其公允價值歸類為負債。該負債在每個資產負債表日期都需要重新計量。每次此類重新計量後，認股權證負債都將調整為公允價值，公允價值的變化將在我們的運營報表中予以確認。

可能贖回的普通股

我們根據會計準則編纂（“ASC”）主題480 “區分負債與權益” 中的指導對可能被贖回的普通股進行核算。強制贖回的普通股被歸類為負債工具，按公允價值計量。有條件可贖回的普通股（包括具有贖回權的普通股，這些贖回權要麼在持有人控制之內，要麼在發生不完全在我們控制範圍內的不確定事件時需要贖回）被歸類為臨時股權。在所有其他時候，普通股都被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，未來可能會發生不確定的事件。因此，所有可能贖回的普通股均按贖回價值列報，不在資產負債表的股東權益部分中。

所得税

我們在ASC 740所得税（“ASC 740”）下核算所得税。ASC 740要求確認遞延所得税資產和負債，既要考慮到財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響，又要考慮到税收損失和税收抵免結轉所得的預期未來税收優惠。ASC 740還要求在全部或部分遞延所得税資產很可能無法變現時確定估值補貼。

普通股每股淨收益

我們遵守FASB ASC Topic 260 “每股收益” 的會計和披露要求。公司有兩類股票，分別被稱為A類普通股和B類普通股。收益和虧損由兩類股票按比例分擔。為了計算攤薄後的每股收益，已發行普通股的加權平均值反映了在條件滿足期初（或截至或有股票協議簽訂之日，如果較晚）將可轉換證券或其他發行普通股的合同轉換為普通股或行使普通股，則可能產生的攤薄效應。攤薄後每股普通股淨收益的計算沒有考慮與首次公開募股有關的認股權證的影響，因為認股權證的行使將具有反攤薄作用。

《就業法》

2012年4月5日，《就業法》簽署成為法律。除其他外，《就業法》包含放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求的條款。我們將有資格成為 “新興成長型公司”，根據喬布斯法案，我們將被允許遵守基於私有（非上市公司）生效日期的新或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或經修訂的會計準則，因此，在非新興增長需要採用新會計準則或經修訂的會計準則的相關日期，我們可能不遵守這些準則

公司。因此，我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或經修訂的會計聲明的公司相提並論。

此外，我們正在評估依賴《就業機會法案》規定的其他降低報告要求的好處。在《喬布斯法案》規定的某些條件的前提下，如果作為 “新興成長型公司”，我們選擇依賴此類豁免，除其他外，可能不必要：（1）根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條提供關於我們的財務報告內部控制系統的審計師認證報告；（2）提供多德可能要求非新興成長型上市公司提供的所有薪酬披露 D-Frank《華爾街改革和消費者保護法》；（3）遵守華爾街可能通過的任何要求PCAOB關於強制性審計公司輪換或審計師報告的補充，提供有關審計和財務報表的更多信息（審計師討論和分析）；以及（4）披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。這些豁免將在首次公開募股完成後的五年內有效，或者直到我們不再是 “新興成長型公司”，以較早者為準。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

根據《交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項下其他要求的信息。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

披露控制和程序旨在確保我們在交易法案報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官或履行類似職能的人員，以便及時就要求的披露做出決定。

我們不希望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和程序，無論構思和運作得多好，都只能為披露控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映出資源有限這一事實，而且收益必須與成本相比加以考慮。由於所有披露控制和程序都有固有的侷限性，因此任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證我們已經發現了所有控制缺陷和欺詐事件（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。

根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼首席財務官對截至2023年3月31日的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據他們的評估，由於我們對複雜金融工具會計的財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）截至2023年3月31日尚未生效。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表季度報告所涵蓋的截至2023年3月31日的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

第 6 項。展品。

展覽數字		描述
31.1		根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

31.2		根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官和首席財務官進行認證。

32.1*		根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。

32.2*		根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。

101.INS		內聯 XBRL 實例文檔。

101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接基礎文檔。

101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。

101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

104		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

*這些認證是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條向美國證券交易委員會提供的，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非此類文件中明確提及，否則不得將其視為以提及方式納入根據1933年《證券法》提交的任何文件中。


截至2021年12月31日的公允價值——私募認股權證	$	5,248,983
公允價值的變化		(1,943,928)
截至2022年3月31日的公允價值——私募認股權證	$	3,305,055

		康科德收購公司二期

		來自：	/s/Jeff Tuder
		姓名：	傑夫·圖德
		標題：	首席執行官
			（首席執行官）

		來自：	//Michele Cito
		姓名：	米歇爾·西託
		標題：	首席財務官
			（首席財務和會計官）


截至2022年12月31日的公允價值——私募認股權證	$	625,000
公允價值的變化		(241,000)
截至2023年3月31日的公允價值——私募認股權證	$	384,000