• |
根據資產購買
協議出售與 AVR-RD-04 計劃相關的資產;
|
• |
定期貸款機制的現金償還;以及
|
• |
收取在截止日期應支付的與資產出售有關的現金收益。
|
交易會計調整
|
|
|||||||||||||||||
歷史的
AVROBIO (a)
|
的運營
已售資產 (b)
|
Pro Forma
調整數 (c)
|
Pro Forma
AVROBIO
|
|||||||||||||||
資產
|
|
|
||||||||||||||||
流動資產:
|
|
|
||||||||||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
72,326
|
$
|
(16,403
|
)
|
(d)
|
$
|
84,024
|
(f)
|
$
|
139,947
|
|||||||
預付費用和其他流動資產
|
4,925
|
(714
|
)
|
(e)
|
—
|
|
4,211
|
|||||||||||
流動資產總額
|
77,251
|
(17,117
|
)
|
|
84,024
|
|
144,158
|
|||||||||||
經營租賃資產
|
2,857
|
—
|
—
|
2,857
|
||||||||||||||
財產和設備,淨額
|
2,574
|
—
|
|
—
|
|
2,574
|
||||||||||||
扣除流動部分的限制性現金
|
283
|
—
|
—
|
283
|
||||||||||||||
其他資產
|
40
|
—
|
|
—
|
|
40
|
||||||||||||
總資產
|
$
|
83,005
|
$
|
(17,117
|
)
|
|
$
|
84,024
|
|
$
|
149,912
|
|||||||
負債和股東權益
|
|
|
||||||||||||||||
流動負債:
|
|
|
||||||||||||||||
應付賬款
|
$
|
591
|
$
|
—
|
|
$
|
—
|
|
$
|
591
|
||||||||
應計費用和其他流動負債
|
11,081
|
(553
|
)
|
(e)
|
(286
|
)
|
|
10,242
|
||||||||||
經營租賃負債,當前
|
2,627
|
—
|
|
—
|
|
2,627
|
||||||||||||
流動負債總額
|
14,299
|
(553
|
)
|
(286
|
)
|
13,460
|
||||||||||||
扣除折扣後的應付票據
|
15,356
|
(15,356
|
)
|
(d)
|
—
|
|
—
|
|||||||||||
經營租賃負債,扣除流動部分
|
352
|
—
|
—
|
352
|
||||||||||||||
負債總額
|
30,007
|
(15,909
|
)
|
|
(286
|
)
|
|
13,812
|
||||||||||
股東權益
|
|
|
||||||||||||||||
普通股,面值0.0001美元;已授權15萬股;截至2023年3月31日已發行和流通44,088股
|
4
|
—
|
|
—
|
|
4
|
||||||||||||
額外的實收資本
|
567,383
|
—
|
—
|
567,383
|
||||||||||||||
累計赤字
|
(514,389
|
)
|
(1,208
|
)
|
|
84,310
|
|
(431,287
|
)
|
|||||||||
股東權益總額
|
52,998
|
(1,208
|
)
|
84,310
|
136,100
|
|||||||||||||
負債和股東權益總額
|
$
|
83,005
|
$
|
(17,117
|
)
|
|
$
|
84,024
|
|
$
|
149,912
|
|
交易會計調整
|
|||||||||||||||||
|
歷史的
AVROBIO (a)
|
的運營
已售資產 (b)
|
|
Pro Forma
調整數 (c)
|
Pro Forma
AVROBIO
|
|||||||||||||
運營費用:
|
|
|||||||||||||||||
研究和開發
|
$
|
17,333
|
$
|
(456
|
)
|
(e)
|
$
|
—
|
$
|
16,877
|
||||||||
一般和行政
|
7,887
|
—
|
|
(286
|
)
|
7,601
|
||||||||||||
運營費用總額
|
25,220
|
(456
|
)
|
|
(286
|
)
|
24,478
|
|||||||||||
運營損失
|
(25,220
|
)
|
456
|
|
286
|
(24,478
|
)
|
|||||||||||
其他收入:
|
|
|||||||||||||||||
淨利息收入
|
248
|
550
|
(d)
|
—
|
798
|
|||||||||||||
其他收入,淨額
|
15
|
—
|
|
—
|
15
|
|||||||||||||
其他收入總額,淨額
|
263
|
550
|
|
—
|
813
|
|||||||||||||
淨虧損和綜合虧損
|
$
|
(24,957
|
)
|
$
|
1,006
|
|
$
|
286
|
$
|
(23,665
|
)
|
|||||||
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損
|
$
|
(0.57
|
)
|
$
|
—
|
|
$
|
—
|
$
|
(0.54
|
)
|
|||||||
已發行普通股的加權平均數量——基本股和攤薄後普通股
|
44,037
|
—
|
|
—
|
44,037
|
交易會計調整
|
|
|||||||||||||||||
|
歷史的
AVROBIO (a)
|
的運營
已售資產 (b)
|
|
Pro Forma
調整數 (c)
|
|
Pro Forma
AVROBIO
|
||||||||||||
運營費用:
|
|
|
||||||||||||||||
研究和開發
|
$
|
72,186
|
$
|
(4,615
|
)
|
(e)
|
$
|
—
|
|
$
|
67,571
|
|||||||
一般和行政
|
33,248
|
—
|
|
—
|
|
33,248
|
||||||||||||
運營費用總額
|
105,434
|
(4,615
|
)
|
|
—
|
|
100,819
|
|||||||||||
資產出售收益
|
—
|
—
|
|
84,024
|
(f)
|
84,024
|
||||||||||||
運營損失
|
(105,434
|
)
|
4,615
|
|
84,024
|
|
(16,795
|
)
|
||||||||||
其他收入(支出),淨額:
|
|
|
||||||||||||||||
利息收入(支出),淨額
|
(299
|
)
|
1,808
|
(d)
|
—
|
|
1,509
|
|||||||||||
債務消滅造成的損失
|
—
|
(1,405
|
)
|
(d)
|
—
|
|
(1,405
|
)
|
||||||||||
其他費用,淨額
|
(157
|
)
|
—
|
|
—
|
|
(157
|
)
|
||||||||||
其他收入(支出)總額,淨額
|
(456
|
)
|
403
|
|
—
|
|
(53
|
)
|
||||||||||
淨虧損和綜合虧損
|
$
|
(105,890
|
)
|
$
|
5,018
|
|
$
|
84,024
|
|
$
|
(16,848
|
)
|
||||||
歸屬於普通股股東的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損
|
$
|
(2.42
|
)
|
$
|
—
|
|
$
|
—
|
|
$
|
(0.39
|
)
|
||||||
加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後股票
|
43,739
|
—
|
|
—
|
|
43,739
|
(a) |
反映截至2023年3月31日的簡明合併資產負債表,以及10-Q
表格中截至2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表,以及10-K表中截至2022年12月31日的合併運營報表。
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(b) |
反映了根據資產購買協議的條款完成資產出售的情況。
|
(c) |
反映了額外的交易會計調整,這些調整顯示瞭如果出售於 2022 年 1 月 1 日完成
,資產出售可能會如何影響公司的歷史財務報表。
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(d) |
應付票據幾乎由公司的所有資產擔保,但公司的知識產權除外。調整代表 1) 根據我們的債務安排中的契約償還為促進資產出售而應付的票據
;2) 抵消截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三個月產生的利息支出;3) 對截至2022年12月31日的年度預付款
滅失損失進行預先核算。
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(e) |
調整表示取消資產出售和已處置業務的資產和負債。
|
(f) |
記錄資產出售在截止日支付的淨現金收益為8,750萬美元,減去作為完成資產出售的一部分
預計產生的350萬美元交易成本。
|