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報告分部成員2023-02-012023-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員2023-02-012023-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：營銷和分銷會員2022-02-012022-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：國際農業會員2022-02-012022-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員2022-02-012022-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員2023-02-012023-04-300001802974AVO：國際農業會員2023-02-012023-04-300001802974AVO：Blueberry 報告分部成員2023-02-012023-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員2022-02-012022-04-300001802974AVO：國際農業會員2022-02-012022-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員AVO：第三方銷售會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：第三方銷售會員AVO：國際農業會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：Blueberry 報告分部成員AVO：第三方銷售會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：第三方銷售會員2022-11-012023-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員AVO：第三方銷售會員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：第三方銷售會員AVO：國際農業會員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：第三方銷售會員2021-11-012022-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員AVO：附屬銷售會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：附屬銷售會員AVO：國際農業會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：附屬銷售會員AVO：Blueberry 報告分部成員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：附屬銷售會員2022-11-012023-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員AVO：附屬銷售會員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：附屬銷售會員AVO：國際農業會員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：附屬銷售會員2021-11-012022-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：Blueberry 報告分部成員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員AVO：國際農業會員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：營銷和分銷會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：國際農業會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：Blueberry 報告分部成員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：營銷和分銷會員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員AVO：國際農業會員2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：分段間消除成員2021-11-012022-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員2022-11-012023-04-300001802974AVO：國際農業會員2022-11-012023-04-300001802974AVO：Blueberry 報告分部成員2022-11-012023-04-300001802974AVO：營銷和分銷會員2021-11-012022-04-300001802974AVO：國際農業會員2021-11-012022-04-300001802974AVO：AvocadoMember2023-02-012023-04-300001802974AVO：AvocadoMember2022-02-012022-04-300001802974AVO：AvocadoMember2022-11-012023-04-300001802974AVO：AvocadoMember2021-11-012022-04-300001802974AVO：Blueberry 會員2023-02-012023-04-300001802974AVO：Blueberry 會員2022-02-012022-04-300001802974AVO：Blueberry 會員2022-11-012023-04-300001802974AVO：Blueberry 會員2021-11-012022-04-300001802974AVO：mangoMember2023-02-012023-04-300001802974AVO：mangoMember2022-02-012022-04-300001802974AVO：mangoMember2022-11-012023-04-300001802974AVO：mangoMember2021-11-012022-04-300001802974AVO：其他會員2023-02-012023-04-300001802974AVO：其他會員2022-02-012022-04-300001802974AVO：其他會員2022-11-012023-04-300001802974AVO：其他會員2021-11-012022-04-300001802974國家：美國2023-02-012023-04-300001802974國家：美國2022-02-012022-04-300001802974國家：美國2022-11-012023-04-300001802974國家：美國2021-11-012022-04-300001802974US-GAAP：非美國會員2023-02-012023-04-300001802974US-GAAP：非美國會員2022-02-012022-04-300001802974US-GAAP：非美國會員2022-11-012023-04-300001802974US-GAAP：非美國會員2021-11-012022-04-300001802974AVO: CoreFarming 會員US-GAAP：運營部門成員2023-02-012023-04-300001802974AVO: CoreFarming 會員US-GAAP：運營部門成員2022-02-012022-04-300001802974AVO: CoreFarming 會員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-04-300001802974AVO: CoreFarming 會員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-04-300001802974AVO：其他農場成員US-GAAP：運營部門成員2023-02-012023-04-300001802974AVO：其他農場成員US-GAAP：運營部門成員2022-02-012022-04-300001802974AVO：其他農場成員US-GAAP：運營部門成員2022-11-012023-04-300001802974AVO：其他農場成員US-GAAP：運營部門成員2021-11-012022-04-300001802974AVO：morugamember2023-02-012023-04-300001802974AVO：morugamember2022-11-012023-04-300001802974AVO：morugamember2022-02-012022-04-300001802974AVO：morugamember2021-11-012022-04-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________
表單 10-Q
_____________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年4月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號： 001-39561
_____________
MISSION PRODUCE
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________
特拉華
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
2710 Camino Del Sol
奧克斯納德, 加利福尼亞
（主要行政辦公室地址）
95-3847744
（美國國税局僱主
證件號）
93030
（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(805) 981-3650
_____________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | | AVO | | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的☐不是 ☒
截至 2023 年 5 月 25 日，註冊人已經 70,785,602已發行面值0.001美元的普通股。
MISSION PRODUCE
目錄
表格 10-Q
2023 財年第二季度
| | | | | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | 5 |
| | | |
第 1 項。 | | 財務報表 | 5 |
| | 簡明合併資產負債表（未經審計） | 5 |
| | 的簡明合併報表（虧損）收入（未經審計） | 6 |
| | 的簡明合併報表綜合（虧損）收益（未經審計） | 7 |
| | 簡明合併權益變動表（未經審計） | 8 |
| | 簡明合併現金流量表（未經審計） | 9 |
| | 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第 4 項。 | | 控制和程序 | 31 |
| | | |
第二部分-其他信息 | 32 |
| | | |
第 1 項。 | | 法律訴訟 | 32 |
第 1A 項。 | | 風險因素 | 32 |
第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 3 項。 | | 優先證券違約 | 32 |
第 4 項。 | | 礦山安全披露 | 33 |
第 5 項。 | | 其他信息 | 33 |
第 6 項。 | | 展品 | 33 |
| | | |
| | 簽名 | 34 |
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述，包括1995年《私人證券訴訟改革法》，這些陳述涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述通常與未來的事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含諸如 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等詞語或其他與我們相關的類似術語或表達方式的否定詞期望、戰略、計劃或意圖。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。我們認為這些因素包括但不限於以下幾點：
•與我們的業務相關的風險，包括：通過購買或種植限制牛油果的供應；牛油果市場價格波動；競爭加劇；與國際經商相關的風險，包括墨西哥和祕魯的經濟、政治和/或社會狀況；通貨膨脹壓力；失去一個或多個最大客户；總體經濟狀況或衰退；供應鏈故障或中斷；可靠且具有成本效益的運輸供應中斷；招聘失敗或留住員工、員工關係不佳和/或組織結構不健全；固有的農業風險；經營業績的季節性；與信息技術基礎設施、系統安全和網絡風險相關的故障；新的和不斷變化的隱私法以及我們對此類法律的遵守情況；食品安全事件和召回；不遵守法律法規，包括美國農業部和食品和藥物管理局頒佈的法律和法規、健康和安全法、環境法和其他法律法規；貿易政策和/或進出口法的變化和法規；企業收購風險（如果有）；基礎設施缺乏或故障；重大訴訟或政府問詢/行動；未能維護或保護我們的品牌；税率或國際税收立法的變化；以及與俄羅斯和烏克蘭持續衝突相關的風險。
•與我們的普通股相關的風險，包括：我們的普通股活躍、流動和有序市場的可行性；普通股交易價格的波動；我們的執行官、董事和主要股東對提交股東批准的事項的控制權集中；資本增值來源有限；與上市公司及其重要管理資源分配相關的鉅額成本；對分析師報告的依賴；未能維持適當和有效的內部控制過度財務報告；我們的章程文件和特拉華州法律對收購嘗試的限制；以及選擇特拉華州作為處理我們與股東之間幾乎所有糾紛的獨家論壇。
•與我們的信貸額度下的限制性契約相關的風險可能會影響我們為持續運營提供資金的靈活性、資本使用和戰略舉措，如果我們無法繼續遵守此類契約，則在滿足流動性要求和加速債務增長方面將面臨重大挑戰。
•“第 1A 項” 下列出的其他風險和因素。風險因素” 見我們截至2022年10月31日止年度的最新10-K表年度報告以及本報告其他部分。
本報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績、前景、業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受 “第1A項” 中描述的風險、不確定性、假設和其他因素的影響。風險因素” 見我們截至2022年10月31日止年度的最新10-K表年度報告以及本報告其他部分。這些風險並非詳盡無遺。本報告的其他部分包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外，新的風險和不確定性時有出現，我們無法預測所有可能對本報告中包含的前瞻性陳述產生影響的風險和不確定性。我們無法向您保證前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況將實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。
此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和看法。這些陳述基於截至本報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應閲讀我們的陳述以表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
您應閲讀本報告，包括我們在本報告中引用的文件和已提交併作為本報告證物提交的證物，但要了解我們未來的實際業績、活動水平、績效和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
本報告中的前瞻性陳述僅與截至此類陳述發表之日的事件有關。除非法律要求，否則我們沒有義務在本報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述，也沒有義務使此類陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。
本季度報告還可能包括屬於公司財產的商標、商標和服務標誌，以及屬於其他組織財產的某些商標、商標和服務標誌。僅為方便起見，本季度報告中提及的商標和商品名稱不帶有® 和™ 符號，但這些提及並不旨在以任何方式表示我們不會在適用法律的最大範圍內主張我們對這些商標和商品名稱的權利，也無意表示適用的所有者不會主張其權利。
我們在網站www.missionproduce.com上定期發佈新聞稿的副本以及有關我們的其他信息。在以電子方式向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會（“SEC”）後，可在合理可行的情況下儘快通過我們的網站免費獲取。我們網站上包含的信息不構成本報告或我們向美國證券交易委員會提交的其他文件的一部分。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
MISSION PRODUCE
簡明合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，股票除外） | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 20.9 | | | $ | 52.8 | |
| 限制性現金 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 應收賬款 | | | |
貿易，扣除免税額0.5和 $0.3，分別地 | 79.0 | | | 62.9 | |
| 種植者和水果的進步 | 4.3 | | | 1.8 | |
| 其他 | 14.3 | | | 17.3 | |
| 庫存 | 96.0 | | | 73.1 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 9.9 | | | 11.1 | |
| 應收所得税 | 12.4 | | | 8.0 | |
| 流動資產總額 | 238.1 | | | 228.1 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 521.1 | | | 489.7 | |
| 經營租賃使用權資產 | 74.7 | | | 65.4 | |
| 權益法被投資者 | 26.1 | | | 27.1 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | 8.6 | | | 8.1 | |
| 善意 | 39.4 | | | 39.4 | |
| 無形資產，淨額 | 0.8 | | | 2.0 | |
| 其他資產 | 21.8 | | | 19.7 | |
| 總資產 | $ | 930.6 | | | $ | 879.5 | |
| | | | |
| 負債和權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 30.0 | | | $ | 34.4 | |
| 應計費用 | 30.0 | | | 30.1 | |
| 應繳所得税 | 0.8 | | | 1.0 | |
| 種植者應付賬款 | 32.4 | | | 24.3 | |
| 短期借款 | — | | | 2.5 | |
| 長期債務——流動部分 | 3.6 | | | 3.5 | |
| 運營租賃——當前部分 | 5.6 | | | 4.7 | |
| 融資租賃——流動部分 | 1.9 | | | 1.2 | |
| 流動負債總額 | 104.3 | | | 101.7 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 170.2 | | | 136.9 | |
| 來自非控股權益持有人的貸款 | 3.4 | | | 1.0 | |
| 經營租賃，扣除流動部分 | 72.9 | | | 63.9 | |
| 融資租賃，扣除流動部分 | 15.1 | | | 1.4 | |
| 應繳所得税 | 2.3 | | | 3.1 | |
| 遞延所得税負債，淨額 | 28.9 | | | 29.4 | |
| 其他長期負債 | 22.1 | | | 19.2 | |
| 負債總額 | 419.2 | | | 356.6 | |
承付款和或有開支（注6） | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股 ($)0.001面值， 1,000,000,000授權股份； 70,785,682和 70,669,535分別截至2023年4月30日和2022年10月31日的已發行和流通股票） | 0.1 | | | 0.1 | |
| 額外的實收資本 | 230.9 | | | 229.3 | |
| 累計其他綜合虧損 | (0.9) | | | (1.7) | |
| 留存收益 | 261.0 | | | 274.4 | |
| 使命產生股東權益 | 491.1 | | | 502.1 | |
| 非控股權益 | 20.3 | | | 20.8 | |
| 權益總額 | 511.4 | | | 522.9 | |
| 負債和權益總額 | $ | 930.6 | | | $ | 879.5 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
簡明合併（虧損）收益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計，每股金額除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 221.1 | | | $ | 278.1 | | | $ | 434.6 | | | $ | 494.7 | |
| 銷售成本 | 203.0 | | | 258.3 | | | 407.5 | | | 474.4 | |
| 毛利 | 18.1 | | | 19.8 | | | 27.1 | | | 20.3 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 19.3 | | | 18.7 | | | 38.4 | | | 37.4 | |
| | | | | | | |
| 營業（虧損）收入 | (1.2) | | | 1.1 | | | (11.3) | | | (17.1) | |
| 利息支出 | (2.7) | | | (1.1) | | | (5.1) | | | (2.0) | |
| 權益法收入 | 0.4 | | | 0.3 | | | 1.4 | | | 1.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 0.6 | | | 2.9 | | | (0.2) | | | 4.5 | |
| 所得税前（虧損）收入 | (2.9) | | | 3.2 | | | (15.2) | | | (12.7) | |
| 所得税準備金（福利） | 1.8 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | (1.7) | |
| 淨（虧損）收入 | $ | (4.7) | | | $ | 2.4 | | | $ | (15.3) | | | $ | (11.0) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (0.1) | | | — | | | (1.9) | | | — | |
| 歸屬於特派團產品的淨（虧損）收入 | $ | (4.6) | | | $ | 2.4 | | | $ | (13.4) | | | $ | (11.0) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Mission Produce的每股淨（虧損）收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.07) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.16) | |
| 稀釋 | $ | (0.07) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.16) | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
綜合（虧損）收益的簡明合併報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨（虧損）收入 | $ | (4.7) | | | $ | 2.4 | | | $ | (15.3) | | | $ | (11.0) | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.8 | | | (0.1) | |
| 扣除税款後的綜合虧損總額 | (4.4) | | | 2.6 | | | (14.5) | | | (11.1) | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | (0.1) | | | — | | | (1.9) | | | — | |
| 歸屬於特派團產品的綜合（虧損）收入 | $ | (4.3) | | | $ | 2.6 | | | $ | (12.6) | | | $ | (11.1) | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
簡明合併權益變動表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，股票除外） | 普通股 | | 額外的實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 留存收益 | 非控股權益 | 權益總額 |
股份 | 金額 | |
| 截至2021年10月31日的餘額 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 225.6 | | $ | (0.5) | | $ | 309.0 | | $ | — | | $ | 534.2 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 0.8 | | — | | — | | — | | 0.8 | |
| | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | (13.4) | | — | | (13.4) | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | | — | | (0.3) | | — | | — | | (0.3) | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | 70,631,525 | | $ | 0.1 | | | $ | 226.4 | | $ | (0.8) | | $ | 295.6 | | $ | — | | $ | 521.3 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 0.9 | | — | | — | | — | | 0.9 | |
| 發行普通股以獲得股權獎勵 | 22,516 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | 2.4 | | — | | 2.4 | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | 0.2 | | — | | — | | 0.2 | |
| 截至2022年4月30日的餘額 | 70,654,041 | | $ | 0.1 | | | $ | 227.3 | | $ | (0.6) | | $ | 298.0 | | $ | — | | $ | 524.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日的餘額 | 70,669,535 | | $ | 0.1 | | | $ | 229.3 | | $ | (1.7) | | $ | 274.4 | | $ | 20.8 | | $ | 522.9 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 0.7 | | — | | — | | — | | 0.7 | |
| 行使股票期權 | 8,500 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 發行用於股權獎勵的普通股，扣除為結算税款而預扣的股份 | 55,055 | | — | | | (0.4) | | — | | — | | — | | (0.4) | |
| 非控股權益持有人的繳款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 1.0 | | 1.0 | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | (8.8) | | (1.8) | | (10.6) | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | 0.5 | | — | | — | | 0.5 | |
| 截至2023年1月31日的餘額 | 70,733,090 | | $ | 0.1 | | | $ | 229.6 | | $ | (1.2) | | $ | 265.6 | | $ | 20.0 | | $ | 514.1 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | | 1.3 | | — | | — | | — | | 1.3 | |
| 行使股票期權 | 5,000 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 發行用於股權獎勵的普通股，扣除為結算税款而預扣的股份 | 47,592 | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 非控股權益持有人的繳款 | — | | — | | | — | | — | | — | | 0.4 | | 0.4 | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | — | | (4.6) | | (0.1) | | (4.7) | |
| 其他綜合收入 | — | | — | | | — | | 0.3 | | — | | — | | 0.3 | |
| 截至2023年4月30日的餘額 | 70,785,682 | | $ | 0.1 | | | $ | 230.9 | | $ | (0.9) | | $ | 261.0 | | $ | 20.3 | | $ | 511.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
簡明合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨虧損 | $ | (15.3) | | | $ | (11.0) | |
| 為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
| 應收賬款損失準備金 | — | | | 0.1 | |
| 折舊和攤銷 | 15.2 | | | 10.1 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 0.1 | | | 0.2 | |
| 權益法收入 | (1.4) | | | (1.9) | |
| 非現金租賃費用 | 2.9 | | | 2.5 | |
| 基於股票的薪酬 | 2.0 | | | 1.7 | |
| 從權益法被投資人那裏獲得的股息 | 2.7 | | | 2.2 | |
| 扣除保險回收後的資產減值、處置和銷售損失 | 0.8 | | | — | |
| 遞延所得税 | (0.9) | | | (0.1) | |
| | | |
| 衍生金融工具的未實現收益 | — | | | (3.0) | |
| | | |
| 運營資產和負債變動對現金的影響： | | | |
| 貿易應收賬款 | (15.8) | | | (29.6) | |
| 種植者水果進步 | (2.5) | | | (3.7) | |
| 其他應收賬款 | 3.2 | | | 1.6 | |
| 庫存 | (21.1) | | | (40.7) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1.2 | | | 0.9 | |
| 應收所得税 | (4.4) | | | (5.8) | |
| 其他資產 | 1.4 | | | (0.1) | |
| 應付賬款和應計費用 | (2.0) | | | 7.3 | |
| 應繳所得税 | (1.0) | | | (0.5) | |
| 種植者應付賬款 | 8.2 | | | 36.4 | |
| 經營租賃負債 | (2.3) | | | (2.1) | |
| 其他長期負債 | 2.9 | | | (1.5) | |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (26.1) | | | $ | (37.0) | |
| 投資活動 | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (34.9) | | | (29.1) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 0.1 | | | 2.9 | |
| | | |
| | | |
| 投資於權益法被投資者 | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | |
| 購買其他投資 | (2.3) | | | — | |
| 權益法被投資者的貸款還款 | — | | | 1.0 | |
| 其他 | (0.1) | | | (0.3) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (37.5) | | | $ | (25.8) | |
| 融資活動 | | | |
| 循環信貸額度借款 | 135.0 | | | 20.0 | |
| 循環信貸額度的付款 | (100.0) | | | (20.0) | |
| 償還短期借款 | (2.5) | | | — | |
| | | |
| 長期債務的本金支付 | (1.8) | | | (4.4) | |
| 融資租賃債務的本金支付 | (2.0) | | | (0.6) | |
| 與股權獎勵結算中預扣的股份相關的已繳税款 | (0.4) | | | — | |
| | | |
| 來自非控股權益持有人的貸款收益 | 2.4 | | | — | |
| 非控股權益持有人的股權出資 | 1.4 | | | — | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 32.1 | | | $ | (5.0) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (0.2) | | | (0.4) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (31.7) | | | (68.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 53.9 | | | 92.2 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 22.2 | | | $ | 24.0 | |
| | | |
| 簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金摘要： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 20.9 | | | $ | 21.4 | |
| 限制性現金 | 1.3 | | | 2.6 | |
| | | |
| 簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 22.2 | | | $ | 24.0 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
MISSION PRODUCE
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 普通的
商業
Mission Produce, Inc. 及其合併子公司（“使命”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）是鱷梨行業的全球領導者。該公司的專長在於牛油果的種植、包裝、營銷和分銷給全球食品零售商、分銷商和農產品批發商。該公司主要從加利福尼亞州、墨西哥和祕魯採購牛油果。通過我們的各種運營設施，我們種植、分類、包裝、包裝和成熟的牛油果和少量其他水果，然後分銷到國內和國際市場。我們在以下國家報告我們的運營業績 三運營部門：營銷和分銷、國際農業和藍莓（見附註11）。
列報和合並的基礎
未經審計的中期簡明合併財務報表根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）列報，包括公司的合併國內和國際子公司以及我們是其主要受益人並擁有控股權的可變權益實體（“VIE”）。根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被壓縮或省略。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表和隨附的腳註應與公司截至2022年10月31日的年度報告一起閲讀。管理層認為，公允報表所必需的所有正常經常性調整均已包含在未經審計的簡明合併財務報表中。中期經營業績不一定代表未來的業績，包括截至2023年10月31日的十二個月的預期業績。
對未經審計的簡明合併資產負債表中先前報告的餘額進行了某些重新分類，以符合本期列報方式。
整合 VIE
2022 年 5 月 1 日，發生了一起與 Moruga S.A.C. 相關的複議事件，我們為該實體設有 60% 股權權益。Moruga S.A.C. 是一家控股公司，擁有一家全資子公司祕魯藍莓公司 S.A.C.（統稱為 “Moruga”）。莫魯加以前採用權益會計法進行核算，在這種會計法中，投資按初始成本列報，並根據隨後的額外投資以及我們在收益或虧損和分配中所佔的比例進行調整。根據複議活動，我們得出結論，Moruga是VIE，公司是擁有控股財務權益的主要受益人。基於這一結論，Moruga於2022年5月1日進行了前瞻性合併。
最近發佈的會計準則
2022 年 9 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”）2022-04《負債——供應商融資計劃》（主題 405），其中除其他外，要求在供應商融資計劃中對買方進行某些披露。本 ASU 中的一些修正案必須在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度通過，包括這些財政年度內的過渡期，而其他修正案則必須在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度通過。允許提前收養。我們目前正在評估採用對我們財務披露的影響。
2022 年 3 月，FASB 發佈了 ASU、金融工具——信貸損失（主題 326）《問題債務重組和年份披露》，其中要求各實體披露本期融資應收賬款的起始年份的總註銷額。本 ASU 的修正案必須在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度通過，包括這些財政年度內的過渡期。預計亞利桑那州立大學2022-02年的影響不會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
MISSION PRODUCE
未經審計的簡明合併財務報表附註
2. 庫存
庫存的主要類別如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| 成品 | $ | 33.9 | | | $ | 33.8 | |
| 作物種植成本 | 40.7 | | | 19.5 | |
| 包裝和用品 | 21.4 | | | 19.8 | |
| 庫存 | $ | 96.0 | | | $ | 73.1 | |
截至 2022 年 10 月 31 日的庫存包括一美元0.7調整了百萬美元，以將截至2022年5月1日與Moruga的業務合併中確認的庫存增加到公允價值。這些庫存，包括公允價值調整，在出售標的庫存時計入銷售成本。
3. 商譽和無形資產，淨額
善意
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 |
截至2023年4月30日和2022年10月31日的商譽 | $ | 26.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 39.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
在第四季度，或者在事件或情況變化表明其賬面價值可能無法收回時，每年都會對商譽進行減值測試。
無形資產，淨額
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| 無形資產，總額 | $ | 2.8 | | | $ | 2.8 | |
| 累計攤銷 | (2.0) | | | (0.8) | |
| 無形資產，淨額 | $ | 0.8 | | | $ | 2.0 | |
淨無形資產由分銷商關係組成，完全歸因於2022年5月1日與Moruga的業務合併。無形資產的可攤銷壽命為 2年份，將計入與預計收入時間一致的銷售、一般和管理費用。攤銷費用為 零和 $1.2截至2023年4月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。 剩餘的攤銷費用預計將按以下方式確認。
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 剩餘 2023 | | 截至 2024 年 10 月 31 日的一年 |
| 估計的年度攤銷費用 | $ | 0.2 | | | $ | 0.6 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
4. 某些賬户餘額的詳細信息
應計費用
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| 與員工相關 | $ | 12.4 | | | $ | 16.3 | |
| 運費 | 7.0 | | | 6.2 | |
| 在外面購買水果 | 4.8 | | | 1.0 | |
| 法律和解 | 0.8 | | | 0.8 | |
| 其他 | 5.0 | | | 5.8 | |
| 應計費用 | $ | 30.0 | | | $ | 30.1 | |
其他長期負債
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
不確定的税收狀況(1) | $ | 19.1 | | | $ | 17.1 | |
| 與員工相關 | 1.4 | | | 1.2 | |
| 其他 | 1.6 | | | 0.9 | |
| 其他長期負債 | $ | 22.1 | | | $ | 19.2 | |
(1)包括與所得税和其他法定儲備金相關的不確定税收狀況，以及相關的罰款和利息。
其他收入（支出），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 衍生金融工具的收益（虧損） | $ | 0.1 | | | $ | 2.2 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| 外幣交易（虧損）收益 | (0.4) | | | (0.4) | | | (1.3) | | | 0.1 | |
| 利息收入 | 0.9 | | | 1.1 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | 0.6 | | | $ | 2.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 4.5 | |
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5. 債務
信貸額度
我們與美國銀行（“BoA”）美林證券的銀團信貸額度下的長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
循環信貸額度。利率是可變的，基於SOFR加上隨公司槓桿率而變化的利差。截至2023年4月30日和2022年10月31日，利率為 6.76% 和 5.34分別為％。利息按月支付，本金將於2027年10月全額到期 | | $ | 75.0 | | | $ | 40.0 | |
優先期貸款（A-1）。利率是可變的，基於SOFR加上隨公司槓桿率而變化的利差。截至2023年4月30日和2022年10月31日，利率為 6.83% 和 5.58分別為％。利息按月支付，本金按季度支付，並於 2027 年 10 月全額到期。 | | 48.8 | | | 50.0 | |
優先期貸款（A-2）。利率是可變的，基於SOFR加上隨公司槓桿率而變化的利差。截至2023年4月30日和2022年10月31日，利率為 7.08% 和 5.83分別為％。利息按月支付，本金按季度支付，並於 2029 年 10 月全額到期。 | | 49.8 | | | 50.0 | |
應付給BoA的票據。按月分期付款，包括利息，利率為 3.96截至2023年4月30日和2022年10月31日的百分比。校長將於 2024 年 7 月到期。 | | 0.7 | | | 1.0 | |
| 長期債務總額 | | 174.3 | | | 141.0 | |
| 減去債務發行成本 | | (0.5) | | | (0.6) | |
| 長期債務，扣除債務發行成本 | | 173.8 | | | 140.4 | |
| 減去長期債務的流動部分 | | (3.6) | | | (3.5) | |
| 長期債務，扣除流動部分 | | $ | 170.2 | | | $ | 136.9 | |
信貸額度要求公司遵守財務和其他契約，包括對投資、資本支出、股息支付、留置權和債務的金額和類型以及重大資產出售的限制。公司還必須維持一定的槓桿率和固定費用覆蓋率。截至2023年4月30日，公司遵守了信貸額度的所有契約。
其他
公司可以通過銀行機構簽發備用信用證。截至2023年4月30日，未償信用證總額為美元0.7百萬。
我們的某些合併子公司也可能不時進行短期銀行借款。截至2022年10月31日，未償短期借款為美元2.5百萬，浮動利率為 6.65%，全部在截至2023年1月31日的三個月內償還。我們的藍莓業務還不時從股東那裏獲得貸款，這些貸款的累積利率從 5.0到 6.5%。截至2023年4月30日的未繳款項預計將在2026財年末之前償還。
利率互換
該公司有 四單獨的利率互換，名義總金額為美元100百萬美元用於對衝公司定期貸款本金價值的浮動利率的變化。利率互換的固定倫敦銀行同業拆借利率範圍為 1.75% 至 2.57%。我們根據經修訂的ASC 815《衍生品和套期保值》對利率互換進行核算，該條款要求在合併資產負債表中將所有衍生工具確認為資產或負債，並按公允價值計量這些工具。公司尚未將利率互換指定為現金流對衝，因此，根據會計指導，利率互換公允價值的變動已記錄在其他收益（支出）中，在簡明合併（虧損）收益報表中，資產變動以簡明合併現金流量表中用於經營活動的淨現金列報。有關更多詳細信息，請參閲註釋 8。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
6. 承付款和或有開支
訴訟
公司不時參與索賠、訴訟和訴訟，包括以下內容：
2020 年 4 月 23 日，前 Mission Produce, Inc. 員工在加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院對我們提起集體訴訟，指控我們違反了加利福尼亞州的某些工資和勞動法，包括未能支付所有加班工資、違反最低工資以及違反膳食和休息時間等。此外，2020 年 6 月 10 日，Mission Produce, Inc. 的前僱員向加利福尼亞州文圖拉縣高等法院提起集體訴訟，指控我們存在類似的違反某些工資和勞動法的行為。在這兩起案件中，原告要求的損害賠償主要包括集體認證和支付所得和所欠工資，以及其他間接和特殊賠償。儘管該公司認為自己沒有違反任何工資法或勞動法，但它還是決定和解這些集體訴訟。2021年5月，兩起集體訴訟的原告和公司初步同意達成一項全面和解，以解決這兩起集體訴訟案件，總額為美元0.8百萬美元，公司在截至2021年4月30日的三個月的合併收益表中將其記錄為銷售、一般和管理費用的意外虧損。雙方於2021年11月執行了關於此類條款的和解協議條款。該初步和解協議於 2022 年 10 月獲得適用法院的批准。在準備向和解集體發出通知的過程中，出現了與和解的性質和範圍有關的問題，特別是和解類別參與者的範圍的問題，雙方迄今未能解決這些問題。雙方已就這些問題向法庭全面通報了情況，有關此事的聽證會定於2023年7月舉行。
我們的法律訴訟和其他突發事件的結果本質上是不可預測的，存在重大不確定性，如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一個或多個法律問題，則公司在該期間的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
7. 所得税
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三個月和六個月中記錄的所得税優惠與按美國聯邦法定税率21.0％的預期所得税不同，這主要是由於歸屬於外國司法管轄區的收入按不同税率徵税、外國司法管轄區應納税匯率的變化、州税、不可扣除的税收項目、不確定税收狀況（“UTP”）的變化以及影響未來幾年税率的税法的變化。
截至2023年4月30日，該公司的股價為美元18.5UTP 中應計的所得税百萬美元，其中 $9.3百萬美元與利息和罰款有關，包括通貨膨脹調整。評估利息和罰款的期限已經過期。但是，公司繼續記錄某些與通貨膨脹相關的法定調整。與該期間外匯匯率變動相關的UTP變動包含在簡明合併（虧損）收益報表中的淨收入（支出）中。
MISSION PRODUCE
未經審計的簡明合併財務報表附註
8. 公允價值測量
簡明合併資產負債表中經常按公允價值計量和記錄的金融資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| （以百萬計） | 總計 | | 報價 處於活動狀態 市場 （第 1 級） | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | | 意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級） | | 總計 | | 報價 處於活動狀態 市場 （第 1 級） | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 （第 2 級） | | 意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級） |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | $ | 1.4 | | | $ | 1.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
我們的共同基金投資與我們的遞延薪酬計劃有關，該計劃由拉比信託持有，包含在我們簡明合併資產負債表中的其他資產中。這些基金以活躍市場的報價計量，相當於其公允價值。
利率互換的公允價值是使用廣泛接受的估值技術（包括貼現現金流法）確定的。該分析反映了互換的合同條款，包括到期期限，並使用了可觀察到的市場投入，包括利率曲線（“重要的其他可觀測投入”）。公允價值的計算還包括使用 “重大不可觀察的輸入”（例如對當前信貸利差的估計）來評估違約可能性的不履約風險金額。截至2023年4月30日和2022年10月31日，公司已得出結論，與公司不履約風險有關的 “重大不可觀察的投入” 相關的公允價值與利率互換協議的總體公允價值微不足道，因此，公司已確定，用於計算利率互換協議公允價值的相關意見全部基於 “其他可觀察的重要投入”。與利率互換相關的資產已計入預付費用，其他流動資產和其他資產已計入簡明合併資產負債表中，利率互換的損益已計入其他收益（支出），淨額計入簡明合併（虧損）收益報表中。
9. 每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
歸屬於Mission Productes的淨（虧損）收入（百萬美元） | $ | (4.6) | | | $ | 2.4 | | | $ | (13.4) | | | $ | (11.0) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均股數，用於計算每股基本收益 | 70,744,688 | | | 70,636,331 | | | 70,716,273 | | | 70,633,888 | |
| 稀釋性股票期權的影響 | — | | | 27,174 | | | — | | | — | |
| 稀釋型 RSU 的影響 | — | | | 29,918 | | | — | | | — | |
| 已發行普通股的加權平均股數，用於計算攤薄後的每股收益 | 70,744,688 | | | 70,693,423 | | | 70,716,273 | | | 70,633,888 | |
| 每股收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.07) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.16) | |
| 稀釋 | $ | (0.07) | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.16) | |
MISSION PRODUCE
未經審計的簡明合併財務報表附註
代表已發行普通股的股票獎勵如下，這些股票獎勵因其影響本來會產生反攤薄作用而被排除在攤薄後每股收益的計算中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 反稀釋股票期權 | 2,095,106 | | | 2,033,888 | | | 2,114,228 | | | 2,184,694 | |
| 抗稀釋型限制性單位 | 636,417 | | | 213,287 | | | 534,509 | | | 236,890 | |
10. 關聯方交易
簡明合併財務報表中包含的與關聯方的交易如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明合併資產負債表 |
| 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| （以百萬計） | 應收賬款 | | 不動產、廠房和設備，淨額 | | 應付賬款和應計費用 | | 融資租賃負債 | | 應收賬款 | | | | 應付賬款和應計費用 |
| 權益法投資者： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 牛油果先生 | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他： | | | | | | | | | | | | | |
董事/官員(1) | 0.2 | | | 15.5 | | | 0.6 | | | 14.9 | | | 0.1 | | | | | 2.5 | |
員工(2) | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 簡明合併（虧損）收益表 |
| （以百萬計） | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息支出 | | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 其他收入 |
| 三個月已結束
2023年4月30日 | | 三個月已結束
2022年4月30日 |
| 權益法投資者： | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 1.7 | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
莫魯加(3) | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | |
Copaltas(4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
董事/官員(1) | 0.4 | | | 0.9 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 2.2 | | | — | |
員工(2) | — | | | 3.1 | | | — | | | — | | | 2.4 | | | — | |
| 六個月已結束
2023年4月30日 | | 六個月已結束
2022年4月30日 |
| 權益法投資者： | | | | | | | | | | | |
| 亨利牛油果 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 牛油果先生 | 1.8 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | |
莫魯加(3) | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 0.4 | |
Copaltas(4) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
董事/官員(1)) | 0.6 | | | 1.1 | | | 0.7 | | | 0.7 | | | 2.3 | | | — | |
員工(2) | — | | | 5.3 | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | |
(1)公司向少數由我們部分董事/高級管理人員擁有全部或部分所有權的實體購買和出售牛油果，並向這些實體提供物流服務。這些交易與其他種植者和客户在基本相似的條件下進行。2022 年 11 月，Moruga 與我們的一位董事擁有的一家公司簽訂了長期土地租約。租約中的租金與市場價格相當，反映了正常交易的情況。該租賃被列為融資租賃使用權資產，包含在不動產、廠房和設備中，淨額計入簡明合併資產負債表，攤銷和利息支出分別在簡明合併（虧損）收益表中確認在銷售成本和利息支出中。扣除所得税後，歸屬於非控股權益的租賃成本部分為美元0.1百萬和美元0.3截至2023年4月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，並作為歸屬於非控股權益的淨虧損的一部分包含在簡明合併（虧損）收益表中。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
在 2023 年第二季度，我們購買了 20同一位董事在祕魯擁有的同一家公司的公頃土地，價格為美元0.2百萬，這與市場匯率相當，反映了一筆正常交易的結果。
(2)該公司利用墨西哥的少數運輸供應商，這些供應商由我們的一些員工擁有全部或部分所有權。公司還從少數由部分員工擁有全部或部分所有權的實體購買牛油果。這些交易與其他運輸承運人和種植者在基本相似的條件下進行。
(3)自 2022 年 5 月 1 日起，Moruga 有望合併到公司的財務報表中，屆時我們的財務報表合併中預期取消了雙方之間的交易。合併前的交易的列報方式與前幾期相同。該公司為藍莓提供包裝和冷卻服務，並將自有土地租賃給莫魯加。該公司還向莫魯加提供貸款，以支持增長和擴張項目，利息為 6.5%，將於 2024 年 12 月 31 日到期。
(4)該公司已向Copaltas提供貸款以支持擴建項目，其利息為 6.66%。截至2022年10月31日，貸款已全額償還。
11. 細分市場和收入信息
我們有 三運營細分市場也是可報告的細分市場。我們的可報告細分市場是根據我們的首席運營決策者（首席運營決策者）如何使用信息來衡量績效和分配資源而列出的。2022 年 5 月 1 日 Moruga 合併後（有關更多信息，請參閲附註 1），首席執行官使用的信息更改為包括 Moruga 的業績，因此，我們確定應報告的細分市場為：
•營銷和分銷。我們的可報告營銷和分銷部門從種植者那裏採購水果，然後通過我們的全球分銷網絡分銷水果。
•國際農業。International Farming擁有並經營果園，幾乎所有生產的水果都出售給我們的營銷和分銷部門。它的農業活動從培育早期種植到從成熟的樹木上收穫不等，它還為我們的藍莓細分市場的包裝和加工以及牛油果非收穫季節的其他作物的第三方生產商賺取服務收入。業務主要位於祕魯，較小的業務出現在拉丁美洲其他地區。
•藍莓。藍莓板塊代表了 Moruga 在 2022 年 5 月 1 日合併後的業績。莫魯加的農業活動包括種植早期藍莓和收穫成熟的灌木叢。實際上，根據獨家營銷協議，所有生產的藍莓都出售給單一分銷商。
首席執行官主要通過分部銷售和細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估和監測細分市場的業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、其他收入（支出）和權益法被投資者的收入（虧損），經資產減值和處置進一步調整，扣除保險回收額、非生產性果園的農業成本（代表土地租賃成本）、某些非現金和非經常性ERP成本、交易成本、庫存調整攤銷從企業合併以及任何特殊的、非經常性的或一次性的中獲得認可重新評估或減值等時間項目以及這些項目中歸因於非控股權益的任何部分，所有這些都排除在首席執行官審查用於評估細分市場業績和業績的結果中。我們認為，按細分市場劃分的調整後的息税折舊攤銷前利潤為分析基礎業務業績提供了有用的信息，也使投資者能夠評估每個應申報板塊相對於整個公司的財務業績。這些指標不符合可比的公認會計原則財務指標，也不能替代或優於可比的公認會計原則財務指標。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
我們每個應報告的細分市場的淨銷售額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 | | 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 總計 |
| 三個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 215.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 221.1 | | | $ | 273.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | 278.1 | |
| 關聯銷售 | — | | | 1.9 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 細分市場總銷售額 | 215.3 | | | 6.0 | | | 1.7 | | | 223.0 | | | 273.7 | | | 7.0 | | | 280.7 | |
| 公司間抵消 | — | | | (1.9) | | | — | | | (1.9) | | | — | | | (2.6) | | | (2.6) | |
| 淨銷售總額 | $ | 215.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 221.1 | | | $ | 273.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | 278.1 | |
| 六個月已結束
4月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 397.1 | | | $ | 6.0 | | | $ | 31.5 | | | $ | 434.6 | | | $ | 486.0 | | | $ | 8.7 | | | $ | 494.7 | |
| 關聯銷售 | — | | | 5.7 | | | — | | | 5.7 | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 細分市場總銷售額 | 397.1 | | | 11.7 | | | 31.5 | | | 440.3 | | | 486.0 | | | 10.3 | | | 496.3 | |
| 公司間抵消 | — | | | (5.7) | | | — | | | (5.7) | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
| 淨銷售總額 | $ | 397.1 | | | $ | 6.0 | | | $ | 31.5 | | | $ | 434.6 | | | $ | 486.0 | | | $ | 8.7 | | | $ | 494.7 | |
補充銷售信息如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按類型分 | | | | | | | |
| 牛油果 | $ | 202.9 | | | $ | 268.5 | | | $ | 376.9 | | | $ | 477.6 | |
藍莓(1) | 1.7 | | | — | | | 31.5 | | | — | |
| 芒果 | 13.0 | | | 6.6 | | | 20.3 | | | 9.6 | |
| 其他 | 3.5 | | | 3.0 | | | 5.9 | | | 7.5 | |
| 淨銷售總額 | $ | 221.1 | | | $ | 278.1 | | | $ | 434.6 | | | $ | 494.7 | |
| 按客户所在地劃分 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 183.3 | | | $ | 235.5 | | | $ | 357.9 | | | $ | 413.6 | |
| 世界其他地區 | 37.8 | | | 42.6 | | | 76.7 | | | 81.1 | |
| 淨銷售總額 | $ | 221.1 | | | $ | 278.1 | | | $ | 434.6 | | | $ | 494.7 | |
(1)藍莓的銷售完全由我們的藍莓細分市場產生，因此將從2022年5月1日起進行前瞻性報告。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
我們每個應申報細分市場的調整後息税折舊攤銷前利潤（定義見上文）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 營銷和分銷調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 8.6 | | | $ | 11.7 | | | $ | 13.2 | | | $ | 4.0 | |
| 國際農業調整後的息税折舊攤銷前利潤 | (1.1) | | | (2.5) | | | (2.9) | | | (5.2) | |
| 藍莓調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 0.1 | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 應報告的分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | 7.6 | | | 9.2 | | | $ | 9.9 | | | $ | (1.2) | |
| 淨（虧損）收入 | (4.7) | | | 2.4 | | | (15.3) | | | (11.0) | |
| 利息支出 | 2.7 | | | 1.1 | | | 5.1 | | | 2.0 | |
| 所得税準備金（福利） | 1.8 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | (1.7) | |
折舊和攤銷(1) | 5.9 | | | 5.6 | | | 15.2 | | | 10.1 | |
| 權益法收入 | (0.4) | | | (0.3) | | | (1.4) | | | (1.9) | |
| 基於股票的薪酬 | 1.3 | | | 0.9 | | | 2.0 | | | 1.7 | |
| 資產減值和處置，扣除保險回收額 | 0.5 | | | (0.1) | | | 0.8 | | | — | |
| 非生產性果園的耕作成本 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
企業資源規劃成本(2) | 0.5 | | | 1.3 | | | 1.1 | | | 2.8 | |
| 交易成本 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 業務合併中確認的庫存調整攤銷 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他（收入）支出 | (0.6) | | | (2.9) | | | 0.2 | | | (4.5) | |
非控股權益(3) | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 7.6 | | | $ | 9.2 | | | $ | 9.9 | | | $ | (1.2) | |
(1)包括購買會計資產的折舊和攤銷（美元）0.1百萬和美元1.7截至2023年4月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及 零和 $0.1截至2022年4月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
(2)包括確認兩個期間的延期實施成本，在截至2022年4月30日的三個月和六個月中，非經常性實施後流程再造成本也包括在內。
(3)代表歸屬於非控股權益的淨虧損加上非公認會計準則調整的影響，可根據非控股所有者佔所有權的百分比分配給非控股所有者。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本季度報告其他地方包含的未經審計的財務報表和相關附註。本討論和分析包含基於我們當前信念、計劃和預期的前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設。由於各種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。請參閲本報告 “前瞻性陳述” 標題下的部分。
概述
我們在採購、生產和分銷新鮮牛油果方面處於世界領先地位，為零售、批發和餐飲服務客户提供服務。我們為客户採購、生產、包裝和分銷牛油果和少量其他水果，並提供增值服務，包括成熟、裝袋、定製包裝和物流管理。此外，我們還為客户提供銷售和促銷支持、市場趨勢見解以及旨在增加牛油果零售銷售的培訓。
我們有三個運營部門，它們也是應報告的細分市場：
•營銷和分銷。 我們的可報告營銷和分銷部門從種植者那裏採購水果，然後通過我們的全球分銷網絡分銷水果。
•國際農業。International Farming擁有並經營果園，幾乎所有生產的水果都出售給我們的營銷和分銷部門。它的農業活動從培育早期種植到從成熟的樹木上收穫不等，它還為我們的藍莓細分市場的包裝和加工以及牛油果非收穫季節的其他作物的第三方生產商賺取服務收入。業務主要位於祕魯，較小的業務出現在拉丁美洲其他地區。
•藍莓。藍莓板塊代表了 Moruga 在 2022 年 5 月 1 日合併後的業績。莫魯加的農業活動包括種植早期藍莓和收穫成熟的灌木叢。實際上，根據獨家營銷協議，所有生產的藍莓都出售給單一分銷商。
運營結果
我們業務的經營業績受到我們種植、採購和分銷的水果價格和數量的重大影響。此外，由於多種因素，我們的業績已經並將繼續受到季度和年度波動的影響，包括但不限於病蟲害、天氣模式、消費者需求變化、食品安全建議、接收、減少或取消重要客户訂單的時間、重要客户的增減、原材料的可用性、質量和價格、我們不同地點的產能利用率和總體經濟狀況。
我們的財務報告貨幣是美元。我們幾乎所有子公司的功能貨幣都是美元，我們幾乎所有的銷售都以美元計價。我們購買的牛油果中有很大一部分以墨西哥比索計價，而我們的種植和收穫成本中有很大一部分以祕魯索爾計價。美元與這些當地貨幣之間的匯率波動通常不會對我們的毛利率產生重大影響，因為這種影響會以可比的金額影響我們的定價。我們受匯率波動影響的利潤風險敞口本質上是短期的，因為我們的銷售價格承諾通常限制在一個月以內，並且訂單可以主要使用採購的庫存進行服務。我們認為，在更長的時間內，匯率波動對我們的商品銷售成本的影響將在很大程度上以價格上漲或下跌的形式傳遞給我們的客户。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以百萬計，百分比除外） | 美元 | % | | 美元 | % | | 美元 | % | | 美元 | % |
| 淨銷售額 | $ | 221.1 | | 100 | % | | $ | 278.1 | | 100 | % | | $ | 434.6 | | 100 | % | | $ | 494.7 | | 100 | % |
| 銷售成本 | 203.0 | | 92 | % | | 258.3 | | 93 | % | | 407.5 | | 94 | % | | 474.4 | | 96 | % |
| 毛利 | 18.1 | | 8 | % | | 19.8 | | 7 | % | | 27.1 | | 6 | % | | 20.3 | | 4 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 19.3 | | 9 | % | | 18.7 | | 7 | % | | 38.4 | | 9 | % | | 37.4 | | 8 | % |
| 營業（虧損）收入 | (1.2) | | (1) | % | | 1.1 | | — | % | | (11.3) | | (3) | % | | (17.1) | | (3) | % |
| 利息支出 | (2.7) | | (1) | % | | (1.1) | | — | % | | (5.1) | | (1) | % | | (2.0) | | — | % |
| 權益法收入 | 0.4 | | — | % | | 0.3 | | — | % | | 1.4 | | — | % | | 1.9 | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 0.6 | | — | % | | 2.9 | | 1 | % | | (0.2) | | — | % | | 4.5 | | 1 | % |
| 所得税前（虧損）收入 | (2.9) | | (1) | % | | 3.2 | | 1 | % | | (15.2) | | (3) | % | | (12.7) | | (3) | % |
| 所得税準備金（福利） | 1.8 | | 1 | % | | 0.8 | | — | % | | 0.1 | | — | % | | (1.7) | | — | % |
| 淨（虧損）收入 | (4.7) | | (2) | % | | 2.4 | | 1 | % | | (15.3) | | (4) | % | | (11.0) | | (2) | % |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | (0.1) | | — | % | | — | | — | % | | (1.9) | | — | % | | — | | — | % |
| 歸屬於特派團產品的淨（虧損）收入 | $ | (4.6) | | (2) | % | | $ | 2.4 | | 1 | % | | $ | (13.4) | | (3) | % | | $ | (11.0) | | (2) | % |
淨銷售額
我們的淨銷售額主要來自向全球零售、批發和餐飲服務客户運送新鮮牛油果。我們的淨銷售額受到多種因素的影響，包括我們農產品的供需平衡以及來自其他新鮮農產品公司的競爭。我們的淨銷售額還取決於我們向所服務的市場提供穩定的數量和質量的新鮮農產品的能力。
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| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額： | | | | | | | |
| 營銷和分銷 | $ | 215.3 | | | $ | 273.7 | | | $ | 397.1 | | | $ | 486.0 | |
| 國際農業 | 4.1 | | | 4.4 | | | 6.0 | | | 8.7 | |
| 藍莓 | 1.7 | | | — | | | 31.5 | | | — | |
| 淨銷售總額 | $ | 221.1 | | | $ | 278.1 | | | $ | 434.6 | | | $ | 494.7 | |
在截至2023年4月30日的三個月中，淨銷售額與去年同期相比下降了5,700萬美元或20％，這主要是由我們的營銷和分銷部門推動的。牛油果平均單位銷售價格下降了36％，但部分被牛油果銷量增長19％所抵消，這兩者都是由於本季度墨西哥的行業供應增加以及去年同期墨西哥的供應有限。
在截至2023年4月30日的六個月中，淨銷售額與去年同期相比下降了6,010萬美元，下降了12％，這主要歸因於我們的營銷和分銷板塊，但藍莓板塊收入的整合部分抵消了這一點。牛油果平均單位銷售價格下降了32％，但牛油果銷量增長了16％，這兩者都是由於本年度墨西哥的行業供應增加以及去年墨西哥的供應有限所推動的。
毛利
銷售成本主要由從獨立種植者和包裝商那裏採購鱷梨的成本、物流成本、包裝成本、勞動力、與種植相關的成本（種植農作物的成本）組成，
收穫和折舊。來自第三方供應商的牛油果採購成本在各財政年度之間和財政年度內可能有很大差異，並且與牛油果的市場價格密切相關。雖然我們與種植者和包裝商有着長期的合作關係，但我們主要以市場價格每天購買水果。因此，從獨立種植者那裏購買產品的成本可能會對我們的成本產生重大影響。
物流成本包括陸路和海上運輸以及與港口設施和配送中心相關的費用。陸運成本主要包括支持北美配送的第三方卡車運輸服務，而海運成本主要包括第三方將冷藏集裝箱從南美洲和中美洲的供應市場運往北美、歐洲和亞洲的需求市場。燃油價格以及集裝箱板價格的變化會影響箱子和其他包裝材料的成本，影響我們的產品成本和利潤率。生產產量和其他投入成本的變化也會影響我們的銷售成本。
總的來説，我們銷售的產品量的變化可能會對我們的毛利產生不成比例的影響。在任何特定年份中，我們的產品成本的很大一部分是固定的。因此，公司自有農場的產量增加會直接降低公司自有果園種植的每磅水果的平均成本，而較低的產量會直接增加公司自有果園種植的每磅水果的平均成本。同樣，通過包裝和配送設施加工的更大產量會直接降低每處理單位水果的平均管理成本，而較低的體積會直接增加每處理單位水果的平均管理成本。
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| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 毛利（百萬） | $ | 18.1 | | | $ | 19.8 | | $ | 27.1 | | | $ | 20.3 |
| 毛利佔銷售額的百分比 | 8.2 | % | | 7.1 | % | | 6.2 | % | | 4.1 | % |
在截至2023年4月30日的三個月中，與去年同期相比，毛利減少了170萬美元或9％，至1,810萬美元，毛利百分比與去年同期相比增長了110個基點至收入的8.2％。毛利主要受到來源地區產量的混合影響，今年這有利於墨西哥，而去年同期則受到加州早些時候收穫的積極影響。
在截至2023年4月30日的六個月中，與去年同期相比，毛利增加了680萬美元或33％，達到2710萬美元，毛利百分比增長了210個基點，達到收入的6.2％。增長是由去年同期的疲軟業績推動的，這受到我們在營銷和分銷領域實施新的ERP系統所面臨的挑戰的負面影響。2023年第一季度藍莓板塊的負毛利率部分抵消了這一增長，這是由於強勁的行業供應推動歐洲和美國市場的銷售價格疲軟，以及2022財年與Moruga業務合併相關的收購會計調整的攤銷。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理（“SG&A”）費用主要包括與銷售相關的成本、專業費用、一般公司管理費用和其他相關管理職能。
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| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 19.3 | | | $ | 18.7 | | | $ | 38.4 | | | $ | 37.4 | |
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在截至2023年4月30日的三個月中，銷售和收購支出增加了60萬美元，增長了3％，這主要是由於藍莓板塊的支出整合。
在截至2023年4月30日的六個月中，銷售和收購支出與去年同期相比增加了100萬美元，增長了3％，這主要是由於藍莓板塊在本年度合併了210萬美元的支出，其中很大一部分歸因於藍莓板塊確認的無形資產的攤銷
業務合併。藍莓的支出在很大程度上被我們的營銷和分銷部門在上一時期產生的非經常性ERP流程再造成本所抵消。
利息支出
利息支出主要包括我們維持的營運資金機制下的借款利息以及用於進行資本和股權投資的其他長期債務的利息。我們還對融資租賃產生利息支出，根據每項租賃的顯式或隱式借款利率計算。
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| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| 利息支出 | $ | 2.7 | | | $ | 1.1 | | | $ | 5.1 | | | $ | 2.0 | |
與去年同期相比，在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，利息支出分別增加了160萬美元或145％和310萬美元，增長了155％。增長主要與利率上升對我們的信貸額度的影響有關，信貸額度受浮動利率的影響，以及平均未償債務餘額的增加。此外，在截至2023年4月30日的三個月和六個月中，我們分別承擔了40萬美元和70萬美元的利息支出，與藍莓開發用地的長期融資租賃有關
為了降低長期債務的利率風險，我們進行了名義總額為1億美元的利率互換，以對衝適用於定期貸款本金的浮動利率的變化。互換產生的收益或虧損在合併財務報表中的其他收入（支出）中確認。
權益法收入
我們的物質權益法被投資者包括亨利·阿沃多（“HAC”）、Avocado先生、Copaltas以及2022年5月1日之前的莫魯加。2022 年 5 月 1 日，Moruga 成為可變利益實體，並有望合併到我們的財務報表中。
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| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 權益法收入 | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.9 | |
截至2023年4月30日的三個月中，權益法收益與去年同期相比幾乎持平，這主要是由於Moruga的整合，該公司在上一年出現了虧損，但HAC的收入增加部分抵消了這一點。
權益法收益與去年同期相比減少了50萬美元，下降了26％，這主要是由於Moruga在本年度進行了整合。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額包括利息收入、貨幣匯兑損益、利率衍生品收益或虧損以及其他雜項收入和支出項目。
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| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 其他收入（支出），淨額 | $ | 0.6 | | | $ | 2.9 | | | $ | (0.2) | | | $ | 4.5 | |
在截至2023年4月30日的三個月中，其他收入與去年同期相比減少了230萬美元或79％，這主要是由於我們的利率互換，在此期間利率上升帶來了更高的收益。
截至2023年4月30日的六個月中，其他支出為20萬美元，而去年同期的其他收入為450萬美元，這主要是由於同期利率上升導致的利率互換產生的收益，以及本期外匯交易與前一期間的收益相比出現了虧損，這兩者都是由美元和墨西哥比索之間的波動推動的。
所得税
所得税的優惠或準備金包括合併我們開展業務的每個國家的税收條款，這些條款是在獨立實體基礎上計算的。我們承認税收立法在法律頒佈期間的影響。我們的遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在我們估計相關暫時差異可以逆轉的年份適用於應納税所得額。遞延所得税資產的變現取決於未來的收益，其時間和金額尚不確定。
只有當税務機關根據税收狀況的技術優點進行審查後，税收狀況很有可能維持時，我們才承認不確定的税收狀況會帶來税收優惠。然後，根據結算時實現的可能性大於50％的最大收益，對從此類職位確認的税收優惠進行衡量。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款在所得税準備金中確認。
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| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税準備金（收益）（單位：百萬） | $ | 1.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.7) | |
| 有效税率 | (62.1) | % | | 25.0 | % | | (0.7) | % | | 13.4 | % |
在截至2023年4月30日的三個月中，所得税準備金與去年同期相比增加了100萬美元或125％，這主要是由於本年度與墨西哥不確定税收狀況有關的離散費用。我們的有效税率受到歸屬於外國司法管轄區的收入的影響，該收入的税率與美國聯邦法定税率的21％不同，外國司法管轄區應納税的外匯匯率變化以及不可扣除的税收項目。
截至2023年4月30日的六個月中，所得税準備金為10萬美元，而去年同期的收益為170萬美元。這種變化也主要是由於上面提到的離散電荷。
分部運營業績
我們的首席執行官主要通過分部銷售以及扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的細分市場調整後收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）來評估和監控分部業績。我們認為，按細分市場劃分的調整後的息税折舊攤銷前利潤為分析基礎業務業績提供了有用的信息，也使投資者能夠評估每個應申報板塊相對於整個公司的財務業績。這些指標不符合可比的公認會計原則財務指標，也不能替代或優於可比的公認會計原則財務指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、其他收入（支出）和權益法被投資者的收入（虧損），經資產減值和處置進一步調整，扣除保險回收額、非生產性果園的農業成本（代表土地租賃成本）、某些非現金和非經常性ERP成本、交易成本、庫存調整攤銷從企業合併以及任何特殊的、非經常性的或一次性的中獲得認可重新評估或減值等時間項目以及這些項目中歸因於非控股權益的任何部分，所有這些都排除在首席執行官審查用於評估細分市場業績和業績的結果中。
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 藍莓 | | 總計 | | 營銷和分銷 | | 國際農業 | | 總計 |
| 三個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 215.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 221.1 | | | $ | 273.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | 278.1 | |
| 關聯銷售 | — | | | 1.9 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 細分市場總銷售額 | 215.3 | | | 6.0 | | | 1.7 | | | 223.0 | | | 273.7 | | | 7.0 | | | 280.7 | |
| 公司間抵消 | — | | | (1.9) | | | — | | | (1.9) | | | — | | | (2.6) | | | (2.6) | |
| 淨銷售總額 | $ | 215.3 | | | $ | 4.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 221.1 | | | $ | 273.7 | | | $ | 4.4 | | | $ | 278.1 | |
| 六個月已結束
4月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 397.1 | | | $ | 6.0 | | | $ | 31.5 | | | $ | 434.6 | | | $ | 486.0 | | | $ | 8.7 | | | $ | 494.7 | |
| 關聯銷售 | — | | | 5.7 | | | — | | | 5.7 | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 細分市場總銷售額 | 397.1 | | | 11.7 | | | 31.5 | | | 440.3 | | | 486.0 | | | 10.3 | | | 496.3 | |
| 公司間抵消 | — | | | (5.7) | | | — | | | (5.7) | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | |
| 淨銷售總額 | $ | 397.1 | | | $ | 6.0 | | | $ | 31.5 | | | $ | 434.6 | | | $ | 486.0 | | | $ | 8.7 | | | $ | 494.7 | |
調整後 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
4月30日 | | 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 營銷和分銷調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 8.6 | | | $ | 11.7 | | | $ | 13.2 | | | $ | 4.0 | |
| 國際農業調整後的息税折舊攤銷前利潤 | (1.1) | | | (2.5) | | | (2.9) | | | (5.2) | |
| 藍莓調整後的息税折舊攤銷前利潤 | 0.1 | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 應報告的分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | 7.6 | | | 9.2 | | | $ | 9.9 | | | $ | (1.2) | |
| 淨（虧損）收入 | (4.7) | | | 2.4 | | | (15.3) | | | (11.0) | |
| 利息支出 | 2.7 | | | 1.1 | | | 5.1 | | | 2.0 | |
| 所得税準備金（福利） | 1.8 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | (1.7) | |
折舊和攤銷(1) | 5.9 | | | 5.6 | | | 15.2 | | | 10.1 | |
| 權益法收入 | (0.4) | | | (0.3) | | | (1.4) | | | (1.9) | |
| 基於股票的薪酬 | 1.3 | | | 0.9 | | | 2.0 | | | 1.7 | |
| 資產減值和處置，扣除保險回收額 | 0.5 | | | (0.1) | | | 0.8 | | | — | |
| 非生產性果園的耕作成本 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.8 | | | 0.8 | |
企業資源規劃成本(2) | 0.5 | | | 1.3 | | | 1.1 | | | 2.8 | |
| 交易成本 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.5 | |
| 業務合併中確認的庫存調整攤銷 | — | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他（收入）支出 | (0.6) | | | (2.9) | | | 0.2 | | | (4.5) | |
非控股權益(3) | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 7.6 | | | $ | 9.2 | | | $ | 9.9 | | | $ | (1.2) | |
(1)包括截至2023年4月30日的三個月和六個月分別為10萬美元和170萬美元的購買會計資產的折舊和攤銷，以及截至2022年4月30日的三個月和六個月的折舊和攤銷分別為零和10萬美元。
(2)包括確認兩個期間的延期實施成本，在截至2022年4月30日的三個月和六個月中，非經常性實施後流程再造成本也包括在內。
(3)代表歸屬於非控股權益的淨虧損加上非公認會計準則調整的影響，可根據非控股所有者佔所有權的百分比分配給非控股所有者。
營銷和分銷
在截至2023年4月30日的三個月中，由於影響合併收入的因素與上述相同，我們的營銷和分銷板塊的淨銷售額與去年同期相比下降了5,840萬美元，下降了21％。
在截至2023年4月30日的三個月中，細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比下降了310萬美元，下降了26％，這主要是由於影響合併毛利的相同因素。
在截至2023年4月30日的六個月中，淨銷售額與去年同期相比下降了8,890萬美元，下降了18％，這主要是由於每單位牛油果的平均銷售價格下降了32％，但部分被牛油果銷售量增長16％所抵消，這兩者都是由墨西哥的行業供應增加所推動的。
在截至2023年4月30日的六個月中，細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比增長了920萬美元，增長了230％。增長是由去年同期的疲軟業績推動的，這受到我們實施新ERP系統的挑戰的負面影響。
國際農業
實際上，我們的國際農業板塊的所有水果銷售都流向了營銷和分銷領域，其餘收入主要來自向第三方和我們的藍莓板塊提供的服務。關聯銷售集中在本財年的下半年，這與祕魯的鱷梨收穫季節一致，該季節通常為每年的四月至八月。因此，根據銷售時機，國際農業板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤通常集中在本財年的第三和第四季度。該公司在祕魯經營約700英畝的芒果，這些芒果基本處於生產的早期階段。芒果收穫的時機集中在第二財季，因此，芒果在此期間對分部財務業績的影響更為明顯。
在截至2023年4月30日的三個月中，我們的國際農業板塊的總銷售額與去年同期相比下降了100萬美元，下降了14％，這主要是由於包裝和冷卻服務收入減少。
在截至2023年4月30日的三個月中，細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比增長了140萬美元，增長了56％，這主要是由於我們早期芒果農場產生的虧損減少的影響。
在截至2023年4月30日的六個月中，該細分市場的總銷售額與去年同期相比增長了140萬美元，增長了14％，這主要是由於我們在2023年第一季度藍莓業務（關聯銷售）的包裝和冷卻服務收入增加，以及第三方服務收入的增加。由於本期藍莓板塊的整合，淨銷售額下降，從而抵消了Moruga產生的銷售額。
在截至2023年4月30日的六個月中，分部調整後的息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比增長了230萬美元，增長了44％，這得益於關聯銷售額的增加、我們早期芒果農場產生的虧損減少以及銷售和收購減少的影響。
藍莓
我們的藍莓板塊的銷售集中在本財年的第一和第四季度，這與祕魯藍莓收穫季節一致，該季節通常為7月至1月。
截至2023年4月30日的三個月，我們的藍莓板塊的淨銷售額為170萬美元，該板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤為10萬美元。
截至2023年4月30日的六個月中，我們的藍莓板塊的淨銷售額為3150萬美元，該板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤為40萬美元。經細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤為負是強勁的行業供應推動的歐洲和美國市場藍莓銷售價格疲軟的結果。
流動性和資本資源
經營活動
運營現金流本質上是季節性的。我們通常會在財年的上半年看到營運資金增加，因為我們的供應主要來自墨西哥，付款期限比為其他來源市場規定的期限短。此外，我們正在上半年增加國際農業板塊的種植農作物庫存，以便在本財年下半年實現最終收穫和銷售。儘管營運資金的增加可能導致各個季度的運營現金流不利，但這並不表明我們預計全年將實現的運營現金表現。
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (15.3) | | | $ | (11.0) | |
| 折舊和攤銷 | 15.2 | | | 10.1 | |
| 權益法收入 | (1.4) | | | (1.9) | |
| 非現金租賃費用 | 2.9 | | | 2.5 | |
| 基於股票的薪酬 | 2.0 | | | 1.7 | |
| 從權益法被投資人那裏獲得的股息 | 2.7 | | | 2.2 | |
| 遞延所得税 | (0.9) | | | (0.1) | |
| 其他 | 0.9 | | | (2.7) | |
| 營運資金的變化 | (32.2) | | | (37.8) | |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (26.1) | | | $ | (37.0) | |
截至2023年4月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為2610萬美元，與去年同期相比減少了1,090萬美元。這種改善主要是由扣除非現金項目後的經營業績改善以及營運資金淨變化的有利影響所推動的。在營運資金中，存貨和應收賬款的有利變化被種植者應付賬款和應付賬款的不利變化部分抵消。庫存和種植者應付賬款的變化是由與前一時期相比，墨西哥採購的水果的每單位庫存成本降低所致。應收賬款的有利變化歸因於單位銷售價格的降低，這與上述成本因素相關。藍莓收穫結束後，我們的藍莓板塊應付餘額減少對應付賬款變動產生了負面影響。
投資活動
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 購置不動產、廠房和設備 | $ | (34.9) | | | $ | (29.1) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 0.1 | | | 2.9 | |
| 投資於權益法被投資者 | (0.3) | | | (0.3) | |
| 購買其他投資 | (2.3) | | | — | |
| 權益法被投資者的貸款還款 | — | | | 1.0 | |
| 其他 | (0.1) | | | (0.3) | |
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (37.5) | | | $ | (25.8) | |
資本支出
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的六個月中，資本支出集中在祕魯和危地馬拉的鱷梨果園開發、生產前果園維護和土地改善上。2023 年，資本支出還包括我們在英國新配送設施的建設成本，以及與藍莓業務中灌溉安裝和早期植物種植相關的910萬美元支出。
在截至2022年4月30日的六個月中，出售不動產、廠房和設備的收益用於購買原定用作我們公司總部的土地。
權益法被投資者
我們可能會不時向權益法被投資人提供資本出資或貸款，以支持資本擴張或營運資金需求。
其他投資
在截至2023年4月30日的六個月中，我們收購了南非一傢俬人實體普通股的5.1％股權。
籌資活動
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
4月30日 |
| （以百萬計） | 2023 | | 2022 |
| 循環信貸額度借款 | $ | 135.0 | | | $ | 20.0 | |
| 循環信貸額度的付款 | (100.0) | | | (20.0) | |
| 短期借款，淨額 | (2.5) | | | — | |
| 長期債務的本金支付 | (1.8) | | | (4.4) | |
| 融資租賃債務的本金支付 | (2.0) | | | (0.6) | |
| 來自非控股權益持有人的貸款收益 | 2.4 | | | — | |
| 與股權獎勵結算中預扣的股份相關的已繳税款 | (0.4) | | | — | |
| 非控股權益持有人的股權出資 | 1.4 | | | — | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 32.1 | | | $ | (5.0) | |
借款和償還債務
我們將循環信貸額度用於短期營運資金用途。我們的定期貸款和其他應付票據的本金根據債務到期日程表支付。我們的藍莓板塊也可能不時進行短期銀行借款。
其他
2023 年，融資租賃債務的本金支付額增加，這主要是由於我們的藍莓板塊進行了長期土地租賃，出於會計目的，該分部被歸類為融資租賃。
我們的藍莓板塊也由股東貸款和捐款提供資金。
資本資源
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| （以百萬計） | 2023年4月30日 | | 2022年10月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 20.9 | | | $ | 52.8 | |
營運資金(1) | 133.8 | | | 126.4 | |
(1)包括現金和現金等價物
資本資源包括來自運營的現金流、現金和現金等價物以及債務融資。我們的藍莓板塊還可能不時獲得股東的資本出資。
我們與美國銀行的銀團信貸額度的總借貸能力為2.5億美元。該信貸額度包括兩筆總額為1億美元的優先定期貸款和一份高達1.5億美元的循環信貸協議。貸款由公司資產擔保，包括公司子公司的某些不動產、個人財產和股本。信貸額度下的借款利息與SOFR的利差從1.5％到2.5％不等，具體取決於公司的合併總淨槓桿率。我們為信貸額度的未使用承諾支付費用。
自2023年4月30日起，我們被要求遵守以下財務契約：（a）季度合併槓桿率不超過3.5至1.00，（b）季度合併固定費用覆蓋率不低於1.25至1.00。截至2023年4月30日，我們的合併槓桿率為2.73比1.00，合併固定費用覆蓋率為2.28比1.00，我們遵守了信貸額度的所有此類條款。
所需物質現金
資本支出
我們有各種用於農業擴張和設施改善的資本項目正在進行中，我們打算通過運營現金流以及手頭的現金和現金等價物為這些項目提供資金。在2023財年，我們預計不包括莫魯加藍莓項目（如下所述）的資本支出將低於 2022 財年。截至2022年10月31日的財年，為資本支出支付的現金為6,120萬美元。
莫魯加藍莓項目
2022 年 5 月 1 日，莫魯加的股東批准了一項新的資本項目，在祕魯的奧爾莫斯地區再種植大約 1,500 英畝的藍莓。該項目預計總投資約為5000萬美元，將由Moruga產生的現金流提供資金，並輔之以根據每個股東各自的所有權權益和第三方融資按比例繳納的股東捐款。該項目預計將分階段進行，從2023財年開始。在2023財年，與該項目相關的資本支出目前預計約為1,300萬美元，具體取決於時間和其他因素。
租賃
我們簽署了各種設施、土地和設備租約，截至2023年4月30日，我們的未貼現現金負債約為1.82億美元。其中，約6,000萬美元與我們的藍莓板塊為期25年的土地租賃協議的一部分的生效有關。
長期債務
截至2023年4月30日，我們的定期貸款和票據的剩餘到期日為1.743億美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註5。
關鍵會計估計
有關我們的關鍵會計估算的討論，請參閲 “第二部分，第 7 項。管理層對財務狀況和運營的討論與分析”，見我們於2022年12月22日向美國證券交易委員會提交的截至2022年10月31日的10-K表年度報告。此類10-K表年度報告中披露的關鍵會計估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
“第二部分，第 7A 項” 沒有實質性變化。關於市場風險的定量和定性披露”，見我們截至2022年10月31日的10-K表年度報告。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在首席執行官和首席財務官的參與和監督下，我們的管理層評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋期末，經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下的披露控制和程序（定義見第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並將此類信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官（視情況而定），以便及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年4月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何其他重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
我們的管理層不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與正常業務過程中出現的法律訴訟和調查，包括與僱傭事務、與客户和承包商的關係、知識產權糾紛和其他業務事項有關的法律訴訟和調查。
以下內容更新了 “第一部分，第 3 項” 中討論的問題。法律訴訟” 在我們截至2022年10月31日的10-K表年度報告中：
2020 年 4 月 23 日，前 Mission Produce, Inc. 員工在加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院對我們提起集體訴訟，指控我們違反了加利福尼亞州的某些工資和勞動法，包括未能支付所有加班工資、違反最低工資以及違反膳食和休息時間等。此外，2020 年 6 月 10 日，Mission Produce, Inc. 的前僱員向加利福尼亞州文圖拉縣高等法院提起集體訴訟，指控我們存在類似的違反某些工資和勞動法的行為。在這兩起案件中，原告要求的損害賠償主要包括集體認證和支付所得和所欠工資，以及其他間接和特殊賠償。儘管該公司認為自己沒有違反任何工資法或勞動法，但它還是決定和解這些集體訴訟。2021年5月，兩起集體訴訟的原告和公司初步同意達成一項全面和解，以解決這兩起集體訴訟案件，總額為80萬美元，公司在截至2021年4月30日的三個月的合併收益表中將其記錄為銷售、一般和管理費用的意外損失。雙方於2021年11月執行了關於此類條款的和解協議條款。該初步和解協議於 2022 年 10 月獲得適用法院的批准。在準備向和解集體發出通知的過程中，出現了與和解的性質和範圍有關的問題，特別是和解類別參與者的範圍的問題，雙方迄今未能解決這些問題。雙方已就這些問題向法庭全面通報了情況，有關此事的聽證會定於2023年7月舉行。
我們的法律訴訟和其他突發事件的結果本質上是不可預測的，存在重大不確定性，如果在報告期內以超出管理層預期的金額解決了針對公司的一個或多個法律問題，則公司在該期間的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
有關我們風險因素的討論，請參閲 “第一部分，第 1A 項。風險因素” 位於我們於2022年12月22日向美國證券交易委員會提交的截至2022年10月31日的10-K表年度報告中。除下文所述外，與先前在此類10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。我們面臨的風險和不確定性不僅限於 2022 年 Form 10-K 和本季度報告中列出的風險和不確定性。在做出購買或出售普通股的決定之前，您應仔細考慮2022年10-K表中的風險因素以及本10-Q表季度報告中包含的其他信息，包括我們的財務報表和相關附註以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務和普通股的交易價格產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
所列文件在此歸檔或以引用方式納入此處。
索引
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| | | | 以引用方式納入 | | |
| 展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 日期 | | 數字 | | 已歸檔 在此附上 |
| 3.1# | | 經修訂和重述的公司註冊證書 | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.1 | | |
| 3.2# | | 經修訂和重述的章程 | | 8-K | | 10/7/2020 | | 3.2 | | |
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| 31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | X |
| 31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | X |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | X |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | X |
| 101 | | 公司截至2023年4月30日的季度10-Q表季度報告中的以下財務報表以Inline XBRL格式編制：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併（虧損）收益表，（iii）簡明合併（虧損）收益表（iv）簡明合併現金流量表，（vi）合併財務報表附註，標記為文本，包括詳細標籤。 | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | | | | X |
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| # | 先前已提交 |
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| * | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條，這些認證僅作為本季度報告的附帶提供，不為 1934 年《證券交易法》第 18 條的目的而提交，也不得以提及方式納入註冊人的任何申報中，無論此類申報中使用何種通用公司語言。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式促成下列簽署人於2023年6月8日代表其簽署本季度報告，並獲得正式授權。
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| MISSION PRODUCE |
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| /s/斯蒂芬·J·巴納德 |
斯蒂芬·J·巴納德 |
| 首席執行官 |
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| /s/Bryan E. Giles |
布萊恩·E·賈爾斯 |
| 首席財務官 |