美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（公司或組織的州或其他司法管轄區） |
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（美國國税局僱主識別號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
交易符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ |
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加速過濾器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
2023 年 4 月 17 日，有
ALTAIR 工程公司和子公司
表格 10-Q
截至2023年3月31日的季度
索引
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頁面 |
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第一部分 |
財務信息 |
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第 1 項。 |
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財務報表-未經審計 |
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3 |
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a) |
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合併資產負債表 |
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3 |
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b) |
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合併運營報表 |
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4 |
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c) |
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綜合收益綜合報表 |
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5 |
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d) |
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股東權益變動綜合報表 |
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6 |
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e) |
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合併現金流量表 |
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8 |
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f) |
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合併財務報表附註 |
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9 |
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第 2 項。 |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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20 |
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第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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31 |
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第 4 項。 |
|
控制和程序 |
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32 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
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33 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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33 |
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第 2 項。 |
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未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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34 |
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第 3 項。 |
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優先證券違約 |
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34 |
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第 4 項。 |
|
礦山安全披露 |
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34 |
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第 5 項。 |
|
其他信息 |
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34 |
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第 6 項。 |
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展品 |
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35 |
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簽名 |
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36 |
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第一部分 — 金融所有信息
第 1 項。財務所有聲明
ALTAIR 工程公司和子公司
合併 B資產負債表
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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（以千計） |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收賬款，淨額 |
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應收所得税 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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其他無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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應計薪酬和福利 |
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經營租賃負債的流動部分 |
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其他應計費用和流動負債 |
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||
遞延收入 |
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2024 年可轉換優先票據，淨額 |
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流動負債總額 |
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2027 可轉換優先票據，淨額 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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遞延收入，非當期收入 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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優先股 ($) |
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普通股 ($) |
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A 類普通股，已授權 |
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B 類普通股，已授權 |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
累計其他綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
股東權益總額 |
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負債總額和股東權益 |
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$ |
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|
$ |
|
||
見合併財務報表附註。
3
ALTAIR 工程公司和子公司
合併聲明運營成本
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
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|||||
（以千計，每股數據除外） |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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執照 |
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$ |
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$ |
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||
維護和其他服務 |
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軟件總數 |
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軟件相關服務 |
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軟件和相關服務總計 |
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客户工程服務 |
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其他 |
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總收入 |
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收入成本 |
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執照 |
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||
維護和其他服務 |
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||
軟件總數 |
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||
軟件相關服務 |
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||
軟件和相關服務總計 |
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||
客户工程服務 |
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||
其他 |
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總收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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無形資產的攤銷 |
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||
其他運營支出（收入），淨額 |
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( |
) |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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利息支出 |
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其他（收入）支出，淨額 |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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淨（虧損）收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股（虧損）收益： |
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||
歸屬於普通股的每股淨（虧損）收益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
歸屬於普通股的每股淨（虧損）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
加權平均已發行股數： |
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||
計算中使用的加權平均股票數量 |
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||
計算中使用的加權平均股票數量 |
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|
|
|
||
見合併財務報表附註。
4
ALTAIR 工程公司和子公司
的合併報表 綜合收入
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
（以千計） |
|
2023 |
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2022 |
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淨（虧損）收入 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算（扣除税收影響） |
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( |
) |
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退休相關福利計劃（扣除税收影響） |
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其他綜合收益總額（虧損） |
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( |
) |
|
綜合收入 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
見合併財務報表附註。
5
ALTAIR 工程公司和子公司
CHA 的合併報表股東權益中的現金
（未經審計）
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累積的 |
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普通股 |
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額外 |
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其他 |
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總計 |
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A 級 |
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B 級 |
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付費 |
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累積的 |
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綜合的 |
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股東會 |
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（以千計） |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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首都 |
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赤字 |
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損失 |
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公正 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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( |
) |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
發行用於收購的普通股 |
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普通股的回購和退休 |
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( |
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( |
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( |
) |
發行普通股以換取員工股票 |
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行使股票期權 |
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限制性股票的歸屬 |
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— |
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|
將 B 類轉換為 A 類 |
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( |
) |
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— |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算，扣除税款 |
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退休相關福利計劃，扣除税款 |
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— |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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||||||
見合併財務報表附註。
6
ALTAIR 工程公司和子公司
股東權益變動合併報表
（未經審計）
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累積的 |
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||||||||
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普通股 |
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額外 |
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其他 |
|
|
總計 |
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|
A 級 |
|
|
B 級 |
|
|
付費 |
|
|
累積的 |
|
|
綜合的 |
|
|
股東會 |
|
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（以千計） |
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
股份 |
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|
金額 |
|
|
首都 |
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赤字 |
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損失 |
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公正 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
|
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會計變更的累積影響 |
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淨收入 |
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發行普通股以換取員工股票 |
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行使股票期權 |
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限制性股票的歸屬 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算，扣除税款 |
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退休相關福利計劃，扣除税款 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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$ |
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||||||
見合併財務報表附註。
7
ALTAIR 工程公司和子公司
合併聲明十億的現金流量
（未經審計）
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|
截至3月31日的三個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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經營活動： |
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淨（虧損）收入 |
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( |
) |
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$ |
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為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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按市值計價調整或有對價造成的損失 |
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其他，淨額 |
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資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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( |
) |
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其他長期資產 |
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( |
) |
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應付賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
應計薪酬和福利 |
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( |
) |
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( |
) |
其他應計費用和流動負債 |
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( |
) |
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遞延收入 |
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( |
) |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動： |
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資本支出 |
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( |
) |
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收購業務的付款，扣除獲得的現金 |
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) |
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其他投資活動，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
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融資活動： |
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行使普通股期權的收益 |
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回購普通股的款項 |
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員工股票購買計劃繳款的收益 |
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其他籌資活動 |
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( |
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融資活動提供的淨現金 |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
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( |
) |
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年初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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現金流的補充披露： |
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支付的利息 |
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$ |
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繳納的所得税 |
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$ |
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$ |
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非現金投資和融資活動的補充披露： |
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應付賬款、其他流動負債中的財產和設備 |
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$ |
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$ |
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見合併財務報表附註。
8
ALTAIR 工程公司和子公司
合併財務附註口頭陳述
（未經審計）
Altair Engineering Inc.（“Altair” 或 “公司”）在特拉華州註冊成立。該公司是計算科學和人工智能領域的全球領導者，使廣泛行業領域的組織能夠在日益互聯的世界中做出更明智的決策。Altair 在模擬、高性能計算 (“HPC”)、數據分析和人工智能 (“AI”) 領域提供軟件和雲解決方案。 Altair 的產品和服務利用計算科學來推動創新和明智決策，以實現更加互聯、安全和可持續的未來。該公司總部位於密歇根州特洛伊。
列報依據
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和證券交易委員會（“SEC”）關於臨時財務信息的適用規則和條例編制的。因此，隨附的報表不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和附註。隨附的未經審計的合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計合併財務報表（及其附註）一起閲讀，該報表包含在向美國證券交易委員會提交的最新10-K表年度報告中。
間接成本分類的變化
從2023年第一季度開始，公司完善了對某些間接成本的分類，以反映管理層目前在決策中審查信息的方式，並提高與同行的可比性。這些間接成本包括以前主要在一般和管理費用中報告的某些IT、設施和折舊費用。根據全球員工人數，這些間接成本現已重新分類為研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。管理層認為，這種完善的方法更好地反映了公司成本和財務業績的性質。
因此，公司對前幾個時期的合併運營報表進行了重新編制，以反映研發、銷售和營銷以及一般和管理費用變化的影響。在報告的任何期內，對總運營支出、運營收入、淨收益或每股淨收益均沒有淨影響。合併資產負債表、合併綜合收益表、合併股東權益變動表和合並現金流量表沒有受到這些成本列報變化的影響。
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月合併損益表的變化（以千計）：
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截至2022年3月31日的三個月 |
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此前已報道 |
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重鑄 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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無形資產的攤銷 |
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其他營業收入，淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
運營費用總額 |
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$ |
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$ |
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9
估計數的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層持續評估其重要估計，包括具有多項履約義務的客户合同中包含的每項不同履約義務的獨立銷售價格（SSP）、業務合併中收購的無形資產的估值、租賃負債估值中使用的增量借款利率、獲得合同的資本化成本的受益期確定、可轉換優先票據的公允價值、信用損失準備金、税收估值補貼、負債不確定的税收條款, 商譽和無形資產的減值, 無形資產的使用壽命以及股票薪酬.實際結果可能與這些估計有所不同。
重要會計政策
與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中描述的重要會計政策相比，截至2023年3月31日的三個月中，我們的重要會計政策沒有重大變化。
會計準則尚未通過
參考利率改革— 2020年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04版。 參考利率改革（主題848）——促進參考利率改革對財務報告的影響。 該ASU為將美國公認會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是符合某些標準，參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的利率。2022年10月，FASB董事會投票決定將亞利桑那州立大學2020-04年的日落日期修改為2024年12月31日。 公司目前正在評估該新指引對其合併財務報表和相關披露的影響，預計該指引不會對其合併財務報表產生重大影響。
收入分類
公司按履約義務類型和收入確認時間對其軟件收入進行細分如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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定期許可證和其他 |
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$ |
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$ |
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永久許可證 |
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保養 |
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專業軟件服務 |
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軟件相關服務 |
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客户工程服務 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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公司大約得出
獲得合同的費用
截至2023年3月31日和2022年12月31日，獲得合同的資本化成本分別為美元
10
合同資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日，合約資產分別為美元
遞延收入
大約 $
分配給剩餘履約義務的收入是尚未確認的合同收入，其中包括遞延收入和將在未來各期開具發票並確認為收入的金額。尚未確認的合同收入為美元
收購
在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元
現金、現金等價物和限制性現金
公司將所有在收購之日原始或剩餘到期日不超過90天的高流動性投資視為現金等價物。現金和現金等價物按成本入賬，成本近似於公允價值。限制性現金包含在合併資產負債表上的其他長期資產中。
|
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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||
現金和現金等價物 |
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$ |
|
$ |
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||
限制性現金包含在其他長期資產中 |
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||
現金、現金等價物和限制性現金總額 |
|
$ |
|
$ |
|
||
限制性現金是指與保險公司簽訂合同以支付潛在健康保險索賠所需的金額，以及用於銀行擔保的定期存款所需的金額。
財產和設備，淨額
財產和設備包括以下各項（以千計）：
|
|
3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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建築和改進 |
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計算機設備和軟件 |
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|
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傢俱、設備和其他 |
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租賃權改進 |
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融資租賃下的使用權資產 |
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財產和設備總額 |
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減去：累計折舊和攤銷 |
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財產和設備，淨額 |
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$ |
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$ |
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11
折舊費用，包括融資租賃下使用權資產的攤銷，為美元
其他負債
下表提供了其他應計費用和流動負債的詳細信息（以千計）：
|
|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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收購業務的義務 |
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$ |
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$ |
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應繳所得税 |
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應計增值税 |
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應計的專業費用 |
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應計特許權使用費 |
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員工股票購買計劃義務 |
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超過成本的賬單 |
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應計利息 |
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非所得税負債 |
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固定繳款計劃負債 |
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其他流動負債 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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下表提供了其他長期負債的詳細信息（以千計）：
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|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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遞延所得税負債 |
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$ |
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$ |
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養老金和其他退休後負債 |
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其他長期負債 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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其他（收入）支出，淨額
其他（收入）支出，淨額包括以下內容（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
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2023 |
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|
2022 |
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外匯（收益）損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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其他（收入）支出，淨額 |
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( |
) |
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其他（收入）支出，淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
善意
歸因於軟件應申報分部的商譽賬面金額的變化如下（以千計）：
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
外幣折算的影響 |
|
|
|
|
截至2023年3月31日的餘額 |
|
$ |
|
12
其他無形資產
其他無形資產的摘要如下所示（以千計）：
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|
2023年3月31日 |
|
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加權平均值 |
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總承載量 |
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累計攤銷 |
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淨賬面金額 |
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固定壽命的無形資產： |
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開發的技術 |
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$ |
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$ |
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客户關係 |
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其他無形資產 |
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固定壽命無形資產總額 |
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無限期存續的無形資產： |
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商標名稱 |
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其他無形資產總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
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|||||||||||
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|
加權平均值 |
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總承載量 |
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累積的 |
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淨載量 |
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固定壽命的無形資產： |
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開發的技術 |
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$ |
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$ |
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$ |
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客户關係 |
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其他無形資產 |
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固定壽命無形資產總額 |
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無限期存續的無形資產： |
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商標名稱 |
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其他無形資產總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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與無形資產相關的攤銷費用為美元
13
可轉換優先票據
2027 注意事項
2022 年 6 月，該公司發行了 $
公司可以選擇按照契約中規定的方式和條件以現金、A類普通股或現金和A類普通股的組合結算2027年票據。
在截至2023年3月31日的期內，允許2027年票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此，截至2023年3月31日，2027年票據在合併資產負債表上仍被歸類為長期債務。
2024 年注意事項
2019 年 6 月，公司發行了 $
在截至2022年12月31日的年度中，公司使用發行2027年票據的收益，與2024年票據的某些持有人進行了單獨的私下談判交易，以回購和償還美元
截至2023年3月31日，美元
在截至2023年3月31日的季度的最後連續三十個交易日中，公司A類普通股最後一次公佈的銷售價格大於或等於
2027年和2024年票據負債部分的淨賬面價值如下（以千計）：
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2027 注意事項 |
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2024 年注意事項 |
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2027 注意事項 |
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2024 年注意事項 |
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校長 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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減去：未攤銷的債務發行成本 |
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淨賬面金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
與2027年和2024年票據相關的確認利息支出如下（以千計）：
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三個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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債務發行成本和折扣的攤銷 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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截至2023年3月31日，2027年票據的 “如果轉換後的價值” 比本金高出美元
信貸協議
循環信貸額度
該公司有一美元
截至 2023 年 3 月 31 日，有
有關2019年經修訂的信貸協議的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表，該報表包含在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
除其他外，公允價值會計準則定義了公允價值，建立了衡量公允價值的統一框架，並擴大了按公允價值計量的每種主要資產和負債類別的披露範圍，無論是經常性還是非經常性。公允價值被定義為在報告日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。衡量公允價值的框架由三級估值層次結構組成，該層次結構根據用於衡量公允價值的估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，對這些投入進行優先排序。可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了報告實體做出的市場假設。估值技術輸入的三級層次結構簡要總結如下：
第 1 級 — 計量日相同資產和負債在活躍市場上的報價；
第 2 級-可觀察 除活躍市場的報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及
第 3 級 — 不可觀察的輸入，其中市場數據很少或根本沒有，這要求報告實體做出自己的假設。
公允價值層次結構中資產或負債的公允價值計量水平基於對公允價值衡量具有重要意義的任何投入的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。
由於到期日短，現金和現金等價物、應收賬款、淨額和應付賬款的賬面價值接近公允價值。公司信貸額度的利息按浮動利率計算，因此未償債務接近公允價值。
公司可轉換票據的賬面價值減去未攤銷的發行成本。公司已歸類為二級金融工具的可轉換票據的估計公允價值是根據每個報告期最後一個交易日的可轉換票據的報價確定的。截至2023年3月31日，2027年票據和2024年票據的估計公允價值為美元
15
2017 年股票薪酬計劃
2017年，公司董事會通過了2017年股權激勵計劃（“2017年計劃”），該計劃已獲得公司股東的批准。2017年計劃規定向公司員工及任何母公司和子公司的員工授予激勵性股票期權，並向公司員工、董事和顧問以及公司的母公司、子公司和關聯公司的員工和顧問授予非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股、其他現金獎勵和其他股票獎勵。2017 年的計劃有
下表彙總了該期間根據2017年計劃授予的限制性股票單位（RSU）：
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RSU 數量 |
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截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
被沒收 |
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( |
) |
截至2023年3月31日的未繳款項 |
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RSU 的加權平均授予日期公允價值為 $
下表彙總了該期間2017年計劃下的股票期權活動：
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期權數量 |
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加權平均值 |
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加權平均值 |
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聚合 |
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截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至2023年3月31日的未繳款項 |
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$ |
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$ |
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自 2023 年 3 月 31 日起可行使 |
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$ |
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$ |
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在截至2023年3月31日的三個月中，行使的2017年計劃股票期權的總內在價值為美元
2021 年員工股票購買計劃
公司有員工股票購買計劃（“ESPP”），該計劃允許符合條件的員工通過工資扣除來購買普通股，旨在獲得美國國税法第423條規定的資格。截至2023年3月31日，該公司有
根據ESPP購買的每股普通股的購買價格將為
該公司發佈了
16
股票薪酬支出
S
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入成本-軟件 |
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$ |
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$ |
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研究和開發 |
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銷售和營銷 |
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一般和行政 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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$ |
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歸屬於普通股股東的每股基本淨（虧損）收益是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的，不包括攤薄證券、股票期權、限制性股票單位和ESPP股票。歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨（虧損）收益基於該期間已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數，包括庫存股法下攤薄證券、股票期權、限制性股票單位和ESPP股票的影響。
在計算攤薄後的每股收益時，公司對可轉換工具採用if-corvert法。在假設轉換法下，假設與可轉換優先票據相關的股票，在攤薄的範圍內，將在期初轉換為普通股。
下表列出了基本和攤薄後每股淨（虧損）收益金額（以千計，每股數據除外）中使用的分子和分母的計算方法：
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三個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
|
|
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淨（虧損）收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
與可轉換票據相關的利息支出，扣除税款 |
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攤薄（虧損）每股收益的分子 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母： |
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每股基本（虧損）收益的分母— |
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稀釋性證券、股票期權、限制性股票和ESPP股票的影響 |
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||
每股攤薄（虧損）收益的分母 |
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歸屬於普通股的每股淨（虧損）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
歸屬於普通股的每股淨（虧損）收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
計算攤薄後每股淨虧損時不包括的反攤薄股票如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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||
股票期權和 ESPP 股票 |
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可轉換股票 |
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計算中不包括的股票總數 |
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|
|
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||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司的所得税支出和有效税率如下（以千計，百分比除外）：
17
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
所得税支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
有效税率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
税率受以下因素的影響：公司是美國居民納税人、美國和公司運營所在的其他司法管轄區的税率、各司法管轄區賺取的相對收入金額以及因估值補貼而未確認任何利益或支出的相對損失或收入金額。截至2023年3月31日的三個月中，有效税率的提高主要是由於美國國税法（“IRC”）第174條的變更，該條款在2022年1月1日或之後開始的納税年度生效。根據新規定，公司必須在五年內對在美國開展的研究活動的研發費用進行資本化和攤銷，在十五年內為美國税收目的在美國境外開展的研究活動進行資本化和攤銷。研發費用的資本化導致公司的應納税所得額和外國衍生的無形收入（“FDII”）增加，從而使公司的外國直接投資扣除額相應增加。但是，由於公司在美國的估值補貼狀況，為這些資本化研發費用設立的遞延所得税資產不予確認税收優惠。公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率還包括離散支出淨額
累計其他綜合損失的組成部分如下（以千計）：
|
|
外幣折算 |
|
|
與退休有關 |
|
|
總計 |
|
|||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
重新分類前的其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
從累計其他綜合收益中重新分類的金額 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
税收影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
世界編程
該公司於2021年12月收購了世界編程有限公司和一家關聯公司（統稱為 “世界編程”）。
2018 年，SAS Institute, Inc.（“SAS”）向美國德克薩斯東區地方法院（“德克薩斯州法院”）提起訴訟，聲稱世界編程侵犯了 SAS 的版權和專利。SAS自願有偏見地駁回了其專利主張，德克薩斯州法院對版權主張作出了有利於World Programing的判決。SAS 就德克薩斯州法院的判決向美國聯邦巡迴上訴法院（“上訴法院”）提出上訴。2022 年 1 月 13 日，上訴法院進行了口頭辯論。2023 年 4 月 6 日，上訴法院發佈了有利於 World Programing 的裁決，確認德克薩斯州法院駁回了 SAS 的版權主張。截至本報告發布之日，SAS 有資格對上訴法院的裁決提出上訴通知的期限尚未到期。
其他法律訴訟
在正常業務過程中，公司可能會不時受到法律訴訟和索賠。公司已收到第三方的索賠，並將來可能會繼續收到來自第三方的索賠，這些索賠除其他外聲稱其知識產權受到侵犯。未來的訴訟可能需要通過確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性來為公司、其合作伙伴和客户辯護，或者確立和執行公司的所有權。
18
訴訟的影響
無法確定地預測當前或未來任何訴訟的結果，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對公司產生不利影響。
公司將其運營部門定義為其業務的組成部分，其中有單獨的財務信息，供首席運營決策者（“CODM”）在決定如何向其細分市場分配資源和評估績效時使用。該公司的CODM是其首席執行官。
該公司已確定
以下表格以千計：
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|
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|
|
|
||||
截至2023年3月31日的三個月 |
|
軟件 |
|
|
CES |
|
|
所有其他 |
|
|
總計 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年3月31日的三個月 |
|
軟件 |
|
|
CES |
|
|
所有其他 |
|
|
總計 |
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
調整後的息税折舊攤銷前利潤與美國公認會計原則的對賬 |
|
|
|
|
|
|
||
調整後 EBITDA |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
股票薪酬支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
特別調整、利息收入和其他 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
19
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含的合併財務報表和相關附註以及經審計的合併財務報表一起閲讀 (截至2022年12月31日止年度的附註）包含在我們向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。
關於前瞻性陳述的警示性説明
這份10-Q表季度報告包含根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款做出的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括與我們的信念、計劃、目標、預期、預期、假設、估計、意圖和未來表現有關的陳述，並涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能超出我們的控制範圍，可能導致我們的實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績或成就存在重大差異。除歷史事實陳述以外的所有陳述都是可能是前瞻性陳述的陳述。你可以通過我們使用諸如 “可能”、“可以”、“預期”、“假設”、“應該”、“表示”、“會”、“相信”、“考慮”、“期望”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可以”、“打算”、“目標” 等詞語來識別這些前瞻性陳述 “潛力”，以及未來的其他類似詞語和表達。
有許多重要因素可能導致實際結果與我們在任何前瞻性陳述中所表達的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於：
20
上述內容並未詳盡列出此處包含的前瞻性陳述可能涵蓋的事項，也不代表我們面臨的可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中預期的不同風險因素。有關可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他風險，請參閲我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的 “風險因素”，以及我們在10-K表年度報告、10-Q表報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中其他地方出現的其他信息。
本警示通知對所有前瞻性陳述進行了明確的全部限定。提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日或以引用方式納入本報告的文件發佈日期。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們沒有義務更新、修改或更正任何前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何義務。我們真誠地表達了我們的期望、信念和預測，我們相信它們有合理的依據。但是，我們無法向您保證我們的期望、信念或預測將實現、實現或完成。
概述
我們是計算科學和人工智能領域的全球領導者，使廣泛行業領域的組織能夠在日益互聯的世界中做出更明智的決策。我們在模擬、高性能計算 (“HPC”)、數據分析和人工智能 (“AI”) 領域提供軟件和雲解決方案。我們的產品和服務利用計算科學來推動創新和明智決策，以實現更加互聯、安全和可持續的未來。
影響我們績效的因素
我們認為，我們未來的成功將取決於許多因素，包括下述因素。儘管這些領域帶來了重大機遇，但它們也帶來了風險，我們必須設法取得成功的結果。如果我們無法應對這些挑戰，我們的業務、經營業績和前景可能會受到損害。請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
季節性和季度業績
歷史上，我們的賬單在任何日曆年的第一和第四季度都是最高的，未來幾個季度可能會有所不同。由於客户購買和付款模式的季節性，記錄賬單的時間以及對我們現金流的相應影響可能會有所不同。此外，確認收入的時間、運營支出（包括員工薪酬、銷售和營銷活動以及資本支出）的金額和時間可能因季度而異，這可能會導致我們報告的業績大幅波動。此外，我們可能會選擇長期發展業務，而不是在特定的短期內優化盈利能力或現金流。這種季節性或上述任何因素的發生都可能導致我們的經營業績發生變化，我們的財務報表可能無法完全反映我們業務的基本業績。
近期收購的整合
我們認為，我們最近的收購帶來了某些好處，包括擴大了我們的軟件和產品組合，使我們能夠更好地滿足客户對數據分析和仿真技術的要求。但是，要實現其中的一些預期收益，必須成功整合被收購的企業。這些收購的成功將部分取決於我們實現這些預期收益的能力。由於各種原因，我們可能無法實現這些收購的預期收益。
外匯波動
由於我們的大規模國際業務，我們面臨着正常業務運營產生的外匯風險，包括與以外幣計價的交易有關的風險，包括歐元、英鎊、印度盧比、日元和人民幣。為了在不考慮貨幣波動影響的情況下識別基礎業務的變化，我們在報告的基礎上和固定貨幣基礎上評估了我們的某些經營業績。在本財年的剩餘時間裏，我們預計我們的收入和利潤可能會受到外匯匯率變動的影響。
21
業務板塊
我們已經確定了兩個應報告的領域：軟件和客户工程服務：
我們的其他不符合單獨申報細分市場標準的業務合併為 “其他”，代表創新服務和產品，包括我們的LED照明業務toggled。toggled專注於開發和銷售下一代固態照明技術以及基於我們的知識產權的通信和控制協議，用於直接用LED燈取代熒光燈管。在 “其他” 中合併的其他業務包括仍處於開發階段的潛在服務和產品概念。
有關我們的應申報分部和其他業務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項合併財務報表附註中的附註13。
22
操作結果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績和某些財務數據的同比變化百分比：
|
|
三個月已結束 |
|
|
增加/（減少） |
|
||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
% |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
軟件 |
|
$ |
149,643 |
|
|
$ |
140,897 |
|
|
|
6 |
% |
軟件相關服務 |
|
|
7,100 |
|
|
|
9,061 |
|
|
|
(22 |
%) |
軟件和相關服務總計 |
|
|
156,743 |
|
|
|
149,958 |
|
|
|
5 |
% |
客户工程服務 |
|
|
7,776 |
|
|
|
8,012 |
|
|
|
(3 |
%) |
其他 |
|
|
1,515 |
|
|
|
1,811 |
|
|
|
(16 |
%) |
總收入 |
|
|
166,034 |
|
|
|
159,781 |
|
|
|
4 |
% |
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
軟件 |
|
|
19,250 |
|
|
|
17,406 |
|
|
|
11 |
% |
軟件相關服務 |
|
|
5,616 |
|
|
|
6,035 |
|
|
|
(7 |
%) |
軟件和相關服務總計 |
|
|
24,866 |
|
|
|
23,441 |
|
|
|
6 |
% |
客户工程服務 |
|
|
6,624 |
|
|
|
6,641 |
|
|
|
(0 |
%) |
其他 |
|
|
1,245 |
|
|
|
1,521 |
|
|
|
(18 |
%) |
總收入成本 |
|
|
32,735 |
|
|
|
31,603 |
|
|
|
4 |
% |
毛利 |
|
|
133,299 |
|
|
|
128,178 |
|
|
|
4 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研究和開發 |
|
|
53,251 |
|
|
|
47,079 |
|
|
|
13 |
% |
銷售和營銷 |
|
|
43,492 |
|
|
|
37,840 |
|
|
|
15 |
% |
一般和行政 |
|
|
17,951 |
|
|
|
17,426 |
|
|
|
3 |
% |
無形資產的攤銷 |
|
|
7,814 |
|
|
|
5,903 |
|
|
|
32 |
% |
其他運營支出（收入），淨額 |
|
|
5,605 |
|
|
|
(781 |
) |
|
NM |
|
|
運營費用總額 |
|
|
128,113 |
|
|
|
107,467 |
|
|
|
19 |
% |
營業收入 |
|
|
5,186 |
|
|
|
20,711 |
|
|
|
(75 |
%) |
利息支出 |
|
|
1,526 |
|
|
|
585 |
|
|
|
161 |
% |
其他（收入）支出，淨額 |
|
|
(3,613 |
) |
|
|
2,068 |
|
|
NM |
|
|
所得税前收入 |
|
|
7,273 |
|
|
|
18,058 |
|
|
|
(60 |
%) |
所得税支出 |
|
|
9,232 |
|
|
|
6,530 |
|
|
|
41 |
% |
淨（虧損）收入 |
|
$ |
(1,959 |
) |
|
$ |
11,528 |
|
|
NM |
|
|
其他財務信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
比林斯(1) |
|
$ |
163,517 |
|
|
$ |
171,337 |
|
|
|
(5 |
%) |
調整後 EBITDA(2) |
|
$ |
43,055 |
|
|
$ |
46,590 |
|
|
|
(8 |
%) |
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
59,199 |
|
|
$ |
5,786 |
|
|
NM |
|
|
自由現金流(3) |
|
$ |
57,472 |
|
|
$ |
3,596 |
|
|
NM |
|
|
NM 沒有意義。
23
間接成本分類的變化
正如合併財務報表附註1所示，從2023年第一季度開始，我們完善了某些間接成本的分類，以反映我們現在在決策中審查信息的方式，並提高與同行的可比性。這些間接成本包括以前主要在一般和管理費用中報告的某些IT、設施和折舊費用。根據全球員工人數，這些間接成本現已重新分類為研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。我們認為，這種完善的方法更好地反映了公司成本和財務業績的性質。
因此，對先前各期列報的合併運營報表進行了重新編制，以反映研發、銷售和營銷以及一般和管理費用變化的影響。在報告的任何期內，對總運營支出、運營收入、淨收益或每股淨收益均沒有淨影響。合併資產負債表、合併綜合收益表、合併股東權益變動表和合並現金流量表沒有受到這些成本列報變化的影響。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
收入
軟件
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
軟件收入 |
|
$ |
149,643 |
|
|
$ |
140,897 |
|
|
$ |
8,746 |
|
|
|
6 |
% |
佔軟件細分市場收入的百分比 |
|
|
95 |
% |
|
|
94 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
90 |
% |
|
|
88 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，軟件收入增長了6％，按固定貨幣計算增長了10％。這一增長是由軟件許可證收入的增長推動的，這主要是由汽車和航空航天垂直領域的新業務和擴張業務的增加以及續訂基礎的保留所推動的。
軟件相關服務
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
軟件相關服務收入 |
|
$ |
7,100 |
|
|
$ |
9,061 |
|
|
$ |
(1,961 |
) |
|
|
(22 |
%) |
佔軟件細分市場收入的百分比 |
|
|
5 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
4 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，軟件相關服務收入下降了22％。這種下降是客户對這些服務的需求減少的結果。
客户工程服務
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
客户工程服務收入 |
|
$ |
7,776 |
|
|
$ |
8,012 |
|
|
$ |
(236 |
) |
|
|
(3 |
%) |
佔合併收入的百分比 |
|
|
5 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，CES收入在截至2023年3月31日的三個月中下降了3％。這種減少是客户對這些服務的需求波動以及CES員工工作時間減少的結果。
其他
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他收入 |
|
$ |
1,515 |
|
|
$ |
1,811 |
|
|
$ |
(296 |
) |
|
|
(16 |
%) |
佔合併收入的百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
24
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，其他收入下降了16％，這是由於我們的LED照明業務toggled的銷售減少。
收入成本
軟件
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
軟件收入成本 |
|
$ |
19,250 |
|
|
$ |
17,406 |
|
|
$ |
1,844 |
|
|
|
11 |
% |
佔軟件收入的百分比 |
|
|
13 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
12 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，軟件收入成本增加了180萬美元，增長了11％。截至2023年3月31日的三個月，股票薪酬支出增加了80萬美元，員工薪酬和相關支出增加了30萬美元，硬件成本增加了30萬美元，差旅成本增加了20萬美元。
軟件相關服務
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
軟件相關服務收入成本 |
|
$ |
5,616 |
|
|
$ |
6,035 |
|
|
$ |
(419 |
) |
|
|
(7 |
%) |
佔軟件相關服務收入的百分比 |
|
|
79 |
% |
|
|
67 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，軟件相關服務成本收入減少了40萬美元，下降了7％。減少是由於員工相關支出的減少，但設施成本的增加部分抵消了這一下降。
客户工程服務
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
客户工程服務收入成本 |
|
$ |
6,624 |
|
|
$ |
6,641 |
|
|
$ |
(17 |
) |
|
|
(0 |
%) |
佔客户工程服務收入的百分比 |
|
|
85 |
% |
|
|
83 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
4 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，CES收入成本在截至2023年3月31日的三個月中保持穩定。
其他
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
其他收入成本 |
|
$ |
1,245 |
|
|
$ |
1,521 |
|
|
$ |
(276 |
) |
|
|
(18 |
%) |
佔其他收入的百分比 |
|
|
82 |
% |
|
|
84 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
佔合併收入的百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，其他收入成本下降了18％，與其他收入的減少一致。
毛利
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
毛利 |
|
$ |
133,299 |
|
|
$ |
128,178 |
|
|
$ |
5,121 |
|
|
|
4 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
80 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
25
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，毛利增加了510萬美元，增長了4％。毛利的增長主要歸因於軟件收入的增加。
運營費用
如下文所述，運營費用支持我們向客户提供的所有產品和服務，因此，這些費用以彙總形式進行報告和討論。
研究和開發
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
研究和開發 |
|
$ |
53,251 |
|
|
$ |
47,079 |
|
|
$ |
6,172 |
|
|
|
13 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
32 |
% |
|
|
29 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，研發費用增加了620萬美元，增長了13％。在截至2023年3月31日的三個月中，員工薪酬和相關支出增加了380萬美元，主要是由於收購導致員工人數增加，股票薪酬支出增加了140萬美元，設施成本增加了30萬美元，雲託管和軟件維護增加了20萬美元，差旅成本增加了20萬美元。
銷售和營銷
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
銷售和營銷 |
|
$ |
43,492 |
|
|
$ |
37,840 |
|
|
$ |
5,652 |
|
|
|
15 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
26 |
% |
|
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用增加了570萬美元，增長了15％。員工薪酬和相關支出增加了290萬美元，這主要是由於收購導致員工人數增加，廣告和展會相關費用增加了100萬美元，股票薪酬支出增加了60萬美元，差旅成本增加了60萬美元，雲託管和軟件維護增加了30萬美元，非所得税增加了30萬美元。
一般和行政
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
17,951 |
|
|
$ |
17,426 |
|
|
$ |
525 |
|
|
|
3 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
11 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用增加了50萬美元，增長了3％。在截至2023年3月31日的三個月中，股票薪酬支出增加了80萬美元，雲託管和軟件維護費用增加了70萬美元。專業費用減少了90萬美元，部分抵消了這些增長。
無形資產的攤銷
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
無形資產的攤銷 |
|
$ |
7,814 |
|
|
$ |
5,903 |
|
|
$ |
1,911 |
|
|
|
32 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
5 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，無形資產的攤銷額增加了190萬美元，增長了32％。無形資產的攤銷額增加主要是由於最近的收購。
26
其他運營支出（收入），淨額
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他運營支出（收入），淨額 |
|
$ |
5,605 |
|
|
$ |
(781 |
) |
|
$ |
6,386 |
|
|
NM |
佔合併收入的百分比 |
|
|
3 |
% |
|
|
(0 |
%) |
|
|
|
|
|
|
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月，其他運營支出（收入）淨增加了640萬美元，這主要是由於與收購World Programming相關的或有對價按市值調整後確認的700萬美元虧損。截至2023年3月31日的三個月中，補助收入增加了80萬美元，部分抵消了這一損失。
利息支出
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
利息支出 |
|
$ |
1,526 |
|
|
$ |
585 |
|
|
$ |
941 |
|
|
|
161 |
% |
佔合併收入的百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，利息支出增加了90萬美元。由於2022年6月發行的2027年票據的利息成本，利息支出增加。
其他（收入）支出，淨額
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他（收入）支出，淨額 |
|
$ |
(3,613 |
) |
|
$ |
2,068 |
|
|
$ |
5,681 |
|
|
NM |
佔合併收入的百分比 |
|
|
(2 |
%) |
|
|
1 |
% |
|
|
|
|
|
|
與截至2022年3月31日的三個月相比，其他（收入）支出在截至2023年3月31日的三個月中淨增加了570萬美元。我們確認，與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，淨外匯收益增加了260萬美元，利息收入增加了300萬美元。
所得税支出
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
所得税支出 |
|
$ |
9,232 |
|
|
$ |
6,530 |
|
|
$ |
2,702 |
|
|
|
41 |
% |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，有效税率分別為127％和36％。税率受我們作為美國居民納税人的身份、美國和其他運營所在司法管轄區的税率、各司法管轄區賺取的相對收入金額以及估值補貼未確認任何利益或支出的相對損失或收入金額的影響。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的有效税率的提高主要是由於美國國税法（“IRC”）第174條的變更，該條款在2022年1月1日或之後開始的納税年度生效。根據新規定，我們必須在五年內對在美國開展的研究活動的研發費用進行資本化和攤銷，在十五年內為美國税收目的在美國境外開展的研究活動進行資本化和攤銷。研發費用的資本化導致我們的應納税所得額和外國衍生的無形收入（“FDII”）增加，從而使我們的外國直接投資扣除額相應增加。但是，由於我們在美國的估值補貼，為這些資本化研發費用設立的遞延所得税資產不予確認税收優惠。我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率還包括分別為570萬美元和180萬美元的離散淨支出，主要與税法變化、特許權使用費預扣税、儲備金變化、未滙收益應計額變化和其他調整有關。
淨（虧損）收入
|
|
三個月已結束 |
|
|
逐期變化 |
|||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
淨（虧損）收入 |
|
$ |
(1,959 |
) |
|
$ |
11,528 |
|
|
$ |
(13,487 |
) |
|
NM |
27
截至2023年3月31日的三個月，淨虧損為200萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的淨收入為1150萬美元。淨虧損主要歸因於運營支出和所得税支出的增加，如上所述，軟件收入、外匯收益和利息收入的增加部分抵消了淨虧損。
非公認會計準則財務指標
我們監控以下關鍵的非公認會計準則（美國公認的會計原則）財務和運營指標，以幫助我們評估業務、衡量業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。在分析和規劃我們的業務時，我們將使用非公認會計準則財務指標來補充使用GAAP財務指標，包括作為流動性衡量標準的賬單，作為績效衡量標準的調整後息税折舊攤銷前利潤以及作為流動性衡量標準的自由現金流。
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
其他財務數據： |
|
|
|
|
|
|
||
比林斯 |
|
$ |
163,517 |
|
|
$ |
171,337 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
43,055 |
|
|
$ |
46,590 |
|
自由現金流 |
|
$ |
57,472 |
|
|
$ |
3,596 |
|
比林斯。賬單包括我們的總收入加上遞延收入的變化，不包括該期間收購產生的遞延收入。鑑於我們通常在銷售時向客户開具賬單，但通常會隨着時間的推移按比例確認相關收入的一部分，管理層認為，賬單是一種有意義的方式，可以衡量和監控我們為業務提供客户預付款產生的營運資金的能力。
調整後的息税折舊攤銷前利潤我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經所得税支出（收益）、利息支出、利息收入及其他、折舊和攤銷、股票薪酬支出、重組費用、資產減值費用以及管理層確定的其他特殊項目調整後的淨收益（虧損）。我們的管理團隊認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量業績的有意義指標，因為管理層和投資界通常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來分析我們行業的經營業績。
自由現金流。自由現金流是一項非公認會計準則指標，我們按經營活動提供的現金流減去資本支出來計算。管理層認為，自由現金流可用於分析我們償還和償還債務的能力（如果適用），以及直接向股東返還價值的能力。
這些非公認會計準則財務指標反映了另一種看待我們業務方面的方式，結合我們的公認會計原則業績以及與下表中相應的GAAP財務指標的對賬來看，可以更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。不應依賴這些非公認會計準則財務指標而將公認會計準則財務指標排除在外，顧名思義，這些指標對公司的理解不完整，必須與公認會計準則指標一起考慮。
我們認為，此處披露的非公認會計準則指標僅可用作幫助管理層和投資者就我們的財務和經營業績及流動性做出明智決策的額外工具。顧名思義，非公認會計準則指標並不能充分了解公司。要真正有價值，它們必須與可比的公認會計原則指標結合使用。此外，非公認會計準則財務指標尚未標準化。可能無法將這些財務指標與其他公司名稱相同或相似的非公認會計準則財務指標進行比較。我們強烈鼓勵投資者全面審查我們的合併財務報表及其附註，不要依賴任何單一的財務指標。
非公認會計準則財務指標的對賬
下表提供了收入與賬單、淨（虧損）收益與調整後息税折舊攤銷前利潤以及經營活動提供的淨現金與自由現金流的對賬情況：
比林斯
28
|
三個月已結束 |
|
|||||
（以千計） |
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入 |
$ |
166,034 |
|
|
$ |
159,781 |
|
期末遞延收入 |
|
141,943 |
|
|
|
118,403 |
|
期初遞延收入 |
|
(144,460 |
) |
|
|
(106,032 |
) |
收購的遞延收入 |
|
— |
|
|
|
(815 |
) |
比林斯 |
$ |
163,517 |
|
|
$ |
171,337 |
|
調整後 EBITDA
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
淨（虧損）收入 |
|
$ |
(1,959 |
) |
|
$ |
11,528 |
|
所得税支出 |
|
|
9,232 |
|
|
|
6,530 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
22,161 |
|
|
|
18,614 |
|
利息支出 |
|
|
1,526 |
|
|
|
585 |
|
折舊和攤銷 |
|
|
9,750 |
|
|
|
7,686 |
|
特別調整、利息收入和其他 (1) |
|
|
2,345 |
|
|
|
1,647 |
|
調整後 EBITDA |
|
$ |
43,055 |
|
|
$ |
46,590 |
|
自由現金流
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
經營活動提供的淨現金 (1) |
|
$ |
59,199 |
|
|
$ |
5,786 |
|
資本支出 |
|
|
(1,727 |
) |
|
|
(2,190 |
) |
自由現金流 (1) |
|
$ |
57,472 |
|
|
$ |
3,596 |
|
定期軟件許可費率
我們成功的關鍵因素是我們的經常性軟件許可率，我們通過賬單來衡量這一比率，主要來自我們現有訂閲客户協議的年度續訂。經常性收入流使我們能夠創造更穩定、更可預測的現金流，並推動更大的長期客户價值。我們認為，經常性軟件許可率是我們成功的關鍵因素，我們會監測這一措施，以確保我們的市場準入戰略推動我們業務的長期成功。
我們通過將 (i) 基於軟件期限的許可證賬單、軟件許可證維護賬單和軟件永久許可證賬單的 20% 的總和除以 (ii) 軟件許可證賬單總額除以 (ii) 軟件許可證賬單總額，包括該期間所有客户基於期限的訂閲、維護和永久許可賬單，我們認為後者近似於維護費用。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的定期軟件許可率分別為95％和93％。定期軟件許可費率可能因時期而異。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日，我們的主要流動性來源為3.784億美元的現金和現金等價物以及2億美元的信貸額度。截至2023年3月31日，我們有2027年和2024年可轉換票據（“可轉換票據”）形式的未償債務，本金為3.118億美元。
在截至2023年3月31日的季度的最後連續三十個交易日中，公司A類普通股最後公佈的銷售價格超過或等於2024年票據轉換價格的130％。因此，截至2023年3月31日，2024年票據可由持有人選擇兑換，並在合併資產負債表上被歸類為流動負債。
29
在截至2023年3月31日的期內，允許2027年票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此，截至2023年3月31日，2027年票據在合併資產負債表上被歸類為長期債務。
我們有能力根據自己的選擇以現金、普通股或現金與普通股的組合結算可轉換票據。
在截至2023年3月31日的期間，根據我們的股票回購計劃，我們以每股46.63美元的平均價格回購並贖回了91,273股A類普通股，總成本約為430萬美元。截至2023年3月31日，該計劃下仍有大約2410萬美元可供回購。
我們將繼續評估可能的收購和其他旨在擴大業務的戰略交易。因此，如果我們完成額外的收購或戰略交易，我們對現金的預期用途可能會發生變化，我們的現金狀況可能會減少，或者我們可能會承擔額外的債務。
由於我們計劃現金支出的變化，包括與收購相關的直接成本和整合成本等增量成本的變化，我們現有的現金和現金等價物可能會在2023財年波動。運營產生的現金也可能受到各種風險和不確定性的影響。某些客户可能會單方面決定延長應收賬款的付款，但是我們的客户羣主要由通常具有強大流動性和資本資源的大型組織組成。
我們認為，我們現有的現金餘額，加上運營產生的資金和信貸額度下的可用金額，將足以為我們的運營提供資金並滿足未來十二個月可預見的現金需求。我們還認為, 我們的財政資源, 除了管理可自由支配的開支外， 將使我們能夠在可預見的將來管理我們的業務運營，抵禦經濟不確定性，這可能包括收入減少以及客户和合作夥伴的付款延遲。隨着事態的發展，我們將繼續評估我們的財務狀況。
循環信貸額度
我們有2億美元的信貸額度，到期日為2025年12月31日（“2019年經修訂的信貸協議”）。截至2023年3月31日，根據2019年經修訂的信貸協議，沒有未償還的借款，還有2億美元可供未來借款。2019年經修訂的信貸協議可用於一般公司用途，包括營運資金、資本支出和允許的收購。截至2023年3月31日，我們遵守了財務契約。
有關2019年經修訂的信貸協議的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的年度合併財務報表，該報表包含在我們於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。
現金流
截至2023年3月31日，我們有3.784億美元的現金及現金等價物可用於營運資金用途、收購和資本支出；其中2.862億美元存放在美國，8,810萬美元存放在亞太和歐洲、中東和非洲地區，其餘存放在加拿大、墨西哥和南美。
除法定限制外，我們的子公司向 Altair 支付股息或進行其他分配的能力沒有重大限制。根據我們當前的流動性需求和匯回策略，我們預計我們可以在不產生重大不利税收影響的情況下管理我們的全球流動性需求。
下表彙總了我們在指定期間的現金流量：
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截至3月31日的三個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
59,199 |
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$ |
5,786 |
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用於投資活動的淨現金 |
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(3,132 |
) |
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(15,504 |
) |
融資活動提供的淨現金 |
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5,456 |
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2,509 |
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匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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379 |
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(970 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
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$ |
61,902 |
|
|
$ |
(8,179 |
) |
30
經營活動提供的淨現金
截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為5,920萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比增加了5,340萬美元。這一增長是去年根據針對World Programming的現有法律判決支付的6,590萬美元款項的結果，與截至2022年3月31日的三個月相比，我們在截至2023年3月31日的三個月中營運資金狀況的變化部分抵消。
用於投資活動的淨現金
截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為310萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比減少了1,240萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中，我們支付了與業務收購相關的1,300萬美元。
融資活動提供的淨現金
截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為550萬美元，與截至2022年3月31日的三個月相比增加了290萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們從行使普通股期權中獲得了990萬美元的收益，並支付了630萬美元用於回購我們的A類普通股。
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
在截至2023年3月31日的三個月中，匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金產生了40萬美元的有利影響，而在截至2022年3月31日的三個月中，匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的不利影響為100萬美元。
承諾
正如我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣，我們的承諾沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
有關近期會計聲明的完整描述以及我們對它們對經營業績和財務狀況的影響（如果有）的預期，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項合併財務報表附註中的附註2。
第 3 項。定量和定性 關於市場風險的披露
我們面臨某些全球市場風險，包括與我們的循環信貸額度相關的外匯兑換風險和利率風險。
外幣風險
由於我們的大量國際業務，我們面臨着正常業務運營產生的外匯風險，包括與以外幣計價的交易有關的風險。此外，為了合併財務報表的目的，我們將以外幣計價的銷售和財務業績轉換為美元。因此，美元對這些外幣的升值通常會對我們報告的收入和營業收入產生負面影響，而美元對這些外幣的貶值通常會對報告的收入和營業收入產生積極影響。
截至2023年3月31日，我們沒有任何外幣套期保值合約。根據我們目前的國際業務，我們不打算在不久的將來從事套期保值活動。
31
市場風險和市場利益風險
2022年6月，我們發行了本金總額為2.3億美元的1.750％可轉換優先票據，將於2027年到期。2019年6月，我們發行了2024年到期的本金總額為2.3億美元的0.250％可轉換優先票據，截至2023年3月31日，其中8180萬美元的本金總額仍未償還。2027年票據和2024年票據的固定年利率分別為1.750％和0.250％，因此，我們的可轉換票據沒有經濟利率敞口。但是，可轉換票據的價值面臨利率風險。通常，我們的固定利率可轉換票據的公允市場價值將隨着利率的下降而增加，並隨着利率的上升而下降。此外，可轉換票據的公允價值受到我們股價的影響。可轉換票據的公允價值通常會隨着我們的A類普通股價格的上漲而增加，並且隨着我們的A類普通股價格的下跌，公允價值通常會下降。我們在資產負債表上按面值減去未攤銷的發行成本來持有可轉換票據，並且我們列報的公允價值僅用於必要的披露目的。
截至2023年3月31日，我們的現金、現金等價物和限制性現金為3.784億美元，主要由銀行存款和貨幣市場基金組成。截至2023年3月31日，根據2019年經修訂的信貸協議，我們沒有未償還的借款。此類計息工具存在一定程度的利率風險；但是，利息支出的歷史波動並不大。
利率風險與我們的債務餘額和與利率變動相關的利息支出可能產生的收益/增加或損失/減少有關。利率的變化將影響我們在投資現金餘額中實現的利息收入金額。我們的政策是不為投機目的而購買衍生工具，因此，我們不持有用於交易目的的衍生工具。
第 4 項控件 和程序
我們維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條），旨在確保在根據1934年《證券交易法》向美國證券交易委員會提交的定期報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給公司管理層，包括其首席執行官酌情和首席財務官，以便及時做出決定關於必要的披露。 在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末《交易法》第13（a）-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
32
第二部分 — 其他R 信息
第 1 項。L法律訴訟
世界編程
我們在2021年12月收購了世界編程有限公司和一家關聯公司（統稱為 “世界編程”）。
2018 年，SAS Institute, Inc.（“SAS”）向美國德克薩斯東區地方法院（“德克薩斯州法院”）提起訴訟，聲稱世界編程侵犯了 SAS 的版權和專利。SAS自願有偏見地駁回了其專利主張，德克薩斯州法院對版權主張作出了有利於World Programing的判決。SAS 就德克薩斯州法院的判決向美國聯邦巡迴上訴法院（“上訴法院”）提出上訴。2022 年 1 月 13 日，上訴法院進行了口頭辯論。2023 年 4 月 6 日，上訴法院發佈了有利於 World Programing 的裁決，確認德克薩斯州法院駁回了 SAS 的版權主張。截至本報告發布之日，SAS 有資格對上訴法院的裁決提出上訴通知的期限尚未到期。
其他法律訴訟
在正常業務過程中，我們可能會不時受到其他法律訴訟和索賠。我們已經收到並可能在將來繼續收到來自第三方的索賠，這些索賠除其他外聲稱其知識產權受到侵犯。未來的訴訟可能需要通過確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性來為我們自己、我們的合作伙伴和客户辯護，或者確立和執行我們的所有權。任何當前或未來訴訟的結果都無法肯定地預測，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。Ri天空因子
公司截至2022年12月31日止年度的10-K年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
33
第 2 項。未註冊股權證券的銷售和所得款項的使用
IT 指標
2023年3月31日，根據我們與itMetrics Ltd（“itMetrics”）的資產購買協議，我們同意向ITMetrics的股東共發行6,934股公司A類普通股，面值每股0.0001美元，其中3,467股可在2023年9月30日和2024年3月31日發行，但某些情況下可能會減少。所有股票均受習慣證券法關於可轉讓性的限制。根據《證券法》第4（a）（2）條，根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”），所有股票均未經註冊發行。ITMetrics現有股東為證券私募提供了慣例陳述，並同意對可轉讓性的慣例限制。
發行人購買股權證券
2022 年 2 月，我們的董事會批准了一項股票回購計劃。根據該計劃，我們有權回購高達5,000萬美元的已發行A類普通股。在證券法和其他法律要求允許的範圍內，根據市場條件和其他因素，該計劃下的購買可以不時在公開市場上以現行價格進行，也可以通過私下談判的交易進行。我們沒有義務回購任何金額或數量的股票，股票回購計劃可以隨時暫停或終止。根據股票回購計劃回購的所有股票均已退休。
下表顯示了我們在截至2023年3月31日的季度中購買A類普通股的信息：
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購買的股票總數 (1) |
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每股支付的平均價格 |
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作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
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根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值 |
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2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日 |
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91,273 |
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$ |
46.63 |
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91,273 |
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$ |
24,085,622 |
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2023 年 2 月 1 日至 2023 年 2 月 28 日 |
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— |
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|
$ |
— |
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— |
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|
$ |
24,085,622 |
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2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
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— |
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|
$ |
— |
|
|
|
— |
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|
$ |
24,085,622 |
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總計 |
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91,273 |
|
|
$ |
46.63 |
|
|
|
91,273 |
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|
$ |
24,085,622 |
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第 3 項。Defaults Opon Seniors
不適用。
第 4 項我的安全披露
不適用。
第 5 項Oth她的信息
不適用。
34
第 6 項。E展覽
沒有。 |
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描述 |
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31.1* |
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根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條/第15d-14 (a) 條對Altair Engineering Inc.首席執行官進行認證 |
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31.2* |
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根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條/第 15d-14 (a) 條對 Altair Engineering Inc. 首席財務官的認證 |
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32.1** |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Altair Engineering Inc.的首席執行官兼首席財務官進行認證 |
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101.INS* |
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行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB* |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE* |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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* 隨函提交。
** 本附錄32.1中提供的認證被視為附於本10-Q表季度報告，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人以引用方式特別納入了該認證，否則不被視為 “已提交”。
35
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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ALTAIR 工程公司 |
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日期：2023 年 5 月 4 日 |
來自： |
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/s/James R. Scapa |
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詹姆斯 R. 斯卡帕 |
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首席執行官（首席執行官） |
日期：2023 年 5 月 4 日 |
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來自： |
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/s/ 馬修·布朗 |
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|
|
馬修·布朗 |
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首席財務官（首席財務官） |
日期：2023 年 5 月 4 日 |
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來自： |
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/s/Brian Gayle |
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布萊恩·蓋爾 |
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高級副總裁、首席會計官（首席會計官） |
36