BIG-2023042900007688351/312023Q1錯誤錯誤3713649191P5YP3YP3YP3YP3Y00007688352023-01-292023-04-2900007688352023-06-02Xbrli：共享ISO 4217：美元00007688352022-01-302022-04-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00007688352023-04-2900007688352023-01-280000768835美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-290000768835美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-290000768835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-290000768835美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-2900007688352022-01-290000768835美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-302022-04-300000768835美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-302022-04-300000768835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-302022-04-300000768835美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-302022-04-300000768835美國公認會計準則：績效共享成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-302022-04-300000768835美國公認會計準則：績效共享成員美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-302022-04-300000768835美國公認會計準則：績效共享成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-302022-04-300000768835美國公認會計準則：績效共享成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-302022-04-300000768835美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-302022-04-300000768835美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-300000768835美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-04-300000768835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-300000768835美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-3000007688352022-04-300000768835美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-280000768835美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-280000768835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-280000768835美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-280000768835美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-292023-04-290000768835美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-292023-04-290000768835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-292023-04-290000768835美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-292023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-292023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-292023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-292023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-292023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-292023-04-290000768835美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-290000768835美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-04-290000768835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-290000768835美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-04-29大：商店Xbrli：純大：純淨00007688352023-01-292024-02-0300007688352022-01-302023-01-280000768835大：A2022證書協議成員2022-09-012022-09-210000768835大：A2022證書協議成員2022-09-210000768835大：A2022證書協議成員2023-04-290000768835大：A2021退貨授權成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-010000768835大：A2021退貨授權成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-292023-04-290000768835大：A2021退貨授權成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-04-290000768835美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-280000768835美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-292023-04-290000768835美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-292023-04-290000768835大：A2021PSU獲獎成員2023-04-290000768835大：A2022TSRPSU獲獎成員2023-04-290000768835大：A2022PSU獲獎成員2023-04-290000768835大：A2023PSUAwardsMember2023-04-290000768835大：A2023TSRPSU獲獎成員2023-04-290000768835大：A2023SVCAPSU獎勵成員2023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員2023-04-290000768835美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-302022-04-300000768835美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-280000768835美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-302022-04-300000768835大：傢俱成員2023-01-292023-04-290000768835大：傢俱成員2022-01-302022-04-300000768835大型：SeasonalMembers2023-01-292023-04-290000768835大型：SeasonalMembers2022-01-302022-04-300000768835大人物：食物成員2023-01-292023-04-290000768835大人物：食物成員2022-01-302022-04-300000768835大：SoftHomeMembers2023-01-292023-04-290000768835大：SoftHomeMembers2022-01-302022-04-300000768835大：消費品成員2023-01-292023-04-290000768835大：消費品成員2022-01-302022-04-300000768835大：蘋果電子其他成員2023-01-292023-04-290000768835大：蘋果電子其他成員2022-01-302022-04-300000768835大人物：HardHomeMember2023-01-292023-04-290000768835大人物：HardHomeMember2022-01-302022-04-30 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年4月29日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-08897
Big Lot，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
俄亥俄州 06-1119097
(州或公司或組織的其他司法管轄區)英國政府(I.R.S.僱主識別號)
4900東都柏林-加連威老路, 哥倫布, 俄亥俄州 43081
郵政編碼(主要執行辦公室地址)郵政編碼：郵政編碼)
(614) 278-6800
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | 大的 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是þ不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☑ | 非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是þ
截至2023年6月2日，註冊人的普通股數量，面值0.01美元，已發行29,177,478.
Big Lot，Inc.
表格10-Q
截至2023年4月29日的財政季度
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分：財務信息 | 2 |
| | | |
| 第1項。 | 財務報表 | 2 |
| | | |
| a) | 截至2023年4月29日(未經審計)和2022年4月30日(未經審計)的13周綜合經營報表和全面虧損 | 2 |
| | | |
| b) | 截至2023年4月29日(未經審計)和2023年1月28日(未經審計)的綜合資產負債表 | 3 |
| | | |
| c) | 截至2023年4月29日(未經審計)和2022年4月30日(未經審計)的13周股東權益綜合報表 | 4 |
| | |
| d) | 截至2023年4月29日(未經審計)和2022年4月30日(未經審計)的13周合併現金流量表 | 5 |
| | | |
| e) | 合併財務報表附註(未經審計) | 6 |
| | | |
| 項目2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 14 |
| | | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
| | | |
| 項目4. | 控制和程序 | 22 |
| | | |
第二部分：其他信息 | 22 |
| | | |
| 項目1.修訂 | 法律訴訟 | 22 |
| | | |
| 項目1A.基礎設施 | 風險因素 | 22 |
| | | |
| 項目2.修訂 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 23 |
| | | |
| 項目3.修訂 | 高級證券違約 | 23 |
| | | |
| 項目4.修訂 | 煤礦安全信息披露 | 23 |
| | | |
| 項目5.修訂 | 其他信息 | 23 |
| | | |
| 項目6.修訂 | 陳列品 | 24 |
| | | |
簽名 | | 24 |
第一部分金融信息
項目1.財務報表
| | |
Big Lot，Inc.及附屬公司
合併經營報表和全面虧損(未經審計)
(以千為單位，每股除外) |
| | | | | | | | |
| | 13周結束 |
| | 2023年4月29日 | 2022年4月30日 |
| 淨銷售額 | $ | 1,123,577 | | $ | 1,374,714 | |
| 銷售成本(不包括下面單獨顯示的折舊費用) | 731,108 | | 870,120 | |
| 毛利率 | 392,469 | | 504,594 | |
| 銷售和管理費用 | 617,066 | | 480,779 | |
| 折舊費用 | 36,582 | | 37,356 | |
| 營業虧損 | (261,179) | | (13,541) | |
| 利息支出 | (9,149) | | (2,750) | |
| 其他收入(費用) | 5 | | 1,040 | |
| 所得税前虧損 | (270,323) | | (15,251) | |
| 所得税優惠 | (64,250) | | (4,169) | |
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (206,073) | | $ | (11,082) | |
| | |
| 普通股每股收益(虧損) | | |
| 基本信息 | $ | (7.10) | | $ | (0.39) | |
| 稀釋 | $ | (7.10) | | $ | (0.39) | |
| | |
| 加權平均已發行普通股 | | |
| 基本信息 | 29,018 | | 28,621 | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應 | — | | — | |
| 稀釋 | 29,018 | | 28,621 | |
| | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 0.30 | | $ | 0.30 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
Big Lot，Inc.及附屬公司
合併資產負債表(未經審計)
(單位為千，面值除外) |
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月29日 | | 2023年1月28日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 51,320 | | | $ | 44,730 | |
| 盤存 | 1,087,656 | | | 1,147,949 | |
| 其他流動資產 | 88,887 | | | 92,635 | |
| 流動資產總額 | 1,227,863 | | | 1,285,314 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 1,522,917 | | | 1,619,756 | |
| 財產和設備--淨值 | 745,232 | | | 691,111 | |
| 遞延所得税 | 121,926 | | | 56,301 | |
| 其他資產 | 39,797 | | | 38,449 | |
| 總資產 | $ | 3,657,735 | | | $ | 3,690,931 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 316,900 | | | $ | 421,680 | |
| 流動經營租賃負債 | 250,204 | | | 252,320 | |
| 財產税、工資税和其他税 | 72,805 | | | 71,274 | |
| 應計營業費用 | 133,750 | | | 111,752 | |
| 保險準備金 | 35,321 | | | 35,871 | |
| 應計薪金和工資 | 26,100 | | | 26,112 | |
| 應付所得税 | 918 | | | 845 | |
| 流動負債總額 | 835,998 | | | 919,854 | |
| 長期債務 | 501,600 | | | 301,400 | |
| 非流動經營租賃負債 | 1,483,394 | | | 1,514,009 | |
| 保險準備金 | 58,224 | | | 58,613 | |
| 未確認的税收優惠 | 8,372 | | | 8,091 | |
| 其他負債 | 218,788 | | | 125,057 | |
| 股東權益： | | | |
優先股--授權2,000股票；$0.01票面價值；無已發佈 | — | | | — | |
普通股-授權298,000股票；$0.01面值；已發行117,495流通股；流通股29,139股票和28,959，分別 | 1,175 | | | 1,175 | |
國庫股-88,356股票和88,536股份分別按成本價計算 | (3,095,791) | | | (3,105,175) | |
| 額外實收資本 | 620,971 | | | 627,714 | |
| 留存收益 | 3,025,004 | | | 3,240,193 | |
| 股東權益總額 | 551,359 | | | 763,907 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,657,735 | | | $ | 3,690,931 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
Big Lot，Inc.及附屬公司
合併股東權益報表(未經審計)
(單位：千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普普通通 | 財務處 | 其他內容
已繳費
資本 | 留存收益 | |
| | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 總計 |
| 截至2022年4月30日的13周 |
| 餘額-2022年1月29日 | 28,476 | | $ | 1,175 | | 89,019 | | $ | (3,121,602) | | $ | 640,522 | | $ | 3,487,268 | | $ | 1,007,363 | |
| 綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (11,082) | | (11,082) | |
宣佈的股息($0.30每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (8,981) | | (8,981) | |
| 購買普通股 | (280) | | — | | 281 | | (10,639) | | — | | — | | (10,639) | |
| 歸屬的限制性股份 | 356 | | — | | (356) | | 12,483 | | (12,483) | | — | | — | |
| 已歸屬的業績股份 | 341 | | — | | (342) | | 11,952 | | (11,952) | | — | | — | |
| 以股份為基礎的員工薪酬費用 | — | | — | | — | | — | | 3,667 | | — | | 3,667 | |
| 餘額-2022年4月30日 | 28,893 | | $ | 1,175 | | 88,602 | | $ | (3,107,806) | | $ | 619,754 | | $ | 3,467,205 | | $ | 980,328 | |
| 截至2023年4月29日的13周 |
| 餘額-2023年1月28日 | 28,959 | | 1,175 | | 88,536 | | (3,105,175) | | 627,714 | | 3,240,193 | | 763,907 | |
| 綜合損失 | — | | — | | — | | — | | — | | (206,073) | | (206,073) | |
宣佈的股息($0.30每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (9,116) | | (9,116) | |
| 購買普通股 | (128) | | — | | 128 | | (1,417) | | — | | — | | (1,417) | |
| 歸屬的限制性股份 | 308 | | — | | (308) | | 10,801 | | (10,801) | | — | | — | |
| 已歸屬的業績股份 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 以股份為基礎的員工薪酬費用 | — | | — | | — | | — | | 4,058 | | — | | 4,058 | |
| 餘額-2023年4月29日 | 29,139 | | 1,175 | | 88,356 | | (3,095,791) | | 620,971 | | 3,025,004 | | 551,359 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
Big Lot，Inc.及附屬公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| | 13周結束 | |
| | 2023年4月29日 | 2022年4月30日 | |
| 經營活動： | | | |
| 淨虧損 | $ | (206,073) | | $ | (11,082) | | |
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | | | |
| 折舊及攤銷費用 | 37,196 | | 37,631 | | |
| 非現金租賃費用 | 118,921 | | 68,473 | | |
| 遞延所得税 | (65,624) | | 2,215 | | |
| 非現金減值費用 | 84,449 | | 222 | | |
| 處置財產和設備的收益 | (3,419) | | (1,568) | | |
| 非現金股份薪酬費用 | 4,058 | | 3,667 | | |
| 燃料衍生品的未實現收益 | — | | (699) | | |
| 資產和負債變動情況： | | | |
| 盤存 | 60,294 | | (100,940) | | |
| 應付帳款 | (104,780) | | (98,972) | | |
| 經營租賃負債 | (117,874) | | (66,127) | | |
| 現行所得税 | 7,050 | | (8,856) | | |
| 其他流動資產 | (3,985) | | 3,908 | | |
| 其他流動負債 | 23,262 | | (20,432) | | |
| 其他資產 | (1,583) | | 107 | | |
| 其他負債 | (830) | | (3,780) | | |
| 用於經營活動的現金淨額 | (168,938) | | (196,233) | | |
| 投資活動： | | | |
| 資本支出 | (16,861) | | (43,741) | | |
| 出售財產和設備的現金收益 | 4,386 | | 2,505 | | |
| 其他 | (6) | | (5) | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (12,481) | | (41,241) | | |
| 融資活動： | | | |
| 長期債務淨收益 | 200,200 | | 267,300 | | |
| 銷售和回租融資的淨償還 | (743) | | — | | |
| 支付融資租賃債務 | (444) | | (497) | | |
| 已支付的股息 | (9,587) | | (10,705) | | |
| 收購庫藏股的付款 | (1,417) | | (10,639) | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 188,009 | | 245,459 | | |
| 現金和現金等價物增加 | 6,590 | | 7,985 | | |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 期初 | 44,730 | | 53,722 | | |
| 期末 | $ | 51,320 | | $ | 61,707 | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | |
Big Lot，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計) |
注1-重要會計政策的列報和彙總依據
本報告中提及的“我們”、“我們”或“我們的”均指Big Lot，Inc.及其子公司。“我們是美國的一家房屋折扣零售商。請訪問：2023年4月29日，我們做了手術1,427商店位於48美國和一個電子商務平臺。我們通過我們網站(Www.biglots.com)在“美國證券交易委員會備案”標題下，在我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)存檔或向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提供這些材料後，我們在合理可行的範圍內儘快向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交這些材料，包括Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13或15(D)節提交或提供的報告修正案。
所附合並財務報表及本附註乃根據《美國證券交易委員會》規則及規定編制，以供中期財務資料之用。綜合財務報表反映所有正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公平地列報我們所有列報期間的財務狀況、經營結果和現金流量所必需的。然而，合併財務報表並不包括按照美國公認會計原則(“GAAP”)完整列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息。中期結果可能不一定表明任何其他中期期間或全年的預期或實際結果。“我們歷史上經歷過季節性波動，我們在第四財季實現的淨銷售額和營業利潤所佔比例較大。隨附的綜合財務報表及本附註應與本公司截至2023年1月28日財政年度的Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)中經審核的綜合財務報表及附註一併閲讀。
財務期
我們的財政年度在最接近1月31日的星期六結束，這意味着財政年度由52周或53周組成。除非另有説明，否則本報告中提到的年份涉及的是財政年度，而不是日曆年。2023年財政年度(簡稱2023年)由2023年1月29日開始至2024年2月3日結束的53周組成。2022年財政年度(簡稱2022年)由2022年1月30日開始至2023年1月28日結束的52周組成。2023年4月29日(2023年第一季度)和2022年4月30日(2022年第一季度)都由13周組成。
長壽資產
由於2023年第一季度淨銷售額大幅下降和運營虧損增加，我們在門店層面進行了減值分析。我們的長期資產主要包括財產和設備-淨資產和經營性租賃使用權資產。如果商店的長期資產的賬面淨值無法通過商店的預期未貼現未來現金流量收回，我們估計商店的資產的公允價值，並就商店的長期資產的賬面淨值超過其公允價值(在公允價值層次中歸類為第三級)確認減值費用。商店層面的公允價值通常基於剩餘租賃期的預計貼現現金流。
於2023年第一季度，本公司錄得總資產減值費用為$83.8百萬美元與以下相關237表現不佳的商店地點，其中包括$62.1百萬美元的經營租賃使用權資產，美元22.4財產和設備--淨額100萬美元，並因取消先前受損商店的租賃而產生的租賃負債清償收益部分抵消0.7百萬美元。減值費用計入銷售及行政費用，並於隨附的綜合經營報表及全面虧損中入賬。
2023年第一季度，本公司完成了一在2022財年末持有待售的自有商店位置，總賬面淨值為$0.7百萬美元。出售房地產所得現金淨額為#美元。4.4百萬美元，在扣除相關費用後產生收益$3.8百萬美元。
銷售和管理費用
銷售和管理費用包括減值費用、商店費用(如工資和佔用成本)以及與倉儲、配送、到我們商店的出站運輸、廣告、採購、保險、非所得税、接受信用卡/借記卡和管理費用相關的成本。我們的銷售和管理費用率可能無法與其他零售商相比，後者在銷售成本中包括倉儲、配送和到商店的出站運輸成本。銷售和管理費用中包括的分銷和出境運輸費用為#美元。140.2百萬美元和美元82.02023年第一季度和2022年第一季度分別為100萬美元。2023年第一季度我們的配送和出站運輸成本包括8.6與遠期分銷計劃關閉相關的成交成本為百萬美元
我們預計到2023年第二季度末將完全清盤的中心(FDC)，以及$53.6與退出我們位於加利福尼亞州蘋果谷的配送中心的前合成租賃相關的百萬美元費用，該租賃於2023年第一季度進行了再融資。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用，主要包括電視和平面廣告、數字、社交媒體、互聯網和電子郵件營銷和廣告、與支付卡掛鈎的營銷以及店內購物點標識和展示。廣告費用包括在銷售和管理費用中。廣告費是$24.8百萬美元和美元21.42023年第一季度和2022年第一季度分別為100萬美元。
補充現金流量披露
下表提供了2023年第一季度和2022年第一季度的補充現金流信息：
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| 13周結束 |
| (單位：千) | 2023年4月29日 | | 2022年4月30日 |
| 補充披露現金流量信息： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 7,945 | | | $ | 3,326 | |
| 支付所得税的現金，不包括退税的影響 | 267 | | | 2,933 | |
| 長期債務的總收益 | 533,100 | | | 648,200 | |
| 長期債務的支付總額 | 332,900 | | | 380,900 | |
| 為經營租賃負債支付的現金 | 149,007 | | | 90,725 | |
| 非現金活動： | | | |
| 根據融資租賃獲得的資產 | 38 | | | 1,377 | |
| 應計財產和設備 | 9,919 | | | 26,073 | |
| “失敗的售後回租交易”中的被視為收購 | 100,000 | | | — | |
| 經營租賃以經營租賃負債換取的使用權資產 | 85,933 | | | 65,753 | |
重新分類
我們定期評估我們的產品層次結構，並對其進行微小調整，這可能會影響我們的商品類別的彙總。我們的財務報告流程使用最新的產品層次結構，按商品類別報告所有期間的淨銷售額。因此，與以前報告的數額相比，按商品類別劃分的淨銷售額可能有一些細微的重新分類。
近期會計公告
2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-04，加強了對供應商財務計劃的披露。ASU 2022-04要求供應商融資計劃的買家披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。中期和年度要求包括披露截至報告期結束時債務項下的未清償金額，年度要求包括年度報告期內這些債務的前滾，以及對付款和方案其他關鍵條款的説明。公司在2023財年採用了這一ASU，但披露了前滾活動，從2024財年開始在預期的基礎上生效。看見注9, 供應商融資披露與公司供應商融資計劃義務相關的信息。
目前並無其他具有未來生效日期的新會計聲明對我們具有重大意義或潛在意義。
注2-債務
銀行信貸安排
2022年9月21日，我們進入了一個五-基於資產的循環信貸安排(“2022年信貸協議”)，承諾總額最高可達$9002027年9月21日到期的100萬(“承諾”)。與我們簽訂2022年信貸協議有關，我們支付了銀行手續費和其他費用，總額為美元。3.4100萬美元，將在2022年信貸協議期限內攤銷。
根據《2022年信貸協議》，循環貸款的總金額等於(1)總承付款和(2)由符合條件的信用卡應收款和符合條件的庫存(包括在途庫存)組成的借款基數中的較小者，但受慣例例外和準備金的限制。根據《2022年信貸協議》，我們可以在不超過五次的情況下獲得總額不超過$的額外承諾300100萬美元，但須經貸款人同意增加各自的承諾和某些其他條件。2022年信貸協議包括一項循環貸款昇華10當時適用的總承付款的百分比和#美元90百萬信用證昇華。根據2022年信貸協議發放的貸款可以預付，不受處罰。2022年信貸協議下的借款可用於一般企業用途、營運資金和償還我們的某些債務。我們在2022年信貸協議下的債務由我們的營運資金資產(包括庫存、信用卡應收賬款和其他應收賬款、存款賬户和現金)擔保，但有慣例例外。2022年信貸協議下的定價和某些費用根據我們在2022年信貸協議下的可用性而波動。2022年信貸協議允許我們從多個利率選項中選擇每次借款的利率。利率期權一般由最優惠利率或一、三或六個月調整期限SOFR衍生而來。我們還將支付未使用的承諾費0.20未使用的承付款的年利率。2022年信貸協議包含環境、社會和治理(ESG)條款，如果我們滿足ESG績效標準，該條款可能會提供有利的定價和費用調整，該標準將由2022年信貸協議的未來修正案建立。
2022年信貸協議包含慣常的正面和負面契諾(在適用的情況下，包括對我們產生額外債務、支付股息、贖回或回購股票、預付某些債務、進行某些貸款和投資、處置資產、簽訂限制性協議、與關聯公司進行交易、修改組織文件、產生留置權和完善合併以及其他根本性變化)和違約事件的能力的限制)。此外，《2022年信貸協議》要求我們保持不低於1.0如果(1)某些違約事件發生並繼續發生，或(2)2022年信貸協議下的借款可獲得性小於(A)10最高信貸金額的百分比(如《2022年信貸協議》所定義)或(B)$67.5百萬美元。違反這些契約可能導致2022年信貸協議下的違約，這可能允許貸款人限制我們進一步獲得2022年信貸協議的貸款和信用證的能力，並要求立即償還2022年信貸協議下的任何未償還貸款。
自.起2023年4月29日，我們的借款基數(根據2022年信貸協議定義)為#美元。900.02022年信貸協議下的2.5億美元。在…2023年4月29日，我們有一塊錢501.6根據2022年信貸協議，未償還借款為1億美元，31.71000萬美元承諾支付未償還信用證，剩餘1美元366.72022年信貸協議下可用的600萬美元，受上文討論的借款基數限制的限制。在…2023年4月29日，我們有一塊錢276.7根據2022年信貸協議，扣除上文討論的借款基數限制後，可用資金為100萬美元。
我們在2022年信貸協議下的長期債務的公允價值是根據相同或類似債券的市場報價和類似工具的當前利率來估計的。這些公允價值計量在公允價值層次結構中被歸類為第二級。我們債務的賬面價值是對公允價值的合理估計。
注3-合成租賃
合成租賃
在……上面2023年3月15日、本公司、銀行商業公司(“出租人”)、租金受讓人各方(“租金受讓人”及連同出租人為“參與者”)、作為租金受讓人抵押品代理的三菱UFG銀行有限公司(“抵押品代理”)及作為參與者的行政代理的三菱UFG銀行有限公司訂立一份參與協議(“參與協議”)，根據該協議，參與者提供資金$。100向Wachovia Service Corporation(“優先出租人”)支付100萬美元，以資助出租人從優先出租人手中購買與我們加利福尼亞州蘋果谷配送中心相關的土地和建築(“租賃物業”)。
也在打開2023年3月15日，吾等訂立租賃協議及租賃協議補充協議(統稱“租賃”及連同參與協議及相關協議，“2023綜合租賃”)，據此，出租人將租賃物業租賃予本公司，初步租期為60月份。租賃可再延長最多五年，每年一年或更長時間，每次續期須經參與者批准。2023年綜合租賃要求本公司在預定付款日期支付基本租金，其金額等於(A)年利率等於適用付款期間的SOFR期限加上10個基點的利差調整加上等於250個基點的適用保證金乘以(B)租賃餘額中不構成出租人對租賃物業的投資的部分。除基本租金外，公司還必須支付與租賃物業的使用或佔用相關的所有成本和開支，包括但不限於維修、保險和某些賠償付款。綜合租賃再融資交易的GAAP處理要求吾等將優先出租人對出租人的購買選擇權轉讓視為因公司對租賃物業的控制而被視為租賃物業的收購
在分配的購買選擇權被行使時，根據公認會計準則。因此，本公司將出售和回租會計用於將物業從先前出租人轉讓給出租人。該交易符合美國公認會計準則下的“失敗出售-回租”標準，該標準要求我們記錄被視為收購的資產以及代表收購租賃物業的成本的等值融資負債。1.00億美元的資產記入合併資產負債表的財產和設備淨額。1.00億美元的融資負債記入合併資產負債表中的應計業務費用(流動)和其他負債(非流動)。
在出租人向先前出租人購買租賃物業的同時，與吾等先前的綜合租賃安排有關的參與協議及租賃協議(分別於2017年11月30日訂立及最近一次於2022年9月21日修訂)於2023年3月15日終止。關於終止先前的合成租賃，本公司支付了約#美元的終止費。53.4根據2022年信貸協議，向之前的出租人使用借款。由於先前合成租賃終止，2022年信貸協議項下的借款基數不再受制於先前合成租賃項下未償還餘額的準備金。
本公司連同其根據2022年信貸協議擔任擔保人的所有直接及間接附屬公司，為2023年綜合租賃項下的付款及履約責任提供擔保。2023年綜合租賃項下的責任亦以本公司於租賃物業的權益質押作為抵押。此外，本公司將不少於每年接受一次測試(“LTV測試”)，該測試要求(A)調整後租賃餘額減去任何承租人信用證(定義見下文)與(B)租賃物業的公平市價不超過60%的比率。如果公司不遵守LTV測試，公司必須交付或調整以抵押品代理人為受益人的信用證(“承租人信用證”)，金額為符合LTV測試所需的金額。2023年合成租賃還包含慣常的陳述和擔保、契諾和違約事件。
參與協議亦要求吾等在下列情況下維持不低於1.0的固定收費覆蓋比率：(1)發生並持續發生若干違約事件，或(2)2022年信貸協議下的借款可獲得性少於(A)最高信貸金額的10%(定義見2022年信貸協議)或(B)6,750萬美元，與2022年信貸協議的條款一致。
倘若租賃項下發生違約事件，出租人一般有權收回經調整租賃餘額及2023年綜合租賃項下應付的若干其他成本及金額，並在支付該等款項後，本公司將有權從出租人取得租賃物業的所有權。
注4-股東權益
每股收益
有幾個不是為計算所有列報期間的基本每股收益和稀釋後每股收益，需要對已發行的加權平均普通股進行調整。在…2023年4月29日，根據相對總股東回報(“TSR PSU”)授予的業績份額單位-請參閲注5有關這些獎項的更詳細説明)和股東價值創造獎(“SVCA PSU”-見注5關於這些獎勵的更詳細描述)被排除在我們的每股收益(虧損)的計算之外，因為尚未達到適用的最低業績條件。截至2022年4月30日，TSR PSU被排除在我們的每股收益(虧損)計算之外，因為尚未達到最低適用的業績條件。反攤薄限制性股票單位(“RSU”)、績效股份單位(“PSU”)、TSR PSU和SVCA PSU不在計算範圍內，因為它們減少了庫藏股方法下的稀釋流通股數量。根據庫存股方法確定的反稀釋的RSU、PSU、TSR PSU和SVCA PSU為0.92023年第一季度為百萬美元，0.42022年第一季度為100萬。由於2022年第一季度和2023年第一季度的淨虧損，在計算2023年第一季度和2022年第一季度的稀釋每股普通股收益(虧損)時，任何潛在的攤薄股份都被從分母中剔除。
共享回購計劃
2021年12月1日，我們的董事會批准了高達$250百萬股我們的普通股(《2021年回購授權》)。根據《2021年回購授權》，我們可以根據市場狀況和其他因素，酌情在公開市場和/或私下協商的交易中回購股份。2021年回購授權沒有計劃的終止日期。在2023年第一季度，不是股票是根據2021年回購授權進行回購的。自.起2023年4月29日，我們有一塊錢159.4根據2021年回購授權，可用於未來回購的百萬美元。
在綜合股東權益報表中報告的普通股購買包括為滿足與授予基於股票的獎勵相關的所得税預扣而獲得的股份。
分紅
我們在2023年第一季度宣佈並支付了每股普通股現金股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分紅
每股 | | 申報的款額 | | 已支付金額 |
| 2023: | | | (單位：千) | | (單位：千) |
| 第一季度 | $ | 0.30 | | | $ | 9,116 | | | $ | 9,587 | |
| 總計 | $ | 0.30 | | | $ | 9,116 | | | $ | 9,587 | |
| | | | | |
宣佈的股息數額可能與因股票獎勵歸屬而在一段時間內支付的股息數額不同。2023年5月23日，我們的董事會暫停了公司的季度現金股息。未來任何股息的支付將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、對適用法律和協議的遵守情況以及我們董事會認為相關的任何其他因素。
注5-基於股份的計劃
根據我們的股東批准的股權補償計劃，我們已經發布了RSU、PSU、SVCA PSU和TSR PSU。我們確認了以股份為基礎的薪酬支出為$4.1百萬美元和美元3.72023年第一季度和2022年第一季度分別為100萬。
非既有限制性股票單位
下表彙總了2023年第一季度的非既有RSU活動：
| | | | | | | | |
| 股份數量 | 加權平均授予日期-每股公允價值 |
| 截至2023年1月28日的未償還未歸屬RSU | 875,503 | | $ | 34.75 | |
| 授與 | 1,354,505 | | 13.40 | |
| 既得 | (308,051) | | 29.28 | |
| 被沒收 | (45,949) | | 29.99 | |
| 截至2023年4月29日的未償還非既有RSU | 1,876,008 | | $ | 20.35 | |
2023年第一季度批出的非歸屬RSU通常按應課差餉租值三年從授予之日起，如果受贈人一直受僱於我們，直至授予之日為止。2023年批准的RSU沒有規定的財務業績目標。
績效份額單位
在2023年第一季度，我們向某些管理層成員發放了PSU，如果在一年內實現了某些最低財務業績目標，則將獲得PSU三-年度業績期間，承授人在業績期間繼續受僱於本公司。最低財務績效目標將在三年績效期間內為每個財年制定，並在各自財年的第一季度得到董事會人力資本和薪酬委員會的普遍批准。基於不確定的宏觀經濟環境和廣泛的潛在結果，委員會決定推遲到本財政年度晚些時候確定2023年的財務業績目標。
2023年PSU獎項的頒發有三個不同的年度最低財務業績目標。2023年的年度最低財務業績目標預計將於2023年7月確定。2024年和2025年財政年度的年度最低財務業績目標預計將在各自財政年度開始時確定。作為建立最低財務績效目標的流程的結果，當我們向獲獎者傳達2023年的財務績效目標時，我們可能滿足為2023年PSU確定授予日期的要求，這將觸發服務開始日期、獎勵的公允價值和相關的費用確認期限。如果我們在三個業績期間中的任何一個達到適用的最低財務業績目標，並且承授人在業績期間結束時仍受僱於我們，則在我們提交業績期間最後一個會計年度的Form 10-K年度報告後的第一個交易日，PSU將被授予。
在2021年和2022年，我們向某些管理層成員發放了PSU，如果在一年內實現了某些財務業績目標，則將授予PSU三-年度業績期間，承授人在業績期間繼續受僱於本公司。三年業績期間內每個會計年度的財務業績目標一般由我們董事會的人力資本和薪酬委員會在各自會計年度的第一季度批准。基於不確定的宏觀經濟環境和廣泛的潛在結果，委員會選擇將2023年財務業績目標的制定推遲到本財政年度晚些時候。
作為建立財務績效目標的流程的結果，當我們向獲獎者傳達獲獎者第三個財政年度的財務績效目標時，我們將僅滿足為2021年和2022年頒發的PSU確定授予日期的要求，這將觸發服務開始日期、獎勵的公允價值和相關的費用確認期限。如果我們在三年績效期間達到了適用的門檻財務績效目標，並且受讓人在績效期間結束時仍受僱於我們，則PSU將在我們提交績效期間最後一個會計年度的Form 10-K年度報告後的第一個交易日授予。
歸屬2021年和2022年PSU時分配的股份數量取決於與人力資本和薪酬委員會制定的業績目標相比，在三年業績期間取得的平均業績，並可能導致分配的股份數量多於或少於授予獎勵協議中定義的2021年和2022年PSU數量。
在2022年和2023年第一季度，我們還向某些管理層成員授予了TSR PSU，這些PSU基於相對於同行集團的總股東回報(TSR)目標的實現情況三-年度履約期，並要求承授人在履約期結束時繼續受僱於本公司。如果我們在三年業績期間達到適用的業績門檻，並且承授人在業績期間結束時仍受僱於我們，則TSR PSU將在我們提交業績期間最後一個會計年度的Form 10-K年度報告後的第一個交易日歸屬。我們使用蒙特卡羅模擬來估計TSR PSU在授予日的公允價值，並確認服務期內的費用。TSR PSU的合同期為三年。
歸屬TSR PSU時分配的股份數量取決於與人力資本和薪酬委員會制定的業績目標相比，在三年業績期間取得的平均業績，並可能導致分配的股份數量多於或少於授予獎勵協議中定義的TSR PSU數量。
在2023年第一季度，我們還向某些管理層成員授予了SVCA PSU，這些PSU是根據在一年內實現多個股價表現目標而授予的三-年合約期，並要求承授人在合約期結束時繼續受僱於我們。我們使用蒙特卡羅模擬來估計SVCA PSU在授予日的公允價值，並按比例確認服務期內的費用。如果我們在三年履約期內達到適用的業績門檻，並且受讓人在合同期限結束時仍由我們聘用，則SVCA PSU將在合同期限結束時授予。如果適用於SVCA PSU的股價表現目標在到期前沒有實現，獎勵的未授予部分將被沒收。
我們已經開始或預期開始確認與PSU、TSR PSU和SVCA PSU相關的費用，如下所示：
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| 發行年份 | PSU類別 | 截至2023年4月29日的未償還單位 | 實際授予日期 | 預期估值(授予)日期 | 實際或預期費用期間 |
| 2021 | PSU | 130,902 | | | 2023年7月 | 2023財年 |
| 2022 | TSR PSU | 58,778 | | 2022財年 | | 2022-2024財年 |
| 2022 | PSU | 235,151 | | | 2024年3月 | 2024財年 |
| 2023 | PSU | 508,089 | | | 2023年7月 | 2023-2025財年 |
| 2023 | TSR PSU | 127,016 | | 2023年3月 | | 2023-2025財年 |
| 2023 | SVCA PSU | 581,673 | | 2023年3月 | | 2023-2025財年 |
| 總計 | | 1,641,609 | | | | |
| | | | | |
在2023年和2022年的第一季度，我們確認了0.4百萬美元和美元0.1與PSU、TSR PSU和SVCA PSU相關的基於股份的薪酬支出分別為100萬歐元。自.起2023年4月29日，尚未為2021個PSU、2022個PSU和2023個PSU設定財務業績目標，因此沒有未完成的PSU2023年4月29日.
下表彙總了2023年第一季度與TSR PSU和SVCA PSU相關的活動：
| | | | | | | | |
| 單位數 | 加權平均授予日期-每股公允價值 |
| 2023年1月28日未完成的TSR PSU和SVCA PSU | 60,924 | | $ | 55.76 | |
| 授與 | 712,293 | | 4.82 | |
| 既得 | — | | — | |
| 被沒收 | (5,750) | | 24.36 | |
| 2023年4月29日未完成的TSR PSU和SVCA PSU | 767,467 | | $ | 8.90 | |
在我們的基於股份的計劃下，在所示的各個時期內發生了以下活動：
| | | | | | | | | | | |
| 第一季度 |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 歸屬限制性股票的總公允價值 | $ | 3,410 | | | $ | 12,631 | |
| 已歸屬業績股份的公允價值總額 | $ | — | | | $ | 13,753 | |
與所有未支付的基於股票的獎勵有關的未賺取薪酬支出總額，不包括2021年、2022年和2023年發行的PSU，2023年4月29日大約是$35.3我們預計將在2026年3月之前根據現有的歸屬條款確認這筆補償成本，加權平均剩餘費用確認期限約為2.4幾年前2023年4月29日.
注6-所得税
2023年第一季度，本公司以估計的年度有效税率為基礎，對所得税優惠進行了調整，以反映離散項目的影響。
我們已經估計了截至2024年5月4日的未確認税收優惠合理可能的預期淨變化，其依據是(1)預期的現金和非現金結算或不確定税收頭寸的付款，以及(2)適用的未確認税收優惠限制法規的失效。2.0實際結果可能與這一估計有很大不同。
我們根據現有的正面和負面證據，定期評估我們遞延税項淨資產的變現能力。截至2023年4月29日，我們對某些州和地方遞延税資產擁有既定的估值津貼。有一種合理的可能性是，我們的聯邦、州和地方淨遞延税資產在未來幾個季度可能需要進一步的估值免税額。如果未來幾個季度沒有足夠的積極證據，如果財務狀況沒有改善，則可能適合記錄與未來幾個季度估值撥備變化相關的非現金、離散所得税支出的增加。
注7-或有事件
法律訴訟
我們涉及在正常業務過程中產生的法律訴訟和索賠。我們目前相信，每一項此類訴訟和索賠都將得到解決，不會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。然而，訴訟涉及到一些不確定因素。未來的發展可能會導致這些行動或索賠對我們的財務狀況、運營結果和流動性產生實質性影響。
注8-業務細分數據
我們使用以下七個商品類別，這與我們對商品淨銷售額的內部管理和報告一致：食品；消費品；軟家居；硬家居；傢俱；季節性；以及服裝、電子和其他。食品類別包括我們的飲料和雜貨店；特色食品；和寵物部門。消費品類別包括我們的健康、美容和化粧品、塑料、紙張和化學部門。柔軟家居類別包括我們的家庭組織；時尚牀上用品；實用牀上用品；浴缸；窗户；裝飾性紡織品；以及地毯部門。Hard Home類別包括我們的小家電、桌面、食品準備、家庭維護和玩具部。傢俱類別包括我們的室內裝潢、牀墊、現成組裝、箱包商品和家居裝飾品部門。季節性類別包括我們的草坪和花園；夏季；聖誕節；以及其他節日部門。服裝、電子和其他部門包括我們的服裝、電子產品、珠寶、襪子和糖果和零食部門，以及Lot的各種產品、我們的跨類別展示解決方案、排隊、我們簡化的結賬體驗和我們的“便宜貨、珍寶和必需品”收尾產品。
我們定期評估我們的產品層次結構，並對其進行微小調整，這可能會影響我們的商品類別的彙總。我們的財務報告流程使用最新的產品層次結構，按商品類別報告所有期間的淨銷售額。因此，與以前報告的數額相比，按商品類別劃分的淨銷售額可能有一些細微的重新分類。
下表按商品類別列出了淨銷售額數據：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 |
| (單位：千) | | 2023 | | 2022 |
| 傢俱 | | $ | 312,144 | | | $ | 423,259 | |
| 季節性 | | 177,008 | | | 234,171 | |
| 食物 | | 164,820 | | | 176,620 | |
| 柔和家居 | | 141,880 | | | 169,666 | |
| 消耗品 | | 135,768 | | | 157,234 | |
| 服裝、電子及其他 | | 115,695 | | | 123,035 | |
| 堅硬的家 | | 76,262 | | | 90,729 | |
| 淨銷售額 | | $ | 1,123,577 | | | $ | 1,374,714 | |
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注9-供應商財務計劃
我們通過一家參與的金融機構促進自願供應鏈融資(“SCF”)計劃。這一SCF計劃使我們的供應商能夠自行決定將公司的應收賬款出售給參與的金融機構。自.起2023年4月29日，SCF計劃有一個$55.0百萬週轉能力。我們不是參與金融機構和供應商之間關於SCF計劃的協議的一方。我們與供應商談判的付款條件範圍是一致的，無論供應商是否參與SCF計劃。根據SCF計劃，本公司或我們的任何子公司不提供任何擔保。
對於自願參加SCF計劃的供應商，應向參與金融機構支付的金額包括在我們綜合資產負債表的應付賬款中。SCF方案下的應付賬款中包括的金額為#美元。13.3百萬美元和美元35.4百萬，截至2023年4月29日和2023年1月28日。根據SCF計劃向金融機構支付的款項，就像支付其他應付賬款一樣，是對我們運營現金流的減少。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
關於1995年《私人證券訴訟改革法》安全港規定的前瞻性陳述的警示聲明
1995年的《私人證券訴訟改革法》(以下簡稱《法案》)為前瞻性陳述提供了安全港，鼓勵公司提供前瞻性信息，只要這些陳述被確認為前瞻性陳述，並伴隨着指出可能導致實際結果與陳述中討論的重大不同的重要因素的有意義的警告性陳述。我們希望利用該法案的“避風港”條款。
本報告中的某些陳述是該法案意義上的前瞻性陳述，此類陳述旨在符合該法案所規定的安全港保護條件。“預期”、“估計”、“近似”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將會”、“應該”、“可能”、“目標”、“預測”、“指導”、“展望”以及類似的表述一般都是前瞻性表述。同樣，對我們的目標、戰略、計劃、目標或指標的描述也是前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及管理層對未來發生的事件和趨勢的預期，包括對未來經營結果或事件以及預計的銷售、收益、資本支出和業務戰略表示樂觀或悲觀的陳述。前瞻性陳述是基於一些關於未來情況的假設，這些假設最終可能被證明是不準確的。前瞻性陳述現在是，將來也將是基於管理層當時對未來事件和經營業績的看法和假設，並且僅適用於這些陳述的日期。儘管我們認為前瞻性陳述中表達的預期是基於我們所知範圍內的合理假設，但前瞻性陳述的性質涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素中的任何一個或組合都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。
我們在此以及在其他報告和新聞稿中所作的前瞻性聲明並不保證未來的業績，實際結果可能會由於各種因素而與此類前瞻性聲明中討論的內容大不相同，這些因素包括但不限於當前的經濟和信用狀況、通貨膨脹、商品成本、我們未能成功實施戰略舉措的能力、競爭壓力、我們客户和我們面臨的經濟壓力、品牌關閉商品的可用性、貿易限制、運費、我們最近提交給美國證券交易委員會的年度報告中的風險因素部分討論的風險，以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中討論的其他因素。包括Form 10-Q的季度報告和Form 8-K的當前報告。本報告應與此類文件一起閲讀，您在評估前瞻性陳述時應仔細考慮所有這些風險、不確定性和其他因素。
告誡讀者不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述只反映了它們發表之日的情況。我們沒有義務公開更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。不過，建議讀者參考我們在公開公告和美國證券交易委員會備案文件中就相關主題所做的任何進一步披露。
概述
下文的討論和分析應與所附的合併財務報表和相關附註一併閲讀。附隨的合併財務報表附註中界定的每個術語在本項目和本報告的其餘部分具有相同的含義。
以下是2023年第一季度的結果，我們認為與2022年第一季度的運營業績相比，這些業績是我們運營業績的關鍵指標：
•淨銷售額下降2.511億美元，降幅18.3%。
•開業至少15個月的商店的可比銷售額，加上我們的電子商務業務，下降了2.385億美元，降幅為18.2%。
•毛利率下降1.121億美元，毛利率下降180個基點，至銷售額的34.9%。
•銷售和管理費用增加了1.363億美元，銷售和管理費用佔淨銷售額的百分比增加到54.9%。
•我們的銷售和管理費用包括非現金商店資產減值費用，以及因取消與先前受損商店有關的租賃負債而產生的收益8380萬美元，這增加了每股稀釋後每股虧損約2.18美元。
•我們的銷售和管理費用還包括與我們之前的綜合租賃相關的租賃退出成本5360萬美元，以及與關閉我們的遠期分銷中心相關的合同終止成本860萬美元，這使2023年第一季度的稀釋後每股虧損分別增加了約1.37美元和0.25美元。
•我們的銷售和管理費用中還包括380萬美元的房地產銷售收益和相關費用，這使稀釋後每股虧損減少了約0.10美元。
•營業虧損率上升2220個基點至(23.2%)。
•稀釋後每股虧損從每股0.39美元增加到7.10美元。
•現金和現金等價物從2022年第一季度末的6170萬美元減少到2023年第一季度末的5130萬美元，減少了1040萬美元。
•庫存從2022年第一季度末的13.387億美元下降至2023年第一季度末的10.877億美元，降幅為18.8%或2.51億美元，這主要是由於現貨單位減少12%和在途庫存減少，但被現有庫存平均單位成本增加3%部分抵消。
•我們在2023年第一季度宣佈並支付了每股普通股0.30美元的季度現金股息，這與我們在2022年第一季度支付的每股0.30美元的季度現金股息是一致的。
有關我們的經營業績的更多詳細信息，請參閲下面的討論和分析。
專賣店
下表列出了2023年第一季度和2022年第一季度開設和關閉的門店：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 |
| 商店在財政年度開始時開業 | 1,425 | | 1,431 | |
| 在此期間開業的商店 | 3 | | 7 | |
| 在此期間，商店關閉 | (1) | | (4) | |
| 商店在期末開業 | 1,427 | | 1,434 | |
我們預計2023年底的門店數量將比2022年底的門店數量減少。
行動的結果
下表比較了我們合併營業報表的組成部分和綜合虧損在每個期間結束時佔淨銷售額的百分比：
| | | | | | | | |
| 第一季度 |
| 2023 | 2022 |
| 淨銷售額 | 100.0 | % | 100.0 | % |
| 銷售成本(不包括下面單獨顯示的折舊費用) | 65.1 | | 63.3 | |
| 毛利率 | 34.9 | | 36.7 | |
| 銷售和管理費用 | 54.9 | | 35.0 | |
| 折舊費用 | 3.3 | | 2.7 | |
| 營業虧損 | (23.2) | | (1.0) | |
| 利息支出 | (0.8) | | (0.2) | |
| 其他收入(費用) | 0.0 | | 0.1 | |
| 所得税前虧損 | (24.1) | | (1.1) | |
| 所得税優惠 | (5.7) | | (0.3) | |
| 淨虧損和綜合虧損 | (18.3) | % | (0.8) | % |
2023年第一季度與2022年第一季度相比
淨銷售額
與2022年第一季度相比，2023年第一季度按商品類別劃分的淨銷售額(以美元計算和佔總淨銷售額的百分比)、淨銷售額變化(以美元和百分比計算)以及可比銷售額(“比較”或“比較”)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 變化 | | 比較 |
| 傢俱 | $ | 312,144 | | 27.8 | % | | $ | 423,259 | | 30.8 | % | | $ | (111,115) | | (26.3) | % | | (27.2) | % |
| 季節性 | 177,008 | | 15.8 | | | 234,171 | | 17.0 | | | (57,163) | | (24.4) | | | (24.6) | |
| 食物 | 164,820 | | 14.6 | | | 176,620 | | 12.8 | | | (11,800) | | (6.7) | | | (4.8) | |
| 柔和家居 | 141,880 | | 12.6 | | | 169,666 | | 12.4 | | | (27,786) | | (16.4) | | | (16.5) | |
| 消耗品 | 135,768 | | 12.1 | | | 157,234 | | 11.5 | | | (21,466) | | (13.7) | | | (10.9) | |
| 服裝、電子及其他 | 115,695 | | 10.3 | | | 123,035 | | 8.9 | | | (7,340) | | (6.0) | | | (6.8) | |
| 堅硬的家 | 76,262 | | 6.8 | | | 90,729 | | 6.6 | | | (14,467) | | (15.9) | | | (15.4) | |
| 淨銷售額 | $ | 1,123,577 | | 100.0 | % | | $ | 1,374,714 | | 100.0 | % | | $ | (251,137) | | (18.3) | % | | (18.2) | % |
我們定期評估我們的產品層次結構，並對其進行微小調整，這可能會影響我們的商品類別的彙總。我們的財務報告流程使用最新的產品層次結構，按商品類別報告所有期間的淨銷售額。因此，與以前報告的數額相比，按商品類別劃分的淨銷售額可能有一些細微的重新分類。
2023年第一季度淨銷售額下降2.511億美元，降幅18.3%，至11.236億美元，而2022年第一季度為13.747億美元。淨銷售額下降的主要原因是我們的公司減少了18.2%，淨銷售額減少了2.385億美元，我們的不可比銷售額減少了1260萬美元，這是由於自2022年第一季度以來淨減少了7家門店。我們的比較是基於所有開業至少15個月的商店的結果加上我們的電子商務淨銷售額的結果來計算的。
我們在2023年第一季度的淨銷售額和成本下降受到客户宏觀經濟壓力的重大影響，這對客户的可自由支配支出產生了負面影響，特別是在大件傢俱和季節性產品方面。
2023年第一季度，我們所有商品類別的成本和淨銷售額都有所下降。我們的家居產品類別-傢俱、季節性、軟質家居和硬質家居-受到的影響最大，因為這些類別的購買通常更自由。在2023年的第一季度，我們的布洛伊希爾® 品牌產品對我們家居產品類別的競爭和銷售產生了負面影響，尤其是傢俱。2022年11月，我們最大的布羅伊希爾®傢俱供應商聯合傢俱公司突然關閉，導致布羅伊希爾立即出現短缺®可供我們購買的庫存。為了緩解短缺，同時我們為布羅伊希爾尋找新的供應商®傢俱，我們從其他供應商那裏購買了替換產品，但表現不如我們的布羅伊希爾® 品牌產品在2022年第一季度表現良好。如上所述，我們認為，宏觀經濟壓力顯著減少了客户的可自由支配支出，導致我們所有家居產品類別的淨銷售額和比較減少。我們認為，我們2023年第一季度的季節性淨銷售額和銷售額，特別是我們的草坪和花園部門以及夏季部門，也受到了美國許多地區晚於2022年第一季度到來的温暖天氣的不利影響。
雖然我們的食品和消耗品類別在2023年第一季度經歷了複合和淨銷售額的下降，但這些類別在2023年第一季度的表現相對好於我們的家居產品類別，因為它們對可自由支配支出的變化不那麼敏感。
由於上文討論的2023年第一季度可自由支配支出減少，我們的服裝、電子和其他類別的COMPs出現了下降。我們相信，我們的服裝、電子和其他類別的淨銷售額受益於我們的“便宜貨、珍寶和必需品”銷售戰略，因為我們在2023年第一季度開始實施較低的入門級價位，推出名牌收尾產品。
毛利率
與2022年第一季度的5.046億美元相比，2023年第一季度的毛利率下降了1.121億美元，降幅為22.2%，降至3.925億美元。毛利率下降的主要原因是淨銷售額和毛利率的下降。2023年第一季度，毛利率佔淨銷售額的百分比從2022年第一季度的36.7%下降到34.9%，下降了180個基點。毛利率下降主要是由於較高的降價率和較高的縮減率，但部分被較低的入境運費所抵消。降價率較高是由於與2022年第一季度相比，2023年第一季度的銷售額有所下降，因為我們2023年第一季度的降價量與2022年第一季度相似。較高的縮水率主要是由銷售去槓桿化推動的，因為我們2023年實物庫存盤點中的單位虧損和美元虧損與前一年相比都有所改善。較高的縮減率也是由於我們在2023年第一季度對收縮應計提款率進行了累積不利調整，因為我們預計2022年底的實物庫存盤點結果將比2022年第一季度的實際結果更好。入境貨運成本下降，原因是海運費率下降，燃料成本下降，入境貨運量與2022年第一季度相比有所下降。
銷售和管理費用
2023年第一季度銷售和管理費用為6.171億美元，而2022年第一季度為4.808億美元。銷售和管理費用增加1.363億美元是由商店資產減值費用推動的(見注1由於對業績不佳的門店進行審查而產生的減值(見所附綜合財務報表)，但因取消與先前減值門店相關的租賃而產生的租賃負債解除收益8,380萬美元、與退出先期綜合租賃相關的租賃支付5,360萬美元、與退出FDC相關的終止成本和相關費用860萬美元、廣告費用增加340萬美元，但因門店工資總額減少1,230萬美元以及房地產銷售收益和相關支出380萬美元而被部分抵銷。廣告費用的增加與2022年第一季度從廣泛或大規模分佈轉向2023年第一季度更有針對性的方法有關。更有針對性的方法包括特定客户、產品和區域重點廣告。門店工資減少的原因是門店數量比2022年第一季度減少，以及門店員工和工資工時的整體減少。
2023年第一季度，銷售和行政費用佔淨銷售額的百分比增加了1,990個基點，達到54.9%，而2022年第一季度為35.0%。
折舊費用
2023年第一季度，折舊支出減少了80萬美元，降至3660萬美元，而2022年第一季度為3740萬美元。與2022年第一季度相比，折舊費用佔銷售額的百分比增加了60個基點。減少的主要原因是過去12個月的減值費用和過去12個月的資本支出減少，但與預期退出我們的FDDC相關的加速折舊成本部分抵消了這一下降。
利息支出
2023年第一季度的利息支出為910萬美元，而2022年第一季度為280萬美元。利息支出增加是由於平均借款總額(包括融資租賃和售後回租融資負債)增加以及平均利率上升所致。2023年第一季度，我們的平均借款總額為5.745億美元，而2022年第一季度的平均借款總額為3.011億美元。與2022年第一季度相比，2023年第一季度平均總借款的增長是由我們在2022年信貸協議下的借款推動的。
其他收入(費用)
2023年第一季度其他收入(支出)為2000萬美元，2022年第一季度為100萬美元。
所得税
2023年第一季度和2022年第一季度的有效所得税税率分別為23.8%和27.3%。實際所得税率下降的主要原因是沒有審計結算，以及與2022年起授予基於股份的支付獎勵相關的淨虧空，而不是2023年第一季度的淨收益。此外，有效所得税税率的下降受到2023年第一季度所得税前虧損與2022年第一季度所得税前虧損相比增加的影響。
已知趨勢和2023年指南
在2023財年，美國經濟繼續面臨包括高通脹在內的宏觀經濟挑戰，這對我們客户的購買力產生了不利影響。我們預計，至少到2023年第二季度，通脹環境將繼續對我們的業務成本和可自由支配支出產生負面影響，特別是我們客户的高額門票產品。目前，該公司認為自己沒有足夠的可見性來提供2023年的全年指導。
鑑於潛在結果的範圍比往常更廣，我們目前不提供2023年第二季度的每股收益指引。然而，我們預計2023年第二季度將出現虧損。截至2023年5月26日，我們預計2023年第二季度將出現以下情況：
•與2022年第二季度相比，高端人羣的可比銷售額下降；
•毛利率略高於2022年第二季度，處於30多歲的低位，原因是緩慢流動的季節性庫存大幅降價；以及
•與2022年第二季度相比，銷售和管理費用略有下降。
我們預計2023年的資本支出約為8000萬美元。
資本資源與流動性
2022年9月21日，我們簽訂了一項為期5年的基於資產的循環信貸安排(“2022年信貸協議”)，承諾總額高達9億美元(以下簡稱“承諾”)，將於2027年9月21日到期。與簽訂2022年信貸協議相關，我們支付了總計340萬美元的銀行手續費和其他費用，這些費用將在2022年信貸協議期限內攤銷。
根據《2022年信貸協議》，循環貸款的總金額等於(1)總承付款和(2)由符合條件的信用卡應收款和符合條件的庫存(包括在途庫存)組成的借款基數中的較小者，但受慣例例外和準備金的限制。根據2022年信貸協議，我們可以在不超過五次的情況下獲得總額不超過3億美元的額外承諾，但前提是貸款人同意增加各自的承諾和某些其他條件。2022年信貸協議包括當時適用的總承諾額的10%的循環貸款昇華和9,000萬美元的信用證昇華。根據2022年信貸協議發放的貸款可以預付，不受處罰。2022年信貸協議下的借款可用於一般企業用途、營運資金和償還我們的某些債務。我們在2022年信貸協議下的債務由我們的營運資金資產(包括庫存、信用卡應收賬款和其他應收賬款、存款賬户和現金)擔保，但有慣例例外。2022年信貸協議下的定價和某些費用根據我們在2022年信貸協議下的可用性而波動。2022年信貸協議允許我們從多個利率選項中選擇每次借款的利率。利率期權一般由最優惠利率或一、三或六個月調整期限SOFR衍生而來。我們還將為未使用的承諾支付0.20%的未使用承諾費。2022年信貸協議包含環境、社會和治理(ESG)條款，如果我們滿足ESG績效標準，該條款可能會提供有利的定價和費用調整，該標準將由2022年信貸協議的未來修正案建立。
2022年信貸協議包含慣常的正面和負面契諾(在適用的情況下，包括對我們產生額外債務、支付股息、贖回或回購股票、預付某些債務、進行某些貸款和投資、處置資產、簽訂限制性協議、與關聯公司進行交易、修改組織文件、產生留置權和完善合併以及其他根本性變化)和違約事件的能力的限制)。此外，《2022年信貸協議》規定，如果(1)某些違約事件發生並繼續發生，或(2)2022年信貸協議下的借款可獲得性低於(A)最高信貸金額的10%(定義見《2022年信貸協議》)或(B)6,750萬美元，則吾等須維持不低於1.0的固定費用覆蓋率。此外，我們必須遵守與2023年合成租賃相關的交叉違約條款。違反這些契約可能導致2022年信貸協議下的違約，這可能允許貸款人限制我們進一步獲得2022年信貸協議的貸款和信用證的能力，並要求立即償還2022年信貸協議下的任何未償還貸款。截至2023年4月29日，我們遵守了2022年信貸協議的契約。
於2023年3月15日，本公司、銀行商業公司(“出租人”)、租金受讓人各方(“租金受讓人”及出租人“參與者”)、作為租金受讓人抵押品代理(“抵押品代理”)的三菱UFG銀行有限公司及作為參與者行政代理的三菱UFG銀行有限公司訂立一份參與協議(“參與協議”)，據此，參與者向美聯服務公司(“優先出租人”)提供1億元資金，以資助出租人購買與本公司蘋果谷有關的土地及樓宇。原出租人提供的CA配送中心(“租賃物業”)。
同樣於二零二三年三月十五日，吾等訂立租賃協議及租賃協議補充協議(統稱為“租賃”，連同參與協議及相關協議，“2023綜合租賃”)，據此出租人將租賃物業租賃予本公司，初步年期為60個月。租賃可再延長最多五年，每年一年或更長時間，每次續期須經參與者批准。2023年綜合租賃要求本公司在預定付款日期支付基本租金，其金額等於(A)年利率等於適用付款期間的SOFR期限加上10個基點的利差調整加上等於250個基點的適用保證金乘以(B)租賃餘額中不構成出租人對租賃物業的投資的部分。除基本租金外，公司還必須支付與租賃物業的使用或佔用相關的所有成本和開支，包括但不限於維修、保險和某些賠償付款。該公司還將負責中斷融資費用、年度租賃管理費和增加的成本。綜合租賃再融資交易的GAAP處理要求吾等將先前出租人對出租人的購買選擇權轉讓視為租賃物業的視為收購，這是由於本公司在行使所分配的購買選擇權時根據GAAP對租賃物業的控制。因此，本公司將出售和回租會計用於將物業從先前出租人轉讓給出租人。該交易符合美國公認會計準則下的“失敗出售-回租”標準，該標準要求我們記錄被視為收購的資產以及代表收購租賃物業的成本的等值融資負債。1.00億美元的資產記錄在財產和設備中-
淨額計入綜合資產負債表。1.00億美元的融資負債記入合併資產負債表中的應計業務費用(流動)和其他負債(非流動)。
在出租人向先前出租人購買租賃物業的同時，與吾等先前的綜合租賃安排有關的參與協議及租賃協議(分別於2017年11月30日訂立及最近一次於2022年9月21日修訂)於2023年3月15日終止。關於終止優先合成租賃，本公司向優先出租人支付了約5340萬美元的終止費，使用2022年信貸協議下的借款。由於先前合成租賃終止，2022年信貸協議項下的借款基數不再受制於先前合成租賃項下未償還餘額的準備金。
本公司連同其根據2022年信貸協議擔任擔保人的所有直接及間接附屬公司，為2023年綜合租賃項下的付款及履約責任提供擔保。2023年綜合租賃項下的責任亦以本公司於租賃物業的權益質押作為抵押。此外，本公司將不少於每年接受一次測試(“LTV測試”)，該測試要求(A)調整後租賃餘額減去任何承租人信用證(定義見下文)與(B)租賃物業的公平市價不超過60%的比率。如果公司不遵守LTV測試，公司必須交付或調整以抵押品代理人為受益人的信用證(“承租人信用證”)，金額為符合LTV測試所需的金額。2023年合成租賃還包含慣常的陳述和擔保、契諾和違約事件。
參與協議亦要求吾等在下列情況下維持不低於1.0的固定收費覆蓋比率：(1)發生並持續發生若干違約事件，或(2)2022年信貸協議下的借款可獲得性少於(A)最高信貸金額的10%(定義見2022年信貸協議)或(B)6,750萬美元，與2022年信貸協議的條款一致。
倘若租賃項下發生違約事件，出租人一般有權收回經調整租賃餘額及2023年綜合租賃項下應付的若干其他成本及金額，並在支付該等款項後，本公司將有權從出租人取得租賃物業的所有權。
截至2023年4月29日，我們根據2022年信貸協議擁有900.0美元的借款基礎(定義見2022年信貸協議)。截至2023年4月29日，我們在2022年信貸協議下有501.6億美元的未償還借款，還有3,170萬美元承諾用於未償還信用證，2022年信貸協議下剩餘366.7億美元可用，受上文討論的借款基數限制的限制。截至2023年4月29日，根據2022年信貸協議，扣除上文討論的借款基數限制，我們有2.767億美元可用。
我們的流動資金的主要來源是運營的現金流和我們信貸安排下的必要借款。我們的淨虧損以及我們在運營中使用的現金受到淨銷售額、季節性銷售模式和營業利潤率的影響。從歷史上看，由於假日銷售季節產生的淨銷售額，我們的運營提供的現金通常在每個財年的第四季度達到頂峯。一般來説，我們的營運資金需求在第三財季末或第四財季初達到峯值，因為我們在假日銷售季節之前建立了庫存水平。我們歷來通過運營提供的現金和我們信貸安排下的借款為這些需求提供資金。現金需求除其他外包括資本支出、營運資金需求、利息支付和其他合同承諾。鑑於我們預期的現金需求，我們預計將在2023年剩餘時間內利用2022年信貸協議下的借款為我們的現金需求提供資金。為了產生額外的流動資金，公司還聘請外部合作伙伴將資產貨幣化，主要包括其剩餘的自有房地產，並尋找節省高達2億美元的機會，這些機會預計將在銷售商品成本、廣告費用以及其他銷售和管理費用中實現。
根據歷史和預期的財務結果，我們相信我們有或有能力獲得足夠的資源來滿足可預見的未來的現金需求，包括持續和季節性的營運資本需求、擬議的資本支出、新項目和目前到期的債務。
2021年12月1日，我們的董事會根據2021年回購授權授權回購了高達2.5億美元的普通股。根據《2021年回購授權》，我們可以根據市場狀況和其他因素，酌情在公開市場和/或私下協商的交易中回購股份。2021年回購授權沒有計劃的終止日期。在2023年第一季度，我們沒有根據2021年回購授權回購股份。截至2023年4月29日，根據2021年回購授權，我們有1.594億美元可用於未來的回購。
2023年3月，我們的董事會宣佈於2023年3月31日向截至2023年3月17日收盤登記在冊的股東支付季度現金股息，每股普通股0.30美元。普通股每股0.30美元的現金股息與我們在2022年宣佈的季度股息一致。2023年第一季度，我們支付了約960萬美元的股息，而2022年第一季度的股息為1070萬美元。
2023年5月23日，我們的董事會暫停了公司的季度現金股息。未來任何股息的宣佈將由我們的董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、對適用法律和協議的遵守情況以及我們董事會認為相關的任何其他因素。
下表比較了2023年第一季度與2022年第一季度我們現金流的主要組成部分：
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| (單位：千) | 2023 | | 2022 | | 變化 |
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (168,938) | | | $ | (196,233) | | | $ | 27,295 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (12,481) | | | (41,241) | | | 28,760 | |
| 融資活動提供的現金淨額 | $ | 188,009 | | | $ | 245,459 | | | $ | (57,450) | |
與2022年第一季度的1.962億美元相比，2023年第一季度用於經營活動的現金減少了2730萬美元，降至1.689億美元。減少的主要原因是，經非現金減值費用和非現金租賃費用等非現金活動調整後的淨虧損減少，以及庫存減少，這是由於2023年第一季度末庫存購買量減少所致。部分抵消了這一下降的是遞延所得税優惠變化的增加，這是由於所得税前虧損增加，與加利福尼亞州蘋果谷配送中心再融資有關的經營租賃負債，以及與2023年第一季度出售自有門店地點有關的設備和財產處置收益。
與2022年第一季度的4,120萬美元相比，2023年第一季度用於投資活動的現金減少了2,880萬美元，降至1,250萬美元。減少的主要原因是資本支出減少，這主要是由於對新門店的投資減少。
與2022年第一季度的2.455億美元相比，融資活動提供的現金在2023年第一季度減少了5750萬美元，降至1.88億美元。減少的原因是長期債務淨收益減少，但收購庫藏股的支付減少部分抵消了這一下降。購入庫存股的付款減少是由於為所得税扣繳的股份減少。
關鍵會計政策和估算
按照公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設影響財務報表日期的資產和負債額以及報告期內收入和支出的報告金額，以及財務報表日期的或有資產和負債的相關披露。管理層會持續評估其估計、判斷和假設，並基於歷史經驗、當前趨勢和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素。實際結果可能與這些估計不同。注1有關我們的會計政策的更多信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中包含的合併財務報表。
在我們的2022 Form 10-K中包含的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中概述了具有更高內在不確定性並需要最重要判斷的估計、判斷和假設。如果我們使用的估計、判斷和假設與我們2022 Form 10-K中討論的任何估計、判斷和假設不同，我們本期的財務狀況、運營結果和流動性可能與所展示的大不相同。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
根據2022年信貸協議，我們面臨着借貸利率變化帶來的市場風險。截至2023年4月29日，根據2022年信貸協議，我們有5.016億美元的借款。我們預期未來借款的浮動利率增加1%，可能會影響我們的財務狀況、經營業績或通過增加利息支出而產生的流動性，增加約500萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(該術語在《交易所法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官各自得出結論，該等披露控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時有效。
財務報告內部控制的變化
在最近一個會計季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該術語在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條中定義)。
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
有關我們已被指定為當事人或受其約束的某些法律程序的信息，請參閲注7與所附的合併財務報表相抵。
第1A項。風險因素
在2023年第一季度，我們之前在2022年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
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| (單位為千，不包括每股價格數據) | | | | |
| 期間 | (A)購買的股份總數(1)(2) | (B)每股平均支付價格(1)(2) | (C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的股份總數 | (D)根據計劃或方案可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
| 2023年1月29日-2023年2月25日 | 2 | | $ | 16.55 | | — | | $ | 159,425 | |
| 2023年2月26日-2023年3月25日 | 46 | | 11.33 | | — | | 159,425 | |
| 2023年3月26日-2023年4月29日 | 80 | | 10.80 | | — | | 159,425 | |
| *總計 | 128 | | $ | 11.06 | | — | | $ | 159,425 | |
(1)在2023年2月、3月和4月之前，由於某些已發行的RSU和PSU的歸屬，我們分別收購了1,586股、45,997股和80,528股普通股，這些普通股被扣留以滿足所得税預扣。
(2)根據《2021年回購授權》，我們的董事會於2021年12月1日授權回購最多2.5億美元的普通股。在2023年第一季度，我們沒有根據2021年回購授權進行回購。截至2023年4月29日，2021年回購授權還有1.594億美元的剩餘授權。2021年回購授權沒有計劃的終止日期。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
現將標有星號(*)的證物存檔。
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| | 證物編號： | | 文檔 |
| 10.1* | | 參與協議，日期為2023年3月15日，由AVDC、LLC、承租人和其中指定的銀行簽署。 |
| 10.2* | | 租賃協議，日期為2023年3月15日，由AVDC、LLC、承租人和其中指定的銀行簽署。 |
| 10.3 | | 大批量2020長期激勵計劃業績單位獎勵協議表格(本文通過引用我們2023年3月16日的表格8-K的附件10.3併入)。 |
| 10.4 | | 大批量2020長期激勵計劃業績單位獎勵協議表格(本文通過引用我們2023年3月16日的表格8-K的附件10.4併入)。 |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。 |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務幹事證書。 |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行幹事證書。 |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務幹事證書。 |
| 101.Def* | | XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| 101.Pre* | | XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
| 101.Lab* | | XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
| 101.Cal* | | XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.Sch | | XBRL分類架構鏈接庫文檔 |
| 101.Ins | | XBRL分類實例文檔-實例文檔不會顯示在交互日期文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2023年6月7日
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| | Big Lot，Inc. |
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| | 發信人：/S/喬納森·E·拉姆斯登 |
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| | 喬納森·拉姆斯登 |
| | 執行副總裁總裁，首席財務和行政官 |
| | (首席財務官、首席會計官和正式授權人員) |