美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _______________ 到 ______ 的過渡期內
委員會檔案編號
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(美國國税局僱主 識別碼) |
(
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
(地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括
註冊人主要行政辦公室的地區代碼)
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司,還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “加速申報人”、“大型加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☐ |
大型加速過濾器 |
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☑ |
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☐ |
非加速過濾器 |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的 ☐沒有
截至2023年5月5日,有
BJ'S 餐廳有限公司
目錄
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頁面 |
第一部分 |
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財務信息 |
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第 1 項。 |
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合併財務報表 |
1 |
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合併資產負債表— |
1 |
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未經審計的合併運營報表 — |
2 |
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未經審計的合併股東權益表 — |
3 |
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未經審計的合併現金流量表— |
4 |
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未經審計的合併財務報表附註 |
6 |
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第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
11 |
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第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
16 |
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第 4 項。 |
|
控制和程序 |
17 |
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|
第二部分。 |
|
其他信息 |
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第 1 項。 |
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法律訴訟 |
18 |
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第 1A 項。 |
|
風險因素 |
18 |
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第 2 項。 |
|
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
18 |
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第 6 項。 |
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展品 |
19 |
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簽名 |
20 |
第一部分財務所有信息
第 1 項。合併 財務報表
BJ'S 餐廳有限公司
合併 B資產負債表
(以千計)
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2023年4月4日 |
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2023年1月3日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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賬款和其他應收款,淨額 |
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庫存,淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營租賃資產 |
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善意 |
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權益法投資 |
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遞延所得税,淨額 |
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其他資產,淨額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 |
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$ |
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應計費用 |
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當前的經營租賃債務 |
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流動負債總額 |
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長期經營租賃債務 |
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長期債務 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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股東權益: |
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優先股, |
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普通股, |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
1
BJ'S 餐廳有限公司
未經審計 合併運營聲明
(以千計,每股數據除外)
|
|
在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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餐廳運營成本(不包括折舊和攤銷): |
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銷售成本 |
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勞動和福利 |
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入住率和運營 |
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一般和行政 |
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折舊和攤銷 |
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餐廳開業 |
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處置損失和資產減值,淨額 |
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成本和支出總額 |
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運營收入(虧損) |
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其他收入(支出): |
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利息支出,淨額 |
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( |
) |
其他收入(支出),淨額(1) |
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( |
) |
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其他支出總額 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入(虧損) |
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( |
) |
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所得税優惠 |
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淨收入 |
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每股淨收益: |
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基本 |
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稀釋 |
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加權平均已發行股票數量: |
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基本 |
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稀釋 |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
2
BJ'S 餐廳有限公司
(以千計)
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在已結束的十三週內 |
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普通股 |
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資本 |
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已保留 |
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股份 |
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金額 |
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盈餘 |
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收益 |
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總計 |
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餘額,2021 年 12 月 28 日 |
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發行限制性股票單位 |
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普通股的重新分類 |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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調整先前應計的股息 |
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淨收入 |
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餘額,2022 年 3 月 29 日 |
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餘額,2023 年 1 月 3 日 |
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— |
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$ |
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$ |
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發行限制性股票單位 |
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( |
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普通股的回購、退役和重新分類 |
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基於股票的薪酬 |
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調整先前應計的股息 |
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淨收入 |
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餘額,2023 年 4 月 4 日 |
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— |
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$ |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
3
BJ'S 餐廳有限公司
未經審計的合併現金流量表
(以千計)
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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來自經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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融資成本攤銷 |
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遞延所得税 |
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股票薪酬支出 |
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處置損失和資產減值,淨額 |
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權益法投資 |
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資產和負債的變化: |
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賬款和其他應收款 |
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庫存,淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他資產,淨額 |
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應付賬款 |
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應計費用 |
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( |
) |
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經營租賃義務 |
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( |
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其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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購買財產和設備 |
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出售資產的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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信用額度借款 |
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通過信用額度付款 |
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債務發行成本的支付 |
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) |
根據員工計劃為既得股票單位繳納的税款 |
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( |
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) |
股票補償計劃下應計的現金分紅 |
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) |
用於融資活動的淨現金 |
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( |
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現金和現金等價物的淨增加(減少) |
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( |
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現金和現金等價物,期初 |
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現金和現金等價物,期末 |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
4
BJ'S 餐廳有限公司
未經審計的合併現金流量表
(以千計)
|
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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現金流信息的補充披露: |
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為所得税支付的現金 |
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為利息支付的現金,扣除資本化利息 |
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為經營租賃債務支付的現金 |
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非現金經營、投資和融資活動的補充披露: |
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為換取經營租賃債務而獲得的經營租賃資產 |
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應收租户改善補貼 |
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購置並計入應付賬款的財產和設備 |
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股票薪酬資本化 |
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見所附的未經審計的合併財務報表附註。
5
BJ'S 餐廳有限公司
未經審計的控制枱註釋註明日期的財務報表
1。演示的基礎
隨附的未經審計的合併財務報表包括BJ's Restaurants, Inc.(此處稱為 “公司”、“我們” 和 “我們的”)和我們的全資子公司的賬目。此處列出的合併財務報表包括所有重大調整(包括正常的經常性調整),管理層認為這些調整是公允列報我們在報告期間的財務狀況、經營業績、股東權益和現金流所必需的。我們的合併財務報表和附註是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及第10-Q表和S-X法規第10-01條的説明編制的。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規定,根據美國公認會計原則,合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們對財務報表所涵蓋的報告期做出某些估計和假設。這些估計和假設影響報告的資產、負債、收入和支出金額。實際金額可能與這些估計數不同。我們截至2023年4月4日的十三週的經營業績可能並不代表全年的經營業績。
我們的會計政策和其他財務信息的描述包含在截至2023年1月3日的財年通過10-K表向美國證券交易委員會提交的經審計的合併財務報表中。我們隨附的中期合併財務報表和腳註中包含的披露應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表包含在10-K表年度報告以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他報告中。
2。收入確認
我們的收入包括餐廳的食品和飲料銷售額。餐廳銷售收入在提交付款時予以確認。在從信用卡處理機構收取款項之前,使用信用卡支付的金額將記錄在賬户和其他應收賬款中。我們出售沒有有效期的禮品卡,我們不會從未結的禮品卡餘額中扣除非使用費。禮品卡銷售作為負債入賬,並在我們的餐廳兑換時確認為收入。根據歷史兑換率,我們的部分禮品卡銷售額預計無法兑換,將被認定為禮品卡 “損壞”。除非有法律義務將未兑換的禮品卡匯給政府機構,否則預計的禮品卡損壞情況將記錄為收入,並根據我們的歷史兑換模式按比例進行確認。
我們的 “BJ's Premier Rewards Plus” 賓客忠誠度計劃使參與者能夠通過符合條件的購買獲得積分,這些積分可以在將來兑換食物和飲料。我們按照相對獨立的銷售價格在交付的商品和未來將交付的商品之間分配交易價格,並將分配給積分(減去預期到期時間)的收入推遲到這些積分兑現為止。
與我們的禮品卡和忠誠度計劃相關的負債,包含在合併資產負債表的 “應計費用” 中,如下所示(以千計):
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2023年4月4日 |
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2023年1月3日 |
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禮品卡責任 |
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遞延忠誠度收入 |
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在每個相應財政年度開始時推遲的兑換禮品卡和忠誠度獎勵的確認收入如下(以千計):
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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從禮品卡負債中確認的收入 |
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從賓客忠誠度計劃中確認的收入 |
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3。租賃
我們從一開始就確定合同是否包含租約。我們的物質經營租賃包括餐廳地點和辦公空間。出於財務報告目的,美國公認會計原則要求對我們的租賃進行評估並將其歸類為運營租賃或融資租賃。分類評估從開始日期開始,評估中使用的租賃期限包括我們有權使用標的資產的不可取消期限,以及續訂期權期限,在這種期限內,續訂期權的行使是合理確定的,不行使此類期權將導致經濟處罰。我們所有的餐廳和辦公室
6
空間租賃被歸類為經營租賃。我們已選擇將租賃和非租賃部分列為辦公和飲料燃氣設備的單一租賃組成部分。我們沒有任何融資租約。
合併運營報表 “佔用和運營” 中包含的租賃成本包括以下內容(以千計):
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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租賃成本 |
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可變租賃成本 |
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租賃費用總額 |
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4。長期債務
信用額度
開啟
我們的信貸額度到期日為
信貸額度下的借款的年利率等於(a)彭博短期銀行收益率指數(“BSBY”)加上不超過的百分比
根據信用額度,我們需要支付與維護和使用信用額度相關的某些常規費用和開支,包括信用證簽發費、未使用的承諾費和利息,這些費用按月支付。信貸額度下的利息支出和承諾費約為美元
5。每股淨收益
7
下表列出了基本和攤薄後每股淨收益的對賬情況,包括攤薄每股淨收益計算中包含的攤薄型股票獎勵數量(以千計):
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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分子: |
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淨收入 |
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分母: |
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加權平均已發行股票——基本 |
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股權獎勵的稀釋效應 |
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加權平均已發行股票——攤薄 |
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每股淨收益: |
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基本 |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
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$ |
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在截至2023年4月4日和2022年3月29日的十三週內,大約有
6。股票薪酬
我們目前股東批准的股票薪酬計劃是BJ's Restaurants, Inc.股權激勵計劃(不時修訂,“計劃”)。根據該計劃,我們可以向團隊成員、高級管理人員、董事和顧問發行普通股。我們歷來授予過激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票和業績以及基於時間的限制性股票單位。股票期權從計劃股票儲備中扣除,其基礎是
根據該計劃,我們每年向高級副總裁及以上級別發行基於時間和績效的限制性股票單位和非合格股票期權。我們每年向副總裁發行基於時間的限制性股票單位和不合格股票期權。新員工可以選擇以基於時間的限制性股票單位的形式獲得全額補助,也可以平均分配給不合格股票期權和基於時間的限制性股票。我們會向其他精選支持團隊成員發放基於時間的 RSU,並向董事會的非僱員成員發放基於時間的 RSU。我們還發行與BJ的黃金標準股票所有權計劃(“GSSOP”)相關的基於時間的限制性股票。GSSOP 是一項長期股權激勵計劃,適用於我們的餐廳總經理、行政廚房經理、運營總監和廚房運營總監。所有 GSSOP 參與者都必須在歸屬期內保持良好的信譽。
下表列出了我們的合併財務報表中確認的股票薪酬(以千計):
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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勞動和福利 |
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一般和行政 |
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$ |
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資本化 (1) |
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$ |
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8
股票期權
每種股票期權的公允價值是在授予日使用Black‑Scholes期權定價模型估算的,加權平均假設如下:
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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預期波動率 |
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% |
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% |
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無風險利率 |
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% |
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預期期權壽命 |
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股息收益率 |
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授予期權的公允價值 |
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$ |
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美國公認會計原則要求我們對撥款日期的公允價值做出某些假設和估計。其中包括預期波動率、無風險利率、預期期權壽命和股息收益率。這些假設和估計值是根據輸入確定的,在許多情況下,這些輸入是我們無法控制的。這些假設和估計的變化,包括股價波動、股息收益率和無風險利率,可能會對未來撥款的公允價值產生重大影響,從而對我們的財務業績產生重大影響。
根據我們的股票補償計劃,股票期權的行使價必須等於或超過期權授予日收盤時普通股的公允價值,或者在授予之日前的最後一個交易日當天市場收盤時的公允價值,在市場收盤當天進行補助。下表顯示了股票期權活動:
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未償期權 |
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可行使期權 |
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股份 |
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加權 |
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股份 |
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加權 |
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截至 2023 年 1 月 3 日未支付 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至 2023 年 4 月 4 日已發放 |
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$ |
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$ |
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截至2023年4月4日,與非既得股票期權相關的未確認股票薪酬支出總額約為美元
限制性股票單位
基於時間的限制性股票單位
下表列出了基於時間的限制性股票單位活動:
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股份 |
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加權 |
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截至 2023 年 1 月 3 日未支付 |
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$ |
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已授予 |
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已發佈 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至 2023 年 4 月 4 日已發放 |
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$ |
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基於時間的限制性股票單位的公允價值等於我們普通股在授予之日收盤時的公允價值,也等於授予之日前的最後一個交易日(在市場收盤當天發放補助金)。每份基於時間的限制性股票單位的公允價值在歸屬期(例如一年、三年或五年)內計入費用。截至2023年4月4日,與非歸屬限制性股票單位相關的未確認股票薪酬支出總額約為美元
9
基於績效的限制性股票單位
下表列出了基於業績的限制性股票單位活動:
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股份 |
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加權 |
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截至 2023 年 1 月 3 日未支付 |
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$ |
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已授予 |
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已發佈 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
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截至 2023 年 4 月 4 日已發放 |
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$ |
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基於績效的限制性股票單位的公允價值等於授予之日收盤時或授予之日前最後一個交易日的普通股的公允價值(在市場收盤當天發放補助金)。根據管理層目前對績效目標將要實現的水平的估計,每份基於績效的限制性股票單位的公允價值均計為支出。截至2023年4月4日,根據目標績效水平,與非既得績效限制性單位相關的未確認股票薪酬支出總額約為美元
7。所得税
我們根據ASC主題270的 “中期報告” 和ASC主題740 “所得税會計” 來計算我們的臨時所得税準備金。相關的税收支出或福利在其發生的過渡期內予以確認。此外,已頒佈的税法、税率或税收狀況變更的影響將在變更發生的過渡期內得到確認。計算每個過渡期的年度估計有效税率需要某些重要的估計和判斷,包括該年度的預期營業收入、根據税法和財務會計準則計量和確認的金額之間存在差異而產生的永久和臨時差異以及收回遞延所得税資產的可能性。隨着新事件的發生、獲得更多信息或税收環境的變化,用於計算所得税支出的會計估算值可能會發生變化。
截至2023年4月4日的十三週內,我們的有效所得税優惠率是一個好處
截至2023年4月4日,我們有大約 $未得到確認的税收優惠
未確認的税收優惠的起始和終止金額的對賬如下(以千計):
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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初始未確認的税收優惠總額 |
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$ |
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$ |
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前幾年的税收狀況有所增加 |
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前幾年的税收狀況有所減少 |
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( |
) |
增加本年度的税收頭寸 |
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— |
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由於訴訟時效失效而減少 |
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( |
) |
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— |
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終止未確認的總税收優惠 |
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$ |
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$ |
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我們不確定的税收狀況與仍有待税務機構審查的納税年度有關。截至2023年4月4日,仍有待美國國税局審查的最早納税年度是
8。法律訴訟
我們 受我們正常業務過程中產生的訴訟、行政訴訟和要求的約束,這些訴訟和要求通常涉及客人、團隊成員和其他與餐飲服務行業常見的運營、就業、房地產和知識產權問題有關的索賠。其中一些索賠在任何給定時間都可能存在。我們為一般責任、團隊成員工傷補償和就業實踐責任保險要求的部分自保。我們向第三方保險公司提供保險,以限制我們的總風險敞口。我們認為,我們的大部分索賠都將由我們的承保
10
保險, 受保險限額和此類索賠中自保部分的限制;但是,我們的保險不涵蓋懲罰性賠償金。迄今為止,我們還沒有被命令就任何索賠支付懲罰性賠償金,但無法保證未來的任何索賠都不會獲得懲罰性賠償。無論訴訟、索賠和訴訟中的指控是否有效,或者我們最終是否被確定承擔責任,我們都可能受到負面宣傳的影響。我們目前認為,此類訴訟、訴訟和索賠的最終處置不會對我們的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。但是,我們特定季度或財年的未來經營業績可能會受到與訴訟、訴訟或索賠有關的情況變化的影響。
9. 股東權益
股票回購
在截至2023年4月4日的十三週內,我們沒有回購普通股。截至2023年4月4日,我們有大約 $
現金分紅
10. 關聯方交易
BJ's Act III, LLC
2022 年 1 月 17 日,我們與我們的實益股東之一 BJ's Act III, LLC 的子公司 Act III Management, LLC 和 Act III Holdings, LLC(其中兩名現任董事會成員是合夥人)簽訂了特定服務的諮詢協議,價格為 $
權益法投資
在 2022 財年,我們貢獻了內部開發的價值 $ 的軟件
第 2 項。管理層對以下內容的討論和分析財務狀況和經營業績
關於前瞻性披露的聲明
本10-Q表格和向美國證券交易委員會提交的其他文件、我們的新聞稿、其他書面通信以及由我們的授權官員發表或經其批准的口頭陳述中包含的某些信息可能包含有關我們當前和預期的業績趨勢、增長計劃、業務目標和其他事項的 “前瞻性” 陳述。諸如 “相信”、“計劃”、“很可能會導致”、“期望”、“打算”、“會繼續”、“預期”、“估計”、“項目”、“可能”、“將”、“應該” 等詞語或短語以及類似表達方式旨在識別 “前瞻性” 陳述。這些陳述以及任何其他非歷史事實的陳述,是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性” 陳述,該法案編纂於1933年《證券法》第27A條和經不時修訂的1934年《證券交易法》(“該法”)第21E條。應將本10-Q表格中的警示聲明視為適用於所有相關的 “前瞻性” 陳述,無論它們出現在本表格10-Q中。這些前瞻性陳述基於截至任何此類陳述發表之日我們獲得的信息,我們沒有義務更新這些前瞻性陳述。這些陳述存在風險和不確定性,可能導致實際結果與陳述中描述的結果存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於我們截至2023年1月3日的財年10-K表年度報告第1A項中描述的風險因素,該報告在截至2023年4月4日的十三週的10-Q表以及隨後向美國證券交易委員會提交的其他報告中進行了更新。
11
將軍
BJ's Restaurants是一家領先的休閒餐飲餐廳品牌,其獨特之處在於其高品質、多樣化的菜單具有引人注目的價值,以及在充滿活力、熱情和平易近人的氛圍中為我們的顧客(稱為 “客人”)提供一流的服務、待客和享受。BJ's 是一家全國性連鎖餐廳,截至 2023 年 5 月 8 日,它在 30 個州擁有並經營 216 家餐廳。
第一家 BJ's 餐廳於 1978 年在加利福尼亞州奧蘭治縣開業,是一家小型的坐式比薩店,主打芝加哥風味的深盤披薩,帶有獨特的加州風味。1996 年,我們推出了專有的精釀啤酒,並將BJ的概念擴展到一家提供全方位服務、高能量的休閒餐廳,當時我們在加利福尼亞州佈雷亞開設了第一家現場釀造業務的大型餐廳。如今,我們的餐廳提供種類繁多的菜單,包括超過 100 種菜單項目,旨在為所有人提供一些東西,包括:慢烤主菜,例如牛排、Cherry Chipotle Glazed Salmon 等開明主菜®、我們的原創招牌深盤披薩、舉世聞名的 Pizookie® 甜點以及我們屢獲殊榮的 BJ's 精釀啤酒。我們的精釀啤酒由四個內部釀造設施、我們的德克薩斯州啤酒吧以及使用我們專有配方的獨立第三方啤酒釀造商生產。
我們的收入包括餐廳的食品和飲料銷售額。餐廳銷售收入在提交付款時予以確認。在從信用卡處理機構收取款項之前,使用信用卡支付的金額將記錄在賬户和其他應收賬款中。我們出售沒有有效期的禮品卡,我們不會從未結的禮品卡餘額中扣除非使用費。禮品卡銷售作為負債入賬,並在我們的餐廳兑換時確認為收入。根據歷史兑換率,我們的部分禮品卡銷售額預計無法兑換,將被認定為禮品卡 “損壞”。除非有法律義務將未兑換的禮品卡匯給政府機構,否則預計的禮品卡損壞情況將記錄為收入,並根據我們的歷史兑換模式按比例進行確認。
我們的賓客忠誠度計劃使參與者能夠通過符合條件的購買獲得積分,這些積分可以在將來兑換食物和飲料。我們在相對獨立的銷售價格基礎上在交付的商品和未來將要交付的商品之間分配交易價格,並將分配給積分的收入推遲到這些積分兑現為止。
我們所有的餐廳均為公司所有。在計算可比餐廳銷售額時,我們將一家開業18個月的餐廳納入可比基數。我們餐廳的客流量是根據客人支票的數量估算的。
銷售成本由食品和飲料成本組成,包括生產和分銷我們專有的精釀啤酒、蘇打水和蘋果酒的成本。銷售成本的組成部分是可變的,通常直接隨銷售量波動,但可能會受到大宗商品價格變化、銷售組合向成本更高的蛋白質或其他更高成本的商品的轉變或促銷活動水平不同的影響。
勞動力和福利成本包括直接每小時工資和管理層工資、獎金、工資税、附帶福利以及與餐廳級別團隊成員直接相關的股票薪酬和工傷補償支出。
入住和運營費用包括餐廳用品、信用卡費、第三方配送公司佣金、營銷成本、固定租金、百分比租金、公共區域維護費、水電費、房地產税、維修和維護以及其他相關的餐廳成本。
一般和管理成本包括支持現有運營和提供基礎設施以促進我們未來增長的所有公司管理職能。該類別的組成部分包括企業管理、現場監督和公司小時工工資及相關團隊成員福利(包括股票薪酬支出和基於現金的激勵性薪酬)、差旅和搬遷成本、信息系統、招聘和培訓新餐廳管理團隊成員的成本、公司租金、某些品牌營銷相關費用以及法律、專業和諮詢費用。
折舊和攤銷主要由餐廳和釀造設備以及租賃權改善的資本支出的折舊組成。
餐廳開業費用按支出計算,包括為每家新餐廳僱用和培訓初始小時工的費用、差旅、培訓中使用的食物和用品成本、盛大開業促銷費用、運營用品的初始庫存成本以及與餐廳開業相關的其他直接成本,包括施工期間的租金和餐廳內培訓期間的租金。
12
操作結果
下表提供了所述期間內我們未經審計的合併運營報表,以佔總收入的百分比表示。截至2023年4月4日和2022年3月29日的十三週的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。由於四捨五入,以下百分比可能無法調和。
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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收入 |
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100.0 |
% |
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100.0 |
% |
餐廳運營成本(不包括折舊和攤銷): |
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銷售成本 |
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26.6 |
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27.3 |
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勞動和福利 |
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37.6 |
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38.9 |
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入住率和運營 |
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|
23.2 |
|
|
|
24.0 |
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一般和行政 |
|
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5.8 |
|
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6.1 |
|
折舊和攤銷 |
|
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5.2 |
|
|
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6.0 |
|
餐廳開業 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
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處置損失和資產減值,淨額 |
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0.7 |
|
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0.1 |
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成本和支出總額 |
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99.2 |
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102.6 |
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運營收入(虧損) |
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0.8 |
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(2.6 |
) |
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其他收入(支出): |
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利息支出,淨額 |
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(0.3 |
) |
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(0.2 |
) |
其他收入(支出),淨額 |
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|
0.1 |
|
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(0.1 |
) |
其他支出總額 |
|
|
(0.3 |
) |
|
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(0.3 |
) |
所得税前收入(虧損) |
|
|
0.5 |
|
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(2.9 |
) |
|
|
|
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所得税優惠 |
|
|
(0.5 |
) |
|
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(3.4 |
) |
淨收入 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.5 |
% |
截至2023年4月4日的十三週,而截至2022年3月29日的十三週
收入。在截至2023年4月4日的十三週內,總收入從2022年同期的2.987億美元增加了4,260萬美元,增長了14.2%。收入增長主要包括同類餐廳銷售額增長9.0%,即2710萬美元,尚未進入我們的同類餐廳銷售基礎的新餐廳的銷售額增加了1,190萬美元,以及與53周內的轉變相關的440萬美元增長第三方2022 財年的一週。收入增長主要被與關閉餐廳相關的80萬美元減少所抵消。同類餐廳銷售額的增長是由於菜單價格上漲導致客流量增加了約2.2%,平均支票增加了約6.8%,但部分被組合的變化所抵消。
銷售成本。在截至2023年4月4日的十三週內,銷售成本從2022年同期的8150萬美元增加了940萬美元,增長了11.6%,達到9,090萬美元。這主要是由於自截至2022年3月29日的十三週以來,收入增加、大宗商品成本增加以及與開業的六家新餐廳相關的成本增加,但被本季度一家餐廳關閉和2022財年第四季度關閉一家餐廳所抵消。按佔收入的百分比計算,銷售成本從去年同期的27.3%降至當前十三週的26.6%。下降的主要原因是食品成本的通貨膨脹壓力有所緩解,加上菜單價格上漲帶來的收入增加。
勞動和福利。在截至2023年4月4日的十三週內,我們餐廳的勞動力和福利成本從2022年同期的1.163億美元增加了1,200萬美元,增長了10.4%,達到1.283億美元。這主要是由於800萬美元與小時勞動力增加有關,180萬美元與税收和福利有關,這是由於小時工資率的增加和用於滿足客流量增加的工時增加,以及自截至2022年3月29日的十三週以來我們開業的六家新餐廳增加了勞動力。按佔收入的百分比計算,勞動力和福利成本從去年同期的38.9%降至當前十三週期間的37.6%。下降的主要原因是我們能夠在更高的收入基礎上利用某些固定成本,這得益於菜單價格和訪客流量的增加,以及在訪客流量和團隊成員留存率的增加的推動下,勞動效率的提高。在截至2023年4月4日和2022年3月29日的十三週內,勞動和福利中分別包含約90萬美元和80萬美元的股票薪酬支出,即與根據我們的黃金標準股票所有權計劃為某些餐廳管理團隊成員授予的股權獎勵相關的股票薪酬支出的 0.3%。
佔用和運營。在截至2023年4月4日的十三週內,入住率和運營費用從2022年同期的7170萬美元增加了740萬美元,增長了10.4%,達到7,910萬美元。這主要是由於公用事業費用增加了170萬美元, 第三方快遞公司費用增加了70萬美元, 商業信用卡費用增加了100萬美元,
13
160萬美元與餐廳設施支出有關,140萬美元與租金相關的費用。 按佔收入的百分比計算,佔用率和運營費用從去年同期的24.0%降至當前十三週期間的23.2%。這一下降主要與我們在更高的收入基礎上利用某些固定運營和佔用成本的能力有關。
一般和行政。 在截至2023年4月4日的十三週內,一般和管理費用從2022年同期的1,830萬美元增加了150萬美元,增長了8.0%,至1,970萬美元。這主要是由於人事費用增加了130萬美元,差旅費用增加了30萬美元。在截至2023年4月4日和2022年3月29日的十三週中,包含在一般和管理費用中,約為180萬美元和200萬美元, 或分別佔收入的0.5%和0.7%,佔股票薪酬支出。按佔收入的百分比計算,一般和管理費用從去年同期的6.1%降至當前十三週期間的5.8%。這種下降主要與我們在更高的收入基礎上利用某些固定成本的能力有關。
折舊和攤銷。 在截至2023年4月4日的十三週內,折舊和攤銷額減少了40萬美元,下降了2.0%,至1760萬美元,而2022年同期十三週期間的折舊和攤銷額為1,800萬美元。這一下降主要與上一年度的減值和處置費用有關,包括2022財年第四季度關閉一家餐廳和關閉一家餐廳的賬面價值的減值和減少。自截至2022年3月29日的十三週以來,與我們開業的餐廳相關的折舊費用部分抵消了折舊和攤銷的減少。按佔收入的百分比計算,折舊和攤銷從去年同期的6.0%降至當前十三週期間的5.2%。這一下降主要是由於收入基礎的提高。
餐廳開業。在截至2023年4月4日的十三週內,餐廳開業費用增加了30萬美元,增長了44.8%,達到80萬美元,而2022年同期的十三週期間為60萬美元。這一增長主要是由於開業的時機。
處置虧損和資產減值,淨額 在截至2023年4月4日的十三週內,資產處置和減值淨虧損為210萬美元,在2022年同期的十三週期間,淨虧損為20萬美元。 在截至2023年4月4日的十三週內,這些成本主要與資產處置以及保持餐廳最新狀態的舉措有關,包括拆除在疫情初期安裝的餐廳中的玻璃隔板。
利息支出,淨額。在截至2023年4月4日的十三週內,淨利息支出增加了50萬美元,達到110萬美元,而2022年同期的十三週期間為60萬美元。這一增長主要是由於我們的加權平均利率同比增長了三倍,以及未償債務餘額略有增加。
其他收入(支出),淨額。在截至2023年4月4日的十三週內,其他收入(支出)淨額增加了60萬美元,達到20萬美元的收入,而2022年同期的十三週支出為40萬美元。這一增長主要與我們的遞延補償計劃下某些人壽保險單的現金退保價值相關的收益有關。
所得税支出(福利)。在截至2023年4月4日的十三週內,我們的有效所得税税率反映了105.9%的税收優惠,而2022年同期十三週的税收優惠為116.8%。截至2023年4月4日和2022年3月29日的十三週的有效税率優惠與法定税率不同,這主要是由於FICA大量的税收小費抵免。
流動性和物質現金需求
下表彙總了所述期間的關鍵流動性衡量標準(千美元):
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2023年4月4日 |
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2023年1月3日 |
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現金和現金等價物 |
|
$ |
29,298 |
|
|
$ |
24,873 |
|
淨營運資金 |
|
$ |
(112,355 |
) |
|
$ |
(114,600 |
) |
當前比率 |
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0.4:1.0 |
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0.4:1.0 |
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由於短期宏觀環境的不確定性,包括供應鏈挑戰以及大宗商品和勞動力通脹,我們繼續專注於創造現金流,維持穩健靈活的財務狀況,以執行投資業務和開設新餐廳的長期戰略。我們將繼續監測宏觀環境,並將隨着環境的變化審查並在適當時調整我們的總體資本配置方法,包括股票回購和分紅。
根據目前的運營水平,我們認為我們目前的現金和現金等價物,加上信貸協議下運營產生的現金和可用性,將足以滿足我們至少未來十二個月的資本支出和營運資本需求。我們未來的經營業績將取決於未來的經濟狀況以及財務、商業和其他因素,其中許多因素是我們無法控制的。
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與許多連鎖餐廳類似,我們通常在大多數餐廳使用經營租賃安排(主要是地面租賃)。我們認為,我們的經營租賃安排以財務上有效的方式為我們的資本結構提供了適當的槓桿作用。但是,我們不僅限於使用租賃安排作為開設新餐廳的唯一方法,而且不時為新餐廳購買基礎土地。根據經營租賃安排,我們通常將餐廳的租賃期限為10至20年。我們的租金結構因租賃而異,但通常規定根據銷售額支付最低租金和或有租金(百分比),以及與租賃相關的其他費用(例如,我們在公共區域維護、財產税和保險費用中所佔的比例份額)。我們的許多租賃安排都包括獲得租户改善補貼的機會,以部分抵消開發和開設相關餐廳的成本。通常,房東從提高的最低租金中收回此類補貼的費用。無法保證我們在每個項目中都能獲得這樣的津貼。如果這是獲得非常理想場地的唯一途徑,我們可能還會不時決定為新餐廳購買底層土地。目前,我們擁有德克薩斯州啤酒吧所在地的地下土地。我們還擁有毗鄰兩家餐廳的土地。我們目前的策略不是擁有構成我們餐廳基礎的大量地塊。因此,在許多情況下,我們隨後為之前購買的地塊簽訂了售後回租安排。我們為某些與場地相關的工作、建築物、租賃權改善、傢俱、固定裝置和設備支付現金,以建造我們的租賃和自有場所。我們幾乎擁有餐廳中的所有設備、傢俱和貿易固定裝置,目前還計劃在將來這樣做。
現金流
下表列出了我們在指定期間內來自運營、投資和融資活動的現金流(以千計):
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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經營活動提供的淨現金 |
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$ |
31,899 |
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$ |
609 |
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用於投資活動的淨現金 |
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(26,962 |
) |
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(11,530 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
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(512 |
) |
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(405 |
) |
現金和現金等價物的淨增加(減少) |
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$ |
4,425 |
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$ |
(11,326 |
) |
運營現金流
在截至2023年4月4日的十三週內,經營活動提供的淨現金為3190萬美元,比截至2022年3月29日的十三週內提供的60萬美元增加了3,130萬美元。比上年增長的主要原因是應計費用的支付時間、遞延所得税的變化和淨收入的改善。
投資現金流
在截至2023年4月4日的十三週內,用於投資活動的淨現金為2700萬美元,比截至2022年3月29日的十三週內使用的1150萬美元增加了1,540萬美元。比上年增長的主要原因是新餐廳開業、餐廳在建以及餐廳改造活動的增加。
下表列出了所示期間的資本支出的組成部分(以千計):
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在已結束的十三週內 |
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2023年4月4日 |
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2022年3月29日 |
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新餐廳 |
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$ |
10,934 |
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$ |
7,865 |
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餐廳維護和改造以及關鍵的生產力舉措 |
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15,723 |
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3,870 |
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餐廳和企業系統 |
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309 |
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361 |
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資本支出總額 |
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$ |
26,966 |
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$ |
12,096 |
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截至 2023 年 5 月 8 日,我們已經開設了兩家新餐廳並關閉了兩家餐廳。我們目前計劃在2023財年開設多達五家餐廳,並且我們已經簽署了2023年所有新餐廳的租約、土地購買協議或意向書。
我們目前預計2023財年的總資本支出約為9000萬至9500萬美元。該估算值包括開設五家新餐廳和改造30多家現有餐廳的成本。資本支出總額不包括租户改善補貼的預期收益。我們預計將用我們目前的手頭現金餘額、運營現金流和信貸額度為我們的淨資本支出提供資金。我們未來的現金需求將取決於許多因素,包括我們的擴張步伐、零售物業開發市場的狀況、施工成本、為新餐廳選擇的特定場地的性質以及與房東談判的特定租約和相關租户改善補貼(如果有)的性質。
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為現金流融資
在截至2023年4月4日的十三週內,用於融資活動的淨現金為50萬美元,比截至2022年3月29日的十三週內使用的40萬美元增加了10萬美元。這一小幅增長主要是由於在截至2022年3月29日的十三週內,根據團隊成員計劃為既得股票單位繳納的税款增加。
資產負債表外的安排
我們不參與與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易,例如通常被稱為結構性融資或可變利息實體(“VIE”)的實體,這些實體本來是為了促進資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄的有限目的而設立的。截至2023年4月4日,我們沒有參與任何資產負債表外安排。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹加劇對我們的運營、新餐廳建設和相應的投資資本回報產生了重大影響。儘管我們通過逐步提高菜單價格,再加上節省成本的舉措、更有效的採購做法、生產率的提高和更大的規模經濟,得以部分抵消通貨膨脹和關鍵運營投入成本的其他變化,但無法保證我們將來能夠繼續這樣做。通貨膨脹的上升可能會對美國和全球經濟產生嚴重影響,這將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。有時,競爭條件會限制我們的菜單定價靈活性。此外,影響消費者在家外購買食物的可自由支配支出的宏觀經濟條件可能會使進一步的菜單價格上漲變得不謹慎。無法保證我們未來的所有成本增長都能被更高的菜單價格所抵消,也無法保證我們的餐廳客人會在不因此改變訪問頻率或購買模式的情況下接受更高的菜單價格。我們餐廳的許多租約都根據銷售額的百分比規定了或有租金義務。因此,租金支出將佔用我們餐廳菜單價格上漲的相應份額。無法保證我們會繼續以足以抵消通貨膨脹或其他成本壓力的可比餐廳銷售額增長。
季節性和惡劣天氣
我們的業務受到天氣和其他季節性因素的影響,這些因素通常會影響其他餐廳的運營。假日(以及假日日曆的變化)和惡劣天氣,包括颶風、龍捲風、雷暴、冰雪、長期的極端温度和類似條件,可能會影響我們運營的某些市場的餐廳銷售量。我們的許多餐廳位於購物中心和購物中心內或附近,這些購物中心和購物中心的銷售額通常會出現季節性波動。季度業績已經並將繼續受到新餐廳開業時間及其相關餐廳開業支出的重大影響。由於這些因素和其他因素,我們在任何給定季度的財務業績可能並不代表整個財年可能取得的業績。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出影響財務報表日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的淨收入和支出金額的估計和假設。我們的估算和假設基於當前事實、歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素,這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值以及應計成本和支出的判斷的基礎,而這些因素從其他來源不容易看出來。我們會不斷審查估算值和基本假設,以確保它們適合具體情況。會計假設和估計本質上是不確定的,實際結果可能與我們的估計存在重大差異。
我們的其他關鍵會計政策摘要包含在我們截至2023年1月3日的財年10-K表年度報告中,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含在內。在截至2023年4月4日的十三週內,我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
第 3 項。定量和定性VE 有關市場風險的披露
以下關於市場風險的討論包含 “前瞻性” 陳述。根據金融和大宗商品市場的總體情況,實際結果可能與以下討論存在重大差異。
利率風險
我們有2.15億美元的信貸額度,其中6,000萬美元目前未償還,利息按浮動利率計算。我們主要使用信貸額度來支付支持我們的自保計劃所需的信用證,為我們宣佈的股票回購計劃的一部分提供資金,以及根據需要滿足營運資金和施工需求。我們在信貸額度下的債務的利率波動使我們面臨利率風險。根據我們目前的傑出表現
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餘額,假設我們的信貸額度下的利率變動1%,每年將對我們的淨收入產生約50萬美元的影響。
食品、供應和大宗商品價格風險
我們根據與供應商確定的市場價格購買食品、用品和其他商品以用於我們的業務。我們的業務依賴於這些物品的頻繁和持續交付。由於惡劣天氣、自然災害、勞工問題或其他運營中斷或其他我們無法控制的情況,例如針對我們的供應商、分銷商或運輸提供商的網絡漏洞或勒索軟件攻擊,我們可能會遇到短缺、延誤或中斷。此外,由於我們無法控制的市場供求因素,無論是否簽約,我們購買的許多大宗商品都可能受到波動的影響。由於政府監管,成本也可能波動。由於 COVID-19 疫情的持續影響,我們繼續面臨配送中斷、大宗商品成本上漲以及某些食品和供應短缺。為了部分管理這種風險,我們試圖就我們的某些商品需求籤訂固定價格的購買承諾,期限通常最長為一年。但是,我們可能無法為某些商品簽訂固定價格合同,或者我們可能選擇不為某些商品簽訂固定價格合同。我們認為,我們幾乎所有的食物和供應都可從多種來源獲得,這有助於分散我們的整體大宗商品成本風險。我們還認為,我們有一定的靈活性和能力,可以提高某些菜單價格,或者改變提供或促銷的某些菜單項目,以應對食品價格的上漲。我們的某些商品購買安排可能包含合同特徵,通過設定某些價格下限或上限來限制支付的價格。我們不使用金融工具來對衝商品價格,因為只要我們能達成這樣的安排,我們與供應商的採購安排有助於控制我們支付的最終成本。
第 4 項控制S 和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,截至本報告所涉期末,我們根據經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15條和第15d-15條對披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,自2023年4月4日起,我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,並將此類信息積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官酌情負責就必要的披露作出及時的決定。
財務報告內部控制的變化
在我們的第一財季,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有任何變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分。其他R 信息
第 1 項。合法L 訴訟程序
法律訴訟摘要見本報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註的附註8。
第 1A 項。R風險因素
與我們先前在截至2023年1月3日的10-K表年度報告中披露的風險因素相比,沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股票銷售TY 證券和所得款項的使用
截至2023年4月4日,根據我們批准的股票回購計劃,我們已累計回購了價值約4.779億美元的股票。截至2023年4月4日,我們的股票回購計劃有大約2,210萬美元可用。
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第 6 項。E展出
展覽 |
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描述 |
3.1 |
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經修訂和重述的公司章程,參照2017財年10-K表年度報告附錄3.1納入公司章程。 |
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3.2 |
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經修訂和重述的公司章程,參照 2020 年 8 月 14 日提交的 8-K 表附錄 3.1 納入其中。 |
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3.3 |
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公司章程修正證書,參照2004財年10-K表年度報告附錄3.3納入公司章程修正證書。 |
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3.4 |
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公司章程修正證書,參照2010財年10-K表年度報告附錄3.4納入。 |
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4.1 |
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公司普通股證書樣本,參照公司於1996年8月22日向美國證券交易委員會提交的SB‑2A表格註冊聲明附錄4.1(文件編號3335182‑LA)。 |
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31 |
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第 302 條首席執行官和首席財務官認證。
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32 |
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第 906 條首席執行官和首席財務官認證。 |
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101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構 |
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫 |
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 |
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase |
101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 |
104 |
|
封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
19
簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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BJ'S 餐廳有限公司 |
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(註冊人) |
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2023年5月8日 |
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來自: |
/s/GREGORY S. LEVIN |
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格雷戈裏 S. Levin |
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首席執行官兼總裁 |
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(首席執行官) |
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來自: |
/s/THOMAS A. HOUD |
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託馬斯·A·胡德克 |
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高級副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官) |
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來自: |
/s/J.GUILD |
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雅各布·吉爾德 |
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高級副總裁兼首席會計官 |
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(首席會計官) |
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