SIGNET 珠寶商有限公司

衝突礦產報告

在本報告所述期間，從
2022年1月1日至12月31日

1: 衝突礦產報告的介紹和摘要

這份《衝突礦物報告》展示了Signet Jewelers Limited（“Signet”）如何站在所有零售領域，尤其是全球珠寶供應鏈中負責任採購的最前沿。Signet 制定並實施了嚴格的採購協議，包括其黃金、錫、鎢和鉭的供應（每種都被視為 “衝突礦產”，詳見下文）。

Signet 認為，負責任、無衝突的供應鏈是珠寶行業聲譽的基礎。因此，Signet 致力於繼續其長期努力，在整個全球珠寶行業供應鏈中推進負責任的採購。

這份 Signet 衝突礦產報告是根據《交易法》第 13 (p) 條和第 13p-1 條及其下的 SD 表格提供的，報告期為 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。美國證券交易委員會（“SEC”）於2012年通過了第13p-1條和表格SD，旨在按照2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》（“多德-弗蘭克法案”）第1502條的指示，實施與衝突礦產相關的報告和披露要求，其中大部分現已編纂為《交易法》第13（p）條。

《交易法》第 13 (p) 條、第 13p-1 條和 SD 表共同規定了其製成品含有金、錫、鉭或鎢（由 SD 表第 13 (p) 條、規則 13p-1 和 1.01 (d) (3) 項定義為 “衝突礦物”）且有理由相信自己製造或合同製造的產品含有衝突礦產的美國證券交易委員會註冊人承擔某些報告義務這些產品（“必需的衝突礦物”）的生產或功能。如果美國證券交易委員會的註冊人有理由相信這些必要的衝突礦產確實來自或可能源自剛果民主共和國（“DRC”）或鄰近國家（以及剛果民主共和國，“受保國家”），不是來自回收或廢料，或者無法確定這些衝突礦產的原產國，則美國證券交易委員會的註冊人必須向美國證券交易委員會提交表格所涵蓋的衝突礦產報告 SD，包括描述其為對衝突進行盡職調查所採取的措施礦物的來源和產銷監管鏈。此外，該報告必須發佈在註冊人的網站上。

Signet 通過了《衝突礦產政策》，並作為該政策的一部分，為 Signet 製造或與第三方簽訂合同製造的產品，特別是珠寶、禮品和相關產品，以及其中任何含有金和/或錫、鉭或鎢（“3T”）的組件（“產品”）的供應商制定了負責任採購協議（“SRSP”）。2017 年，Signet 推出了鑽石SRSP，作為所有供應商的合規要求，隨後在 2018 年推出了針對銀和鉑族金屬的 SRSP，並於 2019 年針對有色寶石推出了 SRSP。此外，Signet在2019年推出了R2Net供應鏈中鑽石的SRSP，該收購已於2017年9月完成。2020 年，Signet 對實驗室培育的鑽石實施了合規性要求。請注意，鑽石、白銀、鉑族金屬和有色寶石不被定義為 “衝突礦物”，但須遵守交易法第 13 (p) 條和第 13p-1 條以及據此通過的 SD 表的申報和披露要求。2021 年，Signet 收購了 Diamonds Direct 和 Rocksbox，這兩者都在 2022 年被添加到合規報告要求中。

SRSP的設計不僅符合美國證券交易委員會指定的國際公認的盡職調查框架，也符合經濟合作與發展組織的《受衝突影響和高風險礦產負責任供應鏈盡職調查指南》

如下文所述，分別為黃金和3T的區域、第三版和補編（統稱為 “經合組織盡職調查指南”），但也是為了確保Signet銷售的產品中包含的任何黃金或3T（統稱為 “3TG”）不會助長世界任何地方的衝突，包括但不限於涵蓋國家。2022 年 3 月，為了解決俄羅斯/烏克蘭的衝突，Signet 在SRSP的要求中特別包括了對來自俄羅斯的任何貴金屬或礦物的禁令。Signet的所有全球產品供應商都必須通過年度報告程序遵守SRSP。

Signet 可能會要求提供這些年度 SRSP 合規報告的供應商對經認證的審計公司的 SRSP 合規性報告進行獨立的第三方審計（“Signet SRSP 審計”）。

Signet 的《衝突礦產政策》和《SRSP》可以在公司的網站上找到，網址為 https://www.signetjewelers.com/corporate-responsibility/responsible-sourcing/

正如本文所述的《衝突礦產政策》和我們在該政策下的行動所反映的那樣，Signet完全致力於負責任地採購其產品並尊重人權，Signet也希望世界各地的供應商也這樣做。Signet 不斷努力向客户、員工、投資者和其他利益相關者保證，其供應鏈避免採取可能直接或間接資助世界各地武裝衝突和嚴重侵犯人權行為的行動，包括但不限於覆蓋國家。

在所有零售領域，尤其是在全球珠寶供應鏈中，Signet 一直處於負責任採購的最前沿。Signet 是責任珠寶委員會（“RJC”）的創始和認證成員，該組織致力於在整個珠寶供應鏈中促進負責任的道德、人權、社會和環境實踐。作為創始成員和積極參與者，Signet完全支持RJC的成員行為準則和監管鏈標準，並認為RJC的認證審計等同於為了遵守SRSP而進行的Signet審計（“Signet SRSP審計”）。因此，作為RJC認證會員並根據2019年RJC行為準則（CoP）進行審計的Signet供應商被視為免於接受Signet SRSP審計。

2010 年《多德-弗蘭克法案》第 1502 條頒佈時，Signet 公開支持該立法所反映的政策，其中大部分已編入《交易法》第 13 (p) 條。在對 SEC 根據《交易法》第 13 (p) 條提出的擬議實施規則的意見徵詢期內，Signet 積極與 SEC 合作，提供建設性意見，力求在立法目標與適用於珠寶行業的實際考慮因素之間取得平衡。

從2014年開始（截至2013年12月31日的日曆年度報告期），Signet提交了一份SD表格和一份隨附的、經過獨立審計的衝突礦產報告（CMR），其中指出，在進行了《交易法》第13（p）條以及根據該法通過的第13p-1條和SD表格所要求的經合組織規定的盡職調查之後。

Signet 還支持珠寶行業以外的跨部門聯盟和工作組，例如零售行業領導者協會（“RILA”），以確保各行業的公司尊重人權並避免助長武裝衝突。Signet 支持《經合組織盡職調查指南》，該指南是美國證券交易委員會規定的到期衝突礦產的基礎

盡職調查、倫敦金銀市場協會（“LBMA”）的《責任黃金指南》、《責任礦業倡議》（“RMI”）以及責任珠寶委員會（“RJC”）的《行為守則》和監管鏈標準。最後，如上所述，Signet長期以來一直致力於完全遵守美國證券交易委員會規則制定所實施的多德-弗蘭克衝突礦產盡職調查和報告要求。基於這些監管要求和補充性國際標準和指南，Signet 制定了 Signet 負責任採購協議（“SRSP”）。

SRSP的目的是概述切實可行的程序，合理地確保我們產品中包含的任何 “必要的衝突礦產” 均符合 “剛果民主共和國無衝突” 資格。根據SRSP的條款，供應商必須根據被廣泛認為符合經合組織盡職調查指南的標準和協議，例如LBMA、RMI和RJC提供的標準和協議，確保向Signet提供或製造的產品中用於加工3TG的來源（包括煉油廠和冶煉廠）符合SRSP。SRSP是作為公司政策制定的，自2013年1月1日起生效，要求Signet的供應商認證和獨立驗證向Signet供應的產品（包括其組件）是否符合SRSP。

Signet沒有具體説明其供應鏈中的供應商或參與者必須使用哪些個人鍊金廠或3Ts冶煉廠，而是要求其所有供應商從經認可的標準和認證程序獲得認證、旨在符合或符合經合組織盡職調查指導框架的煉油廠和/或冶煉廠採購3TG。此類程序包括（但不限於）LBMA的 “良好交付” 和責任金標準、中國金屬、礦產和化學品進出口商會中國負責任礦產供應鏈盡職調查指南、RMI的無衝突冶煉廠計劃（“CFSP”）以及RJC的行為準則和產銷監管鏈標準。

在2022年1月1日至12月31日的日曆年度報告期內，通過實施SRSP，Signet進行了真誠合理的原產國調查（“RCOI”），並對Signet在2022年1月1日至2022年1月1日至2022年1月1日期間製造的產品（“必需的衝突礦產”）的生產或功能所必需的衝突礦產的來源和監管鏈進行了盡職調查 2022 年 12 月 31 日，結果如下：

Signet 確定其含有必要衝突礦產的產品的供應商遵守了 SRSP，通過此 RCOI 和盡職調查（如下文將進一步討論），Signet 合理地確定，Signet 在 2022 日曆年製造或為其製造的產品均不包含直接或間接為受保國家的武裝團體提供資金或使之受益的必要衝突礦產。

由於Signet的黃金SRSP符合LBMA的《責任黃金指南》，因此Signet有理由相信，通過LBMA “良好交付” 系統提供的部分黃金供應可能源自一個或多個受保國家。但是，Signet確定，所有這些供應都是由煉油廠提煉的，這些煉油廠根據LBMA的《責任金指南》的定義被認證為 “無衝突”，並在LBMA獲得獨立的第三方審計後被LBMA認證為 “交貨良好” 的煉油廠。這意味着煉油廠已根據經合組織的規定對其盡職調查進行了年度審計

盡職調查指導，並對其黃金供應鏈實施控制和透明度，包括對其他供應鏈參與者的可追溯性和識別。

2：盡職調查措施

Signet對其產品的來源和監管鏈進行了盡職調查，以確定此類含有必要衝突礦產的產品是否源自剛果民主共和國或其任何鄰國，如果是，它們是否直接或間接資助或惠及這些國家的 “武裝團體”，如《交易法》第13 (p) 條、規則13p-1和表格SD第1.01 (d) (2) 項所定義。這項盡職調查自2010年以來一直在發展和改進，需要對Signet的供應鏈進行嚴格分析，並與Signet的供應商以及經合組織、RJC、LBMA、RMI和美國珠寶商警戒委員會（“JVC”）等全球領先組織進行磋商。根據這項分析和磋商，Signet 設計並實施了 Signet 負責任採購協議 (“SRSP”)，該協議於 2013 年初作為公司政策推出，並不斷更新和改進，這促使珠寶行業向供應商提供指導，確保向 Signet 提供的產品，包括 “必要的” 3TG，不會直接或間接資助或惠及武裝團體，也不會助長侵犯人權行為。

答：盡職調查措施的設計：SRSP是如何制定的

Signet的SRSP中的衝突礦物盡職調查措施旨在在所有重大方面符合並超越適用於下游公司的錫、鉭、鎢和黃金（該術語在經合組織盡職調查指南中定義）的經合組織盡職調查指導框架。

具體而言，Signet根據經合組織《盡職調查指南》的五步框架設計了盡職調查措施。重點關注 Signet 盡職調查框架的設計：

1。Signet 通過以下方式為衝突礦產供應鏈盡職調查和供應鏈合規性報告建立了強大的公司管理系統：

a. 建立一個專門的項目小組，包括來自法律、公司事務、銷售、供應鏈和內部審計等各個內部部門的代表，以及在衝突礦產供應鏈方面具有相關經驗的外部專家，負責制定和公開宣傳公司衝突礦產政策，設計和實施SRSP，參與和支持私營部門為符合經合組織盡職調查指南而制定的與供應鏈指南和標準有關的行業驅動計劃，並制定並執行內部政策和程序以支持SRSP的實施;

b. 確保SRSP的制定和實施與《經合組織盡職調查指南》以及在經合組織盡職調查框架內製定的或符合的其他既定國際指導和標準保持一致，所有這些準則和標準都規定了金、錫、鉭和鎢 “無衝突” 稱號的標準（和實現）機制，例如LBMA的《責任黃金指導和貨物交付清單》，以及馬紹爾羣島共和國的RMAP清單

合規冶煉廠和煉油廠（原CFSI發佈的無衝突冶煉廠名單）；

c. 與供應商、行業組織、行業協會、標準和認證機構、審計員、民間社會和政府進行詳細的國際磋商，審查SRSP；

d. 實施一項政策，要求最大的200家供應商和Signet的所有新供應商都必須是責任珠寶委員會（“RJC”）的成員，並儘早獲得RJC認可的第三方審計師的認證，證明其符合RJC的行為準則。RJC 的這項認證與 Signet 的審計政策相一致，因此此類獲得 RJC 認證的供應商可免受 Signet 的 SRSP 審計以及對工廠的獨立社會、道德審計。該政策為Signet的供應鏈風險評估、盡職調查流程以及獨立的第三方驗證和審計做出了重大貢獻。此外，這些協調工作促進了經合組織《盡職調查指南》的遵守，使整個珠寶行業受益；

e. 將遵守SRSP的明確合同義務納入供應商合同，以界定和促進Signet對供應商在衝突礦產採購和向Signet報告信息方面的期望的執行；

f. 根據 Signet 的記錄保留政策和程序，創建和維護與 Signet 的衝突礦產計劃相關的記錄；

g. 創建和提供資源，供供應商就問題、疑慮、申訴或識別和警告 Signet 供應鏈中的風險與 Signet 聯繫。這些資源包括專門的網站、電子郵件和基於 Web 的聯繫表、網絡研討會以及與 Signet 項目團隊的直接諮詢。

2。Signet 通過以下方式識別和評估了其供應鏈中的衝突礦產風險：

a. 對公司記錄進行審查，以確定含有必要衝突礦物（如前所述，以黃金及其衍生品錫、鉭和鎢（統稱為 “3TG”）的形式存在的產品的直接供應商。根據個別供應商的供應商編號，Signet 的產品由大約 700 家直接供應商提供。但是，通過對公司和供應商記錄的審查，Signet得以確定其100多家直接供應商沒有向Signet提供任何含有任何3TG的產品。此外，Signet產品中超過95％的必要3TG是由不到100個直接供應商提供的；

b. 制定SRSP合規報告，並在2022年全年向所有產品供應商發出通知，要求他們完成該報告。SRSP合規性報告是一種報告工具，供供應商描述他們為遵守SRSP的要求而使用的採購方法。SRSP 要求 Signet 的直接供應商驗證和認證 Signet 產品中使用的所有3TG來源，包括所有

分包商的供應符合 SRSP。供應商同樣會被告知，他們對自己的供應鏈的驗證以及其 SRSP 合規報告的真實性可能會受到第三方獨立的 Signet SRSP 審計；

c. 審查供應商提交的SRSP合規報告，以確定是否需要進一步的信息，或者是否可以發現任何風險以供進一步審查和查詢；

d. 就其報告的準確性和完整性與產品供應商進行後續跟蹤，特別是那些向Signet供應大量含有必需3TG的產品的供應商，以確保他們聲稱遵守SRSP有合理的依據。通過下文2.B.2所述的SRSP合規報告流程，Signet得以確定其產品中超過98％的3TG礦物來自聲稱其供應鏈符合SRSP的供應商；

e. 通知所有含有 3TG 的產品的供應商，其 SRSP 合規聲明將接受獨立的第三方 Signet SRSP 審計，並通知具有代表性的供應商樣本他們必須讓經認證的第三方審計師獨立審核其 2022 年合規報告（更多信息見下文 2.B.4）；以及

f. 自2013年以來，作為經合組織盡職調查指南、LBMA責任金標準、RJC和RMI等行業舉措的支持者，Signet通過實施SRSP，利用對冶煉廠和煉油廠的盡職調查，特別是通過 (i) LBMA的《責任黃金指南》和 (ii) RMI的RMAP；

i. LBMA的 “良好交付” 煉油商責任金指導遵循經合組織盡職調查指南中規定的基於風險的盡職調查五步框架，特別包括2012年7月17日通過的《經合組織黃金補充文件》中詳述的要求。所有生產 LBMA “交貨良好” 黃金的煉油商都必須遵守這份 LBMA 責任黃金指南，才能保持在 LBMA 良好交貨清單上。任何在 2012 年 1 月 1 日之後申請成為 LBMA Good Delivery 認證的黃金精煉商都必須執行 LBMA 責任金指南並通過審計，然後才能成為 Good Delivery List 的成員（見 http://www.lbma.org.uk/responsible-sourcing）。

ii。RMI的RMAP使用獨立的私營部門審計師來審計來源，包括原產地礦以及同意參與RMAP的冶煉廠和煉油廠使用的衝突礦產的監管鏈。被認定為 “符合RMAP標準” 的冶煉廠和煉油廠是指獨立審計師已證實該冶煉廠或煉油廠符合RMAP評估協議的冶煉廠和煉油廠。

3。自 2013 年以來，Signet 設計並實施了應對衝突礦產風險的戰略，方法是驗證 Signet 供應鏈中從受保國家採購 3TG 的冶煉廠和煉油廠是否符合 “無衝突” 標準，例如 LBMA 的《責任黃金指南和良好交貨清單》，以及 RMI 發佈的 RMAP 合規冶煉廠和煉油廠名單（見第 2.b.1a 和 2.2 節）。見下文b.2a）。如上面的《衝突礦產摘要報告》所示，Signet通過Signet項目團隊與供應商、貿易協會、標準和認證組織以及/或Signet供應鏈中其他已確定的參與者的直接幹預來應對已確定的風險。

4。Signet通過參與LBMA、RJC和RMI等行業組織（見下文2.B.3），以及要求對Signet供應商遵守SRSP的情況進行獨立審計（見下文2.B.4節），為獨立第三方對衝突礦產冶煉廠和煉油廠盡職調查做法的審計做出了貢獻。

5。Signet報告了其衝突礦產供應鏈盡職調查活動（根據本報告），以及更多信息，包括Signet的SRSP和衝突礦產政策，可在Signet網站上查閲，網址為 https://www.signetjewelers.com/corporate-responsibility/responsible-sourcing/。

B：已採取的盡職調查措施

Signet 對含有必要衝突礦物且在 2022 日曆年完成生產的產品所採取的盡職調查措施是基於以下活動進行的：

1) 作為其在2012年採取的盡職調查措施的一部分，Signet對85家直接供應商進行了調查，以收集有關Signet供應鏈和必要衝突礦產來源的詳細信息，其中包括根據經合組織盡職調查指南提出的有關煉油廠或冶煉廠來源的問題，並要求這些供應商做出類似的努力，調查其供應鏈並報告必要的衝突礦產的來源。通過本次調查收集的信息已更新，因為供應商必須將其供應鏈中發生的任何可能對供應商的SRSP合規聲明具有重要意義的變化通知Signet。

a. 根據2012年的調查，Signet確定來自一個直接供應商的單一錫來源來自一個或多個受保國家，由一家根據馬紹爾羣島共和國RMAP認證為 “合規” 的冶煉廠加工，因此符合《交易法》第13 (p) 條、規則13p-1和表格SD第1.01 (d) (4) 項所指的 “無衝突”。

2) 在 2022 年全年，Signet 根據個別供應商的供應商編號聯繫了 1378 家供應商，以完成與 SRSP 相關的合規報告，收到 1082 份回覆，如 A.2.d 所述。這代表933家公司，其中689家公司作了答覆，如A.2.d所述。供應商必須確定其供應鏈中的任何變化和潛在風險，以及如何緩解任何已發現的風險。

a. 由於這些合規報告以及黃金SRSP與LBMA的《負責任黃金指南》保持一致，Signet有理由相信，通過LBMA的 “良好交付” 系統提供的一些黃金供應可能源自覆蓋國家，所有這些都是由LBMA認證和審計的煉油廠提煉的 “無衝突”，根據LBMA責任黃金指南的定義。

3) Signet支持經合組織盡職調查指南、RJC的2019年產銷監管鏈標準和行為準則（CoP）、LBMA的責任黃金指南、迪拜多商品中心（“DMCC”）的良好交付標準和RMI的RMAP等項目。

4) 正如第 a: 1: d 節 “盡職調查措施的設計” 所解釋的那樣，Signet的政策規定，供應商加入並獲得RJC2019年行為準則（CoP）的認證，這導致Signet在2022年購買的所有商品中有83％來自RJC成員。Signet 每月審查 RJC 成員名單，以驗證 Signet 供應商的成員資格和認證狀態。從 2018 年起，Signet 的主要第三方審計保證是通過供應商的 RJC 認證計劃，其依據是他們向 Signet 供應的金屬或礦物。2022 年，共進行了 85 次 RJC 認證審計。對於非RJC成員，根據Signet對該供應商的風險評估和/或供應商的SRSP合規報告，Signet要求已確定的13家供應商對其2022年合規報告進行獨立審計。

3：盡職調查決定

Signet 確定這些產品的採購和生產均符合 SRSP。如上所述，SRSP的設計和實施均符合經合組織盡職調查指南。我們沒有理由相信 Signet 供應的這些必要衝突礦產為任何受保國家的 “武裝團體”（定義見《交易法》第 13 (p) 條、第 13p-1 條和 SD 表格第 1.01 (d) (2) 項）提供資金或以其他方式從中受益。

4: 獨立的私營部門審計

Signet對含有被認定為 “無衝突” 的必要衝突礦物質的產品的盡職調查流程由專業的獨立私營部門審計機構SGS進行了審計。SGS 是世界領先的檢驗、驗證、測試和認證公司。SGS 被公認為質量和誠信的全球基準，在全球擁有 2,650 多個辦事處和實驗室。SGS 的報告可以在本《衝突礦物報告》的末尾找到。

獨立審計報告

獨立私營部門對SIGNET JEWELERS LIMITED的衝突礦產報告的審計

審計的範圍、目標和方法

SGS 受到 Signet Jewelers Ltd.（Signet）的委託，對其 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的報告期內的衝突礦產報告進行獨立審計。本次審計的範圍僅限於本報告的以下部分：

2：盡職調查措施

答：盡職調查措施的設計：SRSP是如何制定的

B：已採取的盡職調查措施

如衝突礦產報告第3節：盡職調查裁決所述，本次審計並未試圖評估Signet盡職調查過程結論的準確性。

我們根據美國GAO績效審計標準，因此根據美國公認的政府審計準則（GAGAS）進行了此次績效審計。這些標準要求我們計劃和進行審計，以獲得充分、適當的證據，為我們根據審計目標得出的調查結果和結論提供合理的依據。我們認為，通過審計前研究、對Signet USA相關代表的遠程訪談以及文件和記錄審查相結合獲得的證據，為我們根據審計目標得出的調查結果和結論提供了合理的依據。

審計的目標是根據2010年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》關於使用衝突礦產的第1502條的最終規則確定的，目的是評估現有信息，並就 (A)《衝突礦產報告》中描述的Signet在報告所涉期間的盡職調查框架的設計在所有重大方面是否符合設定的標準發表意見或結論在《經合組織責任盡職調查指南》中排名第四來自受衝突影響和高風險地區的礦產供應鏈（第三版），以及（B）Signet對其在《衝突礦產報告》中規定的在報告所涉期間採取的盡職調查措施的描述是否與Signet開展的盡職調查程序一致。

獨立性和權限聲明

SGS 集團是檢驗、測試、認證和驗證領域的全球領導者，在 140 多個國家開展業務，提供的服務包括管理體系和服務認證；質量、環境、社會和倫理審計和培訓；環境、社會和可持續發展報告保障。SGS 確認我們獨立於 Signet Jewelers Ltd，根據 GAGAS 獨立概念框架，我們與該組織、其子公司和利益相關者之間沒有偏見和利益衝突。審核小組是根據他們執行這項任務的知識、經驗和資格組建的，並根據 SGS 誠信準則進行了績效審計。

審計結論和意見

根據所描述的方法和所進行的核查工作，我們認為所獲得的證據為我們根據審計目標得出的調查結果和結論提供了合理的依據。

我們的績效審計按計劃進行。受訪者持開放態度，願意協助提供所要求的證據，包括及時提供的文件和支持記錄。

我們感到滿意的是，正如其衝突礦產報告（第 2A 節）中所描述的那樣，Signet的盡職調查框架的設計在所有重大方面都符合經合組織《受衝突影響和高風險地區礦產負責任供應鏈盡職調查指南》（第三版）。

令我們感到滿意的是，Signet在報告期內採取的盡職調查措施與其《衝突礦產報告》（第2B節）中描述的盡職調查程序一致。

Signet通過實施SRSP、將其納入日常業務實踐以及通過供應鏈對合規性進行持續評估，為其供應鏈中的衝突礦產供應鏈盡職調查和報告合規性提供了完善而強大的管理系統和底層流程。Signet已通過SRSP與其他國際認可的舉措完全協調了其盡職調查實踐，從而使其供應鏈得以有效採用。

我們的績效審計結果表明，作為該領域的領導者，Signet顯然在供應鏈盡職調查管理中採取了漸進和開創性的方法。

簽名：

代表並代表 SGS 北美公司