假的2023Q1000149871012/31P4Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsIncludingCurrentMaturitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsIncludingCurrentMaturitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations00014987102023-01-012023-03-3100014987102023-04-20xbrli: 股票0001498710保存：產品與服務乘客會員2023-01-012023-03-31iso421:USD0001498710保存：產品與服務乘客會員2022-01-012022-03-310001498710US-GAAP：產品和服務其他成員2023-01-012023-03-310001498710US-GAAP：產品和服務其他成員2022-01-012022-03-3100014987102022-01-012022-03-31iso421:USDxbrli: 股票00014987102023-03-3100014987102022-12-310001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：eightpoint Zerozerpercent 高級安全筆記 DueTwotyTwodTworntyfive 會員2022-03-31xbrli: pure0001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：eightpoint Zerozerpercent 高級安全筆記 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會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員保存：Fourpointsevefive Convertible Senior Notes 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310001498710保存：onepoint Zerozeropercent ConvertiblentynotesDue 兩千二百六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員保存：onepoint Zerozeropercent ConvertiblentynotesDue 兩千二百六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員保存：onepoint Zerozeropercent ConvertiblentynotesDue 兩千二百六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：備用信用證成員2023-03-310001498710保存：利息和費用支付會員控制協議2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值輸入二級會員保存：onepoint Zerozeropercent ConvertiblentynotesDue 兩千二百六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310001498710US-GAAP：公允價值輸入二級會員保存：onepoint Zerozeropercent ConvertiblentynotesDue 兩千二百六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001498710US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001498710US-GAAP：循環信貸機制成員Save：循環信貸融資機制應付的兩千二百四十四會員美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-310001498710US-GAAP：循環信貸機制成員Save：循環信貸融資機制應付的兩千二百四十四會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-03-310001498710保存：Fourpointsevefive Convertible Senior Notes 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-05-122020-05-12保存:天0001498710保存：Fourpointsevefive Convertible Senior Notes 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310001498710保存：Fourpointsevefive Convertible Senior Notes 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310001498710保存：onepoint Zerozeropercent ConvertiblentynotesDue 兩千二百六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-04-300001498710保存：onepoint Zerozeropercent ConvertiblentynotesDue 兩千二百六會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-04-302021-04-300001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：eightpoint Zerozerpercent 高級安全筆記 DueTwotyTwodTworntyfive 會員2023-01-012023-03-310001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員保存：eightpoint Zerozerpercent 高級安全筆記 DueTwotyTwodTworntyfive 會員2022-01-012022-03-310001498710保存：固定利率貸款會員2023-01-012023-03-310001498710保存：固定利率貸款會員2022-01-012022-03-310001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2023-01-012023-03-310001498710美國公認會計準則：無擔保債務成員保存：工資支持計劃 CareSact 會員2022-01-012022-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 A20151 成員2023-01-012023-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 A20151 成員2022-01-012022-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 b20151 會員2023-01-012023-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 b20151 會員2022-01-012022-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 c20151 成員2023-01-012023-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 c20151 成員2022-01-012022-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 aa20171 會員2023-01-012023-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 aa20171 會員2022-01-012022-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 A20171 成員2023-01-012023-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 A20171 成員2022-01-012022-03-310001498710保存：設備註意事項 b20171 系列會員2023-01-012023-03-310001498710保存：設備註意事項 b20171 系列會員2022-01-012022-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 c20171 成員2023-01-012023-03-310001498710保存：Equipment notes 系列 c20171 成員2022-01-012022-03-310001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310001498710美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310001498710保存：金融租賃義務會員2023-01-012023-03-310001498710保存：金融租賃義務會員2022-01-012022-03-310001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-03-310001498710美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-01-012022-03-310001498710保存：2026 年到期的可轉換債務美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310001498710保存：2025 年和 2026 年到期的可轉換債務美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310001498710保存：2026 年到期的可轉換債務美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310001498710保存：2025 年和 2026 年到期的可轉換債務美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 _______________________________________________________________________

表單 10-Q

_______________________________________________________________________

（Mark One）

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號： 001-35186

_______________________________________________________________________

SPIRIT AIRLINES, IN

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

_______________________________________________________________________

特拉華									38-1747023
（州或其他司法管轄區 公司或組織）									（美國國税局僱主 證件號）
2800 行政大道			米拉瑪			佛羅裏達			33025
（主要行政辦公室地址）									（郵政編碼）

(954) 447-7920

（註冊人的電話號碼，包括區號） 

____________________________________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

註冊的交易所名稱

交易符號

普通股，面值0.0001美元

紐約證券交易所

保存

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用勾號指明在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期間）中，註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件，並將其發佈在其公司網站上（如果有）。是的  ☒沒有☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：

大型加速過濾器			☒			加速過濾器			☐
非加速過濾器			☐			規模較小的申報公司			☐
（不要檢查申報公司是否規模較小）						新興成長型公司			☐

如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☒

註明截至2023年4月20日營業結束時註冊人每類普通股的已發行股票數量：

班級						股票數量
普通股，面值0.0001美元						109,160,896

1

---

目錄

索引

 

頁號

第一部分財務信息

第 1 項。

簡明合併財務報表（未經審計）

1

簡明合併運營報表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

1

綜合收益（虧損）簡明合併報表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

2

簡明合併資產負債表——2023年3月31日和2022年12月31日

3

簡明合併現金流量表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

4

簡明合併股東權益表——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月

5

簡明合併財務報表附註

6

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

21

航空公司術語表

31

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

33

第 4 項。

控制和程序

34

第二部分。其他信息

第 1 項。

法律訴訟

35

第 1A 項。

風險因素

36

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

37

第 3 項。

優先證券違約

37

第 4 項。

礦山安全披露

37

第 5 項。

其他信息

37

第 6 項。

展品

38

簽名

39

2

---

第一部分財務信息

第 1 項。未經審計的簡明合併財務報表

Spirit 航空公司

簡明合併運營報表

（未經審計，以千計，每股金額除外）

 

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
營業收入：
乘客			$	1,327,473					$	949,744
其他			22,301						17,571
總營業收入			1,349,774						967,315
運營費用：
飛機燃料			487,711						368,585
工資、工資和福利			389,185						305,890
着陸費和其他租金			97,345						82,936
折舊和攤銷			77,991						76,191
飛機租金			85,267						66,044
維護、材料和維修			54,414						45,515
分佈			48,017						35,351
特別收費			13,983						15,563
資產處置損失			7,100						11,552
其他操作			201,156						171,156
運營費用總額			1,462,169						1,178,783
營業收入（虧損）			(112,395)						(211,468)
其他（收入）支出：
利息支出			51,793						37,880
資本化利息			(7,648)						(5,262)
利息收入			(15,434)						(467)
其他（收入）支出			542						417
其他（收入）支出總額			29,253						32,568
所得税前收入（虧損）			(141,648)						(244,036)
所得税準備金（福利）			(37,737)						(49,333)
淨收益（虧損）			$	(103,911)					$	(194,703)
每股基本收益（虧損）			$	(0.95)					$	(1.79)
攤薄後的每股收益（虧損）			$	(0.95)					$	(1.79)

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

1

---

Spirit 航空公司

綜合收益（虧損）簡明合併報表

（未經審計，以千計）

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
淨收益（虧損）			$	(103,911)					$	(194,703)
扣除遞延所得税後的短期投資證券以及現金和現金等價物的未實現收益（虧損）50和 $ (78)			173						(267)
利率衍生品虧損被重新歸類為收益，扣除税款12和 $14			33						37
其他綜合收益（虧損）			$	206					$	(230)
綜合收益（虧損）			$	(103,705)					$	(194,933)

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

2

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Spirit 航空公司

簡明合併資產負債表

（未經審計，以千計）

			2023年3月31日						2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	1,287,711					$	1,346,350
限制性現金			119,400						119,392
短期投資證券			108,357						107,115
應收賬款，淨額			186,070						197,276
應收所得税			36,261						36,261
預付費用和其他流動資產			180,284						187,589
流動資產總額			1,918,083						1,993,983
財產和設備：
飛行裝備			4,216,067						4,326,515
地面財產和設備			574,988						521,802
減去累計折舊			(1,052,373)						(1,098,819)
			3,738,682						3,749,498
經營租賃使用權資產			2,859,829						2,699,574
飛行設備的交付前押金			516,099						487,553
延期的大量維修，淨額			230,014						190,349
其他長期資產			59,610						63,817
總資產			$	9,322,317					$	9,184,774
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款			$	53,046					$	75,449
空中交通責任			566,856						429,618
長期債務、淨租賃和融資租賃的當前到期日			261,724						346,888
經營租賃的當前到期日			195,039						188,296
其他流動負債			675,944						556,330
流動負債總額			1,752,609						1,596,581
長期債務、淨租賃和融資租賃，減去當前到期日			3,164,061						3,200,376
運營租約，減去當前到期日			2,605,011						2,455,619
遞延所得税			189,054						226,843
遞延收益和其他長期負債			141,736						133,704
股東權益：
普通股			11						11
額外的實收資本			1,149,588						1,146,015
庫存股，按成本計算			(79,671)						(77,998)
留存收益			400,308						504,219
累計其他綜合虧損			(390)						(596)
股東權益總額			1,469,846						1,571,651
負債和股東權益總額			$	9,322,317					$	9,184,774

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3

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Spirit 航空公司

簡明合併現金流量表

（未經審計，以千計）

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
經營活動：
淨收益（虧損）			$	(103,911)					$	(194,703)
為使淨虧損與運營提供（使用）的淨現金進行對賬而進行的調整：
從其他綜合收益中重新歸類的損失			45						51
基於股份的薪酬			3,273						4,046
可疑賬款備抵金（收回款）			6						—
債務發行成本的攤銷			3,981						3,421
折舊和攤銷			77,991						76,191
的累積 8.00百分比優先擔保票據			1,052						261
債務折扣的攤銷			3,808						2,538
遞延所得税優惠			(37,851)						(49,647)
資產處置損失			7,100						11,552
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額			11,200						(31,844)
存款和其他資產			580						(36,183)
推遲大量維護			(56,105)						(17,698)
應付賬款			(37,048)						(5,188)
空中交通責任			137,238						175,986
其他負債			129,853						80,568
其他			(435)						194
經營活動提供（使用）的淨現金			140,777						19,545
投資活動：
購買可供出售的投資證券			(20,593)						(26,749)
可供出售的投資證券到期和出售的收益			20,000						26,500
出售財產和設備的收益			23,845						—
扣除退款後的飛行設備交付前押金			(25,443)						(5,858)
資本化利息			(4,862)						(4,172)
購買財產和設備			(60,513)						(47,340)
在投資活動中提供（使用）的淨現金			(67,566)						(57,619)
籌資活動：
償還債務債務			(129,435)						(44,338)
融資租賃債務的付款			(179)						(210)
回購普通股			(1,673)						(1,772)
債務發行成本			(555)						(1,200)
融資活動提供（使用）的淨現金			(131,842)						(47,520)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）			(58,631)						(85,594)
期初的現金、現金等價物和限制性現金 (1)			1,465,742						1,428,907
期末現金、現金等價物和限制性現金 (1)			$	1,407,111					$	1,343,313
補充披露
以下各項的現金支付：
扣除資本化利息的利息			$	31,999					$	25,781
已付（收到）的所得税，淨額			$	466					$	303
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流			$	89,807					$	67,089
融資租賃的現金流融資			$	10					$	18
非現金交易：
由融資租賃借款提供資金的資本支出			$	145					$	—
由經營租賃借款提供資金的資本支出			$	202,587					$	129,213
(1) 公司簡明合併資產負債表上的現金和現金等價物以及限制性現金的總和等於公司簡明合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

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Spirit 航空公司

股東權益簡明合併報表

（未經審計，以千計）

			截至2022年3月31日的三個月
			普通股						額外的實收資本						國庫股						留存收益						累計其他綜合收益（虧損）						總計
截至2021年12月31日的餘額			$	11					$	1,131,826					$	(75,639)					$	1,058,369					$	(532)					$	2,114,035
基於股份的薪酬			—						4,046						—						—						—						4,046
回購普通股			—						—						(1,772)						—						—						(1,772)
綜合收益的變化			—						—						—						—						(230)						(230)
淨收益（虧損）			—						—						—						(194,703)						—						(194,703)
截至2022年3月31日的餘額			$	11					$	1,135,872					$	(77,411)					$	863,666					$	(762)					$	1,921,376

			截至2023年3月31日的三個月
			普通股						額外的實收資本						國庫股						留存收益						累計其他綜合收益（虧損）						總計
截至2022年12月31日的餘額			$	11					$	1,146,015					$	(77,998)					$	504,219					$	(596)					$	1,571,651
可轉換債務轉換			—						300						—						—						—						300
基於股份的薪酬			—						3,273						—						—						—						3,273
回購普通股			—						—						(1,673)						—						—						(1,673)
綜合收益的變化			—						—						—						—						206						206
淨收益（虧損）			—						—						—						(103,911)						—						(103,911)
截至2023年3月31日的餘額			$	11					$	1,149,588					$	(79,671)					$	400,308					$	(390)					$	1,469,846

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

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簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1. 演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Spirit Airlines, Inc.（“Spirit”）及其合併子公司（連同Spirit，簡稱 “公司”）的賬目。

這些未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，管理層認為這些調整對於公允列報公司各期財務狀況、經營業績和現金流是必要的。根據美國證券交易委員會關於10-Q表的規章制度，根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的經審計的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司於2023年2月6日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的公司財務報表及其附註一起閲讀。

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設既影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，也影響報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。

未經審計的簡明合併財務報表中反映的中期業績不一定代表其他中期或全年的預期業績。由於每年第二和第三季度的需求普遍增加，航空運輸業務會受到重大的季節性波動的影響。航空運輸業務動盪不定，受到經濟週期和趨勢的嚴重影響。

2. 合併

捷藍合併

2022 年 7 月 28 日，Spirit 與特拉華州的一家公司捷藍航空公司（“捷藍航空”）和特拉華州的一家公司、捷藍航空的直接全資子公司 Sundown Acquisition Corp. 簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議和計劃，合併子公司將與 Spirit 合併併成為 Spirit，Spirit 將繼續作為倖存的實體（“合併”）。合併後，Spirit的每股已發行普通股（持異議股份、庫存股和捷藍航空、合併子公司或其各自任何全資子公司擁有的Spirit普通股除外）將轉換為每股不含利息獲得現金的權利，等於（該金額，“合併對價”）（i）$33.50減去 (ii) (A) $2.50（“批准預付款金額”），在Spirit股東於2022年10月19日通過合併協議後於2022年10月26日支付，以及（B）額外的每月每股預付款金額，按美元的乘積計算0.10以及已支付的額外預付款的數量（或者，如果收盤發生在任何此類額外預付款的記錄日期之後但在任何此類額外預付款的付款日期之前，則在收盤後應支付的範圍內），不得超過美元1.15根據合併協議，捷藍航空向Spirit股東支付每股Spirit普通股（每筆此類款項被稱為 “額外預付款”，此類款項均被稱為 “額外預付款”）0.10金額被稱為 “額外預付款金額”）。如果合計為 $1.15的額外預付款金額在合併完成或終止之前已支付，Spirit 股東此後將繼續按相同金額獲得每月額外預付款0.10每月費率，直到交易完成或合併協議終止。合併協議將於2024年7月24日由捷藍航空或Spirit單方面終止。

根據合併協議的條款，捷藍航空必須在Spirit股東批准合併協議後的五個工作日內向Spirit股東支付或促使向Spirit股東支付批准預付款金額，以批准合併協議的記錄日期。此後，在從2022年12月31日之後開始，直到合併協議達成或終止之前的每個月的最後一個工作日當天或之前，捷藍航空還將向Spirit股東支付或促使向截至記錄日期不超過Spirit股東的額外預付款金額 五該月最後一個工作日之前的工作日。捷藍航空向Spirit股東支付的款項不會影響公司的經營業績或現金流。

2022 年 10 月 19 日，Spirit 的股東在股東特別會議上批准了合併協議。公司特別會議和批准預付款的記錄日期均為2022年9月12日。我n 根據

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合併協議的條款，o2022年10月26日，捷藍航空向Spirit股東支付了批准預付款金額2.50每股。此外，捷藍航空在2023年1月31日、2023年2月28日和2023年3月31日支付了額外的預付款0.10分別向截至2023年1月25日、2023年2月22日和2023年3月27日的所有Spirit登記在冊的股東提供每股普通股。

根據相應債務契約和認股權證協議的條款，由於已支付了批准預付款和每筆額外預付款金額， 公司宣佈對2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率進行相關調整，以及對未償還的PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價和認股權證的調整。截至2023年3月31日，2025年和2026年到期的可轉換票據的轉換率為分別地， 89.7550和 23.3213的股份 每股有投票權的普通股 $1,000可轉換票據的本金。此外，一個截至 2023 年 3 月 31 日，PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價為美元12.361, $21.440和 $32.001行使PSP1、PSP2和PSP3認股權證時可發行的認股權證數量調整為 593,222.38, 156,899.64和 91,736.10，分別地。

合併的完成取決於某些成交條件的滿足或豁免，其中包括：（1）Spirit股東對交易的批准，該批准已於2022年10月19日收到；（2）獲得適用的監管批准，包括美國聯邦通信委員會、美國聯邦航空管理局和美國交通部（“DOT”）的批准，以及哈里規定的法定等待期到期或提前終止 1976 年的 T-Scott-Rodino 反壟斷改進法，經修訂的其他競爭法以及其他必要的監管部門批准；（3）沒有任何禁止完成交易的法律或命令；（4）對Spirit沒有任何重大不利影響（定義見合併協議）。

2023 年 3 月 7 日，美國司法部提起訴訟，要求阻止合併。該訴訟的審判日期定為2023年10月16日，將在波士頓的美國馬薩諸塞州地方法院進行。

此外，除其他外，Spirit還同意，除非在合併協議中規定的有限情況下，否則它及其任何董事、高級職員、僱員和代表均不會 (1) 徵求另類交易，(2) 參與與另類交易有關的任何討論或談判，(3) 提供與另類交易有關的任何非公開信息，或 (4) 簽訂任何與另類交易有關的協議。但是，在某些情況下，Spirit可能會終止合併協議，以便就高級提案（定義見合併協議）簽訂最終協議。此外，Spirit、JetBlue和Merger Sub在合併協議中均作出了某些慣常陳述、保證和契約（如適用）。

合併協議包含Spirit和JetBlue的某些終止權，包括但不限於合併未在2023年7月28日當天或之前完成，任何一方均有權終止合併，如果需要獲得監管部門的批准，則可延期至2024年7月24日。在特定情況下合併協議終止後，Spirit將被要求向捷藍支付$的終止費94.2百萬。在捷藍航空因合併協議Spirit的重大未治癒違規行為而終止合併協議後，Spirit將被要求向捷藍支付的金額等於捷藍航空向Spirit股東支付的所有款項的總和。因未能獲得反壟斷監管許可而終止合併協議後，捷藍航空將被要求向 Spirit 支付 (i) 美元70.0百萬，(ii) 對Spirit股東來説，超過了 (A) 美元400.0百萬減去（B）JetBlue先前向Spirit股東支付的批准預付款金額和所有額外預付款金額的總和。

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3. 收入

    

營業收入由旅客收入（包括票價和非票價收入）以及其他收入組成。 下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的分列營業收入。

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
			（以千計）
營業收入：
票價			$	608,861					$	418,418
非票價			718,612						531,326
乘客收入總額			1,327,473						949,744
其他			22,301						17,571
總營業收入			$	1,349,774					$	967,315

公司作為單一業務部門進行管理，為乘客提供航空運輸。 交通部定義的按地理區域劃分的營業收入彙總如下：

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
			（以千計）
DOT—國內			$	1,175,653					$	827,054
DOT—拉丁美洲			174,121						140,261
總計			$	1,349,774					$	967,315

公司將獎勵旅行義務的金額作為公司簡明合併資產負債表（“ATL”）內忠誠度遞延收入（“ATL”）的一部分，並將獎勵旅行獎勵計入乘客收入中，因為積分用於旅行或過期未使用。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的ATL餘額為美元566.9百萬和美元429.6分別為百萬。基本上，公司的所有ATL預計將在相應資產負債表日期後的12個月內得到確認。

忠誠度計劃

該公司經營 Spirit Saver$ 俱樂部®，這是一項基於訂閲的忠誠度計劃，允許會員獲得未公佈的超低票價以及行李和座位的折扣價格、快捷登機和安檢、“Flight Flex” 航班改裝產品以及酒店、租車和其他旅行必需品的獨家優惠。公司還運營Free Spirit忠誠度計劃，該計劃通過提供各種獎勵、福利和服務來吸引會員和合作夥伴，並建立公司的客户忠誠度。Free Spirit忠誠度計劃會員在Spirit上花費的錢購買航班和其他非票價服務以及來自零售商家、酒店或汽車租賃公司等非航空合作伙伴的服務，或者使用合作銀行和金融服務提供商發行的信用卡進行購物，即可賺取和累積積分。Free Spirit 忠誠度計劃會員賺取和累積的積分可以兑換旅行獎勵，例如免費（税費和政府徵收的費用除外）、折扣或升級旅行。

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4. 處置損失

在 截至2023年3月31日的三個月，公司錄得美元7.1簡明合併運營報表中因處置資產而造成的損失達百萬美元。截至2023年3月31日的三個月資產處置損失主要包括美元7.8與之相關的百萬損失 二飛機售後回租交易。此外，在2022年第四季度，公司決定加快退休 29其A319飛機，2023年1月，該公司簽署了一項銷售協議，在明年出售這些飛機 兩年。在2023年第一季度，公司完成了出售 四這些A319飛機中，並錄得的相關淨收益為美元1.2百萬。受銷售協議約束的其餘A319飛機仍在服役並將繼續運營直到飛機出售前不久。

在截至2022年3月31日的三個月中，公司錄得美元11.6簡明合併運營報表中因處置資產而造成的損失達百萬美元。截至2022年3月31日的三個月資產處置損失主要包括美元6.6百萬美元與減值有關 一損壞的備用發動機無法進行經濟修理，以及 $4.3與虧損相關的百萬美元 三飛機售後回租交易於 2022 年第一季度完成。

5. 特別收費

在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄了美元7.2百萬美元屬於公司簡明合併運營報表的特別費用，與2022年7月28日與捷藍航空簽訂的合併協議相關的法律、諮詢和其他費用。此外，作為與捷藍航空合併協議的一部分，公司在 2022 年第三季度實施了員工留用獎勵計劃。目標留用獎勵將在合併成功完成後支付給公司的員工。如果合併失敗或被放棄， 50目標留用獎勵的百分比將支付給公司的員工。這筆款項將支付給公司的員工 二分期付款應在2023年7月和2024年7月或終止或放棄合併時支付，以先到者為準。在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄了美元6.7公司簡明合併運營報表中與公司留用獎勵計劃有關的特別費用中有百萬美元。

在截至2022年3月31日的三個月中，公司錄得美元11.1百萬美元屬於公司簡明合併運營報表的特別費用，以及與2022年第一季度與Frontier簽訂的前合併協議（“前Frontier合併協議”）相關的法律、諮詢和其他費用。此外，作為前Frontier合併協議的一部分，公司實施了員工留用獎勵計劃（“前沿留用獎勵計劃”）。在截至2022年3月31日的三個月中，公司錄得美元4.5公司簡明合併運營報表中與公司前沿留存獎勵計劃相關的特別費用中有百萬美元。

6. 每股收益（虧損）

下表列出了普通股每股基本和攤薄收益（虧損）的計算方法：

 

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
			（以千計，每股金額除外）
分子
淨收益（虧損）			$	(103,911)					$	(194,703)
分母
加權平均已發行股票，基本			109,110						108,581
稀釋性股票的影響			—						—
調整後的加權平均已發行股數，攤薄			109,110						108,581
每股收益（虧損）
普通股每股基本收益（虧損）			$	(0.95)					$	(1.79)
普通股攤薄後每股收益（虧損）			$	(0.95)					$	(1.79)

在所列任何時期，攤薄後每股虧損計算中排除的反攤薄普通股等價物並不重要。

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7. 短期投資證券

該公司的短期投資證券被歸類為可供出售，通常由合同到期日為12個月或更短的美國財政部和美國政府機構證券組成。這些證券在公司簡明合併資產負債表上的流動資產中按公允價值列報。出售投資的已實現損益（如果有）反映在簡明合併運營報表中的營業外其他（收入）支出中。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的股價為美元108.4百萬和美元107.1分別為百萬份短期可供出售的投資證券。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，這些投資的加權平均固定利率獲得的利息收入約為 3.8% 和 0.2分別為％。在截至2023年3月31日的三個月中，未實現收益為美元184扣除遞延所得税後，千美元計入與這些投資證券相關的累計其他綜合收益（“AOCI”）中。在截至2022年3月31日的三個月中，未實現虧損為美元262扣除遞延所得税，在AOCI中記錄了與這些投資證券相關的千美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司有 不已實現的收益或虧損，因為公司在此期間沒有出售任何此類證券。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，$82千和 $267與這些工具相關的AOCI中分別有千人（扣除税款）。

8. 應計負債

截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他流動負債包括以下內容：

			2023年3月31日						2022年12月31日
			（以千計）
工資、工資和福利			$	168,431					$	154,881
應付的聯邦消費税和其他乘客税和費用			131,700						96,424
機場義務			106,075						84,928
飛機維修			77,282						59,243
燃料			59,974						76,979
應付利息			33,379						32,613
飛機和設施租賃義務			27,941						22,068
其他			71,162						29,194
其他流動負債			$	675,944					$	556,330

9.租賃

該公司租賃飛機、發動機、機場航站樓、維護和培訓設施、飛機庫、商業房地產以及辦公和計算機設備等。其中某些租賃包括可變租賃付款條款，這些條款基於多種因素，包括但不限於相對租賃面積、入境乘客和機場的年度運營預算。由於利率的可變性，這些租賃未作為使用權資產和租賃負債記錄在公司的簡明合併資產負債表上。租賃條款通常是 8年到 18飛機使用年限，最多 99其他租賃設備和財產的年限。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司交付了 三直接運營租賃的飛機， 二在售飛機回租交易和 一用現金購買的備用發動機。截至2023年3月31日，該公司的機隊包括 195A320 系列飛機。截至2023年3月31日，該公司有 93根據運營租賃融資的飛機，租賃期限在 2024 年至 2041 年之間到期。此外，公司擁有 101其中飛機 29是租賃後購買的 2是作為公司將於2024年到期的循環信貸額度的抵押品認捐的。該公司還有 一飛機被記錄為售後回租失敗。相關財務債務記入公司簡明合併資產負債表中的長期債務。有關更多信息，請參閲附註 12 “債務和其他義務”。相關資產在公司的簡明合併資產負債表中記錄在飛行設備中。截至2023年3月31日，該公司還有 6備用發動機根據運營租賃融資，租期到期

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從 2024 年到 2033 年不等，擁有 25備用發動機，截至2023年3月31日， 1不受阻礙而且 24是作為公司將於2024年到期的循環信貸額度的抵押品認捐的。

飛機租金支出包括根據公司飛機和備用發動機條款的每月租賃租金以及以直線方式確認的備用發動機租賃協議。記錄在飛機租金支出中的補充租金主要由可能和可估算的退貨條件債務、與租賃修改和非租賃購買的飛機和發動機相關的租賃回報成本調整以及支付給不太可能獲得報銷的飛機租賃商的維護儲備金組成。

根據租賃協議的條款，公司將繼續運營和維護飛機。大多數租賃協議下的付款在租賃期內是固定的。租賃協議包含標準的終止事件，包括因違反公司支付租金的義務以及任何其他重大違反公司在租賃和標準維護和退貨條件條款下的義務而終止。這些回報準備金在租賃開始時和整個租賃期內進行評估，並在可能產生此類款項時記作固定或可變租賃付款（取決於租賃退還條件的性質）。在確定租賃歸還義務的可能性和估計成本時，還需要考慮其他各種因素，例如租賃的合同條款、交換髮動機或其他飛機部件的能力、飛機的當前狀況、租約到期時飛機的使用年限、發動機和其他部件的使用情況、返回時所需的維修程度、返回地點、飛機的當前配置以及返還時的維修和材料成本。管理層評估了上述因素以及在整個租賃期間累積租賃回報成本的必要性，因為事實和情況值得評估。公司預計，隨着個別飛機租賃協議臨近各自的終止日期，並且公司開始計算相應飛機的估計退貨成本條件，租賃退回成本將增加。由於公司違約而終止租約後，公司將承擔標準合同損害賠償責任，可能包括出租人因飛機再銷售或飛機未出租給另一方而遭受的損失。

在公司評估租賃回報成本時，公司還評估了支付給某些出租人的維護準備金的可收回性，這些準備金是在公司按要求開展重大維護活動之前作為抵押品持有的。在過去的幾年中，公司的租賃協議中取消了支付維護準備金的要求，隨着公司獲得符合條件的維護活動的補償，任何未付的維護準備金將繼續下降。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的股價為美元36.0百萬和美元38.8分別計入公司簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產和其他長期資產的百萬美元飛機維修押金。

截至2023年3月31日，公司的融資租賃義務主要與公司機組人員使用的計算機設備和辦公設備的租賃有關。根據這些融資租賃協議支付的款項是固定的，期限為 四到 五年。融資租賃資產記錄在不動產和設備中，相關負債記錄在公司簡明合併資產負債表中的長期債務和融資租賃中。

在2019年第四季度，公司購買了 8.5-一塊英畝的土地，只需 $41.0百萬然後輸入了 99 年租賃的租賃協議 2.6-一塊英畝的土地，位於佛羅裏達州達尼亞海灘，公司正在那裏建造新的總部園區和 200-單元住宅樓。2022 年第一季度，公司開始建造其新的總部園區及其 200-單元住宅樓，該項目預計於2024年第一季度完工。該 8.5-在公司簡明的合併資產負債表上，英畝的土地在地面財產和設備中資本化。該 99 年租賃被確定為經營租賃，記錄在公司簡明合併資產負債表上的經營租賃使用權資產和經營租賃負債中。與該租賃相關的經營租賃承諾包含在下表的不動產設施租賃中。

下表詳細列出了截至2023年3月31日公司簡明合併資產負債表上記錄的融資租賃負債和經營租賃負債項下公司未來的最低租賃付款額。該表不包括根據目前不確定或未知的事件或其他因素而產生的承付款。

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						融資租賃						經營租賃
												飛機和備用發動機租賃						物業設施租賃						其他						總計 運營和融資租賃義務
						（以千計）
2023 年的剩餘時間						$	318					$	268,444					$	5,414					$	530					$	274,706
2024						201						346,156						5,460						178						351,995
2025						179						331,268						4,011						—						335,458
2026						101						304,955						3,934						—						308,990
2027						27						289,246						3,104						—						292,377
2028 及以後						—						2,718,143						141,297						—						2,859,440
最低租賃付款總額						$	826					$	4,258,212					$	163,220					$	708					$	4,422,966
減去代表利息的金額						49						1,488,499						133,569						22						1,622,139
最低租賃付款的現值						$	777					$	2,769,713					$	29,651					$	686					$	2,800,827
減少當前部分						367						189,083						5,272						684						195,406
長期部分						$	410					$	2,580,630					$	24,379					$	2					$	2,605,421

與公司簡明合併資產負債表上未記錄的公司不可取消的短期經營租賃相關的承付款預計為美元3.92023 年剩餘時間為 100 萬英鎊 無在 2024 年及以後。

下表列出了與公司財務和運營租賃相關的租賃成本信息：

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
			（以千計）
融資租賃成本
租賃資產的攤銷			$	158					$	188
租賃負債的利息			10						18
運營租賃成本
運營租賃成本 (1)			84,215						63,251
短期租賃成本 (1)			10,905						10,257
可變租賃成本 (1)			52,655						48,694
總租賃成本			$	147,943					$	122,408

(1) 在公司簡明的合併運營報表中，費用歸類為飛機租賃和着陸費以及其他租金。

下表列出了與公司財務和運營租賃相關的租賃條款和折扣率：

			2023年3月31日						2022年3月31日
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃			14.7年份						14.0年份
融資租賃			2.6年份						2.3年份
加權平均折扣率
經營租賃			6.39		%				5.62		%
融資租賃			4.46		%				4.71		%

10. 承付款和或有開支

與飛機相關的承諾和融資安排

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公司的合同購買承諾主要包括通過製造商和飛機租賃公司收購飛機和發動機。截至2023年3月31日，該公司的飛機訂單總額包括 107空中客車公司的A320系列飛機，包括A319neos、A320neos和a321neos，預計將在2027年之前交付。從這些中脱穎而出 107飛機，公司有 9飛機計劃在2023年剩餘時間內交付 25飛機計劃於2024年交付。2023年4月下旬，該公司被告知，原定於2023年和2024年交付的多架飛機將分別推遲到2024年和2025年。鑑於供應鏈交付問題，飛機交付的時間表仍然不穩定，可能會發生變化。但是，該公司的飛機購買承諾總額保持不變。截至2023年3月31日，該公司已獲得融資 16飛機計劃在2024年之前由空中客車公司交付，將通過售後回租交易籌集資金。截至2023年3月31日，公司尚未就剩餘資金做出融資承諾 91空中客車飛機的固定訂單將持續到2027年。但是，該公司與空中客車公司簽訂了融資協議書，該協議為2019年第四季度簽署的A320 NEO系列購買協議中包含的大部分飛機提供支持融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。空中客車公司所有飛機訂單的合同購買金額包含在以下購買承諾中。此外，將通過售後回租交易融資的與飛機相關的租金承諾包含在下面的飛機租金承諾中。

在2021年第三季度，公司簽訂了發動機購買支持協議，要求公司購買一定數量的備用發動機，以維持機隊中備用發動機與飛機的合同比率。截至2023年3月31日，公司承諾購買 18PW1100G-JM 備用發動機，將在 2027 年之前交付。

截至2023年3月31日，公司飛機和發動機訂單的購買承諾，包括合同價格上漲和交付前付款的估計金額，預計為美元542.92023 年剩餘時間為百萬美元1,375.82024 年為百萬，美元1,227.02025 年為百萬，美元1,424.42026 年為百萬，美元884.12027 年有百萬，還有 無在 2028 年及以後。

在2019年第三季度，美國宣佈決定對來自歐盟的某些進口商品徵收關税，包括商用飛機和相關零件。這些費率包括飛機以及公司已經根據合同有義務購買的其他部件，包括上面反映的零部件。2021年6月，美國貿易代表宣佈，美國和歐盟已同意在五年內暫停對大型民用飛機的互惠關税，以待討論解決其貿易爭端。

除飛機購買協議外，截至2023年3月31日，公司還簽訂了以下協議 32A320neos和a321neos將通過與第三方出租人的直接租賃獲得融資，計劃於2023年剩餘時間至2024年交付。截至2023年3月31日，未來飛機交付的飛機租賃承諾預計約為美元，將通過第三方出租人的直接租賃和售後回租交易進行融資40.12023 年剩餘時間為百萬美元183.92024 年為百萬，美元218.92025 年為百萬，美元218.92026 年為百萬，美元218.92027 年為百萬美元，以及1,746.32028 年及以後的數百萬人。

與擔保債務融資相關的利息承諾 73截至2023年3月31日，交付的飛機為美元47.42023 年剩餘時間為百萬美元53.32024 年為百萬，美元45.82025 年為百萬，美元38.32026 年為百萬，美元30.12027 年為百萬美元，以及60.22028 年及以後的數百萬人。截至2023年3月31日，與公司相關的利息承諾 8.00% 優先擔保票據、可轉換債務融資、無抵押定期貸款和循環信貸額度為美元73.82023 年剩餘時間為百萬美元96.42024 年為百萬，美元89.42025 年為百萬，美元5.92026 年為百萬，美元3.42027 年為百萬美元，以及10.52028 年及以後的數百萬人。有關與公司債務融資相關的本金承諾，請參閲附註12 “債務和其他債務”。

根據合同，截至2023年3月31日，公司有義務為其預訂系統、與新總部園區和住宅樓相關的施工承諾以及其他雜項訂閲和服務支付以下最低擔保款項：$62.52023 年剩餘時間為百萬美元20.42024 年為百萬，美元18.82025 年為百萬，美元16.32026 年為百萬，美元16.32027 年為百萬美元，以及1.22028 年及以後的百萬人。在2018年第一季度，公司與其預訂系統提供商續訂了合同，該合同將於2028年到期。

 

訴訟和評估

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公司面臨商業訴訟索賠以及可能不時提出的或維持的行政和監管程序和審查。公司認為，此類訴訟、訴訟和審查的最終結果，無論是單獨還是總體而言，都不會對其財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。在利用現有信息做出應計費用決定時，公司評估了公司參與的法律或監管程序和評估中出現不利結果的可能性，並在可能產生負債並且可以合理估計損失金額時記錄意外損失。這些主觀決定基於此類法律或監管程序的狀況、公司辯護的案情以及與法律顧問的協商。這些法律和監管程序的實際結果可能與公司目前的估計存在重大差異。解決目前懸而未決或威脅要解決的一項或多項法律問題可能會對公司的合併經營業績、流動性或財務狀況造成重大損失。

2017年，該公司在紐約東區被起訴，據稱是集體訴訟， Cox 等人訴 Spirit Airlines, Inc..，指控州法律指控與公司收取輔助產品和服務費用的做法有關的違反合同、不當致富和欺詐行為。地區法院駁回了最初的訴訟；但是，在原告向第二巡迴法院提出上訴後，該案被髮回地區法院對違約索賠進行進一步審查。2021年12月10日，就公司的簡易判決動議和原告的集體認證動議舉行了聽證會。法院批准了原告的集體認證動議，並於2022年3月29日駁回了Spirit的簡易判決動議。公司隨後於2022年4月26日提出複議動議，並於2022年5月19日進行了口頭辯論。2023年2月14日，法院駁回了Spirit的複議動議。2023 年 4 月 3 日，Spirit 以缺乏個人管轄權為由採取行動，強制對某些集體成員的索賠進行仲裁和/或駁回。審判定於2024年1月16日開始。公司打算對該訴訟進行大力辯護。截至2023年3月31日，無法確定這些索賠的潛在結果，也無法估計合理可能的損失或損失範圍。

美國國税局（“IRS”）對2018年第二季度至2020年第四季度期間的可選乘客座位選擇費徵收聯邦消費税進行審計後，於2022年3月31日對公司進行了評估34.9百萬。2022 年 7 月 19 日，攤款減少到美元27.5百萬。公司認為評估毫無根據，並打算對該評估提出質疑；因此，公司認為此事不太可能出現損失，因此 不確認存在意外損失。

信用卡處理安排

公司與處理因客户購買航空旅行、行李費和其他輔助服務而產生的信用卡交易的組織簽訂了協議。按照航空業的標準，公司與信用卡處理商的合同安排允許他們在某些情況下保留滯留款或其他抵押品，公司將其記錄為限制性現金，用於通過信用卡交易購買未來的航空旅行和其他未來服務。要求的滯留額是公司未能履行飛行義務時信用卡處理商持有的公司信用卡總銷售額的百分比，用於支付向客户退款。

公司的信用卡處理商不要求公司保留現金抵押品，前提是公司滿足某些流動性和其他財務契約。不履行這些契約將使處理者有權進行扣留，從而相應減少不受限制的現金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的信用卡處理商一直退縮了 不匯款。

根據預售門票銷售和 Spirit Saver$ Club，公司信用卡處理商面臨的最大潛在現金扣留風險®截至2023年3月31日和2022年12月31日，會員資格為美元632.5百萬和美元468.5分別是百萬。

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員工

該公司有 六由工會代表的僱員羣體，加起來大約代表工會 85截至 2023 年 3 月 31 日，佔所有員工的百分比。 下表列出了公司的僱員羣體和集體談判協議的狀況。

員工團體

代表

可修改日期 (1)

勞動力百分比

飛行員

國際航空飛行員協會（“ALPA”）

2025 年 1 月

26%

空姐

空姐協會（“AFA-CWA”）

2026 年 1 月

48%

調度員

專業航空飛行控制協會（“PAFCA”）

2023 年 10 月

1%

停機坪服務代理

國際機械師和航空航天工人協會（“IAMAW”）

2026 年 11 月

3%

客運服務代理

美國運輸工人工會（“TWU”）

2027 年 2 月

2%

飛機維修技術人員

飛機力學兄弟會 (AMFA) (2)

不適用 (2)

5%

(1) 受標準提前開盤條款的約束。

(2) 集體談判協議目前正在談判中。

在 2022 年第四季度，公司與 ALPA 達成了一項新協議 兩年協議，該協議於 2023 年 1 月 10 日獲得 ALPA 成員的批准。

2023 年 2 月，公司與 AFA-CWA 與公司的空乘人員達成了一項暫定協議，該協議於 2023 年 4 月 13 日獲得空乘人員的批准，並於 2026 年 1 月生效。批准的協議包括提高工資率和其他增加的福利。

2022 年 8 月，公司的飛機維修技術人員（“AMT”）投票決定由飛機機械師兄弟會（“AMFA”）代表其集體談判代理。2022 年 11 月，AMFA 通知公司有意就CBA進行談判，並開始談判。截至2023年3月31日，公司繼續與AMFA進行談判。截至2023年3月31日，該公司有大約 600自動取款機。

11.公允價值測量

根據ASC 820 “公允價值計量和披露”，必須披露與如何確定資產和負債的公允價值有關的披露，並根據重要投入水平確定這些資產和負債必須分組的層次結構，如下所示：

第 1 級—相同資產或負債在活躍市場上的報價。

第 2 級—除一級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或者在資產或負債的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。

第 3 級—由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。

公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或為轉移負債而獲得的交換價格（退出價格）。公司利用多種估值技術來評估公司金融資產和負債的公允價值。

長期債務

公司有擔保票據、定期貸款債務協議和循環信貸額度的估計公允價值已被確定為三級，因為用於確定這些協議公允價值的某些輸入是不可觀察的。公司使用貼現現金流法估算三級長期債務的公允價值。公司公開和非公開持有的EETC債務協議和公司可轉換票據的估計公允價值為

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確定為二級，因為公司利用交易量低的市場的報價來估算其二級長期債務的公允價值。

    截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司長期債務的賬面金額和估計公允價值如下：

			2023年3月31日												2022年12月31日												公允價值等級層次結構
			賬面價值						估計公允價值						賬面價值						估計公允價值
			（單位：百萬）
8.00百分比優先擔保票據			$	1,110.0					$	1,104.1					$	1,110.0					$	1,085.0					第 3 級
固定利率定期貸款			1,061.9						996.8						1,094.7						1,003.9						第 3 級
無抵押定期貸款			136.3						121.9						136.3						116.0						第 3 級
2015-1 EETC A 類			278.6						251.4						278.6						247.5						第 2 級
2015-1 EETC B 類			48.0						46.0						48.0						45.6						第 2 級
2015-1 EETC C 類			63.8						63.8						63.8						63.1						第 2 級
2017-1 EETC AA 級			179.2						158.1						186.3						161.6						第 2 級
2017-1 EETC A 類			59.7						51.2						62.1						52.3						第 2 級
2017-1 EETC B 類			49.9						44.1						51.7						44.9						第 2 級
2017-1 EETC C 類			—						—						85.5						85.1						第 2 級
4.752025 年到期的可轉換票據百分比			25.1						41.7						25.4						44.9						第 2 級
1.002026 年到期的可轉換票據百分比			500.0						411.1						500.0						405.1						第 2 級
長期債務總額			$	3,512.5					$	3,290.2					$	3,642.4					$	3,355.0

現金和現金等價物

截至2023年3月31日和2022年12月31日，現金及現金等價物由流動的貨幣市場基金和現金組成，被歸類為一級工具。公司在各種優質金融機構存放現金。

限制性現金

限制性現金由受賬户控制協議約束的賬户中持有的現金或以其他方式作為公司信用證抵押品的現金組成，被歸類為一級工具。截至2023年3月31日，該公司的股價為美元85.0百萬份備用信用證，由美元擔保75.0百萬限制性現金，其中 $31.1已簽發了數百萬張信用證。此外，該公司有 $44.4受控制協議約束的賬户中持有的百萬美元限制性現金用於支付利息和費用 8.00% 優先擔保票據。

短期投資證券

截至2023年3月31日和2022年12月31日的短期投資證券被歸類為可供出售，通常由合同到期日為12個月或更短的美國財政部和美國政府機構證券組成。該公司的短期投資證券被歸類為一級工具，因為公司在確定這些證券的公允價值時使用活躍市場的報價。有關更多信息，請參閲附註 7 “短期投資證券”。

衍生責任

與捷藍航空的合併協議修改了2026年到期的可轉換票據（定義見下文）的任何轉換的和解條款，這導致轉換期權（嵌入式衍生品）沒有資格獲得ASC 815規定的衍生品會計範圍例外情況。因此，該公司將2026年到期的可轉換票據轉換期權的公允價值分為衍生負債，隨後公允價值的變化記錄在收益中。

公司在其簡明合併資產負債表上將嵌入式衍生品的公允價值記錄為遞延收益和其他長期負債中的衍生負債。衍生負債的公允價值估算為可轉換票據交易價格的價值差額，包括轉換期權和可轉換債券的價值

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沒有轉換選項的票據（債務部分）。債務部分的價值是使用貼現現金流分析估算的，收益率根據可轉換票據的交易價格進行了校準。衍生負債公允價值的變化記錄在公司簡明合併運營報表的利息支出中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司記錄了美元1.7百萬美元對市場調整造成不利影響，還有美元0.9與衍生負債公允價值的變化有關的市場調整分別為百萬美元。衍生負債的公允價值已被確定為二級，因為可觀察的投入被用來確定衍生負債的公允價值。有關更多信息，請參閲附註12 “債務和其他債務”。

    經常性按公允價值總額計量的資產和負債彙總如下：

			截至2023年3月31日的公允價值衡量標準
			總計						級別 1						級別 2						級別 3
			（單位：百萬）
現金和現金等價物			$	1,287.7					$	1,287.7					$	—					$	—
限制性現金			119.4						119.4						—						—
短期投資證券			108.4						108.4						—						—
持有待售資產			1.9						—						—						1.9
總資產			$	1,517.4					$	1,515.5					$	—					$	1.9
衍生責任			$	30.9					$	—					$	30.9					$	—
負債總額			$	30.9					$	—					$	30.9					$	—

			截至2022年12月31日的公允價值衡量標準
			總計						級別 1						級別 2						級別 3
			（單位：百萬）
現金和現金等價物			$	1,346.4					$	1,346.4					$	—					$	—
限制性現金			119.4						119.4						—						—
短期投資證券			107.1						107.1						—						—
持有待售資產			2.5						—						—						2.5
總資產			$	1,575.4					$	1,572.9					$	—					$	2.5
衍生責任			$	29.2					$	—					29.2						$	—
負債總額			$	29.2					$	—					$	29.2					$	—

在截至2023年3月31日的十二個月和截至2022年12月31日的年度中，公司沒有在上述任何水平之間進行資產或負債轉移。

12. 債務和其他債務

截至2023年3月31日，公司擁有未償還的公共債務和非公開債務工具。

循環信貸額度將於2024年到期

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，公司舉行了一次會議 $300.0百萬循環信貸額度是 未繪製且可用。該融資機制提取的任何金額均包含在長期債務和融資租賃中，減去公司簡明合併資產負債表上的當前到期日。該設施將於2024年3月30日到期。

2025 年到期的可轉換優先票據

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2020年5月12日，公司完成了美元的公開發行175.0百萬本金總額為 4.75% 2025 年到期的可轉換優先票據（“2025 年到期的可轉換票據”）。

票據持有人只有在以下情況下才能選擇轉換票據：（1）在截至2020年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內（僅在該日曆季度內），如果公司上次公佈的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日（無論是否連續） 30以包括前一個日曆季度的最後一個交易日為止的連續交易日；(2) 五在任何一個工作日之後的連續工作日 五連續交易日週期（例如 五連續交易日時段，“衡量期”），其中衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格低於 98在該交易日最後公佈的公司普通股每股銷售價格和該交易日轉換率乘積的百分比；（3）發生某些公司事件或公司普通股分配時；以及（4）自2025年2月18日起至到期日前第二個預定交易日營業結束之時的任何時間。自2023年3月31日起，票據持有人可以在2023年6月30日之前轉換票據。

根據契約條款，轉換後，公司將根據公司的選擇支付或交付現金、公司普通股或現金與普通股的組合（視情況而定）。但是，根據與捷藍航空的合併協議的條款，在與捷藍航空的合併協議終止或終止期間轉換2025年到期的任何可轉換票據後，包括本金在內的轉換價值將全部以公司普通股的形式支付。初始轉化率為 78.4314每美元有表決權的普通股股數1,000可轉換票據的本金（相當於約美元的初始轉換價格）12.75每股普通股）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。 由於根據契約條款，捷藍航空向公司股東支付了批准預付款和額外預付款金額， 公司已宣佈對2025年到期的可轉換優先票據的轉換率進行相關調整。截至2023年3月31日，轉化率為 89.7550的股份 每股有投票權的普通股 $1,000可轉換票據的本金（相當於約美元的轉換價格）11.14每股普通股）。有關批准預付款和額外預付款金額的更多信息，請參閲附註 2 “合併”。

在 2023 年第一季度，美元0.3公司2025年到期的百萬張可轉換票據已轉換為 27,204公司有表決權的普通股的股份。截至2023年3月31日，該公司已錄得美元0.3百萬美元，扣除發行成本和普通股，計入額外的實收資本 o在其截至的簡明合併資產負債表中 2023 年 3 月 31 日與這些票據的轉換有關。 由於這些票據目前可以根據管理此類票據的契約條款進行兑換，因此公司擁有 $25.1在 c 中記錄的百萬個長期債務和融資租賃的當前到期日截至其簡明的合併資產負債表上 2023年3月31日與其2025年到期的可轉換票據有關。 截至2023年3月31日，如果轉換後的價值超過2025年到期的可轉換票據的本金 $16.8百萬使用截至2023年3月31日的三個月的平均股價。

2026年到期的可轉換優先票據

2021 年 4 月 30 日，公司完成了 $ 的公開發行500.0百萬本金總額為 1.00% 2026年到期的可轉換優先票據（“2026年到期的可轉換票據”）。

票據持有人只能在以下情況下選擇轉換票據：（1）在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內（僅在該日曆季度內），如果公司上次公佈的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日（無論是否連續） 30以包括前一個日曆季度的最後一個交易日為止的連續交易日；(2) 五在任何一個工作日之後的連續工作日 五連續交易日週期（例如 五連續交易日時段，“衡量期”），其中衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格低於 98該交易日公司普通股最後一次公佈的每股銷售價格和該交易日轉換率乘積的百分比；（3）發生某些公司活動或公司普通股分配時；（4）如果公司要求贖回此類票據；以及（5）自2026年2月17日起至到期日前第二個預定交易日營業結束之時的任何時間。截至2023年3月31日，票據持有人在2023年6月30日之前沒有資格進行轉換。

根據契約條款，公司將有權選擇以現金、公司普通股或現金與普通股的組合結算轉換。轉換任何票據後，公司將以現金支付轉換價值，但不得超過所轉換票據的本金。但是，基於

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與捷藍航空的合併協議條款，在通過與捷藍航空的合併協議終止或終止轉換2026年到期的任何可轉換票據後，包括本金在內的轉換價值將全部以現金支付。轉換值將在觀察期內確定，觀察期包括 40交易日。初始轉化率為 20.3791每股有表決權的普通股 $1,000 可轉換票據的本金（相當於初始轉換價格約為 $49.07 每股普通股）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。 由於根據契約條款，捷藍航空向公司股東支付了批准預付款和額外預付款金額， 公司已宣佈對2026年到期的可轉換優先票據的轉換率進行相關調整。截至2023年3月31日，轉化率為 23.3213的股份 每股有投票權的普通股 $1,000可轉換票據的本金（相當於約美元的轉換價格）42.88每股普通股）。有關批准預付款和額外預付款金額的更多信息，請參閲附註 2 “合併”。

如上所述，與捷藍航空的合併協議包括2026年到期的可轉換票據的任何轉換的和解條款，這些條款導致轉換期權（嵌入式衍生品）沒有資格獲得ASC 815規定的衍生會計範圍例外情況。因此，該公司將2026年到期的可轉換優先票據的轉換期權的公允價值分為衍生負債，隨後公允價值的變化記錄在收益中。公司在簡明的合併資產負債表上將嵌入式衍生品的公允價值記錄為遞延收益和其他長期負債中的衍生負債，以及長期債務和融資租賃中的債務折扣，減去當前到期日。在工具的剩餘壽命內，債務折扣將繼續通過使用有效利率法通過利息支出進行攤銷。

由於根據管理此類票據的契約條款，這些票據目前無法兑換，因此公司擁有 $468.3百萬美元，扣除相關的未攤銷債務折扣31.7百萬，已記錄 在長期債務和融資租賃中，減去公司當前到期日 壓縮合並資產負債表截至 2023年3月31日與其2026年到期的可轉換票據有關。 有關更多信息，請參閲附註 11 “公允價值測量”。

長期債務包括以下內容：

						截至												截至
						2023年3月31日						2022年12月31日						2023年3月31日						2022年12月31日
						（單位：百萬）												（加權平均利率）
8.002025 年到期的優先擔保票據百分比						$	1,110.0					$	1,110.0					8.00		%				8.00		%
到2039年到期的固定利率貸款 (1)						1,061.9						1,094.7						3.52		%				3.52		%
2031年到期的無抵押定期貸款						136.3						136.3						1.00		%				1.00		%
2015-1 年固定利率 A 類 EETC 將於 2028 年到期						278.6						278.6						4.10		%				4.10		%
2015-1 年固定利率 B 類 EETC 將於 2024 年到期						48.0						48.0						4.45		%				4.45		%
2015-1 年固定利率 C 類 EETC 將於 2023 年到期						63.8						63.8						4.93		%				4.93		%
固定費率 AA 類 2017-1 EETC 將於 2030 年之前到期						179.2						186.3						3.38		%				3.38		%
2017-1 年固定利率 A 類 EETC 將於 2030 年到期						59.7						62.1						3.65		%				3.65		%
2017-1 年固定利率 B 類 EETC 將於 2026 年到期						49.9						51.7						3.80		%				3.80		%
2017-1 年固定利率 C 類 EETC 將於 2023 年到期						—						85.5						5.11		%				5.11		%
2025 年到期的可轉換票據						25.1						25.4						4.75		%				4.75		%
2026 年到期的可轉換票據						500.0						500.0						1.00		%				1.00		%
長期債務						$	3,512.5					$	3,642.4
減少當前到期日						261.4						346.4
扣除未攤銷的折扣，淨額						87.5						95.8
總計						$	3,163.6					$	3,200.2

(1) 包括與以下內容有關的義務 一飛機被記錄為售後回租失敗。 有關其他信息，請參閲附註 9 “租賃”。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司定期支付本金為美元129.4百萬美元用於償還其未償債務。在截至2022年3月31日的三個月中，公司定期支付本金為美元44.3百萬美元用於償還其未償債務。

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截至2023年3月31日，未來五年及以後的長期債務本金支付情況如下：

						2023年3月31日
						（單位：百萬）
2023 年的剩餘時間						$	207.2
2024						222.1
2025						1,323.5
2026						731.1
2027						197.3
2028 年及以後						831.3
債務本金支付總額						$	3,512.5

利息支出

與長期債務和融資租賃相關的利息支出包括以下內容：

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
			（以千計）
8.00百分比優先擔保票據 (1)			$	23,252					$	10,461
固定利率定期貸款			9,563						10,684
無抵押定期貸款			336						336
A 類 2015-1 EETC			2,824						3,048
B 類 2015-1 EETC			528						616
2015-1 年 C 類 EETC			777						917
AA 級 2017-1 EETC			1,521						1,638
A 類 2017-1 EETC			548						590
B 類 2017-1 EETC			476						512
C 類 2017-1 EETC			522						1,080
可轉換票據 (2)			7,045						3,223
融資租賃			8						18
承諾和其他費用			417						535
遞延融資成本的攤銷			3,976						4,222
總計			$	51,793					$	37,880

(1)包括 $1.1百萬增量和 $22.2截至2023年3月31日的三個月中，利息支出為百萬美元。包括 $0.3百萬增量和 $10.2截至2022年3月31日的三個月中，利息支出為百萬美元。

(2)包括 $3.82026年到期的可轉換票據折扣的攤銷額（百萬美元）1.62025年和2026年到期的可轉換票據的利息支出百萬美元和1.7在截至2023年3月31日的三個月中，2026年到期的可轉換票據的市場調整為百萬不利大關。包括 $2.52026年到期的可轉換票據折扣的攤銷額（百萬美元）1.62025年和2026年到期的可轉換票據的百萬美元利息支出由美元抵消0.9截至2022年3月31日的三個月中，2026年到期的可轉換票據的市場調整為百萬有利標值。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

我們使用美利堅合眾國普遍接受的各種會計原則（“GAAP”）和非公認會計準則財務指標，包括調整後的CASM和調整後的CASM（不包括燃料）來評估我們的財務業績。這些非公認會計準則財務指標是作為本季度報告中提供的財務信息的補充信息提供的，這些財務信息是根據公認會計原則計算和列報的，這些非公認會計準則財務指標之所以列出，是因為管理層認為它們補充或增強了管理層、分析師和投資者對我們基礎財務業績和趨勢的總體理解，有助於當前、過去和未來時期之間的比較。

由於非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，因此不應將其視為優於也無意單獨考慮，也不得將其視為本季度報告中列出的相關公認會計準則財務指標的替代品，也不得與其他公司提出的標題相似的指標相同或不具有可比性，因為計算方法和調整的項目可能存在差異。我們鼓勵投資者全面審查我們的財務報表和其他向美國證券交易委員會提交的文件，不要依賴任何單一的財務指標。

以下信息解釋了非公認會計準則財務指標中反映的某些調整，並顯示了本季度報告中報告的非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。在提供的財務表格中，由於使用了四捨五入的數字，某些列和行可能不相加。列報的每單位金額是根據基礎金額計算得出的。

每可用座位里程的運營費用（“CASM”）是航空業用來衡量航空公司成本結構和效率的常用指標。我們不包括資產處置損失和特別費用，以確定調整後的CASM。我們認為，將飛機燃料和相關税（“調整後的CASM不包括燃料”）也排除在某些指標之外對投資者很有用，因為它為管理層的績效提供了額外的衡量標準，其中不包括管理層影響力有限的重大成本項目的影響，並提高了與其他也提供類似指標的航空公司的可比性。

前瞻性陳述

本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述受這些條款設立的 “安全港” 的約束。前瞻性陳述基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前可用的信息。就這些條款而言，除歷史因素陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“將”、“應該”、“可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“潛力” 等術語來識別前瞻性陳述，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達方式。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他重要因素的影響，這些因素可能導致實際業績和某些事件的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素，以及本報告中標題為 “風險因素” 的部分和我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告以及隨後的10-Q表季度報告或8-K表當前報告中的第1A項 “風險因素” 中討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。

概述

Spirit Airlines總部位於佛羅裏達州美麗華，為注重價值的客户提供經濟實惠的旅行。我們的全空客機隊是美國最年輕、燃油效率最高的機隊之一。我們為美國、拉丁美洲和加勒比地區的目的地提供服務，並致力於回饋和改善這些社區。我們的股票在紐約證券交易所（“NYSE”）以 “SAVE” 的代碼進行交易。

我們專注於自費旅行的具有價值意識的旅行者，我們的商業模式旨在提供賓客想要的東西：低票價和卓越的體驗。我們根據總價進行競爭。我們允許乘客在購買機票之前查看所有可用選項及其各自的價格，這種完全透明的做法表明，我們的總價格（包括所選選項）平均低於其他航空公司。通過為乘客提供非捆綁基本票價，我們讓他們能夠通過只購買 A La Smarte 來節省開支®他們選擇的選項，例如託運行李和隨身行李以及預選座位

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任務。我們將與這些選項相關的收入記錄為非票價旅客收入，該收入記錄在我們的運營報表中的乘客收入中。

我們使用低票價來解決服務不足的市場，這有助於我們增加客運量、載客係數和非機票收入。我們的全空中客車機隊還提供高密度座位配置，以及旨在降低成本的簡化機上產品。高載客量和載重係數有助於我們銷售更多的輔助產品和服務，這反過來又使我們能夠進一步降低票價。

我們致力於提供最佳的空中價值，同時提供卓越的賓客體驗。我們經過優化的移動友好型網站使預訂變得更加容易。我們更新的移動應用程序允許乘客在旅途中搜索最低票價、預訂和辦理登機手續，而我們的機場自助服務終端和自助行李標籤可幫助我們的乘客更快地通過機場。

比較運營統計：

下表列出了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的運營統計數據：

 

			截至3月31日的三個月												變化百分比
			2023						2022
運營數據（未經審計）(A)：
普通飛機			194.8						174.9						11.4		%
期末的飛機			195						176						10.8		%
飛機每日平均使用率（小時）			11.2						10.8						3.7		%
平均賽段長度（英里）			986						1,048						(5.9)		%
出發			72,749						60,958						19.3		%
客運航段（PFS）（千個）			10,598						8,506						24.6		%
收入乘客里程 (RPM)（千）			10,674,879						9,050,034						18.0		%
可用座位里程 (ASM)（千）			13,209,136						11,718,896						12.7		%
負荷係數 (%)			80.8		%				77.2		%				3.6 分
每個客運航段的票價收入（美元）			57.45						49.19						16.8		%
每個客運航段的非機票收入（美元）			69.91						64.53						8.3		%
每個客運航段的總收入（美元）			127.36						113.72						12.0		%
平均收益率（美分）			12.64						10.69						18.2		%
電車（美分）			10.22						8.25						23.9		%
CAM（美分）			11.07						10.06						10.0		%
調整後的CASM（美分）			10.91						9.83						11.0		%
調整後的CASM不包括燃料（美分）			7.22						6.68						8.1		%
消耗的加侖燃料（千）			142,343						124,916						14.0		%
每加侖的平均經濟燃料成本 ($)			3.43						2.95						16.3		%

(A) 有關本表中使用的定義，請參閲本季度報告其他地方的 “航空公司術語表”。

執行摘要

捷藍合併

2022 年 7 月 28 日，我們與特拉華州的一家公司捷藍航空公司（“捷藍航空”）和特拉華州的一家公司、捷藍航空的直接全資子公司 Sundown Acquisition Corp. 簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），根據該協議和計劃，合併子公司將與Spirit合併併入Spirit，Spirit將繼續作為倖存的實體（“合併”）。合併後，Spirit的每股現有普通股（異議股、庫存股和Spirit普通股除外）

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由捷藍航空、合併子公司或其各自的任何全資子公司擁有）將轉換為每股獲得不含利息的現金的權利，等於（該金額，“合併對價”）（i）33.50美元減去（ii）（ii）（ii）（a）2.50美元（“批准預付款金額”），該金額在Spirit股東於2022年10月19日通過合併協議後於2022年10月26日支付，以及 (B) 每股每月額外預付款金額，計算方法為0.10美元與已支付的額外預付款數的乘積（或者，在這種情況下根據合併協議（每筆此類款項被稱為 “額外預付款”，此類額外預付款被稱為 “額外預付款”，在收盤後應支付的範圍內），收盤時間不得超過每股Spirit普通股1.15美元（每筆此類付款被稱為 “額外預付款”，此類0.10美元的金額被稱為 “額外預付款金額”）。如果在合併完成或終止之前共支付了1.15美元的額外預付款，則Spirit股東此後將繼續按每月0.10美元的費率獲得額外預付款，直到交易完成或合併協議終止。合併協議將於2024年7月24日由捷藍航空或Spirit單方面終止。

根據合併協議的條款，捷藍航空必須在Spirit股東批准合併協議後的五個工作日內向Spirit股東支付或促使向Spirit股東支付批准預付款金額，以批准合併協議的記錄日期。此後，在從2022年12月31日之後開始，直到合併協議達成或終止之前的每個月的最後一個工作日當天或之前，捷藍航空還將向Spirit股東支付或促使向Spirit股東支付額外預付款金額，截至該月最後一個工作日前不超過五個工作日。捷藍航空向Spirit股東支付的款項不會影響我們的經營業績或現金流。

2022 年 10 月 19 日，Spirit 的股東在股東特別會議上批准了合併協議。Spirit特別會議和批准預付款的記錄日期均為2022年9月12日。我根據合併協議的條款，o2022年10月26日，捷藍航空向Spirit股東支付了每股2.50美元的批准預付款額。此外，捷藍航空分別於2023年1月31日、2023年2月28日和2023年3月31日向截至2023年1月25日、2023年2月22日和2023年3月27日登記在冊的所有Spirit股東支付了每股普通股0.10美元的額外預付款。

根據相應債務契約和認股權證協議的條款，由於已支付了批准預付款和每筆額外預付款金額，我們宣佈對2025年到期的可轉換票據和2026年到期的可轉換票據的轉換率進行相關調整，以及對未償還的PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價和認股權證的調整。截至2023年3月31日，2025年和2026年到期的可轉換票據的轉換率為分別地，89.7550 和 23.3213 股 每股有投票權的普通股 $1,000可轉換票據的本金。此外，一個截至 2023 年 3 月 31 日，PSP1、PSP2和PSP3認股權證的行使價分別為12.361美元、21.440美元和32.001美元，行使PSP1、PSP2和PSP3認股權證後可發行的認股權證數量分別調整為593,222.38、156,899.64和91,736.10。

合併的完成取決於某些成交條件的滿足或豁免，其中包括：（1）Spirit股東對交易的批准，該批准已於2022年10月19日收到；（2）獲得適用的監管批准，包括美國聯邦通信委員會、美國聯邦航空管理局和美國交通部的批准，以及Hart-Scott-Rott-Rod規定的法定等待期到期或提前終止 1976年《迪諾反壟斷改進法》，如經修訂的競爭法和其他必要的監管部門批准；（3）沒有任何禁止完成交易的法律或命令；（4）對Spirit沒有任何重大不利影響（定義見合併協議）。

2023 年 3 月 7 日，美國司法部提起訴訟，要求阻止合併。該訴訟的審判日期定為2023年10月16日，將在波士頓的美國馬薩諸塞州地方法院進行。

此外，除其他外，Spirit還同意，除非在合併協議中規定的有限情況下，否則它及其任何董事、高級職員、僱員和代表均不會 (1) 徵求另類交易，(2) 參與與另類交易有關的任何討論或談判，(3) 提供與另類交易有關的任何非公開信息，或 (4) 簽訂任何與另類交易有關的協議。但是，在某些情況下，Spirit可能會終止合併協議，以便就高級提案（定義見合併協議）簽訂最終協議。此外，Spirit、JetBlue和Merger Sub在合併協議中均作出了某些慣常陳述、保證和契約（如適用）。

合併協議包含Spirit和JetBlue的某些終止權，包括但不限於合併未在2023年7月28日當天或之前完成，任何一方均有權終止合併，如果需要獲得監管部門的批准，則可延期至2024年7月24日。根據規定的合併協議終止時

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在這種情況下，Spirit將被要求向捷藍航空支付9,420萬美元的解僱費。在捷藍航空因合併協議Spirit的重大未治癒違規行為而終止合併協議後，Spirit將被要求向捷藍支付的金額等於捷藍航空向Spirit股東支付的所有款項的總和。合併協議因未能獲得反壟斷監管許可而終止後，捷藍航空將被要求向Spirit支付（i）7,000萬美元，（ii）向Spirit股東支付（A）4億美元減去（B）批准預付款金額和捷藍航空先前向Spirit股東支付的所有額外預付款金額之和。

結果摘要

2023年第一季度，我們的營業利潤率為負8.3％，與去年同期的負營業利潤率21.9％相比提高了13.6個百分點。我們的税前虧損為1.416億美元，淨虧損為1.039億美元，營業收入為13.498億美元。在2022年第一季度，我們的税前虧損為2.44億美元，淨虧損為1.947億美元，營業收入為9.673億美元。

我們2023年第一季度調整後的CASM除燃料費用為7.22美分，而去年同期為6.68美分。按每個 ASM 計算的增長主要是由於工資、工資和福利支出、飛機租賃支出、分銷支出和其他運營支出的增加。

截至2023年3月31日，我們的機隊中有195架空客A320系列飛機，包括27架A319、64架A320、30架A321和74架A320neo飛機。截至2023年3月31日，我們計劃在2027年之前交付139架A320系列飛機，其中21架飛機計劃在2023年剩餘時間內交付。

截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月的比較

營業收入

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的營業收入增長了3.825億美元，增長了39.5％，達到13.498億美元，這主要是由於平均收益率同比增長了18.2％，流量增長了18.0％，負荷係數增加了3.6個百分點。

每個客運航段的總收入同比增長12.0％。同期平均收益增長了18.2％，推動了每個客運飛行部分的總收入的增長。此外，我們的客運航班段增長了24.6％。每個客運航班航段的票價收入增長了16.8％，每個客運航班航段的非機票收入增長了8.3％。與去年相比，每個客運航班航段的非機票收入增加主要歸因於捆綁輔助收入、乘客使用費收入和每個客運航段的行李收入的增加。

運營費用

2023年第一季度的運營支出增加了2.834億美元，增長了24.0％，達到14.622億美元，而2022年第一季度的運營支出為11.788億美元，這主要是由於飛機燃料支出以及工資、工資和福利支出同期增加。此外，我們的其他運營支出增加，主要是由於運營增加，流量增長了18.0％，容量增加了12.7％，反映了這一點。

飛機燃料支出包括機上燃料費用（定義見下文）以及與我們的燃料衍生品合約相關的已實現和未實現的損益（如果有）。機上燃料費用定義為我們通常在機場支付的價格，包括税費。機上燃料價格受到全球石油市場、煉油成本、税收和費用的影響，這些成本可能因美國地區和我們運營的其他國家的不同而有所不同。機上燃料費用近似支付給供應商的現金，不反映任何燃料衍生品的影響。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們沒有與燃料衍生工具相關的活動。

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飛機燃料支出增加了1.191億美元，增長了32.3％，從2022年第一季度的3.686億美元增加到2023年第一季度的4.877億美元。隨着時間的推移，燃料支出的增加是由於每加侖的平均經濟燃料成本增加了16.3％，消耗的加侖燃料增加了14.0％。

下表説明瞭飛機燃料支出變化的要素：

			截至3月31日的三個月
			2023						2022
			（以千計，每加侖的數量除外）												變化百分比
消耗的加侖燃料			142,343						124,916						14.0		%
每加侖機上燃料成本			$	3.43					$	2.95					16.3		%
飛機燃料支出（根據簡明的合併運營報表）			$	487,711					$	368,585					32.3		%

Gulf Coast Jet指數燃料是我們絕大多數燃料消耗的基礎，既受到原油價格的影響，也受到與原油轉化為噴氣燃料相關的煉油利潤率增加或減少的影響。每加侖機上燃料成本增長了16.3％，這主要是由於噴氣燃料價格的上漲。

我們根據每個 ASM 來衡量我們的運營成本績效，因為一個 ASM 是航空公司運力的生產單位。下表顯示了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的每個 ASM 成本或單位成本，然後按美元和/或單位成本解釋了重大變化：

			截至3月31日的三個月												美元變化						變化百分比						每個 ASM 的成本												每個 ASM 的更改						變化百分比
																											截至3月31日的三個月
			2023						2022																		2023						2022
			（以千計）																								（以美分為單位）
飛機燃料			$	487,711					$	368,585					$	119,126					32.3		%				3.69						3.15						0.54						17.1		%
工資、工資和福利			$	389,185					$	305,890					$	83,295					27.2		%				2.95						2.61						0.34						13.0		%
着陸費和其他租金			97,345						82,936						14,409						17.4		%				0.74						0.71						0.03						4.2		%
折舊和攤銷			77,991						76,191						1,800						2.4		%				0.59						0.65						(0.06)						(9.2)		%
飛機租金			85,267						66,044						19,223						29.1		%				0.65						0.56						0.09						16.1		%
維護、材料和維修			54,414						45,515						8,899						19.6		%				0.41						0.39						0.02						5.1		%
分佈			48,017						35,351						12,666						35.8		%				0.36						0.30						0.06						20.0		%
特別收費			13,983						15,563						(1,580)						NM						0.11						0.13						(0.02)						NM
資產處置損失			7,100						11,552						(4,452)						NM						0.05						0.10						(0.05)						NM
其他操作			201,156						171,156						30,000						17.5		%				1.52						1.46						0.06						4.1		%
運營費用總額			$	1,462,169					$	1,178,783					$	283,386					24.0		%				11.07						10.06						1.01						10.0		%
調整後的 CASM (1)																											10.91						9.83						1.08						11.0		%
調整後的 CASM 除燃料 (2)																											7.22						6.68						0.54						8.1		%

 

(1)CASM 與調整後的 CASM 的對賬：

			截至3月31日的三個月
			2023												2022
			（單位：百萬）						每個 ASM						（單位：百萬）						每個 ASM
CAM（美分）									11.07												10.06
特別收費			$	14.0					0.11						$	15.6					0.13
資產處置損失			7.1						0.05						11.6						0.10
調整後的CASM（美分）									10.91												9.83

(2)不包括飛機燃料費用、資產處置損失和特別費用。

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我們2023年第一季度調整後的CASM除燃料費用為7.22美分，而去年同期為6.68美分。按每個 ASM 計算的增長主要是由於工資、工資和福利支出、飛機租賃支出、分銷支出和其他運營支出的增加。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的薪水、工資和福利增加了8,330萬美元，增長了27.2％。按每美元計算，工資、工資和福利支出增加，這是由於與去年同期相比，工資、休假時間支出、401（k）支出、機組人員加班費和病假費用增加。這些增長主要是由與我們的飛行員在2023年1月批准的集體談判協議相關的大幅提高工資率所推動的。這些工資率的提高還導致了2023年第一季度與試點休假和病假費用有關的一次性調整。此外，這些增長是由我們的飛行員和空乘人員同期增長18.9％以及與去年同期相比運營增長所推動的。按每個 ASM 計算，工資、工資和福利支出的增加主要是由飛行員工資率在一段時間內的顯著提高所推動的。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的着陸費和其他租金增加了1440萬美元，增長了17.4％。按美元計算，着陸費和其他租金支出增加的主要原因是，隨着時間的推移，運營增加、租金上漲以及現有車站的新登機口的增加，着陸費、設施租金和相關機場服務的增加。c 號登機口費用和着陸費以及一部分我們的 f設施租金和行李租金本質上是可變的，因出發人數和乘客人數等因素而異。與去年同期相比，起飛量增加了19.3％，客運航班段增加了24.6％。按每個 ASM 計算，着陸費和其他租金的增加主要是由於我們運營的某些機場的着陸費上漲。

與去年同期相比，2023年第一季度的折舊和攤銷增加了180萬美元，增長了2.4％。按美元計算的折舊和攤銷費用的增加主要是由計算機軟件和備用週轉賬的增加所推動的。這一增長被本期折舊和攤銷費用的減少部分抵消，這是由於我們的29架A319飛機因決定在2022年第四季度加快退役而受到減值的影響。按每個 ASM 計算，折舊和攤銷費用下降的主要原因是上文討論的 2022 年第四季度我們 29 架A319飛機減值的影響。

我們考慮了延期方法下的繁重維護。根據延期法，大規模維護費用在運營報表中作為折舊和攤銷費用的一部分進行資本化並攤銷，直到下一次大規模維修活動或租賃期結束時以較早者為準。2023年第一季度和2022年第一季度的重型維護成本攤銷額分別為1,640萬美元和2350萬美元。高額維護成本的攤銷由維護事件的時間和數量驅動。長期以來，重型維護成本攤銷額的下降主要與我們的29架A319飛機（包括相關的淨資本化維護）減值的影響有關，這與決定在2022年第四季度加快退役有關；但是，隨着機隊的持續增長和老化，我們普遍預計延期的大型維護事件數量將增加，並將導致這些成本的攤銷增加。如果在簡明的合併運營報表中將大規模維護事件在維護、材料和維修費用中攤銷，那麼我們在2023年和2022年第一季度的維護、材料和維修費用將分別為7,090萬美元和6,900萬美元。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的飛機租金支出增加了1,920萬美元，增長了29.1％。按美元和每資產淨值計算，飛機租金支出的增加主要是由於與去年同期相比，本期在運營租賃下融資的飛機數量有所增加。自 2022 年第一季度以來，我們已經購買了 23 架由運營租賃融資的新飛機。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的維護、材料和維修費用增加了890萬美元，增長了19.6％。按美元計算，維護、材料和維修支出的增加主要是由於運營增加推動的維護活動量增加，離職人數增加19.3％以及費率上漲就證明瞭這一點。按每個 ASM 計算，維護、材料和維修費用的增加主要是由於自去年同期以來的費率上漲。

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的分銷成本增加了1,270萬美元，增長了35.8％。按美元計算的增長主要是由於銷量的增加，這影響了我們的可變分銷成本，例如信用卡費用。按每個 ASM 計算，分銷成本增加的主要原因是平均票價上漲導致信用卡費用同比增加。

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截至2023年3月31日的三個月的特別費用包括與捷藍航空的合併協議相關的720萬美元法律、諮詢和其他費用，以及與捷藍航空合併協議相關的670萬美元留用獎勵計劃。的特別費用r 截至2022年3月31日的三個月包括與合併協議相關的1,110萬美元的法律、諮詢和其他費用，以及450萬美元與前沿留存獎勵計劃有關。 有關更多信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註——5。特別費用。”

截至2023年3月31日的三個月資產處置虧損主要包括與兩架飛機售後回租交易虧損相關的780萬美元，部分被與出售四架A319飛機相關的120萬美元淨收益所抵消。截至2022年3月31日的三個月資產處置損失主要包括與一臺備用發動機的減值相關的660萬美元，該備用發動機損壞無法進行經濟修復，以及與2022年第一季度完成的三架飛機售後回租交易的損失相關的430萬美元。有關其他信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註——4.處置損失。”

與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的其他運營費用增加了3,000萬美元，增長了17.5％。按美元計算，其他運營支出的增加主要是由於地勤費用、差旅和住宿費用以及其他機場服務支出的增加。這些增長主要是由於一段時間以來我們運營的某些機場的運營量增加以及地勤費率的提高。此外，與去年同期相比，起飛量增加了19.3％，客運航班段增加了24.6％，這推動了其他可變運營支出的增加。由於一系列惡劣天氣事件以及空中交通管制計劃和限制的增加，導致2022年第一季度大量航班延誤和取消，乘客重新住宿費用同期減少，部分抵消了這些增長。按每個 ASM 計算的增長主要歸因於地勤費用和軟件費用與去年同期相比增加，但同期乘客重新住宿費用的減少部分抵消了這一增長。

其他（收入）支出

截至2023年3月31日的三個月中，我們的利息支出和相應的資本化利息主要代表與我們的8.00％優先擔保票據相關的利息和增量，以及與購買的飛機融資相關的利息、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷和按市值調整以及與我們的可轉換票據相關的利息。在截至2022年3月31日的三個月中，我們的利息支出和相應的資本化利息，主要代表與購買的飛機融資相關的利息，以及與我們的8.00％優先擔保票據相關的利息和增量、與2026年到期的可轉換票據相關的折扣攤銷以及與我們的可轉換票據相關的利息。截至2023年3月31日和2022年3月31日，我們有73架飛機通過固定利率長期債務融資。

我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的利息收入主要代表現金賺取的利息收入, 現金等價物和短期投資.截至2023年3月31日和2022年3月31日，我們的利息收入分別為1,540萬美元和50萬美元。利息收入的增加主要是由於與去年同期相比利率上升。

所得税

我們2023年第一季度的有效税率為26.6％，而2022年第一季度的有效税率為20.2％。與去年同期相比，税率的提高主要是由於不利的永久税收項目和預測的年度財務收入的增加。儘管我們預計我們的税率在短期內將相當穩定，但它往往會因永久税項的變化、我們在每個州的收入金額以及適用於此類收入的州税等項目而有所不同。特定年份的離散項目也可能影響我們的有效税率。

流動性和資本資源

我們的主要流動性來源通常包括手頭現金、運營提供的現金以及來自債務和股權融資的資本。流動性的主要用途是用於營運資金需求、資本支出、飛機和發動機交付前押金支付（“PDP”）以及債務和租賃債務。我們預計將通過現金和現金等價物、融資安排和運營現金流來滿足未來十二個月的現金需求。截至2023年3月31日，我們有1,696.1美元

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百萬流動性包括不受限制的現金和現金等價物、短期投資證券和我們在2024年到期的循環信貸額度下的可用資金。

截至2023年3月31日，我們的長期債務和融資租賃的當前到期日為2510萬美元 壓縮合並與我們 2025 年到期的可轉換票據相關的資產負債表。截至2023年3月31日，票據持有人可以在2023年6月30日之前轉換2025年到期的可轉換票據。在2023年第一季度，我們在2025年到期的30萬美元可轉換票據轉換為27,204股有表決權的普通股。請參閲 “簡明合併財務報表附註——12。債務和其他義務”，瞭解有關2025年到期的可轉換票據的更多信息。

截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 4.683 億美元, 扣除相關的未攤銷債務折扣3 170萬美元，記錄在長期債務、淨租賃和融資租賃中，減去我們的當前到期日 壓縮合並與我們 2026 年到期的可轉換票據相關的資產負債表。截至2023年3月31日，在2023年6月30日之前，2026年到期的可轉換票據沒有資格由票據持有人轉換。請參閲 “簡明合併財務報表附註—12。債務和其他義務”，瞭解有關2026年到期的可轉換票據的更多信息。

目前，我們最大的資本支出需求之一是為飛機的購置成本提供資金。可以通過債務融資、現金購買、直接租賃或售後回租交易收購飛機。在截至2023年3月31日的三個月中，我們交付了三架直接運營租賃的飛機、兩架在售回租交易中的飛機和一臺用現金購買的備用發動機。在截至2023年3月31日的三個月中，我們為未償飛機債務償還了1.467億美元的債務（本金、利息和費用）。

根據我們的飛機和發動機購買協議，我們需要在每個交付日期之前的不同時間向與未來交付相關的PDP付款。在截至2023年3月31日的三個月中，我們為未來交付的飛機和備用發動機支付了2540萬美元的PDP，以及490萬美元的資本化利息。截至2023年3月31日，我們在簡明的合併資產負債表上有5.161億美元的飛行設備交付前存款，包括資本化利息。

截至2023年3月31日，我們已經為32架直接從第三方出租人那裏租賃的飛機以及16架飛機的融資提供了擔保，這些飛機將通過售後回租交易融資，預計到2024年交付。對於計劃在2027年之前交付的剩餘91架空中客車公司飛機訂單，我們沒有融資承諾。但是，我們與空中客車公司有一份融資協議書，該協議為2019年第四季度簽署的A320 NEO系列購買協議中包含的大部分飛機提供支持融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。未來的飛機交付可能會根據市場狀況、我們的現行流動性水平和資本市場可用性以現金、租賃或其他融資方式支付。

經營活動提供的淨現金流量。在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供了1.408億美元的現金，而截至2022年3月31日的三個月中提供的現金為1,950萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金主要與空中交通負債增加、其他負債增加以及折舊和攤銷非現金支出增加所提供的現金有關。這些增加部分被該期間的淨虧損以及遞延的大型維修費的增加所抵消。

用於投資活動的淨現金流量。在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動使用了6,760萬美元，而去年同期為5,760萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動使用的現金主要與用於購買不動產和設備以及支付PDP的現金有關，扣除退款後，部分被出售財產和設備的收益所抵消。

融資活動使用的淨現金流量。在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動使用了1.318億美元的現金，而截至2022年3月31日的三個月中使用的現金為4,750萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們支付了1.294億美元的債務本金還款義務。

承諾和合同義務

我們的合同購買承諾主要包括通過製造商和飛機租賃公司收購飛機和發動機。截至2023年3月31日，我們的飛機訂單包括與空中客車公司簽訂的107架A320系列飛機，包括A319neos、A320neos和A321neoS，預計交付時間將持續到2027年。在這107架飛機中，我們有9架飛機計劃在2023年剩餘時間內交付，25架飛機計劃在2024年交付。 2023 年 4 月下旬，我們被告知原定於 2023 年和 2024 年交付的多架飛機將推遲到 2024 年，

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分別是 2025 年。鑑於供應鏈交付問題，飛機交付的時間表仍然不穩定，可能會發生變化。但是，我們的飛機購買承諾總額保持不變。截至2023年3月31日，我們已經為計劃在2024年之前從空中客車交付的16架飛機獲得了融資，這筆資金將通過售後回租交易進行融資。截至2023年3月31日，我們尚未為剩餘的91架空中客車固定訂購飛機做出融資承諾，直至2027年。但是，我們與空中客車公司有一份融資協議書，其中提供為2019年第四季度簽署的A320 NEO系列購買協議中包含的大部分飛機提供支持融資。該協議以優先擔保抵押貸款債務融資的形式提供備用信貸額度。 空中客車公司所有飛機訂單的合同採購金額包含在下表中的飛行設備購買義務中。此外，將通過售後回租交易融資的與飛機相關的租金承諾包含在下面的飛機租金承諾中。

在2021年第三季度，我們簽訂了發動機購買支持協議，該協議要求我們購買一定數量的備用發動機，以維持機隊中備用發動機與飛機的合同比率。截至 2023 年 3 月 31 日，我們承諾購買 18 台 PW1100G-JM 備用發動機，並將在 2027 年之前交付。

在2019年第三季度，美國宣佈決定對來自歐盟的某些進口商品徵收關税，包括商用飛機和相關零件。這些關税將包括我們已經根據合同有義務購買的飛機和其他部件，包括上面反映的零件。2021年6月，美國貿易代表宣佈，美國和歐盟已同意在五年內暫停對大型民用飛機的互惠關税，以待討論解決其貿易爭端。

除飛機購買協議外，截至2023年3月31日，我們已經與第三方出租人簽訂了32份飛機的直接租約，並將於2023年剩餘時間至2024年交付。預計在2023年剩餘時間內，通過第三方出租人的直接租賃和售後回租交易融資的未來飛機交付的飛機租賃承諾約為4,010萬美元，2024年為1.839億美元，2025年為2.189億美元，2026年為2.189億美元，2027年為2.189億美元，2028年及以後的17.463億美元。

我們對飛機和備用發動機負有大量債務，因為我們的195架飛機中有93架和31台備用發動機中有6台是根據運營租賃融資的。這些租約在2024年至2041年之間到期。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，飛機租金支付額分別為8,700萬美元和6,490萬美元。

我們的期限超過12個月的固定利率運營租賃包含在經營租賃使用權資產中，相應的負債包含在運營租賃和運營租賃的當前到期日中，減去我們簡明合併資產負債表上的當前到期日。期限不超過12個月的租賃和浮動利率租賃未記錄在我們的簡明合併資產負債表上。請參閲 “簡明合併財務報表附註——9.租賃”，供進一步討論我們的租約。

我們的合同義務和承諾主要涉及未來購買飛機和發動機、償還債務和租賃安排。下表披露了我們截至2023年3月31日的合同義務以及付款到期期限的彙總信息（以百萬計）： 

						2023 年的剩餘時間						2024 - 2025						2026 - 2027						2028 年及以後						總計
長期債務 (1)						$	207					$	1,546					$	928					$	831					$	3,512
利息和費用承諾 (2)						121						285						78						70						554
財務和經營租賃債務						275						687						601						2,859						4,422
飛行設備購買義務 (3)						543						2,603						2,309						—						5,455
其他 (4)						63						39						33						1						136
未來合同義務付款總額						$	1,209					$	5,160					$	3,949					$	3,761					$	14,079

(1) 僅包括與我們相關的委託人 8.00% 優先擔保票據、優先定期貸款、固定利率貸款、無抵押定期貸款、A類、B類和C類2015-1系列EETC、AA類、A類、B類和C類2017-1系列EETC和可轉換票據。請參閲 “簡明合併財務報表附註——12。債務和其他義務。”

(2) 與我們有關 8.00% 優先擔保票據、優先定期貸款、固定利率貸款、無抵押定期貸款、A類、B類和C類2015-1系列EETC、AA類、A類、B類和C類2017-1系列EETC和可轉換票據。包括截至2023年3月31日與我們的浮動利率循環信貸額度相關的應計利息。

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(3) 包括合同價格上漲和 PDP 的估計金額。

(4) 主要與我們的預訂系統、與我們的新總部園區和住宅樓相關的施工承諾以及其他雜項訂閲和服務有關。請參閲 “簡明合併財務報表附註——10。承諾和意外情況。”

在2019年第四季度，我們以4,100萬美元的價格購買了一塊8.5英畝的土地，並簽訂了為期99年的租賃協議，在佛羅裏達州達尼亞海灘租賃一塊2.6英畝的土地，我們正在那裏建造一座新的總部園區和一棟200個單元的住宅樓。2022 年第一季度，我們開始建造新的總部園區和一座 200 個單元的住宅樓，該項目預計於 2024 年第一季度完工。與該租賃相關的經營租賃承諾包含在上表中，標題為 “融資和經營租賃債務”。更多詳細信息，請參閲 “簡明合併財務報表附註——9。租約。”與建造總部大院和200個單元的住宅樓有關的承付款列於上表 “其他” 標題下。

資產負債表外安排

截至2023年3月31日，我們的公司信用卡相關信貸額度為2,010萬美元，我們已從中提取了110萬美元。

截至2023年3月31日，我們與交易對手的實物燃料交付和衍生品的信貸額度為2,850萬美元。截至2023年3月31日，我們已經從這些信貸額度中提取了130萬美元用於實物燃料交付。如果衍生品處於淨負債狀況，則我們需要為超過信貸額度的任何超出部分提供抵押品，並定期付款，以維持足夠的未提取部分用於實物燃料交付。截至2023年3月31日，我們沒有持有任何衍生品。

截至2023年3月31日，我們有1150萬美元的無抵押擔保債券和8500萬美元的備用信用證，由7,500萬美元的限制性現金抵押，代表資產負債表外承諾，其中3,110萬美元是已簽發的信用證。

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航空公司術語表

以下是行業術語詞彙表：

“調整後的CASM” 是指運營費用，不包括資產處置損失和特別費用，除以ASM。

“調整後的CASM（不包括燃料）” 是指不包括飛機燃料費用、資產處置損失和特別費用的運營費用除以ASM。

“AFA-CWA” 是指空乘人員協會-CWA。

“空中交通責任” 或 “ATL” 是指旅行前售出的機票的價值。

“ALPA” 是指國際航空飛行員協會。

“AMFA” 是指飛機機械兄弟會。

“ASIF” 是指TSA對每家航空公司評估的航空安全基礎設施費。

“可用座位里程” 或 “ASM” 是指可供乘客使用的座位數乘以座位的飛行里程數，也稱為 “容量”。

“平均飛機” 是指我們機隊中每天計算的平均飛機數量。

“平均每日飛機使用率” 是指輪擋時數除以該期間的天數除以平均飛機。

“每加侖的平均燃料成本” 是指飛機燃料支出總額除以消耗的燃料加侖總數。

“平均賽段長度” 代表每次飛行的平均飛行英里數。

“平均收益率” 是指每轉每分鐘獲得的平均營業收入，計算方法為總收入除以 RPM，也稱為 “乘客產量”。

“封鎖時數” 是指飛機在營收服務期間的小時數，從起飛前的登機口起飛時間到登機口到達目的地的時間計量。

“CASM” 或 “單位成本” 是指運營費用除以 ASM。

“CBA” 是指集體談判協議。

“CBP” 指美國海關和邊境保護局。

“DOT” 是指美國交通部。

“EETC” 是指增強型設備信任證書。

“EPA” 是指美國環境保護署。

“FAA” 是指美國聯邦航空管理局。

“每個客運航班航段的票價收入” 是指票價乘客總收入除以客運航班航段。

“FCC” 是指美國聯邦通信委員會。

“FLL 機場” 是指勞德代爾堡好萊塢國際機場。

“GDS” 是指全球分銷系統（例如 Amadeus、Galileo、Sabre 和 Worldspan）。

“IAMAW” 是指國際機械師和航空航天工人協會。

“每加侖機上燃料成本” 是指機上燃料費用除以消耗的燃料加侖數。

“機上燃料費用” 代表噴氣燃料的成本和某些其他費用，例如燃油税和石油。

“負載係數” 是指航班上實際佔用的飛機座位的百分比（RPM 除以 ASM）。

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“NMB” 是指國家調解委員會。

“非機票收入” 是指非票價乘客收入和其他收入總額

“每個客運航段的非機票收入” 是指非票價乘客收入和其他收入總額除以客運航班航段。

“OTA” 是指在線旅行社（例如 Orbitz 和 Travelocity）。

“PAFCA” 是指專業航空飛行控制協會。

“客運航段” 是指在所有航段上飛行的乘客總數。

“PDP” 是指交貨前支付的押金。

“收入乘客里程” 或 “RPM” 是指運輸一英里的一位收入乘客。RPM 等於收入乘客乘以飛行里程，也稱為 “流量”。

“RLA” 是指《美國鐵路勞動法》。

“每個 ASM 的總營業收入”、“TRASM” 或 “單位收入” 是指營業收入除以 ASM。

“TWU” 是指美國運輸工人工會。

“TSA” 是指美國運輸安全管理局。

“ULCC” 表示 “超低成本航空公司”。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險敏感型工具和頭寸

我們面臨某些市場風險，包括大宗商品價格（特別是飛機燃料）和利率。我們以現行市場價格購買大部分航空燃料，並尋求通過執行套期保值策略和其他手段來管理市場風險。我們有固定利率債務工具、短期投資證券等對市場敏感的工具，以及不時用於對衝航空燃料價格上漲和利率上漲風險的金融衍生工具。我們不為交易目的購買或持有任何衍生金融工具。這些市場變化的不利影響可能會造成潛在的損失，如下所述。下文提供的靈敏度分析沒有考慮此類不利變化可能對整體經濟活動產生的影響，也沒有考慮我們為減輕此類變化風險可能採取的其他行動。實際結果可能有所不同。

飛機燃料。由於飛機燃料的價格和可用性的變化，我們的運營結果可能會有重大差異。截至2023年3月31日的三個月中，飛機燃料支出約佔我們運營支出的33.4％。飛機燃料價格的波動或供應短缺可能會對我們的運營和經營業績產生重大不利影響。我們的大部分燃料來自位於美國東南部的煉油資源，尤其是毗鄰墨西哥灣的設施。墨西哥灣沿岸的燃料易受波動和供應中斷的影響，尤其是在煉油廠關閉的颶風季節，或者與天氣相關的中斷威脅導致墨西哥灣沿岸的燃料價格飆升至高於其他區域來源時。噴氣燃料互換和噴氣燃料期權有時都用於保護原油價格和精煉噴氣燃料價格之間的煉油價格風險，並管理燃料價格上漲的風險。Gulf Coast Jet指數燃料是我們絕大多數燃料消耗的基礎。根據我們過去12個月的年度燃料消耗，假設每加侖飛機燃料的平均價格上漲10％，飛機機上燃料支出將增加約2.05億美元。截至2023年3月31日，我們沒有任何未償還的航空燃料衍生品，並且自2015年以來我們沒有從事過燃料衍生品活動。

利率。我們的短期投資證券具有公允市場價值 of 截至2023年3月31日，1.084億美元。

固定利率債務。截至2023年3月31日，我們有17.411億美元的未償固定利率債務，涉及43架空客A320飛機和30架空客A321飛機，公允價值為16.114億美元。此外，截至2023年3月31日，我們的未償固定利率債務分別為11.10億美元和1.363億美元，分別與8.00％的優先擔保票據和無抵押定期貸款有關，公允價值為11.041億美元和1.219億美元。截至2023年3月31日，我們還有5.251億美元的未償可轉換債務，公允價值為4.528億美元。

浮動利率債務。截至2023年3月31日，我們沒有任何未償還的浮動利率長期債務。

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第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至目前我們的披露控制和程序的有效性 2023 年 3 月 31 日。 根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。

管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。

根據截至目前對我們披露控制和程序的評估 2023年3月31日 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15 (f) 條）沒有變化，在已結束的季度中 2023年3月31日已對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能的重大影響。

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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們面臨商業訴訟索賠以及可能不時提出的或維持的行政和監管程序和審查。我們認為，此類訴訟、訴訟和審查的最終結果，無論是單獨還是總體而言，都不會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。

2017年，我們在紐約東區被起訴，據稱是Cox等人訴Spirit Airlines, Inc.，指控我們在收取輔助產品和服務費用的做法中違反合同、不當致富和欺詐，受到州法律指控。最初的訴訟被地區法院駁回，但是，在原告向第二巡迴法院提出上訴後，該案被髮回地區法院對違約索賠進行進一步審查。2021 年 12 月 10 日，就我們的簡易判決動議和原告的集體認證動議舉行了聽證會。法院批准了原告的集體認證動議，並於2022年3月29日駁回了Spirit的簡易判決動議。隨後，我們於 2022 年 4 月 26 日提出了複議動議，並於 2022 年 5 月 19 日進行了口頭辯論。2023年2月14日，法院駁回了Spirit的複議動議。2023 年 4 月 3 日，Spirit 以缺乏個人管轄權為由採取行動，強制對某些集體成員的索賠進行仲裁和/或駁回。審判定於2024年1月16日開始。我們打算對這起訴訟進行大力辯護。截至2023年3月31日，無法確定這些索賠的潛在結果，也無法估計合理可能的損失或損失範圍。

美國國税局於2022年3月31日對2018年第二季度至2020年第四季度期間的可選乘客座位選擇費徵收聯邦消費税進行了審計，此後，我們獲得了3,490萬美元的評估。2022年7月19日，攤款減少至2750萬美元。我們認為該評估毫無根據，並打算對評估提出質疑；因此，我們尚未確認存在意外損失。

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第 1A 項。風險因素

我們在2023年2月6日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。敦促投資者仔細審查所有這些風險因素。

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第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

回購股權證券

下表反映了我們在2023年第一季度對普通股的回購。在此期間，所有股票回購均來自獲得限制性股票和績效股票獎勵的員工。根據我們的回購提議，所有員工的股票回購都是根據每位員工的選擇進行的。在每種情況下，回購的股票構成滿足預扣税要求所必需的既得股份部分。

發行人購買股票證券
時期						購買的股票總數						每股支付的平均價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值
2023年1月1日至31日						75,280						$	20.58					—						$	—
2023年2月1日至28日						—						—						—						—
2023年3月1日至31日						7,399						16.56						—						—
總計						82,679						$	20.22					—

第 3 項。優先證券違約

沒有

第 4 項。礦山安全披露

不適用

第 5 項。其他信息

沒有

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第 6 項。展品

 

展品編號						展品描述
10.1						Spirit Airlines, Inc.和Gryphon Trading Company, LLC於2023年1月13日簽訂的飛機銷售和購買協議作為公司2023年2月6日10-K表附錄10.61提交，特此以引用方式納入。
31.1						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2						根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。
101.INS						XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH						XBRL 分類擴展架構
101.CAL						XBRL 分類擴展計算鏈接庫
101.LAB						XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase
101.PRE						XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫
104						封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）

 

*			正在提供附錄32.1和32.2，就交易法第18條而言，不得將其視為 “提交”，也不得被視為由該條承擔責任，除非此類文件中另有明確規定，否則此類證物也不得被視為以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件中。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

			SPIRIT AIRLINES, IN
2023年4月26日			來自：			/s/Scott M. Haralson
						斯科特·哈拉爾森
						執行副總裁和 首席財務官

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