附錄 99.1
未經審計的預估合併財務信息
導言
2022年5月23日，Take-Two根據2022年1月9日的合併協議（經2022年5月4日修訂，合併協議）完成了對Zynga的收購。根據合併協議， 在滿足或放棄其中規定的條件的前提下，Merger Sub 1與Zynga合併併成Zynga，Zynga繼續作為倖存的公司和Take-Two的全資子公司， 合併後立即與合併子公司合併，合併後的Sub2繼續作為倖存的公司。
截至2023年3月31日的財年未經審計的預計合併運營報表使合併生效，就好像合併發生在2022年4月1日 一樣，併合並了Take-Two和Zynga的歷史業績。截至2023年3月31日的財年未經審計的預計合併運營報表合併了截至2023年3月31日的財年 經審計的Take-Two合併運營報表，其中包括自2022年5月23日收購完成後至2023年3月31日的Zynga，以及Zynga在2022年4月1日至2022年5月22日期間的歷史合併運營報表。
未經審計的預估簡明合併財務信息不包括截至2023年3月31日的未經審計的預估簡明合併資產負債表，因為收購已於2022年5月23日完成，並反映在2023年5月26日向美國證券交易委員會（SEC）提交的Take-Twos年度 表10-K報告中，反映在截至2023年3月31日的Take-Twos年度經審計的合併資產負債表中。
未經審計的預計合併財務信息是根據S-X法規第11條編制的。
Take-Two的歷史合併財務報表和Zynga的歷史合併財務 報表已在隨附的未經審計的預計合併財務信息中進行了調整，以使預估事件生效，交易會計調整是按照美國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）在 中核算合併所必需的。未經審計的預計調整基於現有信息和我們管理層認為合理的某些假設。
未經審計的預計合併財務信息應與以下內容一起閲讀：
| | 未經審計的預估合併財務信息的隨附附註；以及 |
| | 截至2023年3月31日財年 的單獨經審計的Take-Two合併運營報表及相關附註包含在截至2023年3月31日的財年Take-Two的10-K表年度報告中。 |
組合的描述
根據合併協議，Merger Sub 1與Zynga合併併入Zynga，Zynga仍然是倖存的公司和Take-Two的全資子公司，合併後，合併中倖存的公司Zynga立即與Merger Sub 2合併，Merger Sub 2繼續作為倖存的公司。結果，Zynga CommonStock的每股 和已發行股份轉換為一定數量的Take-Twos普通股，等於交換比率（定義見下文）和獲得3.50美元現金的權利。
該交易包括基於Take-Two Common Stock的交易量加權平均價格（VWAP）（交易所比率）的股票對價的套圈機制。如果收盤前第三個交易日 結束的Take-Two普通股20天VWAP在156.50美元至181.88美元之間，則交易所比率將根據該VWAP和3.50美元現金調整為提供6.36美元的股票價值。如果VWAP超過該區間的上限，則交換比率將為每股0.0350，如果VWAP跌破該區間的下限，則交換比率將為每股0.0406。
合併生效時（生效時間），除異議股和庫存股外，每股面值0.0000625美元的Zynga普通股 的每股已發行和流通股均轉換為公司普通股的0.0406股（股票對價），面值 每股0.01美元（Take-Two Common Stock），現金支付代替根據此類計算得出的Take-Two Common股票的部分股份， 有權獲得3.50美元的現金（現金對價以及股票對價，合併對價）。此外，在生效時，(i) 在任何 Zynga 員工福利計劃下授予的 購買 Zynga CommonStock 股份的每份已行使和未行使的期權，無論是已歸屬還是未歸屬，均由 Take-Two 承擔，並根據合併協議的股權獎勵交換比率，自動轉換為可行使的 Take-Two 普通股股票的期權，(ii) 每份未償還的未行使期權 Zynga 限制性股票單位，其歸屬不以全部或部分滿足為條件生效前夕未完成的績效標準，無論是已歸屬還是未歸屬，均由Take-Two假定，並自動轉換為針對{ br} Take-Two 股權計劃下Take-Two普通股股票的Take-Two限制性股票單位獎勵，該獎勵所依據的新股票數量根據合併協議的股權獎勵交換比率確定，以及 (iii) 每個 已發行Zynga限制性股票單位的歸屬以績效的滿意度為條件在生效時間之前尚未執行的標準，無論是已歸屬還是未歸屬，均由 Take-Two 假定，並自動轉換為針對Take-Two股權計劃下Take-Two Common Stock 股票的Take-Two限制性股票單位獎勵，該獎勵所依據的新股票數量根據合併協議的股權獎勵交換比率確定。合併生效後 ，Zynga Inc. 成為該公司的全資子公司。
融資描述
與該交易有關，2022年4月14日，Take-Two以 發行了優先票據的註冊發行，本金總額為27億美元（債券）。此外，2022年6月，公司從其5億美元的循環信貸額度（循環信貸額度）中提取了2億美元，並簽訂了新的 3.5億美元定期貸款額度（定期貸款），一年期限將於2023年6月到期。根據合併，債券和定期貸款的收益以及公司新的循環信貸 融資機制用於為應付給Zynga股東和可轉換票據持有人（詳見下文）的現金對價提供資金。
可轉換優先票據
2019年6月，Zynga發行了 本金總額為6.9億美元的2024年到期的0.25％的可轉換優先票據（2024年票據）。轉換率（不影響適用的 契約可能要求的合併所產生的任何調整）為2024年票據每1,000美元本金有120.3695股Zynga A類普通股，相當於Zynga A類普通股每股約8.31美元的轉換價格。
2020年12月，Zynga發行了本金總額為87.45萬美元的2026年到期的0％可轉換優先票據（2026年票據）。轉換率 （不影響適用契約可能要求的合併所產生的任何調整）為2026年票據每1,000美元本金中有76.5404股Zynga A類普通股，相當於Zynga A類普通股每股約13.07美元的轉換價格。
關於2024年票據和2026年票據的發行， Zynga與某些交易對手簽訂了私下協商的上限看漲期權（分別是2024年上限看漲期權和2026年上限看漲期權）。2024年封頂看漲期權的初始行使價約為每股 8.31美元，但須進行某些調整，相當於2024年票據的初始轉換價格和每股12.54美元的初始上限價格，但須進行某些調整。2026年封頂看漲期權的初始行使價為每股約13.07美元，但須進行某些調整，相當於2026年票據的初始轉換價格和每股17.42美元的初始上限價格，但須進行某些調整。2024年上限看漲期權和2026年封頂看漲期權 旨在分別減少2024年票據或2026年票據轉換後Zynga A類普通股的潛在經濟稀釋，和/或抵消超過轉換後的 票據本金的任何現金支付，視情況而定，但須視上限價格設定上限。
- 2 -
合併完成後，2024年票據和2026年票據的持有人有權選擇 以特殊的整理轉換率轉換可轉換票據，在進行任何此類轉換後，Take-Two有權結算（i）現金、（ii） 合併對價的現金和股票部分或（iii）其組合。此外，由於預計2024年票據和2026年票據將達成和解，公司在合併完成前分別與2024年上限看漲期權 交易對手和2026年上限看漲期權協議相關的2026年上限看漲期權交易對手進行了終止協議，規定了基於 終止估值期（定義見適用協議）的5天VWAP的現金結算金額。
未經審計的預計合併財務信息包括對 的調整，反映了持有人選擇轉換的2024年票據的轉換（以及Take-Two以合併對價結算）和所有2024年上限看漲期權的結算。
未經審計的預計合併財務信息反映了所有由持有人選擇結算的2026年票據的現金結算 （等於票據的面值）以及所有2026年上限看漲期權的結算。
合併會計
根據會計準則編纂（ASC）主題805，將合併作為業務合併進行核算，使用收購方法 ，Take-Two作為會計收購方 業務合併。在這種會計方法下， 合併對價根據合併完成之日的估計公允價值分配給收購的Zyngas資產和承擔的負債。在 合併之前，對Zynga淨資產進行估值的過程是初步的。轉讓對價的估計公允價值與收購資產和承擔的負債的估計公允價值之間的任何差異都將記錄為商譽。因此，本未經審計的預計合併運營報表中反映的合併 總對價分配和相關調整是初步的，可根據公允價值的最終確定進行修訂。這些初步的 估計值與最終的組合會計之間的差異可能很大。有關更多信息，請參閲 Take-Twos 2023 年 3 月 31 日 10-K 表格的附註 20。
未經審計的預計合併運營報表的編制完全是為了 的目的，即根據美國證券交易委員會規則的要求提供未經審計的預計合併運營報表，僅用於説明目的，並不一定表明合併後的公司在指定日期合併後的實際運營報表會是什麼樣子 。未經審計的預計合併運營報表也不應被視為預示着 Take-Two 未來的經營業績。
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TAKE-TWO 互動軟件有限公司
截至2023年3月31日的財年未經審計的預計合併運營報表
（在 000 年代，每股金額除外）
| 歷史的 | ||||||||||||||||||
| Take- 互動 軟件公司 |
Zynga Inc. 重新分類 （注二） |
交易 會計 調整 |
注意事項 | Pro Forma 合併 |
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| 線上遊戲 |
$ | 4,735,532 | $ | 303,897 | $ | (10,901 | ) | 4(A) | $ | 5,028,528 | ||||||||
| 廣告和其他 |
614,344 | 85,246 | | 699,590 | ||||||||||||||
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| 淨收入 |
5,349,876 | 389,143 | (10,901 | ) | 5,728,118 | |||||||||||||
| 收入成本 |
3,064,662 | 136,438 | 69,786 | 4(B) | 3,270,886 | |||||||||||||
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| 毛利 |
2,285,214 | 252,705 | (80,687 | ) | 2,457,232 | |||||||||||||
| 銷售和營銷 |
1,592,590 | 144,186 | 44,779 | 4(C) | 1,781,555 | |||||||||||||
| 研究和開發 |
892,533 | 68,838 | 9,162 | 4(D) | 970,533 | |||||||||||||
| 一般和行政 |
843,097 | 84,439 | (1,449 | ) | 4(E) | 926,087 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
122,277 | 1,658 | 5,620 | 4(F) | 129,555 | |||||||||||||
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| 運營費用總額 |
3,450,497 | 299,121 | 58,112 | 3,807,730 | ||||||||||||||
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| 運營損失 |
(1,165,283 | ) | (46,416 | ) | (138,799 | ) | (1,350,498 | ) | ||||||||||
| 利息和其他淨額 |
(141,904 | ) | (3,339 | ) | 2,677 | 4(G) | (142,566 | ) | ||||||||||
| 長期投資虧損，淨額 |
(31,025 | ) | | | (31,025 | ) | ||||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(1,338,212 | ) | (49,755 | ) | (136,122 | ) | (1,524,089 | ) | ||||||||||
| （受益）所得税準備金 |
(213,415 | ) | 34,275 | (53,446 | ) | 4(H) | (232,586 | ) | ||||||||||
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| 淨虧損 |
$ | (1,124,797 | ) | $ | (84,030 | ) | $ | (82,676 | ) | $ | (1,291,503 | ) | ||||||
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| 每股虧損： |
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| 基本 |
$ | (7.03 | ) | $ | (7.72 | ) | ||||||||||||
| 稀釋 |
$ | (7.03 | ) | $ | (7.72 | ) | ||||||||||||
| 加權平均已發行股數： |
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| 加權平均股基本值 |
159,935 | 4(I) | 167,335 | |||||||||||||||
| 攤薄後的加權平均股數 |
159,935 | 4(I) | 167,335 | |||||||||||||||
參見未經審計的Pro Forma合併財務信息的隨附附註
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TAKE-TWO 互動軟件有限公司
未經審計的預計合併財務信息附註
（在 000 年代，每股金額除外）
| 1. | 演示基礎 |
未經審計的預計合併運營報表由Take-Two根據 S-X法規第11條編制，僅用於説明目的，不一定表明如果合併截至指定日期完成，則Take-Twos合併報表會是什麼樣子或未來任何時期的合併報表。暫定形式的合併運營聲明無意預測合併完成後 Take-Two 的運營結果。預計合併運營報表反映了交易會計調整，管理層認為有必要在所述期間合併結束後公平地公佈Take-Twos的預計經營業績。未經審計的預計合併運營報表並未反映合併後的公司可能實現的任何成本節約、 運營協同效應或收入增加，也沒有反映整合Take-Two和Zynga運營的所有成本或實現任何成本節約、運營協同效應和收入增加所需的成本 。
未經審計的預計合併運營報表是 根據ASC Topic 805使用收購會計方法編制的， 業務合併，以 Take-Two 作為會計收購方，使用 ASC Topic 820 中定義的公允價值概念， 公允價值測量，並基於Take-Two的歷史合併財務報表和Zynga的歷史合併財務報表。根據ASC 805，轉移的 對價總額是按照2023年3月31日Take-Twos表格10-K附註20中所述計算的。
交易會計調整代表了Take-Two管理層的最佳估計，基於 當前可用的信息以及Take-Two認為在這種情況下合理的某些假設。據悉，在本報告所述期間，Take-Two與Zynga之間沒有任何重大交易 （在宣佈合併之前）；因此，為取消Take-Two和 Zynga之間交易而進行的調整尚未反映在未經審計的預計合併運營報表中。
Take-Two對Zyngas的會計政策進行了 審查，以確定會計政策和賬户分類的差異是否需要對經營業績進行重新分類以符合Take-Twos 會計政策和分類。在編制未經審計的預計合併運營報表時遵循的會計政策反映了目前為使Zyngas的歷史財務信息符合附註4交易會計調整中描述的Take-Two的重要會計政策而進行的調整。隨着 Take-Two 完成 的審查，可能會發現其他差異。此外，如下文注2所述，確定了某些重新分類調整。
提交的未經審計的預計合併運營報表 反映了ASU 2021-08的提前採用， 與客户簽訂的合同合同的合同資產和合同負債的會計處理。根據這項新標準，在業務合併中獲得的遞延收入 是根據ASC Topic 606進行衡量的， 與客户簽訂合同的收入，而不是其假定的收購日期的公允價值。Take-Two 在 2023 財年（截至 2022 年 4 月 1 日）提前採用了該標準 ，因此根據新標準對合並進行了考慮。該標準的採用對Take-Twos的歷史 合併財務報表或Zyngas的歷史合併財務報表沒有追溯影響。
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此處提供的截至2023年3月31日的財年未經審計的預計合併運營報表基於Take-Two的歷史合併財務報表和Zynga的歷史合併財務報表。未經審計的預估表 合併運營報表中列出的調整已確定並列出，以提供必要的相關信息，以幫助理解合併後的公司。
截至2023年3月31日的財年未經審計的簡明合併運營報表源自以下內容：
| | 截至2023年3月31日的 財年經審計的Take-Two合併運營報表；以及 |
| | Zynga 在 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 5 月 22 日期間未經審計的會計記錄。 |
| 2. | 重新分類調整 |
編制本未經審計的預計合併運營報表時使用的會計政策是截至2023年3月31日財年的Take-Twos經審計的合併財務報表中規定的會計政策。在編制未經審計的預計合併運營報表期間，管理層 對Zyngas的財務信息進行了分析，以確定會計政策與Take-Two相比的差異以及財務報表列報方式與 Take-Two列報方式相比的差異。根據目前獲得的信息，Take-Two確定存在某些會計政策差異，這些差異已在未經審計的預計合併運營報表中針對 進行了調整，並在附註4的交易會計調整中進行了描述。
此外，為了使Zyngas的歷史財務報表列報與Take-Twos財務報表的列報方式保持一致，還進行了某些 重新分類調整。重新分類調整基於 當前可用的信息，管理層認為，在這種情況下，鑑於目前可用的信息，假設是合理的，反映了報告合併後公司信息所必需的調整。
合併後的公司正在完成對Zyngas會計政策和財務報表列報的全面詳細審查。 審查的結果是，可能會發現其他會計政策和分類差異，這些差異一旦發現，可能會對合並後的公司未經審計的預計合併財務信息產生重大影響。
目前確定的重新分類調整如下：
| A) | 請參閲下表，彙總了為呈現 Zyngas 衍生的 從 2022 年 4 月 1 日到 2022 年 5 月 22 日期間的運營報表，以與 Take-Twos 的運營報表一致（金額以 000 為單位）： |
| Zynga 歷史 合併 的聲明 運營行項目 |
TakeTwo 的聲明 運營 單行項目 |
Zynga 衍生版 歷史的 （未經審計）的聲明 的操作 四月一日這段時間 2022 年至 2022年5月22日 |
改敍 | 注意事項 | Zynga 已重新分類 在此期間 2022年4月1日 直到 5 月 22 日 2022 |
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| 收入成本 |
收入成本 |
137,986 | (1,548 | ) | (a) (b) (c) | 136,438 | ||||||||||
| 研究和開發 |
研究和開發 |
73,694 | (4,856 | ) | (a) (b) (d) | 68,838 | ||||||||||
| 銷售和營銷 |
銷售和營銷 |
143,899 | 287 | (a) (b) (c) | 144,186 | |||||||||||
| 一般和行政 |
一般和行政 |
79,980 | 4,459 | (a) (b) (d) | 84,439 | |||||||||||
| 折舊和攤銷 |
| 1,658 | (a) | 1,658 | ||||||||||||
| 利息收入 |
516 | (516 | ) | (e) | | |||||||||||
| 利息支出 |
(2,398 | ) | 2,398 | (f) | | |||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 |
(1,457 | ) | 1,457 | (g) | | |||||||||||
| 利息和其他淨額 |
| (3,339 | ) | (e) (f) (g) | (3,339 | ) | ||||||||||
| 所得税（受益）準備金 |
所得税（受益）準備金 |
34,275 | 34,275 | |||||||||||||
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運營聲明 Zynga 的重新分類説明
| (a) | 表示將收入成本中的折舊19美元、一般和 管理費用中的1,312美元、研發中的326美元、銷售和營銷的1美元折舊重新歸類為折舊和攤銷。 |
| (b) | 表示將管理費用從收入成本重新分類為257美元，從研究和 開發中重新歸類為4,379美元，從銷售和市場營銷重新歸類為總務和行政開支 984 美元。 |
| (c) | 表示將1,272美元的客户服務成本從收入成本重新歸類為銷售和營銷 |
| (d) | 表示將先前收購的151美元或有對價從研究和 開發重新歸類為一般和行政收購。 |
| (e) | 表示將516美元的利息收入重新歸類為利息和其他淨額。 |
| (f) | 表示將利息支出中的2,398美元（淨額）重新歸類為利息和其他費用。 |
| (g) | 表示將淨利息和其他收入（支出）（1,457）美元（淨額）重新歸類。 |
3。估計合併對價的計算和初步收購價格分配
根據公認會計原則，Take-Two將完成的收購視為業務合併。因此，歸因於收購的 收購價格根據其估計的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。有關截至2022年5月23日收購之日的收購對價、收購資產和承擔負債的公允價值估算以及由此產生的商譽的信息，請參閲 Take-Twos 2023 年 3 月 31 日 10-K 表附註20。
4。合併運營報表的交易會計調整
隨附的截至2023年3月31日的 財年未經審計的預計合併運營報表中 “交易會計調整” 列中包含的調整如下：
(A) 代表一項調整，在截至2023年3月31日的財年中，收入減少了10,901美元，以使Zyngas將遊戲內購買的虛擬物品歸類為消耗品或耐用物品，符合Take-Twos的歷史分類。
(B) 反映了對收入成本的調整，包括通過收入成本確認的無形資產的估計公允價值的攤銷以及 Take-Two替代股權獎勵的增量股票薪酬支出：
| 描述 （在 000s 中） |
在截至的財政年度 2023年3月31日 |
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| 收購的無形 資產的攤銷費用(i) |
$ | 106,553 | ||
| 取消Zyngas的歷史無形資產攤銷 |
(36,280 | ) | ||
| 取消了 Zyngas 以股票為基礎的歷史薪酬支出 |
(487 | ) | ||
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| 對收入成本的預計淨調整 |
$ | 69,786 | ||
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| (i) | 無形資產的攤銷按直線計算。攤銷以 期為基礎，預計無形資產的經濟效益將在該期限內實現，隨着獲得更多信息，這些期限可能會進行調整。攤銷費用根據與收購的無形資產相關的活動的性質分配給收入成本、銷售和市場營銷、 折舊和攤銷以及研發。截至2023年3月31日的財年，收購的無形資產的攤銷費用為 ，按淨額顯示，這是Take-Two在收購期間記錄的歷史攤銷費用的逆轉 |
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| 合併產生的無形資產被收購的無形資產的預計攤銷費用所抵消。有關預計將確認的收購的無形資產使用壽命的更多信息，請參閲 Take-Twos 2023 年 3 月 31 日 10-K 表的附註 20 |
(C) 反映了對銷售和營銷費用（S&M）的調整，包括通過S&M確認的無形資產 的估計公允價值的攤銷，以及Take-Two替代股權獎勵的增量股票薪酬支出：
| 描述 （在 000s 中） |
在截至的財政年度 2023年3月31日 |
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| 收購的無形 資產的攤銷費用(i) |
$ | 45,734 | ||
| 取消了 Zyngas 以股票為基礎的歷史薪酬支出 |
(60,187 | ) | ||
| 股權獎勵置換和公允價值重新估算後的股票薪酬支出(ii) |
59,232 | |||
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| 對銷售和營銷的初步淨調整 |
$ | 44,779 | ||
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| (i) | 無形資產的攤銷按直線計算。攤銷以 期為基礎，預計無形資產的經濟效益將在該期限內實現，隨着獲得更多信息，這些期限可能會進行調整。攤銷費用根據與收購的無形資產相關的活動的性質分配給收入成本、銷售和市場營銷、 折舊和攤銷以及研發。估計的平均使用壽命為一年，用於反映記錄在S&M的用户羣 無形資產的攤銷情況。截至2023年3月31日的財年，收購的無形資產的攤銷費用按淨額顯示，這是Take-Two在合併期間記錄的收購無形資產的歷史攤銷費用被收購的無形資產的預計攤銷費用所抵消。有關預計將得到確認的收購的無形資產使用壽命的更多信息，請參閲 Take-Twos 2023 年 3 月 31 日 10-K 表的附註 20 |
| (ii) | 根據合併協議的條款，某些未償還的Zynga股票獎勵已轉換為Take-Two股票獎勵。 |
(D) 反映了對研發費用 （研發）的調整，包括通過研發確認的無形資產的估計公允價值的攤銷、Take-Two 替代股權獎勵的增量股票薪酬支出、 以及Zyngas特許權使用費預付款會計政策的一致性：
| 描述 （在 000 年代以後） |
截至2023年3月31日的財政年度 | |||
| 收購的無形 資產的攤銷費用(i) |
$ | 4,067 | ||
| 取消了 Zyngas 以股票為基礎的歷史薪酬支出 |
(41,313 | ) | ||
| 股權獎勵置換和公允價值重新估算後的股票薪酬支出(ii) |
40,658 | |||
| 調整Zyngas特許權使用費預付款會計政策 |
5,750 | |||
|
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| 對研究與開發的預計淨調整 |
$ | 9,162 | ||
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| (i) | 無形資產的攤銷按直線計算。攤銷以 期為基礎，預計無形資產的經濟效益將在該期限內實現，隨着獲得更多信息，這些期限可能會進行調整。攤銷費用根據與收購的無形資產相關的活動的性質分配給收入成本、銷售和市場營銷、 折舊和攤銷以及研發。截至2023年3月31日的財年，收購的無形資產的攤銷費用為 ，按淨額顯示，這反映了Take-Two在合併期間記錄的收購無形資產的歷史攤銷支出，由收購的無形資產的預計攤銷費用抵消 。有關收購的 預計將得到確認的無形資產的使用壽命的更多信息，請參閲 Take-Twos 2023 年 3 月 31 日 10-K 表的附註20。 |
| (ii) | 根據合併協議的條款，某些未償還的Zynga股票獎勵已轉換為Take-Two股票獎勵。 |
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(E) 反映了對一般和管理費用 (G&A) 的調整，包括 Take-Two 重置股權獎勵的 增量股票薪酬支出和租賃費用：
| 描述 （在 000 年代以後） |
在截至的財政年度 2023年3月31日 |
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| 取消了 Zyngas 以股票為基礎的歷史薪酬支出 |
(94,785 | ) | ||
| 股權獎勵置換和公允價值重新估算後的股票薪酬支出(i) |
93,282 | |||
| 記錄租賃費用 |
54 | |||
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| 對總務和行政的初步淨調整 |
$ | (1,449 | ) | |
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| (i) | 根據合併協議的條款，某些未償還的Zynga股票獎勵已轉換為Take-Two股票獎勵。 |
(F) 反映折舊和攤銷的調整 (D&A)，包括通過D&A確認的無形資產的估計公允價值的攤銷：
| 描述 （在 000 年代以後） |
在截至的財政年度 2023年3月31日 |
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| 收購的無形 資產的攤銷費用(i) |
$ | 4,827 | ||
| 固定資產公允價值調整的折舊費用 |
793 | |||
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| 折舊和攤銷的預計淨調整 |
$ | 5,620 | ||
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| (i) | 無形資產的攤銷按直線計算。攤銷以 期為基礎，預計無形資產的經濟效益將在該期限內實現，隨着獲得更多信息，這些期限可能會進行調整。攤銷費用根據與收購的無形資產相關的活動的性質分配給收入成本、銷售和市場營銷、 折舊和攤銷以及研發。截至2023年3月31日的財年，收購的無形資產的攤銷費用為 ，按淨額顯示，這反映了Take-Two在合併期間記錄的收購無形資產的歷史攤銷支出，由收購的無形資產的預計攤銷費用抵消 。有關收購的 預計將得到確認的無形資產的使用壽命的更多信息，請參閲 Take-Twos 2023 年 3 月 31 日 10-K 表的附註20。 |
(G) 反映了對 2024 年票據和 2026 年票據利息相關的利息和其他淨額的調整，以及交易相關融資產生的額外利息和債務發行成本攤銷：
| 描述 （在 000 年代，利息 利率除外） |
本金餘額 | 假定 加權- 平均的 利率 |
在截至的財政年度2023年3月31日 | |||||||||
| 交易融資的新利息支出： |
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| 循環信貸額度 |
$ | 200,000 | 4.06 | % | $ | 4,125 | ||||||
| 定期貸款(i) |
350,000 | 4.62 | % | 16,325 | ||||||||
| 債券(ii) |
2,700,000 | 3.57 | % | 92,564 | ||||||||
| 資本化債務發行成本的攤銷和原始發行折扣 |
6,900 | |||||||||||
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| 119,914 | ||||||||||||
| 減少利息支出： |
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| 取消了 債券、定期貸款和循環信貸額度的歷史Take-Two利息支出(iii) |
114,422 | |||||||||||
| 取消了Zynga在2024年票據和2026年票據上的歷史利息支出 |
8,169 | |||||||||||
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| 122,591 | ||||||||||||
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| 對利息和其他淨額的預計淨調整 |
$ | (2,677 | ) | |||||||||
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| (i) | 定期貸款將於2023年6月到期。 |
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| (ii)。 | 這些債券的到期日為2024年3月（2024年債券）、2025年4月（2025年債券）、2027年4月（2027年債券）和2032年4月（2032年債券）。2024年債券的本金為100萬美元，票面利率為3.30％，每半年支付一次。2027年債券的本金為60萬美元，票面利率為3.70％， 每半年支付一次。2027年債券的本金為60萬美元，票面利率為3.30％，每半年支付一次。2032年債券的本金為50萬美元，票面利率為4.00％，每半年支付一次。 |
| (iii) | 代表收購後Take-Twos債券、定期貸款和 循環信貸額度的利息支出。此次調整意味着取消了Take-Twos的歷史利息支出，以反映上文 部分中的新利息支出，就好像收購發生在2022年4月1日一樣，而不是2022年5月23日的實際收購日期。 |
(H) 税收準備金的pro 形式調整使用截至2023年3月31日的財年22％的混合法定所得税税率。儘管未反映在這份未經審計的預計合併財務報表中，但 合併後的公司的有效税率可能會有顯著差異，具體取決於合併後的活動，包括遣返決定、現金需求和收入的地域組合。此外，税收條款的預計調整反映了Zynga在提交的預計運營報表期內產生的 美國遞延税的好處。從歷史上看，Zynga並未在其合併税收條款中記錄這些美國遞延税的好處，因為Zynga得出的結論是， 實現這些遞延税的可能性不大。
(I) 預計基本和攤薄後的加權 已發行股票是Take-Two普通股的歷史加權平均股數和與合併相關的股票發行的總和。與合併有關的是，Take-Two將Zynga員工持有的某些股權獎勵轉換為Take-Two股權獎勵。預估基本和攤薄後的加權平均值 已發行股票如下：
| 描述 （在 000 年代以後） |
在截至的財政年度 2023年3月31日 |
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| 基本加權平均股數的預估值： |
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| 歷史上的 Take-Two 加權平均流通股 |
159,935 | |||
| 合併後向Zynga Inc.股東發行股票(i) |
6,611 | |||
| 為轉換2024年票據發行股份(ii) |
719 | |||
| 將 Take-Two 替代獎勵歸屬 Zynga 股票獎勵(iii) |
70 | |||
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| 預估加權平均股數/基本股數和攤薄後股數(iv) |
167,335 | |||
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| (i) | 由於這些股票於2022年5月22日發行，因此它們已在外流通並計入截至2023年3月31日的財年Take-Twos歷史加權平均已發行股票中已發行10.3個月 。因此，向Zynga股東發行的普通股數量的計算方法是將 已發行的46,311股普通股總數乘以1.7個月。 |
| (ii) | 由於這些股票在整個2022年6月發行，因此在截至2023年3月31日的財年中，它們一直處於流通狀態，幷包含在Take-Twos的歷史加權平均已發行股票中。因此，為轉換2024年票據而發行的普通股數量是 ，計算方法是將已發行的3,727股普通股總數乘以截至2023年3月31日的財政年度未發行天數的百分比（以反映整個 期間的已發行股份）。 |
| (iii) | 由於這些獎勵已於 2022 年 5 月 22 日更換，因此在截至 2023 年 3 月 31 日的 十二個月內，它們沒有歸入 Take-Twos 在截至2023年3月31日的十二個月的歷史加權平均已發行股票中。因此，如果獎勵在 2022 年 4 月 1 日被取代，本應歸屬 的增量獎勵將添加到預計加權平均已發行股票中。 |
| (iv) | 未償還的潛在攤薄普通股、基於股票的獎勵，包括向Zynga股權持有者發放的 Take-Two 替代獎勵，以及來自可轉換票據的股票是反攤薄的，不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中。 |
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