附錄 99.2
[普華永道信頭]
獨立會計師報告
致美林證券存款人董事會和管理層, Inc.:
我們已經研究了美林 Lynch Depositor, Inc.(以下簡稱 “公司”)隨附的管理層斷言,即截至2022年12月31日止年度內,公司遵守了附錄一中關於INDEXPLUS信託系列2003-1的 的PPLUS最低服務標準。公司 管理層對其主張負責。我們的責任是根據我們的審查,就管理層關於公司 遵守特定要求的説法發表意見。
我們的考試是根據美國註冊會計師協會制定的認證標準 進行的。這些標準要求我們計劃和進行檢查 ,以獲得合理的保證,即管理層關於遵守特定要求的説法在所有重大方面是否得到公平陳述 。審查涉及執行程序,獲取證據,證明管理層的説法 在所有重大方面是否得到公正陳述。所選程序的性質、時機和範圍取決於我們的判斷,包括 評估管理層斷言的重大錯誤陳述的風險,無論是由於欺詐還是錯誤。我們認為,我們獲得的 證據足以為我們的意見提供合理的依據。
根據與參與相關的道德要求,我們需要保持獨立並且 必須履行我們的道德責任。
我們的審查並未對 公司遵守特定要求提供法律認定。
我們認為,管理層斷言公司 在截至2022年12月31日的年度中遵守了附錄 I 中關於INDEXPLUS信託系列2003-1的PPLUS最低服務標準,這在所有重大方面都是公平的。
/s/ 普華永道會計師事務所
紐約,紐約
2023年3月10日
管理層關於符合 符合 PPLUS 最低 服務標準的聲明
2023年3月10日
截至截至2022年12月31日的年度中,美林 Lynch Depositor, Inc.(“公司”)在所有重大方面都遵守了附錄一中規定的公司既定的 最低服務標準,用於為本附表A所列 所列的每個信託系列的證券提供服務,但不包括與紐約梅隆銀行作為受託人、託管人有關的證券,付款代理和 轉賬代理。
來自: | /s/ 馬修·尼爾森 | |
馬修·尼爾森 | ||
主席 美林證券 Depositor, Inc. |
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附表 A
PPLUS Trust 系列 GSC-2
INDEXPLUS Trust 系列 2003-1
附錄一
PPLUS 最低服務標準 供使用
與年度 會計師報告(“AAR”)有關
以下是美林證券 Depositor, Inc.”s(“ 存款人”)、美林證券結構性信貸衍生品(“SCD”)和美林證券信貸衍生品業務 集團(“OG”)(統稱為 “美林證券”)PreferredPlus計劃(“PPlus”)的最低服務標準。
代表PPlus計劃擔任受託人、託管人、付款代理和轉賬代理的紐約梅隆銀行(“銀行” 或 “受託人”)已同意遵守以下所有最低服務標準。美林證券已獲得銀行的認證 ,證明其在2022年1月1日至2022年12月31日期間遵守了這些標準。
最低服務標準 | 適用的 服務標準 | ||
參考 | 標準 | 由存款人執行 | 由銀行/受託人執行 |
託管銀行賬户對賬 | |||
1 | 銀行必須核對所有相關的託管銀行賬户。 | X | |
該銀行將在向美國證券交易委員會提交的表格8-K中將分銷報告作為附錄99.1包括在內。 | X | ||
驗證收到的信託抵押品利息支付 | |||
2 | 銀行必須建立自動報價系統,以便他們能夠預測和監控託管銀行賬户的抵押票利息的收取。在創建每個新的信託系列時,應持續更新每個 tickler 系統。 | X | |
銀行將確保在銀行收到資金當天將所有利息付款存入托管銀行賬户和相關的銀行清算賬户。 | X | ||
銀行必須證明信託從標的證券中獲得的利息金額的算術準確性,並確保信託中持有的證券的面額、描述、票面利率和到期日與20XX年XX日的PPM補充文件一致。 | X |
1
最低服務標準 | 適用的 服務標準 | ||
參考 | 標準 | 由存款人執行 | 由銀行/受託人執行 |
信託支出 | |||
3 | 銀行必須參考20XX年XX日PPM補充文件,證明信託向債務單位持有人支付的利息金額的算術準確性。
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X | |
一旦收到從標的抵押品存入托管銀行賬户的利息金額並核實其準確性,銀行將在預定的信託分配日通過電匯向存款信託公司(“DTC”)支付所有款項。
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X | ||
部分贖回 | |||
4 | 如果部分贖回信託證書,則銀行和存款人必須確保信託收到和銀行分配的贖回收益符合系列補充文件。
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X | X |
默認 | |||
5 | 如果銀行實際知道標的證券違約事件並未導致信託清算,則銀行必須向存款人、證書持有人、評級機構和SCD/OG發出正式的違約通知。
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X | |
如果銀行實際知道標的證券違約事件並未導致信託清算,則必須遵守標準條款和系列補充文件中規定的證書持有人投票或同意程序。
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X | ||
認股權證演習和可選交換 | |||
6 | 如果有人行使看漲權證或選擇性交換信託證書以換取未導致信託清算的標的證券,則銀行必須將行使看漲權證或可選交換的情況通知存款人和受影響的證書持有人。此類通知必須包含要購買的證書數量、通話價格以及任何其他相關信息。
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X |
2
最低服務標準 | 適用的 服務標準 | ||
參考 | 標準 | 由存款人執行 | 由銀行/受託人執行 |
如果有人行使看漲權證或選擇性交換信託證書以換取未導致信託清算的標的證券,則銀行必須將看漲權證或可選交換通知評級機構。
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X | ||
如果有人行使看漲權證或選擇性交換信託證書以換取未導致信託清算的標的證券,則銀行必須就任何已贖回的證書向存款人和證書登記機構發出行使或選擇性交換的通知。
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X | ||
與證書持有人的通信 | |||
7 | 如果有任何機會行使投票權或獲得證書持有人的同意,銀行必須在信託收到有關情況的通知後的5個工作日內向證書持有人發出通知,銀行必須按照證書持有人的指示進行投票或表示同意。
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X |
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