Plutonian Acquisition Corp.（以下簡稱 “公司”）是一家新成立的空白支票公司，於 2021 年 3 月 11 日作為特拉華州的一家公司註冊成立。公司成立的目的是與一個或多個企業或實體進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組 或類似的業務合併（“業務合併”）。為了完成業務合併，公司不侷限於特定的行業或地理區域。

截至2023年3月31日 ，該公司尚未開始任何運營。截至2023年3月31日的所有活動均與公司 的組建和首次公開募股（定義如下 “IPO”）有關，在首次公開募股之後，為業務合併確定目標公司 。最早要等到業務合併完成後，公司才會產生任何營業收入， 。公司將從首次公開募股的收益中以利息收入的形式產生營業外收入。 公司已選擇 12 月 31 日作為其財政年度結束時間。

公司的贊助商是Plutonian Investments LLC，這是一家特拉華州有限責任公司，由張國建先生（ “贊助商”）控制。

公司首次公開募股的 註冊聲明於2022年11月9日生效。2022 年 11 月 15 日，公司完成了 的 5750,000 個單位（“公共單位”）的首次公開募股，包括充分行使授予承銷商的 750,000 個單位 的超額配股權。公共單位以每單位10.00美元的發行價出售，總收益為57,500,000美元。 在首次公開募股的同時，公司以 私募方式以每單位10.00美元的價格向其保薦人出售了266,125個單位（“私募單位”），總收益為2661,250美元，如附註5所述。每個單位由一股面值每股0.0001美元的公司普通股 股（“股份”）、一份可贖回的認股權證組成，該認股權證允許其持有人以每股11.50美元的價格購買 一股股票，以及一項在公司 初始業務合併完成後獲得一股六分之一（1/6）股的權利。

交易 成本為3,676,399美元，包括57.5萬美元的承保費、2,012,500美元的遞延承保費（僅在 完成業務合併後支付）以及1,088,899美元的其他發行成本。2022 年 11 月 15 日 完成首次公開募股和私募後，共計58,506,250美元存入了由Continental Stock Transfer & Trust Company作為受託人維護的信託賬户（“信託賬户”），將僅投資於到期日為185天或更少 的美國政府國庫券或符合199年《投資公司法》第2a-7條中某些條件的貨幣市場基金 40，經修訂（“投資 公司法”），僅投資於美國政府的直接國庫債務。由於公司未能在適用期限內完成業務 合併，這些資金要等到初始業務合併和清算完成之前的 才會發放。存入信託賬户的收益可能受到 公司債權人（如果有）的債權人的索賠，這些債權人可能優先於公司公眾股東的債權。此外，從信託賬户資金中獲得的 利息收入可以發放給公司，用於支付其收入或其他納税義務。除了 這些例外情況，公司在業務合併之前產生的費用只能從信託賬户中未持有的首次公開募股 和私募的淨收益中支付。

根據納斯達克上市規則 ，在執行最終協議時 ，公司的初始業務合併必須涉及一個或多個目標企業的公允市場總價值至少等於信託賬户資金價值的80％（不包括任何延期承保折扣 以及信託賬户收入應繳的佣金和税款），公司稱之為 80% 測試用於其最初的業務合併，儘管公司可能會構造業務合併 一個或多個公允市場價值大大超過信託賬户餘額80％的目標企業。如果公司 不再在納斯達克上市，則無需通過80％的測試。只有在交易後公司擁有或收購目標公司50％或以上的已發行有表決權證券，或者以其他方式收購目標公司的 控股權足以使其無需根據《投資公司法》註冊為投資公司時，公司才會完成業務合併。

公司將向其已發行公共股票的持有者（“公眾股東”）提供在業務合併完成後贖回 全部或部分公開股票的機會，無論是（i）與為批准業務合併而召開的股東大會 有關，還是（ii）通過要約方式。公司是尋求股東 批准業務合併還是進行要約的決定將由公司自行決定。公共股東 將有權按比例贖回其公共股票，兑換當時在信託賬户中的金額（最初預計 為每股公股10.175美元，加上信託賬户中持有的資金所賺取的任何按比例賺取的利息，此前未向公司發放 以支付其特許經營和所得税義務）。根據會計準則編纂（“ASC”） Topic 480 “區分負債與權益”，待贖回的公共股票將按贖回 價值入賬，並在首次公開募股完成後歸類為臨時股權。

如果公司在完成業務合併 後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產， 公司將繼續進行業務合併，如果公司尋求股東批准，則大多數投票的普通股將以 贊成業務合併。如果法律不要求股東投票，並且公司出於商業或其他法律原因沒有決定舉行股東 投票，則公司將根據其經修訂和重述的公司註冊證書（“經修訂的 和重述的公司註冊證書”），根據美國證券 和交易委員會（“SEC”）的要約規則進行贖回並提交要約文件在完成業務合併之前與美國證券交易委員會聯繫。 但是，如果法律要求股東批准交易，或者公司出於商業 或法律原因決定獲得股東批准，則公司將根據代理規則提出在代理招標的同時贖回股份，而不是根據要約規則 。此外，不管 對擬議交易投贊成票還是反對票，每位公眾股東都可以選擇贖回其公開股票。如果公司就業務合併尋求股東批准， 公司的保薦人以及任何可能持有內幕股票（定義見附註 5）的公司高級管理人員或董事 （“初始股東”）和承銷商已同意 (a) 對其內幕股票、私人股票（定義見注4中的 ）以及在首次公開募股期間或之後購買的任何公開股票進行投票，支持批准 a 業務合併以及 (b) 不得兑換 與股東投票批准有關的任何股票（包括內幕股票），或在與擬議業務合併有關的任何 要約中向公司出售股份。

初始股東已同意 (a) 放棄他們持有的與完成業務合併相關的內幕股票、私募股和公共股票 的贖回權；(b) 不對 經修訂和重述的公司註冊證書提出修正案或投贊成票，該修正案會影響公司 贖回其 100% 公開股份義務的實質或時間如果公司未完成業務合併，除非公司向公眾股東 提供有機會在任何此類修正案的同時贖回其公開股份。

從首次公開募股結束起， 公司將有九個月（或最多 18 個月）的時間來完成業務合併（“合併 期”）。如果公司預計可能無法在九個月內完成初始業務合併， 可以根據發起人的要求，通過董事會的決議，將完成業務合併的時間延長至多九次，每次再延長一個月（完成業務合併的總時間最多為18個月），前提是贊助商 向信託賬户存入額外資金金額為189,750美元（或每月每股公眾股0.033美元）， 總額為1,707,750美元或每位公眾0.297美元每次 延期在適用截止日期當天或之前分享的份額（共計九個月）。

如果 公司無法在合併期內完成業務合併，公司將 (i) 出於清盤目的停止除 以外的所有業務，(ii) 儘快但不超過十個工作日，以每股價格贖回公眾 股票，以現金支付，等於當時存入信託賬户的總金額，包括利息 （利息應為減去應付税款，減去支付解散費用的某些利息）除以當時的數字 在遵守適用法律的前提下，贖回將完全取消公眾股東作為股東的權利（包括 獲得進一步清算分配的權利，如果有），以及（iii）在贖回後儘快解散和清算 ，但須獲得公司剩餘股東和公司董事會的批准， 解散和清算，但須遵守特拉華州法律規定的公司義務規定債權人的索賠 和其他人的要求適用的法律。

初始股東已同意，如果公司 未能在合併期內完成業務合併，則放棄對內幕股和私募股的清算權。但是，如果初始股東在 或首次公開募股之後收購了公共股票，則如果公司未能在合併期內完成 業務合併，則此類公共股票將有權從信託賬户中清算分配。如果公司未在合併 期內完成業務合併，承銷商已同意放棄其獲得信託賬户中持有的延期承保 佣金（見注6）的權利，在這種情況下，此類金額將包含在信託賬户中持有的可用於為 贖回公共股票提供資金的其他資金中。如果進行此類分配，剩餘可供分配的 資產的每股價值可能會低於10.175美元。

為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意，如果第三方（不包括公司的獨立註冊會計師事務所）就向公司提供的服務或出售的產品 或與公司簽訂書面意向書、保密 或類似協議或業務合併協議的潛在目標企業提出索賠 ，則對公司承擔責任信託賬户中的資金金額低於 (i) 每股公股 10.175 美元中較低者以及 (ii) 截至信託 賬户清算之日信託賬户中持有的每股公股的實際金額，如果由於信託資產價值減少而低於每股10.175美元，則每股減去應繳税款，前提是 此類責任不適用於對信託賬户中持有的資金行使任何和所有 權利的豁免的第三方或潛在目標企業提出的任何索賠信託賬户（無論此類豁免是否可執行），也不適用於根據 公司對承銷商的賠償提出的任何索賠針對某些負債的首次公開募股，包括經修訂的1933年證券法 （“證券法”）下的負債。此外，如果已執行的豁免被認為無法對第三方執行 ，則贊助商對此類第三方索賠不承擔任何責任。

Going 問題注意事項

截至2023年3月31日 ，該公司的現金為57,308美元，營運資金為253,302美元（不包括應付的特許經營税和所得税）。 從 完成首次公開募股到完成業務合併，公司有九個月（如果按照本文所述延長完成業務合併的時間，則最長可達 18 個月）。目前尚不確定公司能否在此之前完成業務合併 。如果到該日期仍未完成業務合併，則將進行強制清算並隨後解散。

公司預計，為了繼續作為一家上市公司，將繼續承擔鉅額的專業成本，併為完成業務合併而承擔鉅額的交易 成本。公司可能需要獲得額外融資，要麼是完成 的業務合併，要麼是因為它有義務在業務 合併完成後贖回大量的公開股票，在這種情況下，公司可能會發行額外證券或承擔與此類業務合併相關的債務。在 遵守適用的證券法的前提下，公司只有在我們的 業務合併完成後才能同時完成此類融資。如果公司因為沒有足夠的可用資金而無法完成業務合併， 將被迫停止運營並清算信託賬户。此外，在業務合併之後，如果手頭現金 不足，公司可能需要獲得額外融資才能履行其義務。

關於公司根據財務會計標準委員會2014-15年度會計準則更新（“ASU”）“披露實體繼續作為持續經營企業能力的不確定性” 對持續經營考慮因素的評估，管理層已確定，如果公司無法在2023年8月15日之前完成業務合併（除非公司延長完成業務合併的時間），則公司將停止除清算目的 之外的所有操作。清算和隨後的解散日期使人們對公司自這些財務報表發佈之日起在12個月內延續 作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。財務報表不包括 這種不確定性結果可能導致的任何調整。

風險 和不確定性

2020 年 3 月 ，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒（“COVID-19”）的爆發為疫情，並將繼續 蔓延到美國和世界各地。截至財務報表發佈之日，圍繞本次大流行的預期持續時間存在相當大的不確定性 。管理層繼續評估 COVID-19 疫情的影響，公司 得出結論，儘管 COVID-19 有可能對確定企業 合併的目標公司產生負面影響，但截至財務報表發佈之日，具體影響尚不容易確定。財務報表 不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭啟動的軍事行動以及相關的 經濟制裁， 公司完成業務合併的能力或 公司最終與之完成業務合併的目標企業的運營可能會受到重大和不利影響。此外，公司 完成交易的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這可能會受到這些 事件的影響，包括市場波動加劇或根據公司可接受的條件無法獲得第三方融資的市場流動性減少 或根本無法獲得第三方融資。該行動和相關制裁對世界經濟的影響以及 對公司財務狀況、經營業績和/或完成業務合併的能力的具體影響尚無法確定。 財務報表不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。

2022 年《通貨膨脹 削減法案》

2022 年 8 月 16 日，2022 年《降低通貨膨脹法案》（“IR 法案”）簽署成為聯邦法律。除其他外，《投資者關係法》規定，對上市的國內 （即美國）公司和上市外國公司的某些國內子公司對某些股票的回購（包括贖回）徵收新的美國聯邦1％的消費税。消費税是對 回購公司本身徵收的，而不是向其回購股票的股東徵收的。消費税的金額通常為回購時回購的股票公允市場價值的1％ 。但是，為了計算消費税，允許 回購公司將某些新股發行的公允市場價值與同一應納税年度內 股票回購的公允市場價值進行淨值。此外，某些例外情況適用於消費税。美國財政部 （“財政部”）已被授權提供法規和其他指導，以實施和防止消費税的濫用或 避税。投資者關係法案僅適用於2022年12月31日之後發生的回購。

2022 年 12 月 31 日之後發生的與業務合併、延期投票或其他相關的 贖回或其他回購 都可能需要繳納消費税。公司是否以及在多大程度上需要繳納與企業 合併、延期投票或其他相關的消費税，將取決於多種因素，包括 (i) 贖回 和與業務合併、延期或其他相關的回購的公允市場價值，(ii) 業務合併的結構，(iii) 任何 “PIPE” 或其他的性質和金額與企業合併相關的股票發行（或以其他方式發行 與業務合併無關但已發行）在企業合併的同一應納税年度內）和（iv）財政部法規和其他指導的內容 。此外，由於消費税將由公司支付，而不是 的贖回持有人支付，因此任何必要支付消費税的機制尚未確定。上述情況可能會導致完成業務合併的手頭可用現金減少 ，也降低公司完成業務合併的能力。

此次 已確定《投資者關係法》的税收條款均不影響公司 2023 財年的税收條款。 公司將繼續關注公司業務的最新情況以及發佈的有關《投資者關係法》 的指導方針，以確定未來是否需要對公司的税收條款進行任何調整。

2022 年 11 月 15 日，公司以每單位 10.00 美元的價格出售了 5750,000 個單位（包括全部行使授予承銷商的 750,000 個單位的超額配股 期權），總收益為 57,500,000 美元。每個單位由一股普通股 股票、一項權利（“公共權利”）和一份可贖回的認股權證（“公共認股權證”）組成。在初始業務合併完成後，每項公共權利都會將 轉換為六分之一（1/6）的普通股。每份公共認股權證授權 持有人以每股11.50美元的價格購買一股普通股，但須進行調整，每六份認股權證的持有人有權在初始業務合併結束時獲得一股普通股。公司不會發行部分的 股票。因此，公共權利只能以六的倍數進行轉換。認股權證將在公司首次業務合併完成後的 30天內或首次公開募股完成後的12個月內以較晚者行使，並將在公司首次業務合併完成五年後或更早在贖回或清算時到期 。

在首次公開募股結束的同時， 保薦人共購買了 266,125私有單位，價格為 $10.00每私有單位，總購買價格為 $2,661,250 在私募中。除某些註冊權和轉讓 限制外，私有單位與公共單位相同。私募認股權證將與公共認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證將有權獲得註冊權 ，私募認股權證（包括行使私募認股權證時可發行的普通股）在業務合併完成之前不可轉讓、 可轉讓或出售，但允許的受讓人除外。私人 單位的收益已添加到存放在信託賬户中的首次公開募股收益中。如果公司未在首次公開募股結束後的九個月（或延長完成業務合併的時間最多18個月）內完成業務合併 ，則出售私募單位的收益 將用於贖回公共股票（須遵守適用的 法律的要求），私募單位和所有標的證券到期時將一文不值。

內幕股票

2022 年 2 月 20 日，公司發佈了 1,437,500 向初始股東提供普通股（“內幕股份”），總對價為美元25,000，或者大約 $0.017每股。初始股東已同意沒收最多 187,500內幕股票，前提是超額配股 期權未全部行使，因此初始股東共同擁有 20首次公開募股後公司已發行和流通股票的百分比 （假設初始股東在首次公開募股中未購買任何公開股票，不包括私人單位）。因此 承銷商在2022年11月15日全部行使超額配股權，因此沒有內幕股票被沒收。截至 2023 年 3 月 31 日 ， 1,437,500內幕股票已發行並已流通。

初始股東已同意，在 公司初始業務合併完成之日和公司 股票收盤價等於或超過美元之日後 (1) 150 個日曆日之前，不轉讓、 轉讓或出售其任何內幕股票（某些允許的受讓人除外）12.00每股（根據股份分割、股票資本化、重組和資本重組進行調整） 在公司首次業務合併後的任何 30 個交易日內，或 (2) 在公司初始業務合併完成之日後的六 個月內，或在任何一種情況下，如果公司在公司初始業務合併完成後的 之後完成了 個交易日內的任意 20 個交易日清算、合併、證券交易或其他類似交易 ，導致公司的所有股東都有將其普通股兑換成現金、證券或其他 財產的權利。

本票—關聯方

2022 年 2 月 20 日，贊助商同意向公司貸款 ，總金額不超過美元200,000部分用於支付與首次公開募股相關的交易成本（ “期票”）。期票是無抵押的、免息的，應在首次公開募股結束時到期。公司償還了 的未付餘額 $200,000於 2022 年 11 月 29 日提交給贊助商。

關聯方貸款

此外，為了支付與尋找目標業務或完成預期的初始業務合併相關的交易成本 ，初始股東、 高管、董事或其關聯公司可以但沒有義務根據需要向我們貸款。如果最初的 業務合併未完成，公司可以使用信託賬户之外持有的部分營運資金來償還這些 貸款金額，但信託賬户的收益不會用於此類還款。此類貸款將以期票作為證據。 票據要麼在公司初始業務合併完成後支付，不帶利息，要麼由貸款人 自行決定，不超過美元600,000的票據可以在公司業務合併完成後轉換為私人單位 ，價格為美元10.00每單位。

截至2023年3月31日和2022年12月31日， 公司沒有關聯方貸款下的借款。

註冊權

根據協議，公司已發行和流通的內幕股票 的持有人以及公司內部人士、高級職員、董事、 或其關聯公司可能發行的私人單位和任何私人單位的持有人將有權獲得註冊權，以支付向公司提供的營運資金貸款和延期貸款（以及 私有單位的標的證券）。其中大多數證券的持有人有權提出最多兩項要求，要求公司註冊此類證券。從這些普通股 解除某些轉讓限制之日前三個月開始，大多數內幕股的持有人可以選擇 行使這些註冊權。大多數私人單位（包括為支付向公司提供的營運資金貸款和延期貸款而發行 的私人單位）的持有人可以在公司完成業務合併後隨時選擇行使這些註冊權。此外，對於在初始業務合併完成後提交的註冊聲明，持有人擁有某些 “搭便車” 註冊權 。公司將承擔 提交任何此類註冊聲明所產生的費用。

承保協議

公司已向承銷商代表 Benchmark Investments, LLC 旗下的 EF Hutton 授予自本次發行之日起的 45 天期權，收購期限為 750,000 個額外單位，用於支付超額配股（如果有），按首次公開募股價格減去承銷折扣和佣金。2022 年 11 月 15 日， 承銷商完全行使了超額配股權進行購買 750,000單位，為公司創造的總收益為美元7,500,000 （參見注釋 3）。

承銷商獲得的現金承保 折扣為 1.0首次公開募股總收益的百分比，或美元575,000。此外，承銷商有權獲得延期承保費 3.5首次公開募股總收益的百分比，或美元2,012,500，這筆款項將在業務合併完成時從信託賬户中持有的 金額中支付，但須遵守承保協議的條款。

此外，公司已承諾向承銷商和/或其指定人發行 57,500普通股或代表股，在首次公開募股結束時，作為 代表薪酬的一部分。截至2022年11月15日， 57,500發行了代表性股票。

普通股— 公司 有權發行 15,000,000面值為 $ 的普通股0.0001每股。普通股持有人有權 一為每股投票。在 2023 年 3 月 31 日，有 1,761,125已發行和流通的普通股（不包括 5,750,000 股票可能被贖回）。

權利— 除非 公司不是企業合併中尚存的公司，否則每位權利持有人將在公司初始業務合併完成後自動獲得六分之一 (1/6) 的普通股，即使該權利的持有人贖回了其持有的與初始業務合併有關的所有普通股或公司註冊證書 的修正案尊重公司的業務合併前活動。如果公司在完成初始業務合併後將不是倖存的 公司，則每位權利持有人都必須確認轉換其權利 ，以便在業務合併完成後獲得每項權利所依據的六分之一（1/6）股份。在完成初始業務合併 後，權利持有人無需支付額外的 對價即可獲得額外的普通股。交換權利時可發行的股票可以自由交易（除非由公司關聯公司持有 ）。如果公司就業務合併簽訂了最終協議，在該協議中，它將不是 倖存實體，則最終協議將規定權利持有人在交易中獲得的每股對價與普通股持有人 在轉換為普通股後獲得的交易中獲得的對價相同。

公司不會發行與權利交換有關的 的部分股份。根據《特拉華州通用公司法》的適用條款，部分股份要麼四捨五入到最接近的整數，要麼以其他方式處理 。因此，持有人必須持有六倍的 倍數的權利才能在業務合併完成時獲得其所有權利的股份。如果公司無法在規定的期限內完成 的初始業務合併並清算了信託賬户中持有的資金，則認股權證 和權利的持有人將不會獲得與其認股權證和權利有關的任何此類資金，也不會從 公司在信託賬户之外持有的與此類認股權證和權利有關的任何分配，認股權證和權利將過期 毫無價值。此外，在完成初始業務合併 時未能向權利持有人交付證券，不存在合同處罰。此外，在任何情況下都不會要求公司以淨現金結算權利。因此， 權利持有人可能無法獲得作為權利基礎的普通股。

認股證— 每份可贖回的 認股權證的持有人有權以美元的價格購買一股普通股11.50每股，可能會有調整。 認股權證將在首次業務合併完成後的 30 天和 完成首次公開募股後的 12 個月後可行使。但是，除非公司有有效且最新的註冊聲明 ，涵蓋行使認股權證時可發行的普通股的發行，以及與此類普通股 股票有關的當前招股説明書，否則任何公共認股權證都不可作為現金行使。儘管如此，如果涉及行使 公共認股權證後可發行的普通股的註冊聲明在公司首次業務合併完成後的90天內無效，則認股權證持有人 可以在有效的註冊聲明出臺之前以及在我們未能維持有效的 註冊聲明的任何時期內，根據公共認股權證規定的現有註冊豁免，在無現金基礎上行使認股權證證券 法案。如果無法獲得註冊豁免，則持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證。在 如果持有人能夠在 “無現金基礎上” 行使認股權證，則每位持有人將通過交出認股權證來支付行使價，以換取該數量的普通股等於認股權證所依據的普通股數量的乘積 乘以 “公允市場價值”（定義見下文 ）所得的商數超出認股權證的行使價乘以 (y) 公允市場價值。用於此目的的 “公允市場價值” 應 是指截至行使日前第三個交易日的10個交易日普通股最後報告的平均銷售價格。認股權證將到期 五年自紐約 城市時間下午 5:00 或更早的兑換結束公司首次業務合併之日起。

公司可以贖回未償還的認股權證：

如果公司要求贖回公共認股權證， 管理層可以選擇要求所有希望行使公共認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 進行兑換， 如認股權證協議所述。在這種情況下，每位持有人將通過交出認股權證來支付行使價 ，以換取該數量的普通股，等於認股權證所依據的普通股 股票數量的乘積（x）乘以 “公允市場價值”（定義見下文）超過認股權證行使價 乘以（y）公允市場價值獲得的商數。為此目的，“公允市場價值” 是指截至向認股權證持有人發出贖回通知 之日前第三個交易日的10個交易日內，普通股最後申報的 銷售平均價格。

除上述情況外，除非在持有人尋求行使此類認股權證時，與行使認股權證時可發行的普通股有關的 招股説明書是最新的，並且根據認股權證持有人居住國的證券法，普通股已註冊或 符合資格或被視為豁免，否則任何認股權證都不可行使 ，公司也沒有義務發行普通股。根據認股權證協議的條款，公司已同意盡最大努力滿足這些條件，並在認股權證到期之前維持與行使認股權證時可發行的普通股有關的 的最新招股説明書。但是，公司無法保證 能夠做到這一點，而且，如果公司不維持與行使 認股權證時可發行的普通股有關的最新招股説明書，則持有人將無法行使認股權證，公司也無需結算任何此類認股權證的行使。 如果與行使認股權證時可發行的普通股有關的招股説明書不是最新的，或者如果普通股在認股權證持有人居住的司法管轄區不具有 的資格或免除資格，則公司將不需要 對認股權證行使進行淨現金結算或現金結算，認股權證可能沒有價值，認股權證的市場可能受到限制， 認股權證到期時可能一文不值。

私募認股權證將與 公共認股權證相同，唯一的不同是私募認股權證將有權獲得註冊權，私募認股權證（包括行使私募認股權證時可發行的普通 股份）在業務合併完成 之後才能轉讓、轉讓或出售，允許的受讓人除外。

公司金融 資產和負債的公允價值反映了管理層對公司在 衡量之日因出售 資產而本應收到的金額或因在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值方面，公司力求最大限度地使用 可觀察的輸入（從獨立來源獲得的市場數據），並最大限度地減少不可觀察的輸入（關於市場參與者如何對資產和負債進行定價的內部假設 ）的使用。以下公允價值層次結構用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察輸入和不可觀察的輸入對資產和負債進行分類 ：

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日定期按公允價值計量的 公司資產的信息，並指出了公司用於確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次結構。

公司評估了資產負債表日期之後至財務報表發佈之日之前發生的後續事件和交易 。根據這次審查，公司 沒有發現任何需要在財務報表中調整或披露的後續事件。