http://fasb.org/us-gaap/2022#SellingGeneralAndAdministrativeExpense0000842023--06-302023Q3假的生物科技公司157339318156644212P3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#SellingGeneralAndAdministrativeExpense0000842023科技：ccxi 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會員US-GAAP：客户關係成員2022-07-012022-07-010000842023US-GAAP：商標名會員2023-03-310000842023美國通用會計準則：專利會員2023-03-310000842023US-GAAP：其他無形資產成員2023-03-310000842023US-GAAP：發達技術權利會員2023-03-310000842023US-GAAP：客户關係成員2023-03-310000842023US-GAAP：商標名會員2022-06-300000842023美國通用會計準則：專利會員2022-06-300000842023US-GAAP：其他無形資產成員2022-06-300000842023US-GAAP：發達技術權利會員2022-06-300000842023US-GAAP：客户關係成員2022-06-300000842023US-GAAP：公允價值輸入三級會員科技：臨時考慮成員2023-03-310000842023US-GAAP：公允價值輸入三級會員科技：臨時考慮成員2022-12-310000842023US-GAAP：公允價值輸入三級會員科技：臨時考慮成員2022-06-300000842023US-GAAP：公允價值輸入三級會員科技：臨時考慮成員2023-01-012023-03-310000842023US-GAAP：公允價值輸入三級會員科技：臨時考慮成員2022-07-012023-03-310000842023US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000842023US-GAAP：留存收益會員2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310000842023US-GAAP：留存收益會員2021-10-012021-12-310000842023US-GAAP：留存收益會員2021-07-012021-09-300000842023tech：2023 年 3 月 ForwardStartingswaps 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-03-310000842023科技：2021 年 5 月 ForwardStartingswaps 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-05-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-07-012022-03-310000842023Tech: 信用協議會員tech: TermLoan 會員2022-08-310000842023美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000842023美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000842023美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000842023美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000842023美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000842023美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000842023美國通用會計準則：普通股成員2021-09-300000842023美國通用會計準則：普通股成員2021-06-3000008420232022-11-2900008420232022-09-3000008420232022-03-3100008420232021-06-300000842023Tech: namoCellinc 會員US-GAAP：商標名會員2023-03-310000842023Tech: namoCellinc 會員US-GAAP：非競爭協議成員2023-03-310000842023Tech: namoCellinc 會員US-GAAP：發達技術權利會員2023-03-310000842023Tech: namoCellinc 會員US-GAAP：客户關係成員2023-03-310000842023Tech: namoCellinc 會員2023-01-012023-03-310000842023US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000842023US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-06-300000842023科技：收購 SurageNC 會員2022-06-300000842023科技：收購 SurageNC 會員2021-06-300000842023科技：收購 SurageNC 會員2023-03-310000842023科技：收購 SurageNinc 和 namoCellinc 成員2023-03-310000842023Tech: namoCellinc 會員2022-07-010000842023Tech: namoCellinc 會員2022-07-012023-03-310000842023US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000842023US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000842023US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000842023US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-06-300000842023US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-06-300000842023US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-06-300000842023科技：常州Eminence生物科技會員2021-07-012022-06-300000842023US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310000842023美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310000842023Tech: 2014 年員工股票購買計劃成員2023-01-012023-03-310000842023US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-07-012023-03-310000842023美國公認會計準則：銷售成員成本2022-07-012023-03-310000842023Tech: 2014 年員工股票購買計劃成員2022-07-012023-03-310000842023US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-03-310000842023美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310000842023US-GAAP：出售一般和管理費用會員2021-07-012022-03-310000842023美國公認會計準則：銷售成員成本2021-07-012022-03-310000842023Tech: 2014 年員工股票購買計劃成員2021-07-012022-03-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2021-10-012021-12-3100008420232021-10-012021-12-310000842023US-GAAP：額外實收資本會員2021-07-012021-09-3000008420232021-07-012021-09-3000008420232020-07-012021-06-300000842023科技：qtholdingsCorporations會員Tech: ProteinSciences 會員2023-01-012023-03-310000842023科技：qtholdingsCorporations會員Tech: ProteinSciences 會員2022-07-012023-03-310000842023Tech: ProteinSciences 會員2022-07-012023-03-310000842023Tech: Diagnostics and Genomics 成員2021-07-012022-06-300000842023US-GAAP：非控股權益成員2022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012023-03-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012023-03-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-012022-12-3100008420232022-10-012022-12-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-3000008420232022-07-012022-09-300000842023US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-03-310000842023US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000842023US-GAAP：循環信貸機制成員Tech: 信用協議會員2022-08-310000842023US-GAAP：循環信貸機制成員Tech：經修訂的信用協議成員2022-08-310000842023US-GAAP：其他非流動資產成員2023-03-310000842023US-GAAP：其他非流動資產成員2022-06-300000842023國家：中國2023-01-012023-03-3100008420232023-01-012023-03-310000842023國家：中國2022-07-012023-03-310000842023國家：中國2022-01-012022-03-3100008420232022-01-012022-03-310000842023國家：中國2021-07-012022-03-310000842023科技：威爾遜沃爾夫公司會員2023-03-310000842023科技：威爾遜沃爾夫公司會員Tech：Forward Contract 成員的第一部分2023-03-310000842023科技：威爾遜沃爾夫公司會員科技：遠期合約成員的第二部分2023-03-310000842023科技：威爾遜沃爾夫公司會員2023-01-012023-03-310000842023Tech: namoCellinc 會員2023-03-3100008420232023-03-3100008420232022-06-3000008420232021-07-012022-03-310000842023US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000842023US-GAAP：運營部門成員2022-07-012023-03-310000842023US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000842023US-GAAP：運營部門成員2021-07-012022-03-3100008420232023-05-0300008420232022-07-012023-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票科技:細分市場

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日，或

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號 0-17272

生物科技公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


明尼蘇達州	41-1427402
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）

614 McKinley Place N.E. 明尼阿波利斯, 明尼蘇達55413	(612) 379-8854
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）	（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元	科技	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐是的☒沒有

2023 年 5 月 3 日 157,436,548公司普通股（面值0.01美元）已流通。


		頁面
第一部分財務信息

第 1 項。	簡明合併財務報表（未經審計）	1

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	24

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	33

第 4 項。	控制和程序	33

第二部分：其他信息

第 1 項。	法律訴訟	33

第 1A 項。	風險因素	34

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	34

第 3 項。	優先證券違約	34

第 4 項。	礦山安全披露	34

第 5 項。	其他信息	34

第 6 項。	展品	35

	簽名	38

第一部分財務信息

第 1 項。簡明合併財務報表

簡明合併收益表

和綜合收入

Bio-Techne 公司和子公司

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022

淨銷售額	$	294,146	$	290,376	$	835,382	$	817,371
銷售成本		91,984		88,918		270,265		261,225
毛利率		202,162		201,458		565,117		556,146

運營費用：
銷售、一般和管理		99,238		89,269		291,624		276,137
研究和開發		22,713		21,742		69,074		63,992
運營費用總額		121,951		111,011		360,698		340,129
營業收入		80,211		90,447		204,419		216,017

其他收入（支出）		(15)		(21,675)		45,924		6,317
所得税前收益		80,196		68,772		250,343		222,334
所得税（福利）		9,978		8,628		40,385		21,150
淨收益，包括非控股權益		70,218		60,144		209,958		201,184
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）		—		(595)		179		(9,343)
歸屬於Bio-Techne的淨收益	$	70,218	$	60,739	$	209,779	$	210,527
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整		3,282		(2,851)		(805)		(9,573)
通過Eminence取消合併，外幣折算被重新歸類為收益		—		—		119		—
衍生工具的未實現收益（虧損）——現金流對衝，扣除附註8中披露的税額		(1,708)		7,179		2,302		11,745
其他綜合收益（虧損）		1,574		4,328		1,616		2,172
歸屬於非控股權益的其他綜合收益（虧損）		—		(1)		(33)		26
歸屬於Bio-Techne的其他綜合收益（虧損）		1,574		4,329		1,649		2,146
歸屬於Bio-Techne的綜合收益	$	71,792	$	65,068	$	211,428	$	212,673

歸屬於Bio-Techne的每股收益⁽¹⁾:
基本	$	0.45	$	0.39	$	1.34	$	1.34
稀釋	$	0.43	$	0.37	$	1.30	$	1.28

已發行普通股的加權平均值⁽¹⁾:
基本		157,311		157,087		157,071		156,899
稀釋		161,615		163,874		161,768		164,292

⁽¹⁾對前一時期的業績進行了調整，以反映四-一對一的股票拆分於2022年11月29日以股票分紅的形式生效。有關詳細信息，請參閲註釋 1。

參見簡明合併財務報表附註。

簡明的合併資產負債表

Bio-Techne 公司和子公司

（以千計，股票和每股數據除外）


	3月31日
	2023		6月30日
	（未經審計）		2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	127,282	$	172,567
可供出售的短期投資		29,915		74,462
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元3,491和 $2,568，分別地		216,415		194,548
庫存		169,464		141,123
其他流動資產		27,920		22,856
流動資產總額		570,996		605,556

財產和設備，淨額		223,571		223,242
使用權資產		97,976		65,556
善意		870,542		822,101
無形資產，淨額		553,257		531,522
其他資產		283,354		46,828
總資產	$	2,599,696	$	2,294,805
負債和股東權益
流動負債：
貿易應付賬款	$	27,120	$	33,865
薪金、工資和相關應計費用		38,518		61,953
應計費用		15,641		17,886
合同負債		24,878		23,406
應繳所得税		18,168		13,237
經營租賃負債——當前		10,723		11,928
應付或有對價		5,250		—
長期債務的當期部分		—		12,500
其他流動負債		865		1,243
流動負債總額		141,163		176,018

遞延所得税		94,607		98,994
長期債務債務		370,000		243,410
應付的長期或有對價		—		5,000
經營租賃負債		93,267		58,133
其他長期負債		10,973		12,239

Bio-Techne 的股東權益：
未指定股本，不面值；已授權 5,000,000股份；無已發放或未決		—		—
普通股，面值 $.01每股；已授權 400,000,000; 發行的和傑出的 157,339,318和 156,644,212，分別地⁽¹⁾		1,573		1,566
額外的實收資本⁽¹⁾		715,052		652,467
留存收益⁽¹⁾		1,246,612		1,122,937
累計其他綜合虧損		(73,551)		(75,200)
Bio-Techne 股東權益總額		1,889,686		1,701,770
非控股權益		—		(759)
股東權益總額		1,889,686		1,701,011
負債和股東權益總額	$	2,599,696	$	2,294,805

⁽¹⁾對前一時期的業績進行了調整，以反映四-一對一的股票拆分於2022年11月29日以股票分紅的形式生效。有關詳細信息，請參閲註釋 1。

參見簡明合併財務報表附註。

簡明的合併現金流量表

Bio-Techne 公司和子公司

（以千計）

（未經審計）


	九個月已結束
	3月31日
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨收益，包括非控股權益	$	209,958	$	201,184
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷		80,315		75,203
出售購置的存貨時確認的成本		400		1,596
遞延所得税		(22,651)		7,888
股票薪酬支出		41,315		33,777
對或有應付對價的公允價值調整		(10,350)		(20,600)
或有對價付款——運營		—		(3,300)
（收益）投資虧損，淨額		(37,176)		—
可供出售投資的公允價值調整		(1,153)		(15,569)
資產減值重組		—		546
顯著性損傷		—		18,715
出售 Eminence 獲得收益		(11,682)		—
租約，淨額		1,434		(974)
其他運營活動		296		549
扣除收購後的運營資產和運營負債的變化：
貿易賬户和其他應收賬款，淨額		(20,775)		(60,930)
庫存		(28,816)		(16,034)
預付費用		(5,557)		(3,576)
交易應付賬款、應計費用、合同負債和其他		(5,647)		11,229
薪金、工資和相關應計費用		(22,759)		2,059
應繳所得税		3,848		(9,208)
由（用於）經營活動提供的淨現金		171,000		222,555

來自投資活動的現金流：
可供出售投資到期的收益		29,161		26,055
購買可供出售的投資		(20,500)		(47,998)
出售 CCXI 投資的收益		73,219		—
財產和設備增補		(27,413)		(31,338)
收購，扣除獲得的現金		(101,184)		—
出售 Eminence 的收益		17,824		—
遠期購買合同的投資		—		(25,000)
投資威爾遜·沃爾夫		(232,000)		—
由（用於）投資活動提供的淨現金		(260,893)		(78,281)

來自融資活動的現金流量:
現金分紅		(37,688)		(37,646)
股票期權行使的收益		21,399		68,346
回購普通股		(19,562)		(102,132)
信貸額度協議下的借款		619,661		90,000
償還長期債務		(505,661)		(172,375)
或有對價付款-融資		—		(700)
為限制性股票單位和淨股結算繳納的税款		(28,854)		(23,406)
其他融資活動		(2,457)		788
由（用於）融資活動提供的淨現金		46,838		(177,125)

匯率變動對現金和現金等價物的影響		(2,230)		(5,419)
現金和現金等價物的淨變化		(45,285)		(38,270)
期初的現金和現金等價物		172,567		199,091
期末的現金和現金等價物	$	127,282	$	160,821

現金流信息的補充披露：
為所得税支付的現金	$	62,583	$	22,965
支付利息的現金	$	5,773	$	8,522

參見簡明合併財務報表附註。

簡明合併財務報表附註

Bio-Techne 公司和子公司

（未經審計）

注意事項 1。重要會計政策的列報依據和摘要：

此處提供的Bio-Techne Corporation及其子公司（以下簡稱 “公司”）的中期合併財務報表由公司編制，未經審計。它們是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則以及10-Q表和S-X條例第10條的説明編制的。它們反映了管理層認為公允列報過渡期業績所必需的所有調整。所有這些調整都是正常的反覆調整。

根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年6月30日的財年的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表及其附註包含在公司2022財年10-K表年度報告中。公司遵循的重要會計政策摘要詳見公司2022財年10-K表年度報告。公司在編制未經審計的中期簡明合併財務報表時遵循這些政策。

在截至2023年3月31日的季度中，公司在以下方面運營二運營部門，蛋白質科學和診斷以及基因組學。公司運營的運營部門與公司在2022財年10-K表年度報告中披露的公司運營部門一致。

在2022年10月27日舉行的公司2022年年度股東大會上，股東批准了對公司公司章程的修正和重申，將公司普通股的授權股份數量從 100,000,000到 400,000,000。2022 年 11 月 1 日，公司董事會批准並宣佈四-以股票分紅的形式對公司普通股進行一對一的拆分。2022 年 11 月 14 日的每位登記在冊的股東都收到了三在2022年11月29日交易收盤後分配的每股當時持有的每股額外獲得普通股。此處列出的所有股份和每股金額均已進行追溯調整，以反映股票拆分的影響。

部分控股的合併子公司：2022 年 9 月 1 日，公司完成了以約美元的價格出售其常州艾敏恩斯生物技術有限公司（Eminence）的股權17.8百萬轉給第三方。Eminence被視為可變利率實體，已完全合併到我們的財務報表中。在出售之前，Eminence的收入為美元2.0我們的蛋白質科學板塊在2023年第一財季為百萬美元。2022 財年的收入為美元4.6百萬。由於出售該業務，公司錄得的收益為美元11.7簡明合併收益表中其他收益（支出）欄內的百萬美元。在出售Eminence之前，在2022財年第二季度發現了一個觸發事件，並進行了減值測試，因為預計Eminence沒有足夠的現金來執行其增長計劃，而且他們無法獲得額外的融資。我們的減值測試導致Eminence的商譽和無形資產進行了全額減值，費用為美元8.3百萬和美元8.6截至2022年6月30日的年度分別為百萬。公司還確認的庫存和固定資產減值費用為美元0.9百萬和美元0.9分別為百萬。這些減值費用記錄在2022財年合併收益表的總務和管理項下。在 2022 財年第四季度，Eminence 得以獲得未來訂單的現金存款，為其運營提供資金。清算的延遲為獲得額外的投資者融資留出了時間，這與公司投資的出售相吻合。

投資: 2021 年 12 月，公司支付了 $25百萬美元用於簽訂一份由兩部分組成的遠期合同，該合同要求公司在達到一定的年收入或扣除利息、税項、折舊和攤銷前的年收益（EBITDA）門檻的情況下，進行初始所有權投資，然後購買威爾遜·沃爾夫公司（Wilson Wolf）的全部股權。威爾遜·沃爾夫是包括G-Rex產品線在內的細胞培養設備的領先製造商。

遠期合約的第一部分是在威爾遜·沃爾夫達到約美元時觸發的92百萬年收入或 $552027 年 12 月 31 日之前的任何時候的息税折舊攤銷前利潤為百萬美元。在截至2023年3月31日的季度中，公司確定威爾遜·沃爾夫已實現息税折舊攤銷前利潤目標。2023 年 3 月 31 日，公司額外支付了 1 美元232百萬美元可收購 19.9% 的威爾遜·沃爾夫.

由於遠期合約的第一部分已經觸發，因此遠期合約的第二部分將自動觸發，並要求公司在2027年12月31日收購威爾遜·沃爾夫的剩餘股權，其收入倍數為

大約 4.4過去十二個月收入的兩倍。如果威爾遜·沃爾夫達到約美元的第二個里程碑，則合同的第二部分將在2027年12月31日之前加快226百萬年收入或 $136年息税折舊攤銷前利潤為百萬美元。如果實現了第二個里程碑，則遠期合同要求公司支付約美元1十億加上超過收入里程碑的潛在收入對價。

根據ASC 323，對威爾遜·沃爾夫的投資記作權益法投資。公司最初以公司的投資金額記錄其權益法投資，並根據公司在被投資者的收入或虧損和已支付的股息中所佔的份額進行每期調整。在截至2023年3月31日的季度中，公司的合併收益和綜合收益表中沒有記錄與投資相關的實質性收益或虧損。該公司的總投資為 $257百萬包含在合併資產負債表上的其他長期資產中。

重組行動：重組行動通常包括涉及與員工相關的遣散費、合同終止費用以及與此類行動相關的資產的減值和處置的重大行動。與員工相關的遣散費基於分佈式就業政策和實質性遣散計劃。這些費用反映在可能採取行動且金額可估算的季度，通常是管理層批准相關行動的時候。資產減值和處置費用包括使用權資產、租賃權改善以及與資產合併和處置相關的其他資產減記。

2023 財年的重組行動：

QT 控股公司（Quad）

2022 年 8 月，公司通知員工，作為試劑解決方案部門活動調整的一部分，我們決定關閉 QT Holdings Corporation（Quad）工廠。該場地的關閉預計將在2023財年第四季度基本完成。由於重組活動，估計税前費用為美元2.2在截至2023年3月31日的九個月中，我們的蛋白質科學板塊記錄了百萬條。曾經有不截至2023年3月31日的第三財季的額外費用。截至2023年3月31日的相關九個月的重組費用在損益表中記錄如下（以千計）：


	員工		資產
	遣散		減值和其他		總計
銷售、一般和管理	$	1,328	$	842	$	2,170


	員工		資產
	遣散		減值和其他		總計
2023 年第一季度產生的費用	$	1,328	$	842	$	2,170
現金支付		(420)		(431)		(851)
調整		—		(72)		(72)
截至2022年9月30日的應計重組行動餘額		908		339		1,247
現金支付		(753)		(262)		(1,015)
調整		(38)		(73)		(111)
截至2022年12月31日的應計重組行動餘額		117		4		121
現金支付		(60)		(70)		(130)
調整		(57)		75		18
截至2023年3月31日的應計重組行動餘額	$	—	$	9	$	9

蛋白質科學調整

2022 年 12 月，公司通知員工，它將採取某些行動，將資源戰略性地重新分配到業務的高增長領域。調整影響了有限數量的員工，並於 2023 財年第三季度完成。調整的結果是，税前費用為美元0.8在截至2023年3月31日的九個月中，我們的蛋白科學板塊的銷售、一般和管理營業收入項下記錄了與員工遣散費相關的百萬美元。

包括現金和非現金影響在內的重組行動如下（以千計）：


	員工
	遣散
2023 年第二季度產生的費用	$	780
現金支付		(176)
調整		—
截至2022年12月31日的應計重組行動餘額		604
現金支付		(586)
調整		(18)
截至2023年3月31日的應計重組行動餘額	$	—

2022 財年的重組行動：

2021 年 9 月，公司通知員工，作為我們 Exosome Diagnostics 業務活動調整的一部分，我們決定關閉德國的 Exosome Diagnostics 工廠，停止在該工廠進行的實驗室和研究。重組活動已於2022年6月30日完成。由於重組活動，税前費用為$1.4在截至2022年6月30日的一年中，我們的診斷和基因組學領域的記錄達到了百萬個。截至2022年6月30日的年度關閉Exosome Diagnostics德國工廠的重組費用總額記錄在損益表的營業收入中，如下所示（以千計）：


	員工		資產
	遣散		減值和其他		總計
銷售、一般和管理	$	649	$	750	$	1,399

包括現金和非現金影響在內的重組行動如下（以千計）：


	員工		資產
	遣散		減值和其他		總計
2022 年第一季度產生的費用	$	639	$	546	$	1,185
2022 財年產生的增量支出		—		242		242
現金支付		(589)		(554)		(1,143)
調整⁽¹⁾		(50)		(234)		(284)
截至2022年6月30日的應計重組行動餘額	$	—	$	—	$	—

⁽¹⁾調整包括調整我們估計的關閉成本以及外匯兑換的影響。

最近通過的會計公告

在截至2023年3月31日的季度中，沒有通過任何會計聲明。有關2022年6月30日之前通過的會計聲明，請參閲 10-K 表格。

注意事項 2。收入確認：

消費品收入包括專業蛋白質、免疫分析、抗體、試劑、血液化學和血氣質量控制以及血液學儀器控制品，這些產品通常是在將此類產品的控制權移交給客户後的某個時間點被認可的一次性產品，通常發生在發貨時。儀器收入通常由壽命較長的資產組成，在絕大多數銷售中，這些資產是在某個時間點以類似於消耗品的方式確認的。服務收入包括延期保修合同、合同後支持和定製開發項目，這些項目隨着時間的推移被確認為客户要麼同時獲得和使用此類服務的好處，要麼正在開發的標的資產在合同開始時對公司沒有其他用途，並且公司有強制執行的就已完成的部分績效進行付款的權利。服務收入還包括在時間點確認的實驗室服務。

在2021財年之前，公司沒有在完成實驗室服務績效義務時確認收入，而是在履行績效義務之後收到現金時確認收入。公司根據現金收入對這些服務進行核算，因為我們在向醫療保險或其他保險提供商收款方面沒有豐富的歷史經驗，並且認為此類服務的可變對價受到限制，因為未來不太可能不需要將所提供服務的大量收入逆轉。鑑於我們實驗室服務的醫療保險已於2019年12月1日生效，該公司認為其有足夠的數據來估算截至2020年7月1日由Medicare報銷的實驗室服務的可變對價。2021財年在2020年7月1日之前提供的由Medicare報銷的實驗室服務所獲得的現金金額約為美元0.5百萬。

在2023財年之前，公司根據Medicare未報銷的實驗室服務的現金收入記錄收入，因為可變對價受到限制，因為我們在收取未由Medicare或其他保險提供商報銷的款項方面沒有豐富的歷史經驗，而且未來不太可能不需要將所提供服務的大量收入轉為現金。在 2022 財年上半年，我們開始看到索賠量增加，這要歸因於戰略舉措，包括圍繞 COVID-19 疫情期間癌症篩查重要性的更廣泛信息，以及 COVID-19 疫情的急性期消退。鑑於這些因素，該公司認為其有足夠的數據來估算截至2022年7月1日未由Medicare報銷的實驗室服務的可變對價。2023財年在2022年7月1日之前提供的非醫療保險實驗室服務收到的現金金額約為美元0.9百萬。

我們使用第三方證據確認銷售期間的特許權使用費收入。公司選擇了 “開具發票的權利” 的實際權宜之計，其依據是公司有權向客户開具發票，其金額與客户價值和迄今為止完成的業績大致相同。

公司選擇豁免，不披露原始期限為一年或更短的合同未履行的履約義務，並選擇豁免排除根據基於銷售或基於使用情況的特許權使用費指導方針核算的未來績效義務。截至2023年3月31日，公司未履行的原始期限超過一年的合同的履約義務並不重要。

與客户簽訂的包含工具的合同可能包括多項履約義務。對於這些合同，公司在相對獨立的銷售價格基礎上將合同的交易價格分配給每項履約義務。交易價格的分配在合約開始時確定。

向最終用户發貨的付款期限通常為淨30天。分銷商發貨的付款期限可能為 30 到 90 天。服務安排通常要求在執行工作之前付款（例如延長保修期和服務合同）、服務完成後（例如定製開發製造）或兩者兼而有之。

合同資產包括賬單之前確認的收入。合同資產包含在隨附的資產負債表中的其他流動資產中，因為在公司的對價權成為無條件之前的預計間隔時間不到一年。我們選擇了切合實際的權宜之計，使我們能夠支出合同成本，否則這些費用將在不到一年的時間內資本化和攤銷。截至2023年3月31日的合同資產並不重要。

合同負債包括超過已確認收入的賬單，例如客户預付款和存款產生的賬單以及保修合同的未賺取收入。截至2023年3月31日和2022年6月30日，合同負債約為美元26.5百萬和美元25.5分別為百萬。截至2022年6月30日的合同負債隨後被確認為該季度的收入，以及九一個月的期限已結束2023 年 3 月 31 日約為 1 美元3.6百萬和美元19.5分別為百萬。超過一年的合同負債包含在合併資產負債表上的其他長期負債中。

任何信用或退貨索賠必須在收到後的 10 天內提出。收入減少以反映估計的積分和回報。儘管這些收入扣除的記錄金額取決於估計和假設，但從歷史上看，我們對實際業績的調整並不重要。

向客户收取的與產品銷售相關的税款並匯給政府機構的税款不包括在收入中。向客户收取的運費和手續費包含在收入中，而相關的運費和手續費則反映在產品成本中。我們選擇了一種實用的權宜之計，使我們能夠將買家獲得對商品的控制權後發生的運輸和處理活動計為配送成本，並在確認相關收入時累積運費和手續費。

下表列出了我們在報告所述期間的分類收入。

按類型劃分的收入如下（以千計）：


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022
消耗品	$	240,659	$	239,171	$	674,419	$	657,568
樂器		25,449		28,899		84,208		92,121
服務		23,312		17,815		60,609		51,426
產品和服務總收入，淨額	$	289,420	$	285,885	$	819,236	$	801,115
特許權使用費收入		4,726		4,491		16,146		16,256
總收入，淨額	$	294,146	$	290,376	$	835,382	$	817,371

按地域劃分的收入如下（以千計）：


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022

美國	$	163,197	$	163,976	$	467,633	$	447,045
歐洲、中東和非洲，不包括英國		59,702		55,301		160,246		164,003
英國		13,811		12,920		36,385		37,240
亞太地區，不包括大中華區		20,159		21,100		55,592		58,204
大中華區		26,256		26,554		88,103		85,997
世界其他地區		11,021		10,525		27,423		24,882
淨銷售額	$	294,146	$	290,376	$	835,382	$	817,371

注意事項 3。選定的資產負債表數據：

庫存：

庫存包括（以千計）：


	3月31日		6月30日
	2023		2022

原材料	$	87,006	$	79,291
成品⁽¹⁾		88,038		66,943
庫存，淨額	$	175,044	$	146,234

⁽¹⁾的成品庫存 $5,580和 $5,111包含在各自的2023年3月31日和2022年6月30日合併資產負債表中的其他長期資產中。庫存包含在長期資產中，因為預計庫存將在合併資產負債表日期後的12個月後出售。

財產和設備：

財產和設備包括（以千計）：


	3月31日		6月30日
	2023		2022
土地	$	9,080	$	8,572
建築物和裝修		242,958		229,551
機械和設備		190,896		174,813
在建工程		11,065		21,729
財產和設備，成本		453,999		434,665
累計折舊和攤銷		(230,428)		(211,423)
財產和設備，淨額	$	223,571	$	223,242

無形資產：

無形資產包括（以千計）：


	3月31日		6月30日
	2023		2022

開發的技術	$	615,752	$	542,038
商標名稱		146,781		146,457
客户關係		224,626		225,882
專利		3,716		3,313
其他無形資產		11,560		6,306
固定壽命的無形資產		1,002,435		923,996
累計攤銷		(471,878)		(415,174)
固定壽命的無形資產，淨值		530,557		508,822
在研和開發		22,700		22,700
無形資產總額，淨額	$	553,257	$	531,522

截至2023年3月31日的期間淨無形資產賬面金額的變化包括（以千計）：



期初餘額	$	531,522
收購		75,600
其他新增內容¹⁾		5,596
攤銷費用		(58,400)
貨幣換算		(1,061)
期末餘額	$	553,257

¹⁾包括購買 $4.6截至2023年3月31日的季度，來自公司權益法投資方威爾遜·沃爾夫的百萬無形資產。該資產將在一生中攤銷 10 年了.

截至2023年3月31日，無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：


剩餘的 2023	$	19,190
2024		75,232
2025		71,958
2026		67,986
2027		57,824
此後		238,367
總計	$	530,557

善意：

截至2023年3月31日的期間商譽賬面金額的變化包括（以千計）：


			診斷和
	蛋白質科學		基因組學		總計
2022年6月30日	$	376,493	$	445,608	$	822,101
收購		51,051		-		51,051
貨幣換算		(2,710)		100		(2,610)
2023年3月31日	$	424,834	$	445,708	$	870,542

如果發生表明可能出現減值的事件或情況變化，我們將在每個財政年度的第四季度以及兩次年度評估之間評估商譽的賬面價值。公司在2022財年第四季度對其所有申報單位進行了量化商譽減值評估。在我們的評估中，沒有發現任何減值指標。

其他資產：

其他資產包括（以千計）：


	3月31日		6月30日
	2023		2022

權益法投資	$	257,000	$	—
其他		26,354		46,828
其他資產	$	283,354	$	46,828

注意事項 4。收購：

我們會定期完成與我們的業務戰略相一致的業務合併。收購採用收購會計法進行核算，除其他外，該方法要求自收購之日起按公允價值確認收購的資產和承擔的負債，並將每項收購業務的經營業績納入我們各自收購之日的合併綜合收益報表中。收購成本在發生時記錄在銷售、一般和管理費用中。

2023 財年的收購

Namocell, Inc.

2022 年 7 月 1 日，公司以美元收購了 Namocell, Inc. 的所有所有權101.2百萬美元，扣除收購的現金，加上不超過美元的或有對價25在達到某些未來收入門檻後獲得百萬美元。收購的Namocell增加了易於使用的單細胞分揀和分配平臺，這些平臺對細胞温和，可保持細胞活力和完整性。該交易是根據澳大利亞證券交易委員會核算的805, 業務合併。此次收購所產生的商譽代表了擴大公司產品組合的戰略收益以及市場滲透率提高所帶來的預期收入增長。出於所得税的目的，商譽不可扣除。該業務在第一季度成為蛋白科學運營領域的一部分 2023 財年的季度。

與Namocell, Inc相關的收購對價的分配被視為初步分配，臨時金額主要與商譽、無形資產、營運資金、某些税收相關和或有負債金額有關。該公司預計將在收購後的一年衡量期內完成收購價格的分配。該業務的淨銷售額和營業虧損包含在Bio-Techne截至2023年3月31日的季度合併經營業績中大約是 $1.1百萬和美元2.7分別為百萬。該業務的淨銷售額和營業虧損包含在Bio-Techne截至2023年3月31日的九個月的合併經營業績中大約是 $5.7百萬和美元5.8分別是百萬。

截至收購之日和截至2023年3月31日收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值如下（以千計）：



	收購之日和2023年3月31日的初步分配
扣除現金的流動資產	$	3,248
設備和其他長期資產		405
無形資產：
開發的技術		73,900
商標名稱		700
客户關係		900
競業禁止協議		100
善意		51,051
收購的資產總額		130,304

負債		546
遞延所得税，淨額		17,974
收購的淨資產	$	111,784

已支付的現金，扣除獲得的現金		101,184
應付或有對價		10,600
收購的淨資產	$	111,784

根據管理層的初步評估，收購的有形資產和負債在收盤當日按公允價值入賬。分配給已開發技術的收購價格基於管理層對現金流入和流出的初步預測，並使用特許權使用費減免法來計算所購資產的公允價值。分配給客户關係和商品名稱的收購價格基於管理層對現金流入和流出的初步預測，並使用多期超額收益法。已開發技術的記錄金額正在攤銷，支出反映在簡明合併收益表和綜合收益表中的銷售成本中。已開發技術的攤銷期估計為13 年了。與客户關係相關的攤銷費用反映在簡明合併收益表和綜合收益表中的銷售、一般和管理費用中。客户關係的攤銷期估計為4 年。商品名稱和非競爭協議的記錄金額正在攤銷，費用反映在簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用中。兩者的攤銷期商品名稱而非競爭協議估計為3 年。遞延所得税淨負債是指確認為無形資產攤銷的成本調整對未來產生的估計影響的淨額，出於所得税的目的，該調整不可扣除，在初步計算收購的淨營業虧損時被遞延所得税資產所抵消。

注意 5。公允價值衡量標準：

公司的金融工具包括現金和現金等價物、可供出售的投資、衍生工具、應收賬款、應付賬款、或有對價債務和長期債務。

公允價值的定義是截至衡量之日，在市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。該標準還為用於衡量公允價值的投入建立了層次結構。該標準要求在可用時使用最可觀察的輸入，從而最大限度地使用可觀察的輸入，最大限度地減少對不可觀察輸入的使用。可觀察的投入是市場參與者在根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行估值時使用的投入。不可觀察的輸入反映了我們對市場參與者在根據當時可用的最佳信息對資產或負債進行估值時將使用的因素的假設。

估值層次結構中金融資產和負債的分類基於對公允價值計量至關重要的最低投入水平。層次結構分為三個級別。一級投入是活躍市場中相同資產或負債的報價。二級輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，以及可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入（報價除外）。資產或負債的三級投入是不可觀察的，其公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的，至少有一個重要的模型假設或投入是不可觀察的。第三級還可能包括某些投資證券，其市場活動有限或投資的市場定價可觀測性降低，因此確定公允價值需要進行重大判斷或估計。

下表按級別提供了按經常性公允價值計量的金融資產和負債的信息（以千計）：


	總計
	攜帶
	截至的價值		使用公允價值測量
	3月31日		輸入被視為
	2023		第 1 級		第 2 級		第 3 級

資產
交易所交易證券⁽¹⁾	$	23,915	$	23,915	$	—	$	—
存款證⁽²⁾		6,000		6,000		—		—
衍生工具-現金流對衝⁽³⁾		13,557		—		13,557		—
總資產	$	43,472	$	29,915	$	13,557	$	—

負債
或有考慮	$	5,250	$	—	$	—	$	5,250
負債總額	$	5,250	$	—	$	—	$	5,250


	總計
	攜帶
	截至的價值		使用公允價值測量
	6月30日		輸入被視為
	2022		第 1 級		第 2 級		第 3 級

資產
交易所交易證券⁽¹⁾	$	59,962	$	59,962	$	—	$	—
存款證⁽²⁾		14,500		14,500		—		—
衍生工具-現金流對衝⁽³⁾		11,026		—		11,026		—
總資產	$	85,488	$	74,462	$	11,026	$	—

負債
或有考慮	$	5,000	$	—	$	—	$	5,000
衍生工具-現金流對衝⁽³⁾		476		—		476		—
負債總額	$	5,476	$	—	$	476	$	5,000

⁽¹⁾	包含在資產負債表上的可供出售投資中。截至2023年3月31日，交易所交易的投資級債券基金的成本基礎和公允價值為$25.0百萬和$23.9分別為百萬。截至2022年6月30日，交易所交易的投資級債券基金的成本基礎和公允價值為$25.0百萬和$23.9分別是百萬。在截至2022年9月30日的季度中，公司出售了其在ChemoCentryx Inc（CCXI）的所有已發行股份。公司在CCXI的可供出售股權投資的成本基礎和公允價值為美元6.6百萬和美元36.0截至2022年6月30日，分別為百萬人。

⁽²⁾	包含在資產負債表上的可供出售投資中。存款證的合同到期日在一年內。

⁽³⁾	截至2023年3月31日和2022年6月30日，衍生資產已包含在資產負債表上的其他資產中。截至2022年6月30日，衍生負債包含在資產負債表上的其他流動負債中。

可供出售證券的公允價值衡量標準

我們的可供出售證券是使用活躍市場相同資產的報價以公允價值計量的，因此被歸類為一級資產。

衍生工具的公允價值測量

2018年10月，公司簽訂了遠期起始互換協議，指定為未償債務的現金流對衝。該協議於2022年10月到期，截至2023年3月31日，合併資產負債表上沒有記錄公允價值。指定衍生工具的公允價值為$0.5百萬，截至2022年6月30日，已記入合併資產負債表上的短期負債。

2021年5月，公司簽訂了遠期起始互換協議，該互換被指定為預測債務的現金流對衝。遠期起始互換將公司預測可變利率長期債務的可變利率轉換為固定利率，從而降低了公司現金流支付的可變性。因此，作為遠期起始互換的一部分，公司按規定的間隔交換基於美元的浮動利息和固定利息金額之間的差額200百萬名義本金。互換的生效日期為2022年11月，全部互換將於2025年11月到期。衍生工具的公允價值為美元13.5百萬和美元11.0截至2023年3月31日和2022年6月30日分別為百萬美元，記錄在合併資產負債表上的其他長期資產中。

2023 年 3 月，公司簽訂了新的遠期起始互換協議，該互換被指定為預測債務的現金流對衝。遠期起始互換將公司預測可變利率長期債務的可變利率轉換為固定利率，從而降低了公司現金流支付的可變性。因此，作為遠期起始互換的一部分，公司按規定的間隔交換基於美元的浮動利息和固定利息金額之間的差額100百萬名義本金。互換的生效日期為2023年4月，全部互換將於2025年4月到期。衍生工具的公允價值為美元0.1截至2023年3月31日為百萬美元，記錄在合併資產負債表上的其他長期資產中。

指定對衝工具公允價值的變化作為其他綜合收益的一部分列報，並在現金流對衝的相應期限內重新歸類為利息支出。該公司重新分類了$2.4百萬美元至利息收入和相關税收支出0.6在截至2023年3月31日的九個月中，有百萬人。該公司重新分類了$5.2百萬美元至利息支出和相關税收優惠1.2在截至的九個月內為一百萬美元 2022年3月31日. 這些工具是使用活躍市場中可觀察到的市場投入進行估值的，因此被歸類為二級負債。

或有對價的公允價值衡量標準

該公司有 $5.3截至2023年3月31日，記錄的或有對價為百萬美元，這是與收購Asuragen和Namocell相關的或有對價的公允價值。公司必須支付不超過$的或有對價105.0百萬美元作為Asuragen收購協議的一部分，最高為美元25.0百萬作為Namocell收購協議的一部分.截至2023年3月31日，Asuragen和Namocell協議的最高支付額為美元100.0百萬，因為Asuragen和Namocell均未實現各自的2022年12月31日收入里程碑。

Asuragen應急協議的基礎是到2022年12月31日和2023年12月31日達到一定的收入門檻。期初資產負債表負債的公允價值為美元18.3百萬，這是使用按現值折現的基於蒙特卡羅仿真的模型確定的。這些計算中使用的假設是銷售數量、預期收入、預期支出、折扣率和各種概率因素。在2023財年第二季度，公司撤銷了與2022年12月31日門檻相關的或有負債公允價值的應計金額。與2023年12月31日Asuragen門檻相關的或有對價為美元3.0截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。或有對價是 $5.0截至2022年6月30日為百萬人。

Namocell或有協議的基礎是到2022年12月31日和2023年12月31日達到一定的收入門檻。期初資產負債表負債的公允價值為美元10.6百萬，這是使用按現值折現的基於蒙特卡羅仿真的模型確定的。這些計算中使用的假設是銷售數量、預期收入、預期支出、折扣率和各種概率因素。在2023財年第二季度，公司撤銷了與2022年12月31日門檻相關的或有負債公允價值的應計金額。截至2023年3月31日，與Namocell相關的剩餘或有對價為美元2.3百萬。

截至2023年3月31日,由於在收購協議規定的時間範圍內實現收入門檻和產品里程碑的可能性微乎其微，公司支付與收購B-Mogen相關的潛在或有對價的義務已解除。公司在2022財年結算之日沖銷了或有負債公允價值的應計金額。

根據上述財務措施的實際結果，或有對價負債的最終結算可能偏離目前的估計。該負債被視為三級財務負債，每個報告期都要重新計量。這些收購的或有對價公允價值的變化包含在一般和管理費用中。

下表使用大量不可觀察的投入（第三級）（以千計）定期對按公允價值計量的負債進行對賬：


	季度已結束		九個月已結束
	3月31日		3月31日
	2023		2023

期初的公允價值	$	7,000	$	5,000
或有對價公允價值的變化		(1,750)		(10,350)
增補		—		10,600
付款		—		—
期末公允價值	$	5,250	$	5,250

使用不同的假設，對本質上是主觀的事項和未來市場狀況的變化做出不同的判斷，可能會導致我們當前和未來的證券或或有對價公允價值的估計有所不同。如果市場狀況惡化，我們可能會對投資組合中的證券產生減值費用。

其他金融工具的公允價值計量 — 以下方法和假設用於估算公允價值的每類金融工具的公允價值。

現金和現金等價物、存款證、應收賬款和應付賬款——由於這些項目的短期性質，合併資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值。

長期債務 — 合併資產負債表中報告的從我們的信貸額度和長期債務中提取的金額的賬面金額接近公允價值，因為我們的利率是可變的，反映了當前的市場利率。

注意事項 6。債務和其他融資安排：

2022 年 8 月 31 日，公司簽訂了經修訂和重述的信貸協議（經修訂的信貸協議）。這取代了循環信貸額度和定期貸款（先前的信貸協議），後者提供的循環信貸額度為美元600.0百萬，可以再增加 $200.0百萬美元，但須遵守某些條件，定期貸款為美元250.0百萬。先前的信貸協議按浮動利率計息，將於 2023 年 8 月 1 日到期。

經修訂的信貸協議規定了$的循環信貸額度1十億，可以再增加一美元400百萬但須遵守某些條件。經修訂的信貸協議下的借款可用於公司及其子公司的營運資金和支出，包括為允許的收購提供資金。在 2022 年 8 月 31 日收盤時，公司借了大約美元350百萬美元根據經修訂的信貸協議，用於支付公司於2018年8月1日簽訂的先前信貸協議下的營運資金和未償債務。經修訂的信貸協議下的借款按浮動利率計息。當前的未償債務基於一個月的擔保隔夜融資利率（SOFR）加上適用的保證金。適用的利潤率根據公司的總槓桿率確定，並每季度更新。目前，信貸額度中任何未使用部分的年化費用為10基點。

經修訂和重述的信貸協議將於2027年8月1日到期，包含慣常的限制性和金融契約以及慣常的違約事件。截至2023年3月31日，信貸協議下的未清餘額為美元370.0百萬。

注意事項 7。租約：

作為承租人，該公司租賃辦公室、實驗室和製造設施，以及車輛、複印機和其他設備。公司採用了 ASU 第 2016-02 號和相關標準（統稱為 ASC 842，租賃），於2019年7月1日取代了先前的租賃會計指南。

公司在租賃期內按直線法確認經營租賃費用。經營租賃使用權資產和負債在生效之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。用於計算現值的折扣率是Bio-Techne的增量借款利率，或者，如果有，則是租約中隱含的利率。Bio-Techne 主要根據租賃期限和適用國家或地區的經濟環境確定每項租約的增量借款利率。在截至2023年3月31日的九個月中，公司確認了美元3.2百萬美元可變租賃費用和 $11.3百萬美元與簡明合併收益表中的固定租賃支出有關。

下表彙總了公司經營租賃的資產負債表分類以及使用權資產和租賃負債金額，以及公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率（資產和負債金額以千計）：


			截至
			3月31日
	資產負債表分類		2023
經營租賃：
經營租賃使用權資產		使用權資產	$	97,976

當期經營租賃負債		經營租賃負債——當前	$	10,723
非流動經營租賃負債		經營租賃負債		93,267
經營租賃負債總額			$	103,990

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：				9.61

加權平均貼現率 (%)：				4.25

下表彙總了截至2023年3月31日的九個月中，為計量經營租賃負債和為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產所包含的金額支付的現金（以千計）：


	九個月已結束
	3月31日
	2023
為經營租賃負債支付的現金金額	$	10,929

為換取租賃負債而獲得的使用權資產	$	44,892

下表彙總了按財政年度分列的公司經營租賃按付款日期分列的租賃負債的公允價值（以千計）：


	2023年3月31日
	正在運營
	租賃
剩餘的 2023	$	7,313
2024		13,463
2025		13,058
2026		13,275
2027		11,676
此後		70,959
總計	$	129,744
減去：代表利息的金額		25,754
租賃債務總額	$	103,990

某些租賃包括一個或多個續訂選項，其條款將租賃期延長至五年。Bio-Techne將續訂租約的選擇權列為使用權租賃資產和負債的一部分，前提是可以合理確定公司將行使該期權。此外，某些租賃包含公允價值的購買和終止期權，並附帶相關罰款。總的來説，Bio-Techne沒有理由確定會行使這樣的選擇權。

注意事項 8。補充權益和累計其他綜合收益（虧損）：

補充股權

公司已宣佈每股現金分紅為美元0.08和 $0.24分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中。

合併權益變動（數額以千計）


	Bio-Techne
								累積的
				額外				其他
	普通股			付費		已保留		全面		非控制性
	股份	金額		資本		收益		收入（虧損）		利息		總計
截至2022年6月30日的餘額	156,644	$	1,566	$	652,467	$	1,122,937	$	(75,200)	$	(759)	$	1,701,011
淨收益							89,555				179		89,734
其他綜合收益（虧損）									(16,762)				(16,762)
將Eminence的累計折算調整重新歸類為營業外收入									152		(33)		119
取消出售 Eminence 的非控股股權											613		613
股票回購	(222)		(2)				(19,560)						(19,562)
為行使期權而發行的普通股	425		5		9,418		(11,428)						(2,005)
為限制性股票獎勵而發行的普通股	45		0		0		(6,427)						(6,427)
現金分紅							(12,545)						(12,545)
股票薪酬支出					14,364								14,364
向員工股票購買計劃發行的普通股	36		0		2,517								2,517
員工股票購買計劃費用					97								97
截至2022年9月30日的餘額	156,928	$	1,569	$	678,863	$	1,162,532	$	(91,810)	$	—	$	1,751,154
淨收益							50,005						50,005
其他綜合收益（虧損）									16,685				16,685
股票回購													—
為行使期權而發行的普通股	155		1		5,074								5,075
為限制性股票獎勵而發行的普通股	11		1		1								2
現金分紅							(12,561)						(12,561)
股票薪酬支出					16,413								16,413
向員工股票購買計劃發行的普通股													—
員工股票購買計劃費用					333								333
截至2022年12月31日的餘額	157,094	$	1,571	$	700,684	$	1,199,976	$	(75,125)	$	—	$	1,827,106
淨收益							70,218						70,218
其他綜合收益（虧損）									1,574				1,574
為行使期權而發行的普通股	201		2		1,871		(10,733)						(8,860)
為限制性股票獎勵而發行的普通股	6		0		0		(267)						(267)
現金分紅							(12,582)						(12,582)
股票薪酬支出					9,995								9,995
向員工股票購買計劃發行的普通股	38		0		2,389								2,389
員工股票購買計劃費用					113								113
截至2023年3月31日的餘額	157,339	$	1,573	$	715,052	$	1,246,612	$	(73,551)	$	—	$	1,889,686


	Bio-Techne
								累積的
				額外				其他
	普通股			付費		已保留		全面		非控制性
	股份	金額		資本		收益		收入（虧損）		利息		總計
截至2021年6月30日的餘額	155,822	$	1,558	$	533,239	$	1,085,465	$	(57,291)	$	8,263	$	1,571,234
淨收益							69,615				(634)		68,981
其他綜合收益（虧損）									(6,925)		(39)		(6,964)
為行使期權而發行的普通股	1,178		12		36,336		(13,481)						22,867
為限制性股票獎勵而發行的普通股	79		1		(1)		(9,765)						(9,765)
現金分紅							(12,493)						(12,493)
股票薪酬支出					11,396								11,396
向員工股票購買計劃發行的普通股	13		0		1,358								1,358
員工股票購買計劃費用					341								341
截至2021年9月30日的餘額	157,092	$	1,571	$	582,669	$	1,119,341	$	(64,216)	$	7,590	$	1,646,955
Eminence 的非控股權益													—
淨收益							80,173				(8,114)		72,059
其他綜合收益（虧損）									4,742		66		4,808
股票回購	(357)		(4)				(41,290)						(41,294)
為行使期權而發行的普通股	538		6		18,599								18,605
為限制性股票獎勵而發行的普通股	6		0		0								0
現金分紅							(12,576)						(12,576)
股票薪酬支出					13,701								13,701
向員工股票購買計劃發行的普通股					6								6
員工股票購買計劃費用					267								267
截至2021年12月31日的餘額	157,279	$	1,573	$	615,242	$	1,145,648	$	(59,474)	$	(458)	$	1,702,531
淨收益							60,739				(595)		60,144
其他綜合收益（虧損）									4,329		(1)		4,328
股票回購	(580)		(5)				(60,833)						(60,838)
為行使期權而發行的普通股	337		3		10,492								10,495
為限制性股票獎勵而發行的普通股	3		0		0		(159)						(159)
現金分紅							(12,577)						(12,577)
股票薪酬支出					8,043								8,043
向員工股票購買計劃發行的普通股	15		0		1,330								1,330
員工股票購買計劃費用					25								25
截至2022年3月31日的餘額	157,054	$	1,571	$	635,132	$	1,132,818	$	(55,145)	$	(1,054)	$	1,713,322

累計其他綜合收益

其他綜合收益（虧損）的組成部分包括外幣折算調整的變動以及被指定為現金流對衝的衍生工具的未實現淨收益（虧損）的變化。該公司已重新分類為 $1.7在截至2023年3月31日的九個月中，從累計其他綜合收益（虧損）到收益的扣除税後的百萬美元收益。該公司已重新分類為 $4.0在截至2022年3月31日的九個月中，從累計其他綜合收益（虧損）到收益的扣除税後虧損達到了百萬美元。

扣除税款，與歸屬於Bio-Techne的其他綜合收益（虧損）各組成部分相關的累計餘額彙總如下（以千計）：


	未實現
	收益		國外
	（虧損）開啟		貨幣
	衍生物		翻譯
	樂器		調整		總計
截至2022年6月30日的餘額	$	8,069	$	(83,269)	$	(75,200)
歸屬於Bio-Techne的扣除税款後的重新分類前的其他綜合收益（虧損）		4,172		(805)		3,367
從衍生品（收益）虧損重新歸類為扣除税款的利息支出，歸屬於Bio-Techne⁽¹⁾		(1,870)				(1,870)
將Eminence的累積折算調整重新歸類為歸因於Bio-Techne的扣除税款後的非營業收入		—		152		152
截至2023年3月31日的餘額⁽²⁾	$	10,371	$	(83,922)	$	(73,551)


	未實現
	收益		國外
	（虧損）開啟		貨幣
	衍生物		翻譯
	樂器		調整		總計
截至2021年6月30日歸屬於Bio-Techne的餘額	$	(6,193)	$	(51,098)	$	(57,291)
歸屬於Bio-Techne的扣除税款後的重新分類前的其他綜合收益（虧損）		7,757		(9,599)		(1,842)
從衍生品（收益）虧損重新歸類為扣除税款的利息支出，歸屬於Bio-Techne⁽¹⁾		3,988		—		3,988
截至2022年3月31日的餘額⁽²⁾	$	5,552	$	(60,697)	$	(55,145)

⁽¹⁾

(Gains) /隨着衍生協議的付款，利息互換的虧損被重新歸類為利息支出。公司已重新分類 $2,445計入利息收入並記錄了相關的税收支出 $575在截至2023年3月31日的九個月中。公司已重新分類 $5,214轉至利息支出和相關的税收優惠 $1,226在此期間九幾個月結束了2022年3月31日.

⁽²⁾

該公司的遞延所得税淨負債為美元3,186和 $1,706分別包含在截至2023年3月31日和2022年3月31日的累計其他綜合收益虧損中。

注意事項 9。每股收益：

下表反映了基本和攤薄後每股收益的計算（以千計，每股金額除外）：


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022
每股收益——基本：
淨收益，包括非控股權益	$	70,218	$	60,144	$	209,958	$	201,184
減去歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）		-		(595)		179		(9,343)
歸屬於Bio-Techne的淨收益	$	70,218	$	60,739	$	209,779	$	210,527
分配給參與證券的收入		(16)		(25)		(52)		(95)
普通股股東可獲得的收入	$	70,202	$	60,714	$	209,727	$	210,432
加權平均已發行股票——基本		157,311		157,087		157,071		156,899
每股收益—基本	$	0.45	$	0.39	$	1.34	$	1.34

每股收益——攤薄：
淨收益，包括非控股權益	$	70,218	$	60,144	$	209,958	$	201,184
減去歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）		—		(595)		179		(9,343)
歸屬於Bio-Techne的淨收益	$	70,218	$	60,739	$	209,779	$	210,527
分配給參與證券的收入		(16)		(25)		(52)		(95)
普通股股東可獲得的收入	$	70,202	$	60,714	$	209,727	$	210,432
加權平均已發行股票——基本		157,311		157,087		157,071		156,899
股票期權和限制性股票單位的攤薄效應		4,304		6,787		4,697		7,393
已發行普通股的加權平均值——攤薄		161,615		163,874		161,768		164,292
每股收益——攤薄	$	0.43	$	0.37	$	1.30	$	1.28

上表中股票期權和限制性股票單位的攤薄效應不包括所有總行使收益超過該期間平均市場價格的期權。計算中排除的潛在攤薄期權股票數量為 4.5百萬和 3.0截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度分別為百萬美元，以及4.5百萬和 2.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別為百萬美元。

注意 10。基於股份的薪酬：

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司授予了2.3百萬和 1.4百萬份股票期權，加權平均授予價格為美元93.96和 $120.17加權平均公允價值為美元29.58和 $29.77，分別地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司授予了 90,352和 110,292加權平均公允價值為美元的限制性股票單位93.84和 $117.59，分別地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司授予了 10,816和 27,584加權平均公允價值為美元的限制性普通股股票73.94和 $122.34.

的股票期權 1,271,338和 2,220,412總內在價值為美元的普通股74.1百萬和美元196.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，分別行使了百萬歐元。

股票薪酬支出，包括工資税，為美元10.2百萬和美元8.7截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度，銷售費用、一般費用和管理費用分別包含百萬美元。股票薪酬支出，包括工資税，為美元41.5百萬和美元35.9在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，銷售費用、一般費用和管理費用分別包含百萬美元。此外，該公司還認可了美元0.2百萬和美元0.8截至2023年3月31日的季度和九個月中，銷售成本中的股票薪酬成本分別為百萬美元，相比之下0.4百萬和美元1.1去年同期銷售商品成本（百萬美元）。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $44.1與非既得股票期權、非既得限制性股票單位和非既得限制性股票相關的百萬美元未確認的薪酬成本。預計確認補償費用的加權平均期為1.9年份。

在2015財年，公司制定了Bio-Techne Corporation2014年員工股票購買計劃（ESPP），該計劃於2014年10月30日獲得公司股東的批准，旨在遵守美國國税局關於員工股票購買計劃的規定。 800,000股票已分配給ESPP。公司記錄的支出為美元0.1截至2023年3月31日的季度為百萬美元，截至2022年3月31日的季度為非物質支出。公司記錄的支出為美元0.5百萬和美元0.6截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，ESPP分別為百萬美元。

注意 11。其他收入/（支出）：

隨附的收益和綜合收益表中其他收入（支出）的組成部分如下（以千計）：


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022
利息支出	$	(1,367)	$	(2,493)	$	(7,513)	$	(8,804)
利息收入		974		168		2,375		606
其他非營業收入（支出），淨額⁽¹⁾		378		(19,350)		51,062		14,515
其他收入總額（支出）	$	(15)	$	(21,675)	$	45,924	$	6,317

⁽¹⁾在截至2023年3月31日的季度中，主要是由於 $0.3與之相比，我們的交易所交易投資級債券基金的公允價值增加了百萬美元 $18.1同期，我們的CCXI投資和交易所交易投資級債券基金的公允價值虧損了百萬美元。在截至2023年3月31日的九個月中，主要是由於 $37.2出售我們的收益為百萬美元CCXI 投資和$11.7出售 Eminence 可獲得百萬美元的收益，而出售 $16.5同期我們在CCXI投資的公允價值中獲得了百萬美元的收益。

注意 12。所得税：

該公司在2023和2022財年第三季度的有效所得税税率為 12.4% 和 12.5分別佔所得税前合併收益的百分比，以及 16.1% 和 9.5分別為2023財年和2022財年前九個月的百分比。與截至2022年3月31日的季度和九個月相比，公司截至2023年3月31日的季度和九個月的税率變化是由離散税收項目推動的。

公司確認的與離散税收項目相關的淨收益總額為美元5.7百萬和美元8.9截至2023年3月31日的季度和九個月分別為百萬美元，而淨收益總額為美元6.3百萬和美元31.6截至2022年3月31日的季度和九個月中，分別為百萬美元。基於股份的薪酬超額税收優惠繳納了美元0.4百萬和美元9.5截至2023年3月31日的季度和九個月中分別為百萬美元，相比之下3.4百萬和美元27.8截至2022年3月31日的季度和九個月中，分別為百萬美元。在截至2023年3月31日的季度和九個月中，公司的離散税收優惠為美元0.6百萬美元，離散税收支出為美元5.1分別為百萬美元，與我們的中國實體計劃分配相關的税收有關。曾經有不與分配相關的比較期內的收益或支出。公司確認的其他非物質淨離散税收優惠總額為美元4.7百萬和美元4.5截至2023年3月31日的季度和九個月中分別為百萬美元，相比之下2.9百萬和美元3.8在截至2022年3月31日的季度和九個月中，分別有數百萬項其他非實質性的離散淨税收優惠。

注意 13。區段信息：

公司管理層根據扣除銷售和銷售成本某些費用的營業收入、一般和管理費用來評估分部經營業績，主要與部分擁有的合併子公司的影響以及與存貨、收購相關無形資產攤銷和其他收購相關費用相關的收購會計。蛋白質科學和診斷以及基因組學領域均包括消耗品、儀器、服務和特許權使用費收入。

以下是與公司應申報分部相關的財務信息（以千計）：


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022
淨銷售額：
蛋白質科學	$	218,903	$	213,176	$	622,739	$	615,332
診斷和基因組學		75,669		77,679		213,577		203,191
分段間		(426)		(479)		(934)		(1,152)
合併淨銷售額	$	294,146	$	290,376	$	835,382	$	817,371

營業收入：
蛋白質科學	$	98,756	$	96,750	$	274,035	$	280,131
診斷和基因組學		11,464		19,405		28,399		37,748
分部營業收入	$	110,220	$	116,155	$	302,434	$	317,879
出售購置的存貨時確認的成本		—		—		(400)		(1,596)
收購相關無形資產的攤銷		(19,286)		(18,173)		(57,694)		(54,942)
部分持股的合併子公司的影響⁽¹⁾		—		(892)		647		(3,446)
收購相關費用及其他		1,333		3,710		9,343		19,328
顯著性損傷		—		—		—		(18,715)
股票薪酬，包括僱主税		(10,543)		(9,056)		(42,879)		(37,731)
重組成本		—		291		(2,950)		(1,638)
公司一般費用、銷售費用和管理費用		(1,513)		(1,588)		(4,082)		(3,122)
合併營業收入	$	80,211	$	90,447	$	204,419	$	216,017

⁽¹⁾ 包括部分控股的合併子公司在2023年第一財季向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。

注意 14。後續事件：

沒有。

第 2 項。管理層對財務的討論和分析

操作條件和結果

以下管理層討論與分析（“MD&A”）提供的信息我們認為有助於瞭解我們的經營業績、現金流和財務狀況。我們提供有關重大銷售驅動因素的量化信息，包括收購的影響以及公司和細分市場層面的外匯變化。我們還提供有關離散税收項目和其他我們認為有助於理解業績的重要因素的定量信息。MD&A應與本10-Q表格中包含的未經審計的簡明合併財務信息和相關附註以及我們截至2022年6月30日的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。本討論包含各種 “非公認會計準則財務指標”，還包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的各種 “前瞻性陳述”。我們向讀者推薦位於本報告第2項末尾的標題為 “非公認會計準則財務指標” 和 “前瞻性信息和警示聲明” 的聲明。

概述

Bio-Techne 及其子公司，共同經營業務為 Bio-Techne Corporation（Bio-Techne、我們、我們或本公司），為全球研究和臨牀診斷市場開發、製造和銷售生物技術試劑、儀器和服務。我們利用我們深厚的產品組合和應用專業知識來開發和銷售生物過程和分子診斷科學研究的組成部分，揭示特定疾病的性質、診斷、病因和進展。我們的產品有助於藥物發現工作，為準確的臨牀測試和診斷提供手段。

與去年一樣，我們在2023財年第三季度運營了兩個細分市場——我們的蛋白質科學板塊和診斷和基因組學板塊。我們的蛋白質科學部門是高質量純化蛋白和試劑解決方案的領先開發商和製造商，最著名的是細胞因子和生長因子、抗體、免疫測定、生物活性小分子化合物、組織培養試劑和細胞療法工作流程技術。該細分市場還包括蛋白質分析解決方案，為研究人員提供高效簡化的選項，用於自動化蛋白質印跡、多路ELISA工作流程以及蛋白質純度、識別和電荷分析。我們的診斷和基因組學部門為OEM和臨牀客户開發和生產診斷產品，包括受美國食品藥品管理局監管的對照品、校準器、血氣和臨牀化學對照品以及其他試劑，以及一系列臨牀分子診斷腫瘤學檢測，包括用於前列腺癌診斷的ExoDx® 前列腺（IntelliScore）測試（EPI）。該部門還生產和銷售用於研究和臨牀用途的先進組織原位雜交檢測（ISH）。

最近的收購

公司戰略的一個關鍵組成部分是通過補充性收購來增強現有業務的內部增長。2022年7月1日，公司以1.012億美元的價格完成了對Namocell, Inc.的收購，扣除收購的現金，外加在實現某些未來里程碑後高達2500萬美元的或有對價。對Namocell的收購增加了單細胞分選和分離平臺的領先供應商，該平臺對細胞温和，因此可以保持細胞活力和完整性。有關公司最近收購的更多披露，請參閲附註4。

操作結果

操作更新

與去年同期相比，截至2023年3月31日的季度和九個月的合併淨銷售額分別增長了1％和2％。截至2023年3月31日的季度有機增長與去年同期相比為3％，其中外匯產生了2％的不利影響，收購的影響不大。截至2023年3月31日的九個月中，有機增長為4％，與去年同期相比，收購對收入增長的貢獻為1％，外匯匯率產生了3％的不利影響。

截至2023年3月31日的季度，歸屬於Bio-Techne的合併淨收益增至7,020萬美元，而截至2022年3月31日的季度為6,070萬美元。歸屬於Bio-Techne的淨收益的增加主要是由於我們在去年對ChemoCentryx的投資產生了約1720萬美元的非經常性虧損。截至2023年3月31日的九個月中，歸屬於Bio-Techne的合併淨收益降至2.098億美元，而截至2022年3月31日的九個月為2.105億美元。截至2023年3月31日的九個月中，歸屬於Bio-Techne的淨收益下降是由於

不利的外匯兑換和對Namocell的收購，部分被2023年第一財季出售我們的ChemoCentryx投資和出售部分持有的合併子公司所產生的非經常性收益所抵消。

業務戰略更新

環保

公司實現長期增長和盈利的關鍵業務戰略仍然是地域擴張、核心產品創新、收購以及人才留住和發展。作為一家公司，我們正在將温室氣體排放和其他環境變量的考慮納入我們的關鍵業務戰略。公司還努力創新和改善Bio-Techne運營的各個方面，包括減少我們製造業務對環境的影響。正如我們在《企業可持續發展報告》等舉措中所描述的那樣，公司目前專注於建立排放基線，以制定適當的減排目標，並通過改變包裝和運輸材料來減少我們的環境足跡。

為了應對 COVID-19 疫情，公司採取了更多措施來監控和加強我們的供應鏈，以維持我們關鍵產品和服務的不間斷供應。該公司維持了這些程序，同時納入了有關與氣候變化相關的潛在不利天氣事件的更多考慮因素。

預計與碳排放有關的潛在環境法規的財務影響或將氣候變化影響納入我們的核心業務戰略，不會對公司的短期財務業績產生重大影響。此外，公司還成立了一個跨職能的內部委員會和工作組，負責監督和報告其可持續發展工作，包括與衡量和減少温室氣體排放有關的工作。

數字化

在推動我們的關鍵業務戰略時，公司利用數字網絡和系統進行數據傳輸、交易處理和電子信息存儲。正如 “第 1A 項” 中所披露的那樣。風險因素” 在公司的10-K表格中，網絡安全攻擊活動的增加對我們的業務構成了風險。為了應對這種風險，公司積極完成系統補丁和所需的維護，進行內部和第三方員工培訓，監控網絡和系統活動，並完成我們系統的數據備份。但是，即使執行了公司的程序，我們的數字網絡和系統仍有可能受到網絡攻擊。

我們的網絡安全舉措和活動的財務影響仍在繼續，預計不會對我們的財務業績產生實質性影響。但是，重大網絡漏洞對我們的業務運營和財務業績的影響尚不清楚，具體取決於漏洞的性質。

淨銷售額

截至2023年3月31日的季度和九個月的合併淨銷售額分別為2.941億美元和8.354億美元，比去年同期增長1％和2％。截至2023年3月31日的季度有機增長與去年同期相比為3％，其中外匯產生了2％的不利影響，收購的影響不大。截至2023年3月31日的九個月中，有機增長為4％，與去年同期相比，收購對收入增長的貢獻為1％，外匯匯率產生了3％的不利影響。截至2023年3月31日的季度的有機增長主要是由我們蛋白質科學板塊的消費品增長推動的，而去年我們的診斷和基因組學板塊與ExoTru腎移植排斥協議相關的非經常性收入部分抵消了這一增長。截至2023年3月31日的九個月中，有機增長主要是由美洲的消費品和服務收入增長推動的。

毛利率

截至2023年3月31日的季度和九個月的合併毛利率分別為68.7％和67.6％，而去年同期為69.4％和68.0％。在購買會計中，庫存按公允價值減去預期的銷售和營銷成本估值，因此隨着庫存的出售，未來利潤率會降低。不包括出售收購庫存時確認的成本的影響、股票薪酬支出、無形資產攤銷以及部分擁有的合併子公司的影響，截至2023年3月31日的季度和九個月的調整後毛利率分別為72.6％和71.8％，而截至2022年3月31日的季度和九個月分別為73.2％和72.3％。截至2023年3月31日的季度和九個月的合併毛利率和經非公認會計準則調整後的毛利率均受到外幣匯率與去年同期相比變化的影響。

經收購的已售庫存、無形資產攤銷、股票薪酬支出以及銷售成本中包含的部分合並子公司的影響進行了調整，報告的合併毛利率百分比的對賬情況如下：


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022

合併毛利率百分比	68.7	%	69.4	%	67.6	%	68.0	%
已確定的調整：
出售購置的存貨時確認的成本	—	%	0.0	%	0.0	%	0.2	%
無形資產的攤銷	3.8	%	3.5	%	4.1	%	3.7	%
股票補償費用——COGS	0.1	%	0.1	%	0.1	%	0.1	%
部分持股的合併子公司的影響⁽¹⁾	—	%	0.2	%	0.0	%	0.3	%
非公認會計準則調整後的毛利率百分比	72.6	%	73.2	%	71.8	%	72.3	%

⁽¹⁾包括部分控股的合併子公司在2023年第一財季向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。

銷售、一般和管理費用

截至2023年3月31日的季度和九個月的銷售、一般和管理費用分別比去年同期增長了11％，達到9,920萬美元，增長了6％，達到2.916億美元。截至2023年3月31日的季度支出增加主要是由於收購Namocell，通貨膨脹率上升以及戰略增長投資的時機。截至2023年3月31日的九個月中，支出增加的主要原因是收購Namocell，通貨膨脹率上升以及戰略增長投資的時機，如附註1所述，這被上一年同期的非經常性Eminence減值部分抵消。

研究和開發費用

截至2023年3月31日的季度和九個月中，研發費用分別比去年同期增長了4％，達到2,270萬美元，增長了8％，達到6,910萬美元。支出的增加是由於收購Namocell，通貨膨脹率上升以及戰略增長投資的時機。

分部業績

蛋白質科學


	季度已結束						九個月已結束
	3月31日						3月31日
	2023			2022			2023			2022
淨銷售額（以千計）	$	218,903		$	213,176		$	622,739		$	615,332
營業利潤率百分比		45.1	%		45.4	%		44.1	%		45.5	%

截至2023年3月31日的季度和九個月，Protein Sciences的淨銷售額分別為2.189億美元和6.227億美元，與去年同期相比，業績分別增長了3％和1％。截至2023年3月31日的季度，該細分市場的有機增長為5％，其中外匯產生了2％的不利影響，收購的影響不大。在截至2023年3月31日的九個月中，該細分市場的有機增長為3％，其中外匯產生了2％的不利影響，收購的影響不大。細分市場的增長是由美洲和歐洲BioPharma客户的消費品收入增長推動的。

截至2023年3月31日的季度和九個月的營業利潤率分別為45.1％和44.1％，而去年同期均為45.4％和45.5％。與去年相比，該細分市場的營業利潤率受到不利的外幣匯率、更高的通貨膨脹率和收購Namocell的負面影響。

診斷和基因組學


	季度已結束						九個月已結束
	3月31日						3月31日
	2023			2022			2023			2022
淨銷售額（以千計）	$	75,669		$	77,679		$	213,577		$	203,191
營業利潤率百分比		15.2	%		25.0	%		13.3	%		18.6	%

截至2023年3月31日的季度和九個月，Diagnostics和Genomics的淨銷售額分別為7,570萬美元和2.136億美元，與去年同期相比，淨銷售額下降了3％，報告增長了5％。截至2023年3月31日的季度，該細分市場的有機收入比上年下降了2％，外匯匯率產生了1％的不利影響。細分市場的業績是由同期ExoTru的非經常性里程碑式付款推動的，這部分被與我們的ExoDx前列腺測試相關的服務收入的增加以及我們的空間生物學平臺消耗品收入所抵消。

截至2023年3月31日的九個月中，有機增長與去年同期相比為7％，外匯產生了2％的不利影響。細分市場的業績是由與我們的ExoDx前列腺測試相關的空間生物學消耗品和服務收入的增長推動的，這部分被同期向ExoTru支付的非經常性里程碑款所抵消。

截至2023年3月31日的季度和九個月，該細分市場的營業利潤率分別為15.2％和13.3％，而去年同期均為25.0％和18.6％。該細分市場的營業利潤率受到同期ExoTru的非經常性付款、通貨膨脹率上升以及為支持未來增長而對該業務進行的額外投資的負面影響。

所得税

截至2023年3月31日的季度和九個月期間，所得税的有效税率分別為合併收益的12.4％和16.1％，而去年同期分別為12.5％和9.5％。截至2023年3月31日的季度和九個月中，公司税率的變化是由各期淨收入的構成和金額以及分別為570萬美元和890萬美元的離散税收優惠的影響推動的，而上一年度的離散税收優惠分別為630萬美元和3160萬美元，如附註12進一步討論的那樣。

截至2023年第三財季，不含離散項目的預測税率為20.6％，而去年不計離散項目的預測税率為23.8％。不包括離散項目的影響，公司預計2023財年剩餘時間的合併所得税税率將在20％至24％之間。

淨收益

非公認會計準則調整後的合併淨收益如下（以千計）：


	季度已結束						九個月已結束
	3月31日						3月31日
	2023			2022			2023			2022

税前淨收益——GAAP	$	80,196		$	68,772		$	250,343		$	222,334
已確定的調整歸因於 Bio-Techne：
出售購置的存貨時確認的成本		—			—			400			1,596
無形資產的攤銷		19,286			18,173			57,694			54,942
收購相關費用及其他		(1,187)			(3,616)			(8,670)			(19,046)
顯著性損傷		—			—			—			18,715
出售部分擁有的合併子公司的收益		—			—			(11,682)			—
股票薪酬，包括僱主税		10,543			9,056			42,879			37,731
重組成本		—			(291)			2,950			1,638
投資（收益）損失和其他非營業損失		(314)			18,100			(38,328)			(16,530)
部分控股子公司的影響⁽¹⁾		—			1,028			(420)			3,595
税前淨收益-調整後	$	108,524		$	111,222		$	295,166		$	304,975

非公認會計準則税率		21.0	%		21.2	%		21.0	%		21.2	%
非公認會計準則税收支出	$	22,790		$	23,656		$	61,985		$	64,732
歸屬於Bio-Techne的非公認會計準則調整後淨收益⁽¹⁾	$	85,734		$	87,566		$	233,181		$	240,243
每股收益——攤薄後——調整後⁽²⁾	$	0.53		$	0.53		$	1.44		$	1.46

⁽¹⁾包括部分控股的合併子公司在向第三方出售該部分擁有的合併子公司之前的季度業績。

⁽²⁾本管理層財務狀況和經營業績討論和分析中所有提及的股票或每股金額均已進行追溯調整，以反映股票拆分的影響。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第1項中包含的合併財務報表附註的附註1。

根據離散税項的性質，我們申報的税率可能各期不一致。考慮到離散項目的影響和已確定項目的司法管轄區組合，公司獨立計算了非公認會計準則調整後的税率

非公認會計準則調整。下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度和九個月中報告的GAAP税率和經調整後的有效非公認會計準則税率。


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022

GAAP 有效税率	12.4	%	12.5	%	16.1	%	9.5	%
離散物品	7.1		9.1		3.5		14.3
非應税淨收益的影響	—		—		1.0		—
年度預測更新	1.1		2.2		—		—
長期公認會計準則税率	20.6	%	23.8	%	20.6	%	23.8	%

為影響物品評分
基於股票的薪酬	(1.5)		(1.7)		(2.0)		(1.8)
其他	1.9		(0.9)		2.4		(0.8)
影響費率的項目總數	0.4	%	(2.6)	%	0.4	%	(2.6)	%
非公認會計準則調整後的税率	21.0	%	21.2	%	21.0	%	21.2	%

截至2023年3月31日的季度，適用於已確定的非公認會計準則調整的申報的GAAP税率與非公認會計準則税率之間的差異主要是離散税收項目造成的，包括股票期權行使的税收優惠。

流動性和資本資源

截至2023年3月31日，現金及現金等價物和可供出售投資為1.572億美元，而截至2022年6月30日為2.470億美元。可供出售投資中包括公司對交易所交易投資級債券基金的投資的公允價值，截至2023年3月31日，該公允價值為2390萬美元，截至2022年6月30日為2390萬美元。在第一財季，公司出售了其在CCXI的剩餘投資股份。截至2022年6月30日，公司對CCXI的投資的公允價值為3,600萬美元。

該公司的信貸額度受日期為2022年8月31日的信貸協議管轄，該協議將於2027年8月1日到期。該信貸協議修改並重申了公司先前的信貸協議，該協議於2018年8月1日簽訂，並將於2023年8月1日到期。有關信貸協議的描述，請參閲簡明合併財務報表附註6。截至2023年3月31日，公司還有與收購Asuragen和Namocell相關的高達1億美元的潛在或有對價付款。截至2023年3月31日，剩餘款項的公允價值為530萬美元。

在2022財年，公司支付了2500萬美元簽訂了一份由兩部分組成的遠期合同，該合同要求公司在達到一定的年收入或息税折舊攤銷前利潤門檻的情況下購買威爾遜·沃爾夫的全部股權。在2023年第三財季，威爾遜·沃爾夫達到了遠期合約第一部分的要求門檻。在2023年第三財季支付了2.32億美元。該公司目前預計，在2026財年至2028財年之間，第二筆期權支付約為10億美元，外加潛在的或有對價。

公司管理層預計，在可預見的將來，至少在未來12個月內，通過當前可用現金、運營產生的現金和現有循環信貸額度的剩餘可用信貸，能夠滿足其在運營、設施擴建、資本增加和現金分紅方面的現金和營運資本需求。

來自經營活動的現金流

在截至2023年3月31日的九個月中，公司從經營活動中產生了1.710億美元的現金，而截至2022年3月31日的九個月為2.226億美元。與上年相比下降的主要原因是營業收入比上年減少，加上某些運營負債的支付時機不利，以及為加強我們的供應鏈而採取的額外措施導致某些運營資產增加，如我們的業務戰略更新部分所述。

來自投資活動的現金流

我們繼續對我們的業務進行投資，包括資本支出。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，固定資產的資本支出分別為2740萬美元和3,130萬美元。預計2023財年剩餘時間的資本支出約為1400萬美元。資本支出預計將通過目前的可用資金和業務活動產生的現金提供資金。2023財年的預期增加與提高產能以滿足整個公司的預期銷售增長有關。

在截至2023年3月31日的九個月中，公司以1.012億美元的價格收購了Namocell, Inc.，扣除收購的現金。去年同期沒有收購。

在2023年第一財季，公司以1780萬美元的價格出售了其部分持有的合併子公司Eminence的剩餘股份。去年同期沒有業務銷售。

在2023年第一財季，公司以7,320萬美元的價格出售了其在CCXI投資中的剩餘股份。上一年同期沒有可比的活動。

在截至2022年3月31日的九個月中，公司支付了2500萬美元，簽訂了一份由兩部分組成的遠期合同，該合同要求公司在達到一定的年收入或息税折舊攤銷前利潤門檻的情況下購買威爾遜·沃爾夫的全部股權。威爾遜·沃爾夫在2023財年第三季度達到了第一個門檻。在截至2023年3月31日的九個月中，公司首次支付了2.32億美元的期權。第二筆期權付款預計將在2026財年至2028財年之間支付，金額約為10億美元，外加潛在的或有對價。上一年同期沒有可比的活動。

來自融資活動的現金流

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司分別向所有普通股股東支付了3,770萬美元和3,760萬美元的現金分紅。2023年5月3日，公司宣佈將向2023年5月15日登記在冊的所有普通股股東支付每股0.08美元，約合1,260萬美元。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，行使股票期權分別獲得了2140萬美元和6,840萬美元的現金。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司分別償還了5.057億美元和1.724億美元的長期債務餘額。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司分別借入了6.197億美元和9,000萬美元的信貸額度。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司分別回購了1,960萬美元和1.021億美元的普通股。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，公司支付了2,890萬美元和2340萬美元，涉及通過歸類為融資活動的淨股票結算行使的限制性股票單位和股票期權的税款。

與截至2022年3月31日的九個月相比，截至2023年3月31日的九個月中，其他融資活動的增加主要與第一財季經修訂的信貸協議的費用有關。

關鍵會計政策

公司的重要會計政策在公司的 2022 財年 10-K 表年度報告並以引用方式納入此處。其中某些政策的適用需要做出判斷和估計，這可能會影響公司的經營業績和財務狀況。判斷和估算用於但不限於可供出售投資的估值、存貨估值和備抵的估值、無形資產和商譽的估值以及未合併實體投資的估值。在截至2023年3月31日的季度或九個月中，估計值沒有發生需要披露的重大變化，公司的政策也沒有任何變化。

非公認會計準則財務指標

本10-Q表季度報告，包括第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含未根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）計算的財務指標。這些非公認會計準則指標包括：

●有機增長

●調整後的毛利率

●調整後的營業利潤率

●調整後的淨收益

●調整後的有效税率

我們將這些衡量標準作為有關我們經營業績的額外信息提供。我們在內部使用這些非公認會計準則指標來評估我們的業績以及做出財務和運營決策，包括激勵性薪酬。我們認為，我們對這些指標的介紹為投資者提供了更高的經營業績透明度，這些措施有助於對業績進行逐期比較。

我們衡量有機增長的非公認會計準則財務指標表示收入增長，不包括過去12個月內收購的收入、外匯的影響以及部分擁有的合併子公司的影響。排除這些指標可以更有用地對收入業績進行逐期比較，因為它排除了外幣匯率的影響（各時期之間可能存在顯著差異），也排除了未包含在前期可比中的收購收入。在我們的財務報表中合併的部分子公司的收入也被排除在我們的有機收入計算之外，因為這些收入不能完全歸因於公司。由於在2023財年第一季度出售了常州Eminence生物技術有限公司（Eminence），截至2023年3月31日的季度部分擁有的合併子公司沒有收入。截至2023年3月31日的九個月中，部分擁有的合併子公司的收入為200萬美元。

我們的調整後毛利率、調整後營業利潤率和調整後淨收益的非公認會計準則財務指標不包括股票薪酬、出售收購庫存時確認的成本、收購無形資產的攤銷、包括或有對價公允價值變動在內的收購相關費用以及包括非經常性成本、商譽和長期資產減值和收益在內的其他非經常性項目。股票薪酬不包括在非公認會計準則調整後的淨收益中，因為這項費用的性質，特別是可用的估值方法、徵收假設、獎勵類型的多樣性以及僱主相關納税義務的金額和時間的不可預測性。公司不包括已購無形資產的攤銷、收購會計調整（包括出售收購庫存時確認的成本）和包括公允價值或有對價變動在內的收購相關費用，以及其他非經常項目，包括法律和解的收益或損失、商譽和長期資產減值費用以及該指標的一次性評估，因為它們是特定事件造成的，不能反映我們的內部投資、開發、生產的成本，支持和銷售我們的產品，以及支持我們運營結構的其他持續成本。此外，根據當前活動，這些金額可能因時期而有很大差異。在計算我們的非公認會計準則財務指標時，公司還排除了歸屬於部分控股的合併子公司的收入和支出，因為收入和支出不能完全歸因於公司。

公司的非公認會計準則調整後營業利潤率和調整後淨收益總額和每股淨收益也不包括股票薪酬支出，其中包括這些股票獎勵、重組、權益法投資減值、投資損益以及對所得税支出的某些調整的工資税中僱主的部分。股權投資的減值不包括在內，因為它們不是我們日常運營決策的一部分。此外，不包括其他投資的收益和虧損，這些投資要麼是孤立的，要麼不可能在任何可預測的情況下再次發生。與重組活動相關的成本，包括減少管理費用和整合設施，不包括在內，因為我們認為它們並不代表我們的正常運營成本。考慮到離散項目對這些調整的影響以及調整的司法管轄區組合，公司獨立計算了適用於已確定的非公認會計準則調整後的税率。此外，其他離散和非經常性費用的税收影響會影響我們

報告的GAAP税率根據淨收益進行了調整。我們認為，這些税收項目會對經營業績的同期評估產生重大影響，不一定反映與歷史趨勢和未來業績相關的成本和/或收入。

公司定期重新評估非公認會計準則調整的組成部分，以瞭解我們評估業績的方式的變化、財務和運營決策方式的變化，並考慮競爭對手和同行使用這些衡量標準的情況，以確保調整仍然相關且有意義。

鼓勵讀者查看管理層討論和分析公司財務狀況時使用的調整後財務指標與公司合併財務報表中提供的最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。

前瞻性信息和警示聲明

本季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括關於公司對會計政策變更影響的預期、本財年剩餘時間的資本支出金額、資本支出需求的資金來源、當前可用資金是否足以滿足公司需求、外匯匯率波動的影響，以及對毛利率波動、研發費用增加、銷售、一般和管理費用及收入增加的預期税率。這些陳述涉及可能影響實際經營業績的風險和不確定性。除其他外，以下重要因素已經影響了公司的實際業績，並將來可能影響公司的實際業績：新收購業務的整合、新產品的推出和接受、總體國內和國際經濟、政治、監管和其他條件、競爭加劇、對內部製造和相關業務的依賴、供應鏈挑戰、匯率波動的影響、合格人員的招聘和留用、政府監管的影響，知識產權的維護、信用風險和公司投資組合市值的波動，以及與設施建設和改善相關的看不見的延誤和費用。有關此類因素的更多信息，請參閲公司向美國證券交易委員會提交的2022財年10-K表年度報告和第二部分。下文第 1A 項。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

截至2023年3月31日，公司持有交易所交易的投資級債券基金，這些基金包含在短期可供出售投資中，其公允價值為2390萬美元。截至2023年3月31日，交易所交易的投資級債券基金市值下降10％可能導致公允價值損失240萬美元。

該公司在國際上開展業務，因此可能受到外幣匯率的不利變動的影響。在截至2023年3月31日的季度中，約有36％的合併淨銷售額以外幣進行，包括12％的歐元，5％的英鎊，7％的人民幣，3％的加元以及其餘9％的其他貨幣。公司面臨的市場風險主要來自歐元、英鎊、人民幣和加元相對於美元的匯率波動，因為公司海外業務的財務狀況和經營業績已轉換為美元進行整合。

英鎊、歐元、人民幣和加元與美元的月末平均匯率如下，這些匯率尚未根據各期適用月份的實際銷售量進行加權：


	季度已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022
歐元	$	1.08	$	1.12	$	1.04	$	1.15
英鎊		1.23		1.34		1.19		1.36
中國元		0.15		0.16		0.14		0.16
加元		0.74		0.79		0.75		0.79

公司受外匯匯率波動影響的風險還源於貿易應收賬款、貿易應付賬款和公司間應付賬款，在財務報表中以一種貨幣計價，但應收賬款或應付賬款以另一種貨幣計價。假設美元兑歐元、英鎊、人民幣和加元從2023年3月31日的水平同時升值10％，其影響如下（以千計）：


外國子公司收益折算額減少（按年計算）	$	5,156
外國子公司淨資產折算額減少		71,344
額外的交易損失		4,086

第 4 項。控制和程序

(a) 評估披露控制和程序。

公司維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了其披露控制和程序的設計和運作有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。

(b) 財務報告內部控制的變化。

在2023財年第三季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

截至2023年5月8日，公司不是任何法律訴訟的當事方，這些法律訴訟無論是個人還是總體而言，均會對公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

在截至2023年3月31日的季度和九個月中，與公司截至2022年6月30日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中發現的風險因素相比沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

董事會於2022年2月2日批准了公司的回購計劃，賦予了管理層減輕股票期權行使攤薄效應的自由裁量權。該計劃授權公司購買高達4億美元的股票。根據股票回購計劃，公司在2023財年以1,960萬美元的價格回購了22.2萬股股票，經調整以反映四比一股票拆分的影響。截至2023年3月31日，根據我們現有的計劃，公司有2.608億美元可供回購。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

第 6 項。展品

展覽索引

到

表格 10-Q

生物科技公司


展覽數字		描述
3.1		經修訂和重述的公司章程——參照公司 2022 年 11 月 1 日的 8-K 附錄 3.1 註冊成立*

3.2		第四次修訂和重述的公司章程——參照公司 2022 年 4 月 27 日的 8-K 表附錄 3.1 註冊成立*

4.1		資本存量描述——參照公司 2022 年 8 月 24 日的 10-K 表附錄 4.1 納入*

10.1**		管理層激勵計劃——參照公司截至2013年6月30日的年度10-K表附錄10.13納入*

10.2**		經第二次修訂和重述的 2010 年股權激勵計劃——參照公司 2017 年 10 月 26 日的 8-K 表附錄 10.1 納入*

10.3**		限時歸屬限制性股票獎勵協議形式——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.3 納入*

10.4**		績效歸屬限制性股票獎勵協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.4 納入*

10.5**		限時歸屬限制性股票單位獎勵協議形式——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.5 納入*

10.6**		績效歸屬限制性股票單位獎勵協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.6 納入*

10.7**		時代歸屬績效單位獎勵協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.7 納入*

10.8**		績效歸屬績效單位獎勵協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.8 納入*

10.9**		定期歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.9 納入*

10.10**		績效歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.10 納入*

展覽數字		描述

10.11**		員工非合格股票期權協議表格——參照公司 2021 年 8 月 25 日的 10-K 表附錄 10.11 納入*

10.12**		第二修正案和重述的2010年股權激勵計劃的董事非合格股票期權協議表格——參照公司2017年10月26日8-K表附錄10.2納入*

10.13**		公司與查爾斯·庫梅斯簽訂的僱傭協議——參照公司 2017 年 9 月 7 日的 Form-K 附錄 10.11 納入*

10.14**		公司與首席執行官以外的公司執行官簽訂的僱傭協議表格——參照公司2017年9月7日10-K表附錄10.12註冊成立*

10.15**		高管就業協議第1號修正案表格——參照公司2020年5月11日10-Q表附錄10.15納入*

10.16		公司、擔保方、貸款方和作為行政代理人的BMO Harris Bank N.A. 於 2022 年 8 月 31 日經修訂和重述的信貸協議——參照公司 2022 年 9 月 7 日的 8-K 表附錄 10.1 註冊成立

10.17**		與公司每位董事和執行官簽訂的賠償協議表格——參照公司2018年2月8日10-Q表附錄10.1納入*

10.18**		Bio-Techne 2020 年股權激勵計劃 — 參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.1 納入*

10.20		董事非合格股票期權協議表格——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.2納入*

10.30**		員工非合格股票期權協議表格（全球）——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.3納入*

10.40**		績效歸屬現金單位協議形式——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.4 納入*

10.50**		績效歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.5納入*

10.60**		績效歸屬限制性股票協議形式——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.6 納入*

10.70**		績效歸屬限制性股票單位協議——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.7 納入*

10.80**		定期歸屬激勵性股票期權協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.8納入*

10.90**		時間歸屬現金單位協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.9納入*

20**		限時歸屬限制性股票協議形式——參照公司 2020 年 11 月 3 日的 8-k 表附錄 10.10 納入*

20.1**		限時歸屬限制性股票單位協議形式——參照公司2020年11月3日8-k表附錄10.11納入*

21		本公司的子公司——參照公司 2022 年 8 月 24 日的 10-K 表附錄 21 註冊成立*

31.1		根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書

31.2		根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書

32.1		根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證

32.2		根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證

101		以下財務報表來自公司截至2023年3月31日的季度和九個月的10-Q表季度報告，採用內聯可擴展業務報告語言（ixBRL）格式：（i）簡明合併資產負債表，（ii）簡明合併收益表和綜合收益表，（iii）簡明合併現金流量表和（iv）簡明合併財務報表附註。

104		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

* 以引用方式納入；美國證券交易委員會文件編號 000-17272

** 管理合同或補償計劃或安排

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


		生物科技公司
		（公司）

日期：2023 年 5 月 8 日		/s/Charles R. Kummeth
		查爾斯·R·庫梅斯
		首席執行官

日期：2023 年 5 月 8 日		/s/James Hippel
		詹姆斯·希佩爾
		首席財務官