附錄 99.1

 

Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告 Biodexa Pharmicals PLC（前身為 Midatech Pharma Plc）2022

 

 

Biodexa 是一家臨牀階段的生物技術公司，專注於罕見腦和孤腦癌以及中樞神經系統癌症，擁有三種專有支持技術 ContentsStrategy 01商業模式 02臨牀階段資產 02Technologies 03首席執行官評論 04財務評論 06利益相關者參與/s.172 聲明 09風險管理 11govance董事會 15領導團隊 16董事會報告 20董事薪酬報告 20董事報表 30Financestrategy 獨立審計師報告 33合併綜合收益表 37合併財務狀況表 38合併現金流量表 39合併權益變動表 40構成合並財務報表一部分的票據 41公司資產負債表 75公司權益變動表 76構成公司財務報表一部分的票據 77公司信息 83pageBiodexa PHarmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

簡介Biodexa是一家臨牀階段的生物技術公司，擁有三種支持藥物遞送技術，總部位於英國加的夫，在美國納斯達克上市。公司自 2023 年 4 月 26 日起從 AIM 市場上市。Strategy自戰略審查以來，在整個 2022 年，我們推行了一項戰略，即通過啟動內部計劃、與第三方製藥公司合作開發其專有的活性藥物成分或 API 以及為 MTX110 增加新的適應症，從而擴大我們的研發渠道。根據為潛在合作伙伴提供概念驗證數據的預期時間，選擇了新的內部項目並對其進行了優先排序。除了與Janssen Pharmaceutica NV增加第二次研發合作外，由於我們無法控制的原因，我們未能成功地為內部Q-Sphera產品線找到合作伙伴。隨着我們的現金流不足，以及2022年生物技術融資市場的惡化，我們認為作為一家藥物交付公司為公司再融資的機會有限。因此，我們得出結論，將公司重新定位為一家治療公司，與Bioasis Technologies, Inc.（Bioasis）合併，並隨之獲得1,000萬美元的融資，是公司的最佳解決方案。儘管合併和融資沒有進行，但我們成功籌集了600萬美元，將公司重新定位為一家由賦能技術支持的臨牀階段治療公司。根據這種重新定位，我們在 2023 年 3 月進行了重組，包括削減成本計劃和終止我們的內部 Q-Sphera 計劃。《首席執行官評論》對這些舉措進行了更全面的描述。在公司重新定位之後，我們2023年的優先事項反映了我們修改後的戰略，具體如下：戰略當務之急2023年的優先事項將我們的臨牀階段資產推進到概念驗證數據我們宣佈在美國兩個臨牀中心招募第一名患者，這是一項針對複發性GBM（rgBM）的 MTX110 I期研究。尊重我們在 rgBM 上進行的 I 期研究，提供臨時安全性和有效性數據（形式為關於隊列 A 患者的無進展（存活數據）和招募 B 隊列患者。完成第二項 DIPG I 期研究的招募並報告安全數據。加快招募我們的 meduloblastoma I 期研究。開發和擴大我們三種主要藥物遞送技術的應用。在發現我們可以封裝和保持單克隆抗體的功能完整性之後，我們探索了 Q-Sphera 技術的其他潛在應用，包括抗體藥物偶聯物 (ADC) 和 bites。我們完成了我們與 Janssen 的首次研發合作中的任務，包括使用我們的 Q-Sphera 技術優化 Janssen 專有大分子的藥物負荷。生成體內數據，演示使用我們的專有技術進行藥物腫瘤內遞送。探索 MTX110 在腦癌和轉移性中樞神經系統癌聯合療法中的機會。進一步擴大我們的專利組合，涵蓋新的發明和部門，以加強現有專利家族。在可行性階段和/或許可階段進行研發合作在概念驗證階段與第三方在 2022 年 1 月和 2022 年 3 月，我們宣佈了與詹森的兩項研發合作。我們的任務是使用我們的 Q-Sphera 技術最大限度地提高藥物負荷並優化詹森的兩種實驗大分子的體外釋放持續時間。與第三方進行研發合作，使用我們的技術平臺配製他們的專有分子。一旦我們關於複發性 GBM 的 I 期研究的初步數據可用，尋求合作伙伴開發或共同開發 MTX110。尋求機會使我們的臨牀前和臨牀階段管道多樣化我們探索了更多但是 MTX110 在一年中的適應症將公司重新定位為治療公司（而不是藥物遞送）公司的決定已於 2023 年初生效。我們增加了一項名為 MTD217 的新研究計劃，專注於為包括輕腦膜病在內的轉移性癌症開發新的治療方案。確定並收購至少一項開發資產以獲得許可，最好是腫瘤學和罕見/孤兒適應症。啟動更多臨牀前研究，評估 MTD217 抑制劑在輕型腦膜疾病中的潛力 ingeal disease.戰略報告治理財務報表 01 Biodexa製藥有限責任公司？2022 年年度報告和賬目

 

 

戰略當務之急 2022 年的進展 2023 年的優先事項提供一個健康而令人興奮的環境，讓我們的員工能夠繼續茁壯成長和創新我們自 2014 年以來一直符合 ISO 9001。在這一年中，我們引入了新的 COSHH 評估程序，以更好地量化我們實驗室中部署的化學品和第三方原料藥的安全性。繼續關注第三方的建議和法規，為我們的員工維護安全的環境。開發個性化產品通過參與以下活動為工作人員提供學習方案會議、網絡研討會和/或培訓計劃。商業模式繼2020年3月的戰略審查之後，我們恢復了傳統的生物技術商業模式。我們的目標是部署我們的專有技術來開發概念驗證配方，然後與第三方製藥公司簽訂許可協議。為了使公司更具投資性並獲得額外融資，董事會決定在2023年初將公司重新定位為治療公司（而不是藥物遞送）公司。因此，提供概念驗證臨牀數據是我們未來商業模式的主要重點。Development我們的目標是建立平衡的臨牀階段開發資產組合，理想情況下專注於腫瘤學和罕見/孤兒適應症。我們目前唯一的臨牀階段資產 MTX110 正處於三種罕見/孤兒腦癌的I期開發階段。我們的研發計劃，可能像 MTX110 一樣，基於我們的一項或多項支持技術。我們的目標是與第三方進行研發合作，使用我們的專有藥物遞送技術開發其專有化合物的概念驗證配方。我們不會擴大基於藥物遞送的內部項目渠道。製造為了在臨牀前研究中為潛在被許可人建立概念驗證，我們能夠在加的夫工廠中試規模生產非GMP Q-Sphera產品。在找到希望開始臨牀研究的許可合作伙伴後，我們的意圖是將臨牀試驗用品的GMP生產以及最終的全面GMP商業化生產轉讓給第三方首席營銷官。我們期望被許可方承擔根據技術轉讓協議製造GMP產品和商業擴大規模的成本。MTX110 目前正在 CMO 按照 GMP 標準生產。Commercialisation概念驗證建立後，我們打算尋求將我們的產品許可給合作伙伴，該合作伙伴將完成臨牀開發，然後在許可區域進行營銷和銷售。除了補償開發成本外，預計合作伙伴還將根據銷售目標和特許權使用費支付里程碑式的款項。我們的開發渠道包括七個項目，其中一個是與 Janssen 合作的：IDTechnologyaphearationAdministrationAminist臨牀前？？第一階段？？第二階段？Partnermtx110 midaSolvepanostat 復發 gbmDirect 通過 cedmtx110 midaSolvepanostat dipgdirect 進入腫瘤 mdaSolvepanostat medulloblastoma 直接進入腫瘤 mtd201q-Spheraoctrotideacromegaly，net長效注射劑 mtd211spherabreblasozo leschizophrenia，mdd長效注射劑 mtx223q-Spheraun披露的未公開的長效注射劑 mtd217midasolvemtx110 + OXPHOS 抑制劑 leptoMeningeal DiseaseDirect to to TumourClinical-Stage Assetsmtx110 使用我們的 midaSolve 技術與原本無法溶解的藥物 panobinostat 結合使用，MTX110 專為難治性腦癌的直接腫瘤治療而設計。Panobinostat目前以Farydak® 品牌銷售，該品牌用於口服聯合療法，用於治療多發性骨髓瘤。我們目前正在研究 MTX110 在三種適應症中進入概念驗證階段的效用：簡介 continued02biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

多形性膠質母細胞瘤 (GBM): GBM 是成人中最常見和最具侵襲性的腦癌，通常發生在大腦的白質中。治療包括放療、手術切除和化療，儘管幾乎在所有情況下腫瘤都會復發。大約有 2 個？每年有 3/100,000 (1) 人羣被診斷出患有 GBM。標準護理治療的存活率從未甲基化 MGMT 患者的大約 13 個月到高度甲基化 MGMT 患者的大約 30 個月不等 (2)。在 2021 年 12 月獲得 IND 批准後，我們正在一項 I 期研究中招募患者，以評估 MTX110 在復發 GBM 中的效用。I 期研究是一項開放標籤的劑量遞增研究，旨在評估通過植入式可再填充泵和導管對流增強輸送 (CED) 進行間歇輸液 MTX110 的可行性和安全性。該研究旨在招募兩個隊列，每個隊列至少有四名患者；第一個隊列將僅接受 MTX110，第二個隊列將接受 MTX110 與洛穆斯汀聯合治療。瀰漫性內在橋腦膠質瘤 (DIPG): DIPG 腫瘤位於腦幹的腦橋（中間），正在瀰漫浸潤。主要發生在兒童中，全球每年約有1,000名患者（3）被診斷出患有 DIPG，中位存活率約為 10 個月（4）。由於無法進行手術切除，因此沒有有效的治療方法。護理標準是放射治療，它可以暫時改善症狀和存活率。化療不能提高存活率，一個可能的原因是許多抗癌藥物無法通過血液？進入腫瘤的腦屏障。2020 年 10 月，我們報道了加州大學舊金山分校（“UCSF”）在 DIPG 中使用對流增強輸送 (“CED”) 系統對 MTX110 進行的首次人體研究。I期研究確定了II期的推薦劑量範圍，具有良好的安全性和耐受性，但也獲得了令人鼓舞的七名患者的存活數據。髓母細胞瘤：髓母細胞瘤是起源於小腦的惡性胚胎腫瘤。它們是侵襲性的，與大多數腦腫瘤不同，它們通過腦脊液（“腦脊液”）傳播，經常轉移到大腦和脊髓的不同部位。治療包括切除、放療和化療。在美國，每年大約有350名患者（5）被診斷出患有髓母細胞瘤，3,800人患有這種疾病。5 年、10 年和 20 年時的累積存活率分別約為 60%、52% 和 47% (6)；但是，在沒有既定護理標準的情況下，復發幾乎總是致命的。德克薩斯大學正在對複發性髓母細胞瘤患者進行 I 期探索性研究，直接給藥 MTX110 進入第四心室，使其能夠在腦脊液中循環。(1) 美國神經外科醫生協會 (2) Radke 等人（2019）。一組同種IDH野生型膠質母細胞瘤患者的預測性MGMT狀態。Acta Neuropathologica Communications 7:89 在線：https://doi.org/10.1186/s40478-019-0745-z(3) Louis DN、Ellison D2016年世界衞生組織中樞神經系統腫瘤分類：摘要。Acta Neuropathol 2016；131:803？820 (4) Jansen 等人，2015。神經腫瘤學 17 (1): 160-166 (5) Aboian 等人 (2018)。《神經腫瘤學實踐》，第 5 卷，第 4 期，2018 年 12 月 (6) Smoll NR（2012 年 3 月）。“兒童和成人髓母細胞瘤和原始神經外胚層腫瘤（PNET）的相對存活率”。癌症。118 (5): 1313？22TechnologiesQ-SpheraOUR Q-Sphera 技術採用三維打印技術將藥物封裝在聚合物基生物可吸收微球中。微球可以通過注射在體內形成倉庫，在可預測的持續時間內釋放藥物，從一週到幾個月不等。與即時釋放產品和其他聚合物技術相比，Q-Sphera 技術的特點和優勢為患者和付款人提供了許多潛在的優勢。midaSolveour midaSolve 技術使用在水中溶解某些類別的抗癌藥物的複合物，從而使它們能夠以液態形式直接注射到腫瘤中。midaSolve 複合劑（環糊精）包含一種水溶性內表面和親水外表面，因此能夠還是組建主機？含有通常不溶於水的分子的客體複合物。這種疏水、水溶性差的藥物與 midaSolve 宿主的內部、更具疏水性的表面相關，而親水性外表面則允許複合物在生物 pH 值下溶解。midaCoreour midaCore 技術平臺基於超小金納米顆粒 (GNP) 藥物偶聯物，其值為 2？4nm 是生物醫學用途中最小的粒子之一。它們由用一系列治療和/或靶向配體裝飾的金鹽核心組成。圍繞金核的小尺寸和多功能佈局支撐了改善生物分佈和靶向腫瘤和/或免疫位點的能力。midaCore 的設計和合成 GNP 技術使納米藥物的生產成為可能，我們認為納米藥物比醫療用途的任何其他運載工具都要小五到十倍。Strategic reportGovanceFinanceFinance Statements03Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

簡介對於生物技術公司的融資而言，這可能是自2008/10年度金融危機以來最具挑戰性的市場背景，2022年主要是在公司現金渠道將於2023年第一季度到期之前為公司進行再融資。這些努力包括我們提議收購 Bioasis 和融資，該提議被一羣股東否決，隨後成功進行了規模較小的融資，並在 2023 年初轉移了戰略重點。Commercial Update我們在2022年在商業戰略上採取了一些漸進步驟。一月份，我們宣佈 Janssen 擴大了我們的研發合作，使用我們的 Q-Sphera 技術優化了專有 Janssen 蛋白的藥物載量和體外溶解。3月，我們宣佈詹森進一步擴大了合作範圍，包括優化藥物載量和第二種蛋白質的體外溶解。我們已經完成了第一項任務，並繼續完成第二項任務。R&D updatemtx110 採用我們的 midaSolve 技術，MTX110 solubilises panobinostat，這是一種目前用於治療多發性骨髓瘤的組蛋白去乙酰化酶 (HDAC) 抑制劑。在像 MTX110 這樣的液體配方中，panobinostat 可以在恆定壓力下通過導管系統（對流增強輸送或 “CED”）直接輸送到患者的腫瘤中，從而繞過血液？大腦屏障，允許腫瘤內外高藥物濃度和更廣泛的藥物分佈，同時最大限度地減少全身毒性和其他副作用。2021 年，在收到來自腫瘤模型和體外患者衍生細胞系的有前景的臨牀前數據後，我們重新調整了 MTX110 的開發優先級，轉而使用 GBM，這可能是一個非常重要的機會，每年的診斷為 2？3/10萬人口和3美元的全球市場潛力？50 億。2021 年 12 月，我們收到了 IND，開始進行一項開放標籤、劑量遞增研究，該研究旨在評估 CED 通過植入式可再填充泵和導管進行間歇性輸液 MTX110 的可行性和安全性。該研究旨在招募兩個隊列，每個隊列至少有四名患者；第一個隊列將僅接受 MTX110，第二個隊列將接受 MTX110 與洛莫司汀聯合治療。我們於 2022 年 11 月宣佈了第一位患者參加該試驗，數據安全監測委員會建議將劑量增加到 90µM，這是患者的預期最佳劑量。我們的目標是在 2023 年第三季度獲得第一組羣的初步安全性和有效性數據（以 Progressival Free Survival 數據的形式）。我們最初開始為 DIPG 開發 MTX110，這是一種超罕見、高度侵襲性且無法手術的兒童腦癌。我們在美國正在進行一項I期研究，還需要一名患者才能完成。在德克薩斯大學的一項試點研究中，我們還在評估 MTX110 在髓母細胞瘤中的效用。我們內部 Q-Sphera 產品線中的 q-Sphera 開發計劃旨在應對大型市場，但與目前的療法相比，還能提供顯著的臨牀益處，重要的是，在報銷方面，可以為醫療保健系統節省開支。MTD211（q-brexpiprazole）我們已經開發出一種長效的brexpiprazole配方。在體內研究中，MTD211 表明，單劑量有望在大約三個月的時間內提供治療性血液中的brexpiprazole水平。brexpiprazole以Rexulti® 品牌銷售，適用於治療精神分裂症和輔助治療重度抑鬱症（MDD），目前僅作為即釋口服片劑提供。抗精神病藥物市場已轉向長效配方，原因是提高了患者依從性，降低了與患者住院事件相關的支付成本。MTD211 可申請許可。與 Janssenwe 合作的 mtx223 Q-Protein 將繼續與 Janssen 合作開發第二種大分子，以優化藥物負荷和體外溶出曲線。midasolvemtd217（MTX110 加氧磷酸化抑制劑）我們最近啟動的 MTD217 計劃探索同時抑制有氧糖酵解和氧磷酸化，這是癌細胞的關鍵代謝途徑。我們的計劃以多種新的水溶性藥物配方為中心，這些配方可以輕鬆地同時或按順序直接注射到癌症微環境中，以高度局部化的方式破壞代謝功能並限制脱靶毒性。我們已經證明在三種患者衍生的細胞系中使用體外氧磷酸化抑制劑給藥 MTX110 具有多達六倍的協同作用。在這些數據的支持下，我們建立了新的專利地位來保護這些組合配方。我們的初始目標是治療輕腦膜病，這是一種致命的併發症，其中轉移性癌細胞侵入腦脊液和中樞神經系統。通過與多個大型學術中心合作，我們現在正在加快臨牀前研究，以生成概念驗證數據，以支持未來的臨牀試驗應用。midaCorewe 正在使用我們的 GNP 技術設計用於牛皮癬局部治療的甲氨蝶呤配方。臨牀前數據表明，MTX114 可使小鼠銀屑病皮膚模型中的皮膚厚度正常化。據估計，全球有超過1億（2）人患有牛皮癬。MTX114 可供許可。(1) Jansen 等人，2015 年。Neuro-Oncology 17 (1): 160-166 (2) Conpriasis.org首席執行官的評論04Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

2023年的戰略重新定位自從我們在2021年7月籌集900萬英鎊（淨額）資金以來，我們一直預測我們的現金資源將為2023年第一季度的運營提供資金。隨着我們的現金流耗盡，以及2022年生物技術融資市場的惡化，我們發現作為藥物遞送公司的再融資機會不存在。Bioasisin針對藥物遞送平臺公司缺乏再融資的胃口，董事會尋找機會合並或收購其他公司，以創建一家更具投資性的治療公司。因此，董事會提議收購Bioasis，這是一家在多倫多證券交易所上市的多資產公司，其兩項平臺技術已通過與製藥公司的合作伙伴關係和許可證的驗證，潛在的里程碑付款總額超過2億美元。擴建後的合併後的公司將被重新定位為一家治療公司，其內部渠道專注於稀有產品和孤兒產品。重要的是，以收購為條件，我們已經獲得了1,000萬美元的融資。一位股東獲得了足夠的選票，以確保批准收購和融資的必要特別決議未獲得批准，因此，收購和融資沒有繼續進行。融資在2023年1月23日的股東大會上，Bioasis的收購和融資被否決，我們只有很短的時間來獲得資金，否則董事們別無選擇，只能將集團置於管理之中。當時，公司聘請了專業商業諮詢公司Quantuma Advisory Limited，特別就其對債權人的義務向董事會提供建議。最終，我們成功地使用現金箱結構籌集了600萬美元，該結構不需要股東批准，但其條款比收購Bioasis時最初提出的有條件融資提案的條款更具稀釋性。當時，在2月初，審計委員會認為，除了600萬美元的融資外，除了行政部門之外別無其他可採取行動的替代方案。預計該融資將使集團能夠為2023年第四季度的運營提供資金，特別是推進其臨牀階段資產 MTX110。將公司重新定位為治療公司在2022年底和2023年初為公司籌集更多資金的過程中，很明顯，治療公司比藥物交付平臺公司更具投資性。因此，董事會決定，應將公司重新定位為一家由三種賦能技術支持的治療公司。展望未來，我們的首要任務將是將我們的開發項目移入臨牀並生成臨牀數據以證明概念驗證。我們打算繼續現有的藥物遞送技術研發合作並尋求新的研發合作，但我們不會擴大我們的內部藥物遞送平臺。從AIM退市董事會決定取消公司的AIM上市，原因有很多，包括：與納斯達克相比，在AIM進行普通股交易的比例越來越小；通過將公司證券交易集中在單一市場上來提高流動性；以及成本、管理時間承諾和遵守 AIM 的負擔規則和維持AIM的報價與遵守納斯達克規則的規則重複。此外，公司打算尋求機會，通過收購和/或許可其他開發計劃來擴大其渠道。鑑於公司的市值，根據AIM規則，交易很可能被視為反向收購，需要通過新的准入文件暫停和重新上市，這既耗時又昂貴。更改名稱我們的意圖是，作為治療公司的重新定位應該代表什麼？公司的 “新起點”。為了反映這一變化，在 2023 年 3 月 24 日的股東大會之後，公司更名為 Biodexa Pharmicals PLC。2023 年 3 月，為了更好地調整我們的資源以適應我們作為治療公司的重新定位，我們實施了一項削減成本的計劃，包括裁員七名員工，一次性成本為88,000英鎊。Outlook總體而言，生物技術公司，尤其是小型和微型股公司的融資環境極具挑戰性。儘管我們已經獲得了2023年第四季度的融資，但公司仍然對收購資產和/或與其他公司合併的機會持開放態度，以擴大研發組合並使Biodexa更具投資性。Strategic reportGovanceFinanceFinanceStatements05Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

簡介 Biodexa Pharmicals PLC（以下簡稱 “公司”）於 2014 年 9 月 12 日註冊成立，註冊地位於英格蘭和威爾士。財務分析主要業績指標20222021更改總收入 (1) 70萬英鎊508萬英鎊研發支出佔運營成本的百分比 53% 61% n/anet 現金（外流）/流入（722萬英鎊）252萬英鎊/月（1）總收入代表合作收入。收入在截至2022年12月31日的年度中，Biodexa創造的合併總總收入為70萬英鎊（2021年：58萬英鎊），比上年增長21％年。這源於 2021 年的客户收入。兩年來，客户收入完全來自集團與詹森的研發合作協議。與詹森的研發合作協議已擴大到2022年包括兩種蛋白質。研究與開發支出今年增加了46萬英鎊，或10％至511萬英鎊（2021年：465萬英鎊），這主要是由於集團投資內部能力使員工成本增加了60萬英鎊，MTX110 的臨牀成本增加了40萬英鎊。隨着集團合理調整投資組合，臨牀前成本減少了20萬英鎊，專利相關成本減少了20萬英鎊，抵消了這些增長。該年度的管理成本管理成本增加了160萬英鎊，增長了54％，達到454萬英鎊（2021年：295萬英鎊）。增長的主要原因是與擬議收購Bioasis相關的136萬英鎊費用，以及根據擬議交易中商定的期票向Bioasis支付的款項和未來貸款承諾的40萬英鎊準備金。該年度還彌補了保險成本和員工成本的非實質性變化。無形資產減值2022年和2021年沒有無形資產減值費用。員工成本在這一年中，平均員工人數增加到27人（2021：20），反映了對內部研發團隊的投資。員工總成本增長了51％，達到252萬英鎊（2021年：167萬英鎊）。資本支出2022年房地產廠房和設備的總現金支出為0.06萬英鎊（2021年：32萬英鎊），主要用於隨着員工人數的增加，對實驗室設備和IT設備的投資。Cash FlowNet在2022年運營活動的現金流出為705萬英鎊（2021年：流出601萬英鎊）虧損766萬英鎊（2021年：虧損546萬英鎊），營運資金出現正變動52.1萬英鎊（2021年：負62萬英鎊），税收68萬英鎊（2021年：116萬英鎊）以及其他淨負面調整非現金項目總額為59萬英鎊（2021年：負109萬英鎊）。2022年投資活動流出22萬英鎊（2021年：流出28萬英鎊）包括購買不動產、廠房和設備（2021年：32萬英鎊），以及向Bioasis提供的與2022年12月宣佈的擬議收購有關的20萬英鎊貸款，由處置資產的收益抵消（202萬英鎊）（2021年：0.04萬英鎊），銀行存款利息收入為0.03萬英鎊（2021年：零英鎊）。2022年的融資活動流入為0.05萬英鎊（2021年：流入881萬英鎊），由包括行使在內的股票發行的收入推動的認股權證，為24萬英鎊（2021年：904萬英鎊）。其他本金流出與西班牙政府零貸款的償還（2021年：10萬英鎊）、支付的202萬英鎊的利息（2021年：202萬英鎊）和租賃負債的償還額為18萬英鎊（2021年：11萬英鎊）。綜上所述，該年度的淨現金流出為722萬英鎊（2021年：流入252萬英鎊）。股票整合和ADS比率在2023年3月24日的股東大會上，股東們批准了公司普通股的1比20的合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。同時，公司普通股與美國存託證券的比率從每張代表25股普通股改為每張代表五股普通股。Financial review06biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

Going concernThe Group and Company在過去幾年中，隨着投資組合的發展，經營活動中使用的現金出現了淨虧損和大量現金流出。在截至2022年12月31日的年度中，集團的經營活動合併虧損766萬英鎊，運營產生的負現金流為705萬英鎊。截至2022年12月31日，集團的累計赤字為1.353億英鎊。集團的未來生存能力取決於其能否從融資活動中籌集現金，為商業化之前的發展計劃提供資金，從運營活動中獲得現金以及成功獲得監管部門批准以允許其開發產品上市。集團未能在需要時籌集資金可能會對其財務狀況和執行業務戰略的能力產生負面影響。集團的合併財務報表是在持續經營的基礎上列報的，其中考慮了正常業務過程中資產的變現和負債的償付。截至2022年12月31日，集團的現金及現金等價物為284萬英鎊。董事們預測，集團目前有足夠的現金為2023年第四季度的計劃運營提供資金。2023 年 2 月 9 日，公司完成了私募配售，在扣除配售代理費用和其他估計費用後，籌集了520萬美元（約合430萬英鎊）。董事們預測，集團目前有足夠的現金為2023年第四季度的計劃運營提供資金。如果公司在2023年第四季度之前沒有獲得額外資金，它將不再是持續經營企業，很可能會被置於管理層之中。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了集團未來三年的現金流需求，包括自合併財務報表批准之日起十二個月的現金流需求。這些預測表明，除其他外，假設某些開發計劃和其他運營活動按目前的計劃繼續進行，則在2023年第四季度之前將需要進一步融資。局長認為，小型和微型生物技術公司的融資環境與2008-10年金融危機以來一樣具有挑戰性。儘管這可能為與其他融資渠道有限或根本沒有融資渠道的公司提供收購和/或合併的機會，但Biodexa的任何隨之而來的融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能獲得的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案，包括籌款以及公司資產和技術的合作。正在考慮的替代方案都處於初期階段，取決於交易對手的同意，因此，無法保證任何為公司融資的替代行動方針都會成功。這種在短期內增加融資的要求構成了重大不確定性，可能使集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來公司在現金資源耗盡之前顯然沒有現實的融資選擇可供採取行動，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則第1條第25段編制財務報表。取而代之的是，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速計入流動負債。董事們認為，有足夠的選擇和時間可以為公司爭取額外的融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為繼續採用持續經營的基礎來編制這些財務報表是適當的。宏觀經濟環境英國已完成退出歐盟（“歐盟”）312020 年 1 月，過渡期於 2020 年 12 月 31 日結束。與歐盟的新貿易協議，即《歐盟-英國貿易與合作協議》，已通過談判並於2021年1月1日生效。新貿易協定對英國總體和經濟狀況的影響仍不確定。例如，來自歐盟的材料和設備可能會產生額外的成本，並且由於額外管理，我們在交付時間方面遇到了一些延遲。2022 年初，俄羅斯聯邦軍隊入侵烏克蘭，對包括能源價格在內的全球經濟產生了破壞穩定的影響。儘管沒有對集團產生直接影響，但無法評估衝突對集團乃至整個全球經濟的中長期影響。環境事務、社區、人權問題和員工截至2022年12月31日，集團擁有26名員工，其中18人通常在加的夫的辦公室工作。因此，該公司認為它對環境的影響相對較小。出於安全考慮，對進口到公司實驗室的所有材料進行評估，並在必要時採取適當的處理和儲存保障措施。任何少量的危險材料均由持牌廢物管理承包商清除。公司的《員工手冊》中列出了許多管理道德標準期望以及員工和其他利益相關者待遇的政策和程序。公司還根據2015年《現代奴隸制法》制定了反奴隸制政策。公司努力成為機會均等的僱主，不分種族或性別。截至2022年12月31日，男/女員工人數為50％/50％，男/女高級管理人員人數為86％/14％，男/女董事人數為100％/0％。Strategic reportGovernanceFinanceStatements07Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

年度温室氣體排放量我們通過報告以噸二氧化碳當量為單位的碳足跡來衡量我們的環境績效。我們分別報告了電力消耗產生的間接排放（範圍 2）和根據行駛里程（範圍 3）估算的由員工乘車出行集團業務所構成的排放量。集團已選擇使用每名員工的二氧化碳噸數作為強度比來監測和報告其能源效率。方法論在計算報告的能源使用量和等效温室氣體排放量時，集團參考了英國政府環境報告指南和温室氣體報告協議。使用基於位置的分配方法來計算用電量。噸 CO2e202222021Scope 21521Scope 334Total1825強度比（每位員工的二氧化碳噸數）0.71.2該集團2022年的電力成本約為23,000英鎊（2021年：16,000英鎊）。該集團目前沒有提高能源效率的計劃。財務評論繼續08biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

利益相關者參與根據QCA守則以及最有可能長期促進集團成功的因素，董事會在決策中考慮集團員工和其他利益相關者的利益，理解考慮他們的觀點和考慮集團活動對社區、環境及其聲譽的影響的重要性。2006 年《公司法》聲明第 172 條我們的利益相關者/Material TopicsepicsepicsEpicse公司的每位董事都必須以他/她認為的方式行事，誠信，很可能會促進公司的成功，從而造福全體成員。這樣，除其他事項外，第 172 條要求董事注意：？從長遠來看，任何決定的可能後果；？公司員工的利益；？需要促進公司與供應商、客户和其他人的業務關係；？公司運營對社區和環境的影響；？公司維持高標準商業行為聲譽的可取性；以及？需要在公司成員之間公平行事。在履行第 172 條職責時，董事會考慮了上述因素和主要利益相關者的觀點。董事會承認，某些決定不一定會為所有利益相關者帶來積極的結果。但是，通過考慮公司的宗旨、使命、價值觀和對負責任業務的承諾及其戰略優先事項並制定決策流程，董事會旨在確保其決策符合企業整體的最大利益。合作合作伙伴我們正在與商業合作伙伴進行研發合作，使用我們的 Q-Sphera 技術開發概念驗證配方。？項目管理？有效的溝通？期望的設定和管理？財務穩定僱員我們很榮幸能在加的夫的工廠擁有一支由熟練員工組成的敬業團隊。我們力求維持一個促進創新並允許員工蓬勃發展的環境。？職業發展機會？自由進行實驗和創新？項目的所有權？獎勵和激勵？公司財務業績股東在兩家交易所上市，我們認識到股東作為資本提供者和戰略與治理反饋提供者的重要性。？運營和財務業績？業務戰略和模式？市場狀況？資源分配？營運資本監管機構我們在高度監管的行業工作。與監管機構就我們的臨牀計劃合規和指導進行互動是我們成功的關鍵。？遵守法規？透明度？質量保證流程和程序？數據的完整性？臨牀開發建議戰略報告治理財務報表 09Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

我們的利益相關者我們如何參與2022 examplesCollaboratners我們與合作伙伴合作的戰略相對較新。我們通過謹慎的工作包和定義明確的可交付成果，謹慎地使我們的交付成果與合作伙伴的期望保持一致。我們定期與合作伙伴舉行會議，評估進展情況並解決問題。繼我們宣佈在保持功能完整性的同時使用 Q-Sphera 技術封裝蛋白質的突破性數據之後，我們與 Janssen 的研發合作於 2022 年 1 月延長，包括最大限度地提高藥物載量和優化未公開的詹森實驗大分子的體外釋放時間。2022 年 3 月，我們與詹森的研發合作進一步延長，包括第二個具有相同研發能力的大分子目標。詹森對進展表示普遍滿意。公司參加相關的科學會議和合作會議，向潛在的合作伙伴和/或被許可人推廣其科學和技術。員工除了知識產權外，我們的員工是集團的關鍵資產。我們通過定期的項目團隊會議與員工互動。我們還舉行全體會議？臨時為員工舉行全體會議。我們有正式的年度評估流程，便於員工及其直屬經理獲得雙向反饋。我們定期與員工分組舉行會議，鼓勵創新、分享想法和知識。這些會議通常是技術層面的。此外，我們會不時舉行嗎？全力以赴的還是？市政廳會議，包括企業最新消息、分享成功案例和宣傳未來一段時期的企業目標。鼓勵員工在這些會議上揭露問題並提出管理問題，並普遍讚賞這種參與。ShareholdersWe 努力通過受監管的聯繫方式向股東通報情況。我們每年提供兩次電話會議和一對一會議，以配合中期和年終業績。我們通過新聞稿、RNS 和 6-K 報告重要活動，其中一些新聞稿還輔之以網絡研討會。一對一會議為股東提供了分享觀點的機會。董事會在 2022 年 12 月宣佈的擬議收購 Bioasis、擬議股權籌集和更名的背景下考慮了股東的觀點。董事會考慮了現有股東將經歷的攤薄，但得出結論，擬議的交易可能為在中期內創造股東價值提供機會，因此符合公司的最大利益。少數股東投票反對Bioasis的收購和融資，這使公司與政府關係密切。為了避免這種結果，董事會在 2023 年 2 月組織了一次 “現金箱” 配售，儘管條件比最初的融資要差得多。董事會將公司重新定位為療法（與藥物遞送平臺相比）公司，並根據以下規定進行了重組]正如行政長官的審查所討論的那樣，在2023年。regulators我們維持質量管理體系，包括一整套標準操作程序，旨在確保遵守良好的實驗室規範和良好的臨牀規範。在臨牀試驗開始之前，我們在臨牀試驗的設計中徵求英國/歐洲和美國監管機構的建議。我們會酌情使用顧問、主要意見領袖和合同研究組織來補充內部專業知識。公司自 2014 年以來一直符合 ISO-9001 標準。利益相關者參與仍在繼續 10biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

風險管理識別、評估和降低風險是董事會的關鍵職能集團有監測和管理風險的正式程序。主要風險和不確定性董事們認為業務面臨的主要風險如下：RegulationBiodexa在高度監管的行業運營。英國、美國以及包括歐盟在內的其他國家和司法管轄區的政府當局對研究、開發等進行了廣泛監管，測試，製造，質量控制，藥品的批准、分銷、銷售、營銷、批准後的監測和報告。獲得監管部門批准的過程以及隨後遵守適用的法規和法規需要花費大量時間和財務資源。公司的戰略是通過診所推進其臨牀階段資產，生成概念驗證臨牀數據。在尋求與合作公司簽訂許可證之前，該公司還部署其藥物遞送技術來開發合作伙伴專有化合物的新配方，使其進入概念驗證階段。因此，其產品的成功開發、製造和商業化將取決於其許可合作伙伴的專業知識和對法規的遵守情況。其中包括當前的良好臨牀規範（“GCP”）和當前的良好生產規範（“GMP”）。為此，廢物解決方案和產品是根據與許可供應商簽訂的合同進行適當處置的。在處置之前，危險廢物要在適當的條件下儲存。溶劑和其他易燃試劑儲存在適當的防火儲藏櫃中。競爭和技術進步關於集團的臨牀階段資產 MTX110，有許多公司正在研究罕見和孤兒腦癌的潛在解決方案，包括 GBM 和 DIPG。競爭對手的一些項目在臨牀上比Biodexa的更先進。Biodexa的Q-Sphera緩釋技術依賴於一種新的製造工藝，董事們認為，這種工藝在製藥行業是獨一無二的。儘管競爭性緩釋技術在市場上已經很成熟，但Q-Sphera平臺有可能改善藥物遞送動力學和製造效率。該集團的midaSolve技術提高了小分子癌症療法的水溶性，從而實現了腸外給藥。該平臺依賴於內部專業知識，這些專業知識獨特地應用了流行的化學技術來增強難溶性或不溶性藥物的溶解度，從而實現其靶向遞送並最大限度地減少系統毒性。集團的midaCore GNP平臺是後代納米藥物技術之一。脂質體隨後是各種聚合物納米顆粒是最早的納米技術，現在，像Biodexa GNPs這樣的無機納米顆粒已成為納米藥物市場中的一項新興技術。Biodexa候選開發產品組合的商業成功在一定程度上取決於市場對這些產品和技術的接受程度。無法保證Biodexa的技術會被接受，也無法保證Biodexa的技術會成功地替代競爭產品。此外，如果引入競爭對手的產品比Biodexa的候選產品具有明顯的優勢，則對Biodexa產品的需求可能會減少。技術變革的速度和性質意味着藥物科學一直在發展，新的競爭和替代品總是可能的。由於其平臺技術、知識產權和專有技術的結合，集團在持續釋放、溶解度增強和納米顆粒空間中處於受保護的地位，這些空間為孤兒腫瘤等滿足高度未滿足需求的高差異化藥物提供了快速、獨立的製造和規模化的潛力。臨牀開發和監管風險無法保證集團的任何產品將獲得或維持任何或全部必要的監管批准的申請此類批准的領土。在獲得監管部門批准的情況下，無法保證集團或其分銷合作伙伴不會認為此類批准所附帶的條件過於苛刻，無法有效推銷其產品。該集團旨在通過使用安全、特性良好的活性化合物開發產品、尋求監管顧問的建議、諮詢監管審批機構以及與經驗豐富的分銷合作伙伴合作來降低這種風險。Strategic reportGovanceFinanceFinance Statements11Biodexa PHarmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

金融風險管理的目標和政策集團面臨着各種財務風險，這些風險源於其運營和投資活動。董事會負責協調集團的風險管理，重點是積極確保集團的短期至中期現金流。金融風險集團很少進行涉及重大複雜性、潛在重大財務風險或非典型風險的交易。如附註19所示，集團不積極參與金融資產交易，除股票結算的衍生金融負債外，沒有其他金融衍生品。集團目前只有一個客户，即強生公司的主要子公司詹森，因此認為信用風險微乎其微。集團不再擁有以外幣計價的資產，如果以外幣購買資產和/或消耗品，則在開具發票後立即購買此類貨幣。本集團認為主要的財務風險是融資風險，如下所述。資金風險集團繼續承擔鉅額運營費用。2014 年 12 月的首次公開募股以及隨後在 2016 年 10 月、2017 年 10 月、2019 年 10 月、2020 年 5 月、2021 年 7 月、2022 年 12 月以及最近在 2023 年 2 月進行的籌款，使集團得以將開發產品推向未來的價值拐點。但是，在集團通過其開發產品的發放許可或商業化產生正的淨現金流入之前，預計它將不得不尋求額外資金，無論是通過股票發行、贈款還是債務融資注入更多股權資本。集團未來可能無法產生正的淨現金流入，也無法吸引所需的額外資金，無論是根本還是以適當的條件進行。在這種情況下，開發計劃可能會被推遲或取消，業務運營可能會削減。集團力求通過嚴格控制支出、避免簽訂長期供應商合同（臨牀試驗除外）、將開發支出優先用於最接近潛在創收的產品、獲得政府補助（如有可能）、維持有針對性的正在開發的產品組合以及讓股東瞭解進展情況來降低這種風險。政治格局和外部風險在2016年6月的公投中，選民批准了英國退出歐盟（“歐盟”）（通常稱為 “英國脱歐”）。2020年1月31日，英國正式完成退出歐盟，過渡期延長至2020年12月31日。與歐盟談判達成了一項新的貿易協議，並於2021年1月1日生效。新貿易協定對英國總體和經濟狀況的影響仍不確定。例如，來自歐盟的材料和設備可能會產生額外的成本和/或由於額外管理而導致交貨時間延遲。從監管角度來看，歐盟法律關於在歐盟授予藥品上市許可的基本要求是申請人在歐盟成立。將來，歐盟委員會根據集中程序授予的藥品上市許可的範圍可能不包括英國。在這種情況下，將藥品投放英國市場需要獲得英國主管當局的授權。如上所述，俄羅斯聯邦軍方在2022年初對烏克蘭的入侵對包括能源價格在內的全球經濟產生了破壞穩定的影響。儘管沒有對集團產生直接影響，但無法評估衝突對集團和整個全球經濟的中長期影響。風險緩解該集團有監測和降低風險的正式程序。集團面臨的一些主要風險包括：風險描述緩解與去年相比的變化資金可用性在集團從其開發產品的商業化中產生正的淨現金流入之前，預計它將尋求額外資金，無論是通過股票發行、贈款還是債務融資注入更多股權資本。集團未來可能無法產生正的淨現金流入，也無法吸引所需的額外資金，無論是根本還是以適當的條件進行。在這種情況下，發展計劃可能會被推遲或取消，業務活動可能會被削減。包括英國脱歐、COVID-19 和入侵烏克蘭在內的近期宏觀經濟事態發展加劇了資金供應的風險。？獲得制定第三方API的收費服務合同，同時開發有吸引力的內部許可渠道，應為支持運營提供額外的現金流。？與第三方簽訂的電子安全許可和技術轉讓協議應導致向公司支付前期和基於成功的里程碑費用。？納斯達克上市可能為獲得更多資金來源提供途徑。增強風險管理繼續12biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

風險描述緩解措施與去年相比的變化競爭/技術進步儘管研發面向巨大的市場機會，但現有和潛在的競爭對手可能具有卓越的能力，和/或可能會有替代產品可用。在快速發展的生物技術領域，我們的產品有可能失去商業可行性。？繼續關注藥物遞送行業發展和學術成果的簡報，儘早發現仿製藥競爭和顛覆性技術和產品。？利用專利和商標儘可能廣泛地保護我們自己的技術和產品。？定期審查集團技術平臺的商業相關性。將創新工作直接用於已確定的優勢和 USP。？研究通過增加持續發佈項目來實現渠道多元化的機會。不變獲得/維持監管部門的批准無法確定我們的產品是否會在設想的時間範圍內獲得監管部門的批准，無論是在設想的時間表內，還是根本無法確定。獲得批准後，法規也可能發生變化，隨後的產品監管困難可能會導致對我們的處罰。？使用安全、特性良好的活性化合物開發產品。？儘早尋求科學和監管建議。？跟蹤不斷變化的監管環境，確保我們遵守所有法規和期望。不變產品的商業可行性無法保證我們的產品具有商業可行性；生產的數量和成本可能無法接受用於商業用途，或者可能會開發出優質的產品。以可接受的成本銷售產品的能力也將受到醫療改革以及我們計劃開展業務的各個國家/地區獲得適當銷售渠道和基礎設施的機會的影響。？保持對內部平臺技術的詳細瞭解，以最大限度地提高其在Biodexa治療領域的成功應用，無論是在化學、製造、開發還是商業化方面。制定明確的通過/不通過決策標準，以便及早發現不太可能成功的項目。？投資組合管理，在高風險項目和低風險項目之間取得平衡。？舉行科學和治療諮詢委員會會議，審查產品線的可行性並相應地分配資源。醫療保健系統付款人不予變更報銷近年來，付款人越來越多地要求製藥公司證明新藥的健康經濟效益和臨牀益處。付款人不一定會將患者的便利視為健康經濟利益，如果有的話，延緩釋放或長效配方的處方可以取代更便宜的仿製藥。？監控競爭環境，包括潛在仿製藥競爭對手的生命週期。？在為新開發計劃設計目標產品概況時包括健康經濟效益。不變戰略報告治理財務報表13Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

風險描述緩解措施與去年相比的變化依賴第三方製造能力我們不再運營自己的內部製造設施，因此將依賴第三方合同製造商。無法保證我們能夠以適當的條款或根本無法保證我們能夠與第三方合同製造商簽訂合同。此外，我們無法確定此類第三方是否能夠在可接受的成本或可接受的時間範圍內按照監管要求生產足夠數量的產品。儘早讓經驗豐富且具有適當資格的組織和個人參與規劃和管理商業擴大流程。？承諾提供適當的資源，以確保擴大計劃能夠得到正確執行。？對外部合同製造組織進行審計，以確保符合GMP。？通過明確的決定標準來確定最佳的製造合作伙伴。不變依賴供應商、合作伙伴和客户我們從某些供應商那裏採購材料，依賴合同研究組織進行臨牀研究，並與各種合作伙伴就產品開發和商業化過程的各個方面簽訂了合作協議。？確定並維護與替代供應商的關係，尤其是關鍵材料的供應商。？尋求與興趣和規模不同的公司建立合作伙伴關係。？定期與合作伙伴進行對話，以增進對各自利益的理解。？優化投資組合和項目數量，提高研發生產力以擴大管道。no ChangeCovid-19 COVID-19 疫情導致全球人員流動受到限制，這反過來又導致供應鏈材料和服務的供應延遲。它還導致了資本市場的波動，影響了籌款活動。？通過在家辦公和錯開工作場所的基本出勤率來保護員工的健康和福祉。？成立一個 COVID-19 工作組，以 (1) 監督政府的建議並酌情實施；(2) 確定供應商交付的潛在延遲，並在可行的情況下建議糾正/替代措施。reducedBrexitThe 英國於 2020 年 12 月 31 日正式退出歐盟。歐盟-英國貿易與合作協議管理着英國與歐盟的貿易安排，新安排的長期宏觀和微觀經濟影響仍不確定。確定歐盟的合作者和供應商。？驗證公司應支付的任何額外關税或税款或合作者可扣除的任何額外關税或税款。？必要時確定替代的非歐盟供應商。reduced本戰略報告於2023年4月28日獲得董事會批准並代表董事會簽署。Stephen Stamp首席執行官、首席財務官風險管理繼續14biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

15Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目董事會我們力求將互補的技能和背景相結合，但憑藉在小型股生物技術/製藥領域的經驗。截至2022年12月31日，董事會由一名執行董事和三名非執行董事組成。現任董事的傳記載於下文。董事們認為，董事會成員的綜合職能和行業專業知識為Biodexa Pharmicals PLC提供了領導業務的強大平臺。executiveStephen Stamp首席執行官兼首席財務官（61）斯坦普先生是一位經驗豐富的上市公司首席財務官，曾在英國和美國的多家醫療保健公司擔任高級職務，包括夏爾集團的首席財務官 Xanodyne Pharmicals Inc.，Assurex Health, Inc. 首席財務官兼首席財務官，後來Ergomed plc 首席執行官他還曾擔任雷格斯集團（現為IWG plc）和EZCORP Inc. 的首席財務官。斯坦普先生還擁有豐富的併購經驗，曾在倫敦的拉扎德工作。他是一名特許會計師，具有畢馬威會計師事務所的資格，擁有曼徹斯特大學的文學學士學位（經濟學）。非高管斯蒂芬·帕克非執行董事長（64）帕克博士在醫療保健行業和行業擔任領導職務超過30年顧問職位。目前，他是Sareum Holdings plc（AIM：SAR）和Drishti Discovery Ltd.的董事長，MGC Pharmicals Ltd（澳大利亞證券交易所，倫敦證券交易所：MXC）的非執行董事和sp2 Consulting Limited的執行董事。此前，帕克博士曾在多家上市和私營生物技術公司擔任過多個高管和董事會職位，並在領先的投資銀行擔任高級職務。帕克博士擁有城市大學的工商管理碩士學位和牛津大學的生物化學博士學位。Sijmen de Vries非執行董事（63）de Vries博士在製藥和生物技術行業擁有豐富的高級經驗。他目前是EuronExt上市的製藥公司Pharming Group N.V. 的首席執行官。德弗里斯博士曾擔任總部位於瑞士的4-抗體和Morphochem AG的首席執行官，在此之前，他曾在諾華製藥、諾華眼科和SmithkLine Beeecham Prc工作，在那裏他擔任高級業務和商業職務。de Vries博士擁有阿姆斯特丹大學的醫學博士學位和阿什裏奇管理學院（英國）的綜合管理工商管理碩士學位。Simon Turton高級獨立非執行董事（56歲）特爾頓博士此前曾領導華平在歐洲的醫療保健投資活動，曾是日內瓦Index Ventures的負責人。他在國際製藥行業工作了十年，曾在研究、業務開發和綜合管理方面擔任職務，擁有超過10年的投資生物製藥公司的經驗。Turton博士擁有歐洲工商管理學院的工商管理碩士學位和倫敦大學的藥學博士學位。他曾擔任私人和上市生物醫學公司的董事會董事：阿基米德製藥、Eurand、ProstraKan和Tornier。在集團收購Q Chip之前，Turton博士最近擔任該公司的董事長。他目前是Gensmile的首席執行官，Gensmile是一家在英國建造牙科診所集團的新牙科公司。Strategic reportGovernanceFinanc

 

 

16Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目領導團隊經驗豐富的團隊，專注於執行。Biodexa的組織結構扁平化，溝通渠道短，可快速解決和執行問題。多學科領導團隊來自不同的背景，鼓勵和獎勵思想的多樣性。dmitry Zamoryakhin md首席科學官Dmitry在藥物和醫療器械開發的各個階段都擁有豐富的經驗。在加入Biodexa之前，他曾在牛津生物醫學有限公司擔任首席醫學官，此前曾在Grunenthal GmbH、第一三共有限公司、小野製藥公司擔任過越來越多的職務。Ltd 和 GlaxosMithKline plc.他在俄羅斯聯邦彼爾姆州立醫學院獲得醫學博士學位，之後在PHARMED、布魯塞爾自由大學獲得藥物醫學文憑和華威商學院工商管理碩士學位。Steve Ellul副總裁Steve在製藥行業的多個領域擔任過30多年的商業職務。在加入Biodexa之前，Steve曾領導過包括Eurand和Bespak在內的藥物交付組織的商業團隊，並在Theravance Biopharma、Shire和Elan擔任高級商業職務。Steve曾在加的夫的威爾士大學學習化學。Vincent Holme副總裁兼臨牀運營主管Vincent在生物技術和CRO行業擁有超過17年的經驗，對腫瘤學和新療法產生了濃厚的興趣。他的職業生涯始於大型製藥公司，之後進入CRO行業，走了一條非常傳統的臨牀運營職業路線，即臨牀研究助理和項目管理。在加入Biodexa Pharma之前，Vince曾在ReNeuron Ltd擔任臨牀運營副總裁，負責監督其產品線的臨牀運營活動。Daniel Palmer 博士副總裁，TechnologyDan 在生物技術領域擁有 17 年的經驗，特別專注於腫瘤學的藥物遞送和納米技術。他曾管理過生物學、化學和工程領域的跨學科研發項目。除了領導Biodexa Pharma的探索性腫瘤學研發外，Dan還負責管理Biodexa Pharma的知識產權組合。丹擁有化學博士學位、帝國理工學院商學院工商管理碩士學位和英國皇家化學學會會員。Fiona SharpGroup ControllerFiona是一名合格的會計師，曾在公關和廣告行業擔任過高級職務，包括Chime Communications Group的集團財務總監。Fiona 是英國特許註冊會計師協會會員。

 

 

17Biodexa 製藥有限公司？2022 年年度報告和賬目主席的公司治理簡介我很高興地介紹公司截至2022年12月31日止年度的公司治理報告。對於 Biodexa 來説，去年又是艱難的一年。據瞭解，該公司的現金流將在2023年第一季度用完，並且在沒有任何短期許可里程碑的情況下，我們從2022年夏末開始尋找融資方案。儘管在2022年發佈了一系列積極的公告，但該公司的市值仍處於歷史最低水平，融資機會有限。在考慮了公司可用的選擇，包括攤薄對現有投資者的影響後，董事會得出結論，收購擁有前景良好的公司Bioasis以及私募為擴大的集團提供了機會，可以將其重新定位為專注於開發稀有療法的新興生物技術公司通過賦能藥物遞送平臺支持的疾病。除收購Bioasis外，該公司還以私募形式獲得了1,000萬美元的融資，固定價格為每股ADS1.00美元（約合每股普通股0.033英鎊）。收購Bioasis和私募所需的特別決議未在2023年1月23日的股東大會上獲得通過，因此，收購和融資沒有進行。面對真正的管理可能性，公司聘請了Quantuma Advisory Limited就保護債權人利益和優化股東業績的適當行動向董事會提供建議。經過大量努力，公司得以使用非先發制人的現金箱結構籌集了600萬美元，儘管條件比1,000萬美元的私募要差得多。董事會做出的更困難的決定之一是將公司的普通股從AIM市場上除名。董事會得出結論，在反向收購的情況下，AIM的規定要求公司有效重新上市併發布准入文件，這對於未來的潛在交易來説可能過於嚴格。擬議收購 Bioasis 之前的幾周，隨後在 2023 年 1 月 23 日的股東大會上投了反對票，隨後在 2023 年 3 月 24 日舉行的股東大會上進行了反向投票，這是董事會活動激烈的時期，因為對所有可能的行動方針進行了審查並討論了決定，並由顧問審查。從宣佈擬議收購 Bioasis 到 2023 年 3 月 6 日發佈股東大會通知的 13 周內，共舉行了 12 次董事會會議。作為納斯達克上市公司的董事會，我們致力於確保 Biodexa 集團按照最佳實踐進行管理，並通過其委員會，通過確保在 Bioadexa 集團中存在良好的治理文化，在為企業和高管提供必要的框架、挑戰和支持方面發揮着關鍵作用 dexa Group。作為董事長，我的職責是確保董事會在開放透明的環境中運作，使非執行董事有機會對首席執行官和高級管理團隊進行批判性評估、質疑和支持。QCA Code自2018年9月28日起，所有AIM上市公司都必須正式適用公認的公司治理守則。Biodexa選擇採用QCA準則的原則，該準則確定了公司實現長期股東價值增長時應遵循的10項原則，包括高效、有效和動態的管理框架，以及良好的溝通，以增進信心和信任。我很高興地説，在截至2022年12月31日的年度中，我們能夠報告完全遵守了《QCA守則》的十項原則中的每一項原則。儘管我們預計將繼續遵守QCA守則的原則，但該公司已不再在AIM上市，未來也不會報告其合規水平。董事會的職責是為Biodexa集團制定願景和戰略，為公司的長期成功負責。董事會對公司股東負責，其主要目標是提高資產的可持續價值和公司的長期生存能力。董事會審查商業機會並確定風險和控制框架。它還就預算、戰略和主要資本支出做出決定。業務的日常管理委託給首席執行官和高級管理團隊。董事會已決定，首席執行官和首席財務官的職位可以繼續成功合併。截至2022年12月31日，董事會由四名董事組成，其中三名是非執行董事，首席執行官是唯一的執行董事。集團認為所有非執行董事都是獨立的。不以股份形式向任何非執行董事支付報酬。在2014年Midatech Pharma PLC（更名為Biodexa Pharmacels PLC）成立之前，西門德弗里斯持有Midatech Limited授予的股票期權。授予的股票期權數量微不足道，不會影響他的獨立性。Strategic reportGovanceFinanceFinance

 

 

18Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目主席關於公司治理的簡介與納斯達克的持續關係該公司的股票以美國存托股票（ADS）的形式在納斯達克市場上市。公司作為外國私人發行人的地位意味着我們可以在公司治理的某些方面遵守英國公司法和2006年《公司法》；此類做法在重大方面與適用於納斯達克的美國公司的公司治理要求不同。2023年1月31日收到納斯達克關於公司未遵守納斯達克繼續在納斯達克資本市場上市規則中規定的最低出價要求的通知後，公司實施了普通股合併以一比20為基準，並將ADS比率從代表25股普通股的一股ADS變為代表五股普通股的一股ADS的新比率，該比率從2023年3月27日起生效。納斯達克上市規則5550 (a) (2) 要求上市證券將每股1.00美元的最低出價維持在1.00美元，《上市規則》第5810 (c) (3) (A) 條規定，如果缺陷連續持續30個工作日，則無法滿足最低出價要求。董事會和委員會會議董事會及其委員會定期開會，審議戰略、業績和內部控制框架。為了使董事會和/或其委員會能夠履行職責，所有董事都會收到適當和及時的信息。簡報會在董事會會議之前分發給所有董事。公司成立了董事會審計、薪酬和提名委員會，其職責和職責已正式下放。審計委員會審計委員會協助董事會履行其在財務報告、外部審計和內部控制方面的職責。這包括審查和監督集團年度和中期財務報表的完整性，就外部審計師的任命提供建議，審查和監督外部審計師開展的任何非審計工作的範圍，監督集團與外部審計師的關係，審查外部審計流程的有效性以及審查集團內部控制審查職能的有效性。審查和批准年度報告和賬目以及半年度報告的最終責任仍由董事會承擔。審計委員會由被認為具有相關財務經驗的西蒙·特頓擔任主席，其他成員是西門·德弗里斯和斯蒂芬·帕克。在斯塔赫爾先生於 2022 年 6 月退休之前，他也是一名會員。2022 年，審計委員會舉行了兩次會議。審計委員會考慮的主要項目包括持續經營以及公司在其2021年年度報告、2021年20-F和2022年中期報告中財務披露的完整性和準確性。審計委員會截至2022年12月31日的年度報告見第20至21頁。薪酬委員會協助董事會履行其與薪酬有關的職責，包括就集團的高管薪酬政策向董事會提出建議，制定總體薪酬政策集團薪酬政策的原則、參數和治理框架，並確定每位高級管理人員的個人薪酬和福利待遇，包括任何全權獎金的支付和所有股票期權的授予。薪酬委員會盡可能確保在薪酬方面遵守QCA守則。薪酬委員會由西門·德弗里斯擔任主席，其其他成員是西蒙·特頓和斯蒂芬·帕克。在斯塔赫爾先生於 2022 年 6 月退休之前，他也是一名會員。2022 年，薪酬委員會舉行過一次會議。薪酬委員會考慮的主要事項包括設定2022年的公司獎金目標和新任非執行主席的薪酬。薪酬委員會截至2022年12月31日止年度的報告見第22至29頁。提名委員會協助董事會履行與董事會和董事會任何委員會的組成和組成有關的職責。它負責定期審查董事會的結構，並在需要時確定可能被任命為董事或委員會成員的候選人。提名委員會負責評估技能、知識和經驗的平衡以及董事會和委員會的規模、結構和組成、新增和替換董事和委員會成員的退休和任命，並將就此類事項向董事會提出適當的建議。提名委員會由斯蒂芬·帕克擔任主席，其其他成員均為董事會成員。在斯塔赫爾先生於 2022 年 6 月退休之前，他曾擔任董事長。提名委員會在 2022 年舉行了一次會議，審議了新任非執行主席的任命。

 

 

19Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目持續經營在戰略報告中披露，集團財務報表是在持續經營的基礎上編制的。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了未來三年的現金流量需求，包括自財務報表批准之日起的12個月期間。這些預測表明, 除其他外, 假設某些發展方案和其他業務活動按目前的計劃繼續進行, 在未來12個月內將需要進一步的融資.這種額外融資的要求構成了實質性的不確定性，可能使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。根據先前的籌款情況，董事們合理地期望集團能夠獲得足夠的資源，以便在可預見的將來繼續運營，因此，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制財務報表時繼續採用持續經營的基礎是適當的。與股東的關係董事們力求在公司與股東之間建立和維持對目標的共同理解。公司在年度報告和中期報表中向股東正式報告，詳細説明集團的活動。此外，根據倫敦證券交易所的AIM公司規則（“AIM規則”）和1934年《美國證券交易法》第13a-16條或第15d-16條規定的外國私人發行人報告要求，公司通過發佈監管新聞向股東通報事件和進展。定期與金融利益相關者進行對話，目的是提供透明的溝通。首席執行官/首席財務官在中期和最終業績公佈後與機構股東會面，舉行季度路演，併為散户投資者舉辦網絡研討會。主席還隨時準備在必要時與股東聯絡。公司還在其網站www.biodexapharma.com.suppliers上維護投資者關係頁面以及有關業務、集團產品和活動的其他信息。我們的目標是與供應商合作，建立長期互利的關係。集團致力於消除非法歧視，促進與供應商和其他第三方的專業交往中的平等和多元化。集團努力與供應商簽訂明確和公平的合同。員工是我們業務的基礎，也是企業成功的關鍵。集團通過嚴格的政策和程序為所有員工營造積極的工作環境，以保護、發展和滿足我們現有和未來的員工。CommunityThe 集團力求通過定期會議和持續合作，支持與研發界儘可能多的互動。健康、安全和環境董事們致力於確保員工和集團運營所在社區達到最高的健康和安全標準。董事們致力於最大限度地減少集團運營對環境的影響。2022 年，集團發起了一項綠色倡議，旨在提高加的夫總部和實驗室的可持續性。年度報告將在年度股東大會（“股東周年大會”）前至少21天提供給股東，同時附上年度股東大會的通知。除非由於個人原因或緊迫的商業承諾而無法出席股東大會，否則董事必須出席股東周年大會，股東有機會對股東大會上提出的每項單獨決議進行投票。公司會計算所有代理票，並將在每項決議首次以舉手方式處理後説明為每項決議提交的代理人級別。我要感謝羅爾夫·斯塔赫爾先生在擔任非執行董事長直到2022年6月退休之前為集團做出的重大貢獻。最後，我要感謝包括你們在內的所有利益相關者、我們的股東、其他董事、員工和合作夥伴在 2022 年給予的支持。Stephen 主席 2023 年 4 月 28 日戰略報告治理財務報表

 

 

20Biodexa 製藥有限公司？2022 年年度報告和賬目我很高興代表董事會提交審計委員會截至 2022 年 12 月 31 日的年度報告。委員會代表董事會監督和審查集團財務報告、風險管理程序和內部控制的各個方面。以下報告概述了委員會在本年度開展的工作。委員會在這一年中審議的最重要的議題包括持續經營。委員會還審查了主要的風險和緩解披露，載於第11至14頁。審計委員會向董事會報告，負責監督集團的財務報告流程，並監督內部控制、風險管理和外部審計的有效性。它還監督外部審計員的獨立性和非審計服務的提供（如果有）。審計委員會由西蒙·特頓擔任主席，他被認為具有豐富的、最近的相關財務經驗，其其他成員是西門·德弗里斯和斯蒂芬·帕克。在Stahel先生於2022年6月退休之前，他也是成員。首席財務官、集團財務總監和外部審計師的高級代表也出席了委員會的會議（應邀請）。外部審計師委員會監督與外部審計師的關係，負責制定和監督集團的外部審計政策以及監督外部審計師的獨立性。如果外聘審計員想在委員會正式會議之外提出任何問題，他們可以直接與委員會主席聯繫。委員會會考慮到管理層的意見，持續監測外部審計師的有效性。委員會對Mazars保持獨立和客觀以及集團正在接受強有力的審計感到滿意。非審計服務在這一年中，與監管申報方面的審計責任相關的Mazars提供的非審計服務費用為70,000英鎊（2021年：零英鎊）。Mazars在本年度收取的總費用如附註4所示。內部審計對內部控制和財務報告程序的年度審查沒有發現任何值得注意的問題引入內部審計職能。得出的結論是，鑑於集團目前的業務規模和透明度以及集團會計和業務管理系統的穩健性，不需要內部審計職能，但這仍有待持續審查。風險管理和內部控制董事會集體負責風險管理，在審計委員會的協助下監測集團面臨的主要風險和不確定性，包括特定於微型製藥行業以及其他微型製藥行業的風險和不確定性-和宏觀經濟因素。董事會還考慮集團特有的風險，例如與研發計劃進展有關的風險。董事會負責審查和維護集團的內部控制體系並監測其有效性。內部控制系統旨在管理而不是消除未能實現業務目標的風險，只能提供合理但不是絕對的保證，不會出現重大錯報或損失。審計委員會繼續監測和審查內部控制系統的有效性，並在適當時向董事會報告建議。截至本報告發布之日，審計委員會尚未發現公司風險管理和內部控制系統存在任何弱點。審計委員會報告

 

 

21Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目內部控制系統的主要特徵概述如下：？該集團使用SAP Business One會計和業務管理軟件，該軟件支持全面且可審計的採購控制和批准流程。除此之外，執行董事和高級管理團隊還對業務進行了密切的管理。集團有明確的組織結構，有明確的職責和批准限制。？董事會和董事會各委員會明確保留了事項清單供其考慮。留給董事會的事項包括收購和處置、重大資本項目、財務和風險管理政策以及預算的批准。集團採用詳細的預算和預測流程。詳細預算每年由高級管理團隊編制，然後提交董事會批准。預算已更新，以反映業務中已知的重大變化。根據年度預算，對實際業績、現金狀況和未來現金流預測進行詳細監測，向董事會突出顯示差異並進行調查。每筆重大交易的財務風險都會被識別和評估，供董事會和高級管理層考慮。？在整個集團內實行標準財務控制程序，以確保集團的資產得到保護並保存正確的會計記錄。？已經制定了風險審查流程，首席財務官每年向董事會提交一份關於關鍵業務風險的報告。審計委員會主席西蒙·特頓2023年4月28日戰略報告治理財務報表

 

 

22Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告與賬目董事薪酬報告我很高興代表董事會提交薪酬委員會截至2022年12月31日止年度的報告，該報告闡述了董事的薪酬政策以及該年度的收入金額。薪酬委員會薪酬委員會協助董事會履行其與薪酬有關的職責，包括就集團的高管薪酬政策向董事會提出建議，制定總體原則、參數和參數集團薪酬政策的治理框架，並確定執行董事的個人薪酬和福利待遇。薪酬委員會由西門·德弗里斯擔任主席，其其他成員是西蒙·特頓和斯蒂芬·帕克。在Stahel先生於2022年6月退休之前，他也是會員。執行董事薪酬政策高管薪酬待遇旨在吸引和留住具有管理集團所需技能和才幹的高管，參考對比羣體的基準。薪酬委員會參照個人表現向董事會推薦薪酬待遇。它還利用了委員會成員的知識和經驗、已發佈的與上市公司和製藥行業有關的調查以及來自英國薪酬專業公司的建議和外部基準以及總體市場變化。薪酬委員會負責推薦任何長期激勵計劃。董事會決定是否允許執行董事在其他公司任職。只有在職位受到嚴格限制、不存在利益衝突或競爭活動且對集團所作承諾沒有不利影響的情況下，才會授予此類許可。此類職位的收入未向集團披露。執行董事薪酬待遇有五個主要組成部分：componentPurpose/鏈接到StrategyOperationMaximPerformance FrameworkBase Salart為固定薪酬提供具有競爭力的部分，以吸引和留住具有所需能力和經驗的高管。基本工資由委員會在考慮職位範圍和職責等相關因素後確定。工資通常每年進行審查，任何調整在評估過程結束後的4月1日生效。沒有規定的最高工資。據《英國生物工業調查》報道，薪資增長是在生物技術行業高管的四分位數工資較低和中位數的背景下看待的。雖然基本工資沒有附帶績效目標，但績效是年度薪資審查過程中考慮的一個因素。福利待遇目前僅限於醫療保健和在職人壽保險中的死亡。醫療福利是整個集團的保柏計劃，人壽保險是工資的三倍。n/AP 養老金將根據集團政策提供退休金。通過固定繳款計劃提供。養老金繳款從執行董事工資的6％到工資的10％不等。n/a年度獎金用於激勵和獎勵年度績效，進一步與股東保持一致。根據委員會設定和評估的年度績效目標，提供獲得額外現金獎勵（不超過工資的特定百分比）的機會。獎金年度為 1 月 1 日至 12 月 31 日，按時間分配，適用於年中加入的員工。最高金額可能因年而異。2022 年，最高值為獎金額的 150%（2021：195%）。績效指標每年根據當前業務目標進行選擇。通常，目標包括財務/流動性目標、研發里程碑目標和業務發展目標的組合。

 

 

23Biodexa 製藥有限公司？2022年度報告和賬目ComponentPurpose/鏈接到StrategyOperationMaximumPerformance FrameworkShare Options旨在激勵和提供中期/長期激勵和獎勵，使高管的利益與股東保持一致。獎勵通常每年在公司年度報告發布後發放。也可以向加入集團的新高管頒發獎勵。所有授予期權的行使價是授予日前一個工作日的中間市場收盤價。英國税務及海關總署將正常限額設為25萬英鎊，以授予時的市場價格計算。獎勵可能附帶績效條件，也可能不附帶業績條件。從歷史上看，業績條件包括股價上漲和籌款目標。更籠統地説，股票期權在一年後歸屬25％，然後在接下來的12個季度中平均歸屬。在確定執行董事薪酬的組成部分時，沒有考慮非董事僱員的薪酬和就業條件。因此，沒有徵求非董事僱員的意見。股東對薪酬的看法股東在2022年股東大會上通過了一項決議，批准了公司的薪酬政策，投票結果如下：贊成：12,433,235；反對：8,559,137；棄權：270,589。接下來，將根據2019年公司（董事薪酬政策和董事薪酬報告）條例的要求，在2025年股東大會上向股東提出。除了在股東周年大會上通過投票外，股東沒有就董事的薪酬發表任何看法。招聘薪酬方針自2014年12月首次公開募股以來，公司已晉升一名高管（庫克博士）為董事會成員，並招聘了一名執行董事（斯坦普先生）為董事會成員。在確定適當的薪酬待遇，包括潛在執行董事的工資、獎金和首次股票期權授予時，薪酬委員會會考慮候選人的經驗和技能、小型生物技術領域同行的薪酬待遇、招聘顧問（如果有）的建議以及公司的內部薪資結構。如有必要，薪酬委員會將考慮在加入公司時支付獎金，以抵消放棄的福利，例如董事前僱主發放的忠誠獎金。執行董事的薪酬執行董事的最低和最高薪酬如下圖所示：首席執行官薪酬斯坦普先生薪酬的唯一可變部分是年度獎金，這是2022年的最低報酬為零，最大值為 33%如果所有目標都實現，則適用 150% 倍數的薪水，為113,850英鎊。2022 年斯坦普先生沒有獲得任何股票期權。基本工資獎金 050,000100,000,000 150,000,000 250,000,000 400,000 300,000,3500 最低基本工資236,447236,447113,850Strategic ReportGovance財務報表

 

 

24Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告與賬目董事薪酬報告自2014年12月首次公開募股以來的持續首席執行官薪酬下表説明瞭自2014年12月首次公開募股以來的首席執行官薪酬：2015201620172018201920202022年 Stephen Stamp (1)？總薪酬 (£) 149,302233,867237,897？獎金？% 最大 0% 60% 0%？選項？最大 24% 的百分比 56%？Craig Cook (2)？總薪酬 (£) 158,772357,521137,480？獎金？% 最大 0% 75% 0%？選項？最大值的百分比？53% 96% 吉姆·菲利普斯 (3)？總薪酬 (£) 377,289476,000309,157213,282？獎金？% 最大 85% 60% 0% 0%？選項？最大值的百分比？505% 71%？(1) 斯坦普先生於2020年4月1日被任命為首席執行官。(2) 庫克博士於2018年6月1日被任命為首席執行官，並於2020年3月31日辭職。(3) 菲利普斯博士於2014年12月2日被任命為首席執行官並於2018年5月31日辭職。執行董事的基本工資截至2023年1月1日與2022年1月1日相比，執行董事的年薪如下：自2023年1月1日起生效2022年1月1日起增加百分比Stephen Stamp，首席執行官、首席財務官 253,000198,00027.8% 經雙方同意，從2021年8月起，公司停止向斯坦普先生的個人養老金繳款計劃。相當於他合同規定的工資10％的養老金繳款的金額已折算為工資。折算後的養老金繳款不符合計算獎金的資格。根據其服務合同條款，執行董事斯坦普先生的年度獎金有權獲得高達工資33％的全權獎金。斯坦普先生2022年的年度獎金基於薪酬委員會在2021年12月設定的一系列目標，具體如下：獎金目標最高獎金（佔工資的百分比）獎金獎勵％2022年的現金獎勵（英鎊）15個月的現金流為31.12.2220％ 0％？MTX110 陽性的 PFS 數據 20% 0%？Q-Sphera 還是 GNP 許可證（大分子）50%？Q-Sphera 許可證（小分子）30% 0%？技術、可行性合作 30% 0%？薪酬委員會之所以選擇2022年的獎金目標，是因為他們認為這些目標反映了公司當時的優先事項。優先事項包括維持流動性以及通過許可和研發合作驗證公司的技術。沒有關於收回已支付金額和/或扣留任何款項的明確規定。從2022年起，獎金基於企業獎金目標和個人獎金目標的組合。斯坦普先生的目標 100% 基於企業目標，而公司目標和個人目標的相對比例因其他員工而異，無論如何，企業目標均不低於 50%。

 

 

25Biodexa 製藥有限公司？2022年度報告和賬目薪酬支出的相對重要性集團向所有員工支付的薪酬總額如下：2022£'0002021£'0002020£'000薪酬（如附註6所披露）2,5231,6662,795研發支出（不包括薪酬和非現金成本）3,1043,1713,197尚未向股東支付股息。薪酬委員會已為2023年設定了以下企業獎金目標：獎金目標minMax1。15 個月的現金流為每月 31.12.2310% 20% +1% 2。根據數據，MTX110 陽性 PFS 數據 10% 25% 可自由決定3。Q-Sphera 或 GNP 許可證每 4 個 0% 40% 20%。技術、可行性合作每5％為5％。轉型交易0％50％自由裁量權，根據條款30％150％服務合同以下是公司與董事簽訂的服務協議和任命書的摘要細節：執行董事Stephen Stamp（首席執行官、首席財務官）Stamp先生於2019年9月9日與公司簽訂了擔任首席財務官的服務協議。他還被任命為首席執行官，自2020年3月31日起生效，當時委員會建議將他的年薪從16萬英鎊增加到18萬英鎊，以反映他增加的職責。斯坦普先生的薪水在2022年進行了審查，從2022年4月1日起提高到每年23萬英鎊。2021 年 8 月，委員會同意將他的 10% 的公司養老金繳款折算為工資。他的任命可在提前六個月發出通知後終止。解職除了確保員工和董事根據合同權利獲得補償外，集團沒有關於離職的具體政策。非執行董事非執行董事的服務合同可在股東周年大會上查閲。Stephen Parker（非執行主席）Parker博士於2022年6月20日與公司簽訂了非執行主席協議。該任命的初始任期為12個月，初始任期之後的任何延續均可在董事會選舉後終止。Sijmen de Vries博士（非執行董事）de Vries博士於2014年12月2日與公司簽訂了非執行董事任命書。de Vries 博士最初於 2004 年 10 月 29 日被任命為 Midatech Limited 的非執行董事（隨後於 2014 年 12 月 2 日解職）。該任命將在董事會選舉後終止。西蒙·特頓（高級獨立非執行董事）Turton博士於2014年12月2日與Midatech Limited簽訂了非執行董事任命書。特頓博士最初於2014年3月24日被任命為Q Chip Limited的董事長（隨後於2014年12月2日解職）。該任命將在董事會選舉後終止。羅爾夫·斯塔赫爾先生（非執行主席）Stahel先生於2014年4月13日與Midatech Limited簽訂協議，隨後被任命為董事長，自2014年3月1日起生效。Stahel先生隨後於2014年12月2日與該公司簽訂了經修訂的任命協議。Stahel 先生於 2022 年 6 月 20 日從董事會退休。戰略報告/治理/財務報表

 

 

26Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目董事薪酬報告繼續非執行董事薪酬政策非執行董事因擔任董事而獲得一筆費用，該費用由董事會批准，同時適當考慮了其角色的時間投入和責任以及同類組織和任命的當前市場費率。根據集團支出政策，非執行董事將獲得集團業務產生的差旅費和其他雜費報銷。董事會鼓勵高管擁有Biodexa股票，在正常情況下，不希望董事進行短期交易。非執行董事最好保持獨立，前提是他們自己不交易公司股票。董事薪酬（經審計）Biodexa Pharma PLC董事的薪酬如下所示。任何其他集團公司均未向任何董事支付任何薪酬：工資和費用£獎金£養老金£實物福利£2022總計£2022£固定薪酬£2022£可變薪酬£2021£2020£非執行董事 Stephen Parker43,838？？43,83843,838？？？Rolf Stahel (1) 38,082？？？38,08238,082？97,04090,000Sijmen de Vries31,540？？？31,54031,540？30,40030,400Fréderic Duchesne (2)？？？？？？7,600Huaizheng Peng (3)？？？？？？7,600 Simon Turton 31,540？？？31,54031,540？30,40030,400次非執行董事總數 145,000？？145,000145,000？157,840166,000 執行董事克雷格·庫克 (4)？？？？？？137,480Stephen Stamp236,447？1,450237,897237,897？233,867193,169 小計執行董事236,447？1,450237,897237,897？233,867330,649 董事薪酬 381,447？1,450382,897382,897？391,707496,649202144,43035,64010,5001,137391,707356,067356,640 (1) 斯塔赫爾先生的薪酬包括24,749英鎊的董事費和向斯塔赫爾全資公司Chesyl Pharma收取的13,333英鎊的諮詢費。Stahel 先生於 2022 年 6 月 20 日退任董事職務。(2) M. Duchesne 於 2020 年 3 月 31 日辭去董事職務。(3) 彭博士於 2020 年 3 月 31 日辭去董事職務。(4) 庫克博士於 2020 年 3 月 31 日辭去董事職務。工資和費用中包括30,000英鎊的失職特惠金。除斯坦普先生的2022年零英鎊（2021年：35,640英鎊）獎金外，其他所有薪酬都是固定的，該獎金是可變的。2022年，斯坦普先生總薪酬的0％（2021年：15％）是可變的，而在2022年，斯坦普先生的薪酬的100％（2021年：85％）是固定的。

 

 

27Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目下表顯示了2021年至2022年間以及2019年至2020年間每位董事和我們的員工在全職等值基礎上的薪酬百分比變化：2021年至2022年之間的變化 2020年至2021年之間的變化 2018 年至 2019 年之間的變化基本工資/費用/benefitsanal bonusBenifitsanal 年度獎金基本工資/費用福利年度獎金非執行董事：Stephen Parker (1) n/a？不適用？？不適用？？不適用？？羅爾夫·斯泰爾 (2) n/a？7.8%？？？？？？Sijmen de Vries 5%？0%？？？？？？西蒙·特頓 5%？？0%？？？？？？Frederic Duchesnen/A？？不適用？？不適用？？不適用？？彭懷正/A？？不適用？？不適用？？不適用？？約翰·約翰斯頓N/A？不適用？？不適用？？不適用？？Michele Luzin/A？？不適用？？不適用？？不適用？？Pavlo Protopapan/A？不適用？？不適用？？不適用？？執行董事：Stephen Stamp (3) (4) 27.8% 45.2% (100)% 6.6% (6.4) %n/m 8.7% 100% (100) %n/a？Craig Cookn/A？不適用？？不適用？？3% 2.9% 54.5% 員工：11.2% 14.3% (53.5)% 11.5% 12.0% 18.7% 6.9% 4.7% (0.1) 8.2% 10.7% 62.9% (1) 帕克博士於2022年6月20日被任命。(2) 斯塔赫爾先生的基本工資從2022年4月1日起從18萬英鎊增加到23萬英鎊。2021 年，當他擔任首席執行官和首席財務官的雙重職位時，他的基本工資有所增加。斯坦普先生在2022年和2020年都沒有獲得獎金。(4) 從2021年8月起，公司停止向斯坦普先生的個人養老金計劃繳款，而是增加了對斯坦普先生的現金支付。斯坦普先生的52,633英鎊的股份付款費用已記入2022年的損益表（2021年：48,863英鎊）。向其他關聯方付款的細節在附註27中披露。Biodexa Pharmicals PLC股東總回報率中披露自首次公開募股以來下圖説明瞭自2014年12月首次公開募股以來Biodexa Pharma plc的股東總回報率：08/12/201408/12/201508/12/201608/12/201708/12/201808/12/201908/12/201908/12/202108/12/20250100150200250 biodexaaim Healthcare Index戰略報告治理財務報表

 

 

28Biodexa 製藥有限公司？年度報告與賬目2022董事薪酬報告持續董事在股份中的權益（經審計）2022231 年 12 月 31 日普通股的實益權益普通股的非實益權益普通股的實益權益普通股的非實益權益非執行董事 Stephen Parker？？？羅爾夫·斯泰爾 (1) b/an/a53,853？Sijmen de Vries23,2842,95723,2842,957Simon Turton55,325？55,325？執行董事斯蒂芬·斯坦普50,000？50,000？(1) 截至2021年12月31日，羅爾夫·斯塔赫爾的12,244股股票受到限制，禁止將其出售或轉讓給另一方。這些限制因以下事件而失效：a. 當公司的市值達到1.55億英鎊時，6,122股股票將不受限制 b。當公司的市值達到2.13億英鎊時，6,122股股票將不受限制。不要求董事擁有公司股份。董事在股票期權中的權益（已審計）沒有董事對任何子公司的股票感興趣。董事會使用股票期權來調整執行董事公司和員工的利益與股東的利益相同，以便提供激勵措施並根據集團業績的改善進行獎勵。2022年12月31日普通股期權2021年12月31日普通股期權非執行董事斯蒂芬·帕克？n/arolf Staheln/a？sijmen de Vries500700Simon Turton？執行董事Stephen Stamp830,000830,000所有股票期權的行使價均基於前一天營業結束時的中間市場價格授予。如下所述，當公司股價達到某些目標時，部分股票期權歸屬。否則，所有股票期權的主要歸屬條件是董事或僱員在行使之日仍受僱於集團或在行使之日繼續提供諮詢服務。董事的股票期權（共計包含在附註25中）載於下一頁。

 

 

29Biodexa 製藥有限公司？2022 年年度報告和賬目授予日期授予期權已失效期權未平倉行使價 £歸屬標準到期日非執行董事 sijmen de Vries30/06/2014500？5001.50股價 (1) 30/06/2024 執行董事 Stephen Stamp02/10/201950,000 (20,000) 30,0001.05 基於時間和績效 (2) 02/10/202917/06/2020300,000？300,0000.202基於時間 (3) 17/01/203015/07/2021500,000？500000.2775基於時間 (3) 14/07/2031850,000 (20,000) 830,000 (1) 對於那些註明為基於股價歸屬的期權；股價達到每股106.20英鎊時歸屬50％，當股價達到274.40英鎊時再歸屬25％，當股價達到377.20英鎊時，剩餘的25％歸屬。(2) 如果公司籌集20美元，則40％的期權將歸屬。2020 年 9 月 9 日之前的百萬份，因此現已失效，15% 於 2020 年 9 月 9 日歸屬，其餘部分在隨後 12 個季度末分期歸屬。(3) 25% 的期權歸屬 12授予日後幾個月，隨後在隨後的三年內授予12筆等額季度期權。授予Stephen Stamp的定期期權歸屬如下：授予期權日期授予期權總額歸屬202202/10/201950,0007,50017/2020300,00075,00015/07/2021500,000156,250年內未歸屬與業績相關的股票期權。董事在認股權證中的權益（已審計）某些董事收購了普通股認股權證，這是在2月份公司籌款活動中購買單位（一股普通股和一份認股權證）的一部分2019.授予日期 2022 年 12 月 31 日普通股認股權證 2021 年 12 月 31 日普通股認股權證非執行董事 Stephen Parker？羅爾夫·斯泰爾？23,856Sijmen de Vries？21344 西蒙·特頓？41,854 執行董事 Stephen Stamp？行使價為10.00英鎊的認股權證於2022年2月失效。薪酬政策審查鑑於只有一名執行董事，公司沒有聘請第三方顧問就薪酬提供外部建議。薪酬委員會不時聽取招聘顧問關於高管薪酬規範的非正式意見，並在評估全公司薪酬政策時廣泛使用2022年生物工業薪酬調查。Sijmen de Vries薪酬委員會主席 2023年4月28日戰略報告治理財務報表

 

 

30Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目董事提交了截至2022年12月31日止年度的報告和集團合併財務報表。該年度的董事為：斯蒂芬·帕克（2022年6月20日被任命）西門·德弗里斯·斯蒂芬·斯坦普西蒙·特頓·羅爾夫·斯塔爾（2022 年 6 月 20 日退休）研究與開發集團將繼續通過部署其專有藥物遞送技術開發進入概念驗證階段的產品。戰略報告：《戰略》涵蓋以下事項報告：pagestrategy01Business Model02首席執行官的評論04Financial review06Energy and carbon reporting08利益相關者參與09Risk Management011Dividend由於集團的成熟度，董事們目前不建議支付股息。發佈資產負債表事件 2023年1月3日，公司根據其於2022年12月19日簽訂的期票和擔保協議向Bioasis進一步提供了25萬美元的預付款。在截至2022年12月31日的賬目中為無法收回這筆預付款編列了備抵金。2023 年 2 月 3 日 Bioasis 宣佈他們是？緊急探索和評估所有可能用於滿足其觸發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，該協議下的第三筆款項未在年底後期支付。2023 年 1 月 5 日，公司發佈了一份通告，其中載有公司提議收購 Bioasis、960萬美元股權籌集和更名等細節，這些細節有待2023年1月23日舉行的股東大會的股東批准。2023年1月23日，在股東大會上，沒有通過任何特別決議，因此，收購Bioasis和股權籌集都沒有進行，公司名稱也沒有改變。1月23日，Bioasis終止了安排協議，要求償還與交易有關的22.5萬美元費用，但迄今為止，這些費用尚未支付。2023年1月23日，公司任命專業商業諮詢公司Quantuma Advisory Limited進行應急計劃並就適當行動向董事會提供建議。2023年2月9日，公司宣佈已與美國機構投資者簽訂了具有約束力的最終協議，通過發行10,344,822個單位（包括（i）一股美國存托股票（“ADS”）、一份 A 型認股權證和 1.5 個單位，籌集總收益600萬美元 B 認股權證，或 (ii) 一份預先注資的認股權證、一份 A 認股權證和 1.5B 認股權證），初始價格為每單位0.58美元。私募受價格調整機制的約束，該機制可能導致發行價格調整至初始發行價格以下，每單位下限為0.10美元，有待股東批准，從而增加了在私募下發行的ADS和/或預先融資認股權證的數量。2023年3月8日，公司宣佈向召開股東大會的通告，以20比1的比例進行股票合併，授權董事們進行股權合併分配股份，取消優先購買權，採用新條款，取消公司普通股在AIM市場交易的許可，並將公司名稱改為Biodexa Pharmicals PLC。公司還通知股東，普通股與ADS的比率正在從每股ADS的25股普通股改為每股ADS5股普通股。在2023年3月24日的股東大會上，所有決議均獲得正式通過。2023年4月26日，公司從AIM Market退市。董事報告

 

 

31Biodexa 製藥有限公司？2022年年度報告和賬目董事和高級管理人員責任保險根據2006年《公司法》第234條和第235條的允許，公司代表董事和公司祕書持有保險，賠償他們可能承擔的與公司有關的某些責任。EmployeesBiodexa認識到員工對業務成功的至關重要性，並確保他們充分了解直接影響他們的事件他們的工作條件。有關員工關心事項的信息在簡報會上提供，旨在讓所有員工共同瞭解影響集團業績的財務和經濟因素。殘疾員工根據殘疾人的特殊才能和能力對所有空缺職位的申請給予充分和公平的考慮。集團的政策是應向所有員工提供培訓和晉升機會。董事的責任董事負責根據適用的法律和法規編制年度報告和財務報表。公司法要求董事編制每個財政年度的財務報表。根據該法律，董事們根據適用法律和英國通過的國際會計準則編制了集團財務報表，並選擇根據適用法律和英國會計準則（英國公認會計慣例），包括FRS 102 “適用於英國和愛爾蘭共和國的財務報告準則” 編制公司財務報表。根據公司法，除非董事確信財務報表真實和公允地反映了集團和公司的狀況以及該期間集團的損益，否則他們不得批准財務報表。在編制財務報表時，董事必須：？選擇合適的會計政策，然後始終如一地應用它們；做出合理和謹慎的判斷和會計估算；説明集團和公司財務報表是否遵循了適用的國際財務報告準則和英國會計準則（如適用），但財務報表中披露和解釋了任何重大偏離情況；當遵守國際財務報告準則或英國會計準則的特定要求不足以使用户瞭解特定交易、其他事件和條件對集團和公司財務狀況和財務業績的影響時，提供額外披露；以及？除非假設集團和公司將繼續經營是不恰當的，否則應在持續經營的基礎上編制財務報表。董事們有責任保留足夠的會計記錄，足以顯示和解釋集團和公司的交易，並隨時以合理的準確度披露集團和公司的財務狀況，使他們能夠確保財務報表符合2006年《公司法》。他們還負責保護集團和公司的資產，因此有責任採取合理措施預防和發現欺詐和其他違規行為。公司董事還負責公司網站的維護和完整性。董事關於向審計師披露信息的聲明據我們所知，所有現任董事都證實：？沒有本公司審計師不知道的相關審計信息；他們已採取作為董事應採取的所有措施，以使自己瞭解任何相關的審計信息，並確定公司的審計師知道這些信息；？根據一套適用的會計準則編制的財務報表真實和公允地反映了公司和納入合併的企業的資產、負債、財務狀況和損益；以及？戰略報告包括對業務發展和業績以及公司和納入合併的企業的總體狀況的公平審查，並描述了它們面臨的主要風險和不確定性。我們認為年度報告總體上是公平、平衡和可理解的，為股東評估集團的地位和業績、商業模式和戰略提供了必要的信息。Strategic reportGovanceFinanceFinanceFinanceStates

 

 

32Biodexa 製藥有限公司？2022 年年度報告和賬目網站出版物董事有責任確保年度報告在網站上公佈。財務報表根據英國有關財務報表編制和發佈的立法在集團網站上發佈，該立法可能與其他司法管轄區的立法有所不同。集團網站的維護和完整性由董事負責。董事的責任還延伸到其中所含財務報表的持續完整性。根據董事會的命令 Stephen StampCompany 祕書 2023 年 4 月 28 日董事報告（續）

 

 

觀點我們已經審計了 Biodexa Pharmicals Plc（？母公司）及其子公司（？group') 截至2022年12月31日止年度包括合併綜合收益表、合併財務狀況表、合併現金流量表、合併權益變動表、公司資產負債表、公司權益變動表和包括重要會計政策摘要在內的財務報表附註。在編制集團財務報表時適用的財務報告框架是適用法律並由英國通過國際會計準則。在編制母公司財務報表時適用的財務報告框架是適用法律和英國會計準則，包括財務報告準則102、英國和愛爾蘭的財務報告準則（英國公認會計慣例）。在我們看來：？財務報表真實和公允地反映了集團和母公司截至2022年12月31日的業務狀況以及截至該日止年度的虧損；集團財務報表已根據英國採用的國際會計準則妥善編制；母公司的財務報表是按照英國公認會計慣例妥善編制的；以及？財務報表是根據2006年《公司法》的要求編制的。集團財務報表附註1中解釋了國際會計準則理事會發布的關於國際財務報告準則的單獨意見，除了遵守在編制集團財務報表時適用英國採用的國際會計準則的法律義務外，該集團還適用了國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際財務報告準則。我們認為，集團財務報表給出根據國際會計準則b.Basis for Opinion我們根據國際審計準則（英國）（ISA（英國））和適用法律對集團截至2022年12月31日的合併財務狀況以及截至該日止年度的合併財務業績和合並現金流進行審計。我們報告的審計員對財務報表的審計責任部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。根據與我們在英國財務報表審計相關的道德要求，包括適用於上市實體的財務報告委員會的道德標準，我們獨立於集團和母公司，我們已經根據這些要求履行了其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的意見提供依據。與繼續經營相關的重大不確定性我們提請注意第42頁集團財務報表附註1和第77頁母公司財務報表附註1，這表明集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大不確定性。正如這些説明和第6頁的《財務評論》所詳述的那樣，集團和母公司的未來生存能力取決於能否從融資活動中籌集資金，為商業化之前的發展計劃提供資金，從運營活動中籌集資金，以及獲得監管部門批准以允許開發產品的營銷。該集團未能在需要時籌集資金可能會對其財務狀況和實施業務戰略的能力產生負面影響。截至2022年12月31日，該集團的現金和現金等價物為280萬英鎊。董事們已經準備了現金流預測，表明到2023年第四季度將需要進一步融資。這種在短期內增加融資的要求構成了重大不確定性，可能使人們對集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑，因此也使人們對編制這些財務報表的持續經營基礎的適當性產生重大懷疑。我們在這個問題上的意見沒有改變。在審計財務報表時，我們得出的結論是，董事在編制財務報表時使用持續經營會計基礎是適當的。獨立審計師給 Biodexa Pharmicals Plc（前身為 Midatech Pharmacels Plc）成員的報告戰略報告治理財務報表33Biodexa Pharmicals Plc？2022 年年度報告和賬目

 

 

我們對董事對集團和母公司繼續採用持續經營會計基礎的能力的評估包括但不限於：？在審計的規劃階段進行初步評估，以確定可能對集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的事件或條件；瞭解與董事持續經營評估有關的相關控制措施；審查董事的持續經營評估，包括截至2025年12月31日的支持性現金流預測；？評估董事在持續經營評估中使用的關鍵假設和適用的判斷；以及？審查董事在財務報表中披露持續經營的適當性。report.Key 審計的相關章節描述了我們在持續經營方面的責任和責任 mattersKey 審計事項是我們的專業判斷，這些事項在我們對本期財務報表的審計中最為重要，包括重大錯報（無論是否由欺詐導致）的評估風險最大已確定，包括對以下方面影響最大的方面：總體審計戰略、審計中的資源分配；以及指導參與小組的工作。這些問題是在我們對整個財務報表的審計和就此形成意見時處理的，我們沒有就這些問題單獨提供意見。除上述 “與持續經營有關的重大不確定性” 外，沒有其他關鍵審計事項，從本質上講，這是一個關鍵的審計事項。此事以及我們的調查結果已通過我們的審計完成報告傳達給審計委員會。我們對重要性的應用和審計範圍概述我們的審計範圍受到我們對重要性的應用的影響。我們為重要性設定了某些量化閾值。這些因素加上定性考慮，幫助我們確定了審計範圍以及對個別財務報表細列項目和披露的審計程序的性質、時間和範圍，並評估了錯報對個人和整個財務報表的影響。根據我們的專業判斷，我們確定了整個財務報表的重要性如下：Onteral MaterityGroup？17.1 萬英鎊的母公司？77,000英鎊我們如何確定其佔總運營和資本支出的2％（不包括與資產減值有關的特殊項目）。應用基準的理由在確定重要性時，我們考慮了我們認為與財務報表用户相關的財務指標。總支出的基準被認為最適合集團和母公司作為衡量業務活動的標準。績效重要性績效重要性旨在將財務報表中未更正和未發現的錯誤陳述總額超過整個財務報表重要性的可能性降低到適當的低水平。性能重要性設定為總體重要性的80％，如下所示：Group？13.7 萬英鎊的母公司？61,000英鎊的報告閾值我們同意審計委員會的觀點，即我們將向他們報告在審計期間發現的集團和母公司均超過5,100英鎊的錯誤陳述，以及我們認為出於定性原因需要報告的低於該金額的錯誤陳述。作為審計設計的一部分，我們評估了財務報表中因欺詐或錯誤而出現重大錯報的風險，然後設計和執行了應對這些錯誤的審計程序風險。特別是，我們研究了董事們在哪裏做出了主觀判斷，例如對重要的會計估算做出假設。我們量身定製了審計範圍，以確保我們做了足夠的工作，能夠對整個財務報表發表意見。我們利用風險評估的結果、對集團和母公司、其環境、控制和關鍵業務流程的理解，來考慮定性因素，以確保我們在所有財務報表細列項目中獲得足夠的保障。我們的集團審計範圍包括對集團和母公司財務報表的審計。根據我們的風險評估，Midatech Pharma Plc、Midatech Limited和Midatech Pharma（威爾士）有限公司接受了集團審計小組進行的全面審計。在母公司層面，集團審計小組還測試了合併過程並進行了分析程序，以確認我們的結論，即不存在重大錯報彙總財務信息的重大風險。獨立審計師的報告繼續向前Biodexa Pharmaceals Plc成員報告（被稱為 Midatech Pharma Plc) 34Biodexa製藥有限責任公司？2022 年年度報告和賬目

 

 

其他信息其他信息包括年度報告中包含的信息，但財務報表和我們的審計師報告除外。董事對其他信息負責。我們對財務報表的意見不涵蓋其他信息，除非我們的報告中另有明確説明，否則我們不就此發表任何形式的保證結論。我們的責任是閲讀其他信息，並在此過程中考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中獲得的知識存在重大不一致或以其他方式似乎存在重大錯誤陳述。如果我們發現此類重大不一致之處或明顯的重大錯誤陳述，則必須確定這是否導致財務報表本身的重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出對其他信息存在重大誤報的結論，則必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼可報告的。關於2006年《公司法》規定的其他事項的意見我們認為，有待審計的董事薪酬報告部分是根據2006年《公司法》妥善編制的。我們認為，根據審計過程中所做的工作：？編制財務報表的財政年度的戰略報告和董事報告中提供的信息與財務報表一致；以及？戰略報告和董事報告是根據適用的法律要求編制的。例外情況下我們需要報告的事項鑑於審計過程中對集團和母公司及其環境的瞭解和理解，我們沒有發現戰略報告或董事報告中的重大錯誤陳述。關於2006年《公司法》要求我們報告的以下事項，我們沒有什麼可報告的在我們看來，如果：？母公司沒有保存足夠的會計記錄，或者沒有從我們未訪問的分支機構收到足以進行審計的申報；或者？母公司的財務報表與會計記錄和申報表不一致；或者？未披露法律規定的某些董事薪酬；或？我們尚未收到審計所需的所有信息和解釋。董事的責任如第31頁的董事責任聲明更全面地解釋的那樣，董事們負責編制財務報表，確保財務報表真實公允地反映了情況，並負責進行董事認為必要的內部控制，以便編制不存在因欺詐或錯誤而出現重大錯報的財務報表。在編制財務報表時財務報表，董事們負責評估集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力，酌情披露與持續經營有關的事項，並使用持續經營會計基礎，除非董事們打算清算集團或母公司或停止運營，或者除了這樣做之外別無選擇。審計師對財務報表的審計責任我們的目標是就財務報表是否為獲得合理的保證一個整體是沒有物質的錯誤陳述，無論是由於欺詐還是錯誤，以及發佈包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高水平的保證，但不能保證根據國際審計準則（英國）進行的審計總能發現重大錯報。錯誤陳述可能由欺詐或錯誤引起，如果可以合理地預期錯誤陳述會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策，則將其視為重大陳述。我們的程序能夠在多大程度上發現包括欺詐在內的違規行為，詳見下文。包括欺詐在內的違規行為是指不遵守法律和法規的情況。我們根據上述職責設計程序，以發現與包括欺詐在內的違規行為有關的重大錯誤陳述。根據我們對集團和母公司及其行業的理解，我們認為不遵守以下法律法規可能會對財務報表產生重大影響：就業監管、健康和安全監管以及反洗錢法規。Strategic ReportganceFinanceFinance Statements35Biodexa PHarmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

為了幫助我們識別不遵守這些法律法規的情況，並識別和評估與違規行為有關的重大錯誤陳述的風險，我們的程序包括但不限於：瞭解適用於集團和母公司的法律和監管框架、其運營行業和集團結構，並考慮集團和母公司違反適用法律法規的行為（包括欺詐）的風險；詢問董事、管理層以及酌情向負責治理的人員詢問集團和母公司是否遵守法律法規，並討論他們在遵守法律法規方面的政策和程序；檢查與相關監管機構的信函；？審閲年度董事會議紀要；？在項目團隊中討論了上述法律法規，並對任何違規跡象保持警惕。我們還考慮了直接影響財務報表編制的法律法規，例如英國税收立法和2006年《公司法》。此外，我們還評估了董事和管理層欺詐性操縱財務報表的激勵措施和機會，包括管理層超越控制的風險，並確定了與公佈有關的主要風險人工錄入日記賬以操縱財務業績、通過重大會計估算和持續經營評估中的判斷和假設以及重大的一次性交易或異常交易產生的管理偏見。我們與欺詐有關的審計程序包括但不限於：？向董事和管理層詢問他們是否知道任何實際的、可疑的或涉嫌的欺詐行為；瞭解為降低欺詐相關風險而建立的內部控制措施；？在參與團隊中討論欺詐風險；以及？通過管理層通過進行日記賬分錄測試來推翻控制措施來應對欺詐風險。預防和發現包括欺詐在內的違規行為的主要責任由負責治理和管理的人員承擔。與任何審計一樣，違規行為仍存在未被發現的風險，因為這些可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制。本報告 “與持續經營有關的重大不確定性” 部分討論了對我們審計影響最大的重大錯報風險。關於我們在財務報表審計方面的責任的進一步描述可在財務報告委員會的網站www.frc.org上進行討論 .uk/審計員職責。該描述構成了我們審計報告的一部分。根據2006年《公司法》第16部分第3章，審計報告的使用該報告僅向母公司成員作為一個機構提出。我們的審計工作是為了向母公司的成員陳述我們在審計報告中必須向他們陳述的事項，不得用於其他目的。在法律允許的最大範圍內，作為我們的審計工作、本報告或我們形成的意見的機構，我們不接受母公司和母公司成員以外的任何人也不承擔任何責任。William Neale Bussey（高級法定審計師）代表和代表 Mazars LLP、特許會計師和法定審計師30 Old Bailey London EC4M 7AU28 2023 年 4 月獨立審計師報告 Continuedopendeadod Biodexa Pharmicals Plc（前身為 Midatech Pharmacials Plc）的成員 36Biodexa P2022 年年度報告和賬目

 

 

截至12月31日止年度的合併綜合收益報表 note2022£'0002021£'0002020£'0002020£'000revenue3699578180 補助金收入？？163總收入699578343其他收入222412研發成本 (5,111) (4,654) (6,068) 管理成本 (4,542) (2,946) (4,958) 無形資產減值11,12？(12,369) 運營虧損4 (8,932) (6,998) (23,040) 財務收入64979361財務費用6 (53) (44) (431) 税前虧損 (8,488) (6,106) (23,470) 税收78326461,281歸屬於母公司所有者 (7,656) (5,460) (5,460) (22,189) 其他綜合收益：隨後將要或可能重新歸類為損益的項目：國外業務折算產生的匯兑收益？508扣除税後的其他綜合收益總額？508歸屬於母公司所有者的綜合虧損總額（7,656）（5,460）（21,681）每股虧損持續經營每股普通股的基本和攤薄虧損？pence8 (155) p (136) p (1,036) p這些票據是這些合併財務報表不可分割的一部分。戰略報告治理財務報表37 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

公司編號 09216368note2022£'0002021£'0002021£'0002020£'000assets非流動資產不動產、廠房和設備 98311,152542無形資產116？8371,152542流動資產交易和其他應收賬款141,0061,034572Taxation8466701,157現金和現金等價物 152,83610,0577,5464,68811,7619,275總資產 5,52512,9139,817負債非流動負債借款 1746362060 Provisions18？？50463620110流動負債貿易和其他應付賬款161,4471,0921,230借款17161146200 Proprovisions1820750？衍生金融負債19855531,5591,9001,8412,989總負債2,3632,4613,099 歸屬於母公司股東的已發行資本和儲備金221,1081,0981,063Share premium2383,6673,43474,364merger Reserve2353,003,003,003,003,003,003Warrant Reserve72023720720累積赤字23 (135,353,353,003) 36) (127,803) (122,432) Total Equity3,16210,4526,718股權和負債總額5,52512,9139,817財務報表於2023年4月28日由董事會批准並授權發佈，由：Stephen Stamp首席執行官代表董事會簽署官員、首席財務官票據是這些合併財務報表不可分割的一部分。截至12月31日的合併財務狀況表38 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

note2022£'0002021£'0002020£'000運營活動產生的現金流年度虧損（7,656）（5,460）（22,189）調整：不動產、廠房和設備折舊 91742131,089使用權資產折舊 9166190118無形固定資產攤銷113？10處置固定資產的虧損/（利潤）14 (39) (226) 無形資產的減值11,12？？12,369貸款減值4,14207？財務收入6 (497) (936) (1) 財務支出653444431基於股份的付款借記/（信貸）412389 (404) 税收7 (832) (646) (1,281) 外匯（收益）/虧損 (1) (3) 387營運資金變動前來自運營活動的現金流 (8,246) (6,548) (9,697) 貿易和其他應收賬款減少/（增加）7 (487) 493貿易和其他應付賬款增加/ (減少) 356 (130) (2,004) 準備金增加/ (減少) 157？(47) 用於運營的現金 (7,726) (7,165) (11,255) 所得税款6781,1571,954用於經營活動的淨現金 (7,048) (6,008) (9,301) 投資活動購買不動產、廠房和設備9 (62) (320) (209) 處置固定資產的收益2042143政府貸款的長期擔保存款？2,639 已發放貸款 14 (207)？已收利息 29？1淨現金（用於）/投資活動產生的淨現金 (220) (278) 2,574融資活動已付利息 (18) (15) (34) 分承租人從繁重的租賃中獲得的收據？45為租賃負債支付的金額 (178) (112) (258) 西班牙業務關閉後償還政府補助金？(229)（還款）/政府貸款的收益17？(103) (6,182) 包括認股權證在內的股票發行，扣除成本152439,0359,742融資活動產生的淨現金478,8053,0843淨增加/（減少）（7,221）2,519（3,643）年初現金及現金等價物10,0577,54610,928交易所（虧損）/現金和現金等價物收益？(8) 261年底的現金及現金等價物152,83610,0577,546這些票據是這些合併財務報表不可分割的一部分。截至12月31日止年度的合併現金流表戰略報告治理財務報表39Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

noteShare Capital £'000share premium'000merger Reserve'000英鎊'000Warrand Reservep'000英鎊外匯儲備英鎊'000累計赤字英鎊'000總權益英鎊'000英鎊截至2022年1月1日？(127,803) 10,452本年度虧損？？？？(7,656) (7,656) 綜合虧損總額？？？？(7,656) (7,656) 與所有者的交易在 202215,22 年 3 月 22 日行使認股權證？？？？？202215,2210311 年 12 月 19 日發行的股票？？？321與2022年12月19日股票發行相關的成本 15,22？(78)？？？？(78) 基於股份的付款費用？？？？123123所有者的繳款和分配總額10233？？？123366在 202221,10883,66753,003720？(135,336) 3,162 noteShare Capital £'000share premium'000merger Reserve'000英鎊'000英鎊外匯儲備英鎊'000累積赤字英鎊'000總權益英鎊'000英鎊'000英鎊截至 20211,06374,36453,003720？(122,432) 6,718 本年度虧損？？？？(5,460) (5,460) 綜合虧損總額？？？？(5,460) (5,460) 與所有者的交易 2021 年 2 月 19 日發行的股票 15,22？161？？？161與2021年2月19日股票發行相關的成本 15,22？(10)？？？？(10) 2021 年 7 月 6 日發行的股票 15,22359,965？？？10,000 與 202115 年 7 月 6 日股票發行相關的費用 22？(1,046)？？？(1,046) 基於股份的付款費用？？？？8989所有者的繳款和分配總額359,070？？899,194在 20211,09883,43453,003720？(127,803) 10,452noteShare Capital £000share premium'000share Reserveg'000英鎊'000英鎊外匯儲備英鎊'000累積赤字英鎊'000英鎊總權益英鎊'000英鎊'000英鎊截至2020年1月1日，02365,87953,003？(508) (99,839) 19,558本年度虧損？？？？(22,189) (22,189) 外匯翻譯？？？508？508綜合虧損總額？？？508 (22,189) (21,681) 與所有者進行的交易 2025 年 5 月 18 日以認股權證發行的股東的交易5,22162,527？720？？3,263與2020年5月18日通過認股權證發行的股票相關的成本5,22 (544)？？？(544) 2025 年 7 月 27 日發行的股票，22215,729？？？5,750與2020年7月27日股票發行相關的成本 15,22 (489)？？？(489) 2025 年 8 月 19 日發行的股票 2231,278？？？1,281與2020年8月19日股票發行相關的成本5,22 (16)？？？(16) 基於股份的支付信貸？？？？(404) (404) 所有者的繳款和對所有者的分配總額408,485？720？(404) 8,841At 202016374,36453,003720？(122,432) 6,718截至12月31日止年度的合併股權變動報表 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

1？會計政策一般信息Biodexa Pharmicals PLC（前身為Midatech Pharma plc）（“公司”）是一家在英格蘭和威爾士註冊和註冊的公司。該公司於2014年9月12日註冊成立。該公司是一家上市有限公司，其普通股已獲準在AIM（？AIM') 是倫敦證券交易所的子市場，自 2014 年 12 月 8 日起直到 2023 年 4 月 26 日公司普通股在 AIM 上交易的准入被取消。此外，自 2015 年 12 月 4 日起，該公司在美國證券交易委員會 (“SEC”) 註冊的美國存託憑證 (“ADR”) 並在納斯達克資本市場上市。2023 年 3 月 27 日，公司更名為 Biodexa Pharmicals PLC 來自 Midatech Pharma Plc。準備基礎該集團成立於 2014 年 10 月 31 日，當時公司成立了於2014年11月13日通過發行等值公司股份收購Midatech Limited及其全資子公司的全部股本的協議。這些財務報表是根據國際會計準則編制的，符合2006年《公司法》的要求，並根據英國根據2006年《公司法》通過的國際會計準則發佈的《國際財務報告準則》編制。負責人下文列出了在編制財務報表時採用的會計政策。這些政策一直適用於所列的所有期間。合併財務報表是按歷史成本編制的，但以下項目除外（詳情請參閲個別會計政策）：？某些金融工具？公允價值計入損益。採用新的和經修訂的準則新的準則、解釋和修正案自2022年1月1日起生效集團審查了自2022年1月1日起生效的新準則、解釋和修正案，認為沒有一項適用於截至2022年12月31日止年度的年度財務報表。新的準則、解釋和修正尚未生效國際會計準則理事會發布的許多準則、準則修正案和解釋將在未來生效會計集團決定不提前採用的時期。集團審查了自2023年1月1日至2024年1月1日起生效的新標準、解釋和修正案，認為沒有對集團產生任何影響。合併基礎集團財務報表合併了母公司及其所有子公司的財務報表。如果母公司有權控制被投資方的活動、風險敞口或通過參與被投資方獲得可變回報的權利，並且有能力利用其對被投資者的權力來影響投資者的回報金額，則母公司控制子公司。所有子公司的報告日期均為12月31日。集團各公司之間的所有交易和餘額均在合併時被沖銷，包括集團公司之間交易的未實現損益。如果集團內部資產出售的未實現虧損在合併時被逆轉，則還會從集團的角度對標的資產進行減值測試。子公司財務報表中報告的金額已在必要時進行了調整，以確保與集團採用的會計政策保持一致。構成合並財務報表一部分的附註截至2022、2021年和2020年12月31日的年度戰略報告治理財務報表41Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

合併財務報表由以下實體的業績組成：實體摘要描述 Biodexa Pharmicals plcuLtimate 控股公司Midatech Limited 貿易公司Midatech Pharma（西班牙）SL（前身為 Midatech Biogune SL）已清算？2021Pharmida agdormantmidaTech Pharma（威爾士）有限公司（前身為 Q Chip Limited）貿易公司Midatech Pharma Pharma Pharma2020Biodexa Limited（前身為 Biodexa 製藥有限公司）處於休眠狀態？2022年10月成立 Going concernThe Group and Company在過去幾年中，隨着投資組合的發展，經營活動中使用的現金出現了淨虧損和大量現金流出。在截至2022年12月31日的年度中，集團的合併運營虧損為770萬英鎊，經營活動產生的負現金流為700萬英鎊。截至2022年12月31日，集團的累計赤字為1.353億英鎊。集團的未來生存能力取決於其能否從融資活動中籌集現金，為商業化之前的發展計劃提供資金，從運營活動中獲得現金以及成功獲得監管部門批准以允許其開發產品上市。集團未能在需要時籌集資金可能會對其財務狀況和執行業務戰略的能力產生負面影響。集團的合併財務報表是在持續經營的基礎上列報的，其中考慮了正常業務過程中資產的變現和負債的償付。截至2022年12月31日，集團的現金及現金等價物為280萬英鎊。董事們預測，集團目前有足夠的現金為2023年第四季度的計劃運營提供資金。2023 年 2 月 9 日，公司完成了私募配售，在扣除配售代理費用和其他估計費用後，籌集了520萬美元（約合430萬英鎊）。董事們預測，集團目前有足夠的現金為2023年第四季度的計劃運營提供資金。如果公司在2023年第四季度之前沒有獲得額外資金，它將不再是持續經營企業，很可能會被置於管理層之中。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了集團未來三年的現金流需求，包括自合併財務報表批准之日起十二個月的現金流需求。這些預測表明，除其他外，假設某些開發計劃和其他運營活動按目前的計劃繼續進行，則在2023年第四季度之前將需要進一步融資。局長認為，小型和微型生物技術公司的融資環境與2008-10年金融危機以來一樣具有挑戰性。儘管這可能為與其他融資渠道有限或根本沒有融資渠道的公司提供收購和/或合併的機會，但Biodexa的任何隨之而來的融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能獲得的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案，包括籌款以及公司資產和技術的合作。正在考慮的替代方案都處於初期階段，取決於交易對手的同意，因此，無法保證任何為公司融資的替代行動方針都會成功。這種在短期內增加融資的要求構成了重大不確定性，可能使集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來公司在現金資源耗盡之前顯然沒有現實的融資選擇可供採取行動，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則第1條第25段編制財務報表。取而代之的是，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速計入流動負債。董事們認為，有足夠的選擇和時間可供公司獲得額外融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營基礎是適當的。構成合並財務報表一部分的附註在截至31日的年度2022 年 12 月、2021 年和 2021 年 12 月？會計政策繼續 42biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

收入收入的核算符合國際財務報告準則第15號的原則。與客户簽訂合同的收入。研發服務的供應來自服務供應的收入受特定協議的約束。這是在合同期內確認的，與履約義務（集團提供的服務）的總體履行進度成正比，以迄今為止產生的成本佔總成本估算值來衡量。在這些安排下開展的幾乎所有工作的主要投入都是勞動力。所產生的成本與迄今為止履行的合同比例之間通常存在直接關係。如果集團向客户提供服務，則通常在任何工作開始之前按商定的百分比開具賬單，餘額則在完成時開具賬單。向客户發票應根據正常商業條款支付。贈款收入在收到補助金收入的地方，這不是相關費用的直接報銷，收入在條件得到滿足時予以確認，並在補助金收入中確認。如果補助金是作為直接相關費用的報銷而獲得的，則將其記入研發費用，存入與其打算捐款的支出同期。集團此前收到的利率低於市場利率的政府貸款。這些貸款是根據國際財務報告準則第9號確認和衡量的。低於市場利率的收益是按市場利率貼現的貸款的初始賬面價值與收到的收益之間的差額來衡量的。差額作為政府補助金存放在遞延收入中，根據與之相關的支出作為贈款收入或研發費用發放。在收益投資於廠房和設備的情況下，根據收購資產的折舊，遞延收入將記入損益表中的研發。業務合併和外部收購的無形資產/業務合併在收購之日使用收購方法進行核算，收購之日是集團獲得對該實體控制權的日期。收購成本以轉讓給賣方的對價金額（在收購當日公允價值計量）以及被收購方的任何非控股權益金額來衡量。集團最初按收購當日的成本來衡量商譽，即：？轉讓給賣方的對價的公允價值，再加上；？被收購方的任何非控股權益的金額，再加上；？如果業務合併是分階段實現的，則在收購之日重新計量的被收購方現有股權的公允價值減去；以及？收購的可識別淨資產和承擔負債的公允價值。產生的收購成本列為支出幷包含在管理成本中。收購方轉讓的任何或有對價均在收購之日按公允價值確認。隨後的或有對價公允價值的變化，無論是資產還是負債，都將通過合併綜合收益表進行確認。如果或有對價被歸類為股權，則不可重新計量。無形資產，即沒有實物實質的可識別的非貨幣資產，在歸屬於該資產的未來預期經濟收益很可能流向集團並且其成本可以可靠地衡量的前提下予以確認。當資產可分離或源於合同或其他合法權利時，該資產被視為可識別。除商譽以外的外部收購的無形資產最初按成本確認，隨後在使用時的有用經濟壽命內按直線攤銷。商譽按成本減去任何累計減值損失列報。歸屬於企業合併中確認的無形資產的金額是使用適當的估值技術計算得出的。由於未滿足下述開發成本政策中規定的標準，即使註銷了後續支出，在企業合併中收購的在建研發（“IPRD”）計劃也被確認為資產。在相關項目完成或放棄之前，IPRD必須接受年度減值測試。除非本IPRD符合下文規定的研發資本化標準，否則不會對本IPRD的其他成本進行資本化。根據國際財務報告準則3，一旦每個特定項目的研發完成，收購的IPRD的賬面價值將被重新歸類為有限壽命資產，並在其使用壽命內攤銷。戰略報告治理財務報表43Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

集團認可的重要無形資產及其有用經濟壽命如下：Goodwill？Infinite LifeiPRD？正在進行中，還沒攤銷IT和網站成本嗎？4 年IPRD的有用經濟壽命將在正在進行的研究項目完成時決定。內部產生的無形資產（開發成本）內部項目研究階段的支出在發生期間被確認為支出。當滿足以下所有條件時，特定項目產生的開發成本將資本化：？資產的完成在技術上是可行的，因此可以使用或出售；集團打算完成資產並使用或出售該資產；？集團有能力使用或出售資產，該資產將產生未來可能的經濟收益（超過成本）；？有足夠的技術、財務和其他資源來完成開發以及使用或出售資產；以及？可以可靠地衡量資產開發過程中歸屬於該資產的支出。所有與新項目研發相關的內部活動都由董事持續監督。董事們認為，在產品獲得至少一個國家的監管部門批准之前，該產品不符合將開發支出資本化的標準。不符合上述標準的開發支出和內部項目研究階段的支出包含在合併綜合收益表中確認的研發成本中，按發生時予以確認。尚無項目達到資本化程度。使用壽命不確定的非金融資產的減值，例如商譽或未準備就緒的無形資產，例如IPRD，無需攤銷，每年都要進行減值測試。每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，對需要攤銷的資產進行減值審查。減值損失按資產的賬面金額超過其可收回金額的金額進行確認。可收回金額是資產的公允價值減去出售成本和使用價值中的較高者。為了評估減值，資產按最低水平分組，其中有可單獨識別的現金流（現金產生單位）。如附註12所示，截至2022年12月31日，集團只有一個現金產生單位（2021年：一個，2020年：一個）。在每個報告日對遭受減值的商譽以外的非金融資產進行審查，以確定是否有可能逆轉減值。減值費用包含在損益中，除非它們逆轉了先前在其他綜合收益中確認的收益（如適用）。已確認的商譽減值損失無法逆轉。專利和商標建立專利和商標所產生的成本要麼根據對相關產品的開發支出的相應處理計為支出，要麼在與之相關的開發支出已達到無形資產的資本化點時將其資本化。外幣附屬實體以其經營所在的主要經濟環境貨幣以外的貨幣進行的交易按交易發生時的利率記錄。外幣貨幣資產和負債按報告日裁定的利率折算。因重新折算未結算的貨幣資產和負債而產生的匯兑差額將立即計入損益。集團的列報貨幣為英鎊。外國子公司使用其運營所在國的當地貨幣。合併後，海外業務的結果以接近交易時裁定的匯率折算成英鎊。海外業務的所有資產和負債，包括收購這些業務所產生的商譽，均按報告日的利率裁定折算。按期初匯率折算期初淨資產和按實際匯率折算海外業務業績所產生的匯兑差額計入其他綜合收益並累積在外匯儲備中。構成合並財務報表一部分的附註延續截至2022、2021年和2021年12月31日的年度？會計政策繼續44biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

集團各實體在折算構成集團相關海外業務淨投資一部分的長期貨幣項目的損益中確認的匯兑差額被重新歸類為其他綜合收益，並在合併時累積在外匯儲備中。出售外國業務時，截至處置該業務的外匯儲備中確認的截至處置之日的累計匯兑差額作為收益的一部分轉入合併綜合收益表或處置損失。按攤銷成本計算的金融資產和負債集團沒有任何通過損益歸類為公允價值的金融資產。因此，所有金融資產均被歸類為按攤銷成本計算的資產，定義如下。這些資產是非衍生金融資產，具有固定或可確定的付款，未在活躍市場上報價。它們主要通過向客户提供商品和服務（例如貿易應收款）產生，但也包括其他類型的合同貨幣資產。它們最初按公允價值加上直接歸因於收購或發行的交易成本進行確認，隨後使用有效利率法按攤銷成本計賬，減去減值準備金。對於減值準備金，集團採用國際財務報告準則第9號簡化方法來衡量預期信貸損失，使用貿易應收賬款的終身預期信用損失準備金來衡量集體預期的信貸損失。貿易應收賬款根據相似的信用風險和賬齡進行分組。預期虧損率基於集團在期末前三年期間經歷的歷史信用損失。然後根據宏觀經濟因素的當前和前瞻性信息對歷史虧損率進行調整。按攤銷成本計算的集團資產包括合併財務狀況表中的貿易和其他應收賬款以及現金和現金等價物。現金和現金等價物包括手頭現金、原始到期日為三個月或更短的待命存款。集團根據收購負債的目的，將其金融負債分為兩類之一。計入損益的公允價值（“FVTPL”）集團在公司普通股資本中持有未兑現的認股權證。行使時發行的普通股數量是固定的，但是行使價格以美元計價，與母公司的功能貨幣不同。因此，認股權證被歸類為通過損益賬户按公允價值確認的股票結算衍生金融負債。金融負債使用蒙特卡羅模型或Black-Scholes期權定價模型進行估值。FVTPL的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何收益或虧損均計入損益。在損益中確認的淨收益或虧損包括為財務負債支付的任何利息，包含在？財務收入'還是？損益表中的財務支出明細項目。公允價值按附註19所述的方式確定。其他金融負債包括以下項目：？借款最初按公允價值確認，扣除直接歸因於發行該工具的任何交易成本。此類計息負債隨後使用有效利率法按攤銷成本計量，這確保了在還款期內的任何利息支出在合併財務狀況表中的負債餘額中保持恆定利率。在這種情況下，利息支出包括初始交易成本和贖回時應付的保費，以及在負債未償還期間應支付的任何利息或息票。以低於市場利率的優惠條件獲得的政府貸款按市場利率貼現。貸款現值與收益之間的差額在遞延收入中作為政府補助金持有，並根據損益表中確認資產或支出的時間發放到研發支出或補助金收入中。？貿易應付賬款和其他短期貨幣負債最初按公允價值確認，隨後使用實際利息法按攤銷成本結算。Strategic reportGovernanceFinanceFinance Statements45Biodexa PHarmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

股本集團發行的金融工具僅在不符合金融負債或金融資產定義的情況下才被歸類為股權。集團現有兩類股份：？每股0.001英鎊的普通股被歸類為股票工具；而且？每股1英鎊的遞延股份被歸類為權益工具。退休金：固定繳款計劃繳款計劃繳款在相關年度的合併綜合收益表中記入合併綜合收益表。當集團因過去的事件而有當前債務（法定或建設性）時，準備金即予以確認；很可能需要體現經濟福利的資源外流才能償還債務，可以做出可靠的估計的金額義務。股份支付集團運營多項以股權結算、基於股份的薪酬計劃，根據這些計劃，該實體從員工那裏獲得服務，作為集團股權工具（期權）的對價。為換取期權的授予而獲得的員工服務的公允價值被確認為支出。支出總額參照授予期權的公允價值確定：？包括任何市場表現條件（包括股價）；？不包括任何服務和非市場績效歸屬條件的影響（例如，在指定時間段內繼續擔任該實體的員工）；以及包括任何非歸屬條件（例如，要求員工儲蓄）的影響。非市場表現和服務條件包含在關於預期授予的期權數量的假設中。總支出在歸屬期內確認，在此期間，所有規定的歸屬條件都必須得到滿足。如果在發生特定事件（例如控制權變更或首次公開募股）時加快歸屬條件，則此類剩餘的未歸屬費用將加速計入損益表。此外，在某些情況下，員工可能會在撥款日之前提供服務，因此估算了授予日的公允價值，目的是確認服務開始期和撥款日之間的支出。在每個報告期結束時，集團都會對其進行修訂期權數量的估計值為預計將根據非市場歸屬條件進行歸屬。它在損益表中確認了對原始估計數的修訂（如果有）的影響，並對權益進行了相應的調整。行使期權時，公司發行新股。扣除任何直接歸屬交易成本後收到的收益記入股本（名義價值）和股票溢價。LeaseSidentifing LeaseThe 集團在轉讓一段時間內使用資產的權利以換取對價時，將合同或合同的一部分視為租賃。租賃是指符合以下標準的合同：(a) 有已確定的資產；(b) 集團從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益；(c) 集團有權直接使用該資產。集團考慮供應商是否擁有實質性替代權。如果供應商確實擁有這些權利，則該合同不會被認定為產生租賃。在確定集團是否從使用資產中獲得幾乎所有經濟利益時，集團僅考慮使用資產所產生的經濟利益，而不考慮與合法所有權或其他潛在利益相關的經濟利益。在確定集團是否有權直接使用該資產時，集團會考慮其是否指導如何使用資產以及用於什麼目的資產在整個使用期內使用。如果由於資產的性質而沒有重大決策可供作出，則集團會考慮是否以預先決定資產在整個使用期間將如何和用於何種目的的方式參與了資產的設計。如果合同或部分合同不符合這些標準，集團將適用其他適用的國際財務報告準則，而不是《國際財務報告準則》16.構成合並財務報表一部分的附註（續）在截至2022、2021年和2021年12月31日的年度內？會計政策繼續46biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

所有租賃均通過確認使用權資產和租賃負債進行核算，但以下情況除外：？低價值資產的租賃；以及？期限不超過12個月的租賃。租賃負債以租賃期內應付給出租人的合同款項的現值計量，折扣率參照租賃開始時的集團增量借款率確定。使用權資產最初按租賃負債金額計量，收到的任何租賃激勵措施有所減少，租賃開始時或之前支付的租賃付款增加。集團利用實際權宜之計，無視將非租賃部分分開的要求，而是將整個合同列為單一租約。在初始計量之後，租賃負債因未清餘額按固定利率收取利息而增加，租賃付款也有所減少。在剩餘的租賃期限內，使用權資產按直線法攤銷。當集團修改對任何租賃期限的估計時（例如，因為它重新評估了承租人行使延期或終止選擇權的可能性），它會調整租賃負債的賬面金額，以反映修訂後的期限內要支付的款項，這些款項使用修訂後的折扣率進行折扣。對使用權資產的賬面價值進行了相應的調整，修訂後的賬面金額將在剩餘（修訂後的）租賃期內攤銷。如果將使用權資產的賬面金額調整為零，則任何進一步的減少都將計入利潤或虧損。租賃活動的性質（以承租人的身份）截至2022年12月31日，集團在英國有一處房產租約。TaxationTax在綜合收益表中確認，但歸因於被確認為其他綜合收益的收入和支出項目或直接確認為權益的項目的費用也被確認為股權中分別為其他綜合收益或直接股權收益。當期所得税抵免是根據公司運營和產生收入的國家在報告日之前頒佈或實質性頒佈的税率和法律計算的。如果合併財務狀況表中資產或負債的賬面金額與其税基不同，則對遞延税收的資產和負債進行確認，但以下方面的差異除外：？商譽的初步認可；？在非業務合併的交易中對資產或負債的初始確認，該交易在交易時既不影響會計利潤，也不影響應納税利潤；以及？投資於子公司和共同控制的實體，在這些子公司和共同控制的實體中，集團能夠控制差額逆轉的時機，並且差額在可預見的將來很可能不會逆轉。遞延所得税資產的確認僅限於可能有應納税利潤可用於抵消差額的情況。資產或負債的金額使用截至報告日已頒佈或實質性頒佈的税率確定，預計將頒佈在以下情況下適用遞延所得税資產或負債的回收或結算。不動產、廠房和設備不動產、廠房和設備按成本列報，扣除累計折舊和累計減值損失。對所有不動產、廠房和設備進行折舊，以便在預期的有用經濟壽命期間註銷其賬面價值。按以下費率提供：固定裝置和配件？20%？每年 25% 的直線租賃產權改善？每年 10% 的直線還是超過租賃期限的較短者計算機設備？每年 25% 的直線實驗室設備？15%？每年 25% 的直線使用權資產？合同關係的經濟生活戰略報告治理財務報表 47 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

2？關鍵會計估算和判斷這些合併財務報表的編制要求集團在財務報表的相應日期做出可能對報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露產生重大影響的估計、假設和判斷。專家組的估計、假設和判斷以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素為依據。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。管理層定期評估估算、假設和判斷，做出相應的更改，並與董事會討論關鍵的會計估算。以下內容被認為是關鍵的會計估算：商譽和無形資產的減值每年年底在現金產生單位層面進行減值測試，如果事件發生或情況發生變化，則在年度測試之間進行減值測試減少博覽會現金產生單位的價值低於其賬面價值。這些事件或情況可能包括商業環境、法律因素、經營績效指標、競爭或出售或處置申報單位很大一部分的重大變化。每個現金產生單位或資產的公允價值是根據折現現金流方法使用收益法估算的。這項分析需要做出重大判斷，包括估算未來的現金流，這取決於內部預測，包括收入和開發成本的預測，對業務長期增長率的估計，現金流發生的使用壽命以及確定我們的加權平均資本成本。商譽的賬面價值為零英鎊（2021：零；2020：零英鎊），尚未準備就緒的無形資產為零英鎊（2021：英鎊：零；2020 年：零英鎊）截至 2022 年 12 月 31 日（注 11）。用於計算博覽會的估計值根據經營業績和市場狀況，現金產生單位的價值逐年變化。這些估算和假設的變化可能會對每個此類單位公允價值和商譽減值的確定產生重大影響。2020年3月，集團進行了一項戰略審查，以在可用資源背景下重新評估其優先事項。董事會得出結論，公司不太可能完成許可交易或籌集足夠的資金來繼續對 MTD201 進行所需的剩餘投資。因此，董事會決定立即終止 MTD201 計劃的進一步內部開發，並根據該決定，關閉公司在畢爾巴鄂的 MTD201 專用製造設施，為所有 42 名員工提供裁員。由於決定終止該計劃，集團在截至2020年12月31日的一年中確認了230萬英鎊的商譽減值費用，並對Midatech Pharma（威爾士）有限公司的現金產生部門IPRD收取了930萬英鎊的減值費用。見附註 12. 2020 年 6 月，集團收到了集團 MTX110 開發計劃中的活性成分 Panobinostat 的許可方 Secura Bio Inc. 的來信，聲稱要終止我們的許可。由於此次所謂的終止，在截至2020年12月31日的一年中，確認了收購的IPRD與 MTX110 相關的80萬英鎊的減值費用。見附註11.基於股份的支付集團根據國際財務報告準則第2號對員工的股份支付交易進行核算，該報告要求根據授予當日獎勵的公允價值，衡量為換取普通股期權而獲得的員工服務成本。董事們選擇Black-Scholes-Merton期權定價模型作為在沒有市場條件的情況下確定我們基於股票的獎勵的估計公允價值的最合適方法。對於包括與普通股市場表現相關的歸屬條件在內的基於業績的期權，使用了蒙特卡羅定價模型來反映作為歸屬條件必須滿足的價格障礙的估值影響。由此產生的股權激勵獎勵成本被確認為獎勵必要服務期（通常是歸屬期）內的支出。薪酬支出在歸屬期內使用直線法確認，並歸類於合併綜合收益報表。用於估算基於股份的支付交易公允價值的假設在我們的合併財務報表附註25中披露，估計如下：？波動率是根據生物技術領域多家上市同行公司的平均年化波動率估算的；？期權的估計壽命預計將持續到第一個行使期，通常是期權歸屬後的一個月；以及？股息回報是參照我們的歷史股息支付額估算的。目前，由於前幾期沒有支付股息，因此估計為零。構成合並財務報表一部分的票據延續截至2022年12月31日和202048年 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

財務負債計入損益的公允價值（“FVTPL”）集團持有本公司普通股資本中的未償認股權證。行使時發行的普通股數量是固定的，但是行使價格以美元計價，與母公司的功能貨幣不同。因此，認股權證被歸類為通過損益賬户按公允價值確認的股票結算衍生金融負債。金融負債使用蒙特卡羅模型或Black-Scholes期權定價模型進行估值。FVTPL的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何收益或虧損均計入損益。在損益中確認的淨收益或虧損包括為財務負債支付的任何利息，包含在？財務收入'還是？損益表中的財務支出明細項目。公允價值以附註19所述的方式確定。以下被認為是關鍵的會計判斷：RevenueSupply 服務的研發服務供應收入的確認涉及重要的管理判斷和估計。服務收入在合同期內確認，與履約義務（集團提供的服務）的總體履行進度成正比，以迄今為止產生的成本佔總成本估算值來衡量。公司的研發合作協議要求在12個月內提供服務。Income taxesDeferend所得税資產將確認未使用的税收損失，前提是可能有應納税利潤可用於彌補虧損。需要根據可能的時間和未來應納税利潤水平以及未來的税收籌劃策略來確定可以確認的遞延所得税資產的金額。2022年，結轉的未利用税收損失總額約為7,110萬英鎊（2021年：6,720萬英鎊；2020年：6,320萬英鎊）。沒有就這些損失提供遞延所得税資產，因為沒有足夠的證據支持這些損失在未來各期可以收回。虧損沒有到期日。持續關注集團和公司在過去幾年中，隨着投資組合的發展，經營活動中使用的現金出現了淨虧損和大量現金流出。在截至2022年12月31日的年度中，集團的合併運營虧損為770萬英鎊，運營產生的負現金流為700萬英鎊。截至2022年12月31日，集團的累計赤字為1.353億英鎊。集團的未來生存能力取決於其能否從融資活動中籌集現金，為商業化之前的發展計劃提供資金，能否從運營活動中獲得現金以及成功獲得監管部門批准以允許其開發產品上市。該集團未能在需要時籌集資金可能會對其財務狀況和執行業務戰略的能力產生負面影響。集團的合併財務報表是在持續經營的基礎上列報的，其中考慮了正常業務過程中資產的變現和負債的償付。截至2022年12月31日，集團的現金及現金等價物為280萬英鎊。董事們預測，集團目前有足夠的現金為2023年第四季度的計劃運營提供資金。2023 年 2 月 9 日，公司完成了私募配售，在扣除配售代理費用和其他估計費用後，籌集了520萬美元（約合430萬英鎊）。董事們預測，集團目前有足夠的現金為2023年第四季度的計劃運營提供資金。如果公司無法在2023年第四季度之前獲得額外資金，則它將不再是持續經營企業，很可能會被置於管理之中。董事們已經準備了現金流預測，並考慮了公司未來三年的現金流需求，包括自合併財務報表批准之日起十二個月的現金流需求。這些預測表明，假設某些開發計劃和其他運營活動按目前的計劃繼續進行，2023年第四季度將需要進一步融資。戰略報告治理財務報表49Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

局長認為，小型和微型生物技術公司的融資環境與2008-10年金融危機以來一樣具有挑戰性。儘管這可能為與其他融資渠道有限或根本沒有融資渠道的公司提供收購和/或合併的機會，但Biodexa的任何隨之而來的融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能獲得的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案，包括籌款以及公司資產和技術的合作。正在考慮的替代方案都處於初期階段，取決於交易對手的同意，因此，無法保證任何為公司融資的替代行動方針都會成功。這種在短期內增加融資的要求構成了重大不確定性，可能使集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來公司在現金資源耗盡之前顯然沒有現實的融資選擇可供採取行動，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則第1條第25段編制財務報表。取而代之的是，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速計入流動負債。董事們認為，有足夠的選擇和時間可以為公司獲得額外融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營的基礎是適當的。3？收入與客户簽訂合同的收入按客户目的地劃分的收入地理分析2022£'0002021£'0002020£'0002020£'000revenue：英國？？4Belgium699578114世界其他地方？？62699578180所有收入都來自2022、2021年和2020年的服務銷售。它完全源自集團的研發合作協議。在合同期內，它的確認與履約義務總體履行情況成正比。合同資產/合同負債2022£'0002021£'0002022£'0002022£'0002022£'0002021£'0002021£'0002020£'0002020£'0000，1 月 1 日？71？？(68)？在此期間從合同資產向貿易應收款的轉移？(71)？？？？在此期間被確認為收入的合同負債中包含的金額？？？(68)？確認的收入超過現金？71？？？在業績公佈之前收到但未在此期間確認為收入的現金？？？(197)？(68) 在 12 月 31 日？？71 (197)？(68) 集團的研發合作協議是指在未來 12 個月內提供服務，IFRS15 第 121 (a) 段中的實用權宜之計對此適用。2022 年，所有收入來自一位客户（2021 年：一位客户；2020 年：三位客户）。構成合並財務報表一部分的附註持續截至2022、2021年和2022 年 12 月 31 日的年度？關鍵的會計估計和判斷仍在繼續 50biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

2022£'0002021£'0002020£'000客户 A 100% 100% 64% 客户 B？？34% 客户 C??2% 該集團包含一個應申報的運營部門，即管道研究與開發（“管道研發”）。該部門旨在使用集團的納米藥物和緩釋技術平臺開發產品。分部報告所需的所有對賬都可以在主要報表中找到。應申報分部的會計政策與附註1.4中描述的集團會計政策一致？運營虧損note2022£'0002021£'0002020£'000運營虧損是在收費/（貸記）：不動產、廠房和設備折舊後列報的？研發成本 91621981,064？管理費用9121525使用權資產的折舊？研發成本9151165110？管理成本915258無形資產攤銷？軟件？研發成本113？8？管理費用11？？2無形資產的減值11？？12,369金融資產減值14207？貸款協議未來損失準備金18207？因審計母公司財務報表而應向公司審計師支付的費用1068887應向公司審計師支付的審計子公司財務報表的費用444443應支付給公司審計師的費用，用於：？審計相關服務70？7因審計母公司財務報表而向公司前任審計師支付的費用？15應向公司前任審計師支付的費用：？審計相關服務6741171外匯損失91296處置不動產、廠房和設備產生的利潤/（虧損）14 (42) (226) 股權結算的股份支付 (1) 12389 (404) (1) 由於員工離開公司以及隨後撤銷了與2014年 Biodexa Pharmicals plc企業管理激勵計劃下股票期權相關的累計股份支付費用而獲得的信貸。Strategic reportGoverness ance財務報表51Biodexa 製藥有限公司？2022 年年度報告和賬目

 

 

5？員工成本員工成本（包括董事）包括：2022英鎊'0002021英鎊'0002020£'000000工資和薪水2,0331,3542,727固定繳款養老金成本（注24）987175社會保障繳款和類似税收269152397基於股份的付款手續費/（信貸）12389（404）2,5231,6662,795員工編號集團在本財政年度僱用的平均員工人數為：2022-20212020研究與開發221531總務和行政559272040主要管理人員薪酬主要管理人員是那些有權的人和負責規劃、指導和控制集團的活動，包括第15頁列出的公司董事，包括首席執行官和首席科學官。2022£'0002021£'0002020£0002020£000短期員工福利668658472離職後福利212724解僱補助金？？30基於股票的支付5361 (472) 74274654在這一年中（2021：零，2020：無）。在這一年中，沒有董事（2021:1；2020：2）參與固定繳款養老金計劃。上述附註中的養老金繳款包括首席科學官的養老金繳款。構成合並財務報表一部分的附註延續截至2022、2021年和202052年12月31日的年度 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

6？財務收入和支出2022英鎊'0002021英鎊'0002020£'000finance 從銀行存款中獲得的收入利息29？1股票結算的衍生金融負債的收益468936？財務總收入49793612022英鎊'0002021£'0002020£'0002020£'000財務費用租賃負債利息支出433620其他貸款10814股票結算衍生金融負債損失？？397財務支出總額5344312022、2021年和2020年股票結算的衍生金融負債的收益/（虧損）是股價變動的結果（注19）。7？税收2022英鎊'0002021£'0002020£'000當前税收抵免當前税收抵免計入損益表的當前税收抵免額8256461,144外國子公司應繳税款？？(21) 與上一年度相比的調整7？1588326461,281遞延税抵免撤銷臨時差額？？税收抵免總額8326461,281該年度的實際税收費用與適用於該年度虧損的英國標準公司税税率之間存在差異的原因如下：2022£'0002021£'0002020£'000英鎊税前虧損 (8,488) (6,106) (23,470) 基於英國公司税按國內税率計算的標準税率計算的預期税收抵免佔19％（2021：19％；2020：19％）（1,613）（1,160）（4,459）出於税收目的不可扣除的費用39275596應納税收入 (4) (2) (75) 與上一期間相比的調整 (7)？(158) 退還研發税退税的税收損失 (357) (280) (491) 未確認遞延所得税7577213,306貸記入損益表的總税款 (832) (646) (1,281) 税收抵免源於相應期間應計的研發税收抵免的增加。2022年確認了對前一時期7,000英鎊的調整（2021年：零英鎊）；2020 年：15.8 萬英鎊），這是在向英國税務及海關總署提交納税申報表之前對成本分類進行了更詳細審查的結果。Strategic report/Governance/FinanceStatements53Biodexa PharmicalsPLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

8？每股虧損2022£'0002021£'0002020£'000numerator用於基本每股收益和攤薄後每股收益的虧損：持續經營（7,656）（5,460）（22,189）基本每股收益中使用的分母加權平均普通股數量：4,941,7934,027,3452,142,000基本和攤薄後每股虧損：持續經營？pence (155) p (136) p (1,036) paT 在2023年3月24日的股東大會上，股東們批准了公司普通股的1比20的合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。分母的計算旨在反映股票整合。集團在本年度和前幾年均出現虧損，因此期權和認股權證具有反攤薄作用。因此，所示所有時期的攤薄後每股收益的列報基礎相同。9？不動產、廠房和設備固定裝置和配件 £'000puteEquipment'000computeEquipment'000laborequipment£'000使用權資產 '000 總額'000英鎊 costat 2022482,0384033,73811,1247,551 新增？5816135？209修改租賃條款的影響？？？(678) (678) 處置 (202) (2,184) (185) (2,323) (316) (5,210) 2020 年 12 月 31 日交易所差額 792211258271 在 2025342361,6621882,143Addits5753161947201,040 轉移？？(155) 155？修改租賃條款的影響？？？(24) (24) 處置 (50) (4) (10) (138) (164) (366) 截至 202160532421,5638752,793Additions3？1445？62轉移到無形資產？(122)？？(122) 處置？(46) (174) (51) (271) 截至2026353881,4348242,462票據構成合並財務報表一部分的票據延續至截至2021年12月31日和202054Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

固定裝置和配件 £'000LeaseHold 改進 £'000ComputeEquipment'000Laboryequipment£'000Laboryequipment'000英鎊使用權資產總額'000英鎊'000英鎊累計折舊 2023251,7943322,7402965,397年度費用 9310507201181,207處置 (202) (2,183) (185)) (2,300) (316) (5,186) 交易所差額78127914183at 20204921991,2391121,601Transfer？？(74) 74？年度費用8522178190403處置 (50) (3) (8) (138) (164) (363) 於 20217421131,2052121,641 轉移到無形資產？(113)？？(113) 年度的費用 121112139166340處置？(41) (155) (41) (237) 截至 2022 年 12 月 31 日 1915711,1893371,631 賬面淨值 2022443817245487831 截至 20215349293586631，2021 年 12 月 31 日，截至12月31日，使用權資產包括48.5萬英鎊的租賃權改進（2021 英鎊：619k；2020 年：7.6 萬英鎊）和價值 2 萬英鎊（2021 年：4.4 萬英鎊；2020 年：零英鎊）的實驗室設備。2022 年 1 月 1 日，先前在計算機設備中披露的軟件被轉移到無形資產。10？LeaseLease Libilities2022 £'0002021 £'0002020£'0000 在 1 月 1 日加入 76676907？720？轉移？77？修改租賃條款的影響？(24) (788) 利息支出362915租賃付款 (178) (112) (105) 匯兑差額？47At 12月31日62476676在附註9中披露了使用權資產。2021年4月，集團簽署了一項協議，在加的夫租賃新辦公場所以容納其公司辦公室和實驗室。租賃協議允許集團在2021年8月完成租賃和入駐之前進行A類工程和裝修。商定的租約為期五年，沒有中斷條款。該租賃在2021年被確認為使用權資產。2021年確認的使用權資產和相應的租賃負債是一項非現金投資和融資交易。2021年5月，集團發出通知，終止其位於加的夫的歷史建築的物業租賃。租約需要提前六個月發出通知。2020年，由於集團在西班牙的業務關閉，兩份房地產租賃提前終止，這影響了使用權資產和租賃負債。Strategic reportGovernanceFinanceFinance Statements55Biodexa PHarmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

年份的低價值租賃支出：2022英鎊'0002021英鎊'0002020英鎊'000英鎊低價值租賃支出321032102022年的租賃總現金流出為18.1萬英鎊（2021年：11.4萬英鎊；2020年：11.5萬英鎊）。11？在過程中的無形資產研究與開發 £'000Goodwill £'000it/網站成本'000total'000英鎊'000costat 202013 年 1 月 1 日3,3782,2913515,704處置？(36) (36) 外匯？？112013 年 12 月 31 日，3782,291？15,669在 202113,3782,291 年 12 月 31 日？15,669從不動產、廠房和設備中轉移？122122處置？？(12) (12) 截至 202213,3782,29111015,779 正在進行的研究與開發 £'000goodwill'000it/網站成本'000英鎊總計'000英鎊'000英鎊截至2020年1月1日的累計攤銷和減值？253,325當年的攤銷費用？1010處置？？(36) (36) 減值 10,0782,291？12,369外匯？？112013 年 12 月 31 日，3782,291？15,669在 202113,3782,291 年 12 月 31 日？15,669當年的攤銷費用？33從不動產、廠房和設備轉移？113113處置？？(12) (12) 截至 202213,3782,29110415,773 淨賬面價值 2022 年 12 月 31 日？662021 年 12 月 31 日？？？2020 年 12 月 31 日？？？2020年，與在 MTX110 上收購的IPRD有關的減值費用為80萬英鎊。減值是由於公司與Secura Bio Inc.之間的許可協議終止所致。根據許可協議，Midatech Limited獲得了公司開發產品MTX110.NOTES的活性藥物成分Panobinostat的某些專利的全球非排他性、可再許可許可，構成合並財務報表的一部分？租賃仍在繼續 56biodexa Pharmicals PLC2022 年年度報告和賬目

 

 

12？減值測試由於董事會決定於2020年3月終止其 MTD201 計劃，當年Midatech Pharma（威爾士）有限公司（“MPW”）CGU的資產中記錄了1160萬英鎊的減值費用。減值費用為930萬英鎊的IPRD和230萬英鎊的收購商譽。看註釋 2.13 了嗎？子公司截至2022年12月31日，所有子公司均為100％所有權，包括直接或通過子公司（如指明），並已根據合併附註1的編制基礎和基礎中規定的詳細信息納入這些財務報表，具體如下：BusinessNotesmidaTech Limited1 的註冊辦公室性質1 Caspian Point、Cairpian Way、CF10 4dqTrading CompanyPharmida AGC/o Kellerhals，Hirschgasslein 11、4051 瑞士巴塞爾/Dormant (a) (b) Midatech Pharma（威爾士）Limited1 CaspianPoint、Cairpian Way、加的夫、CF10 4dqTrading CompanyBiodexa Limited（前身為 Biodexa ParmantLimited）1 裏海角，加的夫，CF10 4dqDormantNotes：(a) Midatech Limited 的全資子公司。(b) Pharmida AG 在 2016.14 年 1 月進入休眠狀態？貿易和其他應收賬款2022£'0002021£'0002020£'000trade reeceivables3293395pepayments376607258其他應收賬款 301394229總交易和其他應收賬款1,0061,034572減去：非流動部分？？當前部分1,0061,034572集團已運用國際財務報告準則第15號允許的實用權宜之計，不披露截至報告期末未履行（或部分未履行）的履約義務的交易價格，因為合同的原始預期期限通常為一年或更短。賬面價值與2022、2021年和2020年12月31日的公允價值大致相同。預期信用損失鑑於集團貿易應收賬款和應計收入的短期性質，主要來自大型國有或跨國公司，集團對預期信貸損失的評估包括為特定客户和應收賬款準備金，其中合同現金流被認為存在風險。考慮因素包括當前的經濟環境以及歷史和前瞻性信息。在考慮這些問題時，不採用任何假設或估算技術。在沒有足夠證據證明可收回性的情況下，根據對過期應收賬款可收回性的評估，編列額外準備金。貿易和其他應收賬款在2022年包含一項減值資產，詳見下文。在2021年和2020年，貿易和其他應收賬款不包含減值資產。如上所述，該集團確實在2022年持有針對一項資產的證券，而在2021年和2020年，它沒有持有任何抵押品作為證券。合併財務狀況表日的最大信用風險敞口是每類應收賬款的公允價值。當交易對手宣佈償還債務的資源有限時，公司將確認金融資產的違約。戰略報告治理財務報表57Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

14？貿易和其他應收賬款仍在繼續 Bioasis LoanSon 2022年12月13日，公司與Bioasis Technologies Inc.（“Bioasis”）簽訂了安排協議，根據該協議，公司將收購Bioasis的全部已發行股本；達成的協議尚待股東批准。除此之外，公司於2022年12月19日與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意分三批向Bioasis預付高達75萬美元的款項，分別於2022年12月19日、2023年1月2日和2023年2月6日支付。貸款應在下列情況中儘早償還:(a) 發生違約事件.(b) 截止日期（定義見擬議收購Bioasis的安排協議）。(c) 2023年6月30日。期票的利率等於每月2％，或者從Bioasis到期日起按每年15％的違約利率計息。根據擔保協議，公司成為有擔保債權人。在截至2022年12月31日的一年中，該公司向Bioasis預付了25萬美元。2023年1月3日，又向Bioasis預付了25萬美元。管理層認為債務的收回尚不確定，因此已確認本年度的減值準備金為20.7萬英鎊，而2023年12月向Bioasis預付款的減值準備金為20.7萬英鎊。2023年2月3日，Bioasis宣佈了減值準備金？緊急探索和評估所有可能用於滿足其觸發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，該協議下的第三筆款項沒有在年底後支付。2023 年 3 月 5 日，Bioasis 收到了違約事件通知。15？就合併現金流量表而言，支持NotesCash和現金等價物的現金和現金等價物包括：20222英鎊'0002021英鎊'0002020英鎊'000英鎊按需提供的銀行現金2,83610,0577,546在2022、2021年和2020年，現金流來自股權融資交易，包括在現金流量表正文的融資活動中。作為2022年12月股權交易的一部分，發行了價值為零英鎊（2021年7月：零；2020年5月：100萬英鎊；）的認股權證在附註19.2022英鎊'0002020英鎊'0002020英鎊總收益32110,79110,792交易成本（78）（1,056）（1,050）2439,0359,742貸款和貸款的變化如下因年內融資活動而產生：非流動負債£'000流動負債£'000total'000英鎊'000英鎊截至2026206991,319現金流？(178) (178) 非現金流量：？？？2021 年 12 月 31 日歸類為非流動的貸款和借款將在 2022 年變為流動貸款 (178) 178？在合併綜合收益表的財務收入中確認收益/（虧損）？(468) (468) 20224632467709期間的應計利息 2022463246709構成合並財務報表一部分的票據延續截至2022年12月31日和202058年 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

截至2021年1月1日，非流動負債£'000流動負債£'000total'000英鎊'000英鎊1601,7591,819現金流？(215) (215) 非現金流量：外匯？(4) (4) 新租賃7155720修改租賃期限的影響？國際財務報告準則 16？(24) (24) 2020年12月31日歸類為非流動貸款和借款將在2021年生效 (178) 178？行使認股權證時轉為股份溢價？(70) (70) 在合併綜合收益表的財務收入中確認收益/（虧損）？(936) (936) 20216206991,319 年 12 月 31 日期間的應計利息 £'000流動負債 £'000total'000英鎊'000英鎊截至 2020 年 1 月 1 日5,6701,076676,746現金流 (6,182) (258) (6,440) 非現金流:外匯25223275公允價值變動1,176？1,176修改租賃期限的影響？IFRS 16 (877) 89 (788) 將部分政府貸款重新歸類為非流動貸款51 (51)？已簽發認股權證997997行使認股權證時轉為股份溢價？(499) (499) 收益/（虧損）在合併綜合收益表中的財務收入中確認？397397期內累積的利息 (30) (15) (45) 截至 2020601,7591,81916？貿易和其他應付賬款當前2022英鎊'0002021英鎊'00020202020英鎊'000Trade payables339485337其他應付賬款17526accuals817546768不包括貸款和借款在內的金融負債歸類為按攤銷成本計量的金融負債 1,1731,0361,131税收和社會保障775631遞延收入197？68貿易和其他應付賬款總額1,4471,0921,230賬面價值約為2022、2021年和2020年12月31日的公允價值。所有當前交易和其他應付賬款均應在上述期限結束日期後的三個月內支付。戰略報告治理財務報表59Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

17？借款2022英鎊'0002021£'0002020£'0002020£'000當前租賃負債 16114693 政府和研究貸款？107Total161146200非流動租賃負債46362060Total46362060在2021年，償還了10.3萬英鎊（2020年：620萬英鎊）的以歐元計價的政府和研究貸款。該金額包括零英鎊（2020年：120萬英鎊）的政府補助金，已包含在附註16中披露的金額中。按年終利率計算，該金額為10.7萬英鎊（2020年：480萬英鎊）。賬面價值約為2022、2021年和2020年12月31日的公允價值。融資租賃下的債務由相關固定資產的固定費用擔保。西班牙的政府貸款以前有四筆西班牙政府貸款，其中三筆在2020年償還，最後一筆貸款在清算mpe之前於2021年2月償還。Three 的貸款用於資助研究、技術創新和建造實驗室。這些貸款是定期貸款，利率低於市場利率，可在2024年之前的期限內償還。由於集團於 2020 年 3 月 31 日決定終止 MTD201 的進一步內部開發，隨後關閉了位於畢爾巴鄂的專用製造設施，其中兩筆貸款已於 2020 年償還，最後一筆貸款將於 2021 年償還。MPE 在 2019 年 9 月收到的第四筆貸款用於？660萬英鎊是在西班牙政府再工業化計劃下頒發的。西班牙政府要求該公司提供？290萬美元現金擔保作為貸款擔保。這些資金將用於支持Biodexa的製造規模化設施建設。由於集團於2020年3月31日做出的決定，這筆貸款於2020年初終止並償還。由於提前終止，在償還貸款之日之前按市場利率收取利息。如果未按期還款，貸款將按違約利率計入貸款利率。初次確認後，貸款按市場利率貼現，信貸被歸類為遞延收入中的補助金。遞延補助金收入在確認支出期間計入研發成本內綜合收益合併報表。在附註16中，政府貸款的遞延收入部分被指定為遞延收入和政府補助金，貸款的合同還款總額在附註20中披露。由於償還了貸款，這些貸款在2020.18年度已全部攤銷？propreviss2022£'0002021£'0002020£'0001 月 1 日的開盤準備金 505097 準備金的使用情況 (43)？(97) 200年認可的條款？50At 2075050Less：非流動部分？？(50) 當前的部分 20750？截至2021年12月31日和2020年12月31日的準備金代表了管理層對？的最佳估計關於2021年第四季度騰空的加的夫辦公室的 “兑現” 條款。該負債已在2022年期間結清。構成合並財務報表一部分的票據延續截至2022年12月31日和202060年12月31日的年度 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

Bioasis LoanSon 2022年12月19日公司與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意分三批向Bioasis預付高達75萬美元的款項，分別於2022年12月19日、2023年1月3日和2023年2月6日支付。協議條款載於附註14。公司在截至2022年12月31日的一年中向Bioasis預付了25萬美元。2023年1月3日又向Bioasis預付了25萬美元的預付款。管理層認為債務的收回尚不確定，因此已確認該年度的減值準備金為20.7萬英鎊，而2022年12月向Bioasis預付了20.7萬英鎊，見附註14。另外還為期票造成的未來信貸損失準備了20.7萬英鎊。2023年2月3日，Bioasis宣佈是？緊急探索和評估所有可能用於滿足其觸發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，該協議下的第三筆款項沒有在年底後支付。2023 年 3 月 5 日，Bioasis 收到了違約事件通知。19？衍生金融負債？current2022£'0002021£'0002020£'000英鎊股票結算的衍生金融負債截至1月1日已發行5531,559664認股權證？997行使認股權證時轉為股份溢價？(70) (499)（收益）/虧損在合併綜合收益表 (468) (936) /支出中確認的財務（收入）/支出中確認的收益/虧損 855531,559股票結算的衍生金融負債是不可用現金結算的負債。2020年5月認股權證 2020年5月，作為註冊直接發行的一部分，公司發行了9,545,456份認股權證在美國。行使時發行的普通股數量是固定的，但是行使價格以美元計價，與公司的功能貨幣不同。因此，認股權證被歸類為通過損益賬户（“FVTPL”）按公允價值確認的股票結算衍生金融負債。財務負債使用蒙特卡羅模型進行估值。FVTPL的金融負債按公允價值列報，重新計量產生的任何收益或虧損均計入損益。在損益中確認的淨收益或虧損包括為財務負債支付的任何利息，包含在？財務收入'還是？損益表中的財務支出明細項目。公允價值以附註20所述的方式確定。該工具估值的關鍵因素是公司股價。2019年10月認股權證2019年10月，作為在美國註冊直接發行的一部分，公司發行了315萬份公司普通股資本認股權證。行使時發行的普通股數量是固定的，但是行使價格以美元計價。這些認股權證被歸類為股票結算的衍生金融負債，其核算方式與2020年5月發行的認股權證相同。財務負債使用蒙特卡洛模型進行估值。認股權證重新定價2022年12月13日，公司與停戰資本主基金有限公司（“停戰”）簽訂了證券購買協議，將先前向Armistice發行的ADR認股權證重新定價為每份1美元。重新定價的影響如下表所示：剩餘認股權證的每份ADR的認股權證行使價保持不變，如下所示：2019年10月認股權證為每份ADR31.25美元；2020年5月認股權證為每股ADR10.25美元和10.3125美元。ADR Warrantsequalintsevalint普通股（每股ADR25股普通股）numberNumber (1) 每張ADR的原始價格 (1) AdroCtober ADR ADR WarrantseQualantseValantsevalint 普通股（每股 ADR 25 股普通股）numberNumber (1) 251.003,000,000,000 2020年5月ADR認股權證 130,200$10.25$1.003,003,255,000已調整認股權證的數量和原始價格，以反映股票合併和比率2020年3月2日ADR變更為普通股以及2022年9月26日ADR與普通股的比率變動。戰略報告治理財務報表61Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

DARA認股權證和股票期權集團還承擔了收購DARA Biosciences, Inc.（於2015年進行）的全部既得認股權證和股票期權。行使時發行的普通股數量是固定的，但是行使價格以美元計價。認股權證被歸類為股票結算的衍生金融負債，其核算方式與上文詳述的相同。財務負債是使用Black-Scholes期權定價模型進行估值的。認股權證和期權的行使價分別為61.03美元和95.17美元。在2022年期間，所有剩餘認股權證均已到期。下表詳細列出了截至12月31日的未償還普通股認股權證以及該年度的變動：2020年1月1日 GrantedExcerexexexceDexceDat 2022年12月31日LapsedExceDat 2022年5月補助金？9,545456 (2,500,000) 7,045,456？(306,815) 6,738,641？6,738,641 10 月 19 日撥款 3,15,000？3,15萬？？3,15萬？3,150,000 DARA Warrants4,624？？4,624 (544)？4,080 (4,080)？DARA Options2,835？？2,835？？2,835 (13) 2,82220？金融工具？風險管理集團通過其運營面臨以下財務風險：？信用風險？外匯風險？流動性風險本説明描述了集團管理這些風險的政策和流程。管理這些風險的政策已得到董事會的審查和同意，但董事會已將設計和運營確保有效管理風險的流程的權力下放給了集團的管理層。主要金融工具集團使用的主要金融工具風險來自哪種金融工具，如下所示：？貿易和其他應收賬款？現金和現金等價物？貿易和其他應付賬款？應計費用？貸款和借款？衍生金融負債按類別分列的持有金融工具摘要如下：金融資產？攤銷成本2022英鎊'0002021£'0002020£'000現金和現金等價物2,83610,0577,546貿易應收賬款 3293395其他應收賬款？？構成合並財務報表一部分的金融資產總額3,16510,0907,641票據是否持續到截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度？衍生金融負債？current continued62biodexa P2022 年年度報告和賬目

 

 

金融負債？攤銷成本 2022英鎊'0002021英鎊'0002020£'000Trade payables339485337其他 payables17526accuals817546768 Borrowings624766260金融負債總額？攤銷成本1,7971,8021,391金融負債？通過盈虧計算公允價值？當前 2022£'0002021£'0002020£'000equital結算的衍生金融負債855531,559公允價值層次結構集團使用以下層次結構通過估值技術確定和披露金融工具的公允價值：？第一級：相同資產和負債在活躍市場上的報價（未經調整）；？第 2 級：可以直接或間接觀察到對記錄的公允價值有重大影響的所有投入的其他技術；以及？第三級：使用對記錄的公允價值有重大影響的投入且不基於可觀察的市場數據的技術。集團衍生金融負債的公允價值定期按公允價值計量。下表提供了有關如何確定該金融負債公允價值的信息，其他披露見附註 19：財務負債截至2022年12月31日的公允價值公允價值等級/估值技術和關鍵輸入：不可觀察的投入與公允價值的關係股票結算的金融衍生品負債£48,000,000 3級蒙特卡洛模擬模型使用歷史波動率確定 70.0% 同類公司的預期壽命在 0.1 到 2.88 年之間使用股票期權的剩餘壽命確定。無風險利率為4.22％，使用預期壽命假設確定。波動率越高，公允價值越高。預期壽命越短，公允價值越低。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債3,000英鎊 3Monte Carlo模擬模型波動率為70.0％，根據同類公司的歷史波動率確定。預期壽命在0.1至0.1之間 2.5 年使用股份的剩餘壽命確定期權。無風險利率為4.32％，使用預期壽命假設確定。波動率越高，公允價值越高。預期壽命越短，公允價值越低。無風險利率越高，公允價值越高。總計85,000英鎊戰略報告治理財務報表63Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

金融負債截至2021年12月31日的公允價值公允價值等級估值技術和關鍵輸入重要不可觀察的投入與公允價值的關係股票結算的金融衍生品負債£467,000,000 3級蒙特卡洛模擬模型波動率為95.0％，使用可比公司的歷史波動率確定。預期壽命在0.1至3.88年之間，使用股票的剩餘壽命確定期權。無風險利率為0.31％，使用預期壽命假設確定。波動率越高公允價值越高。預期壽命越短，公允價值越低。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生品負債 £86,000 Level 3Monte Carlo 模擬模型波動率為 85.0%。預期壽命在0.1至3.5年之間，使用股票期權的剩餘壽命確定。無風險利率為0.71％，使用預期壽命假設確定。波動率越高，公允價值越高。預期值越短人壽公允價值越低。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生負債？Level 3Black-Scholes 期權定價模型根據同類公司的歷史波動率確定波動率為 85.0%。預期壽命在 0.10 到 0.9 年之間，使用股票期權的剩餘壽命確定。無風險利率為 0.71% 使用預期壽命假設確定。波動率越高，公允價值越高。,000截至2020年12月31日的金融負債公允價值公允價值等級估值技術和關鍵輸入：不可觀察的投入與公允價值結算的金融衍生品負債的關係1,187,000英鎊 3級蒙特卡洛模擬模型波動率為105.0％。預期壽命在0.1至4.49年之間，使用股票期權的剩餘壽命確定。無風險率為0.07％，使用預期壽命假設確定。較高波動率越高，公允價值越高。預期壽命越短，公允價值越低價值。無風險利率越高，公允價值越高。股票結算的金融衍生負債37.2萬英鎊 3級蒙特卡洛模擬模型波動率為105.0％，使用股票期權的剩餘期限確定。預期壽命在0.1至4.888年之間。使用預期壽命假設確定 0.08％。波動率越高，公允價值越高。預期壽命越短公允價值越低。無風險利率越高公允價值。股權結算的金融衍生負債？Level 3Black-Scholes 期權定價模型根據同類公司的歷史波動率確定波動率為 105.0%。預期壽命介於 1.0 到 1.9 年之間，使用股票期權的剩餘壽命確定。無風險利率為0.8％，使用預期壽命越高，公允價值越高。總計1,559,000英鎊構成合並財務報表一部分的附註持續多年2022 年 12 月 31 日、2021 年和 2020 年 12 月 31 日結束？金融工具？風險管理繼續64biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

在所有其他變量保持不變的情況下，將估值模型中不可觀察的無風險利率輸入值提高10％，不會影響股票的賬面金額（2021：零；2020：零）。在此期間，一級和二級之間沒有轉移。在三級公允價值衡量標準中以公允價值計量的財務負債是與2020年5月和2019年10月作為註冊直接發行的一部分發行的認股權證以及業務合併相關的對價。信用風險集團面臨來自合作伙伴應付的款項以及銀行和金融機構的現金和現金等價物及存款的信用風險。來自合作伙伴的風險被認為很低。對於銀行和金融機構，僅接受獨立評級且信用狀況較高的機構。本集團不參與衍生品以管理信用風險。在沒有現實的復甦前景的情況下，金融資產的賬面總額將被註銷（部分或全部）。如上所述，集團的信用風險總敞口等於每年年底持有的金融資產的總價值。外匯風險外匯風險之所以產生，是因為集團在西班牙畢爾巴鄂有重要業務。鑑於重要性水平，集團沒有對衝其海外業務的淨投資，因為這樣做的成本與風險敞口不成比例。下表顯示了按貨幣分列的年終現金和現金等價物餘額的英鎊等值分析：2022英鎊'0002021£'0002020£'000現金和現金等價物：英鎊2,58810,0577,247美元248？120 歐元？？179Total2,83610,0577,546下表顯示了導致合併綜合收益表中確認的淨貨幣收益和虧損的外匯敞口。截至12月31日，這些風險敞口如下：2022英鎊'0002021英鎊'0002020英鎊'000英鎊淨外幣資產/（負債）：美元248？120Euro172254其他？？1Total26522175當個別集團實體進行以本位幣以外的貨幣計價的交易時，也會產生外匯風險。集團在英國境外與美國和歐洲的交易推動了外匯流動，供應商以英鎊以外的貨幣開票。這些交易不進行套期保值，因為這樣做的成本與風險不成比例。外匯敏感度分析除英鎊外，集團交易的最主要貨幣是美元和歐元。如有必要，集團還以其他貨幣進行少量交易。下表詳細説明瞭集團對年底匯率10％變動的敏感度，根據最近的貨幣走勢，集團認為這是主要外幣兑英鎊匯率中可能發生的最大利率變動：截至2022年12月31日的年度美元£000Eurolp'000euro£ther'000$ther'000英鎊税前虧損25 (1)？總淨資產25 (1)？戰略報告治理財務報表 65 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

截至 2021 年 12 月 31 日的年度美元英鎊'000歐元'000英鎊'其他'000英鎊'税前虧損？2？總淨值？2？截至2020年12月31日的年度美元英鎊'000歐元'000歐元'000其他税前虧損12 (293) (4) 總權益12 (293) (4) 流動性風險流動性風險流動性風險源於集團對營運資金的管理。該集團有可能在履行到期的財務義務方面遇到困難。集團的目標是在餘額到期時結算。2022年12月，公司在美國完成了註冊直接發行，在扣除費用前籌集了30萬英鎊。2021年2月，先前發行的認股權證被行使，使公司在扣除費用前獲得13萬英鎊。2021年7月，公司完成了在英國的配售，在支出前籌集了1,000萬英鎊。董事們編制了現金流預測，並考慮了公司未來三年的現金流需求，包括自合併財務報表批准之日起的12個月內。這些預測表明，除其他外，假設某些發展計劃和其他運營活動按目前的計劃繼續進行，則在2023年第四季度將需要進一步的融資。這種在短期內增加融資的要求構成了重大不確定性，可能會使集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。董事認為，小型和微型生物技術公司的融資環境與2008-10年金融危機以來一樣充滿挑戰。儘管這可能為與其他融資渠道有限或根本沒有融資渠道的公司提供收購和/或合併的機會，但Biodexa的任何隨之而來的融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能獲得的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案，包括籌款以及公司資產和技術的合作。正在考慮的替代方案都處於初期階段，取決於交易對手的同意，因此，無法保證任何為公司融資的替代行動方針都會成功。在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營的基礎是適當的。如果將來公司在現金資源耗盡之前顯然沒有現實的融資選擇可供採取行動，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則第1條第25段編制財務報表。相反，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速計入流動負債。下表列出了金融負債的合同到期日（代表未貼現的合同現金流）：2022 最長 3 個月英鎊'0000 在 3 到 12 個月之間£'0000 在 1 到 2 年之間 £0000 在 2 到 5 年之間£'0000 超過 5 年£'000trade 和其他應付賬款1,173？？？租賃負債 49140188254？總計 1,222140188254？2021 最長 3 個月 £'0000 在 3 到 12 個月之間 £'0000 在 1 到 2 年之間 £'000 在 2 到 5 年之間£'0000 英鎊超過 5 年'000英鎊'000trade 和其他應付賬款1,036？？？？租賃負債 46171195442？總計 1,082171195442？構成合並財務報表一部分的票據延續截至2022、2021年和2020年12月31日的年度？金融工具？風險管理繼續66biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

2020最長 3 個月 £'0000 在 3 到 12 個月之間£'0000 在 1 到 2 年之間 £'000 在 2 到 5 年之間£'0000 英鎊超過 5 年£'000trade 和其他應付賬款1,131？？？？租賃負債 2575618？政府研究貸款107？？？總計 1,26375618？有關上述細列項目的更多細節包含在相應的附註中：？貿易和其他應付賬款？注意 16。？借款？注17.根據2020年3月進行的戰略審查，集團在2020年和2021年償還了所有政府研究貸款。資本風險管理集團監控包括股權所有組成部分（即股本、股權溢價、外匯儲備和累計赤字）的資本。集團在維持資本時的目標是：？保障該實體繼續作為持續經營企業的能力；以及？有足夠的資源將開發項目推向商業化。集團繼續承擔鉅額運營開支。在集團通過其產品的商業化產生正的淨現金流入之前，它仍然依賴通過注入股權資本和政府資金獲得額外資金。集團未來可能無法產生正的淨現金流入，也無法以適當的條件吸引所需的額外資金。在這種情況下，開發計劃可能會被推遲或取消，業務運營可能會削減。集團力求通過嚴格控制支出、避免簽訂長期供應商合同（臨牀試驗除外）、將開發支出優先用於最接近潛在創收的產品、獲得政府補助（如適用）、維持有針對性的在開發產品組合以及隨時向股東通報進展情況來降低這種風險。集團的管理流程沒有變化自去年以來的資本風險。21？遞延税收延税是根據負債法下的臨時差異全額計算的，使用適用於税收資產或負債的税收司法管轄區的税率。2022 年遞延所得税賬户的變動為零英鎊（2021：零，2020 年：零），因為攤銷無形資產和其他時間差異產生的淨抵免額與抵消剩餘負債的虧損確認的遞延所得税資產減少相匹配。結轉的税收損失，需與地方税務部門達成協議當局，情況如下：總虧損'000英鎊潛在遞延所得税資產'00031英鎊 202271,13917,867,86731 202167,21016,92531 20263,18313,076在2020年期間，由於資產減值，Midatech Pharma（威爾士）有限公司業務合併產生的剩餘遞延所得税資產和負債被取消認列（2019年：160萬英鎊）通過合併綜合收益表。由於不確定性，這些賬户中尚未提供剩餘的1790萬英鎊（2021年：1690萬英鎊，2020年：1310萬英鎊）的潛在遞延所得税資產取決於資產是否會被收回。虧損是由累計交易虧損造成的。截至2022年12月31日披露的遞延所得税資產餘額計算為25％。2021年財政法案規定從2023年4月1日起將税率提高到25％。戰略報告治理財務報表67Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

22？股本已授權、已分配和全額支付？歸類為 Equity2022number2022number2021英鎊 2020number2020£截至 12 月 31 日普通股每股 0.001 英鎊 108,342,738108,34398,468,38798,073,073,074 每股 1 英鎊 1,000,0011,000,000，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，0011,000,001，003441,098,4691,063,075在2023年3月24日的股東大會上，股東批准了公司普通股一比二的合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。同時，公司普通股與美國存託證券的比率從每股代表25股普通股改為每股ADS代表五股普通股。股票和股票期權/認股權證的數量以及相關的行使/發行價格顯示在2023年3月24日股票合併影響之前，但每股虧損和附註8每股虧損除外，其加權平均股分母已根據股票合併進行了調整。根據2014年11月13日通過的公司章程，公司的股本由無限數量的面值為0.英鎊的普通股組成。每個 001。普通股和遞延股被記錄為股權。Biodexa Pharmicals PLCShares 成立後股票所附權利歸類為股權公司資本中普通股的持有人擁有以下權利：(a)？接收本公司所有股東大會的通知、出席和投票，在這種情況下，股東對他持有的每股股份應有一票表決權；以及 (b)？獲得董事會宣佈的每股持有的股息。公司資本中遞延股份的持有人：(a)？無權接收通知或出席本公司任何股東大會或在會上發言，也無權就本公司任何股東大會上提出的任何決議進行表決；以及 (b)？無權從公司利潤中獲得任何股息或其他分配。如果進行資產分配，則遞延股東應在每股普通股持有人收到（現金或實物）已支付或記入該普通股的已付金額以及每股100英鎊的額外付款後，獲得該股份的名義金額。公司有權購買遞延股份，並可能要求遞延股份的持有人以不超過1便士的價格出售所有遞延股份。普通股NumberDefered SharesNumberShareshare price£總對價英鎊'000英鎊 2023,494,9811,000,2020年 5 月配售和註冊直接發行 15,757,5760.274,25527 2020 年 7 月 21,296,2950.275,75019 2020年8月行使認股權證2,500,00078330 2020年9月向SIPP受託人發行股票（見附註25）25,0000.001？202063,8521,000,2021 年 12 月 31 日行使認股權證 306,8150.298916 2021 年 7 月 placing35,0877,7200.28510,000 截至 2022 年 12 月 31 日，468,3871,000,000，2022 年 3 月 12 日行使認股權證 2610.000？2022 年 5 月 3 日向 SIPP 受託人發行股份（見附註 25）25,0000.001？2022 年 12 月 19 日註冊直接發行 9,849,3250.033321 截至 2022108,342,7381,000,001 構成合並財務報表一部分的票據延續至截至2022年12月31日和202068年 12 月 31 日的年度 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

23？儲備金以下描述了股權中每項儲備金的性質和用途：儲備描述和用途認購股本的名義價值。股票溢價認購超過名義價值的股本金額。合併儲備金代表公司選擇利用合併會計的收購子公司時發行的股票的公允價值和名義價值之間的差額。外匯儲備金重新轉換海外淨資產產生的收益/虧損對英鎊的操作。認股權證準備金代表授予之日以英鎊計價的認股權證的公允價值。數量和價格在授予之日固定。認股權證將於 2025 年 11 月到期。累積赤字所有其他淨收益和虧損以及與所有者的交易（例如股息）未在其他地方確認。24？退休金集團為員工的利益運營固定繳款養老金計劃。該計劃的資產由受託人管理，基金獨立於集團的基金。該年度的年費用為98,000英鎊（2021年：71,000英鎊）25？基於股票的支付Share Options集團已根據2014年Biodexa Pharmicals PLC企業管理激勵計劃、Biodexa Pharmicals plc2016年美國期權計劃（已批准的英國計劃的子計劃）以及授予非英國或非美國員工的未經批准的股票期權，發行了普通股期權。此外，最初根據Midatech Limited2008年未經批准的股票期權計劃或Midatech Limited 2013年批准的企業激勵計劃在Midatech Limited的股票上發行的某些股票期權在2015年重新發行，而不是根據2014年Biodexa Pharmicals plc企業管理激勵計劃發行的Biodexa Pharmicals plc的股份。行使期權取決於持續僱用。在2023年3月24日的股東大會上，股東批准了公司普通股的1比20的合併。結果，普通股的面值從每股0.001英鎊變為每股0.02英鎊。下表並未反映股票合併。2022 年授予的期權是根據2014 年 Biodexa Pharmicals plc 企業管理激勵計劃發放的。根據該計劃授予的所有股票期權的詳情如下所示：2022 年 1 月 1 日授予的補助日期 2022 年失效於 2022 年 12 月 31 日行使價 20 年 4 月 21 日1,589？(1,589)？？83.809 英鎊 2014 年 5 月 10,000 英鎊？(10,000)？？2014500 年 6 月 1.5030 英鎊？？500 英鎊 1.5031 2016 年 10 月 67,031？(7,031)？？53.6019 英鎊 2016 年 12 月 7,956？(7,656)？300£24.2015 2017 年 12 月 20171,200？(375) 825英鎊9.2024 年 4 月 201912,500？(6,250) 6,250英鎊 1.462 2019 年 10 月 30,000？？30,000英鎊 1.0517 4 月 202010,000？？100,0000 英鎊 0.2417 2020 年 6 月 863,500？(112,500) (79,000) 672.000英鎊0.20215 年 7 月 20211,429,000？(142,000) 1,287,000英鎊 0.282 202150,000？？50,000英鎊 0.271 9 月 2021120,000？？2022 年 2 月 120 萬英鎊 0.267 英鎊？375,000？？375,000 英鎊 0.1512 2022 年 8 月？250,000？？250,000英鎊 0.112,633,276625,000 (138,776) (227,625) 2,891,875 戰略報告治理財務報表 69 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

截至2022年12月31日可行使的GrantExcise priceOptions的日期1,113,710截至2022年12月31日未償還期權的加權平均行使價英鎊0.242英鎊/a2022年已行使期權的加權平均行使價£5.282£0.2982022年授予的期權的加權平均行使價£0.134加權剩餘期權的加權平均行使價£0.134英鎊截至2022年12月31日的未償期權的合同期限為2028.1年。授予日期：2021年1月1日，授予日期：2022年到期2022 年 12 月 31 日行使價 2022 年 12 月 31 日被沒收 2011150 年 9 月 13 日？(150)？？83.8020 英鎊 2012 年 4 月 211,589？？1,589英鎊83.809 2014 年 5 月 10,000？？10,000 英鎊 1.5030 2014500？？500英鎊1.5031 2016 年 10 月 7,921？(890) 7,031英鎊53.6019 201610,018 年 12 月？？(2,062) 7,956英鎊24.2015 年 12 月 20173,300？(2,100) 1,200英鎊9.2024 年 4 月 201945,500？(33,000) 12,500 英鎊 1.462 2019 年 10 月 30,000？？30,000英鎊 1.0517 4 月 202010,000？？100,000英鎊 0.2417 2021 年 6 月 274,000？(410,500) 863,500英鎊0.20215 2021 年 7 月？1,709,000？(280,000) 1,429,000英鎊 0.282 2021 年 8 月？50,000？？2021 年 9 月 50,000 英鎊 0.271？12萬？？120,000英鎊0.261,482,9781,879,000 (150) (728,552) 2,633,276截至2021年12月31日可行使的期權的加權平均行使價為0.538英鎊/a期權的加權平均行使價/a期權的加權平均行使價到期權在2021年到期權加權平均行使價為83.30英鎊 2021年沒收0.447英鎊2021年授予期權的加權平均行使價0.276英鎊截至2021年12月31日未償還期權的加權平均剩餘合同期限為0.19.0 yearsNotesForming合併財務報表的部分內容是否延續截至2022年12月31日、2021年和20205年12月31日的年度？股票支付仍在繼續 70biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

補助金日期 2022 年 1 月 1 日發放於 2022 年失效 2022 年失效於 2022 年 12 月 31 日行使價 1 2010 年 4 月 1,255？(1,255)？？80.0020 英鎊 20102,088 年 8 月？(2,088)？？83.8013 英鎊 2011150 年 9 月？？？150英鎊83.8020 20121,589 年 4 月？？1,589英鎊83.809 2014 年 5 月 10,000？？10,000 英鎊 1.5030 2014 年 6 月 18,500？(18,000) 500 英鎊 1.5011 2014100 年 7 月？(50) (50)？2016 年 10 月 1.5031 英鎊 16,271？(850) (7,500) 7,921英鎊53.6014 2016 年 12 月 400？(400)？？2016500 年 12 月 31.0014 英鎊？(500)？？34.0014 英鎊 2016 年 12 月 2,000 英鎊？(2,000)？？37.4014 英鎊 2016 年 12 月 1,625 英鎊？(1,625)？？37.6015 英鎊 2016 年 12 月 4,600 英鎊？(4,600)？？24.2019 年 12 月 622,391 英鎊？(1,562) (10,811) 10,018英鎊24.2015 年 12 月 201729,560？(13,310) (12,950) 3,3009.202 英鎊 2018997 年 4 月？(997)？？2018 年 4 月 16.602 英鎊 4,500？(4,500)？？2019 年 4 月 24.2024 英鎊 169,500？(124,000) 45,500英鎊 1.462 2019 年 10 月 50,000？(20,000) 30,000英鎊 1.0517 年 4 月？100,000？？100,000 英鎊 0.2417 年 6 月？1,363,000？(89,000) 1,274,000英鎊0.202336,0261,463,000 (33737) (282,311) 1,482,978 截至 2020 年 12 月 31 日未償還期權的加權平均行使價£0.835n/a期權的加權平均行使價失效英鎊26.183加權期權平均行使價 2020年沒收3.648英鎊2020年授予的期權的加權平均行使價0.205英鎊截至2020年12月31日未償還期權的加權平均剩餘合同期限以下信息是與確定集團運營的基於股權的薪酬計劃在 2022 年授予的期權的公允價值有關。2022 年 2 月 2022 年 8 月 2022 年 8 月 2022 年 8 月期權數量375,000,000,000 使用的期權定價模型 black-scholesblack-scholesblack-scholesshare 股價 0.1525英鎊0.105英鎊當年發行的期權的行使價 0.1525英鎊0.105英鎊 0.105英鎊 life10 years10 years10 yearsexted life 5 年5 年波動率 87.88% (2) 91.78% (2) 91.66% (2) 預期股息收益率 0% 0% 無風險利率 1.28% 1.92% 1.92% 股份確定2022年授予期權的公允價值時使用的價格是授予之日的股價。(2) 波動率是參照同類公司在五年內測得的歷史股價波動率計算得出的。Strategic reportGovanceFinanceFinance Statements71Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

以下信息與確定2021年根據集團運營的股權薪酬計劃授予的期權的公允價值有關。2021年7月 2021年8月 2021年8月 2021年9月，使用的期權數量1,709,00050,000120,000期權定價模型black-scholesblack-scholesblack-scholesshareshareshare prock-scholesblack-scholesshareshare prock-scholes-scholeshareshare 價格£0.2775 (1) 0.265 英鎊 (1) 0.255 英鎊 (1) 0.255 英鎊 (1) 0.255 英鎊 (1) 年內0.2775英鎊0.265英鎊0.255合同壽命10 年 10 年預期壽命 5 年 5 年波動率 88.63% (2) 88.59% (2) 88.59% (2) 88.11% (2) 預期股息收益率 0% 0% 風險自由利率 0.38% 0.26% 0.32% (1) 在確定2021年授予的期權的公允價值時使用的股價是授予之日的股價。(2) 波動率是參照同類公司在五年內測得的歷史股價波動率計算得出的。以下信息與確定集團運營的基於股權的薪酬計劃在2020年授予的期權的公允價值有關。4月 2020年6月期權數量100,0001,363,000期權定價模型usedblack-scholesBlack-Scholes股價 0.24 英鎊 (1) 0.213 英鎊 (1) 年度發行的期權的行使價 0.24英鎊0.202合同壽命 10 年預期壽命 5 年波動率 84.76% (2) 92.55％ (2) 預期股息收益率 0% 無風險利率 0.11% 0.10% (1) 用於確定期權公允價值的股價 2020年授予的期權是授予之日的股價。（2）波動率是參照同類公司在五年內測得的歷史股價波動率計算得出的。所有其他股票期權都與Midatech有關Limited 2008 年未獲批准的股票期權計劃。股票激勵計劃 2017 年 4 月，集團制定了 Biodexa Pharmicals 股票激勵計劃（MPSIP）。根據BPSIP，集團員工和董事可以通過薪資犧牲安排收購公司的普通股。每購買一股股票，Biodexa 就會發放相應的股票。為了保留這些股份，計劃參與者必須自收購之日起在集團工作三年。BPSIP購買的所有股票均由不受Biodexa控制的員工福利信託持有。股票必須在計劃中保留5年才有資格獲得全額所得税和NIC減免。26？資本承諾截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，集團沒有資本承諾。構成合並財務報表一部分的票據延續截至2022年12月31日、2021年和20205年12月31日的年度？股票支付仍在繼續 72biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

27？關聯方交易主要管理人員薪酬的詳細信息見附註 5。交易交易。董事們認為 BioConnection BV 是關聯方，因為公司有共同董事，董事被確定對實體有重大影響。2019 年是這種關係存在的第一年。在這一年中，集團各公司與非集團成員的關聯方進行了以下交易。購買商品關聯方欠款2022？”0002021？'0002020？'0002022？'0002021？'0002020？'000BioConnection BV？296？？？2019 年，Midatech Pharma（西班牙）SL 與 BioConnection BV 簽訂了與集團的 MTD201 計劃有關的商業合同，該合同隨後因該計劃的終止而於 2020 年終止。集團沒有為關聯方債務人的壞賬或可疑債務準備金，在 2022 年、2021 年或 2020 年期間也沒有就關聯方交易提供或獲得任何擔保。28？或有負債公司於2022年12月13日與Bioasis簽訂了安排協議，該協議於2022年12月18日修訂。根據該協議，公司同意收購Bioasis的全部已發行股本，總對價約為740萬美元（約合440萬英鎊）。該協議有待股東批准。根據該協議，如果公司股東不批准該交易，公司同意向Bioasis償還與該交易相關的22.5萬美元費用。截至12月31日，公司與該潛在負債有關的或有負債為22.5萬美元。在2023年1月23日批准安排協議的股東大會上，沒有通過任何特別決議，因此，對Bioasis的收購沒有進行。1月23日，Bioasis終止了安排協議，要求償還與交易相關的22.5萬美元費用，這些費用迄今尚未支付。截至2021年12月31日和2020年12月31日，集團沒有或有負債？最終控制方董事們不認為存在最終控制方。30？截至2020年12月31日的集團合併綜合收益表中包含的Midatech Pharma（西班牙）sl的業績是集團於2020年6月3日結束的西班牙業務的業績。集團任命一名清算人清算公司，並於2021年2月向西班牙當局提交文件。管理層評估了是否應根據國際財務報告準則第5號將Midatech Pharma（España）SL列為已終止的業務，並得出結論，它不符合標準，因為它不符合現金產生單位的定義。Midatech Pharma（España）SL截至12月31日的未經審計的業績如下：2020 年 12 月 31 日英鎊的補助金收入163總收入163研發成本 (2,820)管理成本 (1,146) 運營虧損 (3,803) 財務費用 (11) 税前虧損 (3,814) 税前虧損 (21) 税後運營虧損 (3,835) 戰略報告治理財務報表 73Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

31？資產負債表公佈事件2023年1月3日，公司根據其於2022年12月19日簽訂的期票和擔保協議，向Bioasis進一步提供了25萬美元的預付款。在截至2022年12月31日的賬目中為無法收回這筆預付款編列了備抵金。2023 年 2 月 3 日 Bioasis 宣佈他們是？緊急探索和評估所有可能用於滿足其觸發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，該協議下的第三筆款項未在年底後期支付。2023 年 1 月 5 日，公司發佈了一份通告，其中載有公司提議收購 Bioasis、960萬美元股權籌集和更名等細節，這些細節有待2023年1月23日舉行的股東大會的股東批准。2023年1月23日，在股東大會上，沒有通過任何特別決議，因此，收購Bioasis和股權籌集都沒有進行，公司名稱也沒有改變。1月23日，Bioasis終止了安排協議，要求償還與交易有關的22.5萬美元費用，但迄今為止，這些費用尚未支付。2023年1月23日，公司任命專業商業諮詢公司Quantuma Advisory Limited進行應急計劃並就適當行動向董事會提供建議。2023年2月9日，公司宣佈已與美國機構投資者簽訂了具有約束力的最終協議，通過發行10,344,822個單位（包括（i）一股美國存托股票（“ADS”）、一份 A 型認股權證和 1.5 個單位，籌集總收益600萬美元 B 認股權證，或 (ii) 一份預先注資的認股權證、一份 A 認股權證和 1.5B 認股權證），初始價格為每單位0.58美元。私募受價格調整機制的約束，該機制可能導致發行價格調整至初始發行價格以下，每單位下限為0.10美元，有待股東批准，從而增加了在私募下發行的ADS和/或預先融資認股權證的數量。2023年3月8日，公司宣佈向召開股東大會的通告，以20比1的比例進行股票合併，授權董事們進行股權合併分配股份，取消優先購買權，採用新條款，取消了公司普通股在AIM市場交易的許可，並將公司名稱改為Biodexa Pharmicals PLC。公司還通知股東，普通股與ADS的比率正在從每股ADS的25股普通股改為每股ADS5股普通股。在2023年3月24日的股東大會上，所有決議均獲得正式通過。2023年4月26日，公司從AIM市場退市。構成合並財務報表一部分的票據延續截至2021年12月31日和202074Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

公司資產負債表截至 2021 年 12 月 31 日公司編號 09216368Note2022 £'0002022 £'0002021 £'0002021 英鎊'0002021 英鎊固定資產投資 41,0721,208 不動產、廠房和設備 516121,0881,220 流動資產債務人 6316260Cash at bank 2,7759,4313,0919,691 債權人：到期金額一年7 (770) (917) 負債準備金8 (207)？淨流動資產2,1148,774總資產減去流動負債3,2029,994淨資產 3,2029,994資本和儲備金抵押股本91,1081,098股溢價賬户1083,66783,434Warrant Reserve720720累計赤字10 (82,293) (75,258) 歸屬於母公司所有者的權益總額3,2029,994財務虧損經董事會批准，公司期限為720萬英鎊（2021年：虧損420萬英鎊）。財務報表於2023年4月28日由董事會批准並授權發佈，由:Stephen 代表董事會簽署Stamp首席執行官、首席財務官第77至82頁的附註構成這些財務報表的一部分。戰略報告治理財務報表75Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

股本英鎊'000股溢價£'000Warrant Reserve000英鎊累計赤字 (1) 000英鎊總權益 (1) '000英鎊'000英鎊截至 2022年1月1日，1,09883,434720 (75,258) 9,994當年虧損？？(7,158) (7,158) 綜合虧損總額？？(7,158) (7,158) 與OwnersShares的交易已發行（扣除10萬英鎊的發行成本）10233？？243股票期權積分？？123123所有者的繳款和分配總額10233？123366截至 20221,10883,667720 (82,293) 3,202股本 £000股溢價 £000股權證儲備金英鎊累計赤字 (1) '000英鎊總權益 (1) '000英鎊'000英鎊 2021,106374,364720 (71,112) 年度虧損5,035英鎊？？(4,235) (4,235) 綜合損失總額？？(4,235) (4,235) 與OwnersShares的交易已發行（扣除100萬英鎊的發行成本）359,070？9,105股票期權積分？？8989截至2021年12月31日所有者的出資和分配總額359,070899,194at 20211,09883,434720 (75,258) 9,994公司截至202276年 12 月 31 日止年度的股權變動表？2022 年年度報告和賬目

 

 

構成公司財務報表一部分的票據截至2021年12月31日止年度？會計政策準備基礎Biodexa Pharmicals PLC是一家根據《公司法》在英格蘭和威爾士註冊成立的公司。註冊辦事處的地址見內容頁面，集團業務的性質及其主要活動載於戰略報告。財務報表是根據適用於英國和愛爾蘭共和國的財務報告準則FRS 102（“FRS102”）編制的。根據FRS 102編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估算。它還要求集團管理層在適用集團會計政策時做出判斷。母公司披露豁免在編制母公司單獨財務報表時，利用了FRS 102中提供的以下披露豁免：？未向母公司提交任何現金流量表；？由於已就整個集團提供了同等披露，因此沒有公佈有關母公司金融工具和基於股份的支付安排的披露；以及？沒有披露母公司主要管理人員的薪酬總額，因為他們的薪酬已包含在整個集團的總薪酬中。以下主要會計政策已適用：子公司投資的估值按成本減去累計減值來衡量。在適用合併救濟的情況下，子企業的投資成本按已發行股票的面值加上支付的任何額外對價的公允價值計量。收購投資的成本是資本化的。税收當期税是根據資產負債表日期之前頒佈或實質性頒佈的税率和法律按預計支付（或收回）的金額提供的。未使用税收損失的遞延所得税資產尚未得到確認，理由是未來的經濟效益尚不確定。Going concernAutinocuting Stardes要求董事在編制持續經營基礎時考慮持續經營基礎的適當性財務報表。董事們認為，他們認為持續經營的基礎仍然合適。董事們已經注意到針對未適用《英國公司治理守則》的公司董事的《持續經營會計和報告償付能力和流動性風險指導方針》（2016年4月）。董事們已經編制了現金流預測，並考慮了集團未來三年的現金流需求，包括自合併財務報表批准之日起的12個月期間。這些預測表明，除其他外，假設某些開發計劃和其他運營活動按目前的計劃繼續進行，2023年第四季度將需要進一步融資。局長認為，小型和微型生物技術公司的融資環境與2008-10年金融危機以來一樣具有挑戰性。儘管這可能為與其他融資渠道有限或根本沒有融資渠道的公司提供收購和/或合併的機會，但Biodexa的任何隨之而來的融資都可能具有稀釋作用。董事們繼續評估集團可能獲得的融資方案，包括與收購和/或合併相關的融資方案，包括籌款以及公司資產和技術的合作。正在考慮的替代方案都處於初期階段，取決於交易對手的同意，因此，無法保證任何為公司融資的替代行動方針都會成功。這種在短期內增加融資的要求構成了重大不確定性，可能使集團和母公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果將來公司在現金資源耗盡之前顯然沒有現實的融資選擇可供採取行動，那麼公司將不再是持續經營的企業。在這種情況下，我們將無法再根據國際會計準則第1條第25段編制財務報表。取而代之的是，財務報表將在清算基礎上編制，資產將按可變現淨值列報，所有負債將加速計入流動負債。董事們認為，有足夠的選擇和時間可供公司獲得額外融資，在考慮了不確定性之後，董事們認為在編制這些財務報表時繼續採用持續經營的基礎是適當的。有關集團持續經營的更多細節見合併財務附註1聲明。戰略報告治理財務報表 77 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

金融資產和負債金融資產除投資和衍生品以外的金融資產最初按交易價格（包括交易成本）計量，隨後按成本持有，減去任何減值。金融負債和權益金融負債和權益是根據金融工具合同義務的實質內容而不是金融工具的法律形式進行分類的。金融負債，不包括可轉換債務和衍生品，最初按交易價格（扣除交易成本後）計量，隨後按攤銷成本持有。資產折舊折舊是為了使用直線法在資產的估計使用壽命內分配資產成本減去剩餘價值。估計的使用壽命如下：計算機設備和軟件？4 年如果有跡象表明自上次報告日以來發生了重大變化，則對資產的剩餘價值、使用壽命和折舊方法進行審查，並在適當時進行前瞻性調整。處置收益和虧損是通過將收益與賬面金額進行比較來確定的，並在其中確認？綜合收益表中的 “其他營業收入或虧損”。2？員工成本2022英鎊'0002021英鎊'000英鎊員工成本（包括董事）包括：工資和薪水926509固定繳款養老金成本4432社會保障繳款和類似税收12772基於股份的付款手續費/（信貸）117801,214693員工人數公司在本財政年度僱用的平均員工人數為：2022英鎊'0002022英鎊'0002021英鎊 0General and administration33Research and development2154另請參閲合併財務報表中關於董事薪酬的附註5。3？歸屬於股東的虧損根據2006年《公司法》第408條，公司不受提交自己的損益表的要求的約束。經董事會批准，控股公司財務期間的虧損為720萬英鎊（2021年：420萬英鎊）。構成公司財務報表一部分的附註延續截至2021年12月31日的年度？會計政策繼續78biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

4？Investments2022£'0002021£'000提前支付了1月1日1,2081,200子公司基於股份的支付的資本出資2312撤銷子公司基於股份的支付 (17) (4) 子公司賬面價值減值 (142)？截至12月31日的投資總額1,0721,208當年向標的子公司繳納了與該期間確認的基於股份的付款（信貸）/費用相對應的資本（逆轉）/出資。在這一年中，公司將其對Midatech Pharma（威爾士）有限公司的投資賬面價值減值至零。2022年12月31日，公司持有以下子公司和聯合安排的股本：名稱註冊辦事處或公司註冊國 Nature of Business PortonesHeldnotesmidatech Limited 1 加的夫裏海路里海角，CF10 4dqPharmida Agc/O Kellerhals，Hirschgasslein 11，4051 瑞士巴塞爾/Dormant 100% (a) Midatech Pharma（威爾士）Limited 1 裏海角、裏海路、加的夫、CF10 4dqDormant 100% MidaSol Therapeutics gpinCorporatic 位於開曼羣島休眠合資企業 50% Syntara LLcIncorporation 在美國休眠合資企業 50% 注:(a) Midatech Limited 的全資子公司 5？不動產、廠房和設備計算機設備和軟件 £'000Total'000英鎊costat 20221921 年 1 月 1 日處置 (42) (42) 增值1414截至 2022164164164折舊截至2022年12月31日180180年度處置 (41) (41) 費用截至2022年12月31日148148148淨賬面價值 1616At 2022 年 12 月 31 日 Strategic reportGovance 財務報表79Biodexa 製藥有限公司？2022 年年度報告和賬目

 

 

計算機設備和軟件 £'000totals'000英鎊'000costat 20211941 年 1 月 1 日處置 (9) (9) Addis77At 2021192192 折舊在 2021175175 年 1 月 1 日處置 (7) (7) 1212 年度的費用 2021180180 年 12 月 31 日賬面淨值 1212債務人2022英鎊'0002021英鎊'000英鎊集團公司應付的金額？6貿易債務人？其他債務人9452Prepayments222202316260在2022年和2021年，減值準備金分別為270萬英鎊和50萬英鎊，用於抵消集團其他公司所欠的公司間餘額。2021年，Deed免除了2980萬英鎊的公司間債務。Bioasis Loanson 2022年12月13日公司與Bioasis Technologies Inc.（“Bioasis”）簽訂了一項安排協議，根據該協議，公司將收購Bioasis的全部已發行股本，達成的協議尚待股東批准。除此之外，公司於2023年12月19日與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意分三批向Bioasis預付高達75萬美元的款項，分別於2022年12月19日、2023年1月2日和2023年2月6日支付。貸款應在下列情況中儘早償還:(a) 發生違約事件.(b) 截止日期（定義見擬議收購Bioasis的安排協議）。(c) 2023年6月30日。期票的利率等於每月2％，或者從Bioasis到期日起按每年15％的違約利率計息。根據擔保協議，公司成為有擔保債權人。在截至2022年12月31日的一年中，該公司向Bioasis預付了25萬美元。2023年1月3日，又向Bioasis預付了25萬美元。管理層認為債務的收回尚不確定，因此已確認本年度的減值準備金為20.7萬英鎊，而2023年12月向Bioasis預付款的減值準備金為20.7萬英鎊。2023年2月3日，Bioasis宣佈了減值準備金？緊急探索和評估所有可能用於滿足其觸發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，該協議下的第三筆款項沒有在年底後支付。2023 年 3 月 5 日，Bioasis 收到了違約事件通知。5？不動產、廠房和設備繼續構成公司財務報表一部分的票據延續截至2022年12月31日止年度Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

7？債權人：在一年內到期的款項2022英鎊'0002021英鎊'000Trade creditors105103accuals525230其他債權人5531衍生金融負債 85553770917衍生金融負債的細節載於合併財務報表附註19。8？條款 2022 英鎊'0002021 英鎊'000英鎊在 1 月 1 日開盤準備金？？207 年認可的條款？在 207 年 12 月 31 日？減去：非流動部分？當前的第207Bioasis Loanson 2022年12月19日，公司與Bioasis簽訂了期票和擔保協議，以在短期內協助滿足Bioasis的營運資金需求。根據該協議，公司同意分三批向Bioasis預付高達75萬美元的款項，分別於2022年12月19日、2023年1月3日和2023年2月6日支付。協議條款載於附註14。公司在截至2022年12月31日的一年中向Bioasis預付了25萬美元。2023年1月3日又向Bioasis預付了25萬美元的預付款。管理層認為債務的收回尚不確定，因此已確認該年度的減值準備金為20.7萬英鎊，而2022年12月向Bioasis預付了20.7萬英鎊，見附註14。另外還為期票造成的未來信貸損失準備了20.7萬英鎊。2023年2月3日，Bioasis宣佈是？緊急探索和評估所有可能用於滿足其觸發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，該協議下的第三筆款項沒有在年底後支付。2023 年 3 月 5 日，Bioasis 收到了違約事件通知。9？已分配和全額支付的股本2022number2022£'0002021number2021number'000英鎊的普通股每股0.001英鎊 108,342,7381088,468,38798每股1,000,0011,000股遞延股每股1,000,0011,0001,000英鎊總計1,1081,098公司在合併財務報表附註22中列出了公司在本年度發行的股票的詳細信息。戰略報告治理財務報表 81 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

10？儲備金以下描述了權益中每項儲備金的性質和目的：儲備金描述和用途股本認購股本的名義價值超過名義價值認購的股本金額。認股權證儲備金代表授予累積赤字當日以英鎊計價的認股權證的公允價值所有其他淨收益和虧損以及與所有者的交易（例如股息）未在其他地方確認。11？資產負債表公佈事件2023年1月3日，公司根據其於2022年12月19日簽訂的期票和擔保協議，向Bioasis進一步提供了25萬美元的預付款。在截至2022年12月31日的賬目中為無法收回這筆預付款編列了備抵金。2023 年 2 月 3 日 Bioasis 宣佈他們是？緊急探索和評估所有可能用於滿足其觸發違約事件的流動性需求的融資和戰略替代方案。因此，該協議下的第三筆款項未在年底後期支付。2023 年 1 月 5 日，公司發佈了一份通告，其中載有公司提議收購 Bioasis、960萬美元股權籌集和更名等細節，這些細節有待2023年1月23日舉行的股東大會的股東批准。2023年1月23日，在股東大會上，沒有通過任何特別決議，因此，收購Bioasis和股權籌集都沒有進行，公司名稱也沒有改變。1月23日，Bioasis終止了安排協議，要求償還與交易有關的22.5萬美元費用，但迄今為止，這些費用尚未支付。2023年1月23日，公司任命專業商業諮詢公司Quantuma Advisory Limited進行應急計劃並就適當行動向董事會提供建議。2023年2月9日，公司宣佈已與美國機構投資者簽訂了具有約束力的最終協議，通過發行10,344,822個單位（包括（i）一股美國存托股票（“ADS”）、一份 A 型認股權證和 1.5 個單位，籌集總收益600萬美元 B 認股權證，或 (ii) 一份預先注資的認股權證、一份 A 認股權證和 1.5B 認股權證），初始價格為每單位0.58美元。私募受價格調整機制的約束，該機制可能導致發行價格調整至初始發行價格以下，每單位下限為0.10美元，有待股東批准，從而增加了在私募下發行的ADS和/或預先融資認股權證的數量。2023年3月8日，公司宣佈向召開股東大會的通告，以20比1的比例進行股票合併，授權董事們進行股權合併分配股份，取消優先購買權，採用新條款，取消了公司普通股在AIM市場交易的許可，並將公司名稱改為Biodexa Pharmicals PLC。公司還通知股東，普通股與ADS的比率正在從每股ADS的25股普通股改為每股ADS5股普通股。在2023年3月24日的股東大會上，所有決議均獲得正式通過。2023年4月26日，公司從AIM市場退市。構成公司財務報表一部分的票據延續截至202282Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

公司信息董事：Stephen Parker Sijmen de Vries Stamp Simon Turton祕書：Stephen Stampe註冊辦公室：1 Caspian Point Caispian Way，CF10 4DQ 英國註冊號碼：09216368Auditor：Mazars LLP 30 Old Bailey London EC4M 7AU 英國存託人：紐約銀行梅隆紐約州格林威治街 240 號 10286 美利堅合眾國戰略報告治理財務報表 83 Biodexa Pharmicals PLC？2022 年年度報告和賬目

 

 

84Biodexa 製藥有限公司？2022 年年度報告和賬目

 

 

cbp018753由碳中和組織（認證：碳配額）根據 PAS2060 標準印製。印在管理完善的材料上，FSC？經認證的森林和其他受控來源。這本出版物是由FSC印刷的？持有 ISO 14001 認證的認證打印機。所使用的墨水 100% 為 HP Indigo ElectroInk，符合 RoHS 法規，符合印刷公司北歐生態標籤（Nordic Swan）的化學要求，95% 的印刷化學品被回收用於進一步使用，平均而言，與該生產相關的任何廢物中有 99% 將被回收利用，其餘 1% 用於發電。該論文是國際保護慈善機構世界土地信託基金的碳平衡，該組織通過購買和保護具有高保護價值的土地來抵消碳排放。通過保護面臨清理威脅的常生森林，碳被鎖定，否則碳就會被釋放。

 

 

Biodexa Pharmacels PLC（前身為 Midatech PharmaPharma Plc）1 裏海角加的夫，CF10 4dqwww.biodexapharma.combiodexa 製藥有限公司2022 年年度報告