1。重要
會計政策摘要
a. 安全評估：
根據監管要求，基金按當前市場價值或公允價值對其
證券進行估值。在基金的估值和流動性程序中，“公允價值” 定義為出售資產
或在有意願的市場參與者之間有序交易中轉移負債而可能獲得的價格，而無需在計量日進行交易。根據經修訂的 1940 年《投資公司法》（“1940 年法案”）第 2a-5 條，董事會（“董事會”）指定 abrdn Asia Limited（“abrdn Asia” 或 “投資經理”）為基金的估值指定人（“估值
被指定人”），負責對市場報價不易獲得的基金投資進行公允價值確定。
在交易所交易的股票證券按證券在 “估值時間” 交易的主要交易所的最後報價或官方收盤價估值，但須酌情適用下段所述的估值因素。在正常情況下，估值時間截至紐約證券交易所（“NYSE”）常規交易收盤時（通常為東部時間下午 4:00
）。在沒有賣出價格的情況下，證券的估值按證券交易的主要交易所收盤時報價的買入/賣出價的平均值計算。在納斯達克交易的證券按納斯達克官方收盤價估值
。
在估值時間之前收盤的外匯交易所交易的外國股票證券是通過將估值因素應用於上次銷售價格或上述平均價格來估值的。估值因子由獨立的
定價服務提供商提供。這些估值因子在對基金的投資組合持有量進行定價時用於估算外國市場收盤與基金對此類外國
證券進行估值之間的市場走勢。這些估值因子基於存託憑證、指數、期貨、行業指數/ETF、匯率以及每種證券的當地交易所開盤和收盤價等輸入。當使用應用估值因子的價格
時，分配給外國證券的價值可能與證券在主要市場上的報價或公佈價格不同。
應用估值係數的證券被確定為二級投資，因為交易所交易價格已經調整。如果獨立定價服務提供商無法
提供估值因子或估值因子低於預定閾值，則不使用估值因子；在這種情況下，證券被確定為一級投資。
短期投資是
由投資於短期投資基金的現金和現金等價物組成，這些基金每天可贖回。該基金將可用現金注入道富機構美國政府貨幣市場
基金，該基金已根據1940年法案第2a-7條選擇獲得 “政府貨幣市場基金” 資格，其目標是維持每股1.00美元的淨資產價值
（“NAV”），但無法保證。
如果
證券的市場報價不容易獲得或被認為不可靠（其交易的外匯在估值時間之前關閉的原因除外），則該證券的估值按公允價值進行
，由作為估值設計人的投資經理根據董事會批准的估值政策和程序考慮相關因素和周邊情況。在正常情況下，估值時間為紐約證券交易所常規交易收盤時（通常為美國東部時間下午 4:00）。
投資經理公允估值的證券可能被歸類為2級或3級，具體取決於投入的性質。