美國 個州

證券 和交易委員會

華盛頓， 哥倫比亞特區 20549

表格 8-K

當前 報告

根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條

報告日期 （最早報告事件的日期）：2023 年 5 月 23 日

IMAC Holdings, Inc.

（章程中規定的註冊人的確切姓名 ）

註冊人的 電話號碼，包括區號： (844) 266-4622

（如果自上次報告以來發生了變化，則為前 姓名或以前的地址）

如果 8-K 表格申報旨在同時履行 以下任何條款規定的註冊人的申報義務，請勾選 下方的相應方框（參見下文一般指示 A.2）：

根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：

用複選標記表明 註冊人是1933年《證券法》第405條（本章第230.405節）或1934年《證券交易法》第12b-2條（本章第240.12b-2節）所定義的新興成長型公司。

新興 成長型公司

如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

2023 年 5 月 23 日，特拉華州的一家公司（納斯達克股票代碼：BACK）（“公司”）與 Theralink Technologies, Inc.（場外交易代碼：THER）、 和 IMAC Merger Sub, Inc. 簽訂了合併協議和計劃 ，後者是特拉華州的一家公司，也是新成立的全資公司公司的子公司（“合併子公司”）。 根據合併協議中規定的條款和條件，Merger Sub將與Theralink合併併入Theralink（“合併”）， Theralink將繼續作為公司的倖存實體（“倖存實體”）和全資子公司。 2023 年 5 月 22 日，公司董事會和 Theralink 董事會一致批准了合併協議。

在 合併生效時間（“生效時間”），Theralink的每股普通股（“Theralink Common 股票”）和Theralink的每股優先股（連同Theralink普通股，“Theralink股票”） 將轉換為截至生效時間前夕發行和流通的每股Theralink優先股 公司普通股（“公司股份”）的一部分，這樣向Theralink股票持有人發行的公司 股票總數應等於85％截至生效 時已發行的公司股票總數（“合併對價”）。

在 生效時間，每份在生效時間前到期的 Theralink 股票期權（均為 “Theralink 股票期權”），無論當時是否已歸屬 或可行使，都將由公司承擔並轉換為與公司股票數量相關的股票 期權，等於：(i) 受 {約束 {的Theralink普通股數量 br} 這樣的 Theralink 股票期權；以及 (ii) 將一股 Theralink 普通股除以公司可發行的部分 所得的比率在生效時間（“交易所比率”）最終確定的股份，每股 公司股票的行使價（四捨五入到最接近的整數）等於（A）此類Theralink Stock option的每股Theralink 普通股的行使價除以（B）交易所比率獲得的商數。

公司和 Theralink 均同意，不直接或間接 徵求競爭性收購提案，也不會就 任何未經請求的替代收購提案進行討論或提供與 有關的機密信息，但非邀約提案的某些例外情況除外。但是，如果該方收到未經請求的善意收購提案， 不是因嚴重違反合併協議的非招標條款而產生的，則公司或 Theralink 的 董事會或其任何委員會（如適用）在與其財務顧問和外部法律 法律顧問協商後得出結論，此類未經請求的善意收購提案構成或可以合理預期的結果，一項優越的 報價，該方可以提供與之相關的非公開信息或任何針對此類未經請求的善意收購提議，與該第三方進行討論和談判 ； 提供的各方發出通知 並向各方提供向收購提案制定者提供的任何非公開信息，與 向收購提案提出者提供此類非公開信息基本相同。

合併的完成取決於滿足或放棄慣常成交條件，包括：(i) 大多數已發行 Theralink 股份的持有人通過合併 協議；(ii) 批准公司大多數已發行普通股發行與 相關的公司股票；(iii) 沒有任何禁止完成的法院命令或監管禁令 合併；(iv) (a) Hart-Scott-Rodino 反壟斷法下的所有等待期到期或終止經修訂的1976年《改進法》（“HSR法”）和（b）與任何政府實體達成的任何不完成 合併協議所設想交易的協議；（v）公司在 表格S-4上註冊將在合併中發行的公司股份的註冊聲明的有效性；（vi）在遵守規定的重要性標準的前提下， 另一方的陳述和保證的準確性；（vii）在納斯達克合併中發行的公司股票上市的授權 ；（viii）另一方在納斯達克的合規情況所有實質性遵守其約定；(ix) 雙方完成令人滿意的 盡職調查。

公司和 Theralink 在合併協議中均做出了慣常陳述和保證。合併協議還包含 慣例契約和協議，包括與 (i) 在合併協議簽署之日和合並截止日期之間公司和 Theralink 的每項業務的行為，以及 (ii) 各方為促成合並完成所做的努力 有關的契約和協議，包括可能導致 任何等待期到期或終止的必要行動根據《高鐵法》。

合併協議作為附錄2.1附於此，並以引用方式納入。包含上述摘要是為了向 投資者和證券持有人提供有關合並協議條款的信息，並完全受合併協議條款和條件的限制。它無意提供有關公司、Theralink 或其 各自子公司和關聯公司的任何其他事實信息。合併協議包含合併 協議各方的陳述和保證，這些陳述和保證僅為合併協議的目的而作出，截至指定日期。合併協議中的陳述、保證和承諾 (i) 僅為合併協議各方的利益而作出；(ii) 可能受到合同各方商定的限制 ，包括接受為在合併協議各方之間分配合同 風險而不是將這些事項確立為事實而進行的保密披露的限制；(iii) 可能受標準 的約束適用於合同當事人的重要性不同於適用於投資者的重要性。投資者不應依賴 的陳述、保證和契約或其任何描述來描述公司、Theralink 或其任何相應子公司或關聯公司的實際情況或狀況 。此外，與陳述、擔保和契約的主題 有關的信息可能會在合併協議簽訂之日後發生變化，這些後續信息可能會 也可能不會完全反映在公司或Theralink的公開披露中。

2023 年 5 月 23 日，公司和 Theralink 發佈了一份聯合新聞稿，宣佈合併協議的生效。 聯合新聞稿的副本作為附錄99.1附於此，並以引用方式納入此處。

關於前瞻性陳述的警告 聲明

本 報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條、 和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。除歷史事實陳述外，本通訊中包含的 涉及公司或 Theralink 預期、相信或預期 未來將發生或可能發生的活動、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。諸如 “估計”、“項目”、“預測”、 “相信”、“期望”、“預期”、“潛力”、“創造”、“打算”、 “可以”、“會”、“可能”、“計劃”、“將”、“指導”、“看”、“目標”、“未來”、“構建”、“重點”、“繼續”，” “努力”、“允許” 或此類術語或其他變體的否定詞語以及在討論未來計劃、行動或事件時使用的類似內容的詞語和術語均表示前瞻性陳述。但是，缺少這些詞並不意味着這些陳述 不是前瞻性的。這些前瞻性陳述包括但不限於有關擬議合併的陳述、 擬議合併的預期完成及其時間，以及經調整後對交易後公司及其 運營、戰略和計劃、整合、債務水平和槓桿率、資本支出、現金流及其預期用途 、協同效應、機遇和預期未來業績的描述，包括維持目前的Theralink管理。針對擬議合併調整的信息 不應被視為對未來業績的預測。有許多風險和不確定性 可能導致實際結果與本通訊中包含的前瞻性陳述存在重大差異。其中包括 擬議合併所節省的成本、協同效應和增長可能無法完全實現或所需時間可能超過 的風險；公司股東可能不批准在擬議合併中發行公司普通股 股的新股，或者Theralink的股東可能不批准擬議的合併； 完成擬議合併的條件可能不具備的風險確信任何一方都可以終止合併協議或 擬議合併的結束可能延遲或根本不發生；業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括 因宣佈或完成擬議合併而產生的不良反應或變化；可能導致與擬議合併有關的合併協議終止的任何其他事件、變更或其他情況的發生 ；公司 資本結構和治理的變化可能對其證券及其證券的市場價值產生不利影響的風險進入資本 市場的能力；公司保留納斯達克上市的能力；Theralink 留住客户、留住和僱用關鍵 人員、維持與供應商和客户的關係的能力，以及 Theralink 的總體經營業績和業務的能力； 擬議合併可能分散管理層對正在進行的業務運營的注意力或導致公司和/或 Theralink 承擔 鉅額成本的風險；Theralink 可能無法減少開支的風險；的影響 COVID-19 疫情或任何經濟衰退； 監管變化的風險影響醫療保健行業；以及其他可能導致實際業績 的重要因素與預測存在重大差異。所有這些因素都難以預測，也超出了公司或Theralink 的控制範圍，包括公司10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告 中詳述的因素，這些報告可在公司網站www.ir.imacregeneration.com和證券和 交易委員會（“SEC”）的網站www.segoc.goc上查閲 v，以及 Theralink 的 10-K 表年度報告、第 10-Q 表季度 報告和表 8-K 最新報告中詳述的內容，這些報告可在 Theralink 上查閲網站位於 www.theralink.com 和美國證券交易委員會的 網站上。所有前瞻性陳述均基於公司和Theralink認為合理的假設，但 可能被證明不準確。任何前瞻性陳述僅代表截至該陳述發表之日，除非適用法律要求，否則 公司和 Theralink 均不承擔任何更正或更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、 未來事件還是其他原因。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性 陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日。

沒有 要約或招標

本 通信無意也不構成買入或出售任何 證券的要約或徵求買入或賣出任何 證券的要約，也不構成徵求任何投票或批准，也不得在根據任何此類司法管轄區的證券法進行此類要約、 招攬或出售為非法的司法管轄區進行任何證券出售。除非通過符合經修訂的1933年美國證券法 第10條要求的招股説明書，否則不得發行 證券。

重要 其他信息以及在哪裏可以找到

關於公司與Theralink的擬議合併 ，公司打算在S-4表格上向美國證券交易委員會提交一份註冊聲明 （“註冊聲明”），以註冊公司將發行的與擬議合併有關的 普通股。註冊聲明將包括一份作為公司招股説明書的文件以及公司和Theralink的聯合 代理/信息聲明（“聯合委託書/招股説明書”），雙方將向美國證券交易委員會提交有關擬議合併的 其他文件。敦促公司和THERALINK的投資者和證券持有人在獲得註冊聲明、聯合委託書/招股説明書（每份 ）以及公司和THERALINK向美國證券交易委員會提交的其他相關文件後，仔細徹底閲讀註冊聲明、聯合委託書/招股説明書以及公司和THERALINK向美國證券交易委員會提交的其他相關文件，因為 它們將包含有關公司、THERALINK和擬議合併、與之相關的風險的重要信息相關事項。

宣佈註冊聲明生效後，最終的聯合委託書/招股説明書將郵寄給公司的 和 Theralink 的股東。投資者將能夠通過美國證券交易委員會維護的網站 www.sec.gov 免費獲得註冊聲明和聯合委託書/招股説明書的副本， ，以及公司和Theralink向美國證券交易委員會提交的其他相關文件（當 可用時）的副本。公司向美國證券交易委員會提交的文件副本，包括 聯合委託書/招股説明書（如果有），將在公司網站www.ir.imacregeneration.com上免費提供。 Theralink向美國證券交易委員會提交的文件副本，包括聯合委託書/招股説明書（如果有），將在Theralink網站www.theralink.com的 “投資者關係” 選項卡下免費提供 。

招標中的參與者

公司、Theralink 及其各自的董事和執行官可能被視為參與了就擬議交易向公司股東徵求代理 的活動。有關公司董事和 執行官的信息載於公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，該報告已於2023年3月31日提交給美國證券交易委員會 （經修訂），其2023年5月11日向 SEC提交的2023年年度股東大會最終委託書和聯合委託書/招股説明書（如果有）。有關Theralink董事和高管 官員的信息載於Theralink於2022年12月29日向 美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的10-K表年度報告以及聯合委託書/招股説明書（如果有）。有關這些 個人利益的其他信息，以及有關可能被視為擬議交易參與者的其他人員的信息，將在註冊聲明、聯合委託書/招股説明書和其他相關材料中列出 ，並在 可用時向美國證券交易委員會提交。在做出任何投票或投資決定之前，公司和Theralink的股東、潛在投資者和其他讀者應仔細閲讀聯合代理 聲明/招股説明書發佈後。

* 根據 S-K 法規第 601 (b) (2) (ii) 項，本附錄的部分內容已被省略，因為它們既是 (i) 非實質性的 ，也是 (ii) 註冊人視為私人或機密的類型。任何省略部分的副本將根據要求提供給美國證券交易委員會 ；但是，前提是各方可以要求對如此提供的任何文件進行保密處理。

簽名

根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。