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年到期的可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-10-020001493594SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2021-10-020001493594MTSI：2026 年到期的可轉換高級票據會員2022-12-312023-03-310001493594MTSI：2026 年到期的可轉換高級票據會員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：2026 年到期的可轉換高級票據會員2022-01-012022-04-010001493594MTSI：2026 年到期的可轉換高級票據會員2021-10-022022-04-010001493594MTSI：2026 年到期的可轉換高級票據會員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2023-03-310001493594MTSI：2026 年到期的可轉換高級票據會員US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-09-300001493594MTSI: 定期貸款會員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：2026 年到期的可轉換高級票據會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-10-012023-03-310001493594US-GAAP：購買承諾成員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：2012 年全方位商業激勵計劃成員2023-03-310001493594MTSI：員工股票購買計劃成員2023-03-310001493594SRT: 最低成員2022-10-012023-03-310001493594SRT: 最大成員2022-10-012023-03-310001493594SRT: 最低成員MTSI：激勵股票單位會員2022-10-012023-03-310001493594SRT: 最大成員MTSI：激勵股票單位會員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：激勵股票單位會員2023-03-310001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-09-300001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-12-312023-03-310001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：激勵股票單位會員2022-01-012022-04-010001493594MTSI：激勵股票單位會員2021-10-022022-04-010001493594US-GAAP：研發費用會員2022-12-312023-03-310001493594US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-04-010001493594US-GAAP：研發費用會員2022-10-012023-03-310001493594US-GAAP：研發費用會員2021-10-022022-04-010001493594MTSI：限制性股票限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位會員2022-09-300001493594MTSI：限制性股票限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位會員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：限制性股票限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位會員2023-03-310001493594MTSI：限制性股票限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位會員2021-10-022022-04-010001493594SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-03-310001493594SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-03-310001493594MTSI：基於市場業績限制的股票單位會員2022-10-012023-03-310001493594US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-03-31mtsi: 細分市場0001493594國家：美國2023-03-310001493594國家：美國2022-09-300001493594MTSI: 其他國家成員2023-03-310001493594MTSI: 其他國家成員2022-09-300001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI：十大客户會員2022-12-312023-03-310001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI：十大客户會員2022-10-012023-03-310001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI：十大客户會員2022-01-012022-04-010001493594美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員MTSI：十大客户會員2021-10-022022-04-01

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

要麼

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號： 001-35451

MACOM 科技解決方案控股有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示） 

特拉華						27-0306875
（州或其他司法管轄區 公司或組織）						（美國國税局僱主 證件號）

切姆斯福德街 100 號

洛厄爾, MA01851

（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

(978) 656-2500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的交易所名稱
普通股，面值每股0.001美元			MTSI			納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐  

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至2023年5月1日，有 70,884,080註冊人已發行普通股的股份。

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

表格 10-Q

目錄

									頁號
第一部分—財務信息
第 1 項。			財務報表（未經審計）						1
						簡明合併資產負債表			1
						簡明合併運營報表			2
						簡明綜合收益表			3
						簡明合併股東權益表			4
						簡明合併現金流量表			6
						簡明合併財務報表附註			7
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析						18
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露						25
第 4 項。			控制和程序						26
第二部分——其他信息
第 1 項。			法律訴訟						27
第 1A 項。			風險因素						27
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用						28
第 6 項。			展品						29
簽名									30

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第一部分—財務信息

第 1 項。			財務報表

MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計，以千計）

			3月31日 2023						9月30日 2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	136,573					$	119,952
短期投資			440,735						466,580
應收賬款，淨額			121,823						101,551
庫存			131,882						114,960
預付費和其他流動資產			17,303						10,040
流動資產總額			848,316						813,083
財產和設備，淨額			123,266						123,701
善意			324,610						311,417
無形資產，淨額			67,289						51,254
遞延所得税			217,816						237,415
其他長期資產			36,176						34,947
總資產			$	1,617,473					$	1,571,817
負債和股東權益
流動負債：
融資租賃債務的當期部分			$	4,870					$	1,006
應付賬款			31,095						30,733
應計負債			55,284						65,475
流動負債總額			91,249						97,214
融資租賃債務，減去流動部分			26,486						27,032
融資義務			9,436						9,544
長期債務			566,743						565,920
其他長期負債			29,544						29,359
負債總額			723,458						729,069
承付款和或有開支（見附註12）
股東權益：
普通股			71						70
庫存股，按成本計算			(330)						(330)
累計其他綜合收益			(1,433)						(5,851)
額外的實收資本			1,194,719						1,203,145
累計赤字			(299,012)						(354,286)
股東權益總額			894,015						842,748
負債和股東權益總額			$	1,617,473					$	1,571,817

參見簡明合併財務報表附註。

1

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明合併運營報表

（未經審計，以千計，每股數據除外）

 

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
收入			$	169,406					$	165,147					$	349,510					$	324,767
收入成本			66,716						66,158						136,465						131,636
毛利			102,690						98,989						213,045						193,131
運營費用：
研究和開發			35,537						35,455						74,369						70,925
銷售、一般和管理			31,249						30,963						64,189						62,566
運營費用總額			66,786						66,418						138,558						133,491
運營收入			35,904						32,571						74,487						59,640
其他收入（支出）：
利息收入（支出），淨額			1,634						(1,389)						2,236						(3,082)
其他（支出）收入，淨額			(123)						(55)						(178)						114,853
其他收入（支出）總額，淨額			1,511						(1,444)						2,058						111,771
所得税前收入			37,415						31,127						76,545						171,411
所得税支出			11,660						1,569						21,271						3,026
淨收入			$	25,755					$	29,558					$	55,274					$	168,385
每股淨收益：
每股收入-基本			$	0.36					$	0.42					$	0.78					$	2.42
每股收益——攤薄			$	0.36					$	0.42					$	0.77					$	2.37
使用的加權平均股數：
基本			70,799						69,788						70,640						69,594
稀釋			71,402						71,107						71,388						71,166

參見簡明合併財務報表附註。

2

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

綜合收益的簡明合併報表

（未經審計，以千計）

 

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
淨收入			$	25,755					$	29,558					$	55,274					$	168,385
短期投資的未實現收益（虧損），扣除税款			833						(2,335)						3,380						(2,952)
扣除税款的外幣折算收益（虧損）			301						(679)						1,038						(1,003)
其他綜合收益（虧損），扣除税款			1,134						(3,014)						4,418						(3,955)
綜合收入總額			$	26,889					$	26,544					$	59,692					$	164,430

參見簡明合併財務報表附註。

3

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的股東權益合併報表

（未經審計，以千計）

			三個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至2022年12月30日的餘額			70,757						$	71					(23)						$	(330)					$	(2,567)					$	1,190,137					$	(324,767)					$	862,544
限制性普通股和單位的歸屬			212						—						—						—						—						—						—						—
因限制性股票獎勵的預扣税而回購的股票			(72)						—						—						—						—						(4,878)						—						(4,878)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						9,460						—						9,460
其他綜合收益，扣除税款			—						—						—						—						1,134						—						—						1,134
淨收入			—						—						—						—						—						—						25,755						25,755
截至2023年3月31日的餘額			70,897						$	71					(23)						$	(330)					$	(1,433)					$	1,194,719					$	(299,012)					$	894,015

			六個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至2022年9月30日的餘額			70,022						$	70					(23)						$	(330)					$	(5,851)					$	1,203,145					$	(354,286)					$	842,748
限制性普通股和單位的歸屬			1,338						1						—						—						—						—						—						1
根據員工股票購買計劃發行普通股			52						—						—						—						—						2,320						—						2,320
因股權獎勵預扣税而回購的股票			(515)						—						—						—						—						(31,253)						—						(31,253)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						20,507						—						20,507
其他綜合收益，扣除税款			—						—						—						—						4,418						—						—						4,418
淨收入			—						—						—						—						—						—						55,274						55,274
截至2023年3月31日的餘額			70,897						$	71					(23)						$	(330)					$	(1,433)					$	1,194,719					$	(299,012)					$	894,015

參見簡明合併財務報表附註。

4

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的股東權益合併報表

（未經審計，以千計）

			三個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至2021年12月31日的餘額			69,709						$	70					(23)						$	(330)					$	3,209					$	1,177,239					$	(655,414)					$	524,774
限制性普通股和單位的歸屬			315						—						—						—						—						—						—						—
因股權獎勵預扣税而回購的股票			(114)						—						—						—						—						(7,002)						—						(7,002)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						9,967						—						9,967
扣除税款的其他綜合虧損			—						—						—						—						(3,014)						—						—						(3,014)
淨收入			—						—						—						—						—						—						29,558						29,558
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額			69,910						$	70					(23)						$	(330)					$	195					$	1,180,204					$	(625,856)					$	554,283

			六個月已結束
																											累積的 其他 綜合收入						額外 付費 資本						累積的 赤字						總計 股東 公平
			普通股												國庫股
			股份						金額						股份						金額
截至 2021 年 10 月 1 日的餘額			68,877						$	69					(23)						$	(330)					$	4,150					$	1,269,601					$	(801,754)					$	471,736
股票期權練習			190						—						—						—						—						2,688						—						2,688
限制性普通股和單位的歸屬			1,284						1						—						—						—						—						—						1
根據員工股票購買計劃發行普通股			56						—						—						—						—						2,447						—						2,447
因股權獎勵預扣税而回購的股票			(497)						—						—						—						—						(34,758)						—						(34,758)
基於股份的薪酬			—						—						—						—						—						19,916						—						19,916
扣除税款的其他綜合虧損			—						—						—						—						(3,955)						—						—						(3,955)
採用亞利桑那州立大學 2020-06 後的累積效應調整			—						—						—						—						—						(79,690)						7,513						(72,177)
淨收入			—						—						—						—						—						—						168,385						168,385
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額			69,910						$	70					(23)						$	(330)					$	195					$	1,180,204					$	(625,856)					$	554,283

參見簡明合併財務報表附註。

5

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明的合併現金流量表

（未經審計，以千計）

			六個月已結束
			2023年3月31日						2022年4月1日
來自經營活動的現金流：
淨收入			$	55,274					$	168,385
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和無形資產攤銷			25,365						29,080
基於股份的薪酬			20,507						19,916
遞延所得税			20,233						1,284
權益法投資收益，淨額			—						(114,908)
其他調整數，淨額			(2,784)						1,176
經營資產和負債的變化：
應收賬款			(18,316)						(15,983)
庫存			(8,236)						(10,653)
預付費用和其他資產			(2,857)						597
應付賬款			(253)						1,632
應計負債和其他負債			(17,471)						(4,930)
所得税			(715)						1,001
經營活動提供的淨現金			70,747						76,597
來自投資活動的現金流：
收購業務，扣除獲得的現金			(50,835)						—
出售權益法投資的收益			—						127,750
購買財產和設備			(15,614)						(12,184)
出售財產和設備的收益			8,000						23
出售和到期短期投資的收益			261,634						91,841
購買短期投資			(228,157)						(282,642)
用於投資活動的淨現金			(24,972)						(75,212)
來自融資活動的現金流量:
融資租賃和其他方面的付款			(591)						(500)
行使股票期權和員工購買股票的收益			2,320						5,135
回購普通股——股權獎勵的預扣税			(31,253)						(34,758)
用於融資活動的淨現金			(29,524)						(30,123)
外幣對現金的影響			370						(224)
現金和現金等價物的淨變化			16,621						(28,962)
現金及現金等價物-期初			119,952						156,537
現金及現金等價物——期末			$	136,573					$	127,575

參見簡明合併財務報表附註。

6

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MACOM 科技解決方案控股有限公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1.演示基礎和 重要會計政策摘要

未經審計的中期財務信息— 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國（“美國”）的規章制度編制的美國證券交易委員會（“SEC”），管理層認為，反映了公允陳述所涉期間MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.（“MACOM”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）的簡明合併資產負債表、簡明合併運營報表、綜合收益、股東權益和現金流所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。我們使用與年度經審計的合併財務報表相同的會計原則來編制中期財務信息。根據美國證券交易委員會的規定，通常包含在年度經審計的合併財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。我們認為，我們的簡明合併財務報表和隨附附註中的披露足以使所提供的信息不會產生誤導。

截至2022年9月30日的簡明合併資產負債表與截至該日經審計的合併財務報表中報告的那樣。我們的會計政策在2022年9月30日合併財務報表附註中進行了描述，這些附註包含在我們於2022年11月14日向美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）中。我們建議將本10-Q表季度報告中包含的財務報表與我們的2022年10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

合併原則、列報依據和重新分類—隨附的簡明合併財務報表包括我們的賬目和控股子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。在簡明合併財務報表中，某些餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

我們有52周或53周的財政年度在最接近9月最後一天的星期五結束。2023 財年和 2022 財年各包括 52 周。為了抵消假期的影響，對於有53周的財政年度，我們將第一財季此類財政年度的額外週數包括在內。

估算值的使用— 根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露。我們會持續根據歷史經驗、當前可用信息以及管理層認為在當時情況下合理的各種其他因素進行估算和假設。實際結果可能與這些估計和假設存在重大差異。我們的管理層認為涉及最重要的判斷應用或涉及複雜估算的會計政策是庫存和相關儲備；收入儲備；商譽和無形資產估值；基於股份的薪酬估值和所得税。

最近的會計公告—我們的2022年10-K表年度報告中描述了我們最近的會計聲明。

關於在後續時期內收養的聲明

FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，由亞利桑那州立大學 2022-06 修訂， 參考利率改革（主題 848）：推遲主題 848 的失效日期，它為適用合同修改、套期會計和其他交易指導提供了可選的權宜之計和例外情況，以簡化從倫敦銀行同業拆借利率和其他預計將終止的銀行同業拆借利率過渡到替代參考利率的會計處理。此更新中的指導自發布之日起生效。如果當選，該指南的有效期將持續到2024年12月31日。我們目前正在評估該ASU的潛在採用將對我們的合併財務報表產生的影響，包括但不限於我們的信貸協議（定義見下文）。有關我們的信貸協議的更多信息，請參閲 附註9-債務。

2. 收入

收入分解

我們按市場和地域對與客户簽訂的合同的收入進行細分，因為我們認為它最能描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。

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下表顯示了我們按市場和地域分列的收入（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年3月31日						2022年4月1日						2023年3月31日						2022年4月1日
按市場劃分的收入：
電信			$	53,888					$	62,927					$	115,337					$	118,749
工業與國防			77,194						67,139						154,363						140,285
數據中心			38,324						35,081						79,810						65,733
總計			$	169,406					$	165,147					$	349,510					$	324,767

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年3月31日						2022年4月1日						2023年3月31日						2022年4月1日
按地理區域劃分的收入：
美國			$	82,835					$	74,547					$	171,423					$	148,973
中國			33,325						46,028						74,481						82,091
亞太地區，不包括中國 (1)			28,008						25,881						49,542						56,531
其他國家 (2)			25,238						18,691						54,064						37,172
總計			$	169,406					$	165,147					$	349,510					$	324,767

(1)亞太地區主要代表澳大利亞、日本、馬來西亞、新加坡、韓國、臺灣和泰國。

(2)截至公佈的日期，除美國、中國和亞太地區外，沒有任何國家或地區的收入超過我們總收入的10％。

合約餘額

我們根據收入確認、賬單和現金收取的時間逐一記錄合同資產或合同負債。我們的合同負債主要與遞延收入有關，包括在將控制權移交給客户之前從客户那裏收到的合同預付對價，因此，收入隨後將在產品和服務交付時予以確認。

下表顯示了截至2023年3月31日的六個月中合同負債的變化（以千計，百分比除外）：

			2023年3月31日						2022年9月30日						$ Change						% 變化
合同負債			$	1,076					$	3,916					$	(2,840)					(73)		%

在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們確認的銷售額為美元1.4百萬和美元2.9截至本期初，分別計入合同負債餘額的百萬美元。在截至2023年3月31日的六個月中，合同負債的減少主要與確認收入有關，該收入先前在我們的某些客户獲得對此類產品和/或服務的控制權之前已推遲開具發票的產品和服務發票.

3. 收購

收購 Linearizer 技術公司— 2023 年 3 月 3 日，我們完成了對Linearizer Technology, Inc.（“Linearizer”）的收購，該公司是模塊和子系統的開發商，包括固態放大器 (sSPA)、微波預失真線性器和微波光子學（“線性化器收購”）。我們收購了Linearizer，以進一步加強我們在目標市場的組件和子系統設計專業知識。在收購Linearizer時，我們收購了Linearizer的所有已發行股份，總現金對價約為美元51.6百萬，視慣例收購價格調整而定。我們用手頭現金為收購Linearizer提供了資金。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們產生的收購相關交易成本約為 $1.9百萬，包含在銷售、一般和管理費用中。 在截至2022年4月1日的三個月和六個月中，沒有交易成本。Linearizer的收購被列為業務合併，自收購之日起，Linearizer的業務已包含在我們的合併財務報表中。

收購Linearizer的收購價格是根據收購當日對收購資產和假設負債公允價值的初步估計進行分配的，如下所示（以千計）：

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															在報告的收購日期 2023年3月31日
流動資產															$	11,726
財產和設備															5,485
無形資產															29,600
善意															12,332
收購的資產總額															59,143
流動負債															7,544
承擔的負債總額															7,544
購買價格															$	51,599

我們記錄的商譽為美元12.3百萬。無形資產由$的客户關係組成20.7百萬加上 8.6年使用壽命，技術為 $7.1百萬有 7.6年壽命，商品名稱為 $1.8百萬有 7.6一年的壽命。我們使用收入法來確定固定存續期無形資產的公允價值，並使用成本和市場方法來確定我們的不動產、廠房和設備的公允價值。我們根據我們期望從這些資產中獲得經濟收益的模式攤銷固定壽命資產。由於提交了第338條的選擇，所獲得的無形資產和商譽將可攤銷用於税收目的。

收購價格對價的確定和分配基於對公允價值的初步估計；此類估算和假設在衡量期內（自收購之日起最多一年）可能會發生變化。截至2023年3月31日，Linearizer的收購價格分配仍處於開放狀態，因為我們正在收集有關收購資產和承擔的負債的更多信息，主要與無形資產、庫存、固定資產、租賃和意外開支的估值有關。

截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月和六個月的預計財務信息以及自收購之日以來Linearizer的實際經營業績對我們所列期間的簡明合併財務報表並不重要。

2023 年 3 月 3 日，我們與一家由某些前Linearizer員工持有多數股權的實體簽訂了租賃協議，該協議被視為關聯方協議。我們可以選擇以 $ 購買該設施3.8百萬。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們尚未行使此類權利。在結束的三個月中 2023 年 3 月 31 日，我們支付了與租賃相關的款項0.2百萬。在我們的簡明合併資產負債表中，該租賃被歸類為融資租賃，包含在美元不動產和設備中5.5上面的購買價格分配表中的百萬美元。

其他收購— 2022 年 12 月 23 日，我們達成了一項最終協議，收購 OMMIC SAS 的幾乎所有資產和某些特定負債。OMMIC SAS 是一家總部位於法國的半導體制造商，在晶圓製造、外延增長和單片微波集成電路半導體加工和集成電路設計方面擁有專業知識。預計購買價格約為歐元38.5百萬，資金來自手頭現金，擬議的交易預計將完成 在我們的 2023 財年中，須經監管部門和其他政府批准，並滿足某些成交條件。

4. 投資

所有投資本質上都是短期投資，投資於公司債券和商業票據，被歸類為可供出售。這些公司債券和商業票據由公司直接擁有，並在經紀託管賬户中分離。 下表彙總了按主要投資類型分列的可供出售投資的攤銷成本、未實現的持有損益總額和公允價值（以千計）：

			2023年3月31日
			攤銷 成本						格羅斯 未實現 持有收益						格羅斯 未實現 持倉虧損						聚合博覽會 價值
公司債券			$	140,151					$	27					$	(2,999)					$	137,179
商業票據			303,871						25						(340)						303,556
短期投資總額			$	444,022					$	52					$	(3,339)					$	440,735

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			2022年9月30日
			攤銷 成本						格羅斯 未實現 持有收益						格羅斯 未實現 持倉虧損						聚合博覽會 價值
公司債券			$	146,163					$	5					$	(4,492)					$	141,676
商業票據			326,318						—						(1,414)						324,904
短期投資總額			$	472,481					$	5					$	(5,906)					$	466,580

    

可供出售投資的合同到期日如下（以千計）：

			2023年3月31日			2022年9月30日
不到一年			$	347,944		$	368,141
超過一年			92,791			98,439
可供出售的投資總額			$	440,735		$	466,580

我們已經確定，截至2023年3月31日和2022年9月30日，可供出售證券的未實現虧損總額本質上是暫時性的，並且/或與信用損失無關，因此我們的簡明合併運營報表中沒有記錄信貸損失費用。可供出售投資的未實現損益作為累計其他綜合收益中股東權益的單獨組成部分列報。

在 三個月已結束 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 4 月 1 日，利息收入（支出），淨包括短期投資的利息收入5.1百萬和美元0.5分別為百萬。在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中，淨利息收入（支出）包括短期投資的利息收入8.7百萬和美元0.8分別是百萬。

其他投資 — 截至2023年3月31日，我們對一傢俬人控股製造公司的B系列優先股進行了無價股權投資，該公司的優先清算權優先於其他股權。由於股權證券的公允價值不容易確定, 也不符合會計準則編纂820所規定的實際權宜之計, 公允價值計量，我們選擇按成本減去任何減值來核算這筆投資。我們在每個資產負債表日期評估這筆投資的減值。截至2023年3月31日和2022年9月30日，這項投資的賬面價值為美元2.5百萬美元，它被歸類為長期投資。

2021 年 12 月 23 日，我們出售了少於 2021 年的非控股投資 10根據經修訂和重述的私人公司有限責任公司協議（“LLC協議”）中先前談判的看漲期權的條款，以換取有限責任公司協議中規定的約為美元的預先確定的固定價格127.8百萬現金對價。截至2021年12月23日，這項投資的賬面價值約為美元9.5百萬。由於這筆交易，在截至2021年12月31日的三個月中，我們錄得了美元的收益118.2百萬美元其他（支出）收入，淨額來自我們簡明的合併運營報表。截至2022年4月1日的六個月包括 出售我們的權益法投資所獲得的收益為美元118.2百萬，我們記錄的淨虧損為美元3.3與此類權益法投資相關的百萬美元。

5. 公允價值

根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，我們將經常性以公允價值計量的金融資產和負債分為三個級別。這些級別是：

第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級 -除一級價格以外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價、交易量不足或交易不頻繁的市場（不太活躍的市場）的報價，或模型驅動的估值，其中所有重要投入都是可觀察的，或者可以主要來自可觀測的市場數據或由可觀察的市場數據證實。
第 3 級-公允價值來自無法觀察到一項或多項重要投入的估值技術，包括我們做出的假設和判斷。

經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債

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我們定期按公允價值計量某些資產和負債，例如我們的金融工具。在截至2023年3月31日的三和六個月中，1、2或3級資產或負債之間沒有任何轉移。

經常性按公允價值計量的資產和負債包括以下內容（以千計）：

			2023年3月31日
			公允價值						相同資產的活躍市場（第 1 級）						可觀測輸入（級別 2）						不可觀察的輸入（級別 3）
資產
貨幣市場基金			$	20,570					$	20,570					$	—					$	—
商業票據			303,556						—						303,556						—
公司債券			137,179						—						137,179						—
按公允價值計量的總資產			$	461,305					$	20,570					$	440,735					$	—

			2022年9月30日
			公允價值						相同資產的活躍市場（第 1 級）						可觀測輸入（級別 2）						不可觀察的輸入（級別 3）
資產
貨幣市場基金			$	1,392					$	1,392					$	—					$	—
商業票據			324,904						—						324,904						—
公司債券			141,676						—						141,676						—
按公允價值計量的總資產			$	467,972					$	1,392					$	466,580					$	—

6. 庫存

庫存包括以下內容（以千計）：

			3月31日 2023						9月30日 2022
原材料			$	83,057					$	72,595
在處理中工作			16,990						12,455
成品			31,835						29,910
庫存總額，淨額			$	131,882					$	114,960

7. 財產和設備

財產和設備包括以下內容（以千計）：

			3月31日 2023						9月30日 2022
施工中			$	14,318					$	10,837
機械和設備			229,125						227,844
租賃權改進			35,288						35,651
傢俱和固定裝置			2,601						2,535
計算機設備和軟件			18,519						18,347
融資租賃資產			38,238						34,417
財產和設備總額			338,089						329,631
減去累計折舊和攤銷			(214,823)						(205,930)
財產和設備，淨額			$	123,266					$	123,701

截至2023年3月31日的三個月和六個月中，與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元5.8百萬和美元11.8分別為百萬。截至2022年4月1日的三個月和六個月中，與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元5.8百萬和美元11.7分別為百萬。截至2023年3月31日和2022年9月30日，融資租賃資產的累計攤銷額為美元6.7百萬和美元5.8分別是百萬。

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8. 無形資產

與無形資產相關的攤銷費用如下（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
收入成本			$	988					$	1,778					$	1,898					$	4,283
銷售、一般和管理			5,764						6,276						11,667						13,058
總計			$	6,752					$	8,054					$	13,565					$	17,341

    

無形資產包括以下內容（以千計）：

			3月31日 2023						9月30日 2022
獲得的技術			$	186,534					$	179,434
客户關係			266,570						245,870
商標名稱			5,200						3,400
總計			458,304						428,704
減去累計攤銷			(391,015)						(377,450)
無形資產-淨額			$	67,289					$	51,254

無形資產總額和商譽活動摘要如下（以千計）：

			無形資產
			無形資產總額						已收購 科技						顧客 人際關係						商標名稱						善意
截至2022年9月30日的餘額			$	428,704					$	179,434					$	245,870					$	3,400					$	311,417
已收購			29,600						7,100						20,700						1,800						12,332
貨幣折算調整			—						—						—						—						861
截至2023年3月31日的餘額			$	458,304					$	186,534					$	266,570					$	5,200					$	324,610

截至2023年3月31日，我們在未來財年對無形資產的估計攤銷額如下（以千計）：

			還剩 2023			2024			2025			2026			2027			此後			總計
攤銷費用			$	14,295		18,643			7,381			6,397			5,842			11,331			$	63,889

收購技術和客户關係的累計攤銷額為美元177.1百萬和美元213.9截至2023年3月31日，分別為百萬美元和美元175.2百萬和美元202.3截至2022年9月30日，分別為百萬。

9. 債務

以下是截至2023年3月31日和2022年9月30日我們借款的未償餘額和有效利率（以千計，百分比除外）：

			2023年3月31日									2022年9月30日
			本金餘額			有效利率						本金餘額			有效利率
LIBOR + 2.252024 年 5 月到期的定期貸款百分比			$	120,766		6.88		%				$	120,766		4.77		%
0.252026 年 3 月到期的可轉換票據百分比			450,000			0.54		%				450,000			0.54		%
未償本金總額			570,766									570,766
減去：定期貸款的未攤銷折扣和遞延融資成本			(4,023)									(4,846)
長期債務總額			$	566,743								$	565,920

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定期貸款

截至2023年3月31日，我們是截至2014年5月8日的信貸協議的當事方，該協議由貸款人集團和美國高盛銀行作為行政代理人（經2015年2月13日、2016年8月31日、2017年3月10日、2017年5月19日、2018年5月2日和2018年5月9日修訂，“信貸協議”）。

截至2023年3月31日，信貸協議由定期貸款組成，初始總本金為美元700.0百萬歐元（“定期貸款”），將於2024年5月到期，利息為：（i）任何利息期的倫敦銀行同業拆借利率，年利率等於行政代理人確定的倫敦銀行同業拆借利率，加上適用的利潤率 2.25%；以及 (ii) 對於基準利率貸款，年利率等於 (a)《華爾街日報》印刷版《貨幣利率》欄目中引用的最優惠利率，(b) 聯邦基金利率加上1.00％的一半，以及 (c) 適用於一個月利率加上倫敦銀行同業拆借利率中較高者 1.00%（但是，在每種情況下，都不得小於 1.00%)，加上適用的利潤率 1.25%。英國金融行為監管局宣佈，他們將在2023年6月30日停止公佈美元倫敦銀行同業拆借利率的某些期限；我們預計我們的利率將在2023財年第三季度改為合成美元倫敦銀行同業拆借利率。

截至2023年3月31日，在2024年5月之前，定期貸款沒有最低本金還款額，屆時剩餘的本金餘額為美元120.8一百萬到期。定期貸款的公允價值估計約為美元120.3百萬和美元120.2截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日，分別是使用 2 級輸入確定的，包括金融機構的報價。

截至 2023 年 3 月 31 日，約為 $0.4與定期貸款相關的百萬美元遞延融資成本仍未攤銷，在我們隨附的簡明合併資產負債表中作為已確認債務負債的直接減少額入賬。

定期貸款由我們幾乎所有資產的第一優先留置權擔保，並規定我們必須遵守某些財務和非財務契約。

2026 年可轉換票據

2021 年 3 月 25 日，我們發佈了 0.25根據截至2026財年公司與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的契約（“契約”）到期的可轉換優先票據的百分比，本金總額為美元400.0百萬（“初始票據”），2021 年 4 月 6 日，我們額外發行了 $50.0百萬本金總額（“額外票據”）（合稱 “2026 年可轉換票據”）。2026年可轉換票據的總本金餘額為美元450.0百萬。除非提前轉換、贖回或回購，否則2026年的可轉換票據將於2026年3月15日到期。

附加票據是根據公司授予初始購買者的購買附加票據的選擇權發行並出售給初始票據的初始購買者，其條款與初始票據相同。

僅在以下情況下，2026年可轉換票據的持有人可以在2025年12月15日前一個工作日營業結束之前的任何時候選擇將其票據轉換為1,000美元本金的倍數：（i）在截至2021年7月2日的財季之後開始的任何財政季度（僅在該財季內），前提是我們上次公佈的普通股銷售價格至少為1,000美元 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至上一財季最後一個交易日的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日票據轉換價格的百分比；(ii) 五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日時段（“衡量期”），其中衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的 “交易價格”（定義見契約）為 小於 98我們上次公佈的普通股銷售價格和每個此類交易日票據兑換率乘積的百分比；（iii）如果我們要求贖回此類票據，則在適用贖回日之前的第二個預定交易日營業結束之前的任何時候；或（iv）契約中描述的特定公司事件發生時。在2025年12月15日當天或之後，直到臨近到期日之前的第二個預定交易日營業結束時，無論上述情況如何，持有人都可以將其票據轉換為1,000美元本金的倍數。

2026年可轉換票據的初始轉換率為每1,000美元票據本金中有12.1767股普通股，相當於初始轉換價格約為美元82.12每股普通股。轉換率將根據契約中某些特定事件的發生進行調整。

2021 年 11 月，我們做出了不可撤銷的選擇，為要轉換的票據本金總額支付現金。轉換2026年可轉換票據後， 我們需要支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合，以支付超過待轉換票據本金總額的剩餘部分（如果有）。（受契約和解條款的約束和解條款約束）。我們可能無法在2024年3月20日之前兑換票據。我們可以在以下地址將票據的全部或任何部分兑換為現金

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如果我們上次公佈的普通股每股銷售價格至少為 2024 年 3 月 20 日當天或之後，我們的選擇權 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何交易日（無論是否連續），包括我們提供贖回通知之日之前的交易日 30連續交易日時段以我們提供贖回通知之日之前的交易日結束（包括該交易日），贖回價格等於 100截至贖回日（但不包括贖回日）要贖回的票據本金的百分比，加上應計和未付利息。

該契約不包含對我們或我們的任何子公司支付股息、進行投資、產生債務或購買或預付證券的任何財務或運營契約或限制。

關於亞利桑那州立大學 2020-06 的通過， 債務——有轉換和其他期權的債務（副題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約（副題 815-40）：實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計， 2021 年 10 月 2 日，我們對美元進行了重新分類72.2百萬，由美元組成73.1百萬美元的本金和發行成本0.9截至2021年10月2日，我們簡明合併資產負債表上的百萬美元，此前已分配給轉換功能，從額外的實收資本轉為長期債務。記錄在案的重新分類是為了將兩個遺留記賬單位合併為一個歸類為負債的單一工具。我們還確認累積效應調整為 $7.5截至2021年10月2日，我們的簡明合併資產負債表上的累計赤字為百萬美元，這主要是由根據傳統會計準則的要求取消確認與債務折扣增加相關的利息支出所致。根據亞利桑那州立大學2020-06年，我們將不再承擔與嵌入式轉換選項相關的債務折扣增加相關的非現金利息支出。

在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，2026年可轉換票據的總利息支出為美元0.3百萬和美元0.6分別為百萬。在截至2022年4月1日的三個月和六個月中，2026年可轉換票據的總利息支出為美元0.3百萬和美元0.6分別是百萬。

這個我們的2026年可轉換票據（包括轉換功能）的公允價值為 $472.5百萬和 $411.4百萬 截至 2023年3月31日和 分別於2022年9月30日， 是根據非活躍市場的報價確定的，這被視為二級估值輸入。

有 不截至該票據下未來的最低本金還款額 2023 年 3 月 31 日；全額金額450.0百萬美元將在2026財年到期。

10. F融資義務

我們是購買電力協議的當事方，該協議涉及在我們位於馬薩諸塞州洛厄爾的製造工廠使用電力和熱能生產系統。T預計這些系統將減少我們的能源消耗，同時為供暖和製冷提供可持續的彈性能源。我們不擁有這些系統；但是，我們在運營期間控制資產的使用。截至2023年3月31日，以及 2022年9月30日, 財產和設備中系統的淨賬面價值為美元9.2百萬和美元9.8分別為百萬美元，相應的負債為美元9.7百萬和美元9.8在我們的簡明合併資產負債表上，分別歸類為融資債務。融資義務是根據未來分配給發電機的固定付款計算的16.8超過一百萬 15 年期限，按隱含折扣率折扣率為 7.4%，未來剩餘的最低付款額用於購買電力。總的來説，我們有 $27.2與購電協議相關的百萬美元固定付款，其中有 15 年術語。

截至2023年3月31日，融資義務的未來預計最低還款額如下（以千計）：

財政年度結束：						金額
2023						$	468
2024						958
2025						982
2026						1,007
2027						1,031
此後						11,914
付款總額						$	16,360
減去：利息						6,688
負債的現值						$	9,672

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11. 每股收益

下表列出了普通股每股基本和攤薄後淨收益的計算方法（以千計，每股數據除外）：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年3月31日						2022年4月1日						2023年3月31日						2022年4月1日
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益			$	25,755					$	29,558					$	55,274					$	168,385
分母：
已發行普通股加權平均值——基本			70,799						69,788						70,640						69,594
股票期權、限制性股票和限制性股票單位的稀釋效應			603						1,319						748						1,572
已發行攤薄後普通股加權平均值			71,402						71,107						71,388						71,166
普通股股東每股淨收益-基本：			$	0.36					$	0.42					$	0.78					$	2.42
攤薄後普通股股東每股淨收益：			$	0.36					$	0.42					$	0.77					$	2.37

2026年可轉換票據對截至2023年3月31日或2022年4月1日的三個月和六個月的攤薄後每股淨收益沒有影響。

12. 承付款和意外開支

我們可能會不時遇到商業糾紛、就業問題、業內其他公司提出的我們侵犯其知識產權的索賠以及其他類似的索賠和訴訟。任何此類索賠都可能導致未來的訴訟以及物質損失和辯護費用。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們沒有參與任何未決的重大法律訴訟。

13。股東權益和 基於股份的薪酬

我們已經授權 10百萬股 $0.001面值優先股和 300百萬股 $0.001截至2023年3月31日的面值普通股。

股票計劃

截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 4.6根據我們的2021年綜合激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃取代了我們的2012年綜合激勵計劃（經修訂和重述）（“2012 年計劃”），可供發行百萬股，以及 1.3根據我們的 2021 年員工股票購買計劃（“員工股票購買計劃”），可發行百萬股，該計劃取代了我們的 2012 年員工股票購買計劃。根據2021年計劃和2012年計劃，我們獲得了傑出的獎項。2021年計劃通過後，2012年計劃沒有或將要發放任何額外獎勵。根據2021年計劃，我們有能力向激勵性股票期權（“ISO”）、非法定股票期權（“NSO”）、股票增值權（“SAR”）、限制性股票獎勵（“RSA”）、非限制性股票獎勵、股票單位（包括限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）、績效獎勵、現金獎勵和其他基於股份的獎勵員工、董事、顧問和顧問。ISO和NSO必須以行使價授予，SAR的授予必須以每股不低於授予之日普通股收盤價的100％（或者，如果該日未報告收盤價，則為報告收盤價的前一天的收盤價）（某些ISO的收盤價為110％）。根據2012年計劃授予的期權主要基於某些基於市場和績效的標準歸屬，期限通常為 四年到 七年。截至2023年3月31日，某些已授予和未兑現的基於股份的獎勵將在公司控制權變更後加速歸屬。

激勵性股票單位

除了上述股權計劃外，我們還向我們的某些國際員工授予激勵性股票單位（“ISU”），這些單位通常歸屬 三要麼 四年其公允價值由我們的標的股票價格決定，標的股票被歸類為負債，在歸屬時以現金結算。

截至2023年3月31日和2022年9月30日，未償還的ISU的公允價值為美元4.5百萬和美元4.9分別為百萬美元，相關的應計補償負債為美元2.1百萬和美元3.6分別為百萬。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們記錄的ISU獎勵支出為美元0.5百萬和美元1.8分別是百萬。

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在截至2022年4月1日的三個月和六個月中，我們記錄的ISU獎勵福利為美元0.9百萬美元和支出 $0.6分別為百萬。這些費用不包含在以下基於股份的薪酬支出總額中。

基於股份的薪酬

下表彙總了簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
收入成本			$	1,011					$	1,073					$	2,161					$	2,106
研究和開發			3,742						3,511						7,974						7,110
銷售、一般和管理			4,707						5,383						10,372						10,700
基於股份的薪酬支出總額			$	9,460					$	9,967					$	20,507					$	19,916

截至2023年3月31日，與RSA、RSU和PRSU相關的未確認薪酬成本總額為美元70.4百萬，我們預計將在加權平均期內識別出來 2.1年份。截至2023年3月31日，與我們的員工股票購買計劃相關的未確認薪酬成本總額為美元0.3百萬。

限制性股票、限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位獎勵

截至2023年3月31日的六個月的股票獎勵活動摘要如下：

			股票數量 （以千計）						加權- 平均值 授予日期公允價值
截至2022年9月30日的餘額			1,872						$	40.44
已授予			751						63.25
基於性能的調整 (1)			311						27.13
歸屬後釋放			(1,338)						28.11
已沒收、取消或過期			(39)						47.46
截至2023年3月31日的餘額			1,557						$	59.23

(1) 所示金額代表基於績效的獎勵的績效調整。這些是在前一個財年發放的，並在截至2023年3月31日的六個月內根據公司實現調整後的每股收益業績條件歸屬。

在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月內發放的股票獎勵的公允價值合計為美元81.3百萬和美元89.3截至歸屬之日，分別為百萬。授予的限制性股票通常在一段時間內歸屬 三要麼 四年.

我們授予了 166,452截至2023年3月31日的六個月中，以市場為基礎的PRSU，加權平均撥款日公允價值為美元80.38每股，以及 無被沒收了。與PHLX半導體行業指數（^SOX）中的同行公司相比，根據公司在大約一段時間內實現的股東總回報率，獲得者可以獲得目標股票數量的0％至200％ 3年份。獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的，補償費用在服務期內根據授予日期獎勵的公允價值視市場狀況按比例確認。公司普通股的預期波動率是根據三年期間的歷史平均波動率估算的。股息收益率假設基於歷史和預期的股息支出。無風險利率假設基於與三年衡量期一致的觀測利率。 用於估值獎勵的假設如下：

			六個月已結束
			3月31日 2023
授予日期股票價格			$	56.15
業績期開始時的平均股價			$	54.12
無風險利率			4.2%
到期還有幾年			2.90
預期波動率			52.4%
預期股息收益率			—

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股票期權

截至2023年3月31日和2022年12月30日，有 15,000未平倉股票期權，每股加權平均行使價為美元16.06。截至2023年3月31日，剩餘合同期限的加權平均值為 2.60年，總內在價值為 $0.8百萬。總內在價值是使用我們2023年3月31日的收盤價與未償還的價內期權的行使價之間的差額計算得出的。行使的期權的總內在價值為美元11.0截至2022年4月1日的六個月為百萬美元。曾經有 不期權分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月以及截至2022年4月1日的三個月中行使。

14. 所得税

在美國以及我們開展業務的其他税務管轄區，我們需要繳納所得税。非美國活動的收入需要繳納當地國家的所得税，也可能要繳納當前的美國所得税。對於過渡期，我們根據整個財年的預計有效税率記錄税收準備金或福利，並根據過渡期間出現的重大離散税收事項進行了調整。由於多種因素，我們的季度税收準備金或福利及其對年度有效税率的季度估算可能會發生重大變化。這些因素包括：準確預測税前收入/虧損的差異、我們運營所在的司法管轄區的組合、公司間交易、我們開展業務的方式的變化、税法的發展、遞延所得税資產和相關估值補貼的可變現性以及永久税收優惠或支出的相對變化。

所得税準備金和有效所得税税率如下（以千計，百分比除外）：

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
所得税支出			$	11,660					$	1,569					$	21,271					$	3,026
有效所得税税率			31.2		%				5.0		%				27.8		%				1.8		%

美國聯邦法定所得税税率之間的差異 21％和我們在截至2023年3月31日的三個月和六個月中的有效所得税税率主要由全球無形低税收入税（“GILTI”）推動，包括第174條的變更、不可扣除的補償和州所得税，被外國司法管轄區通常以較低税率徵税的收入和研發（“研發”）税收抵免所抵消。在截至2022年4月1日的三個月和六個月中，美國聯邦法定所得税税率為21％，與我們的有效所得税税率之間的差異主要是由針對與美國收入相關的任何支出提供的全額估值補貼所致，外國司法管轄區通常以較低的税率徵税，估值補貼不適用。

2022 年 9 月 30 日，我們發佈了針對美國聯邦和州遞延所得税資產的大部分估值補貼，包括營業虧損 (“NOL”) 結轉、研發税收抵免結轉和其他與臨時差異相關的遞延所得税項目。我們繼續對遞延所得税資產的可變現性進行持續評估，並未發現與2022年9月30日的評估相比有任何重大變化。我們繼續對某些遞延所得税資產維持部分估值補貼，這些資產主要與預計無法實現的州NOL和研發税收抵免結轉有關。我們確認遞延所得税資產，前提是我們認為這些資產更有可能變現。在做出這一決定時，我們會考慮現有的正面和負面證據。我們研究了可能影響遞延所得税資產估值的因素，包括最近的經營業績、現有應納税臨時差異的未來逆轉、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。

有 不截至2023年3月31日和2022年9月30日，尚未確認的税收優惠。我們的政策是在所得税支出中確認與未確認的税收優惠相關的任何應計利息和罰款。在截至2023年3月31日的財政季度中，我們沒有累積或支付任何利息或罰款。

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15. 補充現金流信息

以下是所列期間的補充現金流信息摘要（以千計）：

			六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022
支付利息的現金			$	5,367					$	2,953
為所得税支付的現金			$	1,701					$	695
非現金活動：
為換取新的租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產			$	3,920					$	2,306
為換取新的租賃負債而獲得的融資租賃資產			$	3,821					$	—
不動產和設備增加額，淨計入負債			$	—					$	2,010

在截至2022年4月1日的六個月中，我們資本化了美元0.9與建造發電機相關的財產和設備的百萬非現金成本由我們的服務提供商支付，包含在財產和設備增加額中，淨額包含在上述負債中。見 附註10——融資義務.

16. 地理和重要客户信息

我們有 一設計、開發、製造和銷售半導體和模塊的可報告的運營部門。應申報的運營部門數量的確定基於首席運營決策者（“CODM”）對為評估業績和做出運營決策而提供的財務信息的使用。該公司的CODM是其總裁兼首席執行官。在評估財務業績和做出運營決策時，CODM主要使用合併指標。公司至少每年評估其對運營部門的確定。我們將繼續評估我們的內部報告結構以及任何變更對我們的分部報告的潛在影響。

有關我們根據客户所在地在不同地理區域的收入的信息，請參閲 注2-收入. 有關不同地理區域的淨資產和設備的信息如下（以千計）：

						3月31日 2023						9月30日 2022
美國						$	117,606					$	108,569
其他國家 (1)						5,660						15,132
總計						$	123,266					$	123,701

(1)截至報告日期，除美國外，沒有任何國家佔資產和設備淨值總額的10％以上。

沒有客户佔收入的10％或m在隨附的簡明合併財務報表中列報的期內，應收賬款的10％以上。 在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們的前十名客户代表 48% 和 49分別佔總收入的百分比，在截至2022年4月1日的三個月和六個月中，我們的前十名客户所代表 48% 和 45分別佔總收入的百分比.

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與本10-Q表季度報告和我們在2022年11月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）中其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。

在本文檔中，“公司”、“我們”、“我們的” 和類似術語僅指 MACOM Technology Solutions Holdings, Inc. 及其合併子公司，而不是任何其他個人或實體。

“MACOM”、“MACOM Technology Solutions” 及相關徽標是 MACOM Technology Solutions Holdings, Inc. 的商標。列出的所有其他品牌和名稱是其各自所有者的商標。

關於前瞻性陳述的警示説明

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第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-Q表季度報告的其他部分包含 “前瞻性陳述”。此外，我們可能會不時作出其他包含此類陳述的書面和口頭通信。前瞻性陳述包括關於我們的業務前景、戰略計劃和優先事項、預期、未來收入增長的預期驅動因素、我們通過收購 Linearizer 更好地進入某些市場、擴大能力和擴大產品供應的能力、我們即將收購 OMMIC SAS、行業趨勢、COVID-19 對我們未來運營和業績的潛在影響、我們的估計年有效税率、我們使用現金和現金等價物以及短期投資的計劃、利率的陳述以及外匯風險、我們滿足營運資金需求、未來運營估算和目標的能力、我們未來的經營業績和財務狀況，包括流動性，以及其他與歷史事實不嚴格相關的事項。前瞻性陳述通常可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將” 或這些術語的類似表達方式或變體或負面含義來識別。這些陳述基於管理層截至本10-Q表季度報告發布之日的信念和假設，基於我們目前獲得的信息。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括本10-Q表季度報告和2022年10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中描述的風險。我們提醒讀者仔細考慮這些因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。

概述

我們為電信（“電信”）、工業和國防（“I&D”）和數據中心行業設計和製造半導體產品。我們總部位於馬薩諸塞州洛厄爾，運營設施遍佈北美、歐洲和亞洲，為需要高性能、質量和可靠性的客户設計、開發和製造差異化的半導體產品。我們擁有 70 多年的應用專業知識，以及在模擬和混合信號電路設計、化合物半導體制造（包括砷化鎵、氮化鎵、磷化銦和特種硅）、先進封裝和後端組裝和測試方面的專業知識。我們提供由數千個標準和定製設備組成的廣泛產品組合，包括集成電路（“IC”）、多芯片模塊、二極管、放大器、開關和開關限制器、被動和有源元件以及完整的子系統，涵蓋數十個產品線，為三個主要市場的6,000多名終端客户提供服務。我們的半導體產品是電子組件，我們的客户通常將其集成到更大的電子系統中，例如無線通信系統，包括基站、高容量光網絡、數據中心應用、雷達、醫療系統以及測試和測量應用程序。我們的主要終端市場是：（1）電信，包括長途/地鐵、5G 和光纖到X/被動光網絡等運營商基礎設施；（2）I&D，包括軍用和商用雷達、射頻（“RF”）幹擾器、電子對抗、通信數據鏈路、衞星通信和多市場應用，包括工業、醫療、測試和測量以及科學應用；以及（3）數據中心，其中包括數據中心內、數據中心互連應用程序，分為 100G、200G、400G、800G以及更高的速度，這得益於我們為高速光學模塊客户提供的廣泛的模擬 IC 和光子元件產品組合。

COVID-19 Inmact

COVID-19 已傳播到我們開展業務的世界各地，導致當局採取了許多措施來遏制該病毒。由於這些措施和 COVID-19 的傳播，我們修改了我們的商業慣例，並可能根據需要或我們認為適當進一步修改我們的做法。儘管這些措施以及其他中斷影響了我們的運營、客户的運營以及我們各自的供應商和供應商的運營，但在截至2023年3月31日的六個月中，這些影響並未對我們的合併經營業績產生重大影響。但是，COVID-19 可能在多大程度上影響我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和現金流將繼續取決於未來的發展，未來發展仍然高度不確定且無法預測。

有關可能影響我們未來業績的風險因素的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告和2022年10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。

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我們的收入描述

收入。我們的收入來自高性能射頻、微波、毫米波、光學和光子半導體產品的銷售。我們設計、集成、製造和包裝基於半導體的差異化產品，通過我們的直銷組織、獨立銷售代表網絡和分銷商向客户銷售這些產品。

我們認為，我們未來收入增長的主要驅動力將包括：

•我們三個主要市場對高性能模擬、數字和光學半導體的需求持續增長；

•使用先進技術、附加功能、更高的集成水平和更高的性能推出新產品；

•通過交叉銷售我們的產品線，增加我們半導體解決方案在客户系統中的含量；

•利用我們在為所有終端應用提供服務的標準目錄產品方面的核心優勢和領導地位；以及

•儘早與我們的主要客户合作，開發定製和標準產品。

我們的核心戰略是開發和創新高性能產品，以解決客户在我們的主要市場（電信、I&D 和數據中心）中最困難的技術挑戰。

我們預計，隨着5G部署、通信設備的持續升級和擴展，以及越來越多地採用我們的高性能射頻、毫米波、光學和光子組件，推動我們在電信市場的收入。

我們預計，我們提供的產品組合不斷擴大，這些服務應用包括測試和測量、衞星通信、民用和軍用雷達、工業、汽車、科學和醫療應用，以及我們的多市場目錄產品應用的增長，將進一步推動我們在創新與開發市場的收入。

我們預計，基於雲的服務的採用以及數據中心架構升級到100G、200G、400G和800G互連將推動我們在數據中心市場的收入，我們預計這將推動更快的光學和光子組件的採用。

關鍵會計政策和估算s

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產和負債金額、報告期內報告的收入和支出金額以及財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露。就其本質而言，這些估計和判斷存在一定程度的不確定性，如果我們的實際或預期經驗發生意外變化，則可能是實質性的。我們會持續重新評估我們的估計和判斷。

我們的估算和判斷基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際業績可能與這些估計有所不同，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。我們的管理層認為涉及最重要的判斷應用或涉及複雜估算的會計政策是庫存和相關儲備；收入儲備；商譽和無形資產估值；基於股份的薪酬估值和所得税。

我們在對商譽和無形資產的估值中需要做出重要的管理判斷，其中許多判斷是基於對未來經營業績的預測，用於估值，包括（i）估算未來現金流，（ii）估算我們業務的長期增長率，（iii）估計現金流的使用壽命，（iv）終端價值（如果適用）確定我們的加權平均資本成本，這有助於確定折扣率。這些預測可能會發生變化，我們對未來業績的預測中包含的業績預測可能被證明是不準確的。我們的商譽和購買的無形資產的價值也可能受到未來不利變化的影響，例如包括普通股估值在內的科技公司股票估值的下降，或者全球經濟或光通信設備或半導體行業的顯著放緩。

有關這些和其他會計政策的更多信息，請參閲 附註2-重要會計政策摘要至我們 2022 年 10-K 表年度報告第二部分 “財務報表和補充數據” 第 8 項中包含的合併財務報表，以及 附註1-重要會計政策的列報基礎和摘要參見我們在本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

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運營結果

下表列出了我們在指定時段內的運營報表數據（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
收入			$	169,406					$	165,147					$	349,510					$	324,767
收入成本 (1)			66,716						66,158						136,465						131,636
毛利			102,690						98,989						213,045						193,131
運營費用：
研究和開發 (1)			35,537						35,455						74,369						70,925
銷售、一般和管理 (1)			31,249						30,963						64,189						62,566
運營費用總額			66,786						66,418						138,558						133,491
運營收入			35,904						32,571						74,487						59,640
其他收入（支出）：
利息收入（支出），淨額			1,634						(1,389)						2,236						(3,082)
其他（支出）收入，淨額 (2)			(123)						(55)						(178)						114,853
其他收入（支出）總額，淨額			1,511						(1,444)						2,058						111,771
所得税前收入			37,415						31,127						76,545						171,411
所得税支出			11,660						1,569						21,271						3,026
淨收入			$	25,755					$	29,558					$	55,274					$	168,385

(1) 包括 (a) 與收購產生的無形資產相關的攤銷費用和 (b) 我們簡明合併運營報表中包含的基於股份的薪酬支出，如下所示（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
(a) 無形攤銷費用：
收入成本			$	988					$	1,778					$	1,898					$	4,283
銷售、一般和管理			5,764						6,276						11,667						13,058
(b) 基於股份的薪酬支出：
收入成本			$	1,011					$	1,073					$	2,161					$	2,106
研究和開發			3,742						3,511						7,974						7,110
銷售、一般和管理			4,707						5,383						10,372						10,700

(2) 截至2022年4月1日的六個月包括出售我們的權益法投資的收益1.182億美元和與此類權益法投資相關的330萬美元淨虧損。見 附註4-投資參見我們在本10-Q表季度報告中發佈的簡明合併財務報表附加信息。

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下表列出了我們在指定期間的運營報表數據，以佔收入的百分比表示： 

			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
收入			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%
收入成本			39.4						40.1						39.0						40.5
毛利			60.6						59.9						61.0						59.5
運營費用：
研究和開發			21.0						21.5						21.3						21.8
銷售、一般和管理			18.4						18.7						18.4						19.3
運營費用總額			39.4						40.2						39.6						41.1
運營收入			21.2						19.7						21.3						18.4
其他收入（支出）：
利息收入（支出），淨額			1.0						(0.8)						0.6						(0.9)
其他（支出）收入，淨額			(0.1)						—						(0.1)						35.4
其他收入（支出）總額，淨額			0.9						(0.9)						0.6						34.4
所得税前收入			22.1						18.8						21.9						52.8
所得税支出			6.9						1.0						6.1						0.9
淨收入			15.2		%				17.9		%				15.8		%				51.8		%

截至2023年3月31日的三個月和六個月與截至2022年4月1日的三個月和六個月的比較

收入。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的收入從截至2022年4月1日的三個月的1.651億美元增長了430萬美元，增長了2.6％，達到1.694億美元；我們的收入從截至2022年4月1日的六個月的3.248億美元增加了2470萬美元，增長了7.6％，達到3.495億美元。終端市場在以下段落中描述了截至2023年3月31日的三個月和六個月中收入的增長。

來自主要市場的收入、報告期之間的變動百分比以及主要市場的收入佔報告期內總收入的百分比為（以千計，百分比除外）：

						三個月已結束																								六個月已結束
						3月31日 2023									4月1日 2022						% 改變									3月31日 2023									4月1日 2022						% 改變
電信			$			53,888						$			62,927						(14.4)		%				$			115,337						$			118,749						(2.9)		%
工業與國防						77,194									67,139						15.0		%							154,363									140,285						10.0		%
數據中心						38,324									35,081						9.2		%							79,810									65,733						21.4		%
總計			$			169,406						$			165,147						2.6		%				$			349,510						$			324,767						7.6		%
電信						31.8		%							38.1		%													33.0		%							36.6		%
工業與國防						45.6		%							40.7		%													44.2		%							43.2		%
數據中心						22.6		%							21.2		%													22.8		%							20.2		%
總計						100.0		%							100.0		%													100.0		%							100.0		%

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年4月1日的三個月相比，我們的電信市場收入減少了900萬美元，下降了14.4％。在截至2023年3月31日的六個月中，與截至2022年4月1日的六個月相比，我們的電信市場收入減少了340萬美元，下降了2.9％。截至2023年3月31日的三個月中，下降的主要原因是針對5G應用的產品的銷售減少。截至2023年3月31日的六個月中，下降的主要原因是針對5G應用的產品的銷售減少以及傳統回程產品的銷售減少，但用於寬帶接入和視頻基礎設施的射頻和微波產品銷售的增加部分抵消了這一下降。

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年4月1日的三個月相比，我們的I&D市場收入增加了1,010萬美元，增長了15.0％。在截至2023年3月31日的六個月中，與截至2022年4月1日的六個月相比，我們的I＆D市場收入增加了1410萬美元，增長了10.0％。在截至3月31日的三個月和六個月中，漲幅是

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2023 年主要是由持續的國防計劃出貨以及高性能模擬產品線向 I&D 市場的擴展所推動的。

在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年4月1日的三個月相比，我們的數據中心市場收入增加了320萬美元，增長了9.2％。在截至2023年3月31日的六個月中，與截至2022年4月1日的六個月相比，我們的數據中心市場收入增加了1410萬美元，增長了21.4％。在截至2023年3月31日的三個月中，這一增長主要是由我們的傳統連接產品的銷售增長所推動的，這些產品在前一時期受到供應限制，但高性能模擬數據中心產品和光學半導體產品的銷售下降部分抵消了這一增長。在截至2023年3月31日的六個月中，這一增長主要是由我們的傳統連接產品的銷售增長所推動的，這些產品在前一時期受到供應限制，但部分被光學半導體產品銷售的下降所抵消。

我們預計，我們在2023財年下半年的收入將受到當前宏觀經濟狀況的負面影響，導致對我們產品的短期需求疲軟。

毛利。截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月，毛利率分別為60.6％和59.9％，在截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中，毛利率分別為61.0％和59.5％。截至2023年3月31日和2022年4月1日的三個月，毛利分別為1.027億美元和9,900萬美元，截至2023年3月31日和2022年4月1日的六個月中，毛利分別為2.13億美元和1.931億美元。與截至2022年4月1日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月毛利有所增加，這主要是由於銷售額增加、產品結構良好、無形攤銷率降低，但部分被生產供應和員工人數的增加所抵消。與截至2022年4月1日的六個月相比，截至2023年3月31日的六個月毛利有所增加，這主要是由於銷售額的增加，包括200萬美元的非經常性許可收入、有利的產品組合、較低的無形攤銷率，但部分被生產供應、設施相關成本和員工人數的增加所抵消。

研究和開發。在截至2023年3月31日的三個月中，研發費用增加了不到10萬美元，增長了0.2％，達到3550萬美元，佔我們收入的21.0％，而截至2022年4月1日的三個月為3550萬美元，佔我們收入的21.5％。在截至2023年3月31日的六個月中，研發支出增加了340萬美元，增長了4.9％，達到7,440萬美元，佔我們收入的21.3％，而截至2022年4月1日的六個月中，研發費用為7,090萬美元，佔我們收入的21.8％。在截至2023年3月31日的六個月中，研發支出有所增加，這主要是由於開發鑄造成本、員工人數、員工相關成本和基於股份的薪酬支出的增加。

銷售、一般和行政。在截至2023年3月31日的三個月中，銷售、一般和管理費用增加了30萬美元，增長了0.9％，達到3,120萬美元，佔我們收入的18.4％，而截至2022年4月1日的三個月為3,100萬美元，佔我們收入的18.7％。在截至2023年3月31日的六個月中，銷售、一般和管理費用增加了160萬美元，增長了2.6％，達到6,420萬美元，佔我們收入的18.4％，而截至2022年4月1日的六個月為6,260萬美元，佔我們收入的19.3％。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，銷售、一般和管理費用增加，這主要是由於與收購相關的專業費用、差旅費用、可變銷售成本的增加，但被員工相關成本的減少部分抵消。

利息收入（支出），淨額.在截至2023年3月31日的三個月中，利息收入，淨額 是 截至2022年4月1日的三個月，利息支出為160萬美元，佔我們收入的1.0％，而利息支出為140萬美元，佔我們收入的0.8％。在截至2023年3月31日的六個月中，淨利息收入為220萬美元，佔我們收入的0.6％，而截至2022年4月1日的六個月中，淨利息支出為310萬美元，佔我們收入的0.9％。截至2023年3月31日的三個月和六個月的變化主要是由於短期投資和相關利息收入的增加，但部分被定期貸款利息支出的增加所抵消。

其他（支出）收入，淨額。在 三個月已結束 2023 年 3 月 31 日，其他費用，淨額是 10 萬美元，佔我們收入的0.1％，與其他支出相比，在截至2022年4月1日的三個月中，扣除10萬美元，佔我們收入的0.03％。在截至2023年3月31日的六個月中，其他支出淨額為20萬美元，佔我們收入的0.1％，而截至2022年4月1日的六個月中，其他收入淨額為1.149億美元，佔我們收入的35.4％。截至2022年4月1日的六個月包括出售我們的權益法投資的收益1.182億美元以及與此類權益法投資相關的330萬美元淨虧損。見 附註4-投資欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

所得税準備金。我們在所述期間的所得税支出和有效所得税税率為（以千計，百分比除外）：

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			三個月已結束												六個月已結束
			3月31日 2023						4月1日 2022						3月31日 2023						4月1日 2022
所得税支出			11,660						1,569						21,271						3,026
有效所得税税率			31.2		%				5.0		%				27.8		%				1.8		%

在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，美國聯邦法定所得税税率為21％，與我們的有效所得税率之間的差異主要是由GILTI的税收所推動的，包括第174條的變更、不可扣除的補償和州所得税部分被外國司法管轄區以較低税率徵税的所得税以及研發税收抵免所抵消。在截至2022年4月1日的三個月和六個月中，美國聯邦法定所得税税率為21％，與我們的有效所得税税率之間的差異主要是由針對與美國收入相關的任何支出提供的全額估值補貼所致，外國司法管轄區通常以較低的税率徵税，估值補貼不適用。我們預計截至2023年9月29日止年度的年度有效税率為 大約 30%，根據過渡期間出現的離散税務事項進行了調整。

有關其他信息，請參閲 附註14-所得税參見我們在本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

流動性和資本資源

下表彙總了我們的現金流活動（以千計）：

						六個月已結束
						2023年3月31日						2022年4月1日
現金和現金等價物，期初						$	119,952					$	156,537
經營活動提供的淨現金						70,747						76,597
用於投資活動的淨現金						(24,972)						(75,212)
用於融資活動的淨現金						(29,524)						(30,123)
外幣對現金的影響						370						(224)
現金和現金等價物，期末						$	136,573					$	127,575

經營活動產生的現金流

在截至2023年3月31日的六個月中，我們的經營活動現金流為7,070萬美元，包括5,530萬美元的淨收入加上6,330萬美元的調整，用於調節我們的淨收入與經營活動提供的現金，減去用於運營資產和負債的4,780萬美元。為使我們的淨收入與經營活動提供的現金保持一致而進行的調整主要包括2,540萬美元的折舊和無形攤銷費用、2,050萬美元的股份薪酬支出和2,020萬美元的遞延所得税支出。此外，在截至2023年3月31日的六個月中，運營資產和負債中使用的現金為4,780萬美元，這主要是由應計負債和其他負債減少1750萬美元，應收賬款增加1,830萬美元，庫存增加820萬美元所推動。

在截至2022年4月1日的六個月中，我們的經營活動現金流為7,660萬美元，包括1.684億美元的淨收入，減去6,350萬美元的調整，用於調節我們的淨收入與經營活動提供的現金以及用於運營資產和負債的2,830萬美元現金。為使我們的淨收益與經營活動提供的現金保持一致而進行的調整主要包括與出售權益法投資相關的1.149億美元淨收益，減去權益法投資虧損、2,910萬美元的折舊和無形攤銷費用以及1,990萬美元的股份薪酬支出。此外，在截至2022年4月1日的六個月中，運營資產和負債中使用的現金為2,830萬美元，這主要是由應收賬款增加1,600萬美元，庫存增加1,070萬美元以及應計負債和其他負債減少490萬美元所致。

來自投資活動的現金流

在截至2023年3月31日的六個月中，我們用於投資活動的現金流為2,500萬美元，主要包括為收購Linearizer支付的現金，扣除收購的5,080萬美元現金，1,560萬美元的資本支出和購買2.282億美元的短期投資，但被出售和到期短期投資的2.616億美元收益以及出售設備的800萬美元所抵消。

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在截至2022年4月1日的六個月中，我們在投資活動中使用的現金流為7,520萬美元，主要包括購買2.826億美元的短期投資和1,220萬美元的資本支出，但被出售1.278億美元的權益法投資的收益以及出售和到期短期投資的9180萬美元收益所抵消。 有關出售我們的權益法投資的更多信息，請參閲 附註4-投資參見我們在本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

來自融資活動的現金流

在截至2023年3月31日的六個月中，我們用於融資活動的2950萬美元現金主要與回購與員工對既得股權獎勵的預扣税相關的3,130萬美元普通股的回購有關，但被員工購買股票的230萬美元收益部分抵消。

在截至2022年4月1日的六個月中，我們用於融資活動的3,010萬美元現金主要與3,480萬美元的既得股權獎勵員工預扣税相關的股票回購有關，部分被股票期權行使和員工股票購買的510萬美元收益所抵消。

流動性

截至2023年3月31日，我們持有1.366億美元的現金及現金等價物，主要存放在金融機構，以及4.407億美元的流動短期投資。在所述期間，某些外國子公司的未分配收益被視為無限期再投資，我們不打算將此類收益匯回本國。我們認為，將這些收益再投資的決定不會對我們的流動性產生重大影響。截至2023年3月31日，我們無限期再投資的外國子公司持有的現金為1,110萬美元，加上國外業務產生的現金，預計將用於支持國際增長和營運資金需求以及償還某些公司間貸款。

我們計劃將剩餘的可用現金和現金等價物以及短期投資用於一般公司用途，包括營運資金，或者用於收購或投資補充技術、設計團隊、產品和業務。我們認為，我們的現金和現金等價物、短期投資和運營產生的現金將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金需求。我們可能需要不時通過發行和出售股權或債務證券來籌集額外資金，而且無法保證我們能夠以優惠的條件或根本無法保證我們能夠這樣做。

截至2023年3月31日，我們沒有資產負債表外安排。

有關我們的流動性和資本資源的其他信息，請參閲 附註 9-債務參見我們在本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

最近的會計公告

參見 附註1-重要會計政策的列報基礎和摘要有關近期會計公告的信息，請參閲我們在本10-Q表季度報告中發佈的簡明合併財務報表。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們在正常業務過程中面臨市場風險，主要包括與我們的現金和現金等價物、短期投資和浮動利率債務相關的利率風險以及外匯匯率風險。

利率風險。我們投資活動的主要目標是保留本金，提供流動性並投資多餘的現金以獲得平均回報率。為了最大限度地降低市場風險，我們將投資組合維持在現金和多元化投資中，可能包括公司債券、銀行存款、貨幣市場基金和商業票據。利率是可變的，會隨着當前的市場狀況而波動。與利率波動相關的風險僅限於該投資組合。我們認為，利率變動10％不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。我們不以交易或投機為目的進入金融工具。

 我們的利率風險敞口還與根據信貸協議我們必須為未償債務支付的利息支出的增加或減少有關。定期貸款的利率是基於貸款人最優惠利率或倫敦銀行同業拆借利率的可變利率，在每種情況下加上適用的保證金，當我們在信貸協議下有未償借款時，這會使我們面臨市場利率風險。英國金融行為監管局宣佈，他們將在2023年6月30日停止公佈美元倫敦銀行同業拆借利率的某些期限；我們預計我們的利率將在2023財年第三季度改為合成美元倫敦銀行同業拆借利率。截至2023年3月31日，我們在信貸協議下有1.208億美元的未償借款。假設根據信貸協議，我們的未償債務在整整一年內保持不變，適用的年利率增加或減少1％，則我們的年度利息支出將增加或減少120萬美元。我們的2026年可轉換票據的利率是固定的，因此不受利率風險的影響。

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外幣風險。迄今為止，我們的國際客户協議主要以美元計價。因此，我們對外幣匯率的敞口有限。我們大多數國外業務的功能貨幣仍然以美元為單位，其餘業務為當地貨幣。美元相對於其他貨幣的價值變化可能會使我們的產品更加昂貴，這可能會對某些地區的需求產生負面影響，減少或延遲客户的訂單，或者以其他方式對客户與我們開展業務的方式產生負面影響。匯率波動對我們大多數業務淨資產的影響被視為交易收益或損失。我們認為，此類外幣匯率變動10％不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。將來，我們可能會簽訂外匯套期保值合約，以減少我們受匯率變動影響的風險。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們對披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條））的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2023年3月31日起生效。

財務報告內部控制的變化

在我們最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

控件限制

我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制旨在為實現預期的控制目標提供合理的保證。我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和運行得多好，都基於某些判斷和假設，無法絕對保證其目標能夠實現。同樣，控制評估無法絕對保證不會發生因錯誤或欺詐造成的誤報，也不能絕對保證所有控制問題和欺詐事件（如果有的話）都被發現。

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第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟

參見 附註12-承付款和意外開支有關我們法律訴訟的信息，請參閲本10-Q表季度報告中的簡明合併財務報表。

第 1A 項。風險因素

我們的業務涉及高度風險。除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。風險因素” 是我們2022年10-K表年度報告中的風險因素，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。截至本10-Q表季度報告發布之日，除非下文另有説明，否則我們的2022年10-K表年度報告中描述的任何風險因素均未發生重大變化。

我們預計將來會進行收購和投資，這涉及許多風險。

我們定期評估涉及互補技術、設計團隊、產品和公司的潛在收購、投資和戰略聯盟。如果有適當的機會，我們預計會進行此類交易。但是，我們將來可能無法確定合適的交易，或者如果我們確實發現了此類交易，我們可能無法按照商業上可接受的條件或根本無法完成交易，並且可能會面臨爭奪此類機會的激烈競爭。如果我們進行潛在的交易，我們將面臨許多風險，包括將管理層的注意力從業務的正常日常運營上轉移開；難以整合任何收購業務的財務報告能力和操作系統，以維持對財務報告和披露控制和程序的有效內部控制；被收購公司的關鍵人員及其專業知識、關係和專業知識可能流失；成功整合收購的人員、運營和專業知識方面的挑戰企業；未能實現收購的預期協同效應和收益；維持收購業務的良好業務關係；從已完成的交易中產生的收入不足以抵消與我們的工作相關的費用；收購與任何收購業務相關的重大或未知負債；與併購交易相關的訴訟；以及與我們收購的無形和有形資產的攤銷或折舊相關的費用增加。

我們過去的收購需要管理層在交易方面花費大量時間和精力。過去的交易，無論是我們完成的還是放棄的，都已經產生了並將來可能導致大量的時間和精力、成本、支出、負債和收益費用。未來任何交易的會計處理都可能產生大量可攤銷的無形資產，攤銷後將對我們的合併經營業績產生負面影響。會計處理還可能帶來可觀的商譽，如果出現減值，將對我們的合併經營業績產生負面影響。此外，我們可能會承擔債務或發行股權證券來支付交易費用。債務的產生可能會限制我們的運營靈活性，不利於我們的盈利能力，股票證券的發行將對我們現有的股東產生稀釋作用。上述任何或所有因素都可能與投資界在給定季度中的預期不同，這可能會對我們的股價產生負面影響。如果我們進行未來投資，投資的價值可能會下降，我們可能會損失全部或部分投資。

我們可能無法成功整合被收購公司和企業的業務和人員，也可能無法實現此類收購的預期協同效應和收益。

由於整合困難或其他挑戰，我們可能無法實現收購公司和公司某些業務的預期收益。我們收購的成功將部分取決於我們能否通過將收購的業務與現有業務整合而實現全部或部分預期的協同效應和其他收益。整合過程可能複雜、昂貴且耗時。我們在整合收購業務方面可能面臨的潛在困難包括：未能實施合併後的業務計劃，未能按計劃和適用時整合或擴大產能；被收購公司和業務的關鍵員工、客户或供應商意外流失；在使被收購公司和企業的標準、流程、程序和控制與我們的運營保持一致方面出現意想不到的問題；協調新產品和流程開發；增加我們運營的範圍、地域多樣性和複雜性；將管理層的注意力從其他業務問題上轉移開來；對我們或我們收購的公司和企業現有業務關係的不利影響；適用法律和法規的意外變化；我們被收購的公司和企業的業務和運營固有的運營風險；意想不到的支出和負債；對我們收購的公司和業務的技術、產品和市場可能不熟悉，這可能會使我們處於競爭激烈的競爭中劣勢；以及在吸收我們收購的公司和企業的運營、技術、產品和系統方面遇到的其他困難。

任何被收購的公司和企業可能因專利和商標侵權索賠、違反適用法律、規則和法規、商業糾紛、税收和其他已知和未知類型的責任而承擔意想不到或超過預期。在此過程中可能存在我們低估或未發現的負債

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對我們收購的公司和企業進行盡職調查調查。根據適用的收購相關協議，我們可能沒有追索權或有限追索權來追回與被收購公司和企業的責任相關的損失。

我們可能無法維持或提高我們以及每家被收購的公司和企業歷來達到或可能單獨實現的收入、收益或運營效率水平。此外，我們可能無法順利、成功地完成整合，也無法在預期的成本或時間範圍內完成整合。如果我們在整合過程中遇到困難，或者被收購的公司或企業的業務惡化，則我們收購的公司和業務的預期成本節約、增長機會和其他協同效應可能無法完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。如果發生上述任何風險，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響，我們可能無法滿足投資者或分析師的預期，我們的股價可能會因此下跌。

我們的短期投資組合和某些現金餘額可能會出現市值下降或以其他方式變得流動性不足，這可能會對我們的財務業績產生重大不利影響。

截至2023年3月31日，我們分別擁有約2,060萬美元的貨幣市場基金和4.407億美元的短期投資。債務安全投資包括商業票據和公司債券。我們目前不使用衍生金融工具來調整我們的投資組合風險或收入狀況。這些投資以及存入銀行賬户的任何現金都受到一般信貸、流動性、市場和利率風險的影響，而諸如 COVID-19 疫情、歐元區危機和美國債務上限危機等不尋常事件可能會加劇這種風險，這些事件影響了金融市場的各個領域並導致了全球信貸和流動性問題。例如，在2023年3月和4月，某些美國銀行關閉，聯邦存款保險公司（FDIC）被任命為接管人。儘管我們沒有受到這些封鎖的直接影響，也沒有在這些銀行存入任何存款，但無法保證我們現在或未來的銀行不會面臨類似的風險，也無法保證如果發生類似的關閉，我們能夠全額收回存款。我們定期維持未投保或超過聯邦存款保險公司保險限額的現金餘額。如果全球金融市場繼續出現波動或惡化，我們的投資組合和現金餘額可能會受到影響，我們的部分或全部投資可能會變得流動性不足或遭受損失，這可能會對我們的財務業績和狀況產生不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股票證券

下表顯示了我們在截至2023年3月31日的財季購買普通股的信息。

時期			購買的股票（或單位）總數 (1)						每股（或單位）支付的平均價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份（或單位）總數						根據計劃或計劃可能購買的股票（或單位）的最大數量（或近似美元價值）
2022年12月31日-2023年1月27日			973						$	64.17					—						—
2023年1月28日-2023年2月24日			69,248						67.99						—						—
2023年2月25日-2023年3月31日			1,567						69.04						—						—
總計			71,788						$	67.96					—						—

(1) 我們採用 “預扣代補” 作為向員工發放限制性股票獎勵的納税方式，根據這種方式，我們從員工那裏扣留了上表中列出的股份，以彌補與授予獎勵相關的預扣税。上表中列出的平均價格是我們對預扣股票進行估值的公平市場價格的平均值，目的是計算要扣留的股票數量。

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第 6 項。展品

展覽 數字			描述
3.1			第五次修訂和重述的公司註冊證書（參照我們於2016年6月2日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.2			第五次修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照我們於2023年3月7日提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入）。
3.3			第四次修訂和重述的章程（參照我們於 2023 年 1 月 6 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入）。
31.1			經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席執行官進行認證。
31.2			經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席財務官進行認證。
32.1			經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條和《美國法典》第 18 篇第 1350 節要求對首席執行官和首席財務官進行認證。
101			以下材料來自截至2023年3月31日的財季MACOM Technology Solutions Holdings, Inc. 的10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併現金流量表，（vi）合併財務報表附註以及（vii）文件和實體信息，標記為文本塊，包括詳細標籤。
104			截至2023年3月31日的財季MACOM Technology Solutions Holdings, Inc. 10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式並作為附錄101收錄

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成本10-Q表季度報告由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。

			MACOM 科技解決方案控股有限公司
日期：2023 年 5 月 4 日			來自：			//Stephen G. Daly
						斯蒂芬·戴利
						總裁兼首席執行官 （首席執行官）
日期：2023 年 5 月 4 日			來自：			/s/John F. Kober
						約翰·F·科伯
						高級副總裁兼首席財務官 （首席會計和首席財務官）