展品99.4
獨立註冊會計師事務所報告
致 SRI Sai Cable and Broadband Private Limited的股東和董事會
對財務報表的意見
我們 已審核SRI Sai Cable and Broadband Private Limited(“貴公司”)的財務報表,其中包括截至2022年3月31日的財務狀況表 、截至2022年3月31日止兩年期間各年度的全面收益表、權益變動表及現金流量表 ,以及財務報表附註,包括主要會計政策摘要及其他解釋資料。
我們認為,上述財務報表按照國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》(IFRS),在各重大方面公平地反映了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的財務狀況,以及截至2022年3月31日的兩年期間各年度的全面收益表及其現金流量表。
徵求意見的依據
這些 財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券 法律以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們 按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計 包括執行程序,以評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於錯誤還是欺詐, 並執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
紐約辦事處: | 公司辦公室: | 孟買辦事處: | 德里辦事處: | 聯繫方式 | ||||
1270年,美洲大道, | “Pipara公司之家” | #3, 13這是貿易通樓層, | 1602,安巴迪普大廈, | T: +1 (646) 387 - 2034 | ||||
洛克菲勒中心,FL7, | 在Bandhan Bank Ltd.附近, | E翼,A座,卡瑪拉 | KG Marg,康諾廣場 | F: 91 79 40 370376 | ||||
紐約-10020,美國 | Netaji Marg,法律花園, | 米爾斯,塞納帕蒂·巴帕特·瑪格 | 新德里-110001 | 電子郵箱:usa@pipara.com | ||||
艾哈邁達巴德-380006 | 孟買下帕雷爾-400013 | 郵箱:naman@pipara.com |
重大審計事項
關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項,這些事項已傳達或要求傳達給審計委員會,並且:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及 (2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。我們確定不存在關鍵的審計事項
對於, Pipara&Co LLP(6841)
我們 自2023年以來一直擔任公司的審計師
地點:印度艾哈邁達巴德
日期: 2023年5月24日
紐約辦事處: | 公司 辦公室: | 孟買 辦事處: | 德里 辦公室: | 聯繫方式 | ||||
1270,美洲大道, | “Pipara 公司之家” | #3, 13這是貿易通樓層, | 1602, 安巴迪普大廈 | T: +1 (646) 387 - 2034 | ||||
羅克菲勒中心,FL7, | 在Bandhan銀行有限公司附近, | ‘E’ 翼,A座,卡馬拉 | KG 馬格,諾諾廣場 | F: 91 79 40 370376 | ||||
紐約-10020,美國 | 內塔吉·馬格,法律花園, | 米爾斯,塞納帕蒂·巴帕特·瑪格 | 新德里-110001 | 電子郵箱:usa@pipara.com | ||||
艾哈邁達巴德 -380006 | 孟買下帕雷爾-400013 | 郵箱:naman@pipara.com |
2
SRI SAI電纜和寬帶私人有限公司
截至2021年3月31日的年度獨立損益及其他全面收益表
注:編號 | 截至該年度為止 3月31日, 2021 | 截至該年度為止 3月31日, 2020 | ||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||||
持續運營 | ||||||||||
收入 | ||||||||||
運營收入 | 3 | 18,736,973.09 | 15,058,321.60 | |||||||
其他收入 | 4 | 382.68 | 14,227.89 | |||||||
18,737,355.77 | 15,072,549.49 | |||||||||
其他收入 | ||||||||||
其他收入 | 4A | - | - | |||||||
- | - | |||||||||
總收入 | 18,737,355.77 | 15,072,549.49 | ||||||||
費用 | ||||||||||
收入成本 | 5 | 14,195,295.18 | 12,958,327.84 | |||||||
無形資產攤銷 | 8 | 32.57 | 5.22 | |||||||
折舊 | 7 | 214,185.20 | 28,300.84 | |||||||
人員編制費用 | 474,268.52 | 210,533.74 | ||||||||
其他運營費用 | 5 | 2,421,909.14 | 1,520,829.72 | |||||||
17,305,690.61 | 14,717,997.36 | |||||||||
聯營公司的業績分享 | - | - | ||||||||
合資企業的成果分享 | - | - | ||||||||
財政收入 | 6A | 10,350.55 | 3,843.87 | |||||||
融資成本 | 6 | 93,109.08 | 6,331.93 | |||||||
本年度持續經營利潤/(虧損) | 1,348,906.63 | 352,064.07 | ||||||||
停產經營 | ||||||||||
本年度來自停產業務的利潤/(虧損) | - | - | ||||||||
税前年度利潤/(虧損) | 1,348,906.63 | 352,064.07 | ||||||||
税收 | ||||||||||
當期税額 | 23A | 269,832.33 | 79,727.79 | |||||||
遞延税金 | 23A | 89,931.48 | 17,416.02 | |||||||
359,763.81 | 97,143.81 | |||||||||
税後當年的利潤/(虧損) | 989,142.82 | 254,920.26 | ||||||||
歸因於: | ||||||||||
公司所有人 | 989,142.82 | 254,920.26 | ||||||||
非控制性權益 | - | - | ||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||
1)不會重新分類為損益的項目 | 286.84 | - | ||||||||
確定給付義務的重新分類 | 383.34 | - | ||||||||
與以後不會重新分類為損益的項目有關的所得税 | 96.50 | |||||||||
2)可重新分類為損益的項目 | 82,947.79 | 18,542.42 | ||||||||
外匯換算儲備 | 82,947.79 | 18,542.42 | ||||||||
- | - | |||||||||
其他全面收入合計 | 82,660.95 | 18,542.42 | ||||||||
合營企業其他綜合收益份額 | - | - | ||||||||
本年度綜合收益總額 | 1,071,803.77 | 273,462.68 | ||||||||
歸因於: | ||||||||||
公司所有人 | 1,071,803.77 | 273,462.68 | ||||||||
非控制性權益 | - | - | ||||||||
1,071,803.77 | 273,462.68 | |||||||||
每股面值0.15美元的每股股本收益 | 24 | |||||||||
-每股基本收益(美元) | 98.91 | 25.49 | ||||||||
-稀釋後每股收益(美元) | 98.91 | 25.49 | ||||||||
重大會計政策説明 | 2 | |||||||||
隨附的1至34號附註是財務報告的組成部分 | ||||||||||
這是我們年報中提到的損益表。 |
3
SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2021年3月31日的獨立財務狀況報表
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||||
注:編號 | 2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | |||||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||
A)庫存 | 16 | - | - | - | ||||||||||
B)金融資產 | ||||||||||||||
(一)其他應收款 | 9 | - | - | - | ||||||||||
(2)應收貿易賬款 | 10 | 3,085,823.12 | 374,179.82 | - | ||||||||||
(3)現金和現金等價物 | 12 | 788,501.04 | 619,923.39 | 13,308.04 | ||||||||||
(四)其他金融資產 | 11 | 49,665.44 | 663.80 | - | ||||||||||
C)其他流動資產 | 13 | 886,031.74 | 349,976.21 | 1,430.21 | ||||||||||
流動資產總額 | 4,810,021.34 | 1,344,743.22 | 14,738.25 | |||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||
A)財產、廠房和設備、淨值 | 7 | 7,028,337.18 | 544,139.84 | - | ||||||||||
B)基本建設在製品 | 7 | 738,359.79 | 67,362.77 | - | ||||||||||
C)無形資產 | 8 | 246,490.58 | 172.82 | - | ||||||||||
D)開發中的無形資產 | 8 | - | - | - | ||||||||||
E)對聯營公司和合資企業的投資 | 9 | - | - | - | ||||||||||
F)金融資產 | ||||||||||||||
(I)其他投資 | 9 | - | - | - | ||||||||||
(2)應收貿易賬款 | 10 | - | - | - | ||||||||||
(Ii)其他非流動金融資產 | 11 | 518,496.57 | 292,200.47 | - | ||||||||||
G)其他非流動資產 | 15 | 170,553.96 | 112,612.73 | - | ||||||||||
H)遞延納税資產 | - | - | - | |||||||||||
非流動資產總額 | 8,702,238.08 | 1,016,488.63 | - | |||||||||||
持有待售資產 | - | - | - | |||||||||||
總資產 | 13,512,259.42 | 2,361,231.85 | 14,738.25 | |||||||||||
權益和負債 | ||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||
A)財務負債 | ||||||||||||||
(I)借款 | 16 | 61,472.48 | - | - | ||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 21 | 8,786,464.78 | 1,798,629.11 | 85.82 | ||||||||||
(三)其他財務負債 | 22 | 17,579.49 | 8,443.42 | - | ||||||||||
(3)應付保證金 | - | - | - | |||||||||||
B)僱員福利義務 | 19 | 55.11 | 13.12 | - | ||||||||||
C)其他流動負債 | 23 | 2,789,961.95 | 171,780.68 | 13,415.30 | ||||||||||
D)規定 | 20 | - | - | - | ||||||||||
E)目前的納税義務 | 23A | 350,830.68 | 75,243.82 | - | ||||||||||
- | ||||||||||||||
流動負債總額 | 12,006,364.49 | 2,054,110.15 | 13,501.12 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||
A)財務負債 | ||||||||||||||
(I)借款 | 16 | - | - | - | ||||||||||
(Ii)其他財務負債 | 17 | 23,954.43 | 9,056.92 | - | ||||||||||
B)僱員福利義務 | 19 | 27,496.67 | 6,928.44 | - | ||||||||||
C)規定 | 20 | - | - | - | ||||||||||
D)遞延納税義務 | 108,036.75 | 16,436.53 | - | |||||||||||
非流動負債總額 | 159,487.85 | 32,421.89 | - | |||||||||||
總負債 | 12,165,852.34 | 2,086,532.04 | 13,501.12 | |||||||||||
承付款和或有事項 | 25 | 478,166.14 | - | - | ||||||||||
權益 | ||||||||||||||
A)股權股本 | 14 | 1,430.21 | 1,430.21 | 1,430.21 | ||||||||||
B)其他權益 | 15 | 1,344,976.87 | 273,269.60 | (193.08 | ) | |||||||||
公司所有者應佔權益 | 1,346,407.08 | 274,699.81 | 1,237.13 | |||||||||||
非控制性權益 | - | - | - | |||||||||||
總股本 | 1,346,407.08 | 274,699.81 | 1,237.13 | |||||||||||
與持有待售資產直接相關的負債 | - | - | - | |||||||||||
權益和負債總額 | 13,512,259.42 | 2,361,231.85 | 14,738.25 | |||||||||||
重大會計政策説明 | 2 | |||||||||||||
附註1至34是財務報表的組成部分 | ||||||||||||||
這是我們雙日報告中提到的資產負債表。 |
4
SRI SAI電纜和寬帶私人有限公司
獨立 截至2021年3月31日的年度權益變動表
A. | 股本 股本 |
(單位:美元) | ||||
截至2019年4月1日的期初餘額 | 1,430.21 | |||
年內的變動 | - | |||
截至2020年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 | |||
年內的變動 | - | |||
截至2021年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 |
B. | 其他權益 |
儲備和盈餘 | 其他綜合收益 | (單位:美元) | ||||||||||||||||||||||||||
權益 | 股份數量 | 保留 | 證券 | 外幣 | 員工福利, | 總計 | ||||||||||||||||||||||
截至2019年4月1日 | 1,430.21 | 10,000.00 | (193.08 | ) | - | - | - | 1,237.13 | ||||||||||||||||||||
本年度利潤/(虧損) | 254,920.26 | 254,920.26 | ||||||||||||||||||||||||||
年內的變動情況 | ||||||||||||||||||||||||||||
在業務合併中收購 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
本年度其他全面收入 | 18,542.42 | - | 18,542.42 | |||||||||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額 | 1,430.21 | 10,000.00 | 254,727.18 | - | 18,542.42 | - | 274,699.81 | |||||||||||||||||||||
年內的變動情況 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 | 10,000.00 | 254,727.18 | 18,542.42 | - | 274,699.81 | ||||||||||||||||||||||
發行股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | 989,142.82 | - | 989,142.82 | |||||||||||||||||||||||||
在此期間的行動 | - | |||||||||||||||||||||||||||
在業務合併中收購 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
本年度其他全面收入 | 82,947.79 | (383.34 | ) | 82,564.45 | ||||||||||||||||||||||||
當期綜合收益合計 | - | - | 989,142.82 | 82,947.79 | (383.34 | ) | 1,071,707.27 | |||||||||||||||||||||
在此期間的行動 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 | 10,000.00 | 1,243,870.00 | 101,490.21 | (383.34 | ) | 1,346,407.08 |
重大會計政策説明
附註1至34是財務報表的組成部分
這是我們雙日報告中提到的權益變動表
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SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2021年3月31日的年度獨立現金流量表
這一年的 截至3月31日, | 這一年的 告一段落 3月31日, |
||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||
A. | 經營活動現金流 | ||||||||
税後利潤 | 989,142.82 | 254,920.26 | |||||||
調整為 | |||||||||
遞延税金 | 106,719.75 | 17,416.02 | |||||||
所得税 | 356,328.77 | 79,727.79 | |||||||
折舊及攤銷費用 | 214,217.74 | 28,306.04 | |||||||
融資成本 | 93,109.08 | 6,331.93 | |||||||
已回寫的各種餘額 | - | - | |||||||
重新計量確定福利計劃淨額 | 19,758.94 | 7,355.22 | |||||||
壞賬 | - | 260.29 | |||||||
預計信貸損失準備金 | 12,664.83 | 6,539.80 | |||||||
財務收入--其他利息 | (10,350.55 | ) | (3,843.87 | ) | |||||
營運資金變動前的營業利潤 | 1,781,591.38 | 397,013.48 | |||||||
營運資金的流動 | |||||||||
盤存 | - | - | |||||||
應收貿易賬款 | (2,678,159.78 | ) | (403,278.20 | ) | |||||
其他應收賬款 | - | - | |||||||
其他金融資產 | (463,846.02 | ) | (493,185.13 | ) | |||||
其他資產 | (293,279.76 | ) | (226,152.91 | ) | |||||
應付貿易 | 9,514,512.25 | 2,057,591.85 | |||||||
其他財務負債 | (43,361.15 | ) | (25,898.43 | ) | |||||
其他負債 | - | - | |||||||
營運資金變動後的經營活動現金流 | 7,817,456.92 | 1,306,090.66 | |||||||
所得税(已繳)/退税(淨額) | (79,197.98 | ) | (79,727.79 | ) | |||||
經營活動現金流量淨額(A) | 7,738,258.94 | 1,226,362.87 | |||||||
B. | 投資活動產生的現金流 | ||||||||
購置不動產、廠房和設備及無形資產(包括 | (7,552,874.36 | ) | (618,359.53 | ) | |||||
收到的利息 | 10,350.55 | 3,843.87 | |||||||
持有待售 | |||||||||
對原始到期日超過其他三家銀行餘額的銀行存款的投資 | - | - | |||||||
用於投資活動的現金流量淨額(B) | (7,542,523.81 | ) | (614,515.66 | ) | |||||
C. | 融資活動產生的現金流 | ||||||||
短期借款收益 | 60,668.92 | - | |||||||
償還長期借款 | - | - | |||||||
償還短期借款--董事貸款 | - | - | |||||||
發行股權所得款項 | - | - | |||||||
利息貸款 | (89,173.78 | ) | (4,599.16 | ) | |||||
已發放貸款 | - | - | |||||||
已償還的ACK | - | - | |||||||
用於籌資活動的現金流量淨額(C) | (28,504.86 | ) | (4,599.16 | ) | |||||
現金和現金等價物淨額增加(A+B+C) | 167,230.27 | 607,248.05 | |||||||
年初的現金和現金等價物 | 619,923.39 | 13,308.04 | |||||||
外幣和現金等價物的折算匯兑差額 | 1,347.38 | (632.70 | ) | ||||||
在企業合併中收購 | - | - | |||||||
年終現金和現金等價物(見附註12) | 788,501.04 | 619,923.39 |
6
SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2021年3月31日的年度財務報表的獨立附註
3 | 與客户簽訂合同的收入 |
收入分類信息
這一年的 告一段落 3月31日, 2021 | 這一年的 告一段落 3月31日, 2020 | |||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||
服務類型 | ||||||||
訂閲費收入 | 13,861,971.40 | 12,865,717.41 | ||||||
配送費/運費 | 2,422,445.21 | 161,157.81 | ||||||
廣告收入 | - | 2,110.05 | ||||||
激活費用(機頂盒) | 2,102,698.91 | - | ||||||
其他 | 349,857.57 | 2,029,336.33 | ||||||
與客户簽訂合同的總收入 | 18,736,973.09 | 15,058,321.60 | ||||||
收入確認的時機 | ||||||||
在時間點傳輸的服務 | 18,736,973.09 | 15,058,321.60 | ||||||
隨時間推移而轉移的服務 | - | - | ||||||
18,736,973 | 15,058,321.60 |
截至該年度為止 | 這一年的 告一段落 | |||||||
3月31日, 2021 | 3月31日, 2020 | |||||||
電纜 | 電纜 | |||||||
收入 | 18,736,973.09 | 15,058,321.60 | ||||||
外部客户 | 18,736,973.09 | 15,058,321.60 | ||||||
網段間 | ||||||||
18,736,973.09 | 30,116,643.20 | |||||||
減去:部門間調整和抵銷 | - | - | ||||||
與客户簽訂合同的總收入 | 18,736,973 | 30,116,643.20 |
7
合同餘額
下表提供了以下合同的應收賬款、合同資產和合同負債信息
截至 的年度 | 這一年的 已結束 | |||||||
3月31日, 2021 | 3月31日, 2020 | |||||||
應收賬款,包括在應收賬款中 | 3,085,823 | 374,180 | ||||||
在企業合併中收購的應收賬款 | - | - | ||||||
應收賬款,計入“持有待售資產” | - | - | ||||||
合同資產 | - | - | ||||||
合同責任 | - | - |
履約義務
收入是根據與客户的合同中指定的對價 來衡量的。公司在將商品或服務的控制權轉讓給客户時確認收入。
這一年的 告一段落 3月31日, 2021 | 這一年的 告一段落 3月31日, 2020 | |||||||||
其他營業收入 | ||||||||||
4 | 其他收入 | - | 13,196.84 | |||||||
雜項收入 | 382.68 | 1,031.05 | ||||||||
已回寫的各種餘額 | - | - | ||||||||
382.68 | 14,227.89 | |||||||||
其他收入 | ||||||||||
4A | 其他收入 | - | - | |||||||
雜項收入- | - | - | ||||||||
已回寫的各種餘額 | - | - | ||||||||
- | - |
8
1 | 企業信息 |
SRI SAI有線電視及寬頻私人有限公司(“本公司”)於印度註冊成立,於2018年5月16日註冊成立,主要目的是作為MSO提供與有線電視營運商有關的服務。公司以機頂盒訂閲和激活費用的形式向LCO提供服務。本公司亦以配售費用的形式,向各廣播機構提供多種類型的服務。該公司在印度不同的邦設有分支機構,如泰爾幹納邦、安得拉邦、科拉邦等。
2 | 重大會計政策 |
(a) | 編制基礎、計量依據和重大會計政策 |
(i) | 遵守國際財務報告準則 |
SRI電報和寬帶私人有限公司的財務報表是根據國際財務報告準則(IFRS)和國際財務報告準則解釋委員會(IFRS IC)發佈的適用於根據IFRS進行報告的公司的解釋編制的。財務報表符合國際會計準則理事會(IASB)發佈的《國際財務報告準則》。
(Ii) | 準備的基礎 |
公司的本位幣是“盧比”,但財務報表是以“美元”編制的,其中 是公司的本位幣和報告貨幣,除另有説明外,所有金額均四捨五入為兩位小數。
(Iii) | 計量基礎 |
歷史成本慣例
財務報表按歷史成本慣例按權責發生制編制。
財務報表按歷史成本編制,但下列資產和負債按公允價值計量:
● | 按公允價值計量的某些金融資產和負債(指有關金融工具的會計政策) |
● | 按精算估值計算的員工固定福利計劃 |
公允價值是指在當前 市場條件下,在計量日期市場參與者之間有序交易中為出售資產或轉移負債而支付的價格,無論該價格是直接可觀察到的還是使用另一種估值技術估計的。在確定資產或負債的公允價值時,如果市場參與者在計量日期為資產或負債定價時會考慮資產或負債的特徵,則本公司會考慮該資產或負債的特徵。
(Iv) | 公司採用的新的和修訂的標準 |
所有適用的標準均由公司嚴格執行和應用
(v) | 尚未採用新的標準和解釋 |
本公司尚未適用下列已發佈但尚未生效的新的和修訂的國際財務報告準則:
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》會計政策披露的修正
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計政策披露(對國際會計準則1和國際財務報告準則實務報表2的修正)》,旨在幫助實體決定在其財務報表中披露哪些會計政策。《國際會計準則》第1號修正案要求各實體披露其重要會計政策,而不是其重要會計政策。《國際財務報告準則實務聲明2》修正案就如何將重要性概念應用於會計政策披露提供了指導。該公司預計這一修訂不會對其財務報表產生任何重大影響。
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對《國際會計準則》第8號會計估計定義的修正
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計估計定義(國際會計準則第8號修正案)》,以幫助實體區分會計政策和會計估計。會計估計數變動的定義已被會計估計數的定義所取代。根據新的定義,會計估計是“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣量”。如果會計政策要求財務報表中的項目以涉及計量不確定性的方式計量,各實體就會制定會計估計。該公司預計這一修訂不會對其財務報表產生任何重大影響。
對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税項的修正
2021年5月,國際會計準則委員會發布了《與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金》(國際會計準則第12號修正案),其中明確了公司如何就租賃和退役債務等交易計入遞延税金。修正案縮小了《國際會計準則》第12號第15段和第24段中承認豁免的範圍(承認豁免),使其不再適用於在初次確認時產生同等應税和可抵扣臨時差額的交易。該公司正在評估其財務報表中的影響(如果有)。
對國際財務報告準則第16號出售和回租中租賃責任的修訂
2022年9月,國際會計準則委員會發布了“銷售和回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號修正案)”,修訂後澄清了賣方和承租人隨後如何計量符合國際財務報告準則第15號要求的銷售和回租交易,並將其計入銷售。該公司預計這一修訂不會對其財務報表產生任何重大影響。
《國際會計準則》第1號非流動負債與公約的修正案2
2022年10月,國際會計準則理事會發布了《帶契約的非流動負債(國際會計準則第1號修正案)》,以澄清實體必須在報告期後12個月內遵守的條件如何影響負債的分類。本公司預期有關修訂不會對其財務狀況表內的非流動負債分類有任何重大影響。
對《國際會計準則1》負債分類的修正
2020年1月,國際會計準則理事會發布了《流動負債分類》或《非流動負債分類》的最終修正案,這些修正案隻影響財務狀況表中負債的列報。它們澄清,流動或非流動負債的分類應以報告期結束時存在的權利為依據,並調整所有受影響段落中的措辭,以提及將清償推遲至少十二個月的“權利”。這一分類不受有關實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。它們明確指出,結算是指將現金、股權工具、其他資產或服務轉移給交易對手。本集團預期有關修訂不會對其財務狀況表內的負債列報有任何重大影響。
(b) | 細分市場報告 |
運營部門的報告方式與向首席運營決策者(CODM)提供的內部報告一致。
本公司董事會已委任行政總裁(“行政總裁”),以評估本公司的財務表現及地位,並作出戰略決策。這位首席執行官已被確定為公司規劃的首席運營決策者。
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(c) | 當前與非當前分類 |
本公司在資產負債表中按流動/非流動分類列報資產和負債。
在下列情況下,資產被視為流動資產:
預期在正常運作週期內變現或擬出售或消耗
預期在報告所述期間後12個月內實現,或
現金或現金等價物,除非在報告期後至少12個月內不得兑換或用於清償債務
持有主要是為了交易目的
所有其他資產都歸類為非流動資產。
在下列情況下,責任是流動的:
預計在正常運營週期內結算
應在報告期後12個月內結清,或
沒有無條件的權利將債務的清償推遲到報告期後至少12個月。
持有主要是為了交易目的
所有其他負債均歸類為非流動負債。
經營週期是指從收購待處理資產到以現金和現金等價物變現之間的時間。公司已確定12個月為其運營週期 。
(d) | 與客户簽訂合同的收入 |
收入根據經批准的有關向客户轉讓服務的合同確認 ,金額反映實體預期有權獲得的對價 ,以換取該等商品或服務。收入按已收或應收對價的公允價值計量,並計入折扣、回扣、銷售退税等因素。
● | 訂閲收入包括訂閲用户的訂閲。 運營收入按基礎訂閲計劃或與相關訂閲者的協議按應計制確認。 |
● | 運輸/投放/營銷獎勵是根據與相關廣播公司的協議按權責發生制確認的。 |
● | 租用線路收入根據與相關用户/電信公司的協議按應計制確認。 |
● | 廣告收入於相關廣告播出時確認。 |
公司代表政府徵收商品和服務税(GST) ,因此,這不是給公司帶來的經濟利益。因此,它被排除在收入之外。
(e) | 外幣 |
本位幣和列報貨幣 |
公司財務報表中包含的項目使用公司運營所處的主要經濟環境的貨幣(“本位幣”)進行計量。 財務報表以美元列報,這是公司的列報貨幣。
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交易記錄和餘額
外幣交易使用交易日期的匯率折算為本位幣。結算該等交易所產生的匯兑損益,以及按年終匯率換算以外幣計值的貨幣資產及負債所產生的匯兑損益,一般於損益確認。如果它們與合格現金流對衝和合格淨投資對衝有關,或可歸因於外國業務的部分淨投資,則在股本中遞延。
與借款有關的匯兑損益在損益表中財務成本內列報。所有其他匯兑損益在損益表中按淨額列報,包括其他損益。
以外幣公允價值計量的非貨幣性項目使用公允價值確定之日的匯率進行折算。按公允價值列賬的資產和負債的折算差異在公允價值損益中列報。 例如,按公允價值通過損益持有的股權等非貨幣性資產和負債的折算差異在損益中確認為公允價值損益的一部分,而按公允價值通過其他全面收益分類的非貨幣性資產如股票的折算差異在其他全面收益中確認。
(f) | 金融工具 |
金融資產 |
(i) | 分類 |
自2019年4月1日起,本公司將其金融資產分類為以下計量類別:
-隨後將按公允價值(通過保監處或損益表)計量的資產;以及
-那些將按攤餘成本計量的資產。
分類取決於實體管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款 。對於按公允價值計量的資產,損益將計入損益或保監處。對於並非為交易而持有的 股權工具投資,這將取決於本公司在初始確認時是否做出了不可撤銷的選擇,以通過其他全面收益 (FVOCI)按公允價值計入股權投資。
當且僅當其管理債務投資的商業模式發生變化時,該公司才會對債務投資進行重新分類。
(Ii) | 再認與再認 |
以正常方式買賣金融資產於交易日,即本公司承諾購買或出售資產之日確認。當從金融資產收取現金流量的權利已屆滿或已轉讓,而本公司已轉移實質上所有所有權的風險及回報時,金融資產即告終止確認。
(Iii) | 量測 |
於初步確認時,本公司按其公允價值計量金融資產,如屬非按公允價值計提損益(FVPL)的金融資產,則按可直接歸屬於收購該金融資產的交易成本計量。在FVPL列賬的金融資產的交易成本在損益中列支。
包含衍生工具的金融資產在確定其現金流是否僅用於支付本金和利息時被整體考慮。
債務工具
債務工具的後續計量取決於公司管理資產的業務模式和資產的現金流特徵。本公司將其債務工具分為三個計量類別:
-攤銷成本:為收集合同現金流而持有的資產,如果這些現金流僅代表本金和利息的支付,則按攤銷成本計量。這些金融資產的利息收入採用有效利率法計入金融收入。因終止確認而產生的任何損益直接在損益中確認,並在其他損益中與匯兑損益一起列示。減值損失在損益表中作為單獨的項目列示。
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-FVOCI:為收集合同現金流和出售金融資產而持有的資產,其中資產的現金流僅代表本金和利息的支付,按FVOCI計量。除確認在損益中確認的減值損益、利息收入及匯兑損益外,賬面金額的變動均於保監處計入。當金融資產不再確認時,先前於保監處確認的累計損益由權益重新分類至損益,並於其他損益中確認。這些金融資產的利息收入採用有效利率法計入金融收入。匯兑損益在其他損益中列示,減值費用在損益表中單獨列示。
-FVPL: 不符合攤銷成本或FVOCI標準的資產按FVPL計量。債務投資的收益或虧損隨後在FVPL計量,在損益中確認,並在產生收益/(虧損)期間在其他收益/(虧損)中淨額列報。
股權工具
本公司隨後按公允價值計量所有股權投資。如本公司管理層已選擇列報保監處股權投資的公允價值損益,則在終止確認該項投資後,並無將公允價值損益重新分類為損益。當本公司確立收取款項的權利時,來自該等投資的股息將繼續在損益中確認為其他收入。
FVPL金融資產的公允價值變動在損益表的其他損益中確認(視何者適用)。在FVOCI計量的股權投資的減值損失(和減值損失的沖銷)沒有與公允價值的其他變化分開報告。
(四)減值
自2019年4月1日起,本公司以前瞻性方式評估與其按攤銷成本及FVOCI計提的債務工具相關的預期信貸損失。所採用的減值方法取決於信用風險是否大幅增加。
僅就應收貿易賬款而言,本公司根據歷史趨勢、行業慣例和實體經營所處的商業環境或任何其他適當基準計量與應收貿易賬款相關的預期信貸損失。所採用的減值方法取決於信用風險是否大幅增加。
金融負債
初始識別和測量
所有金融負債初步按公允價值確認,就貸款及借款及應付款項而言,則按直接應佔交易成本淨額確認。本公司的金融負債包括貿易和其他應付款項、貸款和借款,包括銀行透支和衍生金融工具。
後續測量
按攤銷成本計算的金融負債:在初始計量後,該等金融負債隨後按實際利率法按攤銷成本計量。攤銷成本是通過考慮收購的任何折扣或溢價以及作為EIR組成部分的費用或成本來計算的。EIR攤銷包括在損益表的財務成本中。
借款
借款初步按公允價值扣除所產生的交易成本確認。借款隨後按攤銷成本計量。所得款項(扣除交易成本)與贖回金額之間的任何差額,均按EIR法於借款期間的損益表中確認。
貿易和其他應付款
這些數額是在財政年度結束前向本公司提供的貨物和服務的負債,但尚未支付。除非在報告期後12個月內未到期付款,否則貿易和其他應付賬款作為流動負債列報。該等權益最初按公允價值確認,其後按實際利息法按攤銷成本計量。
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財務保障義務
財務擔保的公允價值確定為債務工具項下的合同付款與沒有擔保所需付款之間的淨現金流量差額的現值,或為承擔債務而應向第三方支付的估計金額。如就附屬公司、合營企業或聯營公司的貸款或其他應付款項提供擔保而不給予補償,則於過渡日期的公允價值計入供款,並確認為股權投資成本的一部分。
不再認識
金融資產
當金融資產的現金流的合約權到期,或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報轉移或本公司既不轉移也不保留實質上所有所有權風險和回報且不保留對金融資產的控制權的交易中,本公司將終止確認該金融資產。
本公司進行交易,轉讓在其財務狀況表中確認的資產,但保留轉讓資產的全部或基本上所有風險和回報。在這些情況下,轉讓的資產不會被取消確認。
財務負債
當合同義務被解除、取消或到期時,公司將不再確認金融責任。本公司亦會於財務負債條款經修訂而經修訂負債的現金流量有重大差異時,終止確認財務負債,在此情況下,基於經修訂條款的新財務負債將按公允價值確認。
終止確認金融負債時,賬面價值與支付的對價(包括轉讓的任何非現金資產或承擔的負債)之間的差額 計入損益。
(g) | 物業、廠房及設備 |
物業、廠房及設備資產按成本減去累計折舊及累計減值損失(如有)列賬。成本包括可直接歸因於購置物品的支出。
只有在與該項目相關的未來經濟利益可能流向本公司且該項目的成本能夠可靠計量的情況下,後續成本才計入資產的賬面金額或視情況確認為單獨資產。作為單獨資產入賬的任何組成部分的賬面價值在更換時被取消確認。所有其他維修和保養在發生維修費用的報告期內記入損益表。
在建工程(CWIP)包括截至資產負債表日的物業、安裝/開發中的廠房和設備的成本。所有與項目相關的支出,即。土木工程、安裝中的機器、建造及安裝物料、工程項目的附帶/可歸因於建造工程的開工前開支、在商業運作日期前發生的借款費用及試行開支,均列於“基本工程項目”項下。物業、廠房及設備於處置時或停用時,均不再於財務報表中確認。出售或報廢物業、廠房及設備的損益乃將收益與賬面金額作比較而釐定。這些都在損益表中確認。
折舊方法、預計使用壽命和剩餘價值
折舊是以物業、廠房及設備項目的成本減去其估計可用年限內的估計剩餘價值後的成本(br})計算,一般於損益中確認。租賃資產按租賃期及其可用年限中較短的時間進行折舊,除非合理確定本公司將於租賃期結束時取得所有權。土地不會貶值。
本期間和比較期間的財產、廠房和設備的估計使用壽命 如下: | |
建築 | 60年 |
廠房和設備 | 3-13年 |
計算機和設備 | 3年 |
車輛 | 8年 |
折舊方法、使用年限和剩餘價值 在每個報告日期進行審查,並在適當情況下進行調整。
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(h) | 投資性物業 |
投資物業最初按成本計量,其後按公允價值計量,當中的任何變動均在損益中確認。
出售投資物業的任何收益或虧損(按出售所得款項淨額與該項目的賬面金額之間的差額計算)在損益中確認。當出售先前分類為物業、廠房及設備的投資物業時,包括在重估儲備內的任何相關金額均轉撥至留存收益。
投資物業在60年內按直線折舊。
(i) | 無形資產 |
單獨購買的無形資產最初按成本計量。在企業合併中收購的無形資產在收購日按公允價值確認。其後,無形資產按成本減去任何累計攤銷及累計減值虧損(如有)列賬。
無形資產的使用壽命被評估為有限的或不確定的。有限年限無形資產在其預期使用年限內按直線攤銷。按有限壽命無形資產主要類別劃分的估計使用壽命如下:
商業權利 | 10-20年 |
商標/版權權 | 5年 |
計算機軟件 | 5年 |
有限終身無形資產的攤銷期限及攤銷方法 於每個財政年度末進行檢討,並於適當時作出預期調整。
對於無限期限無形資產,對無限期限無形資產的評估 每年都會進行審查,以確定它是否持續,如果不是,它是否已減值或發生變化,並基於修訂後的預期估計 。
商譽最初根據企業合併的會計政策進行確認。這些資產不攤銷,但每年進行減值測試。
(j) | 借款成本 |
直接可歸因於收購、建造或生產一項資產而需要一段相當長的時間為其預期用途或出售做好準備的借款成本被資本化為該資產成本的一部分。所有其他借款成本都在發生的期間內支出。借款成本包括一個實體因借入資金而產生的利息和其他成本。
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(j) | 條文 |
當本公司因過往事件而承擔現時的法律或推定責任時,很可能需要流出資源以清償責任,而有關金額可可靠地估計。未計提未來營業虧損撥備。
如果有一些類似的債務,清償時需要資金外流的可能性是通過考慮債務類別作為一個整體來確定的。即使同一類別債務中的任何一個項目出現資金外流的可能性可能很小,也會確認撥備。
(k) | 撥備按 管理層對報告期結束時清償當前債務所需支出的最佳估計的現值計量。用於確定現值的貼現率是反映當前市場對貨幣的時間價值和特定於該負債的風險的評估的税前利率。因時間推移而增加的撥備確認為財務成本 。 |
(l) | 或有負債和 或有資產 |
或有負債乃於因過去事件而可能產生的債務時披露,而該債務的存在只會透過一個或多個並非完全在本公司控制範圍內的不確定未來事件的發生或不發生,或當因過去事件而產生的現時債務不可能需要清償資源外流或無法對金額作出可靠估計時才予以確認。或有資產不確認,但在財務報表中披露。
(m) | 租賃 |
如果 合同轉讓了在 公司作為承租人的一段時間內控制已確定資產的使用的權利,則該合同是或包含租賃。根據經營租賃支付的租金在相關租賃期限內以直線方式計入損益表 。作為簽訂經營租賃激勵的已收和應收收益也以直線方式在租賃期內分配。
本公司將合同內的每個租賃組成部分作為租賃與合同的非租賃組成部分分開核算,並根據租賃組成部分的相對獨立價格和非租賃組成部分的合計獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃組成部分。
本公司確認使用權資產,代表其於租賃開始日在租賃期內使用相關資產的權利。在開始時計量的使用權資產的成本應包括對租賃負債的初始計量金額,該金額根據在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵,加上任何初始直接成本以及承租人拆除和移走標的資產或修復標的資產或場地所產生的估計成本。使用權資產隨後按成本減去任何累計折舊、累計減值損失(如有)計量,並根據租賃負債的任何重新計量進行調整。使用權資產自開始之日起按直線法折舊,以租期或使用年限較短者為準。使用權資產的估計使用年限與財產、廠房和設備的估計使用年限相同。只要有任何跡象表明使用權資產的賬面價值可能無法收回,就會對其進行減值測試。減值虧損(如有)於損益中確認。
本公司按租賃開始日未支付的租賃付款的現值計量租賃負債。租賃付款使用租賃中隱含的利率貼現,如果該利率可以很容易地確定的話。如果無法輕易確定該利率,公司將使用遞增借款利率。對於具有合理相似 特徵的租約,公司可逐個租約採用特定於租約的遞增借款利率,或對整個投資組合採用 遞增借款利率。租賃付款應包括固定付款、可變租賃付款、 剩餘價值擔保、公司合理確定將行使該期權的購買期權的行使價,以及如果租賃期限反映承租人行使終止租賃的選擇權,則支付終止租賃的罰款。 租賃負債隨後通過增加賬面金額以反映租賃負債的利息、 減少賬面金額以反映所支付的租賃款項以及重新計量賬面金額以反映任何重新評估或 租賃修改或修訂的實質固定租賃付款來重新計量。本公司確認因修訂而重新計量租賃負債的金額為使用權資產及損益的調整,視乎修訂的性質而定。如使用權資產的賬面值減至零,而租賃的計量 進一步減少,本公司已選擇不將IFRS 16租賃的要求應用於租期為12個月或以下的所有資產的短期租賃 以及標的資產價值較低的租賃。與該等租賃相關的租賃付款按直線原則於租賃期內確認為開支。
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作為出租人的公司
在租賃開始時,本公司將其每份租賃歸類為經營租賃或融資租賃。本公司按直線法確認根據經營租賃收到的租賃付款為租賃期內的收入。就融資租賃而言,融資收入按反映出租人對租賃的投資淨額的恆定定期回報率的模式在租賃期內確認。當本公司為中間出租人時,其於總租約及分租契的權益將分別入賬。它參照總租約產生的使用權資產,而不是標的資產,評估分租約的租賃分類。如果總租約是本公司適用上述豁免的短期租約,則將該分租約歸類為經營租約。
如果一項安排包含租賃和非租賃部分,本公司將採用IFRS 15與客户簽訂的合同收入來在合同中分配對價。
(n) | 政府撥款 |
與非貨幣性資產有關的政府撥款按面值確認。補償本公司開支的贈款 在確認該等開支的同一期間內按系統基準於損益表確認。補償本公司資產成本的撥款在相關資產資本化後的預期 使用年限內按系統基準於損益表中確認。
(o) | 員工福利 |
對固定繳款計劃的付款在到期時作為費用計入。向國家管理的養老金計劃支付的款項作為對固定繳款計劃的付款處理,如果公司在該計劃下的義務與固定繳款計劃中產生的義務相同。
非阿聯酋國民的僱員服務終了福利的撥備是根據《國際會計準則》第19號僱員福利的預測單位成本法,同時考慮到阿聯酋勞動法。該撥備是根據界定福利責任的現值確認的。
固定福利債務的現值是根據工資年平均增長率、非阿聯酋國民的平均就業年限和適當的貼現率假設計算的。所使用的假設是在每個期間一致的基礎上計算的,並反映了管理層的最佳估計。折現率乃參考優質公司債券或其他基準(如適用)而釐定,以報告日目前可得的最佳市場收益率估計為準。
(p) | 現金和現金等價物 |
現金及現金等價物包括手頭現金及活期存款及其他短期高流動性投資,該等投資可隨時轉換為已知數額的現金,並受價值變動的輕微風險影響。
(q) | 分紅 |
對本公司股東的股息分配在批准股息期間的財務報表中確認為負債。
(r) | 處置/持有待售資產 |
資產可以單獨處置,也可以作為處置公司的一部分處置。一旦決定處置一項資產,該資產將被歸類為“持有以供出售”,不再折舊。被歸類為“持有以待出售”的資產必須在財務報表中披露。●如果一項資產的賬面價值將主要通過銷售交易收回,而不是通過繼續使用,則被視為持有以供出售。將資產歸類為持有待售資產的標準如下:
-它 必須在目前的條件下可以立即銷售,
-其出售的可能性必須很高,並且
-必須出售,而不是放棄
(s) | 税收 |
所得税支出是指當期税和遞延税(包括最低替代税)的總和。除與直接於權益或其他全面收益確認的項目有關外,税項於損益表內確認,在此情況下,該税項亦直接於權益或其他全面收益確認。對最初在權益或其他全面收益中確認的項目的任何隨後直接税的變化也在權益或其他全面收益中確認,該等變化可能是由於税率的變化。
本集團的本期税項負債以本年度應課税溢利為基礎,並按資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率計算。
遞延税項資產及負債採用資產負債表負債法確認,計提資產負債表內資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應課税基準之間的暫時性差異。
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應課税 商譽產生的暫時性差異以及除業務合併以外的資產或負債的初始確認不計入對會計利潤和應税利潤均無影響的資產或負債。遞延税項負債確認於附屬公司及聯營公司的投資所產生的應課税暫時性差額及合營企業的權益,除非本公司有能力 控制暫時性差額的沖銷,且該暫時性差額很可能在可預見的 未來不會沖銷。遞延税額乃按資產負債表日已實施或實質實施的税率,按資產及負債賬面金額的預期變現或結算方式計提。
遞延税項資產的賬面金額於每個結算日審核,並作出調整,以反映根據所有可得證據的權重可能變現的金額。遞延税項按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計算。遞延税項資產和負債不貼現。遞延税項在損益表中計入或記入貸方,但與直接計入權益的項目有關者除外,在這種情況下,遞延税項亦計入權益內。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷,且與同一税務機關徵收的所得税有關時,遞延税項資產及負債予以抵銷,而本公司擬按淨額結算其當期税項資產及負債。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷,且與同一税務機關徵收的所得税有關時,遞延税項資產及負債予以抵銷,而本公司擬按淨額結算其當期税項資產及負債。
(t) | 企業合併和商譽 |
本集團在業務合併會計處理中採用收購法。本公司為取得業務控制權而轉讓的代價,按本公司於收購日(即本公司取得被收購方控制權之日)轉讓的資產、產生及承擔的負債及已發行股權的公允價值總和計算,包括因或有代價安排而產生的任何資產或負債的公允價值。與收購有關的成本在損益表中確認為已發生,但與發行債務或股權證券有關的部分除外。
在企業合併中收購的可確認資產和承擔的負債最初按收購日的公允價值計量。
在企業合併中收購併與商譽分開確認的無形資產最初按收購日的公允價值確認(視為其 成本)。
商譽是指轉讓的對價和確認的非控股權益的總和的超額,以及
在初始確認後,在企業合併中獲得的具有確定使用年限的無形資產 按照與單獨收購的無形資產相同的基礎,按成本減去累計攤銷和累計減值損失進行報告。
使用年限不定的商譽及無形資產(如有)於每個年度報告期末進行減值測試。
如果取得的淨資產的公允價值超過轉移的總對價,超出的部分稱為討價還價收益。如屬逢低收購,本公司在確認有關收益前,須確定是否有明確證據證明將業務合併歸類為逢低收購的基本理由。此後,本公司會重新評估其是否已正確識別所有收購的資產及承擔的負債,並確認所確認的任何額外資產或負債,其後的任何收益均在損益表中確認。
或有對價分為權益或財務負債。歸類為金融負債的金額隨後按公允價值重新計量,並在損益表中確認公允價值變動。
u) | 每股收益 |
每股基本收益的計算方法是將本年度歸屬於本公司所有者的淨利潤或虧損除以本年度已發行股本的加權平均數量。
為計算每股攤薄收益,本年度的純利或虧損及本年度已發行股本的加權平均數已按所有攤薄潛在股本股份的影響作出調整。
18
(v) | 關鍵會計判斷 和估計不確定性的主要來源 |
(A)財產、廠房和設備的使用壽命:
評估有用的經濟壽命和攤銷這些資產的方法需要判斷。折舊及攤銷乃根據選定的有用經濟年限計入損益表,而該經濟年限需要估計本公司預期消耗資產所體現的未來經濟利益的期間及概況。該公司至少每年一次審查其有用的經濟壽命。
(B)準備金和或有負債的估計:
由於無法準確預測未決事項的結果,因此需要管理層判斷來估計針對本公司的或有、索賠、訴訟等資源可能流出的情況。
(C)準備金和或有負債的估計:
終身預期信用損失準備是根據歷史信用損失經驗計算的。
(w) |
首次採用國際財務報告準則
這些截至2021年3月31日的獨立財務報表是本公司第一份根據國際財務報告準則編制的財務報表。
附註所載的會計政策已應用於編制截至2020年3月31日止期間及截至2019年3月31日止年度的獨立財務報表。本公司遵循了最初在過渡日(即2019年4月1日)採用的相同會計政策選擇(強制性例外和 根據IFRS 1適用的可選豁免)。
從印度公認會計準則向國際財務報告準則的過渡如何影響公司獨立財務報表的解釋載於下表和附註。 |
適用的豁免和例外情況:
下文解釋了在過渡日期(即2019年4月1日)從以前的公認會計準則向國際財務報告準則過渡時適用的IFRS1可選豁免和強制性例外。
(A)預算:
一個實體在向《國際財務報告準則》過渡之日根據《國際財務報告準則》所作的估計應與根據以前的公認會計原則(在會計政策之後)在同一日期所作的估計一致,除非有客觀證據表明這些估計是錯誤的。
截至2019年4月1日的國際財務報告準則估計與根據先前公認會計原則作出的同一日期的估計一致。本公司已根據國際財務報告準則於過渡日期根據預期信貸損失模型對金融資產的減值作出估計,因為該等估計並不是以前的公認會計原則所要求的。
19
(b) | 財務資產和負債的取消確認 |
《國際財務報告準則1》要求首次採納者對過渡到《國際財務報告準則》之日或之後發生的交易,預期適用《國際財務報告準則》第9號的取消確認條款。然而,IFRS 1允許首次採納者從實體選擇之日起追溯適用IFRS 9中的取消確認要求,前提是在最初對這些交易進行會計處理時已獲得將IFRS 9應用於因過去交易而被取消確認的金融資產和金融負債所需的信息。
本公司已選擇從過渡到國際財務報告準則之日起,前瞻性地適用國際財務報告準則第9號的取消確認條款。
(c) | 金融資產的分類和計量 |
《國際財務報告準則1》要求一個實體根據向《國際財務報告準則》過渡之日存在的事實和情況評估金融資產的分類和計量。因此,金融資產的分類和計量是根據過渡日的事實和情況進行的。
(d) | 企業合併 |
IFRS 1提供了從過渡日期或過渡日期之前的特定日期起預期適用IFRS 3的選項。這免除了要求在過渡日期之前重述所有業務組合的全面追溯性申請。該公司選擇將IFRS 3前瞻性地應用於在其過渡日期之後發生的業務合併。在過渡日期之前發生的業務合併沒有被重述。本公司對聯營公司和合資企業的投資也適用同樣的豁免。
(e) | 金融資產或金融負債的公允價值計量 |
首次採用IFRS的人可以對過渡到IFRS之日或之後發生的交易,將IFRS第9號適用於第一天的損益撥備。因此,除非首次採用IFRS的人選擇將IFRS第9號追溯適用於第一天的損益交易,否則在向IFRS過渡之日之前發生的交易不需要追溯重述。
因此,本公司已選擇在向《國際財務報告準則》過渡之日或之後確認發生的交易的預期損益。
(f) | 租契 |
國際財務報告準則第16號附錄C要求一個實體評估合同或安排是否包含租賃。根據國際財務報告準則第16號,這項評估應在合同或安排開始時進行。《國際財務報告準則1》提供了一種選擇,根據向《國際財務報告準則》過渡之日存在的事實和情況進行這項評估,但預期影響不大的情況除外。本公司已選擇對該等合約/安排適用這項豁免。
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SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2021年3月31日的年度財務報表的獨立附註
截至3月31日止年度, 2021 | 這一年的 告一段落 3月31日, 2020 | |||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||
5 | 收入成本 | |||||||
廣播商/訂閲費 | 10,972,047.19 | 12,930,404.66 | ||||||
機頂盒安裝和激活費用 | 2,301,863.09 | - | ||||||
佈線費用 | 453,178.04 | - | ||||||
帶寬費用 | 363,280.86 | 20,297.64 | ||||||
設備租賃費 | 94,010.75 | - | ||||||
編程費用 | 10,915.25 | 7,625.54 | ||||||
14,195,295.18 | 12,958,327.84 |
5A | 人員配備費用 | |||||||
這一年的 告一段落 3月31日, 2021 | 截至該年度為止 3月31日, 2020 | |||||||
薪酬和激勵措施 | 401,730.91 | 186,061.08 | ||||||
對公積金的供款 | 41,885.50 | 2,312.54 | ||||||
分紅費用 | 19,758.94 | 7,355.22 | ||||||
工作人員福利開支 | 10,893.17 | 14,804.90 | ||||||
474,268.52 | 210,533.74 |
5B | 其他運營費用 | |||||||
截至 年度 3月 31, 2021 | 截至 年度 3月 31, 2020 | |||||||
電費 | 48,731.27 | 18,481.39 | ||||||
維修保養費用 | 183,505.46 | 26,216.54 | ||||||
商務推廣費用 | 22,925.13 | 1,684.60 | ||||||
經營租賃租金 | 24,879.01 | 2,299.95 | ||||||
監管費用 | 7,140.26 | 908.09 | ||||||
交通費和旅費 | 19,060.57 | 24,275.53 | ||||||
佣金收費 | 2,055,189.55 | 1,426,823.35 | ||||||
預計信貸損失準備金 | 12,664.83 | 6,539.80 | ||||||
壞賬核銷 | - | 260.29 | ||||||
法律和專業費用 | 21,454.63 | 1,561.44 | ||||||
其他運營費用 | 26,358.43 | 11,778.74 | ||||||
2,421,909.14 | 1,520,829.72 |
6A | 財務和其他 收入 | |||||||
截至 年度 3月 31, 2021 | 截至 年度 3月 31, 2020 | |||||||
銀行存款和持有至到期投資的利息 | - | - | ||||||
銀行存款和攤銷成本投資的利息 | - | - | ||||||
指定為FVTPL的金融資產的淨收益 | - | - | ||||||
對他人的興趣 | 10,350.55 | 3,843.87 | ||||||
所得税退還利息 | - | - | ||||||
其他收入 | - | - | ||||||
10,350.55 | 3,843.87 |
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SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2021年3月31日的年度財務報表單獨附註
6 | 財務和其他成本 |
截至該年度為止 3月31日, 2021 | 截至該年度為止 3月31日, 2020 | |||||||||
銀行透支、貸款和其他金融負債的利息 | - | - | ||||||||
代收費用 | 76,927.00 | - | ||||||||
借款匯兑損失 | - | - | ||||||||
租賃負債利息 | 3,935.29 | 1,732.77 | ||||||||
其他 | 12,246.79 | 4,599.16 | ||||||||
93,109.08 | 6,331.93 | |||||||||
總借款成本 | 93,109.08 | 6,331.93 | ||||||||
減去:計入合格資產成本的金額 | - | - | ||||||||
93,109.08 | 6,331.93 |
7 | 物業、廠房及設備(按成本計算) |
(單位:美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
描述 | 建房 | 廠房和設備 | 使用的權利 資產--辦公室 房舍 | 車輛 | 電腦 設備 | 總計 | 基建工程 正在進行中 | |||||||||||||||||||||
總賬面價值 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年4月1日 | ||||||||||||||||||||||||||||
加法 | 33,347.10 | 506,430.19 | 23,783.31 | - | 8,880.08 | 572,440.68 | 67,362.77 | |||||||||||||||||||||
處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||
調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日 | 33,347.10 | 506,430.19 | 23,783.31 | - | 8,880.08 | 572,440.68 | 67,362.77 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 6,643,495.69 | 32,938.37 | 21,182.40 | 766.08 | 6,698,382.54 | 670,997.02 | |||||||||||||||||||||
目擊證人 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | - | |||||||||||||||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 33,347.10 | 7,149,925.88 | 56,721.68 | 21,182.40 | 9,646.16 | 7,270,823.22 | 738,359.79 | |||||||||||||||||||||
累計折舊和減值損失 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年4月1日 | - | |||||||||||||||||||||||||||
按年收費 | 339.86 | 21,322.67 | 5,785.15 | - | 853.16 | 28,300.84 | ||||||||||||||||||||||
處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日 | 339.86 | 21,322.67 | 5,785.15 | - | 853.16 | 28,300.84 | - | |||||||||||||||||||||
按年收費 | 501.65 | 198,103.97 | 11,826.23 | 970.62 | 2,782.73 | 214,185.20 | ||||||||||||||||||||||
處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | - | |||||||||||||||||||||||||||
分類為持有待售資產 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 841.51 | 219,426.64 | 17,611.38 | 970.62 | 3,635.89 | 242,486.04 | - | |||||||||||||||||||||
截至2019年4月1日的淨區塊 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的淨區塊 | 33,007.24 | 485,107.52 | 17,998.16 | - | 8,026.92 | 544,139.84 | 67,362.77 | |||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的淨區塊 | 32,505.59 | 6,930,499.24 | 39,110.30 | 20,211.78 | 6,010.27 | 7,028,337.18 | 738,359.79 |
備註:
a | 作為抵押的財產、廠房和設備 |
有關本公司質押作為擔保的財產、廠房和設備的信息,請參閲附註31。
b | 財產、廠房和設備的合同承諾 (見附註25(B))。 |
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SRI SAI 電纜和寬帶私人有限公司
截至2021年3月31日的年度財務報表附註
8無形資產
(單位:美元) | ||||||||||||||||
描述 | 商業權利 | 軟件 | 總計 | 開發中的無形資產 | ||||||||||||
總賬面價值 | ||||||||||||||||
截至2019年4月1日 | - | - | ||||||||||||||
加法 | 178.04 | 178.04 | - | |||||||||||||
處置 | - | - | - | - | ||||||||||||
截至2020年3月31日 | - | 178.04 | 178.04 | - | ||||||||||||
加法 | 246,350.33 | - | 246,350.33 | - | ||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | - | - | |||||||||||||
處置 | - | - | ||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 246,350.33 | 178.04 | 246,528.37 | - | ||||||||||||
累計攤銷 | ||||||||||||||||
截至2019年4月1日 | - | - | ||||||||||||||
按年收費 | 5.22 | 5.22 | - | |||||||||||||
處置 | - | - | ||||||||||||||
截至2020年3月31日 | - | 5.22 | 5.22 | - | ||||||||||||
這段期間的收費 | - | 32.57 | 32.57 | - | ||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | - | - | |||||||||||||
處置 | - | - | - | - | ||||||||||||
截至2021年3月31日 | - | 37.79 | 37.79 | - | ||||||||||||
截至2019年4月1日的淨區塊 | - | - | - | - | ||||||||||||
截至2020年3月31日的淨區塊 | - | 172.82 | 172.82 | - | ||||||||||||
截至2021年3月31日的淨區塊 | 246,350.33 | 140.25 | 246,490.58 | - |
注:
上述 非內部產生的無形資產
(單位:美元) | ||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||||
3月31日, 2021 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | ||||||||||||
9 | 金融資產 | (單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||
非經常投資 | - | - | - | |||||||||||
對聯營公司和合資企業的投資 | - | - | - | |||||||||||
聯屬 | - | - | - | |||||||||||
合資企業 | - | - | - | |||||||||||
- | - | - |
23
SRI SAI電纜和寬帶私人有限公司
截至2021年3月31日的年度財務報表附註
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||||
3月31日, 2021 |
3月31日, 2020 |
01年4月 2019 |
||||||||||||
10 | 應收貿易賬款 | (單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||
非電流 | ||||||||||||||
關聯方應收賬款 | - | - | ||||||||||||
在企業合併中收購 | - | - | ||||||||||||
應收他人款項 | - | - | ||||||||||||
- | - | |||||||||||||
減去:壞賬準備(預期信貸損失) | - | - | ||||||||||||
減去:壞賬準備(其他) | - | - | ||||||||||||
總計(A) | - | - | - | |||||||||||
當前 | ||||||||||||||
關聯方應收賬款 | 1,276,330.45 | 175,786.60 | - | |||||||||||
在企業合併中收購 | - | - | ||||||||||||
應收他人款項* | 1,828,676.10 | 204,565.21 | - | |||||||||||
3,105,006.55 | 380,351.81 | - | ||||||||||||
減去:壞賬準備(預期信貸損失) | 19,183.43 | 6,171.99 | - | |||||||||||
減去:壞賬準備(其他) | - | - | - | |||||||||||
19,183.43 | 6,171.99 | |||||||||||||
總計(B) | 3,085,823.12 | 374,179.82 | - | |||||||||||
年末應收賬款總額(A)+(B) | 3,085,823.12 | 374,179.82 | - |
預期信貸損失的變動情況見 附註26。
11 | 其他金融資產 | |||||||||||||
非電流 |
截至 3月31日, |
截至 3月31日, |
截至 01年4月 |
|||||||||||
存款 | - | - | - | |||||||||||
對關聯方的貸款和墊款 | - | - | - | |||||||||||
其他貸款和墊款 | 518,496.57 | 292,200.47 | - | |||||||||||
應收利息 | - | - | - | |||||||||||
其他應收賬款 | - | - | - | |||||||||||
銀行存款期超過12個月的定期存款 | - | - | - | |||||||||||
總計(A) | 518,496.57 | 292,200.47 | - | |||||||||||
當前 | ||||||||||||||
存款 | 15,144.50 | 663.80 | - | |||||||||||
存款期超過三個月的銀行定期存款 | - | - | ||||||||||||
對關聯方的貸款和墊款 | 34,520.94 | - | ||||||||||||
其他貸款和墊款 | - | - | ||||||||||||
應收利息 | - | - | ||||||||||||
客户為合同工作預付的款項 | ||||||||||||||
其他應收款--與政府當局的餘額 | ||||||||||||||
總計(B) | 49,665.44 | 663.80 | - | |||||||||||
合計(A)+(B) | 568,162.01 | 292,864.27 | - |
* | 有關披露按攤餘成本計量的金融資產的公允價值及評估預期信貸損失,請參閲附註26及27-金融工具。 |
24
15 | 其他非流動資產 | 截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||
3月31日, 2021 |
3月31日, 2020 |
01年4月 2019 |
||||||||||||
資本預付款 | 170,553.96 | 112,612.73 | ||||||||||||
與法定機構的餘額 | ||||||||||||||
預付費用 | - | - | ||||||||||||
對供應商的預付款 | ||||||||||||||
170,553.96 | 112,612.73 | - | ||||||||||||
16 | 盤存 | |||||||||||||
原材料(包括太平洋材料)* | - | - | - | |||||||||||
成品 | - | - | - | |||||||||||
貿易貨物 | - | - | - | |||||||||||
發展中的世界 | - | - | - | |||||||||||
商店和備件 | - | - | - | |||||||||||
- | - | - | ||||||||||||
12 | 現金和現金等價物 | |||||||||||||
在本地維護 | 788,501.04 | 619,923.39 | 13,308.04 | |||||||||||
在海外維護,使用不受限制 | - | - | ||||||||||||
在海外維護,限制使用 | - | - | ||||||||||||
現金和銀行餘額 | 788,501.04 | 619,923.39 | 13,308.04 | |||||||||||
減去:存款到期日超過三個月 | - | - | - | |||||||||||
現金和現金等價物 | 788,501.04 | 619,923.39 | 13,308.04 | |||||||||||
13 | 其他流動資產 | |||||||||||||
預付費用 | - | 7,418.99 | - | |||||||||||
與政府當局的差額 | 3,18,335.46 | 13,155.97 | - | |||||||||||
預付款給供應商 | 197,383.44 | 50,505.30 | 1,430.21 | |||||||||||
預支給員工 | 14,193.32 | 10,793.23 | ||||||||||||
TDS應收賬款 | 356,119.52 | 268,102.72 | - | |||||||||||
應收賬款貸方 | - | - | - | |||||||||||
應收所得税退款 | - | - | ||||||||||||
886,031.74 | 349,976.21 | 1,430.21 |
25
SRI SAI電纜和寬帶私人有限公司
截至2021年3月31日的年度財務報表附註
服務銷售的平均信用期限為30天。未償還貿易應收賬款不收取利息。
公司總是以等同於終身ECL的金額計量應收貿易賬款的損失準備金。應收賬款的預期信貸損失是通過參考債務人過去的違約經驗和對債務人當前財務狀況的分析而使用撥備矩陣估計的,並根據債務人特有的因素、債務人所處行業的一般經濟狀況以及對報告日當前和預測情況的評估進行了調整。公司已就所有逾期365天的應收賬款確認100%的損失準備金,因為歷史經驗表明這些應收賬款通常是不可收回的。
在本報告期內,估計技術或作出的重大假設沒有改變。
當有資料顯示債務人陷入嚴重財務困難而沒有實際追回的前景時,如債務人已進入清盤程序或已進入破產程序,或應收貿易賬款逾期兩年以上(以較早發生者為準),公司便會註銷應收貿易賬款。已核銷的應收貿易賬款均不受強制執行
下表詳細説明瞭基於本公司撥備矩陣的應收貿易賬款的風險概況。由於本公司過往的信用損失經驗並未顯示不同客户羣的損失模式有顯著差異,因此根據逾期狀況計提的損失準備 在本公司不同客户羣之間並無進一步區分。
應收貿易賬款-逾期天數 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年4月1日 | 未逾期 | 31-90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
預期信用損失率 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
終身ECL | - | - | - | - | - | - | - |
應收貿易賬款-逾期天數 | ||||||||||||||||||||||||
2020年3月31日 | 未過期& | 31-90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | 0.078 | % | 0.550 | % | 1.800 | % | 100.000 | % | 100.000 | % | ||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | 312,480.90 | 27,017.71 | 35,715.71 | 5,137.47 | - | 380,351.79 | ||||||||||||||||||
終身ECL | 257.27 | 157.47 | 987.57 | 5,137.48 | - | 6,539.78 |
應收貿易賬款-逾期天數 | ||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日 | 未過期& | 31-90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 50 | % | ||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | 1,662,321.06 | 667,214.81 | 290,595.41 | 474,214.13 | 10,661.14 | 3,105,006.55 | ||||||||||||||||||
終身ECL | - | 1.01 | 466.02 | 8,055.26 | 10,661.14 | 19,183.43 |
下表顯示已根據IFRS 9所載簡化方法確認的貿易應收賬款在保質期內的變動情況。
集體地 | 單獨地 | 總計 | ||||||||||
截至2019年4月1日的結餘 | - | - | - | |||||||||
截至2020年3月31日的結餘 | 6,539.78 | - | 6,539.78 | |||||||||
截至2021年3月31日的結餘 | 19,183.43 | - | 19,183.43 |
26
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截至2021年3月31日的年度財務報表附註
(單位: 美元)
14 | 股本 |
截至 3月31日, 2021 |
截至 3月31日, 2020 |
截至 4月1日, 2019 |
||||||||||
(a) | 已獲授權 | (單位:美元) | - | |||||||||||
1)10,000股(10,000日元)每股10印度盧比(10-)印度盧比 | 1,430.21 | 1,430.21 | 1,430.21 | |||||||||||
股權股本 | ||||||||||||||
(b) | 發行、認購及繳足 | |||||||||||||
1)10,000股(10,000日元)每股10印度盧比(10-)印度盧比 | 1,430.21 | 1,430.21 | 1,430.21 | |||||||||||
1,430.21 | 1,430.21 | 1,430.21 |
(c) | 對賬權益數量 股 | 作為 在 | 截至 | 截至 | ||||||||||||||||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | 2019年4月1日 | ||||||||||||||||||||||||
股份數量 | 金額 | 股份數量 | 金額 | 股份數量 | 金額 | |||||||||||||||||||||
年初的股權分置 | 10,000 | 1,430.21 | 10,000 | 1,430.21 | 10,000 | 1,430.21 | ||||||||||||||||||||
年內發出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||
年內的變動 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
年末權益類股 | 10,000 | 1,430.21 | 10,000 | 1,430.21 | 10,000 | 1,430.21 |
15 | 其他股權* | 截至 三月三十一日, 2021 | 截至 三月三十一日, 2020 | 截至 4月1日, 2019 | ||||||||||
(i) | 留存收益 | 1,243,870.00 | 254,727.18 | (193.08 | ) | |||||||||
(Iii) | 證券保費準備金 | - | - | - | ||||||||||
(Ii) | 外幣折算準備金 | 101,490.21 | 18,542.42 | - | ||||||||||
(Iii) | 其他 | (383.34 | ) | - | - | |||||||||
總計 | 1,344,976.87 | 273,269.60 | (193.08 | ) |
* | 有關餘額的變動,請參閲權益變動表 |
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截至2021年3月31日的年度財務報表附註
31份租約
在 租賃資產的情況下
1. 經營租賃:
公司根據經營租賃協議租用了各種住宅、寫字樓和樓房。這些協議通常可以取消 ,並可在雙方同意的條件下續簽。於結算日,根據不可註銷分租,預期不會收到分租付款,租賃安排亦不會施加任何限制。
(單位:美元) | ||||||||
詳情 |
截至 3月31日, 2021 |
截至 2020年3月31日 |
||||||
在損益表中確認的該年度的租賃付款 | 24,879.01 | 2,299.95 |
融資租賃項下的債務
2.在本報告所述期間結束時,該公司在融資租賃項下對未來最低租賃付款有如下未清承付款:
(單位:美元) | ||||||||
詳情 |
截至 3月31日, 2021 |
截至 3月31日, 2020 |
||||||
一年內 | 17,349.70 | 8547.93 | ||||||
2至5年 | 32639.34 | 12123.46 | ||||||
5年後 | - | - |
3. 截至2019年4月1日的租賃負債對賬
截至2019年3月31日披露的經營租賃承諾總額 | - | |||
合理確定的延期選項 | - | |||
融資租賃義務 | - | |||
使用增量借款利率貼現 | - | |||
截至2019年4月1日在IND項下確認的租賃負債總額為116 | - |
3. 現金流出和ROU折舊合計
截至
3月31日, 2021 | 截至 三月三十一日, 2020 | |||||||
截至該年度的租賃現金流出總額 | 13,967.33 | 6,330.12 | ||||||
折舊費 | 11,826.23 | 5,785.15 |
對於 辦公房地使用權的變動,請參閲附註7
28
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截至2021年3月31日的年度財務報表附註
16筆借款 | (單位:美元) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | 2019年4月1日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
詳情 | 當前 |
非 當前 |
總計 | 當前 |
非 當前 |
總計 | 當前 |
非 當前 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||
安全 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
有擔保借款總額 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
不安全 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自董事的貸款 | 61,472.48 | 61,472.48 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
61,472.48 | - | 61,472.48 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
借款總額 | 61,472.48 | - | 61,472.48 | - | - | - | - | - | - |
條款 和還款時間表
從董事那裏獲得的貸款 是免息的,可按需償還。
19員工福利義務
公司根據1972年《支付酬金法》為在印度的員工提供酬金。連續服務滿5年的員工有資格領取酬金。退休/解僱時支付的酬金數額為僱員最後領取的每月基本工資,按15天工資乘以服務年限按比例計算。對於基金計劃 ,該集團向印度認可的基金捐款。該集團沒有為負債提供全額資金,並根據對預期酬金支付的估計,維持一段時間內維持的目標資金水平 。
截至2022年3月31日,固定福利義務的加權平均期限為14年(2021年3月31日:15年;2020年3月31日: 16年)
財務狀況表中確認的金額和本年度固定收益淨額負債的變動情況如下
(A)在標準財務狀況表中確認的負債為:
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||
2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | ||||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||
有資金的計劃 | ||||||||||||
確定福利義務的淨值 | ||||||||||||
當前 | 55.11 | 13.12 | - | |||||||||
非電流 | 27,496.67 | 6,928.44 | - |
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截至2021年3月31日的年度財務報表附註
(B)有資金和無資金的計劃的固定福利債務變動情況如下:
詳情 | 確定的收益 | 植物的公允價值 | 定義的淨值 | |||||||||
截至2019年4月1日 | - | |||||||||||
計入損益 | - | - | - | |||||||||
服務成本 | 7,355.22 | - | 7,355.22 | |||||||||
過去的服務積分 | - | - | - | |||||||||
利息成本(收益) | - | - | - | |||||||||
包括在OCI中 | ||||||||||||
精算損益 | - | |||||||||||
重新測量 | - | - | - | |||||||||
已支付的福利 | - | - | - | |||||||||
結算損益 | - | - | - | |||||||||
匯兑差額 | (413.66 | ) | - | (413.66 | ) | |||||||
僱主的供款 | - | - | - | |||||||||
福利支付 | - | - | - | |||||||||
截至2020年3月31日 | 6,941.56 | - | 6,941.56 |
詳情 | 確定的收益 | 植物的公允價值 | 定義的淨值 | |||||||||
截至2020年4月1日 | 6,941.56 | - | 6,941.56 | |||||||||
計入損益 | ||||||||||||
服務成本 | 19,280.64 | - | 19,280.64 | |||||||||
過去的服務積分 | ||||||||||||
利息成本 | 478.30 | - | ||||||||||
26,700.50 | - | 26,222.20 | ||||||||||
包括在OCI中 | ||||||||||||
精算損益 | 383.34 | 383.34 | ||||||||||
重新測量 | ||||||||||||
已支付的福利 | ||||||||||||
結算損益 | ||||||||||||
匯兑差額 | 467.94 | 467.94 | ||||||||||
僱主的供款 | ||||||||||||
福利支付 | ||||||||||||
截至2021年3月31日 | 27,551.78 | - | 27,073.48 |
確定的收益 | 植物的公允價值 | 定義的淨值 | ||||||||||
遊擊隊 | 義務 | 資產 | 收益(資產)/ | |||||||||
截至2021年4月1日 | 27,551.78 | - | 27,551.78 | |||||||||
計入損益 | ||||||||||||
服務成本 | 23,542.88 | 23,542.88 | ||||||||||
過去的服務積分 | ||||||||||||
利息成本(收益) | 1,841.98 | 1,841.98 | ||||||||||
52,936.64 | - | 52,936.64 | ||||||||||
包括在OCI中 | ||||||||||||
精算損益 | (6,809.68 | ) | (6,809.68 | ) | ||||||||
重新測量 | ||||||||||||
已支付的福利 | ||||||||||||
結算損益 | ||||||||||||
匯兑差額 | -1350.36 | -1350.36 | ||||||||||
僱主的供款 | ||||||||||||
福利支付 | ||||||||||||
截至2022年3月31日 | 44,776.60 | - | 44,776.60 |
30
(C)供資計劃的計劃資產包括 如下:
計劃資產包括以下內容。
(單位:美元) | ||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||
詳情 | 2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | |||||||||
債務工具--未報價 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | - | - | - | |||||||||
投資性物業 | - | - | - | |||||||||
固定資產 | - | - | - | |||||||||
其他資產 | - | - | - | |||||||||
- | - |
(D)精算假設
(i) | 以下是報告日期的主要精算假設(以加權平均值表示)。 |
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||
詳情 | 2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | |||||||||
貼現率 | 6.80 | % | 6.79 | % | - | |||||||
流失率 | 5.00 | % | 5.00 | % | - | |||||||
未來工資增長率 | 10.00 | % | 10.00 | % | - |
(Ii) | 關於未來壽命的假設 是基於已公佈的統計數據和死亡率表。在報告日期,固定福利債務值 的當前使用期限如下。 |
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||
詳情 | 3月31日, 2021 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | |||||||||
45歲以上的現任社員在65歲時的壽命 | ||||||||||||
男性 | 0.258% - 2.406 | % | 0.258% -2.406 | % | - | |||||||
女性 | 0.258% - 2.406 | % | 0.258% - 0.406 | % | - | |||||||
年齡在45歲以上或以下的現任社員在65歲時的壽命 | ||||||||||||
男性 | 0.092% - 0.168 | % | 0.092% - 0.168 | % | - | |||||||
女性 | 0.092% - 0.168 | % | 0.092% - 0.168 | % | - |
(E)敏感性分析
合理地 相關精算假設之一在保持其他假設不變的情況下,在報告日期可能發生的變化將會對固定收益義務產生如下所示的影響。
(單位:美元) | ||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||
詳情 | 2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | |||||||||
折扣率(1%變動) | (8,271.42 | ) | (2,311.34 | ) | - | |||||||
流失率(1%的移動) | (8,505.71 | ) | (2,591.79 | ) | - | |||||||
未來薪資增長率(1%變動) | 8,013.46 | 2,239.15 | - |
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截至2021年3月31日的年度財務報表附註
截至2021年3月31日 | 截至 2020年3月31日 | 截至 2019年4月1日 | ||||||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||||
17 | 其他非流動金融負債 | 23,954.43 | 9,056.92 | |||||||||||
租賃負債 | 23,954.43 | 9,056.92 | ||||||||||||
20 | 條文 | |||||||||||||
關於保證的規定 | ||||||||||||||
調配站點恢復 | ||||||||||||||
非電流 | - | - | - | |||||||||||
當前 | - | - | - | |||||||||||
21 | 貿易應付款 | |||||||||||||
應付關聯方的貿易應付款 | 442,714.64 | 320,897.35 | - | |||||||||||
與員工相關的應付款 | 36,575.74 | 25,299.05 | - | |||||||||||
其他 | 8,307,174.40 | 1,452,432.71 | 85.82 | |||||||||||
8,786,464.78 | 1,798,629.11 | 85.82 | ||||||||||||
22 | 其他金融負債(流動) | |||||||||||||
長期借款的當前到期日 | - | - | - | |||||||||||
應計利息,但借款未到期 | - | - | - | |||||||||||
應計利息和借款到期利息 | - | - | - | |||||||||||
租賃負債 | 17,579.49 | 8,443.42 | - | |||||||||||
未付獎金 | - | - | - | |||||||||||
應付税款利息 | - | - | ||||||||||||
17,579.49 | 8,443.42 | - | ||||||||||||
23 | 其他流動負債 | |||||||||||||
來自客户的預付款 | 42,397.85 | 57,174.94 | 13,415.30 | |||||||||||
預收收入 | - | - | - | |||||||||||
應付支票 | 1,420,114.51 | - | - | |||||||||||
法定法律責任 | 43,846.23 | 82,952.07 | - | |||||||||||
其他--資本債權人 | 1,283,603.36 | 31,653.67 | - | |||||||||||
2,789,961.95 | 171,780.68 | 13,415.30 |
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截至2021年3月31日的年度財務報表單獨附註
24 | 每股收益 | 截至
3月31日, 2021 | 截至 三月三十一日, 2020 | 截至 4月1日, 2019 | ||||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||||
股東應佔利潤/(虧損) | 989,143 | 254,920.26 | - | |||||||||||
加權平均權益股數 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | |||||||||||
每股股本面值(美元) | 0.15 | 0.15 | 0.15 | |||||||||||
每股權益收益/虧損 | ||||||||||||||
基本信息 | 98.91 | 25.49 | - | |||||||||||
稀釋 | 98.91 | 25.49 | - |
25或有事項和承付款
(A)緊急情況的詳情
(B)資本及其他承擔
(a) | 估計 未列入賬簿的資本賬户中未計提墊款的剩餘合同金額如下: |
詳情 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||
2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | ||||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||||
財產、廠房和設備 | 478,166.14 | - | - |
b) | 其他承諾: |
26金融風險管理
風險 管理框架
該公司的活動使其面臨市場風險、流動性風險和信用風險。管理層對公司風險管理框架的建立和監督負有全面責任。本附註解釋本公司面臨的風險來源,以及本公司如何管理財務報表中的風險及相關影響。
A.信用風險
信用風險是指交易對手未能履行對公司的義務的風險。本公司的信貸風險敞口主要受現金及現金等價物、應收貿易賬款及按攤銷成本計量的金融資產影響。該公司持續監測客户和其他交易對手的違約情況,並將此信息納入其信用風險控制。
A.1信用風險管理
公司根據內部信用評級體系對信用風險進行評估和管理。對每類具有不同特點的金融工具進行內部信用評級。本公司根據每類金融資產的假設、投入和因素,對每類金融資產進行以下信用評級 。
A: 財務報告日信用風險較低
B: 中等信用風險
C: 高信用風險本公司根據以下各項為預期信用損失撥備:
資產公司的 | 分類依據 | 預期信貸損失準備金 | ||
低信用風險 | 現金和現金等價物、應收貿易賬款和其他金融資產 | 12個月預期信貸損失 | ||
中等信用風險 | 應收貿易賬款和其他金融工具 | 終身預期信用損失或12個月預期信用損失 | ||
高信用風險 | 應收貿易賬款和其他金融工具 | 終身預期信用損失或全額撥備 |
33
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截至2021年3月31日的年度財務報表附註
在應收貿易賬款方面,本公司確認了終生預期信貸損失準備金
根據公司所處的商業環境,當交易對手未能按照合同約定的期限內付款時,金融資產違約被視為違約。反映違約情況的損失率是基於實際的信用損失經驗,並考慮當前和歷史經濟狀況的差異。
資產 在沒有合理的追回預期時被註銷,例如債務人宣佈破產或對公司不利的訴訟裁決。本公司繼續與餘額被註銷的各方接觸,並試圖強制償還。已收回的款項在損益表中確認。
信用評級 | 詳情 | 截至3月31日, 2021 | 截至 3月31日, 2020 | 截至 01年4月 2019 | ||||||||||
A:信用風險低 | 現金和現金等價物 | 788,501.04 | 619,923.39 | 13,308.04 | ||||||||||
其他金融資產 | 49,665.44 | 663.80 | - | |||||||||||
B:中等信用風險 | 應收貿易賬款 | 3,085,823.12 | 374,179.82 | - | ||||||||||
C:高信用風險 | 應收貿易賬款 | - | - | - |
現金 &現金等價物和銀行存款
信貸 與現金及現金等價物和銀行存款相關的風險只接受評級較高的銀行,並將銀行存款和賬户分散在全國不同的銀行 。
交易 應收賬款
信用 通過從信用風險較高的客户那裏獲得銀行擔保/信用證,降低了與應收貿易賬款相關的信用風險。 公司通過內部系統密切監控債務人的信用信譽,這些系統被配置為定義客户的信用額度 ,從而將信用風險限制在預先計算的金額內。對於逾期的應收賬款以及逾期一年的應收賬款被視為違約的情況,公司持續評估信用風險的增加 。
其他 按攤銷成本計量的金融資產
按攤銷成本計量的其他金融資產包括對關聯方和員工的貸款和墊款、保證金等。 與這些其他金融資產相關的信用風險通過持續監測此類金額的可回收性來管理。
A.2應收貿易款以外的金融資產的預期信貸損失
公司通過評估單個金融工具對任何信用損失的預期來計提除應收貿易賬款以外的貸款和墊款的預期信用損失。由於本公司只與評級較高的銀行和金融機構打交道,因此在現金和現金等價物、其他銀行餘額和銀行存款方面的信用風險被評估為非常低。至於由保證金 組成的貸款,信貸風險被視為低,因為本公司擁有標的資產。然而,就涉及關聯方貸款的貸款而言,信貸風險是根據該等相關方的信譽評估的,而損失撥備則以終身預期信貸損失來衡量。對於其他金融資產,信用風險是根據公司對有關各方的信用狀況的瞭解來評估的,損失準備金以終身預期的信用損失來衡量。鑑於該等資產的低信用風險性質,本公司並無就該等資產確認任何預期的基於虧損的減值,儘管已產生的虧損撥備已在該等金融資產的每一子類別下披露。
截至2021年3月31日
詳情 | 估計毛數 | 預期概率為 | 預期信貸 | 賬面金額 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 788,501.04 | 0.00 | % | - | 788,501.04 | |||||||||||
其他金融資產 | 49,665.44 | 0.00 | % | - | 49,665.44 |
截至2020年3月31日
詳情 | 估計毛數 | 預期概率為 | 預期信貸 | 賬面金額 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 619,923.39 | 0.00 | % | - | 619,923.39 | |||||||||||
其他金融資產 | 663.80 | 0.00 | % | - | 663.80 |
34
截至2019年4月1日
詳情 | 估計毛數 | 預期概率為 | 預期信貸 | 賬面金額 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 13,308.04 | 0.00 | % | - | 13,308.04 | |||||||||||
其他金融資產 | - | 0.00 | % | - | - |
損失準備的對賬 | ||||
2019年4月1日的損失津貼 | - | |||
本年度已確認/(撥回)減值損失 | - | |||
核銷金額 | - | |||
2020年3月31日的損失津貼 | - | |||
本年度已確認/(撥回)減值損失 | - | |||
核銷金額 | - | |||
2021年3月31日的損失津貼 | - | |||
- |
A.3簡化方法下應收貿易賬款的預期信用損失
本公司採用簡化方法確認應收貿易賬款的終身預期信貸損失 ,其中,本公司根據上述定義的標準,通過分析與各類客户相關的違約歷史趨勢來確定撥備百分比,該等已確定的撥備百分比已被視為確認 預期應收貿易賬款的終身預期信貸損失(違約條件滿足的除外)。
截至2021年3月31日
2021年3月31日 | 未逾期& | 31-90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 50 | % | ||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | 1,662,321.06 | 667,214.81 | 290,595.41 | 474,214.13 | 10,661.14325 | 3,105,006.55 | ||||||||||||||||||
終身ECL | - | 1.01 | 466.02 | 8,055.26 | 10,661.14325 | 19,183.43 |
截至2020年3月31日
2020年3月31日 | 未逾期& | 31-90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | 0 | % | 1 | % | 2 | % | 100 | % | 100 | % | ||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | 312,480.90 | 27,017.71 | 35,715.71 | 5,137.47 | 0 | 380,351.79 | ||||||||||||||||||
終身ECL | 257.27 | 157.47 | 987.57 | 5,137.48 | 0 | 6,539.78 |
截至2019年4月1日
2019年4月1日 | 未逾期& | 31-90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | ||||||||||||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
終身ECL | - | - | - | - | - | - |
35
應收貿易賬款撥備的變動
詳情 | 以美元為單位 | |||
截至2019年4月1日 | ||||
本年度已確認/(已撥回)虧損 | 6,539.78 | |||
核銷金額 | ||||
截至2020年3月31日 | 6,539.78 | |||
本年度已確認/(已撥回)虧損 | 12,643.65 | |||
核銷金額 | ||||
截至2021年3月31日 | 19,183.43 |
B.流動性風險
流動性 風險是指公司在履行與其金融負債相關的債務方面遇到困難的風險,這些債務是通過交付現金或其他金融資產來結算的。該公司管理流動資金的方法是儘可能確保它有足夠的流動資金來償還到期的債務。本公司通過仔細 監測長期金融負債的預定償債支付以及日常業務中到期的現金流出來管理其流動性需求。 180天和360天瞭望期的長期流動性需求按月確定。
管理層根據預期現金流監測流動資金狀況以及現金和現金等價物的滾動預測。本公司會考慮實體所在市場的流動資金。
B.1金融負債的合同到期日
下表根據合同到期日分析了本公司的財務負債。表 中披露的金額為合同未貼現現金流量。
截至 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 總計 | |||||||||||||||
(I)借款 | 61,472.48 | - | - | - | 61,472.48 | |||||||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 8,786,464.78 | - | - | - | 8,786,464.78 | |||||||||||||||
(3)應付保證金 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
(三)其他財務負債 | 17,579.49 | 23,954.43 | - | - | 41,533.92 | |||||||||||||||
總計 | 8,865,516.75 | 23,954.43 | - | - | 8,889,471.18 |
截至 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 總計 | |||||||||||||||
(I)借款 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 1,798,629.11 | - | - | - | 1,798,629.11 | |||||||||||||||
(三)其他財務負債 | 180,224.10 | - | - | - | 180,224.10 | |||||||||||||||
總計 | 1,978,853.21 | - | - | - | 1,978,853.21 |
2019年4月1日 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 總計 | |||||||||||||||
(I)借款 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 85.82 | - | - | - | 85.82 | |||||||||||||||
(三)其他財務負債 | 13,415.30 | - | - | - | 13,415.30 | |||||||||||||||
總計 | 13,501.12 | - | - | - | 13,501.12 |
C.市場風險
(I) 利率風險
公司的政策是將長期融資的利率現金流風險敞口降至最低。於2020年3月31日,本公司因以浮動利率向銀行借貸而受市場利率變動的影響。其他借款採用固定利率 。由於該等公司除短期透支貸款外並無向外界借款,可按需償還,借款利率約為9.5%至8.5%。其他借款來自身為發起人及股東的董事 此外,向彼等借款屬短期性質,可免息及按需償還。
公司對借款的利率風險敞口如下
詳情 | 截至 | 截至 | 截至 | |||||||||
3月31日, 2021 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | ||||||||||
可變利率 | - | - | - | |||||||||
固定費率 | - | - | - | |||||||||
總計 | - | - | - |
36
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截至2021年3月31日的年度財務報表附註
27公允價值計量
A金融資產和負債
按類別劃分的金融工具的賬面價值和公允價值如下:
(單位:美元) | ||||||||||||
截至2021年3月31日 | 公允價值至 | 公允價值至 | 攤銷成本 | |||||||||
金融資產 | ||||||||||||
(I)投資 | - | |||||||||||
(2)應收貿易賬款 | 3,085,823.12 | |||||||||||
(三)其他金融資產 | 935,697.18 | |||||||||||
總計 | 4,021,520.30 | - | - | |||||||||
金融負債 | ||||||||||||
(I)借款 | 61,472.48 | |||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 8,786,464.78 | |||||||||||
(三)其他財務負債 | 6,388.69 | |||||||||||
總計 | 8,792,853.47 | - | 61,472.48 |
(單位:美元) | ||||||||||||
截至2020年3月31日 | 公允價值至 | 公允價值至 | 攤銷成本 | |||||||||
金融資產 | ||||||||||||
(I)投資 | ||||||||||||
(2)應收貿易賬款 | 374,179.82 | |||||||||||
(三)其他金融資產 | 350,640.01 | |||||||||||
總計 | 724,819.83 | - | - | |||||||||
金融負債 | ||||||||||||
(I)借款 | - | |||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 1,798,629.11 | |||||||||||
(三)其他財務負債 | 8,443.42 | |||||||||||
總計 | 1,807,072.53 | - |
(單位:美元) | ||||||||||||
截至2019年4月1日 | 公允價值至 | 公允價值至 | 攤銷成本 | |||||||||
金融資產 | ||||||||||||
(I)投資 | ||||||||||||
(2)應收貿易賬款 | ||||||||||||
(三)其他金融資產 | - | |||||||||||
總計 | - | - | - | |||||||||
金融負債 | ||||||||||||
(I)借款 | ||||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 85.82 | |||||||||||
(三)其他財務負債 | ||||||||||||
總計 | 85.82 | - | - |
貿易應收款包括銷售貨物和服務的應收款。
管理層認為貿易及其他應收賬款的賬面價值接近其公允價值。
銀行餘額和現金包括公司持有的現金和短期存款。這些資產的賬面價值接近其公允價值。
貿易 和其他應付款主要包括貿易採購的未付金額和持續成本。管理層認為應付貿易賬款的賬面價值與其公允價值大致相同。
37
B公允價值層次結構
資產負債表中按公允價值計量的資產和金融負債分為公允價值層次的三個層次。 這三個層次是根據計量的重要投入的可觀測性確定的,如下所示:
公允價值的不同水平定義如下:
第1級:在活躍的市場中對相同工具的報價;
第2級:除第1級投入外,直接(即作為價格)或間接(即源自價格)可觀察到的市場投入;以及
第 3級:非基於可觀察到的市場數據的投入(不可觀察到的投入)。公允價值全部或部分按資產淨值或估值模型釐定,而該等資產淨值或估值模型基於的假設既不受同一工具中可見的當前市場交易的價格支持,亦不基於現有的市場數據。
B.1按公允價值計量的金融資產和負債 -經常性公允價值計量
(單位:美元) | ||||||||
截至2021年3月31日 | 注意事項 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||
投資 | - | - | - | |||||
截至2020年3月31日 | 注意事項 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||
投資 | - | - | - | |||||
截至2019年4月1日 | 注意事項 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||
投資 | - | - | - |
用於確定公允價值的評估過程和技術
為了得出未報價投資的公允價值,本公司 獲得獨立估值。估價師使用的技巧如下:
a) | 資產法--資產淨值法 |
b) | 收益法--貼現現金流量(“DCF”) 方法 |
c) | 市場法--企業價值/銷售額倍增法 |
B.2按攤餘成本計量的工具的公允價值
(單位:美元) | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 截至2020年3月31日 | |||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
借款 | 61,472.48 | 61,472.48 | - | - | ||||||||||||
複合票據的負債部分 |
(單位:美元) | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日 | 截至2019年4月1日 | |||||||||||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||||||||||
借款 | - | - | - | - | ||||||||||||
複合票據的負債部分 |
管理層評估,現金及現金等價物、 貿易應收賬款、保證金、關聯方貸款、其他金融資產、短期借款、貿易應付款項及其他流動金融負債的公允價值主要由於該等工具的短期到期日而接近其賬面值。金融資產和負債的公允價值包括在意願方之間的當前交易中可交換工具的金額 ,而不是在強制或清算出售中。以下方法和假設用於估計公允 價值:
(I)長期固定利率應收賬款由本公司根據利率、客户個人資信和其他市場風險因素等參數進行評估。在這項評估的基礎上,計入了這些應收款的預期信貸損失的備抵。
(Ii)本公司有固定利息借款的公允價值是採用貼現現金流量(‘DCF’) 方法,採用反映發行人於報告期末的借款利率的貼現率釐定。
(Iii)本公司所使用的所有其他長期借貸安排均為浮動利率安排,受相關利率指數變動的影響。此外,這些貸款的信用利差可能會隨着公司信譽的變化而發生變化。管理層認為,這些貸款的當前利率與適用於公司的市場利率非常接近。因此,管理層估計這些借款的公允價值接近其各自的賬面價值。
38
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截至2021年3月31日的年度財務報表的獨立附註
28(Ii)外幣風險
本公司面臨外幣交易產生的外匯風險,主要是與印度盧比有關的風險。外匯風險來自已確認的資產和以非本公司職能貨幣的貨幣計價的負債。本公司不使用任何衍生工具 來管理其風險。此外,該公司不會將遠期合約和掉期合約用於投機目的。
29項資本管理政策
公司的資本管理目標是確保公司作為持續經營企業的持續經營能力,並通過為產品和服務定價與以下方面相適應來為股東提供足夠的回報
本公司根據股本加上次級貸款的賬面金額減去現金和現金等價物的賬面金額對資本進行監控,該現金和現金等價物在其他財務狀況表中確認
本公司管理其資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。為維持或調整資本結構,本公司可調整向股東派發股息的金額、向股東返還資本或發行新股。本公司作為資本管理的金額摘要如下:
(單位:美元) | ||||||||||||
詳情 | 截至
3月31日, 2021 | 截至 三月三十一日, 2020 | 截至 4月1日, 2019 | |||||||||
非流動借款 | - | - | - | |||||||||
經常借款 | 61,472.48 | - | - | |||||||||
現金和現金等價物 | 788,501.04 | 619,923.39 | 13,308.04 | |||||||||
淨債務 | 727,028.56 | 619,923.39 | 13,308.04 | |||||||||
總股本 | 1,346,407.08 | 274,699.81 | 1,237.13 | |||||||||
淨負債權益比 | 54.00 | % | 225.67 | % | 1075.72 | % |
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截至2021年3月31日的年度財務報表的獨立附註
30項關聯方披露
A.關聯方名稱和關聯方關係
一)有控制權的締約方--無
B密鑰管理人員(KMP):
PalleSrinivas | 董事 |
PalleSunitha | 董事 |
蘇曼·馬達拉普 | 董事 |
C對KMP有重大影響的企業
ACHALAA通信 | 該公司的合夥人 |
阿亞帕數碼 | 該公司的合夥人 |
布瓦納吉里數字通信 | 該公司的合夥人 |
Godavarikhani數碼 | 該公司的合夥人 |
HUSNABAD數字 | 該公司的合夥人 |
JAMMIKUNTA DIGITAL | 該公司的合夥人 |
Marriguda數字 | 該公司的合夥人 |
桑加迪迪數碼 | 該公司的合夥人 |
SIRCILLA數字 | 該公司的合夥人 |
SRI SAI通信 | 該公司的合夥人 |
SRI SAI數字 | 該公司的合夥人 |
SSC KamaredDy | 該公司的合夥人 |
桑迪爾數碼 | 該公司的合夥人 |
TS通信 | 該公司的合夥人 |
VEMULAWADA數字 | 該公司的合夥人 |
Gayathri數字通信 | 該公司的合夥人 |
SRI Sai通信與互聯網公司 | 該公司的合夥人 |
SSC光纖家庭網絡 | 該公司的合夥人 |
阿查拉傳媒電視有限公司 | 董事 |
SRI Sai電纜和數字網絡 | 該公司的合夥人 |
王者寬帶實業有限公司 | 董事 |
Inygo數字網絡專用 | 董事 |
B.與子公司和關鍵管理人員的交易 人員:
KMP | 重大影響
實體-KMP | |||||||||||||||||
美國編號: | 詳情 | 2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 3月31日, 2021 | 3月31日, 2020 | |||||||||||||
I | 年內成交情況 | |||||||||||||||||
1 | 訂閲費收入 | (9,920,661.45 | ) | |||||||||||||||
2 | 售賣材料 | (262,893.24 | ) | |||||||||||||||
3 | 機頂盒安裝費 | (947,158.62 | ) | |||||||||||||||
4 | 配置費 | (8,089.19 | ) | |||||||||||||||
5 | 給予貸款利息 | (394.31 | ) | |||||||||||||||
6 | 佣金費用 | 1,566,593.23 | ||||||||||||||||
7 | Bawith指控 | |||||||||||||||||
8 | 物資採購 | |||||||||||||||||
9 | 已付/已提供租金 | |||||||||||||||||
10 | 業務支持服務 | |||||||||||||||||
11 | 銷售/向外供應貨物或服務或資本貨物 | |||||||||||||||||
12 | 貸款利息支出 | |||||||||||||||||
13 | 發行股份 | |||||||||||||||||
12 | 已發放貸款 | 34,520.94 | ||||||||||||||||
13 | 償還的貸款 | |||||||||||||||||
第二部分: | 年終餘額 | |||||||||||||||||
1 | 應收貿易賬款 | 1,276,330.45 | 175,786.60 | |||||||||||||||
2 | 應付貿易 | 442,714.64 | 320,897.35 | |||||||||||||||
3 | 應收未償貸款 | 34,520.94 | ||||||||||||||||
4 | 應計應收利息 | |||||||||||||||||
5 | 應計應付利息 | |||||||||||||||||
6 | 不良貸款撥備 | |||||||||||||||||
7 | 未付應收賬款 | |||||||||||||||||
8 | 未償還貸款和墊款,淨額 | |||||||||||||||||
9 | 可疑應收賬款準備 | |||||||||||||||||
10 | 未付應付款項 |
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截至2021年3月31日的年度財務報表的獨立附註
31質押作為借款抵押的資產如下:
(單位:美元) | ||||||||||||||
截至 | 截至 | 截至 | ||||||||||||
注意事項 | 2021年3月31日 | 3月31日, 2020 | 01年4月 2019 | |||||||||||
非電流 | ||||||||||||||
物業、廠房和設備 | 21,182.40 | - | - | |||||||||||
無形資產 | - | - | - | |||||||||||
質押為擔保的非流動資產總額 | 21,182.40 | - | - | |||||||||||
當前 | ||||||||||||||
金融資產 | - | - | - | |||||||||||
應收貿易賬款 | - | - | - | |||||||||||
其他金融資產 | - | - | - | |||||||||||
非金融資產 | - | - | - | |||||||||||
庫存 | - | - | - | |||||||||||
其他流動資產 | - | - | - | |||||||||||
質押為擔保的流動資產總額 | - | - | - | |||||||||||
質押作為擔保的總資產 | 21,182.40 | - | - |
車輛以金融機構的貸款為抵押,直至還款期。
32 | 細分市場信息 |
決策者,在決定如何分配資源和評估績效方面。運營部門的報告方式與向首席運營決策者提供的內部報告一致。根據國際財務報告準則第8號所界定的管理方法,首席營運決策者只根據一個分部,即有線電視服務,評估本集團的業績。
33 | 向國際財務報告準則過渡的影響 |
自印度公認會計準則過渡至國際財務報告準則當日,並無重大差異或影響 ,因此並無重述權益及損益摘要。
34 | 以前的公認會計準則數字已重新分類/重新分組,以確認《國際財務報告準則》的列報要求。 |
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截至2022年3月31日的年度獨立損益及其他全面收益表
截至該年度為止 | 截至該年度為止 | |||||||||
注:編號 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||||
持續運營 | ||||||||||
收入 | ||||||||||
與客户簽訂合同的收入 | 3 | 21,806,002.54 | 18,736,973.09 | |||||||
其他營業收入 | 4 | 28,721.91 | 382.68 | |||||||
21,834,724.45 | 18,737,355.77 | |||||||||
其他收入 | ||||||||||
其他收入 | 4A | - | - | |||||||
總收入 | 21,834,724.45 | 18,737,355.77 | ||||||||
費用 | ||||||||||
收入成本 | 5 | 16,514,450.75 | 14,195,295.18 | |||||||
無形資產攤銷 | 8 | 12,665.27 | 32.57 | |||||||
折舊 | 7 | 580,345.66 | 214,185.20 | |||||||
人員編制費用 | 578,537.54 | 474,268.52 | ||||||||
其他運營費用 | 5 | 2,966,785.06 | 2,421,909.14 | |||||||
20,652,784.28 | 17,305,690.61 | |||||||||
聯營公司的業績分享 | - | - | ||||||||
合資企業的成果分享 | - | - | ||||||||
財政收入 | 6A | 2,352.03 | 10,350.55 | |||||||
融資成本 | 6 | 140,385.08 | 93,109.08 | |||||||
本年度持續經營利潤/(虧損) | 1,043,907.12 | 1,348,906.63 | ||||||||
停產經營 | ||||||||||
本年度非連續經營的利潤/(虧損) | - | - | ||||||||
税前年度利潤/(虧損) | 1,043,907.12 | 1,348,906.63 | ||||||||
税收 | ||||||||||
當期税額 | 23A | 149,689.72 | 269,832.33 | |||||||
遞延税金 | 23A | 196,474.68 | 89,931.48 | |||||||
346,164.40 | 359,763.81 | |||||||||
税後當年的利潤/(虧損) | 697,742.72 | 989,142.82 | ||||||||
歸因於: | ||||||||||
公司所有人 | 697,742.72 | 989,142.82 | ||||||||
非控制性權益 | - | - | ||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||
1)不會重新分類為損益的項目 | 8,524.36 | 286.84 | ||||||||
確定給付義務的重新分類 | 6,809.68 | 383.34 | ||||||||
與以後不會重新分類為損益的項目有關的所得税 | (1,714.68 | ) | 96.50 | |||||||
2)可重新分類為損益的項目 | 20,009.78 | 82,947.79 | ||||||||
外匯換算儲備 | 20,009.78 | 82,947.79 | ||||||||
- | - | |||||||||
其他全面收入合計 | 28,534.14 | 82,660.95 | ||||||||
合營企業其他綜合收益份額 | - | - | ||||||||
本年度綜合收益總額 | 726,276.86 | 1,071,803.77 | ||||||||
歸因於: | ||||||||||
公司所有人 | 726,276.86 | 1,071,803.77 | ||||||||
非控制性權益 | - | - | ||||||||
726,276.86 | 1,071,803.77 | |||||||||
每股面值0.15美元的每股股本收益 | 24 | |||||||||
-每股基本收益(美元) | 45.61 | 98.91 | ||||||||
-稀釋後每股收益(美元) | 45.61 | 98.91 | ||||||||
重大會計政策説明 | 2 | |||||||||
附註1至33是財務報表的組成部分 | ||||||||||
這是我們雙日報告中提到的損益表。 |
42
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截至2022年3月31日的獨立權益變動表
截至 | 截至 | |||||||||
注:編號 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||||
資產 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||
A)庫存 | 16 | - | - | |||||||
B)金融資產 | ||||||||||
(一)其他應收款 | 9 | - | - | |||||||
(2)應收貿易賬款 | 10 | 2,260,501.75 | 3,085,823.12 | |||||||
(3)現金和現金等價物 | 12 | 432,138.21 | 788,501.04 | |||||||
(四)其他金融資產 | 11 | 47,454.90 | 49,665.44 | |||||||
C)其他流動資產 | 13 | 1,236,260.09 | 886,031.74 | |||||||
流動資產總額 | 3,976,354.95 | 4,810,021.34 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||||
A)財產、廠房和設備、淨值 | 7 | 7,428,380.92 | 7,028,337.18 | |||||||
B)基本建設在製品 | 7 | 837,495.64 | 738,359.79 | |||||||
C)無形資產 | 8 | 339,494.63 | 246,490.58 | |||||||
D)開發中的無形資產 | 8 | - | - | |||||||
E)對聯營公司和合資企業的投資 | 9 | - | - | |||||||
F)金融資產 | ||||||||||
(I)其他投資 | 9 | - | - | |||||||
(2)應收貿易賬款 | 10 | - | - | |||||||
(Ii)其他非流動金融資產 | 11 | 450,638.12 | 518,496.57 | |||||||
G)其他非流動資產 | 15 | 105,066.70 | 170,553.96 | |||||||
G)遞延納税資產 | - | - | ||||||||
非流動資產總額 | 9.161,076.01 | 8.702,238.08 | ||||||||
持有待售資產 | - | - | ||||||||
總資產 | ||||||||||
13.137,430.96 | 13.512,259.42 | |||||||||
權益和負債 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
A)財務負債 | ||||||||||
(I)借款 | 16 | 6,542.37 | 61,472.48 | |||||||
(Ii)貿易應付款 | 21 | 6.747,565.37 | 8.786,464.78 | |||||||
(三)其他財務負債 | 22 | 6,388.69 | 17,579.49 | |||||||
(3)應付保證金 | - | - | ||||||||
B)僱員福利義務 | 19 | 119.53 | 55.11 | |||||||
C)其他流動負債 | 23 | 2.068,312.67 | 2789,961.95 | |||||||
D)規定 | 20 | - | - | |||||||
E)目前的納税義務 | 23A | 121,319.41 | 350,830.68 | |||||||
流動負債總額 | 8.950,248.04 | 12.006,364.49 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||
A)財務負債 | ||||||||||
(I)借款 | 16 | 5,244.27 | - | |||||||
(三)其他財務負債 | 17 | 20,449.46 | 23,954.43 | |||||||
B)僱員福利義務 | 19 | 44,657.07 | 27,496.67 | |||||||
C)規定 | 20 | - | - | |||||||
D)遞延納税義務 | 295,177.14 | 108,036.75 | ||||||||
非流動負債總額 | 365,527.94 | 159,487.85 | ||||||||
總負債 | 9,315,775.98 | 12,165,852.34 | ||||||||
承付款和或有事項 | 25 | 1,527,600.37 | 478,166.14 | |||||||
權益 | ||||||||||
A)股權股本 | 14 | 2,836.25 | 1,430.21 | |||||||
B)其他權益 | 15 | 3,818,818.73 | 1,344,976.87 | |||||||
公司所有者應佔權益 | 3,821,654.98 | 1,346,407.08 | ||||||||
非控制性權益 | - | - | ||||||||
總股本 | 3,821,654.98 | 1,346,407.08 | ||||||||
與持有待售資產直接相關的負債 | - | - | ||||||||
權益和負債總額 | ||||||||||
13,137,430.96 | 13,512,259.42 | |||||||||
- | - | |||||||||
重大會計政策説明 | 2 | |||||||||
附註1至33是財務報表的組成部分 | ||||||||||
這是我們雙日報告中提到的資產負債表。 |
43
SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2022年3月31日的獨立權益變動表
A.股權股本
(單位:美元) | ||||
截至2020年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 | |||
年內的變動 | - | |||
截至2021年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 | |||
年內的變動 | 1,406.04 | |||
截至2022年3月31日的期末餘額 | 2,836.25 |
B.其他權益
儲備和盈餘 | 其他綜合收益 | (單位:美元) | ||||||||||||||||||||||||||
權益 | 共享數量: | 保留 | 證券
溢價 儲備 | 外國 幣種 交易 儲量為 下沉 家公司 | 員工 福利, 實際的 收益/(虧損) | 總計 | ||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 | 10,000.00 | 254,727.18 | 18,542.42 | - | 274,699.81 | ||||||||||||||||||||||
發行股份 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的利潤/(虧損) | 989,142.82 | - | 989,142.82 | |||||||||||||||||||||||||
在此期間的行動 | - | |||||||||||||||||||||||||||
在業務合併中收購 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
本年度其他全面收入 | 82,947.79 | (383.34 | ) | 82,564.45 | ||||||||||||||||||||||||
當期綜合收益合計 | - | - | 989,142.82 | 82,947.79 | (383.34 | ) | 1,071,707.27 | |||||||||||||||||||||
在此期間的行動 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的期末餘額 | 1,430.21 | 10,000.00 | 1,243,870.00 | 101,490.21 | (383.34 | ) | 1,346,407.08 | |||||||||||||||||||||
發行股份 | 1,406.04 | 10,450.00 | 1,747,565.00 | 1,748,971.04 | ||||||||||||||||||||||||
本年度利潤/(虧損) | 697,742.72 | - | - | 97,742.72 | ||||||||||||||||||||||||
年內的變動情況 | - | |||||||||||||||||||||||||||
在業務合併中收購 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
本年度其他全面收入 | - | 20,009.78 | 8,524.36 | 28,534.14 | ||||||||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額 | 1,406.04 | 10,450.00 | 697,742.72 | 1,747,565.00 | 20,009.78 | 8,524.36 | 2,475,247.90 | |||||||||||||||||||||
在此期間的行動 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的期末餘額 | 2,836.25 | 20,450.00 | 1,941,612.72 | 1,747,565.00 | 121,499.99 | 8,141.02 | 3,821,654.98 |
重大會計政策説明
附註1至33是財務報表的組成部分
這是我們雙日報告中提到的權益變動表
44
SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
獨立的 截至2022年3月31日的年度現金流量表
截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | |||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||
A.經營活動的現金流 | ||||||||
税後利潤 | 697,742.72 | 989,142.82 | ||||||
調整為 | ||||||||
遞延税金 | 301,148.50 | 106,719.75 | ||||||
所得税 | 149,689.72 | 356,328.77 | ||||||
折舊及攤銷費用 | 593,010.93 | 214,217.74 | ||||||
融資成本 | 140,385.08 | 93,109.08 | ||||||
已回寫的各種餘額 | (27,301.01 | ) | - | |||||
重新計量確定福利計劃淨額 | 25,384.87 | 19,758.94 | ||||||
壞賬 | - | - | ||||||
預計信貸損失準備金 | 175,530.13 | 12,664.83 | ||||||
財務收入--其他利息 | (2,352.03 | ) | (10,350.55 | ) | ||||
營運資本變動前的營業利潤 | 2,053,238.91 | 1,781,591.38 | ||||||
盤存 | - | - | ||||||
應收貿易賬款 | 554,271.42 | (2,678,159.78 | ) | |||||
其他應收賬款 | - | - | ||||||
其他金融資產 | 99,412.93 | (463,846.02 | ) | |||||
其他資產 | (166,926.11 | ) | (293,279.76 | ) | ||||
應付貿易 | (2,552,713.06 | ) | 9,514,512.25 | |||||
其他財務負債 | (40,657.63 | ) | (43,361.15 | ) | ||||
其他負債 | 45,682.41 | - | ||||||
營運資金變動後的經營活動現金流 | (7,691.13 | ) | 7,817,456.92 | |||||
所得税(已繳)/退税(淨額) | (581,671.59 | ) | (79,197.98 | ) | ||||
經營活動現金流量淨額(A) | (589,362.72 | ) | 7,738,258.94 | |||||
B.投資活動產生的現金流 | ||||||||
購置不動產、廠房和設備及無形資產(包括資本預付款) | (1,336,806.25 | ) | (7,552,874.36 | ) | ||||
收到的利息 | 2,352.03 | 10,350.55 | ||||||
持有待售 | ||||||||
對原始到期日超過三個月的銀行存款的投資 | - | - | ||||||
其他銀行餘額 | ||||||||
用於投資活動的現金流量淨額(B) | (1,334,454.22 | ) | (1,334,454.22 | ) | ||||
C.融資活動的現金流 | 18,699.80 | 60,668.92 | ||||||
短期借款收益 | ||||||||
償還長期借款 | - | |||||||
償還短期借款--董事貸款 | (60,480.60 | ) | ||||||
發行股權所得款項 | 1,747,049.98 | |||||||
利息 | (136,571.90 | ) | (89,173.78 | ) | ||||
已發放貸款 | - | |||||||
貸款已償還ACK | ||||||||
用於籌資活動的現金流量淨額(C) | 1,568,697.28 | (28,504.86 | ) | |||||
現金和現金等價物淨額增加(A+B+C) | (355,119.66 | ) | 167,230.27 | |||||
年初的現金和現金等價物 | 788,501.04 | 619,923.39 | ||||||
外幣和現金等價物的折算匯兑差額 | (1,243.17 | ) | 1,347.38 | |||||
在企業合併中收購 | - | - | ||||||
年終現金和現金等價物(見附註12) | 432,138.21 | 788,501.04 |
45
SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2022年3月31日的年度財務報表附註
3 | 與客户簽訂合同的收入 |
分類 收入信息
截至該年度為止 | 截至該年度為止 | |||||||
2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | |||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||
服務類型 | ||||||||
訂閲費收入 | 14,967,550.04 | 13,861,971.40 | ||||||
配送費/運費 | 3,965,362.46 | 2,422,445.21 | ||||||
廣告收入 | 2,288,160.76 | - | ||||||
激活費用(機頂盒) | 547,889.95 | 2,102,698.91 | ||||||
其他 | 37,039.33 | 349,857.57 | ||||||
與客户簽訂合同的總收入 | ||||||||
21,806,002.54 | 18,736,973.09 | |||||||
收入確認的時機 | ||||||||
在時間點傳輸的服務 | 21,806,002.54 | 18,736,973.09 | ||||||
隨時間推移而轉移的服務 | - | - | ||||||
21,806,003 | 18,736,973 |
截至該年度為止 | 截至該年度為止 | |||||||
3月31日, 2022 | 3月31日, 2021 | |||||||
電纜 | 電纜 | |||||||
收入 | 21,806,002.54 | 18,736,973.09 | ||||||
外部客户 | 21,806,002.54 | 18,736,973.09 | ||||||
網段間 | ||||||||
21,806,002.54 | 18,736,973.09 | |||||||
減去:部門間調整和抵銷 | - | - | ||||||
與客户簽訂合同的總收入 | 21,806,003 | 18,736,973 |
46
合同餘額
下表提供了以下合同的應收賬款、合同資產和合同負債信息
截至該年度為止 | 截至該年度為止 | |||||||
2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | |||||||
應收賬款,包括在應收賬款中 | 2,260,502 | 3,085,823 | ||||||
在企業合併中收購的應收賬款 | - | - | ||||||
應收賬款,計入“持有待售資產” | - | - | ||||||
合同資產 | - | - | ||||||
合同責任 | - | - |
履約義務
收入是根據與客户的合同中指定的對價 來衡量的。公司在將商品或服務的控制權轉讓給客户時確認收入。
其他營業收入 | ||||||||||
4 | 其他收入 | - | - | |||||||
雜項收入 | 1,420.90 | 382.68 | ||||||||
已回寫的各種餘額 | 27,301.01 | - | ||||||||
28,721.91 | 382.68 |
其他收入 | ||||||||||
4A | 其他收入 | - | - | |||||||
雜項收入- | - | - | ||||||||
已回寫的各種餘額 | - | - | ||||||||
- | - |
47
1 | 企業信息 |
SRI SAI電纜和寬帶私人有限公司(“本公司”) 在印度註冊,於16日註冊成立。
2018年5月,主要目標為作為MSO提供有線電視運營商相關服務的業務 。公司以機頂盒訂閲和激活費的形式向LCO提供服務。該公司還以配送費的形式向各廣播公司提供多種類型的服務 。公司在印度泰爾幹納邦、安得拉邦、科拉邦等地設有分支機構。
2 | 重大會計政策 |
(a) | 編制、計量和重大會計政策的依據 |
(i) | 遵守國際財務報告準則 |
SRI電報和寬頻私人有限公司的財務報表是根據國際財務報告準則(IFRS)和IFRS解釋委員會(IFRS IC)發佈的適用於根據IFRS進行報告的公司的解釋編制的。財務報表符合國際會計準則理事會(IASB)發佈的IFRS 。
(Ii) | 準備的基礎 |
公司的本位幣是“盧比”, 然而,財務報表是以“美元”編制的,“美元”是公司的本位幣和報告貨幣 ,除非另有説明,否則所有金額都四捨五入為兩位小數。
(Iii) | 測量基礎 |
歷史成本慣例
財務報表按歷史成本慣例按權責發生制編制。
財務報表按歷史成本編制,但下列資產和負債按公允價值計量:
● | 按公允價值計量的某些金融資產和負債(指有關金融工具的會計政策) |
● | 按精算估值計算的員工固定福利計劃 |
公允價值是指在當前市場 條件下,在計量日期市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收取的價格,無論該價格是直接可觀察到的還是使用另一種估值方法估計的。在確定資產或負債的公允價值時,如果市場參與者 在計量日為資產或負債定價時會考慮該資產或負債的特徵,則公司會考慮該資產或負債的特徵。
(Iv) | 公司採用的新的和修訂的標準 |
所有適用的標準都得到了公司的嚴格執行和應用
48
(v) | 尚未採用的新標準和解釋 |
本公司尚未適用以下已發佈但尚未生效的新的和修訂的國際財務報告準則:
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正會計政策披露
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計政策披露(國際會計準則1和國際財務報告準則實務報表2修正案)》,旨在幫助實體決定在其財務報表中披露哪些會計政策。《國際會計準則》第1號修正案要求各實體披露其重要會計政策,而不是披露其重要會計政策。《國際財務報告準則實務聲明2》修正案就如何將重要性概念應用於會計政策披露提供了指導。本公司預計這一修訂不會對其財務報表產生任何重大影響。
對《國際會計準則》第8號會計估計定義的修正
2021年2月,國際會計準則理事會發布了《會計估計的定義(國際會計準則第8號修正案)》,以幫助實體區分會計政策和會計估計。會計估計數變動的定義 已改為會計估計數的定義。根據新的定義,會計估計數是“財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額”。如果會計政策要求財務報表中的項目以涉及計量不確定性的方式進行計量,則實體進行會計估計。 本公司預計這一修訂不會對其財務報表產生任何重大影響。
修正國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税額
2021年5月,國際會計準則理事會發布了《與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金》(國際會計準則修正案),明確了公司如何對租賃和退役債務等交易的遞延税金進行會計處理。修正案 縮小了《國際會計準則》第12號第15段和第24段中承認豁免的範圍(承認豁免),使其不再適用於在初次確認時產生同等應税和可抵扣臨時差額的交易。 公司正在財務報表中評估影響(如果有的話)。
對國際財務報告準則第16號出售和回租中租賃責任的修訂
2022年9月,國際會計準則委員會發布了“銷售和回租中的租賃負債(國際財務報告準則第16號修正案)”,修訂後明確了賣方和承租人隨後如何計量銷售和回租交易, 滿足國際財務報告準則第15號要求的交易將作為銷售入賬。本公司預計這項修訂不會對其財務報表有任何重大影響。
《國際會計準則》第1號非流動負債與公約的修正案2
2022年10月,國際會計準則理事會發布了《非流動負債公約(國際會計準則第1號修正案)》,明確了實體必須在報告期後12個月內遵守的條件對負債分類的影響。本公司預期有關修訂不會對其財務狀況表內的非流動負債分類 有任何重大影響。
對《國際會計準則1》負債分類的修正
2020年1月,國際會計準則理事會發布了《流動負債分類》或《非流動負債分類》的最終修訂,這些修訂僅影響財務狀況表中負債的列報。它們澄清,將負債歸類為流動負債或非流動負債,應以報告期結束時存在的權利為依據,並調整所有受影響的 段的措辭,以提及將清償推遲至少十二個月的“權利”。該分類不受有關實體是否會行使其推遲清償債務的權利的預期的影響。它們明確指出,結算是指將現金、股權工具、其他資產或服務轉移給交易對手。本集團預期該等修訂不會對其財務狀況表內的負債列報有任何重大影響
49
(b) | 細分市場報告 |
運營部門的報告方式與提供給首席運營決策者(CODM)的內部報告一致。
公司董事會任命了首席執行官(CEO),以評估公司的財務業績和地位,並做出戰略決策。 首席執行官已被確定為公司規劃的首席運營決策者。
(c) | 當前分類與非當前分類 |
本公司按流動/非流動分類在資產負債表中列報資產和負債。
在下列情況下,資產被視為流動資產:
預計在正常運營週期內實現或打算出售或消費
預計在報告期後12個月內實現,或
現金 或現金等價物,除非在報告期後至少12個月內不得兑換或用於清償債務
持有主要是為了交易目的
所有其他資產 均歸類為非流動資產。
在下列情況下,責任是流動的:
預計在正常運行週期內結算
應在報告期後12個月內結清,或
沒有無條件的權利將債務的清償時間推遲到主要出於交易目的的報告期後至少12個月。
所有其他負債均歸類為非流動負債。
經營週期是指從收購待處理資產到以現金和現金等價物變現之間的時間。公司已確定12個月為其運營週期 。
(d) | 與客户簽訂合同的收入 |
收入根據已批准的合同確認,該合同涉及向客户轉讓服務,其金額反映了該實體預期有權交換該等商品或服務的對價 。收入按已收或應收對價的公允價值計量,並計入折扣、回扣、銷售退税等金額。
● | 訂閲收入包括訂閲用户的訂閲。 運營收入按基礎訂閲計劃或與相關訂閲者的協議按應計制確認。 |
● | 運輸/投放/營銷獎勵是根據與相關廣播公司的協議按權責發生制確認的。 |
● | 租用線路收入根據與相關用户/電信公司的協議按應計制確認。 |
● | 廣告收入在相關廣告 播出時確認。 |
公司代表政府徵收商品和服務税(GST),因此,這不是給公司帶來的經濟利益。因此,它被排除在收入之外。
50
(e) | 外幣 |
本位幣和列報貨幣
公司財務報表中包含的項目使用公司運營所處的主要經濟環境的貨幣(“本位幣”)進行計量。 財務報表以美元列報,這是公司的列報貨幣。
交易記錄和餘額
外幣交易使用交易日期的匯率折算為本位幣。結算該等交易所產生的匯兑損益及按年終匯率換算以外幣計值的貨幣資產及負債所產生的匯兑損益一般於損益中確認。如果它們與合格現金流對衝和合格投資淨額對衝有關,或可歸因於外國業務的部分淨投資,則它們在股本中遞延。
與借款有關的匯兑損益在損益表中財務成本內列報。所有其他匯兑損益在損益表中按淨額列報,包括其他損益。
按公允價值以外幣計量的非貨幣項目按公允價值確定之日的匯率折算。按公允價值列賬的資產和負債的換算差額作為公允價值損益的一部分進行報告。例如,非貨幣性資產和負債的折算差額,如通過損益以公允價值持有的股權,在損益中確認為公允價值損益的一部分,而非貨幣性資產的折算差額,如通過其他全面收益按公允價值分類的股權,在其他全面收益中確認。
(f) | 金融工具 |
金融資產
(一)分類
自2019年4月1日起,本公司將其金融資產分類為以下計量類別:
-隨後將按公允價值(通過保監處或損益表)計量的資產;以及
-那些將按攤餘成本計量的資產。
分類取決於實體管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款。對於按公允價值計量的資產,損益將計入損益或保監處。對於並非為交易而持有的股權工具投資,這將取決於本公司在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇,以通過其他全面收益(FVOCI)按公允 價值計入股權投資。
當且僅當 其管理債務投資的業務模式發生變化時,該公司才對債務投資進行重新分類。
(二)承認和解除承認
購買和出售金融資產的常規方式在交易日確認,也就是公司承諾購買或出售資產的日期。當 從金融資產收取現金流的權利已屆滿或已轉讓,而本公司實質上已轉讓所有權的所有風險及回報時,金融資產即告終止確認。
(Iii)量度
在初步確認時,本公司按其公允價值計量金融資產,如屬非按公允價值計提損益(FVPL)的金融資產,則按直接可歸因於收購該金融資產的交易成本計量。在FVPL結轉的金融資產的交易成本計入損益。
在確定其現金流是否僅用於支付本金和利息時,已嵌入衍生品的金融資產被視為其整體。
51
債務工具
債務工具的後續計量取決於公司管理資產的業務模式和資產的現金流特徵。本公司將其債務工具分為三個計量類別:
-攤餘成本:為收集合同現金流而持有的資產 僅代表本金和利息的支付,按攤餘成本計量。這些金融資產的利息收入採用實際利率法計入金融收入。終止確認產生的任何損益直接在損益中確認,並在其他損益中與匯兑損益一起列報 。減值損失在損益表中作為單獨的項目列示。
-FVOCI:為收集合同現金流和出售金融資產而持有的資產,其中資產的現金流僅代表 本金和利息的支付,按FVOCI計量。除確認在損益中確認的減值損益、利息收入及匯兑損益外,賬面金額的變動均於保監處計提。當該金融資產終止確認時,先前於保監處確認的累計損益由權益重新分類至損益 並於其他損益中確認。這些金融資產的利息收入採用有效的 利率法計入金融收入。匯兑損益在其他損益中列示,減值費用在損益表中單獨列示。
-FVPL:不符合攤銷成本或FVOCI標準的資產按FVPL計量。債務投資的收益或虧損隨後在FVPL計量 在損益中確認,並在產生該收益/(虧損)的期間在其他收益/(虧損)中淨額列報。
股權工具
本公司隨後按公允價值計量所有股權投資 。如本公司管理層已選擇列報保監處股權投資的公允價值損益,則在終止確認該項投資後,並無將公允價值損益重新分類為損益。當本公司收受款項的權利確立後,來自該等投資的股息 將繼續在損益中確認為其他收入。
FVPL金融資產的公允價值變動在損益表中確認為其他損益(視適用情況而定)。在FVOCI計量的股權投資的減值損失(以及減值損失的沖銷)沒有與公允價值的其他變化分開報告。
(四)減值
本公司以前瞻性方式評估與其按攤銷成本及FVOCI計提的債務工具相關的預期信貸損失。採用的減值方法取決於 信用風險是否大幅增加。
僅就應收貿易賬款而言,本公司 根據歷史趨勢、行業慣例和實體經營所處的業務環境或任何其他適當基準計量與應收貿易賬款相關的預期信貸損失。所應用的減值方法取決於信用風險是否有顯著增加。
金融負債
初始識別和測量
所有金融負債初步按公允價值確認,就貸款及借款及應付款項而言,則按直接應佔交易成本淨額確認。本公司的財務負債包括貿易和其他應付款項、貸款和借款,包括銀行透支和衍生金融工具。
後續測量
按攤銷成本計算的金融負債:在最初 計量後,此類金融負債隨後按實際利率法按攤銷成本計量。攤銷成本是通過考慮收購的任何折扣或溢價以及作為EIR不可分割的一部分的費用或成本來計算的。 EIR攤銷包括在損益表的財務成本中。
52
借款
借款初步按公允價值扣除所產生的交易成本淨額確認。借款隨後按攤銷成本計量。所得款項(扣除交易成本)與贖回金額之間的任何差額,均按EIR法於借款期間的損益表中確認。
貿易和其他應付款
這些金額是指在財政年度結束前向本公司提供的貨物和服務的負債,但尚未支付。除非在報告期後12個月內未到期付款,否則貿易和其他應付賬款按流動負債列報。該等權益最初按其公允價值確認,其後按實際利息法按攤銷成本計量。
財務保障義務
財務擔保的公允價值被確定為 債務工具項下的合同付款與在沒有擔保的情況下需要的付款之間的現金流量淨值差額的現值,或因承擔債務而應向第三方支付的估計金額。 如與子公司、合資企業或聯營公司的貸款或其他應付款項有關的擔保不提供補償, 於過渡日期的公允價值計入繳款,並確認為股權投資成本的一部分。
不再認識
金融資產
當金融資產的現金流的合同權利 到期,或在金融資產所有權的幾乎所有風險和回報被轉移的交易中,公司轉讓了接受合同現金流的權利,或者公司既不轉移也不保留實質上所有所有權的風險和回報,並且不保留對金融資產的控制權時,公司終止確認金融資產。
本公司進行交易,轉讓在其財務狀況表中確認的資產,但保留轉讓資產的全部或基本上全部風險和回報。在這些情況下,轉讓的資產不會被取消確認。
財務負債
當合同義務被解除、取消或到期時,公司將終止確認財務責任。本公司亦於金融負債條款經修訂而經修訂負債的現金流量有重大不同時,終止確認金融負債,在此情況下,按經修訂條款確認的新金融負債 按公允價值確認。
終止確認金融負債時,賬面價值與支付的對價(包括轉讓的任何非現金資產或承擔的負債)之間的差額 計入損益。
(g) | 物業、廠房及設備 |
物業、廠房和設備資產按成本減去累計折舊和累計減值損失(如有)入賬。成本包括直接可歸因於採購項目的支出。
只有當與項目 相關的未來經濟利益可能流向公司且項目的成本可以可靠計量時,後續成本才計入資產的賬面金額或視情況確認為單獨的資產。作為單獨的 資產入賬的任何組件的賬面價值在更換時取消確認。所有其他維修和保養在發生維修費用的報告期內記入損益表。
在建工程(CWIP)包括截至資產負債表日的物業、安裝/開發中的廠房和設備的成本。所有與項目相關的支出,即。土木工程、 安裝中的機械、施工和安裝材料、項目施工附帶/可歸因於項目建設的開工前支出、在商業運營日期之前發生的借款成本和試運行支出列於CWIP項下。財產、廠房和設備從財務報表中取消確認,無論是在處置中還是在退出現役使用時。處置或報廢財產、廠房和設備的損益 通過將收益與賬面金額進行比較來確定。這些在損益表中確認。
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折舊方法、預計使用壽命和剩餘價值
折舊按物業、廠房及設備的成本減去其估計使用年限內的估計剩餘價值後的成本(br})計算,一般於損益中確認。租賃資產按租賃期及其使用年限中較短的一項進行折舊 ,除非合理確定本公司將於租賃期結束時取得所有權。土地不會貶值。
本期間和比較期間的財產、廠房和設備的估計使用壽命 如下:
建築 | 60年 | |
廠房和設備 | 3-13年 | |
計算機和設備 | 3年 | |
車輛 | 8年 |
折舊方法、使用年限及剩餘價值於每個報告日期進行審核,並於適當時作出調整。
(h) | 投資性物業 |
投資物業最初按成本計量,其後按公允價值計量,當中的任何變動均在損益中確認。
出售投資物業的任何收益或虧損(按出售所得款項淨額與該項目的賬面金額之間的差額計算)在利潤 或虧損中確認。當出售先前分類為物業、廠房及設備的投資物業時,包括在重估儲備內的任何相關金額將轉移至留存收益。
投資物業60年內按直線折舊 。
(i) | 無形資產 |
單獨購買的無形資產最初按成本計量。在企業合併中收購的無形資產在收購日按公允價值確認。其後,無形資產按成本減去任何累計攤銷及累計減值虧損(如有)列賬。
無形資產的使用年限被評估為有限或不確定。有限年限無形資產在其預期使用年限內按直線攤銷。 按有限年限無形資產主要類別估計的使用年限如下:
商業權利 | 10-20年 | |
商標/版權權 | 5年 | |
計算機軟件 | 5年 |
有限期無形資產的攤銷期限及攤銷方法於每個財政年度末進行檢討,並於適當時作出預期調整。
對於無限年限無形資產,對無限期年限的評估每年進行一次審查,以確定其是否持續,如果不是,則根據修訂後的預期估計進行減值或變更。
商譽最初根據企業合併的會計政策進行確認。這些資產不攤銷,但每年進行減值測試。
(j) | 借款成本 |
直接歸因於收購、建造或生產資產的借款成本需要相當長的時間才能為其預期的使用或銷售做好準備, 將作為資產成本的一部分進行資本化。所有其他借款成本都在發生的期間內支出。借款成本 包括一個實體因資金借款而產生的利息和其他成本。
54
(j) | 條文 |
撥備確認當公司因過去的事件而負有目前的法律或推定義務時,很可能需要流出資源來清償 義務,並且可以可靠地估計金額。未計提未來營業虧損撥備。
如果有許多類似的債務,則在結算時需要資金流出的可能性是通過將債務類別作為一個整體加以考慮來確定的。即使同一類別債務中的任何一個項目的資金外流可能性可能很小,也會確認撥備。
(k) | 撥備是按管理層在報告所述期間終了時結清當前債務所需支出的最佳估計數的現值計量的。用來確定現值的貼現率是税前利率,反映了當前市場對貨幣時間價值的評估以及負債特有的風險 。因時間推移而增加的撥備確認為財務成本。 |
(l) | 或有負債和或有資產 |
或有負債是在因過去事件而可能產生的債務 時披露的,而該債務的存在只能通過發生或不發生一個或多個不完全在本公司控制範圍內的不確定的未來事件來確認,或者當過去事件產生的當前債務不可能需要清償資源外流或無法對金額進行可靠估計時才予以確認。 無論如何在財務報表中披露,或有資產都不會確認。
(m) | 租賃 |
如果合同傳達了在一段時間內控制已確定資產的使用的權利,則該合同是租賃或包含租賃
作為承租人的公司
經營租約項下的應付租金 於有關租賃期內按直線原則計入損益表。作為簽訂經營租賃的激勵因素的已收和應收收益 也以直線方式在租賃期內分攤。
本公司將 合同內的每個租賃組成部分作為租賃與合同的非租賃組成部分分開核算,並根據租賃組成部分的相對獨立價格和非租賃組成部分的合計獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃 組成部分。
公司確認使用權資產,該資產代表其在租賃開始日使用標的資產的權利。初始時計量的使用權資產成本應包括對租賃負債的初始計量金額 對在開始日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵進行調整的金額,加上任何初始直接成本以及承租人拆除和移走標的資產或修復標的資產或場地將產生的成本的估計。使用權資產隨後按成本減去任何 累計折舊、累計減值損失(如有)計量,並根據租賃負債的任何重新計量進行調整。使用權資產自開始之日起按直線法折舊,以租賃期或使用年限較短者為準。使用權資產的估計使用年限與財產、廠房和設備的估計使用年限相同。只要有任何跡象表明使用權資產的賬面價值可能無法收回,就會對其進行減值測試。減值虧損(如有)於損益中確認。
公司按租賃開始日未支付的租賃付款的現值計量租賃負債。 租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現,如果該利率可以輕易確定的話。如果該利率 不能輕易確定,則該公司使用遞增借款利率。對於具有合理相似特徵的租賃,公司 可在逐個租賃的基礎上,採用特定於租賃的遞增借款利率或 整個投資組合的遞增借款利率。租賃支付應包括固定付款、可變租賃付款、剩餘價值擔保、在公司合理確定將行使購買選擇權的情況下執行購買選擇權的價格,以及在租賃期限反映承租人行使終止租賃選擇權的情況下支付終止租賃的罰款。租賃負債其後重新計量 ,方法是增加賬面金額以反映租賃負債的利息,減少賬面金額以反映已支付的租賃付款,以及重新計量賬面金額以反映任何重估或租賃修訂或修訂實質上固定的租賃付款。本公司確認因修訂而重新計量租賃負債的金額為對使用權資產及損益的調整,視乎修訂的性質而定。如使用權資產的賬面值減至零,而租賃的計量進一步減少,本公司已選擇不將IFRS 16租賃的要求 適用於租期為12個月或以下的所有資產的短期租賃,以及標的資產價值較低的租賃。與該等租賃相關的租賃付款按直線法確認為租賃期內的支出。
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作為出租人的公司
在租賃開始時,本公司將其每份租賃分類為經營性租賃或融資租賃。本公司 按直線法於租賃期內將根據營運租賃收取的租賃付款確認為收入。就融資租賃而言,融資收入按反映出租人在租賃中的投資淨額的恆定定期回報率的模式在租賃期內確認。當本公司為中間出租人時,其於總租約及分租約中的權益分別入賬。它參照總租約產生的使用權資產,而不是標的資產,評估分租約的租賃分類。如果總租約是本公司適用上述豁免的短期租約,則將該分租約歸類為經營性租約。
如果一項安排包含租賃和非租賃部分,則本公司採用IFRS 15與客户簽訂的合同收入來在合同中分配對價。
(n) | 政府撥款 |
與非貨幣性資產相關的政府贈款按面值確認。補償本公司開支的贈款 在確認該等開支的同一期間內按系統基準於損益表確認。補償本公司資產成本的贈款 在相關資產資本化後的預期使用年限內按系統基準在損益表中確認。
(o) | 員工福利 |
對定義繳費計劃的付款在到期時作為費用 計入。向國家管理的養老金計劃支付的款項作為對固定繳款計劃的付款處理 如果公司在該計劃下的義務與固定繳款計劃中產生的義務相同。
非阿聯酋國民的僱員服務終了福利撥備是根據《國際會計準則》第19號僱員福利的預測單位成本法,同時考慮到阿聯酋勞動法。該撥備乃根據界定福利責任的現值確認。
固定福利債務的現值是根據平均年薪增長率、非阿聯酋國民的平均就業年限和適當的貼現率計算得出的。所使用的假設是在每個期間的 一致基礎上計算的,並反映了管理層的最佳估計。折現率是根據報告日目前市場收益率的最佳可用估計,參考優質公司債券或其他基準(如適用)設定的。
(p) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括手頭現金和活期存款以及其他短期高流動性投資,可隨時轉換為已知金額的現金,並受價值變化的微不足道的 風險影響。
(q) | 分紅 |
對本公司股東的股息分配 在批准股息期間的財務報表中確認為負債。
(r) | 處置/待售資產 |
資產 可以單獨處置,也可以作為處置公司的一部分。一旦決定處置一項資產,該資產將被歸類為“持有以待出售”,不再折舊。被歸類為“持有待售”的資產必須在財務報表中披露。●如果資產的賬面價值將主要通過銷售交易收回,而不是通過繼續使用,則被視為持有以供出售。將資產歸類為待售資產的標準如下:
-它必須在目前的條件下立即可供銷售,
-其出售的可能性必須很高,並且
-必須出售,而不是放棄
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(s) | 税收 |
所得税支出是指當期税和遞延税(包括最低替代税)的總和。除與直接於權益或其他全面收益中確認的項目 有關的項目外,税項在損益表中確認,在這種情況下,該税項也直接在權益或其他全面收入中確認。對最初在權益或其他全面收益中確認的項目的任何隨後直接税的變化也在 權益或其他全面收益中確認,此類變化可能是由於税率的變化。
本集團的本期税項負債以本年度的應課税溢利為基礎,並按資產負債表日已頒佈或實質實施的税率計算。
遞延税項資產及負債採用資產負債表負債法確認,計提資產負債表內資產及負債的賬面值與計算應課税溢利時所用的相應課税基準之間的暫時性差異。
因商譽而產生的應課税暫時性差異及, 除業務合併外,對既不影響會計利潤亦不影響應課税利潤的資產或負債的初始確認不計提。遞延税項負債確認於附屬公司及聯營公司的投資所產生的應課税暫時性差額及合營企業的權益,除非本公司能夠控制暫時性差額的沖銷 ,而暫時性差額很可能在可預見的將來不會沖銷。遞延税額乃根據資產負債賬面值的預期變現或結算方式,按資產負債表日已實施或實質實施的税率計提。
遞延税項資產的賬面金額於每個資產負債表日進行審核,並根據所有現有證據的權重進行調整,以反映可能變現的金額。 遞延税項按負債結清或資產變現期間預期適用的税率計算。 遞延税項資產及負債不會貼現。遞延税項在損益表中計入或記入貸方,但與直接計入權益的項目有關的項目除外,在這種情況下,遞延税項亦計入權益內。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷,且與同一税務機關徵收的所得税有關時,遞延税項資產及負債予以抵銷。本公司擬按淨值結算當期税項資產及負債。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債相抵銷,且與同一税務機關徵收的所得税有關時,遞延税項資產及負債予以抵銷。本公司擬按淨值結算當期税項資產及負債。
(t) | 企業合併與商譽 |
本集團將收購法應用於業務合併的會計處理 。本公司為取得業務控制權而轉讓的代價,按本公司於收購日(即本公司取得被收購方控制權的日期)所轉讓的資產、產生及承擔的負債及已發行股權的公允價值的總和計算,包括因或有代價安排而產生的任何資產或負債的公允價值。收購相關成本在損益表中確認為已發生,但與發行債務或股權證券有關的部分除外。
在業務合併中收購的可確認資產和承擔的負債最初按收購日的公允價值計量。
在企業合併中收購併從商譽中單獨確認的無形資產最初按收購日的公允價值確認(視為其成本)。
商譽是指轉讓的對價和確認的非控股權益的總和的超額部分。
在初始確認後,在企業合併中獲得的具有確定使用年限的無形資產按成本減去累計攤銷和累計減值損失 按與單獨收購的無形資產相同的基準報告。
使用年限不定的商譽及無形資產(如有)於每個年度報告期末進行減值測試。
如果收購的淨資產的公允價值超過轉移的總對價的 ,超出的部分稱為交易收益。如果是廉價收購,本公司在確認與此有關的收益之前,確定是否有明確的證據表明將業務合併歸類為廉價收購的根本原因。此後,本公司重新評估其是否正確地確認了所有收購的資產和承擔的負債,並確認了確認的任何額外資產或負債,此後的任何收益均在損益表中確認。
或有對價分為權益 或財務負債。歸類為金融負債的金額隨後按公允價值重新計量,並在損益表中確認公允價值變動。
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(u) | 每股收益 |
每股基本收益的計算方法為:本年度歸屬於本公司所有者的淨利潤或虧損除以本年度已發行股本的加權平均數。
就計算攤薄每股盈利的目的而言,本年度的純利或虧損及本年度已發行股本的加權平均數 已按所有攤薄潛在股本股份的影響作出調整。
(v) | 關鍵會計判斷和估計的主要來源 不確定性 |
(A)財產、廠房和設備的使用壽命:
評估有用的經濟壽命和攤銷這些資產的方法需要判斷。折舊及攤銷乃根據選定的有用經濟年限計入損益表,這需要估計本公司預期消耗資產所體現的未來經濟利益的期間及概況 。該公司至少每年一次審查其有用的經濟壽命。
(B)準備金和或有負債的估計:
由於無法準確預測未決事項的結果,因此需要管理層判斷來估計針對本公司的或有、索賠、訴訟等方面可能的資源流出 。
(C)準備金和或有負債的估計:
使用年限預計信用損失準備是根據歷史信用損失經驗計算的。
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SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
本年度的 告一段落 |
本年度的 告一段落 |
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3月
31, 2022 |
3月
31, 2021 |
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5 | 收入成本 | (單位:美元) | (單位:美元) | |||||||
廣播商/訂閲費 | 14,660,707.09 | 10,972,047.19 | ||||||||
機頂盒安裝和激活費用 | 638,408.94 | 2,301,863.09 | ||||||||
佈線費用 | 5,369.91 | 453,178.04 | ||||||||
帶寬費用 | 1,148,868.52 | 363,280.86 | ||||||||
設備租賃費 | 46,624.50 | 94,010.75 | ||||||||
編程費用 | 14,471.79 | 10,915.25 | ||||||||
16,514,450.75 | 14,195,295.18 | |||||||||
5A | 人員編制費用 | |||||||||
薪酬和激勵措施 | 489,140.25 | 401,730.91 | ||||||||
對公積金的供款 | 35,511.20 | 41,885.50 | ||||||||
分紅費用 | 25,384.87 | 19,758.94 | ||||||||
工作人員福利開支 | 28,501.22 | 10,893.17 | ||||||||
578,537.54 | 474,268.52 | |||||||||
5B | 其他運營費用 | |||||||||
電費 | 59,973.42 | 48,731.27 | ||||||||
維修保養費用 | 154,621.51 | 183,505.46 | ||||||||
商務推廣費用 | 2,534.81 | 22,925.13 | ||||||||
經營租賃租金 | 18,582.94 | 24,879.01 | ||||||||
監管費用 | 17,178.64 | 7,140.26 | ||||||||
交通費和旅費 | 26,530.77 | 19,060.57 | ||||||||
佣金收費 | 2,388,765.26 | 2,055,189.55 | ||||||||
預計信貸損失準備金 | 175,530.13 | 12,664.83 | ||||||||
壞賬核銷 | - | - | ||||||||
法律和專業費用 | 57,459.50 | 21,454.63 | ||||||||
其他運營費用 | 65,608.08 | 26,358.43 | ||||||||
2,966,785.06 | 2,421,909.14 | |||||||||
6A | 財務和其他收入 | |||||||||
銀行存款和持有至到期投資的利息 | - | - | ||||||||
銀行存款和攤銷成本投資的利息 | - | - | ||||||||
指定為FVTPL的金融資產的淨收益 | - | - | ||||||||
對他人的興趣 | 2,352.03 | 10,350.55 | ||||||||
所得税退還利息 | - | - | ||||||||
其他收入 | - | - | ||||||||
2,352.03 | 10,350.55 | |||||||||
6 | 財務和其他成本 | |||||||||
銀行透支、貸款和其他金融負債的利息 | 1,932.98 | - | ||||||||
代收費用 | 110,162.29 | 76,927.00 | ||||||||
借款匯兑損失 | - | - | ||||||||
租賃利息的責任 | 3,813.16 | 3,935.29 | ||||||||
其他 | 24,476.65 | 12,246.79 | ||||||||
140,385.08 | 93,109.08 | |||||||||
總借款成本 | 140,385.08 | 93,109.08 | ||||||||
減去:計入合格資產成本的金額 | - | - | ||||||||
140,385.08 | 93,109.08 |
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
7財產、廠房和設備(按成本計算)
(單位:美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
描述 | 建房 | 廠房和設備 | 資產使用權--辦公用房 | 車輛 | 電腦 設備 |
總計 | 基建工程正在進行中 | |||||||||||||||||||||
總賬面價值 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日 | 33,347.10 | 506,430.19 | 23,783.31 | - | 8,880.08 | 572,440.68 | 67,362.77 | |||||||||||||||||||||
加法 | - | 6,643,495.69 | 32,938.37 | 21,182.40 | 766.08 | 6,698,382.54 | 670,997.02 | |||||||||||||||||||||
目擊證人 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | - | |||||||||||||||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 33,347.10 | 7,149,925.88 | 56,721.68 | 21,182.40 | 9,646.16 | 7,270,823.22 | 738,359.79 | |||||||||||||||||||||
加法 | 978,991.00 | 1,398.40 | 980,389.40 | 99,135.85 | ||||||||||||||||||||||||
處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||
調整 | ||||||||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | ||||||||||||||||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | 33,347.10 | 8,128,916.88 | 56,721.68 | 21,182.40 | 11,044.56 | 8,251,212.62 | 837,495.64 | |||||||||||||||||||||
累計折舊和減值損失 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年3月31日 | 339.86 | 21,322.67 | 5,785.15 | - | 853.16 | 28,300.84 | - | |||||||||||||||||||||
按年收費 | 501.65 | 198,103.97 | 11,826.23 | 970.62 | 2,782.73 | 214,185.20 | ||||||||||||||||||||||
處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
匯兑差異 | - | |||||||||||||||||||||||||||
分類為持有待售資產 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 841.51 | 219,426.64 | 17,611.38 | 970.62 | 3,635.89 | 242,486.04 | - | |||||||||||||||||||||
按年收費 | 500.08 | 560,025.04 | 13,999.37 | 2,611.73 | 3,209.44 | 580,345.66 | ||||||||||||||||||||||
處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | 1,341.59 | 779,451.68 | 31,610.75 | 3,582.35 | 6,845.33 | 822,831.70 | - | |||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的淨區塊 | 32,505.59 | 6,930,499.24 | 39,110.30 | 20,211.78 | 6,010.27 | 7,028,337.18 | 738,359.79 | |||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的淨區塊 | 32,005.51 | 7,349,465.20 | 25,110.93 | 17,600.05 | 4,199.23 | 7,428,380.92 | 837,495.64 |
備註:
a | 作為抵押的財產、廠房和設備 |
有關本公司以物業、廠房及設備作抵押的資料,請參閲附註31。
b | 財產、廠房和設備的合同承諾 (見附註25(B))。 |
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
8無形資產
(單位:美元) | ||||||||||||||||
描述 | 商業權利 | 軟件 | 總計 | 開發中的無形資產 | ||||||||||||
總賬面價值 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日 | - | 178.04 | 178.04 | - | ||||||||||||
加法 | 246,350.33 | - | 246,350.33 | - | ||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | - | - | |||||||||||||
處置 | - | - | ||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 246,350.33 | 178.04 | 246,528.37 | - | ||||||||||||
加法 | 105,536.16 | 133.16 | 105,669.32 | |||||||||||||
處置 | ||||||||||||||||
匯兑差異 | - | - | ||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | ||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | 351,886.49 | 311.20 | 352,197.69 | - | ||||||||||||
累計攤銷 | ||||||||||||||||
截至2020年3月31日 | - | 5.22 | 5.22 | - | ||||||||||||
這段期間的收費 | - | 32.57 | 32.57 | - | ||||||||||||
通過業務合併進行收購 | - | - | - | |||||||||||||
處置 | - | - | - | - | ||||||||||||
截至2021年3月31日 | - | 37.79 | 37.79 | - | ||||||||||||
這段期間的收費 | 12,608.57 | 56.70 | 12,665.27 | |||||||||||||
處置 | ||||||||||||||||
通過業務合併進行收購 | ||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | 12,608.57 | 94.49 | 12,703.06 | - | ||||||||||||
截至2021年3月31日的淨區塊 | 246,350.33 | 140.25 | 246,490.58 | - | ||||||||||||
截至2022年3月31日的淨區塊 | 339,277.92 | 216.71 | 339,494.63 | - |
注:
上述無形資產不是內部產生的
61
SRI SAI 電纜和寬帶私人有限公司
截至2022年3月31日的年度財務報表附註
截至 | 截至 | |||||||||
9 | 金融資產 | 3月
31, 2022 |
3月
31, 2021 |
|||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||||
非經常投資 | - | - | ||||||||
對聯營公司和合資企業的投資 | - | |||||||||
聯屬 | - | - | ||||||||
合資企業 | - | - | ||||||||
- | - | |||||||||
截至 | 截至 | |||||||||
10 | 應收貿易賬款 | 3月
31, 2022 |
3月
31, 2021 |
|||||||
(RS.(單位:美元) | (RS.(單位:美元) | |||||||||
非電流 | ||||||||||
關聯方應收賬款 | - | - | ||||||||
在企業合併中收購 | - | - | ||||||||
應收他人款項 | - | - | ||||||||
- | - | |||||||||
減去:壞賬準備(預計為信用損失) | - | - | ||||||||
減去:壞賬準備(其他) | - | - | ||||||||
總計(A) | - | - | ||||||||
當前 | ||||||||||
關聯方應收賬款 | 581,393.00 | 1,276,330.45 | ||||||||
在企業合併中收購 | - | - | ||||||||
應收他人款項* | 1,869,658.02 | 1,828,676.10 | ||||||||
2,451,051.02 | 3,105,006.55 | |||||||||
減去:壞賬準備(預計為信用損失) | 190,549.27 | 19,183.43 | ||||||||
減去:壞賬準備(其他) | - | - | ||||||||
190,549.27 | 19,183.43 | |||||||||
總計(B) | 2,260,501.75 | 3,085,823.12 | ||||||||
年末應收賬款總額(A)+(B) | 2,260,501.75 | 3,085,823.12 |
有關預期信貸損失的變動情況,請參閲附註26。
62
11 | 其他金融資產 | |||||||||
非電流 | ||||||||||
存款 | - | - | ||||||||
對關聯方的貸款和墊款 | - | - | ||||||||
其他貸款和墊款 | 450,638.12 | 518,496.57 | ||||||||
應收利息 | - | - | ||||||||
其他應收賬款 | - | - | ||||||||
銀行存款期超過12個月的定期存款 | - | - | ||||||||
總計(A) | 450,638.12 | 518,496.57 | ||||||||
當前 | ||||||||||
存款 | 11,996.31 | 15,144.50 | ||||||||
存款期超過三個月的銀行定期存款 | - | - | ||||||||
對關聯方的貸款和墊款 | 35,458.59 | 34,520.94 | ||||||||
其他貸款和墊款 | - | - | ||||||||
應收利息 | - | - | ||||||||
客户為合同工作預付的款項 | ||||||||||
其他應收款--與政府當局的餘額 | ||||||||||
總計(B) | 47,454.90 | 49,665.44 | ||||||||
合計(A)+(B) | 498,093.02 | 568,162.01 |
* | 有關按攤銷成本計量的金融資產的公允價值及預期信貸損失的評估,請參閲附註26及27-金融工具。 |
15 | 其他非流動資產 | |||||||||
資本預付款 | 105,066.70 | 170,553.96 | ||||||||
與法定機構的餘額 | ||||||||||
預付費用 | - | - | ||||||||
對供應商的預付款 | ||||||||||
105,066.70 | 170,553.96 | |||||||||
16 | 盤存 | - | - | |||||||
原材料(包括太平洋材料)* | - | - | ||||||||
成品 | - | - | ||||||||
貿易貨物 | - | - | ||||||||
發展中的世界 | - | - | ||||||||
商店和備件 | - | - | ||||||||
- | - | |||||||||
12 | 現金和現金等價物 | |||||||||
在本地維護 | 432,138.21 | 788,501.04 | ||||||||
在海外維護,使用不受限制 | - | - | ||||||||
在海外維護,限制使用 | - | - | ||||||||
現金和銀行餘額 | 432,138.21 | 788,501.04 | ||||||||
減:存款期限自存款之日起計三個月以上的存款 | - | - | ||||||||
現金和現金等價物 | 432,138.21 | 788,501.04 |
13 | 其他流動資產 | |||||||||
預付費用 | - | - | ||||||||
與政府當局的差額 | 470,604.93 | 318,335.46 | ||||||||
預付款給供應商 | 215,819.16 | 197,383.44 | ||||||||
預支給員工 | - | 14,193.32 |
TDS應收賬款 | 549,836.00 | 356,119.52 | ||||||||
應收賬款貸方 | - | - | ||||||||
應收所得税退款 | - | - | ||||||||
1,236,260.09 | 886,031.74 |
63
SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
服務銷售的平均信用期限為30天。未付貿易應收賬款不收取利息 。
本公司始終以等同於終身ECL的金額計量貿易應收賬款的損失準備金。應收貿易賬款的預期信貸損失是通過參考債務人過去的違約經驗和對債務人目前財務狀況的分析而使用撥備矩陣估計的,並根據債務人特有的因素、債務人所處行業的一般經濟狀況以及對報告日期當前和預測情況的評估 進行調整。公司已就所有逾期365天的應收賬款確認100%的損失準備金,因為歷史經驗表明,這些應收賬款通常是不可收回的
在本報告期內,估計技術或作出的重大假設並無改變。
本公司於以下情況下注銷應收貿易賬款: 有資料顯示債務人陷入嚴重財務困境,且沒有實際收回的前景,例如當債務人已進入清盤程序或進入破產程序,或應收貿易賬款已逾期兩年以上,兩者以較早發生者為準。已核銷的應收貿易賬款不受強制執行活動的約束
下表詳細説明瞭基於公司撥備矩陣的貿易應收賬款的風險概況。由於本公司過往的信用損失經驗並未顯示 不同客户羣的損失模式有顯著差異,因此根據逾期狀況計提的損失準備並未在本公司的不同客户羣之間作進一步區分。
3月31日至21日 | 不 逾期 & | 31 - 90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.00 | % | 50 | % | ||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | 1,662,321.06 | 667,214.81 | 290,595.41 | 474,214.13 | 10,661.14 | 3,105,006.55 | ||||||||||||||||||
終身ECL | - | 1.01 | 466.02 | 8,055.26 | 10,661.14 | 19,183.43 |
應收貿易賬款-逾期天數 | ||||||||||||||||||||||||
3月31日至22日 | 不 逾期 & | 31 - 90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | 0.00 | % | 0.00 | % | 0.15 | % | 12.22 | % | 50.00 | % | ||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | 1,300,914.19 | 278,394.25 | 247,169.97 | 339,359.54 | 285,213.07 | 2,451,051.02 | ||||||||||||||||||
終身ECL | - | 0.41 | 359.34 | 47,582.99 | 142,606.54 | 190,549.27 |
下表顯示了按照國際財務報告準則第9號規定的簡化方法確認的應收貿易賬款在保質期內的變動。
收藏品 已評估 |
單獨地 已評估 |
總計 | ||||||||||
截至2019年4月1日的結餘 | - | - | - | |||||||||
截至2020年3月31日的結餘 | 6,539.78 | - | 6,539.78 | |||||||||
截至2021年3月31日的結餘 | 19,183.43 | - | 19,183.43 | |||||||||
截至2022年3月31日的結餘 | 190,549.27 | - | 190,549.27 |
64
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
14 | 股本 | |||||||||
截至 3月31日, 2022 | 截至 3月31日, 2021 | |||||||||
(單位:美元) | ||||||||||
(a) | 已獲授權 | |||||||||
1)10,000股(10,000日元)每股10印度盧比(10-)印度盧比 | 67,274.56 | 1,430.21 | ||||||||
股權股本 | ||||||||||
(b) | 發行、認購及繳足 | |||||||||
1)10,000股(10,000日元)每股10印度盧比(10-)印度盧比 | 2,836.25 | 1,430.21 | ||||||||
2,836.25 | 1,430.21 |
(c) | 權益股數對賬 | 截至 | 截至 | |||||||||||||||
2022年3月31日 | 2021年3月31日 | |||||||||||||||||
股份數量 | 金額 | 股份數量 | 金額 | |||||||||||||||
年初的股權分置 | 10,000 | 1,430.21 | 10,000 | 1,430.21 | ||||||||||||||
年內發出 | 10,450 | 1,406.04 | - | - | ||||||||||||||
年內的變動 | - | - | - | - | ||||||||||||||
年末權益類股 | 20,450 | 2,836.25 | 10,000 | 1,430.21 | ||||||||||||||
15 | 其他股權* | 截至 三月三十一日, 2022 |
截至 三月三十一日, 2021 |
|||||||
(i) | 留存收益 | 1,941,612.72 | 1,243,870.00 | |||||||
(Iii) | 證券保費準備金 | 1,747,565.00 | - | |||||||
(Ii) | 外幣換算儲備 | 121,499.99 | 101,490.21 | |||||||
(Iii) | 其他 | 8,141.02 | (383.34 | ) | ||||||
總計 | 3,818,818.73 | 1,344,976.87 |
* | 有關餘額的變動,請參閲 權益變動表 |
65
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
31份租約
在租賃資產的情況下
1.營運租約:
本公司已根據經營租賃協議租用各種住宅、寫字樓和樓房。這些協議通常可取消,並可在雙方同意的情況下按雙方商定的條款續簽。於資產負債表日,預計不會收到不可註銷分租項下的分租付款,租賃安排亦不會施加任何限制。
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||
損益表中確認的該年度的租賃付款 | 18,582.94 | 24,879.01 |
融資租賃項下的債務
2.在本報告所述期間結束時,公司有融資租賃項下未來最低租賃付款的未清承付款, 到期情況如下:
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 3月31日, 2022 |
3月31日, 2021 |
||||||
一年內 | 11,692.38 | 17,349.70 | ||||||
2至5年 | 20,845.65 | 32639.34 | ||||||
5年後 | - | - |
3.對截至2019年4月1日的租賃負債進行對賬
截至2019年3月31日披露的經營租賃承諾總額 | - | - | ||||||
合理確定的延期選項 | - | - | ||||||
融資租賃義務 | - | - | ||||||
使用增量借款利率貼現 | - | - | ||||||
截至2019年4月1日在IND項下確認的租賃負債總額為116 | - | - |
3.現金流出總額和ROU折舊
截至 3月31日, 2022 | 截至
3月31日, 2021 | |||||||
截至該年度的租賃現金流出總額 | 17,295.84 | 13,967.33 | ||||||
貶值費用 | 13,999.37 | 11,826.23 | ||||||
關於辦公房地使用權的變動,請參閲附註7
66
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
16筆借款
截至2022年3月31日 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||||||||||||||||||
詳情 | 當前 | 非電流 | 總計 | 當前 | 非電流 | 總計 | ||||||||||||||||||
安全 | ||||||||||||||||||||||||
7%高級擔保本票 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
外幣對外商業借款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
來自銀行的定期貸款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
金融機構的定期貸款 | 6,542.37 | 5,244.27 | 11,786.64 | - | - | - | ||||||||||||||||||
從銀行貸款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
融資租賃債務的長期到期日 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
有擔保借款總額 | 6,542.37 | 5,244.27 | 11,786.64 | - | - | - | ||||||||||||||||||
不安全 | ||||||||||||||||||||||||
從別人那裏借錢 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
不可轉換債券 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
來自董事的貸款 | - | - | - | 61,472.48 | - | 61,472.48 | ||||||||||||||||||
關聯方借款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
董事借款(附屬公司) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
外幣對外商業借款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
來自銀行的定期貸款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
金融機構的定期貸款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
從別人那裏借錢 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
融資租賃債務的當期到期日 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
無擔保借款總額 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
- | - | - | 61,472.48 | - | 61,472.48 | |||||||||||||||||||
借款總額 | 6,542.37 | 5,244.27 | 11,786.64 | 61,472.48 | - | 61,472.48 |
條款和還款時間表
從董事那裏借來的貸款是免息的,並可按需償還。
67
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
19員工福利義務
根據1972年《支付酬金法案》,公司為在印度的員工提供酬金。連續服務滿五年的僱員有資格領取酬金。退休/解僱時應支付的酬金金額為按比例計算的僱員最後一次支取的每月基本工資,按15天工資乘以服務年限。對於資助的計劃,該集團向印度公認的基金捐款。集團 沒有為債務提供全額資金,並根據對預期酬金支付的估計 維持一段時間內維持的目標資金水平。
截至2022年3月31日,確定的福利義務的加權平均期限為14年(2021年3月31日:15年;2020年3月31日:16年)
財務狀況表中確認的金額和該年度確定福利負債淨額的變動情況
(A)在標準財務狀況表中確認的負債為:
截至 | 截至 | |||||||
2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | |||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||
有資金的計劃 | ||||||||
確定福利義務的淨值 | ||||||||
當前 | 119.53 | 55.11 | ||||||
非電流 | 44,657.07 | 27,496.67 |
(B)供資和非供資計劃的確定福利義務的變動情況如下:
確定的收益 | ||||
遊擊隊 | 義務 | |||
截至2019年4月1日 | - | |||
計入損益 | - | |||
服務成本 | 7,355.22 | |||
過去的服務積分 | - | |||
利息成本(收益) | - | |||
包括在OCI中 | ||||
精算損益 | - | |||
重新測量 | - | |||
已支付的福利 | - | |||
結算損益 | - | |||
匯兑差額 | (413.66 | ) | ||
僱主的供款 | - | |||
福利支付 | - | |||
截至2020年3月31日 | 6,941.56 |
68
確定的收益 | ||||
遊擊隊 | 義務 | |||
截至2020年4月1日 | 6,941.56 | |||
計入損益 | ||||
服務成本 | 19,280.64 | |||
過去的服務積分 | ||||
利息成本 | 478.30 | |||
26,700.50 | ||||
包括在OCI中 | ||||
精算損益 | 383.34 | |||
重新測量 | ||||
已支付的福利 | ||||
結算損益 | ||||
匯兑差額 | 467.94 | |||
僱主的供款 | ||||
福利支付 | ||||
截至2021年3月31日 | 27,551.78 |
確定的收益 | ||||
遊擊隊 | 義務 | |||
截至2021年4月1日 | 27,551.78 | |||
計入損益 | ||||
服務成本 | 23,542.88 | |||
過去的服務積分 | ||||
利息成本(收益) | 1,841.98 | |||
52,936.64 | ||||
包括在OCI中 | ||||
精算損益 | (6,809.68 | ) | ||
重新測量 | - | |||
已支付的福利 | - | |||
結算損益 | - | |||
匯兑差額 | -1350.36 | |||
僱主的供款 | - | |||
福利支付 | - | |||
截至2022年3月31日 | 44,776.60 |
(c) | 基金計劃的計劃資產 組成如下: |
計劃資產包括以下內容。
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||
債務工具--未報價 | ||||||||
現金和現金等價物 | - | - | ||||||
投資性物業 | - | - | ||||||
固定資產 | - | - | ||||||
其他資產 | - | - | ||||||
- | - | |||||||
69
(D)精算假設
(i) | 以下是報告日期的主要精算假設(以加權平均值表示)。 |
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||
貼現率 | 7.25 | % | 6.80 | % | ||||
流失率 | 5.00 | % | 5.00 | % | ||||
未來工資增長率 | 10.00 | % | 10.00 | % |
(Ii) | 關於未來壽命的假設是基於已公佈的統計數據和死亡率表。在報告日期 確定的福利債務的價值所依據的當前期限如下。 |
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 3月31日, 2022 | 3月31日, 2021 | ||||||
45歲以上的現任社員在65歲時的壽命 | ||||||||
男性 | 0.258% -2.406 | % | 0.258% -2.406 | % | ||||
女性 | 0.258% -2.406 | % | 0.258% -2.406 | % | ||||
年齡在45歲以上或以下的現任社員在65歲時的壽命 | ||||||||
男性 | 0.092% -0.168 | % | 0.092% -0.168 | % | ||||
女性 | 0.092% -0.168 | % | 0.092% -0.168 | % |
(E)敏感性分析
在報告日期對相關精算假設之一進行合理可能的更改,如果其他假設保持不變,將會對固定收益債務產生如下所示的影響。
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||
折扣率(1%變動) | (12,252.51 | ) | (8,271.42 | ) | ||||
流失率(1%的移動) | (10,742.03 | ) | (8,505.71 | ) | ||||
未來薪資增長率(1%變動) | 11,923.24 | 8,013.46 |
70
SRI SAI電纜及寬頻私人有限公司
截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
截至 | 截至 | |||||||||
17 | 其他非流動金融負債 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | |||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||||
租賃負債 | 20,449.46 | 23,954.43 | ||||||||
20,449.46 | 23,954.43 |
20 | 條文 | |||||||||
關於保證的規定 | - | - | ||||||||
調配站點恢復 | - | - | ||||||||
- | - | |||||||||
非電流 | - | - | ||||||||
當前 | - | - |
21 | 貿易應付款 | |||||||||
應付關聯方的貿易應付款 | 3,421,396.43 | 442,714.64 | ||||||||
與員工相關的應付款 | 37,230.22 | 36,575.74 | ||||||||
其他 | 3,288,938.72 | 8,307,174.40 | ||||||||
6,747,565,37 | 8,786,464.78 |
22 | 其他金融負債(流動) | |||||||||
長期借款的當前到期日 | - | - | ||||||||
應計利息,但借款未到期 | - | - | ||||||||
應計利息和借款到期利息 | - | - | ||||||||
租賃負債 | 6,388.69 | 17,579.49 | ||||||||
未付獎金 | - | - | ||||||||
應付税款利息 | - | - | ||||||||
6,388.69 | 17,579.49 |
23 | 其他流動負債 |
來自客户的預付款 | 125,455.69 | 42,397.85 | ||||||
預收收入 | - | - | ||||||
應付支票 | 1,250,772.68 | 1,420,114.51 | ||||||
法定法律責任 | 132,025.24 | 43,846.23 | ||||||
其他--資本債權人 | 560,059.06 | 1,283,603.36 | ||||||
2,068,312.67 | 2,789,961.95 |
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
24 | 每股收益 | 截至 | 截至 | |||||||
3月31日, 2022 |
3月31日, 2021 |
|||||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | |||||||||
股東應佔利潤/(虧損) | 697,743 | 9,89,143 | ||||||||
加權平均權益股數 | 15,297.00 | 10,000.00 | ||||||||
每股股本面值(美元) | 0.15 | 0.15 | ||||||||
每股權益收益/虧損 | ||||||||||
基本信息 | 45.61 | 98.91 | ||||||||
稀釋 | 45.61 | 98.91 |
25 | 或有事項和承付款 |
(A) | 應急措施的細節 |
(B) | 資本及其他承擔 |
a) | 未在賬簿中提供的、在資本賬户上尚待執行的、扣除墊款後的估計合同金額如下: |
截至 | 截至 | ||||||||
詳情 | 3月31日, 2022 |
3月31日, 2021 |
|||||||
(單位:美元) | (單位:美元) | ||||||||
財產、廠房和設備 | 1,527,600.37 | 478,166.14 | |||||||
B)其他承諾: | - | - |
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26 | 金融風險管理 |
風險管理框架
該公司的活動使其面臨市場風險、流動性風險和信用風險。管理層對公司風險管理框架的建立和監督負有全面責任。本附註解釋本公司面臨的風險來源以及本公司如何管理財務報表中的風險和相關影響。
A. | 信用風險 |
信用風險是交易對手 未能履行對公司的義務的風險。本公司的信貸風險敞口主要受現金及現金等價物、貿易應收賬款及按攤銷成本計量的金融資產影響。本公司持續監測客户和其他交易對手的違約情況 並將此信息納入其信用風險控制。
A.1 | 信用風險管理 |
公司根據內部信用評級體系評估和管理信用風險。內部信用評級是針對每一類具有不同特點的金融工具進行的。 本公司根據假設、投入和特定於該金融資產類別的因素,對每一類金融資產進行以下信用評級。
答:財務報告日信用風險較低
B:中等信用風險
C:信用風險高
本公司根據以下情況計提預期信貸損失:
資產公司的 | 分類依據 | 預期信貸損失準備金 | ||
低信用風險 | 現金和現金等價物、交易 | 12個月預期信貸損失 | ||
應收賬款和其他金融資產 | ||||
中等信用風險 | 應收貿易賬款和其他金融工具 | 終身預期信用損失或12個月預期信用損失 | ||
高信用風險 | 應收貿易賬款和其他金融工具 | 終身預期信用損失或全額撥備 |
就應收貿易賬款而言,本公司確認為終身預期信貸損失計提準備金。
根據本公司經營的商業環境,當交易對手未能按照合同約定的 期限內付款時,視為金融資產違約。反映違約情況的損失率基於實際的信用損失經驗,並考慮了當前和歷史經濟狀況之間的差異。
當沒有合理的收回預期時,資產被註銷 ,例如債務人宣佈破產或對公司不利的訴訟裁決。 公司繼續與餘額被註銷的各方接觸,並試圖強制償還。已收回的款項於損益表中確認。
截至 | 截至 | |||||||||
信用評級 | 詳情 | 3月31日, 2022 |
3月31日, 2021 |
|||||||
A:信用風險低 | 現金和現金等價物BS | 432,138.21 | 788,501.04 | |||||||
其他金融資產 | 47,454.90 | 49,665.44 | ||||||||
B:中等信用風險 | 應收貿易賬款 | 2,260,501.75 | 3,085,823.12 | |||||||
C:高信用風險 | 應收貿易賬款 | - | - |
73
現金及現金等價物和銀行存款
與現金和現金等價物以及銀行存款相關的信用風險只接受評級較高的銀行,並將銀行存款和賬户分散在全國各地的不同銀行。
應收貿易賬款
與貿易應收賬款相關的信用風險通過從信用風險較高的客户那裏獲得銀行擔保/信用證來緩解。公司通過內部系統密切監控債務人的信用狀況 ,這些系統配置為定義客户的信用額度,從而將信用風險限制在 預先計算的金額內。本公司持續評估逾期應收賬款的信用風險增加,當應收賬款逾期一年時被視為違約。
按攤銷成本計量的其他金融資產
按攤銷成本計量的其他金融資產包括向關聯方和員工發放的貸款和墊款、保證金等。與這些其他金融資產相關的信用風險 通過持續監測此類金額的可回收性來管理。
A.2 | 除應收賬款外的其他金融資產的預期信貸損失 |
本公司通過評估單個金融工具對任何信貸損失的預期 來計提除應收貿易賬款以外的貸款和墊款的預期信貸損失。由於本公司只與高評級銀行和金融機構交易,因此現金和現金等價物、其他銀行餘額和銀行存款的信用風險被評估為非常低。對於由保證金組成的貸款,信貸風險被認為是低的,因為本公司擁有標的資產。然而,對於貸款給 關聯方的貸款,信用風險是根據這些相關方的信用信譽來評估的,損失撥備是以終生 預期信用損失來衡量的。對於其他金融資產,信用風險是根據公司對有關各方的信用狀況的瞭解進行評估的,損失撥備以終身預期信用損失來衡量。鑑於該等資產的低信用風險性質,本公司並無就該等資產確認任何基於減值的預期虧損,儘管已產生的損失撥備在該等金融資產的每個 子類別下披露。
截至2022年3月31日
詳情 | 估計毛收入
賬面金額 默認情況下 |
預期 概率 默認的 |
預期 學分 虧損 |
攜帶
金額 減值淨額 撥備 |
||||||||||||
現金和現金等價物 | 432,138.21 | 0.00 | % | - | 432,138.21 | |||||||||||
其他金融資產 | 47,454.90 | 0.00 | % | - | 47,454.90 |
作為 在2021年3月31日
詳情 | 估計數 毛收入 |
預期 有可能 |
預期 學分 |
攜帶 金額 |
||||||||||||
現金和現金等價物 | 788,501.04 | 0.00 | % | - | 788,501.04 | |||||||||||
其他金融資產 | 49,665.44 | 0.00 | % | - | 49,665.44 |
損失準備的對賬 | ||||
2020年3月31日的損失津貼 | - | |||
本年度已確認/(撥回)減值損失 | - | |||
核銷金額 | - | |||
2021年3月31日的損失津貼 | - | |||
本年度已確認/(撥回)減值損失 | - | |||
核銷金額 | - | |||
2022年3月31日的損失津貼 | - | |||
- |
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A.3簡化辦法下應收貿易賬款的預期信貸損失
本公司採用簡化方法確認應收貿易賬款的終身預期信貸損失,其中本公司根據上文定義的準則,通過分析與各類客户相關的違約歷史趨勢,確定了撥備的百分比,並已考慮確定該撥備百分比以確認貿易應收賬款的終身預期信貸損失 符合違約標準的撥備百分比除外。
截至2022年3月31日
2022年3月31日 | 不是過去 到期& | 31 - 90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預期信用損失率 | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 12 | % | 50 | % | ||||||||||||||
違約時的估計總賬面金額 | 1,300,914.191 | 278,394.2492 | 247,169.9748 | 339,359.5374 | 285,213.0681 | 2,451,051.02 | ||||||||||||||||||
終身ECL | - | 0.41 | 359.34 | 47,582.99 | 142,606.5352 | 190,549.27 |
截至2021年3月31日
2021年3月31日 | 未超過
到期& | 31 - 90 | 90 - 180 | 180 - 365 | >365 | 總計 | ||||||||||||||||||
預計信用損失率 | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 50 | % | ||||||||||||||
默認情況下估計的總賬面金額 | 1,662,321.06 | 667,214.81 | 290,595.41 | 474,214.13 | 10,661.14325 | 3,105,006.55 | ||||||||||||||||||
終身ECL | - | 1.01 | 466.02 | 8,055.26 | 10,661.14325 | 19,183.43 |
應收貿易賬款準備變動
詳情 | 單位: 美元 | |||
截至2020年3月31日 | 6,539.78 | |||
本年度已確認/(轉回)虧損 | 12,643.65 | |||
核銷金額 | ||||
截至2021年3月31日 | 19,183.43 | |||
本年度已確認/(轉回)虧損 | 171,365.85 | |||
核銷金額 | ||||
截至2022年3月31日 | 190,549.27 |
B 流動性風險
流動性 風險是指公司在履行與其金融負債相關的債務方面遇到困難的風險,這些債務是通過交付現金或其他金融資產來結算的。該公司管理流動資金的方法是儘可能確保它有足夠的流動資金來償還到期的債務。本公司通過仔細 監測長期金融負債的預定償債支付以及日常業務中到期的現金流出來管理其流動性需求。 180天和360天瞭望期的長期流動性需求按月確定。
管理層根據預期現金流監測流動性狀況和現金及現金等價物的滾動預測。本公司會考慮該實體所在市場的流動資金。
75
B.1金融負債的合同到期日
下表根據合同到期日分析了本公司的財務負債。表中披露的金額為合同未貼現現金流量。
截至2022年3月31日 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 總計 | |||||||||||||||
(I)借款 | 11,786.64 | - | - | - | 11,786.64 | |||||||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 6,747,565.37 | - | - | - | 6,747,565.37 | |||||||||||||||
(三)其他財務負債 | 6,388.69 | 20,449.46 | - | - | 26,838.15 | |||||||||||||||
總計 | 6,765,740.70 | 20,449.46 | - | - | 6,786,190.16 |
截至2021年3月31日 | 不到1年 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 總計 | |||||||||||||||
(I)借款 | 61,472.48 | - | - | - | 61,472.48 | |||||||||||||||
(Ii)貿易應付款 | 8,786,464.78 | - | - | - | 8,786,464.78 | |||||||||||||||
(3)應付保證金 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
(三)其他財務負債 | 17,579.49 | 23,954.43 | - | - | 41,533.92 | |||||||||||||||
總計 | 8,865,516.75 | 23,954.43 | - | - | 8,889,471.18 |
C.市場風險
(一)利率風險
本公司的政策是將長期融資的現金流風險敞口降至最低。於2020年3月31日,本公司透過銀行以浮動利率借款而受市場利率變動的影響。其他借款的利率是固定的。由於該等公司並無向外界借款 ,但透支貸款屬短期性質,並可即時償還,因此借款利率約為9.5%至8.5%。其他借款來自董事,他們也是發起人和股東,他們的借款是短期的 性質的無息和按需償還。
公司對借款的利率風險敞口如下
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||
可變利率 | - | - | ||||||
固定費率 | 11,786.64 | - | ||||||
總計 | 11,786.64 | - |
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27 | 公允價值計量 |
A | 金融資產負債 |
按類別劃分的金融工具賬面金額和公允價值 如下:
(單位:美元) | ||||||||||||
截至2022年3月31日 | 公允價值 至 損益 |
公允價值 通過其他 全面 收入 |
攤銷 成本 |
|||||||||
金融資產 | ||||||||||||
(I)投資 | - | - | - | |||||||||
(2)應收貿易賬款 | 2,260,501.75 | - | - | |||||||||
(三)其他金融資產 | 1,283,714.99 | - | - | |||||||||
總計 | 3,544,216.74 | - | - | |||||||||
金融負債 | ||||||||||||
(I)借款 | - | - | 11,786.64 | |||||||||
(Ii)貿易應付款 | 6,747,565.37 | - | - | |||||||||
(三)其他財務負債 | - | - | - | |||||||||
總計 | 6,747,565.37 | - | 11,786.64 |
(單位:美元) | ||||||||||||
截至2021年3月31日 | 公允價值 至 損益 |
公允價值 通過其他 全面 收入 |
攤銷 成本 |
|||||||||
金融資產 | ||||||||||||
(I)投資 | - | - | - | |||||||||
(2)應收貿易賬款 | 3,085,823.12 | - | - | |||||||||
(三)其他金融資產 | 935,697.18 | - | - | |||||||||
總計 | 4,021,520.30 | - | - | |||||||||
金融負債 | ||||||||||||
(I)借款 | - | - | 61,472.48 | |||||||||
(Ii)貿易應付款 | 8,786,464.78 | - | - | |||||||||
(三)其他財務負債 | 6,388.69 | - | - | |||||||||
總計 | 8,792,853.47 | - | 61,472.48 |
應收貿易賬款包括銷售貨物和服務的應收賬款。
管理層認為貿易及其他應收賬款的賬面值與其公允價值相若。
銀行餘額和現金包括公司持有的現金和短期存款 。這些資產的賬面價值接近其公允價值。
貿易及其他應付款項主要 包括貿易採購的未償還金額及持續成本。管理層認為應付貿易賬款的賬面價值與其公允價值接近。
B | 公允價值層次結構 |
在資產負債表中按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個公允價值層次。這三個級別是根據測量的重要輸入的可觀測性定義的,如下所示:
公允價值的不同水平定義如下 :
第1級:在活躍的市場中對相同工具的報價;
第2級:直接(即作為價格)或間接(即從價格獲得)可觀察到的市場投入,而不是第1級投入;以及
第3級:不基於可觀測市場數據的投入(不可觀測投入)。公允價值全部或部分採用資產淨值或基於假設的估值模型確定,該假設既不受同一工具中可見的當前市場交易的價格支持,也不基於可獲得的市場數據。
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B.1 | 按公允價值計量的金融資產和負債 -經常性公允價值計量 |
(單位:美元) | ||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | 注意事項 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
投資 | - | - | - |
(單位:美元) | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | 注意事項 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
投資 | - | - | - |
用於確定公允價值的評估流程和技術
為了得出未報價投資的公允價值,本公司獲得獨立估值。估價師使用的技巧如下:
a) | 資產法--資產淨值法 |
b) | 收益法--貼現現金流量(“DCF”) 方法 |
c) | 市場法--企業價值/銷售額倍增法 |
B.2 | 按攤銷成本計量的工具的公允價值 |
(單位:美元) | ||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | 截至2021年3月31日 | |||||||||||||||
攜帶 值 | 公允價值 | 攜帶 值 | 公允價值 | |||||||||||||
借款 | 11,786.64 | 11,786.64 | 61,472.48 | 61,472.48 | ||||||||||||
複合票據的負債部分 |
管理層評估,現金及現金等價物、應收貿易賬款、保證金、關聯方貸款、其他金融資產、短期借款、應付貿易賬款及其他流動金融負債的公允價值主要由於這些工具的短期到期日而與賬面價值接近。 金融資產及負債的公允價值包括在意願方之間的當前交易中可交換的金額,而非強制清算或出售。使用了以下方法和假設來估計公允價值:
(i) | 長期固定利率應收賬款由本公司根據利率、客户個人資信和其他市場風險因素等參數進行評估。在此評估的基礎上,計提了這些應收賬款的預期信貸損失備抵。 |
(Ii) | 本公司有固定利息借款的公允價值乃採用現金流量貼現(‘DCF’)法釐定,貼現率反映發行人於報告期末的借款利率。 |
(Iii) | 本公司所使用的所有其他長期借貸工具均為浮動利率工具,可能會受相關利率指數變動的影響。此外,這些貸款的信用利差可能會隨着公司信譽的變化而發生變化。管理層相信,該等貸款的現行利率 與適用於本公司的市場利率接近。因此,管理層估計這些借款的公允價值與其各自的賬面價值大致相同。 |
28 | (Ii)外幣風險 |
本公司面臨外幣交易產生的外匯風險,主要是與印度盧比有關的風險。外匯風險源於確認的資產和負債以非本公司職能貨幣的貨幣計價。公司不使用任何衍生工具來管理其風險敞口。此外,該公司不會將遠期合約和掉期合約用於投機目的。
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截至2022年3月31日的年度財務報表的獨立附註
29 | 資本管理政策 |
公司的資本管理目標是 確保公司有能力繼續經營下去,並通過為產品和服務定價為股東提供足夠的回報。
本公司根據股本及附屬貸款的賬面值(減去現金及現金等價物)監控資本,該等現金及現金等價物已列載於其他財務狀況表中。
本公司管理其資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。 為維持或調整資本結構,本公司可以調整向股東支付的股息金額,向股東返還資本 或發行新股。本公司作為資本管理的金額摘要如下:
截至 | 截至 | |||||||
詳情 | 2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | ||||||
非流動借款 | 5,244.27 | - | ||||||
經常借款 | 6,542.37 | 61,472.48 | ||||||
現金和現金等價物 | 432,138.21 | 788,501.04 | ||||||
淨債務 | 420,351.57 | 727,028.56 | ||||||
總股本 | 3,821,654.98 | 1,346,407.08 | ||||||
淨負債權益比 | 11.00 | % | 54.00 | % |
30 | 關聯方披露 |
A. | 關聯方名稱和關聯方關係 |
i) | 存在控制權的各方--無 |
B | 密鑰管理人員 (KMP): |
帕勒·斯里尼瓦斯 | 董事 | |
帕勒·蘇尼塔 | 董事 | |
蘇曼·馬達拉普 | 董事 |
C | 對KMP有重大影響的企業 |
ACHALAA通信 | 該公司的合夥人 | |
阿亞帕數碼 | 該公司的合夥人 | |
布瓦納吉里數字通信 | 該公司的合夥人 | |
Godavarikhani數碼 | 該公司的合夥人 | |
HUSNABAD數字 | 該公司的合夥人 | |
JAMMIKUNTA DIGITAL | 該公司的合夥人 | |
Marriguda數字 | 該公司的合夥人 | |
桑加迪迪數碼 | 該公司的合夥人 | |
SIRCILLA數字 | 該公司的合夥人 | |
SRI SAI通信 | 該公司的合夥人 | |
SRI SAI數字 | 該公司的合夥人 | |
SSC KamaredDy | 該公司的合夥人 | |
桑迪爾數碼 | 該公司的合夥人 | |
TS通信 | 該公司的合夥人 | |
VEMULAWADA數字 | 該公司的合夥人 | |
Gayathri數字通信 | 該公司的合夥人 | |
SRI Sai通信與互聯網公司 | 該公司的合夥人 | |
SSC光纖家庭網絡 | 該公司的合夥人 | |
阿查拉傳媒電視有限公司 | 董事 | |
SRI Sai有線和數字網絡公司 | 該公司的合夥人 | |
王者寬帶實業有限公司 | 董事 | |
Inygo Digital Networks Private Limited | 董事 |
79
B. | 與子公司和關鍵管理人員的交易: |
KMP | 有重大影響的實體-KMP | |||||||||||||||||
美國編號: | 詳情 | 3月31日, 2022 | 3月31日, 2021 | 3月31日, 2022 | 3月31日, 2021 | |||||||||||||
I | 年內成交情況 | |||||||||||||||||
1 | 訂閲費收入 | (9,276,532.65 | ) | (9,920,661.45 | ) | |||||||||||||
2 | 售賣材料 | (148,511.63 | ) | (262,893.24 | ) | |||||||||||||
3 | 機頂盒安裝費 | (354,563.54 | ) | (947,158.62 | ) | |||||||||||||
4 | 配置費 | (8,089.19 | ) | |||||||||||||||
5 | 給予貸款利息 | (2,352.02 | ) | (394.31 | ) | |||||||||||||
6 | 佣金開支 | 1,714,965.41 | 1,566,593.23 | |||||||||||||||
7 | Bawith指控 | 27,335.86 | ||||||||||||||||
8 | 物資採購 | 205,935.38 | ||||||||||||||||
9 | 已付/已提供租金 | |||||||||||||||||
10 | 業務支持服務 | |||||||||||||||||
11 | 銷售/向外供應貨物或服務或資本貨物 | |||||||||||||||||
12 | 貸款利息支出 | |||||||||||||||||
13 | 發行股份 | |||||||||||||||||
12 | 已發放貸款 | 34,520.94 | ||||||||||||||||
13 | 償還的貸款 | |||||||||||||||||
第二部分: | 年終餘額 | |||||||||||||||||
1 | 應收貿易賬款 | 581,393.00 | 1,276,330.45 | |||||||||||||||
2 | 應付貿易 | 3,421,396.43 | 442,714.64 | |||||||||||||||
3 | 應收未償貸款 | 35,458.59 | 34,520.94 | |||||||||||||||
4 | 應計應收利息 | |||||||||||||||||
5 | 應計應付利息 | |||||||||||||||||
6 | 不良貸款撥備 | |||||||||||||||||
7 | 未付應收賬款 | |||||||||||||||||
8 | 未償還貸款和墊款,淨額 | |||||||||||||||||
9 | 可疑應收賬款準備 | |||||||||||||||||
10 | 未付應付款項 |
31 | 質押作為借款抵押的資產如下: |
(單位:美元) | ||||||||
截至 | 截至 | |||||||
2022年3月31日 | 3月31日, 2021 | |||||||
非電流 | ||||||||
物業、廠房和設備 | 21,182.40 | 21,182.40 | ||||||
無形資產 | - | - | ||||||
質押為擔保的非流動資產總額 | 21,182.40 | 21,182.40 | ||||||
當前 | ||||||||
金融資產 | - | - | ||||||
應收貿易賬款 | - | - | ||||||
其他金融資產 | - | - | ||||||
非金融資產 | - | - | ||||||
庫存 | - | - | ||||||
其他流動資產 | - | - | ||||||
質押為擔保的流動資產總額 | - | - | ||||||
質押作為擔保的總資產 | - | - | ||||||
21,182.40 | 21,182.40 |
車輛以金融機構的貸款為抵押,直至還款期。
32 | 細分市場信息 |
決策者,在決定如何分配資源和評估績效方面。運營部門的報告方式與提供給首席運營決策者的內部報告一致。根據國際財務報告準則第8號所界定的管理方法,首席營運決策者只根據一個分部,即有線電視服務,評估集團的表現。
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