美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件管理器 |
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☐ |
較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2023年4月30日,註冊人擁有
表OF 目錄
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頁 |
第一部分: |
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財務信息 |
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項目1 |
財務報表(未經審計) |
6 |
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項目2 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
37 |
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第3項 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
57 |
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項目4 |
控制和程序 |
57 |
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第二部分。 |
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其他信息 |
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項目1 |
法律訴訟 |
60 |
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第1A項 |
風險因素 |
60 |
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項目2 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
61 |
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第3項 |
高級證券違約 |
61 |
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項目4 |
煤礦安全信息披露 |
61 |
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第5項 |
其他信息 |
62 |
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項目6 |
陳列品 |
62 |
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展品索引 |
63 |
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簽名 |
64 |
3
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義的明示和暗示的前瞻性陳述,這些陳述涉及重大風險和不確定因素。除有關歷史事實的陳述外,本季度報告10-Q表格中包含的所有陳述,包括有關我們未來經營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃以及我們未來經營目標的陳述,均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將會”、“可能”、“估計”、“繼續”、“預期”、“計劃”、“打算”、“可能”、“可能”、“預期”或類似實質或其負面的詞語或表述,傳達未來事件或結果的不確定性,旨在識別前瞻性陳述。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述包括但不限於有關以下方面的陳述:
4
目錄表
這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測,根據我們目前掌握的信息,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營以及目標和財務需求。這些前瞻性陳述會受到大量風險、不確定因素和假設的影響,包括在截至2022年7月31日的財務年度10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”標題下描述的風險、不確定性和假設,以及在本季度報告第10-Q表格第II部分第1A項中描述的風險、不確定因素和假設。此外,我們的運營環境競爭激烈,變化迅速,新的風險不時出現。我們不可能預測所有風險,也不能評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設,本季度報告10-Q表中討論的前瞻性事件和趨勢可能不會發生,實際結果可能與前瞻性表述中預期或暗示的結果大不相同。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、業績或事件和情況將會實現或將會發生。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新、更改或以其他方式修改或公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果,以反映新信息或意外事件或後續事件的發生,除非法律要求,否則我們不承擔任何義務,也明確表示不承擔任何義務。我們可能無法實際實現我們的前瞻性聲明中披露的計劃、意圖或預期,您不應過度依賴我們的前瞻性聲明。
5
目錄表
第一部分融資AL信息
項目1.金融科技物業(未經審計)
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頁面 |
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截至2022年7月31日和2023年1月31日的簡明綜合資產負債表 |
7 |
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截至2022年1月31日和2023年1月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表 |
8 |
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截至2022年1月31日和2023年1月31日的三個月和六個月的簡明綜合全面虧損報表 |
9 |
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截至2022年1月31日和2023年1月31日的三個月和六個月股東赤字簡明合併報表 |
10 |
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截至2022年1月31日和2023年1月31日止六個月簡明合併現金流量表 |
12 |
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簡明合併財務報表附註 |
13 |
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注1:陳述的概述和依據 |
13 |
附註2:對上期財務報表的更正 |
14 |
注3:收入、遞延收入和遞延佣金 |
16 |
附註4:公允價值計量 |
19 |
注5:資產負債表組成部分 |
21 |
附註6:可轉換優先票據 |
23 |
注7:租約 |
28 |
附註8:承付款和或有事項 |
30 |
注9:股東權益 |
31 |
注10:股權激勵計劃 |
32 |
注11:所得税 |
34 |
附註12:重組費用 |
34 |
注13:每股淨虧損 |
35 |
注14:細分市場信息 |
36 |
6
目錄表
Nutanix公司
濃縮Consolida泰德資產負債表
(未經審計)
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位為千,每股數據除外) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款,扣除準備金淨額#美元 |
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遞延佣金--當前 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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遞延佣金--非流動佣金 |
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無形資產,淨額 |
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商譽 |
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其他資產--非流動 |
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總資產 |
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負債和股東赤字 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
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應計薪酬和福利 |
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應計費用和其他流動負債 |
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遞延收入--當期 |
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經營租賃負債--流動負債 |
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可轉換優先票據,淨流動 |
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流動負債總額 |
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遞延收入--非流動收入 |
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經營租賃負債--非流動負債 |
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可轉換優先票據,淨額 |
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其他負債--非流動負債 |
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總負債 |
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股東赤字: |
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優先股,面值為$ |
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普通股,面值$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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股東總虧損額 |
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總負債和股東赤字 |
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見簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
Nutanix公司
濃縮合並S操作的狀態
(未經審計)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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(單位為千,每股數據除外) |
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收入: |
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產品 |
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支助、應享權利和其他服務 |
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總收入 |
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收入成本: |
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產品 |
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支助、應享權利和其他服務 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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運營費用: |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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其他費用,淨額 |
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扣除所得税準備前的虧損 |
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所得税撥備 |
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淨虧損 |
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A類及B類應佔每股淨虧損 |
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用於計算淨虧損的加權平均份額 |
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見簡明合併財務報表附註。
8
目錄表
Nutanix公司
濃縮固態化綜合損失額
(未經審計)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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淨虧損 |
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其他綜合虧損,税後淨額: |
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可供出售未實現虧損變動 |
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綜合損失 |
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見簡明合併財務報表附註。
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目錄表
Nutanix公司
簡明合併報表股東虧損額
(未經審計)
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截至2022年1月31日的六個月 |
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普通股 |
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其他內容 |
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累計 |
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累計 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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赤字 |
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(單位:千) |
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餘額-2021年7月31日 |
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採用ASU 2020-06 |
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2026年票據衍生工具負債重新分類 |
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通過員工權益發行普通股 |
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通過收購ESPP發行普通股 |
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普通股回購和註銷 |
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2023年票據對衝平倉 |
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2023年認股權證平倉 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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餘額-2021年10月31日 |
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通過員工權益發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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餘額-2022年1月31日 |
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( |
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目錄表
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截至2023年1月31日的六個月 |
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普通股 |
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其他內容 |
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累計 |
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累計 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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赤字 |
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(單位:千) |
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餘額-2022年7月31日 |
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通過員工權益發行普通股 |
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通過收購ESPP發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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餘額-2022年10月31日 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合收益 |
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— |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
餘額-2023年1月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
見簡明合併財務報表附註。
11
目錄表
Nutanix公司
濃縮合並ST現金流特徵
(未經審計)
|
|
截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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經營活動的現金流: |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: |
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折舊及攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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衍生負債的公允價值變動 |
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債務清償損失 |
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攤銷債務貼現和發行成本 |
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營業租賃成本,扣除增值後的淨額 |
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租賃相關資產提前退出 |
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非現金利息支出 |
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其他 |
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經營性資產和負債變動情況: |
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應收賬款淨額 |
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( |
) |
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遞延佣金 |
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( |
) |
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|
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預付費用和其他資產 |
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) |
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( |
) |
應付帳款 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
應計薪酬和福利 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
應計費用和其他負債 |
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( |
) |
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經營租賃,淨額 |
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|
( |
) |
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( |
) |
遞延收入 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流: |
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投資到期日 |
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購買投資 |
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) |
出售投資 |
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購置財產和設備 |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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( |
) |
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融資活動的現金流: |
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可轉換票據的償還 |
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( |
) |
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支付債務清償費用 |
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( |
) |
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解除可轉換票據套期保值的收益 |
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將認股權證解除的付款 |
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) |
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通過員工股權激勵計劃出售股份的收益 |
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|
|
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發行可轉換票據所得款項,扣除發行成本 |
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普通股回購 |
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|
( |
) |
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|
|
支付融資租賃債務 |
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( |
) |
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|
( |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
|
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|
( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
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$ |
|
|
$ |
|
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現金、現金等價物和限制性現金--期初 |
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|
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現金、現金等價物和受限現金--期末 |
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$ |
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|
$ |
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||
受限現金(1) |
|
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|
||
現金和現金等價物--期末 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
現金流量信息的補充披露: |
|
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繳納所得税的現金 |
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|
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||
補充披露非現金投資和 |
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|
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|
|
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||
應付賬款所列財產和設備的購置和 |
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$ |
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|
$ |
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||
取得使用權資產所產生的融資租賃負債 |
|
$ |
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$ |
|
||
計入應計負債的可轉換優先票據發售成本 |
|
$ |
|
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$ |
|
見簡明合併財務報表附註。
12
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1.概述和B演示的ASIS
業務的組織和描述
Nutanix公司於2009年9月在特拉華州註冊成立。Nutanix公司總部設在加利福尼亞州聖何塞,連同其全資子公司(統稱為“我們”、“我們”、“我們”或“Nutanix”),業務遍及北美、歐洲、亞太地區、中東、拉丁美洲和非洲。
我們提供領先的企業雲平臺,我們稱之為Nutanix雲平臺,由軟件解決方案和雲服務組成,為客户的企業基礎設施提供支持。我們的解決方案跨邊緣、私有、混合和多雲環境為所有應用及其數據提供一致的雲運營模式。我們的解決方案允許組織輕鬆地在內部雲和公共雲之間移動其工作負載,包括企業應用程序、高性能數據庫、最終用户計算和虛擬桌面基礎架構(VDI)服務、基於容器的現代應用程序以及分析應用程序。我們的解決方案主要通過渠道合作伙伴和原始設備製造商(“OEM”)(統稱為“合作伙伴”)銷售,並直接交付給我們的最終客户。
合併原則與重大會計政策
隨附的簡明綜合財務報表,包括Nutanix,Inc.及其全資子公司的賬目,已按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,並在所有實質性方面與我們於2022年9月21日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中所包含的內容一致。在合併中,所有公司間賬户和交易都已取消。簡明綜合財務報表未經審計,但包括為公平呈現我們的季度業績所需的所有正常經常性調整。截至2022年7月31日的綜合資產負債表來自經審計的財務報表;然而,它不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註,以完成財務報表。這些簡明綜合財務報表應與截至2022年7月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表及相關附註一併閲讀.
預算的使用
根據美國公認會計原則編制中期簡明綜合財務報表時,管理層需要作出估計和假設,以影響簡明綜合財務報表及附註中報告的金額。此類管理估計和假設包括但不限於:對產品和相關支持的銷售價格的最佳估計;無形資產和財產及設備的使用年限和可回收性;信貸損失準備;基於股票獎勵的公允價值的確定;所得税的會計,包括遞延税項資產和不確定的税收頭寸的估值撥備;保修負債;對合同製造商的採購承諾負債;銷售佣金支出和遞延佣金的受益期;安排是否為租賃或包含租賃;衡量使用權資產和租賃負債現值的增量借款率;用於確定與或有負債的轉換特徵有關的或有負債的公允價值
13
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
風險集中
收入和應收賬款的集中-我們主要通過我們的合作伙伴銷售我們的產品,偶爾也直接向最終客户銷售。截至2022年1月31日及2023年1月31日止的三個月及六個月,沒有最終客户所佔比例超過
對於每個重要的合作伙伴,收入佔總收入的百分比和應收賬款佔應收賬款總額的百分比淨額如下:
|
|
收入 |
|
|
截至應收賬款 |
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||||||||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
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7月31日, |
|
|
1月31日, |
|
||||||||||||
合作伙伴 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
合作伙伴A |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
合作伙伴B |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
合作伙伴C |
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
(1) |
|
|
|
% |
||||||
合作伙伴D |
|
(1) |
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
(1) |
|
|
(1) |
|
重要會計政策摘要
我們在截至2022年7月31日的財政年度的Form 10-K年報中描述的重要會計政策沒有變化2022年9月21日提交給美國證券交易委員會的,對我們的精簡合併財務報表產生了實質性影響。
附註2.對上期財務報表的更正
就審計委員會的調查及於截至2022年10月31日止財政季度的簡明綜合財務報表發佈後,吾等發現自2014年8月開始的每一前期的軟件許可及支持開支的報告有誤,導致對該等前期的營運開支及應計開支及其他流動負債作出重大少報。我們已經評估了這一錯誤的重要性,並確定該錯誤對我們以前發佈的財務報表的影響不大。我們已決定前瞻性地更正我們以前發佈的財務報表,以反映這一錯誤的更正,而不是記錄本期對這一錯誤的累計期外調整。因此,我們更正了所附的截至2022年7月31日以及截至2022年1月31日的三個月和六個月的簡明合併財務報表,從先前報告的金額中更正了這一錯誤。這一修正反映了我們對過去不合規使用第三方軟件的未來付款的估計。實際金額可能與這些估計值有很大差異。
下表總結了此次修正的影響:
|
|
截至2022年7月31日 |
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|||||||||
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|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整 |
|
|
已更正 |
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(單位:千) |
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簡明綜合資產負債表: |
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應計費用和其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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總負債 |
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累計赤字 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
股東總虧損額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
14
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
|
|
截至2022年1月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||
簡明綜合業務報表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售和市場營銷 |
|
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$ |
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$ |
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研發 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|||
總運營費用 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|||
運營虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
扣除所得税準備前的虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A類及A類應佔每股淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||
簡明綜合業務報表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
研發 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
總運營費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
運營虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
扣除所得税準備前的虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
A類及A類應佔每股淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的三個月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||
簡明綜合全面損失表: |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||
淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
綜合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||
簡明綜合全面損失表: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
綜合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
15
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整 |
|
|
已更正 |
|
|||
|
|
(單位:千) |
|
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股東虧損簡明綜合報表: |
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截至以下日期的累計赤字: |
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2021年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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截至以下日期的股東赤字總額: |
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2021年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2021年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年7月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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截至三個月的淨虧損: |
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2021年10月31日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
2022年1月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年10月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
截至2022年1月31日的六個月 |
|
|||||||||
|
|
正如之前報道的那樣 |
|
|
調整 |
|
|
已更正 |
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(單位:千) |
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簡明現金流量表: |
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淨虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
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應計費用和其他負債 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
附註3.收入、遞延版本預付佣金和遞延佣金
收入分類與收入確認
我們的收入主要來自我們企業雲平臺的銷售,該平臺可以預先安裝在設備上交付,該設備可以配置為訂購或單獨交付,以便在各種經過認證的硬件平臺上使用。當軟件許可證不能移植到其他設備時,它可以在關聯設備的整個生命週期內使用,而基於訂閲期限的許可證的期限通常為至
16
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表描述了按收入類型細分的收入,這與我們評估財務業績的方式一致:
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
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2022 |
|
|
2023 |
|
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2022 |
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|
2023 |
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(單位:千) |
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訂閲 |
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$ |
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非便攜軟件 |
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硬體 |
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專業服務 |
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總收入 |
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$ |
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訂閲收入 —訂閲收入包括任何有定義期限的、由銷售軟件權利和支持訂閲、訂閲軟件許可證和基於雲的軟件即服務(“SaaS”)產品產生的履行義務。
非便攜軟件收入-不可移植軟件收入包括我們的企業雲平臺在我們或我們的某個OEM合作伙伴通過按訂單配置的設備交付時的銷售額。與這些銷售相關聯的軟件許可證通常是不可移植的,並且可以在交付軟件的設備的整個生命週期內使用。我們的非便攜式軟件產品的收入通常在控制權移交給客户時確認。
硬件收入-在直接從Nutanix購買硬件設備的交易中,我們認為自己是交易的委託人,我們按毛數記錄銷售商品的收入和成本。我們認為分配給硬件收入的金額等同於採購硬件的成本。硬件收入通常在將控制權移交給客户時確認。
專業服務收入-我們還與我們的產品一起銷售專業服務。我們確認與專業服務相關的收入。
具有多重履行義務的合同-我們與客户簽訂的大多數合同都包含多項履約義務。對於這些合同,如果它們是不同的,我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立銷售價格(“SSP”)分配給單獨的履約義務。對於我們通常單獨銷售的交付成果,例如我們核心產品的軟件授權和支持訂閲,我們通過評估過去12個月的獨立銷售額來確定SSP。對於那些不是常規銷售的產品,我們根據我們的整體定價趨勢和目標,考慮市場狀況和其他因素,包括我們的合同價值、銷售的產品和地理位置,來確定SSP。
合同餘額-確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款按發票金額扣除信貸損失準備後入賬。應收款在我們交付貨物或提供服務期間確認,或者當我們的對價權利是無條件的時候確認。在開票之前確認收入的情況下,將創建代表合同資產的未開單應收賬款。未開帳單應收賬款計入應收賬款,在簡明綜合資產負債表上的淨額,在列報的任何期間都不是實質性的。
17
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
發票金額的付款期限通常為30-45天。我們評估應收賬款的信貸損失時,會考慮過往的催收經驗、客户的信貸質素、應收賬款餘額的年齡、當前及未來的經濟狀況,以及可能影響報告金額可收回性的預測。截至2022年7月31日和2023年1月31日的應收賬款餘額扣除信貸損失準備後的餘額列於所附的簡明合併資產負債表中。
獲得和履行合同的費用-當簽訂客户合同時,我們將支付給銷售人員的佣金和相關的工資税資本化。這些成本作為遞延佣金記錄在壓縮的綜合資產負債表中,包括流動和非流動。如果佣金是遞增的,並且在沒有執行客户合同的情況下不會發生,我們會根據我們的銷售補償計劃來確定是否應該推遲成本。在最初獲得合同時支付的佣金在估計受益期內確認,如果續簽合同時預期支付的佣金與最初合同的佣金不相稱,則可能超過初始合同的期限。因此,遞延成本按照在整個受益期內分配給每項履約義務的收入確認模式進行系統確認,並計入簡明綜合經營報表中的銷售和營銷費用。我們通過評估客户合同的預期續訂、與客户的關係持續時間、客户保持數據、我們的技術開發生命週期和其他因素來確定預計的受益期。遞延成本定期審查減值。
由政府當局評估的税項,在我們與客户之間的特定收入交易中徵收並同時徵收,在我們的簡明綜合經營報表中按淨額列報。
遞延收入-遞延收入主要包括已開具發票但尚未確認為收入的金額,主要與軟件權利和支持訂閲以及專業服務有關。遞延收入的當期部分是指預計在壓縮合並資產負債表日起一年內確認為收入的金額。
本報告期內遞延收入(合同負債)和遞延佣金(合同資產)餘額的重大變化如下:
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延期 |
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延期 |
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(單位:千) |
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截至2022年7月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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加法(1) |
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已確認的收入/佣金 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2022年10月31日的餘額 |
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加法(1) |
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已確認的收入/佣金 |
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( |
) |
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( |
) |
截至2023年1月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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截至2022年1月31日的三個月和六個月內,我們確認的收入約為$
我們許多已簽訂合同但未開具發票的履約義務受取消條款的約束。分配給剩餘履約債務的收入是指尚未確認的合同收入(“合同未確認”),其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可註銷金額,但不包括受註銷條件約束的履約債務。合同未確認收入約為$
18
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注4.公平價值UE測量
我們金融資產的公允價值按經常性基礎計量如下:
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截至2022年7月31日 |
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I級 |
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II級 |
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第三級 |
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總計 |
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(單位:千) |
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金融資產: |
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現金等價物: |
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貨幣市場基金 |
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商業票據 |
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短期投資: |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國政府證券 |
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按公允價值計量的總額 |
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現金 |
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現金、現金等價物和短期投資總額 |
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$ |
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截至2023年1月31日 |
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I級 |
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II級 |
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第三級 |
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總計 |
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(單位:千) |
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金融資產: |
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現金等價物: |
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貨幣市場基金 |
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美國政府證券 |
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商業票據 |
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短期投資: |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國政府證券 |
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按公允價值計量的總額 |
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$ |
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現金 |
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現金、現金等價物和短期投資總額 |
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$ |
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目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
未按公允價值經常性記錄的金融工具
我們按公允價值報告我們的金融工具,但2023年到期的0%可轉換優先票據(“2023年票據”)、2026年票據和
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截至2022年7月31日 |
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截至2023年1月31日 |
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攜帶 |
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估計數 |
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攜帶 |
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估計數 |
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(單位:千) |
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2023年筆記 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2026年筆記 |
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2027年筆記 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年7月31日的2023年票據的賬面價值扣除未攤銷債務發行成本為#美元
截至2022年7月31日和2023年1月31日的2026年票據的賬面價值包括$
2027年債券截至2022年7月31日和2023年1月31日的賬面價值扣除未攤銷債務發行成本為#美元
2023年債券的總估計公允價值是根據每1美元的收市價釐定的。
2026年債券的總估計公允價值是基於一個二項模型。我們認為2026年債券的公允價值為3級估值,因為2026年債券並未公開交易。所用的第3級資料與用以釐定相關衍生負債的估計公允價值的資料相同,詳情如下。
2027年債券的總估計公允價值是根據每1美元的收市價釐定的。
20
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Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
衍生負債
2026年債券的轉換功能在一開始就是一種嵌入的衍生品。2026年票據不被視為傳統債務,我們確定嵌入的轉換特徵需要從主機債務中分離出來,並作為衍生負債入賬,因為2026年票據可轉換為可變數量的股份,直到2021年9月轉換價格根據相關財務業績指標的實現水平固定。因此,衍生工具的初始公允價值在簡明綜合資產負債表中作為負債入賬,相應金額在發行時作為對2026年期票據的折讓入賬。衍生負債被視為3級估值,並於各報告期末及截至2021年9月15日轉換價格固定時的估計公允價值入賬,公允價值變動在其他開支中確認,淨額計入簡明綜合經營報表。
2021年9月15日,2026年票據的轉換價格成為固定的,分支負債不再作為單獨的衍生品入賬,因為轉換特徵現在被認為是與我們自己的股權掛鈎並滿足股權分類條件。我們估計,截至2021年9月15日,衍生工具負債的公允價值為$
注5.餘額板材零部件
短期投資
我們短期投資的攤餘成本接近其公允價值。與我們的短期投資相關的未實現虧損通常是由於利率波動,而不是信貸質量。然而,我們審查處於未實現損失狀況的個別證券,以評估它們是否已經或預計會經歷導致公允價值下降的信用損失。截至2022年7月31日和2023年1月31日,我們短期投資的未實現損益不是實質性的,也不是信用質量下降的結果。因此,截至2022年7月31日和2023年1月31日,我們沒有記錄這些投資的任何信貸損失。
下表彙總了我們按合同到期日對可交易債務證券投資的估計公允價值:
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自.起 |
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(單位:千) |
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在一年內到期 |
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$ |
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一到兩年後到期 |
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總計 |
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$ |
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預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下各項:
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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預付營業費用 |
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$ |
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$ |
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增值税應收賬款 |
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其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產總額 |
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$ |
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$ |
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2022年7月31日至2023年1月31日期間預付費用和其他流動資產的增加主要是由於與我們的證券集體訴訟相關的保險應收賬款。有關這一法律程序的更多細節,請參閲附註8。
21
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
財產和設備,淨額
財產和設備,淨額由下列各項組成:
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自.起 |
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估計數 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(以月計) |
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(單位:千) |
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計算機、生產、工程及其他設備 |
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$ |
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$ |
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示範單位 |
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租賃權改進 |
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(1) |
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傢俱和固定裝置 |
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財產和設備總額(毛額) |
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減去:累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備合計(淨額) |
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$ |
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$ |
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與我們的財產和設備相關的折舊費用為$
商譽和無形資產淨額
於年度內,商譽之賬面值並無變動。截至2023年1月31日的六個月。
無形資產淨額由下列各項組成:
|
|
自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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發達的技術 |
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$ |
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客户關係 |
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商號 |
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無形資產總額,總金額 |
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更少: |
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已開發技術累計攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
累計攤銷客户關係 |
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( |
) |
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( |
) |
商號累計攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
累計攤銷總額 |
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( |
) |
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( |
) |
無形資產總額,淨額 |
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$ |
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$ |
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與我們無形資產相關的攤銷費用將在精簡的綜合經營報表中確認,其中包括產品、開發技術的收入成本以及客户關係和商號的銷售和營銷費用。
我們無形資產的未來攤銷費用估計如下:
截至7月31日的財政年度: |
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金額 |
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(單位:千) |
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2023年(剩餘6個月) |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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總計 |
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$ |
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目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
應計薪酬和福利
應計報酬和福利包括以下內容:
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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對ESPP的捐款被扣留 |
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$ |
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$ |
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累算佣金 |
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應計假期 |
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應付工資税 |
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應計工資和税款 |
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應計福利 |
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應計獎金 |
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其他 |
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應計薪酬和福利總額 |
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$ |
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$ |
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應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項:
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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訴訟和解準備金 |
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$ |
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$ |
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軟件使用責任 |
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應付所得税 |
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應計專業服務 |
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其他 |
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應計費用和其他流動負債總額 |
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$ |
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$ |
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2022年7月31日至2023年1月31日期間應計費用和其他流動負債的增加主要由於與我們的證券集體訴訟相關的訴訟和解準備金增加。有關這一法律程序的更多細節,請參閲附註8。
注6.轉換BE高級筆記
2023年筆記
2018年1月,我們發行了2023年債券,
2021年9月22日,我們與未償還2023年票據的某些持有人完成了私下談判的交易,根據這些交易,該等持有人交換了約$
2023年1月,我們以現金支付$,全額清償到期的2023年債券
23
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2023年發行的鈔票由以下部分組成:
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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本金金額: |
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本金 |
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$ |
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$ |
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未攤銷債務發行成本 (1) |
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( |
) |
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償還可轉換優先票據 |
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( |
) |
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賬面淨額 |
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$ |
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$ |
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下表列出了與2023年票據有關的已確認利息支出總額:
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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與債務攤銷有關的利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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註明對衝和認股權證
於2018年1月發售2023年票據的同時,我們與若干銀行交易對手訂立可轉換票據對衝交易,據此,我們有初步選擇權購買合共約
於二零二一年九月,就上述交換及回購交易,吾等終止先前與若干金融機構就發行2023年票據訂立的部分可換股票據對衝交易及認股權證交易。這些平倉交易的淨影響為$
2023年1月,可轉換票據對衝和權證交易與2023年票據到期同時到期。不需要結算,因為在整個平倉結算平均期間,股票一直低於執行價。
2026年筆記
2020年9月,我們發行了美元
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目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2026年發行的債券的息率為
2026年發行的債券可按初始兑換率
在2025年9月15日或之後,如果我們A類普通股的收盤價至少達到2026年9月15日或之後的價格,我們可以選擇贖回2026年債券
在某些情況下,持有2026年期票據的持有人如因某些公司活動而轉換其2026年期票據,而該等活動構成“重大的根本改變”(定義見管理2026年期票據的契約),則有權提高兑換率。此外,如果我們在到期日之前經歷“根本改變”(定義見管理2026年債券的契約),2026年債券持有人可能會要求我們以現金方式回購全部或部分2026年債券,回購價格相當於
根據關於內嵌轉換特徵的會計指引,我們對與2026年票據相關的轉換選擇權進行估值並將其分成兩部分,該轉換選擇權被視為債務折扣,並初步記錄了#美元的轉換選擇權
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目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2026年發行的鈔票由以下部分組成:
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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本金金額: |
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本金 |
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非現金利息支出轉本金 |
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未攤銷債務貼現(轉換功能) (1) |
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) |
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( |
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未攤銷債務發行成本 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
賬面淨額 |
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$ |
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$ |
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截至2023年1月31日,2026年票據的剩餘壽命約為
下表列出了與2026年票據有關的已確認利息支出總額:
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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與債務攤銷有關的利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與債務攤銷有關的利息支出 |
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非現金利息支出 |
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利息支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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非現金利息支出與
隨着2026年票據的換股價格於2021年9月經慣常的反攤薄及其他調整而成為固定價格,2026年債券的內嵌換股選擇權不再需要分流,因為換股特徵現已被視為與我們本身的股本掛鈎,並符合股本分類條件。衍生負債的賬面金額為#美元
2027年筆記
2021年9月,我們發行了美元
26
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2027年發行的債券的息率為
根據我們的選擇,2027年的票據可以轉換為現金、A類普通股的股票或現金和A類普通股的股票的組合。每美元
在2027年票據轉換後,我們將根據我們的選擇支付或交付現金、A類普通股或A類普通股的現金和股票的組合。我們打算以現金結算2027年期票據的本金。
轉換率將在某些情況下進行調整,但不會針對任何應計或未付利息進行調整。在某些情況下,持有2027年期票據的持有人如因某些公司事件而轉換其2027年期票據,而該等事項構成“重大的根本改變”(定義見管理2027年期票據的契約),則有權提高兑換率。此外,如果我們在到期日之前經歷“根本改變”(定義見管理2027年債券的契約),2027年債券持有人可能會要求我們以現金方式回購全部或部分2027年債券,回購價格相當於
在核算可轉換票據的交換時,我們評估了交易應被視為修改交易還是終止交易。2023年票據的部分交換和2027年票據的發行被視為具有重大不同的條款,原因是緊接交換之前和之後的轉換選擇權價值存在重大差異,因此,2023年票據部分交換被視為債務清償。這一美元
2027年發行的債券由以下部分組成:
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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本金金額: |
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本金 |
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$ |
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$ |
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未攤銷債務發行成本 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
賬面淨額 |
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$ |
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$ |
|
27
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2023年1月31日,2027年票據的剩餘壽命約為
下表列出了與2027年票據有關的已確認利息支出總額:
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與債務攤銷有關的利息支出 |
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利息支出總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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注7.租契
我們有辦公室、研發設施和數據中心的運營租賃,以及某些數據中心設備的融資租賃。我們的租約剩餘的租約條款為
總運營租賃成本為$
在截至2023年1月31日的六個月裏,我們簽署了提前退出美國和荷蘭某些辦公空間的協議。租賃條款的減少導致截至2023年1月31日的簡明綜合資產負債表上經營租賃負債和經營租賃使用權資產的賬面價值減少。此外,我們還記錄了$
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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經營租賃: |
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經營性租賃使用權資產總額 |
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$ |
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$ |
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累計攤銷 |
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) |
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( |
) |
經營性租賃使用權資產淨額 |
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$ |
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$ |
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經營租賃負債--流動負債 |
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$ |
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$ |
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經營租賃負債--非流動負債 |
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經營租賃負債總額 |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租賃年限(年): |
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加權平均貼現率: |
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% |
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% |
28
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
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自.起 |
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7月31日, |
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1月31日, |
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(單位:千) |
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融資租賃: |
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融資租賃使用權資產總額(1) |
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$ |
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$ |
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累計攤銷(1) |
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( |
) |
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( |
) |
、Net(1) |
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$ |
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$ |
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(2) |
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$ |
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$ |
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(3) |
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$ |
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$ |
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加權平均剩餘租賃年限(年): |
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加權平均貼現率: |
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% |
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% |
與租賃有關的補充現金流量和其他信息如下:
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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為計量中包括的金額支付的現金 |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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融資租賃產生的現金流 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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取得使用權資產所產生的租賃負債: |
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經營租約 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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融資租賃 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至我們的經營租賃負債的未貼現現金流2023年1月31日的情況如下:
截至7月31日的財政年度: |
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運營中 |
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金融 |
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總計 |
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(單位:千) |
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2023 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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租賃債務總額 |
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減去:當期租賃債務 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
長期租賃義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年1月31日,我們沒有任何尚未開始的寫字樓租賃的額外經營租賃承諾。
29
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
附註8.承諾和或有事件
購買承諾
在正常的業務過程中,我們與我們的合同製造商作出承諾,確保他們在我們的聯合解決方案中的投資得到最低程度的財務考慮。這些承諾是基於績效目標或非標準部件的現有庫存和不可取消的採購訂單。當我們確定可能會發生損失並能夠估計損失金額時,我們會記錄與這些項目相關的費用。我們的歷史指控並不是實質性的。截至2023年1月31日,我們有大約$
法律訴訟
證券集體訴訟。從2019年3月29日開始,美國加州北區地區法院對我們和我們的兩名官員提起了幾起據稱是證券的集體訴訟。最初的投訴普遍指控被告做出虛假和誤導性陳述,違反了交易法第10(B)和20(A)條以及美國證券交易委員會規則10b-5。2019年7月,法院將這些訴訟合併為一個單獨的訴訟,並指定了一名首席原告,後者隨後提出了合併的經修改的起訴書(“原始起訴書”)。這起訴訟是代表在2017年11月30日至2019年5月30日期間購買或以其他方式收購我們股票的人提起的。被告隨後提出動議,要求駁回最初的申訴,法院於2020年3月9日批准了這一動議,同時向主要原告提供了修改的許可。2020年4月17日,首席原告提交了第二份經修改的起訴書(即《經修改的起訴書》),再次將我們和我們的兩名警官列為被告。修改後的起訴書聲稱與最初的起訴書具有相同的課期,包括許多與原始起訴書相同的事實指控,並再次指控被告違反了交易法第10(B)和20(A)條以及美國證券交易委員會規則10b-5。修改後的申訴要求賠償金額不詳的金錢損失。2020年9月11日,法院駁回了被告要求駁回修改後的申訴的動議,並認為主要原告就有關我們的新客户增長和銷售生產率的某些陳述充分陳述了索賠。2021年1月27日,首席原告Shimon Hedvat提出動議,要求(I)退出首席原告職位,(Ii)取而代之的是擬議的新首席原告,並批准他們任命新的聯合首席律師。2021年3月1日,法院批准了主原告撤回主原告身份的動議,但在不影響其原告資格的情況下駁回了他提出的替代提議的新主原告的動議。法院還重新啟動了主要原告選擇程序,允許任何有興趣擔任新的主要原告的假定班級成員提交主要原告申請。在2021年4月28日舉行的首席原告遴選聽證會之後,2021年6月10日,法院任命加州鐵工現場養老金信託公司為主要原告,並批准了其律師的任命。2021年5月28日,主要原告之一John P.Norton代表Norton Family Living Trust UAD 11/15/2002,代表在2017年11月30日至2019年5月30日期間對Nutanix股票進行公開交易的一類個人或實體,在加利福尼亞州北區提起單獨的集體訴訟(“期權集體訴訟”),所含指控與經修訂的起訴書中的指控實質上相同(“期權集體訴訟”),並點名相同的被告。2021年9月8日,法院任命約翰·P·諾頓代表諾頓家庭生活信託基金UAD 11/15/2002作為期權集體訴訟的主要原告。2022年4月26日,雙方舉行調解會議,未達成和解。2022年9月1日,加利福尼亞州鐵工現場養老金信託基金提出了第三次修訂的申訴(修訂後的申訴,“第三修訂的申訴”),約翰·P·諾頓代表諾頓家庭生活信託提出了修訂的申訴(修訂了期權集體訴訟申訴,即“第一次修訂的申訴”)。2022年11月14日,被告提起駁回第三次修改後的起訴書和第一次修改後的起訴書的動議。2023年2月9日,原告和被告同意調解人的建議,以了結這些訴訟,總額為7100萬美元,截至2023年1月31日已累計,幷包括在我們簡明綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債中。2023年5月19日,法院初步批准和解,並向班級成員發出通知,最終和解聽證會定於2023年10月4日舉行。和解應計部分被根據我們適用的保險單可收回的3990萬美元的應收款項所抵消,這筆款項包括在我們截至2023年1月31日的簡明綜合資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。在截至2023年1月31日的三個月中,我們記錄了3820萬美元的和解費用和適用的法律費用,扣除我們的應收保險。
30
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2023年4月14日,美國加利福尼亞州北區地區法院對我們、我們的兩名現任官員和一名前官員提起了據稱是聯邦證券的集體訴訟。訴狀一般指稱,被告作出虛假及誤導性陳述,違反1934年《證券交易法》第10(B)及20(A)條及美國證券交易委員會第10b-5條。本訴訟是代表在2021年9月21日至2023年3月6日期間購買或以其他方式購買我們的證券的人提起的。此外,2023年5月5日,美國加利福尼亞州北區地區法院提起了所謂的股東派生訴訟,將我們的現任董事列為被告,將我們的公司列為名義被告。起訴書一般指控違反了1934年《證券交易法》第14(A)條,違反了受託責任,並根據上述據稱的聯邦證券集體訴訟中包含的類似基本指控,協助和教唆違反受託責任。這些案件還處於非常早期的階段,我們無法確定這些投訴將承擔什麼責任(如果有的話)。
我們目前沒有參與任何我們認為對我們的業務或財務狀況具有重大意義的其他法律程序。我們可能會不時成為各種訴訟事宜的當事人,並可能受到在正常業務過程中出現的索賠的影響。
注9.STOCKHO貸款人權益
自2022年1月3日起,我們當時發行的所有B類普通股面值為$
截至2023年1月31日,我們有過
A類普通股持有者有權
在2021年9月,我們使用了大約$
31
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注10.權益獎勵計劃
庫存計劃
我們有
根據2016年計劃,我們可以向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票、RSU和股票增值權。我們最初預訂了
限售股單位
性能RSU-我們已向我們的高管和員工授予同時具有服務和績效條件的RSU(“績效RSU”)。績效RSU的授予取決於持續服務和某些績效目標的實現。雖然我們確認兩個服務條件均已滿足且很可能將滿足績效條件的獎勵部分的累計股票補償費用,但績效RSU的實際歸屬和結算取決於實際滿足的績效條件。
市場存量單位
關於聘用他的問題,2020年12月,我公司董事會薪酬委員會批准授予
2021年10月和2022年8月,我們董事會的薪酬委員會批准了大約
我們使用蒙特卡羅模擬來計算這些獎勵在授予日期或修改日期(如果適用)的公允價值。蒙特卡洛模擬需要使用各種假設,包括與業績期間剩餘時間長度和預期股息收益率相對應的截至估值日期的股價波動性和無風險利率。我們使用分級歸屬方法在各自的業績期間確認與這些MSU相關的股票薪酬支出。截至2023年1月31日,大約
32
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
以下是股票計劃下的RSU活動摘要,包括MSU:
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數量 |
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|
加權平均 |
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(單位:千) |
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截至2022年7月31日未償還 |
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$ |
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授與 |
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$ |
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已釋放 |
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( |
) |
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$ |
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被沒收 |
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( |
) |
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$ |
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截至2023年1月31日的未償還款項 |
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$ |
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股票期權
我們做到了
員工購股計劃
2015年12月,董事會通過了2016年員工購股計劃,該計劃隨後於2016年1月和2016年9月進行了修訂,並於2016年3月經我們的股東批准(“原2016員工持股計劃”)。最初的2016年ESPP與我們的IPO相關而生效。我們的股東隨後於2019年12月和2022年12月批准了對原2016年ESPP的修訂(修訂後的2016年ESPP)。根據修訂後的2016 ESPP,可供出售的A類普通股的最高股份數量為
2016 ESPP允許符合條件的員工通過工資扣減以折扣價購買A類普通股,最高可達
在每個購買日,參與的員工將以相當於以下價格的每股價格購買A類普通股
截至2023年1月31日的六個月內,
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定根據2016年ESPP購買的股票的公允價值,並在授予日採用以下加權平均假設:
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截至1月31日的六個月, |
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2022 |
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2023 |
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預期期限(以年為單位) |
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無風險利率 |
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% |
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% |
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波動率 |
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% |
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% |
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股息率 |
|
|
% |
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|
% |
33
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
基於股票的薪酬
簡明合併經營報表中確認的以股票為基礎的補償費用總額如下:
|
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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||||||||||
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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收入成本: |
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產品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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支助、應享權利和其他服務 |
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銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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基於股票的薪酬總支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年1月31日,與已發行股票獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬支出約為$
注11.在要交税了
所得税準備金為#美元。
國税法第174條要求強制資本化和攤銷研發費用,對我們的2023財年生效。儘管國會已經考慮了推遲、修改或廢除資本化和攤銷要求的立法,但不能保證該條款將被推遲、廢除或以其他方式修改。如果不修改要求,我們可能被要求利用我們的一些聯邦和州税收屬性,並且可能會增加州現金税。
附註12.重組費用
截至2023年1月31日,我們確認的重組費用總額約為$
在截至2023年1月31日的財季中,我們用現金支付了$。
34
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
每股基本淨收入(虧損)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄淨收益(虧損)是通過計入期內已發行的潛在攤薄普通股等價物來計算的,因為它們的影響將是攤薄的。潛在稀釋普通股包括參與證券和可在行使股票期權、行使普通股認股權證、行使可轉換優先股權證、歸屬RSU和根據2016年ESPP根據IF-轉換方法進行的每次購買時發行的股份。
在虧損期間,每股基本淨虧損和稀釋每股淨虧損是相同的,因為潛在普通股的影響是反稀釋的,因此被排除在外。
自2022年1月3日起,我們當時發行的所有B類普通股面值為$
普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法如下:
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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||||
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(單位為千,每股數據除外) |
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分子: |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母: |
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加權平均股份-基本股份和稀釋股份 |
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普通股股東每股淨虧損- |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
未計入本報告所述期間普通股股東應佔每股攤薄淨虧損的潛在普通股股份如下:
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截至1月31日的六個月, |
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2022 |
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2023 |
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(單位:千) |
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未償還股票期權和RSU |
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員工購股計劃 |
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轉換債券後可發行的普通股 |
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總計 |
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與我們的股票獎勵相關的發行的股票和根據員工股票購買計劃購買的股票通常會自動轉換為我們的A類普通股。在轉換可轉換債券時可發行的普通股代表2023年債券、2026年債券和2027年債券在IF轉換方法下的反攤薄影響。
35
目錄表
Nutanix公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
注14.SEGMENT信息
我們的首席運營決策者是一個由首席執行官和首席財務官組成的小組。該小組審查在綜合基礎上提出的財務信息,以便分配資源和評價財務業績。因此,我們有一個可報告的部分。
下表列出了基於收單地點按地理位置劃分的收入:
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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|
2023 |
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(單位:千) |
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美國 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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歐洲、中東和非洲 |
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亞太地區 |
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其他美洲 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表列出了長期資產,其中主要包括按地理位置分列的財產和設備淨額:
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|
自.起 |
|
|||||
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7月31日, |
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|
1月31日, |
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||
|
|
(單位:千) |
|
|||||
美國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
國際 |
|
|
|
|
|
|
||
長期資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
36
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績
以下對我們財務狀況、經營結果和現金流的討論和分析應與(1)本季度報告10-Q表中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註以及(2)我們於2022年9月21日提交的截至2022年7月31日的財務年度表10-K年度報告中包括的經審計的綜合財務報表及其附註和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一起閲讀。我們財政年度的最後一天是7月31日。我們的財政季度將於10月31日、1月31日、4月30日和7月31日結束。本次討論證實了本季度報告10-Q表第I部分第1項中簡明綜合財務報表附註2所披露的更正,幷包含基於當前預期的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。由於各種因素的影響,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,這些因素包括我們截至2022年7月31日的財政年度10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”項下的陳述,以及本季度報告第10-Q表格第II部分第1A項陳述的內容。另見上文“關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
Nutanix,Inc.(“我們”,“我們”,“我們”或“Nutanix”)提供領先的企業雲平臺,我們稱之為Nutanix雲平臺,它由軟件解決方案和雲服務組成,為我們客户的企業基礎設施提供動力。我們的解決方案跨邊緣、私有、混合和多雲環境為所有應用及其數據提供一致的雲運營模式。我們的解決方案允許組織輕鬆地在內部雲和公共雲之間移動其工作負載,包括企業應用程序、高性能數據庫、最終用户計算和虛擬桌面基礎架構(VDI)服務、基於容器的現代應用程序以及分析應用程序。我們的目標是為所有混合和多雲應用及其數據提供單一、簡單、開放的軟件平臺。
Nutanix Cloud Platform可以在本地部署在邊緣或數據中心,在各種合格的硬件平臺上運行,通過Nutanix Cloud Clusters在AWS和Microsoft Azure等流行的公共雲環境中運行,或者在我們的基於雲的軟件和軟件即服務(SaaS)產品的情況下,通過託管服務進行部署。我們平臺的非便攜軟件許可證與按訂單配置的設備一起交付或銷售,許可期限等於相關設備的生命週期。我們的基於訂閲期限的許可證單獨銷售,也可以與按訂單配置的設備一起銷售。我們的基於訂閲期限的許可證通常期限從一年到五年不等。我們基於雲的SaaS訂閲期限最長可達五年。按訂單配置的設備,包括我們的Nutanix品牌NX硬件系列,可以從我們的渠道合作伙伴、原始設備製造商(“OEM”)購買,在有限的情況下,也可以直接從Nutanix購買。
我們的企業雲平臺通常包括一年或多年的支持和授權,為客户提供軟件升級和增強以及技術支持的權利。購買基於期限的許可證和SaaS訂閲時,訂閲費中包含支持和授權,不單獨銷售。購買非可移植軟件通常伴隨着購買單獨的支持和權利。
產品收入主要來自我們解決方案的許可。支助、應享權利和其他服務收入主要來自相關的支助和維護合同。在2019財年之前,我們的大多數解決方案都是在設備上交付的,因此我們的收入包括與設備相關的收入和附帶的非便攜軟件,這些軟件將持續到相關設備的生命週期。然而,從2018財年開始,由於我們的業務模式向純軟件銷售轉變,我們的更多客户開始直接從我們的OEM購買設備,同時從我們或我們的渠道合作伙伴那裏單獨購買我們軟件解決方案的許可證。此外,從2019財年開始,由於我們向基於訂閲的業務模式過渡,我們的更多客户開始購買單獨銷售的基於訂閲期限的許可證,這些許可證可以部署在各種硬件平臺上。隨着我們繼續向基於訂閲的業務模式過渡,我們預計更多的產品將通過基於訂閲期限的許可證或基於雲的SaaS訂閲交付。
截至2023年1月31日,我們擁有超過23,000家最終客户的廣泛和多樣化的基礎,其中包括大約1,000家全球2000強企業。我們將最終客户數量定義為截至最後一天我們已收到訂單的最終客户數量,不包括我們向其銷售產品以進行演示的合作伙伴的數量。單個組織或客户可以代表不同部門、部門或子公司的多個最終客户,並且由於現有最終客户之間的合併、收購或其他整合,最終客户總數可能會收縮。
37
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
我們的解決方案主要通過渠道合作伙伴和OEM銷售,並直接交付給我們的最終客户。我們的解決方案服務於廣泛的工作負載,包括企業應用程序、數據庫、虛擬桌面基礎設施、統一通信和大數據分析,並且我們支持虛擬化和基於容器的應用程序。我們的終端客户遍及汽車、消費品、教育、能源、金融服務、醫療保健、製造、媒體、公共部門、零售、科技和電信等多個行業。我們還向服務提供商銷售產品,服務提供商利用我們的企業雲平臺向客户提供各種基於雲的服務。
我們繼續投資於我們業務的長期增長,包括開發我們的解決方案,投資於銷售和營銷,以利用我們的市場機會,同時通過專注於進入市場的效率來改善我們的運營現金流業績。通過保持這種平衡,我們相信我們可以推動盈利增長。正如下面“影響我們業績的因素”部分進一步討論的那樣,作為我們改善經營現金流業績的整體努力的一部分,我們已經主動採取措施管理我們的費用。因此,我們在這些工作上的整體支出將會波動,並可能在短期內逐季下降。
完成審計委員會的調查
正如之前報告的那樣,我們無法在規定的時間內提交截至2023年1月31日的財政季度Form 10-Q季度報告,因為管理層發現其第三方提供商的某些評估軟件在多年期間被用於互操作性測試、驗證和客户概念驗證。我們董事會的審計委員會在外部律師和其他顧問的協助下,對此事進行了調查。
審計委員會已完成調查,沒有發現任何證據表明現任高級管理層或財務、法律或會計部門的任何成員存在不當行為。在進行調查時,審計委員會審查了我們使用第三方供應商提供的某些軟件的情況。審計委員會發現,我們公司的個別部門在沒有與其他部門適當協調的情況下獲得軟件許可證,也沒有確保這些許可證足以滿足或符合軟件的預期用途,因此,我們兩家第三方提供商的評估軟件在多年期間以不符合規定的方式用於互操作性測試、驗證、客户概念驗證、培訓和客户支持。此外,審計委員會得出結論,某些員工故意不當行為,隱瞞對我們的一家第三方供應商使用評估軟件的行為,違反了我們的商業行為準則、道德和其他政策。審計委員會提出了我們董事會已指示管理層實施的某些建議,包括(1)加強政策和程序,以加強整個公司的道德行為,(2)改善關於適當第三方軟件採購和使用實踐的培訓,(3)加強識別、記錄和跟蹤第三方軟件許可採購、使用和合規的流程,以及(4)加強與軟件許可獲取和使用相關的財務報告的風險評估過程。在完成審計委員會的調查後,我們也解僱了被發現對故意不當行為負有主要責任的某些員工,審計委員會發現某些其他員工的行為與我們的商業行為準則、道德和其他政策不一致,並將這些事項提交管理層採取適當行動。
在調查過程中,我們發現了控制缺陷,這些缺陷單獨或總體上構成了我們對財務報告的內部控制的重大弱點。管理層計劃實施補救措施,以解決已確定的重大弱點。這一重大缺陷導致在報告自2014年8月開始的每個前期的軟件許可證和支持費用時出現錯誤,導致對這些前期的業務費用、應計費用和其他流動負債進行了非實質性的少報。我們已經評估了這一錯誤的重要性,並確定該錯誤對我們以前發佈的財務報表的影響不大。我們已決定前瞻性地更正我們以前發佈的財務報表,以反映這一錯誤的更正,而不是記錄本期對這一錯誤的累計期外調整。因此,我們對受影響期間的財務報表進行了前瞻性的更正,以反映這一錯誤的更正。
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目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
關鍵財務和績效指標
我們監控以下關鍵財務和業績指標:
|
|
自及自 |
|
|||||||||||||
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||
總收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
同比增長百分比 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
20.1 |
% |
|
|
16.2 |
% |
訂閲收入 |
|
$ |
374,744 |
|
|
$ |
450,948 |
|
|
$ |
712,645 |
|
|
$ |
853,872 |
|
總賬單 |
|
$ |
464,541 |
|
|
$ |
529,097 |
|
|
$ |
862,566 |
|
|
$ |
998,827 |
|
訂閲賬單 |
|
$ |
427,404 |
|
|
$ |
494,363 |
|
|
$ |
786,727 |
|
|
$ |
935,793 |
|
年度合同價值(“ACV”)賬單 |
|
$ |
217,850 |
|
|
$ |
267,622 |
|
|
$ |
390,487 |
|
|
$ |
483,142 |
|
年度經常性收入(“ARR”) |
|
$ |
1,042,194 |
|
|
$ |
1,377,713 |
|
|
$ |
1,042,194 |
|
|
$ |
1,377,713 |
|
毛利 |
|
$ |
333,112 |
|
|
$ |
399,690 |
|
|
$ |
630,183 |
|
|
$ |
750,804 |
|
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
346,234 |
|
|
$ |
412,471 |
|
|
$ |
656,983 |
|
|
$ |
774,165 |
|
毛利率 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
非公認會計準則毛利率 |
|
|
83.8 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
83.0 |
% |
|
|
84.1 |
% |
運營費用 |
|
$ |
427,887 |
|
|
$ |
456,198 |
|
|
$ |
862,568 |
|
|
$ |
887,967 |
|
非公認會計準則運營費用 |
|
$ |
347,640 |
|
|
$ |
342,483 |
|
|
$ |
700,620 |
|
|
$ |
693,981 |
|
營業虧損 |
|
$ |
(94,775 |
) |
|
$ |
(56,508 |
) |
|
$ |
(232,385 |
) |
|
$ |
(137,163 |
) |
非GAAP營業(虧損)收入 |
|
$ |
(1,406 |
) |
|
$ |
69,988 |
|
|
$ |
(43,637 |
) |
|
$ |
80,184 |
|
營業利潤率 |
|
|
(22.9 |
)% |
|
|
(11.6 |
)% |
|
|
(29.4 |
)% |
|
|
(14.9 |
)% |
非GAAP營業利潤率 |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
14.4 |
% |
|
|
(5.5 |
)% |
|
|
8.7 |
% |
遞延收入總額 |
|
$ |
1,386,871 |
|
|
$ |
1,526,311 |
|
|
$ |
1,386,871 |
|
|
$ |
1,526,311 |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
25,767 |
|
|
$ |
74,084 |
|
|
$ |
32,706 |
|
|
$ |
139,597 |
|
自由現金流 |
|
$ |
17,221 |
|
|
$ |
63,014 |
|
|
$ |
15,316 |
|
|
$ |
108,825 |
|
最終客户總數(1) |
|
|
21,400 |
|
|
|
23,620 |
|
|
|
21,400 |
|
|
|
23,620 |
|
收入和賬單的分類
下表按類型描述了收入和賬單的分類,這與我們評估財務業績的方式一致:
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
收入分解: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閲收入 |
|
$ |
374,744 |
|
|
$ |
450,948 |
|
|
$ |
712,645 |
|
|
$ |
853,872 |
|
非便攜軟件收入 |
|
|
14,542 |
|
|
|
10,875 |
|
|
|
28,879 |
|
|
|
18,658 |
|
硬件收入 |
|
|
1,753 |
|
|
|
1,230 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
1,854 |
|
專業服務收入 |
|
|
22,042 |
|
|
|
23,442 |
|
|
|
46,158 |
|
|
|
45,720 |
|
總收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
帳單的分解: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閲賬單 |
|
$ |
427,404 |
|
|
$ |
494,363 |
|
|
$ |
786,727 |
|
|
$ |
935,793 |
|
不可移植的軟件帳單 |
|
|
14,542 |
|
|
|
10,875 |
|
|
|
28,879 |
|
|
|
18,658 |
|
硬件賬單 |
|
|
1,753 |
|
|
|
1,230 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
1,854 |
|
專業服務賬單 |
|
|
20,842 |
|
|
|
22,629 |
|
|
|
43,044 |
|
|
|
42,522 |
|
總賬單 |
|
$ |
464,541 |
|
|
$ |
529,097 |
|
|
$ |
862,566 |
|
|
$ |
998,827 |
|
39
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
訂閲收入 —訂閲收入包括通過銷售軟件權利和支持訂閲、訂閲軟件許可證和基於雲的軟件即服務產品而產生的具有定義期限的任何履行義務。
非便攜軟件收入-非便攜式軟件收入包括我們的企業雲平臺在我們或我們的某個OEM合作伙伴通過按訂單配置的設備交付時的銷售額。與這些銷售相關聯的軟件許可證通常是不可移植的,並且可以在交付軟件的設備的整個生命週期內使用。我們的非便攜式軟件產品的收入通常在控制權移交給客户時確認。
硬件收入-在直接從Nutanix購買硬件設備的交易中,我們認為自己是交易的委託人,我們按毛數記錄銷售商品的收入和成本。我們認為分配給硬件收入的金額等同於採購硬件的成本。硬件收入通常在將控制權移交給客户時確認。
專業服務收入-我們還與我們的產品一起銷售專業服務。我們確認與專業服務相關的收入。
非公認會計準則財務指標和關鍵業績指標
我們定期監測總帳單、認購帳單、ACV帳單、ARR、非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP運營費用、非GAAP運營收入(虧損)、非GAAP運營利潤率、自由現金流和最終客户總數,這些都是非GAAP財務指標和關鍵績效指標,以幫助我們評估我們的增長和運營效率,衡量我們的業績,識別我們銷售活動的趨勢,並制定我們的預算。我們評估這些措施是因為它們:
40
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
總賬單是一種業績衡量標準,我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息,因為它代表了在給定時期內收到和開出的具有約束力的採購訂單的美元價值。訂閲賬單是一種業績衡量標準,我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息,因為它使我們能夠更好地跟蹤基於訂閲的業務部分的增長,這是我們業務計劃的關鍵部分。ACV賬單是一種業績衡量指標,我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息,因為它們允許我們在過渡到基於訂閲的業務模式期間更好地跟蹤業務的背線增長,因為它考慮了期限長度的可變性。ARR是一項業績衡量指標,我們認為它為我們的管理層和投資者提供了有用的信息,因為它使我們能夠更好地跟蹤我們訂閲業務的背線增長,因為它只包括非設備生命週期合同,並考慮了期限長度的可變性。非GAAP毛利潤、非GAAP毛利、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率是我們認為為投資者提供有用信息的業績衡量標準,因為它們通過排除某些費用和支出,提供了有關我們業績和流動性的有意義的補充信息,例如基於股票的薪酬費用,這些費用和支出可能不能表明我們正在進行的核心業務經營業績。自由現金流是一種業績衡量指標,我們認為它為管理層和投資者提供了有關企業在必要的資本支出後使用或產生的現金數量的有用信息。我們使用這些非公認會計準則的財務和關鍵業績指標進行財務和運營決策,並將其作為評估期間間比較的一種手段。
總帳單、認購帳單、ACV帳單、ARR、非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)、非GAAP營業利潤率和自由現金流作為分析工具具有侷限性,不應單獨考慮或替代根據美國公認會計原則報告的業績分析。總賬單、認購賬單、非GAAP毛利、非GAAP毛利、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)、非GAAP營業利潤和自由現金流量分別不能替代營業活動提供的總收入、認購收入、毛利、毛利、營業費用、營業虧損、營業利潤率或淨現金。由於沒有可與ACV賬單或ARR相媲美的GAAP指標,因此我們沒有將本季度報告10-Q表中包含的ACV賬單或ARR數字與任何GAAP指標進行核對。此外,其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算非GAAP財務指標和關鍵業績指標,或者可能使用其他指標來評估它們的業績,所有這些都可能降低我們的非GAAP財務指標和關鍵業績指標作為比較工具的有效性。我們敦促您審查我們的非GAAP財務指標和關鍵業績指標與下面所列最直接可比的GAAP財務指標的協調情況,不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。
我們計算我們的非GAAP財務和關鍵業績指標如下:
總賬單-我們通過將期初和期末之間遞延收入的變化和未開票應收賬款的變化與同期確認的總收入相加來計算總賬單。
訂閲賬單-我們通過將期初和期末之間訂閲遞延收入的變化與同期確認的訂閲收入相加來計算訂閲賬單。
ACV賬單-我們將ACV賬單計算為該期間內所有開單合同的ACV總和。ACV被定義為合同的年化總價值,不包括與專業服務和硬件相關的金額。我們通過將合同總價值除以合同期限內的年數來計算合同的年化總價值,在適用的情況下,對於沒有特定期限的合同,使用假設的五年期限。
陣列-我們計算ARR為截至特定期間結束時有效的所有非設備壽命合同的ACV總和。在此計算中,我們假設合同期限從合同簽訂之日開始,除非該合同的條款阻止我們在以後的一段時間內才能履行我們的義務,無論我們將在哪個時期確認該合同的收入。
41
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率-我們計算非GAAP毛利率為非GAAP毛利潤除以總收入。我們將非GAAP毛利定義為調整後的毛利,不包括基於股票的薪酬支出、收購無形資產的攤銷、重組費用、租賃相關資產的減值以及與其他非經常性交易相關的成本。我們對非GAAP毛利和非GAAP毛利的列報不應被解讀為意味着我們未來的業績不會受到任何經常性費用或我們在計算這些非GAAP財務指標時排除的任何不尋常或非經常性項目的影響。
非公認會計準則運營費用-我們將非GAAP運營費用定義為調整後的總運營費用,其中不包括基於股票的薪酬支出、重組費用、租賃相關資產的減值、與業務合併相關的成本(如收購無形資產的攤銷)以及其他與收購相關的成本以及與其他非經常性交易相關的成本。我們對非GAAP運營費用的列報不應被解讀為意味着我們未來的業績不會受到任何經常性費用或我們在計算這一非GAAP財務指標時排除的任何不尋常或非經常性項目的影響。
非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率-我們計算非GAAP營業利潤率為非GAAP營業收入(虧損)除以總收入。我們將非GAAP營業收入(虧損)定義為經調整後的營業虧損,不包括基於股票的補償費用、已收購無形資產的攤銷、重組費用、租賃相關資產的減值以及與其他非經常性交易相關的成本。我們對非GAAP營業收入(虧損)和非GAAP營業利潤率的列報不應被解讀為意味着我們未來的業績不會受到任何經常性費用或我們在計算這些非GAAP財務指標時排除的任何不尋常或非經常性項目的影響。
自由現金流-我們計算自由現金流為經營活動提供(用於)的現金淨額減去購買財產和設備的現金,這衡量了我們在資本支出後從業務運營中產生現金的能力。
最終客户總數-我們將最終客户數量定義為截至最後一天我們已收到訂單的最終客户數量,不包括我們向其銷售產品以進行演示的合作伙伴的數量。單個組織或客户可以代表不同部門、部門或子公司的多個最終客户,並且由於現有最終客户之間的合併、收購或其他整合,最終客户總數可能會收縮。
42
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
下表列出了所示每個時期的總賬單、非GAAP毛利、非GAAP營業費用、非GAAP營業收入(虧損)、非GAAP營業利潤率和自由現金流量與最直接可比的GAAP財務指標的對賬:
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截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
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|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||
總收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
遞延收入變動 |
|
|
51,460 |
|
|
|
42,602 |
|
|
|
70,968 |
|
|
|
78,723 |
|
總賬單(非GAAP) |
|
$ |
464,541 |
|
|
$ |
529,097 |
|
|
$ |
862,566 |
|
|
$ |
998,827 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
$ |
333,112 |
|
|
$ |
399,690 |
|
|
$ |
630,183 |
|
|
$ |
750,804 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
9,754 |
|
|
|
10,285 |
|
|
|
19,956 |
|
|
|
17,790 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
3,368 |
|
|
|
2,531 |
|
|
|
6,844 |
|
|
|
5,341 |
|
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
(35 |
) |
|
|
— |
|
|
|
230 |
|
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
346,234 |
|
|
$ |
412,471 |
|
|
$ |
656,983 |
|
|
$ |
774,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
基於股票的薪酬 |
|
|
2.4 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
1.9 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
0.8 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
0.6 |
% |
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非公認會計準則毛利率 |
|
|
83.8 |
% |
|
|
84.8 |
% |
|
|
83.0 |
% |
|
|
84.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
$ |
427,887 |
|
|
$ |
456,198 |
|
|
$ |
862,568 |
|
|
$ |
887,967 |
|
基於股票的薪酬 |
|
|
(78,291 |
) |
|
|
(75,005 |
) |
|
|
(158,636 |
) |
|
|
(148,455 |
) |
無形資產攤銷 |
|
|
(651 |
) |
|
|
(198 |
) |
|
|
(1,302 |
) |
|
|
(547 |
) |
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
479 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,073 |
) |
租賃相關資產提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
(806 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,726 |
) |
訴訟和解應計費用和律師費 |
|
|
(1,305 |
) |
|
|
(38,185 |
) |
|
|
(2,010 |
) |
|
|
(38,185 |
) |
非公認會計準則運營費用 |
|
$ |
347,640 |
|
|
$ |
342,483 |
|
|
$ |
700,620 |
|
|
$ |
693,981 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營虧損 |
|
$ |
(94,775 |
) |
|
$ |
(56,508 |
) |
|
$ |
(232,385 |
) |
|
$ |
(137,163 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
88,045 |
|
|
|
85,290 |
|
|
|
178,592 |
|
|
|
166,245 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
4,019 |
|
|
|
2,729 |
|
|
|
8,146 |
|
|
|
5,888 |
|
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
(514 |
) |
|
|
— |
|
|
|
5,303 |
|
租賃相關資產提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
806 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,726 |
|
訴訟和解應計費用和律師費 |
|
|
1,305 |
|
|
|
38,185 |
|
|
|
2,010 |
|
|
|
38,185 |
|
營業非GAAP(虧損)收入 |
|
$ |
(1,406 |
) |
|
$ |
69,988 |
|
|
$ |
(43,637 |
) |
|
$ |
80,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業利潤率 |
|
|
(22.9 |
)% |
|
|
(11.6 |
)% |
|
|
(29.4 |
)% |
|
|
(14.9 |
)% |
基於股票的薪酬 |
|
|
21.3 |
% |
|
|
17.5 |
% |
|
|
22.6 |
% |
|
|
18.1 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
— |
|
|
|
0.6 |
% |
租賃相關資產提前退出 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
% |
訴訟和解應計費用和律師費 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
7.8 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
4.1 |
% |
非GAAP營業利潤率 |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
14.4 |
% |
|
|
(5.5 |
)% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
25,767 |
|
|
$ |
74,084 |
|
|
$ |
32,706 |
|
|
$ |
139,597 |
|
購置財產和設備 |
|
|
(8,546 |
) |
|
|
(11,070 |
) |
|
|
(17,390 |
) |
|
|
(30,772 |
) |
自由現金流(非公認會計準則) |
|
$ |
17,221 |
|
|
$ |
63,014 |
|
|
$ |
15,316 |
|
|
$ |
108,825 |
|
43
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
下表列出了訂閲賬單和專業服務賬單與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況:
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
訂閲收入 |
|
$ |
374,744 |
|
|
$ |
450,948 |
|
|
$ |
712,645 |
|
|
$ |
853,872 |
|
訂閲遞延收入的變化 |
|
|
52,660 |
|
|
|
43,415 |
|
|
|
74,082 |
|
|
|
81,921 |
|
訂閲賬單 |
|
$ |
427,404 |
|
|
$ |
494,363 |
|
|
$ |
786,727 |
|
|
$ |
935,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
專業服務收入 |
|
$ |
22,042 |
|
|
$ |
23,442 |
|
|
$ |
46,158 |
|
|
$ |
45,720 |
|
專業服務遞延收入的變化 |
|
|
(1,200 |
) |
|
|
(813 |
) |
|
|
(3,114 |
) |
|
|
(3,198 |
) |
專業服務賬單 |
|
$ |
20,842 |
|
|
$ |
22,629 |
|
|
$ |
43,044 |
|
|
$ |
42,522 |
|
影響我們業績的因素
我們認為,我們未來的成功將取決於許多因素,包括下文所述的因素。雖然這些領域提供了重大機遇,但也帶來了我們必須設法取得成功成果的風險。有關詳情,請參閲本公司截至2022年7月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項的“風險因素”一節,以及本季度報告Form 10-Q第II部分第1A項的“風險因素”一節。如果我們不能應對這些挑戰,我們的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
對盈利增長的投資
我們繼續投資於我們的長期增長,同時通過關注進入市場的效率來改善我們的運營現金流表現。通過保持這種平衡,我們相信我們可以推動盈利增長。
在銷售和營銷方面的投資-我們實現賬單和收入增長的能力在很大程度上取決於我們利用市場機會的能力,包括招聘、培訓和留住足夠數量的高級銷售人員以支持我們的增長的能力。作為我們對長期增長的投資的一部分,我們計劃投資於銷售和營銷,包括投資於我們的銷售和營銷團隊,並繼續專注於大客户、大交易和商業客户的機會,以及其他銷售和營銷舉措,以促進我們正在進行的增長。我們最近還看到我們的銷售代表的流失率高於正常水平,雖然我們正在積極招聘更多的銷售代表,但需要時間來替換、培訓他們,並使他們達到最高生產率。因此,我們的整體銷售和營銷費用可能會波動,並可能在短期內下降。根據過去的經驗,我們估計,我們的平均銷售團隊成員通常在他們在我們工作的第四季度開始時就會全面提升,隨着我們新員工的增加,我們預計他們提高的生產率將為我們的收入增長做出貢獻。截至2023年1月31日,我們認為大約73%的全球銷售團隊成員將全面升級,而其餘約27%的全球銷售團隊成員正在進行升級。隨着我們繼續將一些新的和現有的銷售團隊成員集中在大客户和大型交易上,隨着我們繼續向基於訂閲的業務模式過渡,這些銷售團隊成員可能需要更長的時間才能完全提高工作效率,這可能會對我們的銷售團隊的整體工作效率產生影響。作為我們改善自由現金流表現的整體努力的一部分,我們還積極採取措施提高我們的市場生產率,隨着時間的推移,我們打算降低我們的總體銷售和營銷支出佔收入的百分比。這些措施包括提高我們的需求產生支出的效率,專注於低成本的續訂,增加我們渠道合作伙伴的槓桿作用,以及根據市場機會優化地理位置的員工人數。
在研發和工程方面的投資-從長遠來看,我們還打算擴大我們的全球研發和工程團隊,以增強我們的解決方案,包括我們基於訂閲的較新產品,改善與新的和現有生態系統合作伙伴的集成,並通過我們的平臺擴大可用技術和功能的範圍。
我們相信,這些投資將有助於我們的長期增長,儘管它們可能會在短期內對我們的盈利能力產生不利影響。
44
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
過渡到訂閲
從2019財年開始,作為我們向基於訂閲的業務模式過渡的結果,我們的更多客户開始購買單獨銷售的基於訂閲期限的許可證,這些許可證可以部署在各種硬件平臺上。隨着我們繼續向基於訂閲的業務模式過渡,我們預計更多的產品將通過基於訂閲期限的許可證或基於雲的SaaS訂閲交付。我們的解決方案是否以訂閲方式銷售的組合發生變化,已經並可能繼續導致我們的賬單和收入出現波動。訂閲銷售包括基於訂閲期限的許可證和具有持續性能義務的產品,包括軟件授權和支持訂閲以及基於雲的SaaS產品。由於收入被確認為業績義務的交付,持續業績義務的銷售可能反映出特定時期的收入較低。此外,與我們轉向銷售更多基於訂閲期限的許可證相關的其他因素可能會影響我們的賬單、收入和現金流。例如,我們的基於期限的許可證的平均期限通常約為三年,因此與我們設備許可證銷售的歷史壽命相比,我們在給定時間段內的賬單和收入較低,而設備許可證銷售的持續時間等於相關設備的壽命,我們估計約為五年。此外,從2021財年開始,我們開始根據ACV而不是合同總價值對我們的銷售人員進行薪酬,雖然我們預計轉向基於ACV的銷售薪酬計劃將激勵銷售代表最大化ACV並最大限度地減少折扣,但它也可能進一步壓縮我們基於訂閲期限的許可證的平均期限。此外,我們的客户可能決定以比歷史上更短的訂閲期限購買我們的軟件解決方案,和/或要求只預先支付多年訂閲期限的最初一年,這可能會對我們在給定時間段內的賬單、收入和現金流產生負面影響,與歷史設備壽命或基於多年期限的許可證銷售相比。
我們解決方案的收入,無論是否作為基於訂閲條款的許可證出售,通常在控制權移交給客户時確認。有關收入確認的其他資料,請參閲本季度報告第I部分第1項表格10-Q所載的簡明綜合財務報表附註3。
我們產品的市場認可度
公共雲以及最近出現的混合雲模式改變了IT買家對IT資源的簡單性、敏捷性、可擴展性、便攜性和按增長付費的經濟性的期望,這代表着重大的架構轉變和業務模式演變。我們銷售和營銷工作的一個關鍵重點是讓市場認識到我們的企業雲平臺的優勢。這包括我們的核心超融合基礎設施產品之外的較新產品,無論是與傳統數據中心架構還是公共雲相比,尤其是在我們繼續追求大型企業和任務關鍵型工作負載並向基於訂閲的業務模式過渡的情況下。我們的企業雲平臺所代表的技術轉變的廣泛性質、我們的最終客户與現有IT供應商的關係以及我們向基於訂閲的業務模式的過渡有時會導致不可預測的銷售週期。我們希望隨着市場採用率的增加,隨着我們與渠道合作伙伴的合作獲得優勢,隨着我們繼續教育市場瞭解我們基於訂閲的業務模式,以及隨着我們銷售和營銷努力的發展,我們能夠壓縮和穩定這些銷售週期。我們的業務和運營結果將受到組織採用我們企業雲平臺的程度和速度的顯著影響。
利用合作伙伴
我們計劃繼續利用我們與渠道和OEM合作伙伴的關係,並擴大我們的雲和生態系統合作伙伴網絡,所有這些都有助於推動我們的解決方案在最終客户中的採用和銷售。我們主要通過我們的合作伙伴銷售我們的解決方案,我們的解決方案主要運行在從我們的渠道或OEM合作伙伴購買的硬件設備上。我們相信,通過長期投資於銷售支持和與渠道和OEM合作伙伴的聯合營銷,增加渠道槓桿,特別是在我們擴大對商業客户機會的關注時,將擴大和改善我們與廣泛的最終客户的接觸。我們依賴製造商,包括我們的渠道和OEM合作伙伴,生產運行我們軟件的硬件設備,這使我們面臨供應鏈延遲,這削弱了我們及時向最終客户提供服務的能力。我們能否成功利用與渠道和OEM合作伙伴的關係並擴展我們的雲和生態系統合作伙伴網絡,將對我們的業務和運營結果產生重大影響。
45
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
客户保留和擴展
我們的最終客户通常最初會針對特定工作負載部署我們的技術。在新最終客户的初始訂單(包括產品和相關軟件授權以及支持訂閲和服務)之後,我們將重點放在通過服務更多工作負載來擴大我們的足跡。我們還從我們的軟件授權和支持續訂中產生經常性收入,鑑於我們向以訂閲為中心的業務模式的過渡,隨着現有訂閲即將續訂,軟件和支持續訂對我們未來的收入流將具有越來越重要的意義。我們將持續採購和升級視為我們成功的關鍵驅動因素,因為與新的最終客户部署相比,銷售週期通常較短,銷售工作量通常較少。截至2023年1月31日,在我們的最終客户中,已使用我們18個月或更長時間的客户中約有74%進行了重複購買,這被定義為首次購買後的任何購買活動,包括續訂基於期限的許可證或軟件授權以及支持訂閲續訂。此外,與我們合作18個月或更長時間的最終客户擁有的終身訂單(包括初始訂單)的金額平均是初始訂單的7.3倍以上。對於截至2023年1月31日在我們服務了18個月或更長時間的Global 2000終端客户,這一數字平均增加到約22.8倍。這些倍數不包括一個終端客户的影響,該終端客户的購買模式非常大且不規律,我們認為該模式不能代表我們所有其他終端客户的購買模式。
我們的業務和經營業績將取決於我們向現有和未來的終端客户羣保留和銷售更多解決方案的能力。我們獲得新客户和留住現有客户的能力將在一定程度上取決於許多因素。這些因素包括我們有能力有效地維護現有和未來的客户關係,通過增加新功能和提高我們解決方案的可用性來繼續創新,以滿足我們最終客户的需求和要求,並根據市場條件、競爭、我們的成本和客户需求對我們的解決方案進行最佳定價。此外,我們正在向基於訂閲的業務模式過渡和持續的產品過渡,例如我們為簡化產品組合而更新的定價和包裝,可能會引起我們的客户羣的擔憂,包括對定價隨時間的變化的擔憂,也可能導致新的和現有的最終客户對我們的定價模型感到困惑。這種擔憂和/或困惑可能會減緩我們當前和未來客户羣的採用率和續約率。
我們運營結果的組成部分
收入
我們的收入主要來自銷售我們的企業雲平臺,該平臺可以部署在各種合格的硬件平臺上,或者在我們的基於雲的SaaS產品的情況下,通過託管服務或預先安裝在按訂單配置的設備上交付。非隨身軟件許可證與按訂單配置的設備一起交付或銷售,並且可以在關聯設備的整個生命週期內使用。
我們的基於訂閲期限的許可證單獨銷售,也可以與按訂單配置的設備一起銷售。我們的基於訂閲期限的許可證通常有一到五年的期限。我們基於雲的SaaS訂閲期限最長可達五年。
按訂單配置的設備,包括我們的Nutanix品牌NX硬件系列,可以從我們的渠道合作伙伴OEM購買,在有限的情況下,也可以直接從Nutanix購買。我們的企業雲平臺通常包括一年或多年的支持和授權,為客户提供軟件升級和增強以及技術支持的權利。我們的平臺主要通過渠道合作伙伴和OEM銷售。收入確認為扣除銷售税和預扣税後的淨額。
46
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
產品收入 — 產品收入包括軟件和硬件收入。我們的大部分產品收入來自我們企業雲操作系統的銷售。我們還銷售以前購買的軟件許可證和SaaS產品的續訂。我們軟件產品的收入通常在將控制權移交給客户時確認,通常是在發貨銷售硬件設備時確認,在向客户提供軟件時確認,而不是隨設備一起銷售,或者在使用SaaS產品執行服務時確認。在直接從Nutanix購買硬件設備的交易中,我們認為自己是交易的委託人,我們按毛數記錄銷售商品的收入和成本。我們認為分配給硬件收入的金額等同於採購硬件的成本。硬件收入通常在將控制權移交給客户時確認。
支持、應享權利和其他服務收入— 我們的支持、授權和其他服務收入主要來自軟件授權和支持訂閲,其中包括獲得軟件升級和增強以及技術支持的權利。我們的大部分產品銷售是與軟件授權和支持訂閲一起銷售的,期限從一年到五年不等。偶爾,我們也會與我們的產品一起出售專業服務。我們在合同服務期內按比例確認軟件權利和支持合同的收入,合同服務期通常從將相應產品的控制權移交給客户時開始。我們確認與專業服務相關的收入。
收入成本
產品收入成本— 產品收入成本包括支付給第三方OEM合作伙伴的成本、硬件成本、與運營職能相關的人員成本(包括工資、福利、獎金和基於股票的薪酬)、基於雲的成本(與我們的SaaS產品相關)以及分配成本(包括根據員工人數分配的特定設施、折舊和攤銷、招聘和信息技術成本)。
支持、應享權利和其他服務收入的成本— 支持成本、授權和其他服務收入包括與我們的全球客户支持組織相關的人員和運營成本,以及分配的成本。我們預計,隨着我們的支持、權利和其他服務收入的增加,我們的支持、權利和其他服務收入的成本將以絕對美元計算增加。
運營費用
我們的運營費用包括銷售和市場營銷、研發以及一般和行政費用。我們運營費用中最大的組成部分是人員成本。人員成本包括工資、福利、獎金以及銷售和營銷費用中的銷售佣金。
銷售和市場營銷— 銷售和市場營銷費用主要由人員成本組成。銷售和營銷費用還包括銷售佣金、促銷活動費用和其他營銷費用、差旅費用和與示範單位有關的費用,包括折舊和分配費用。佣金在我們確認相關收入時遞延確認。我們預計,作為投資於我們增長的長期計劃的一部分,長期而言,銷售和營銷費用將繼續以絕對美元計算增加。然而,作為我們改善運營現金流表現的整體努力的一部分,我們也積極採取措施提高我們的市場生產率,隨着時間的推移,我們打算降低我們的總體銷售和營銷支出佔收入的百分比。例如,2022年8月,我們宣佈將在全球範圍內裁員約4%,主要是在銷售和營銷方面,作為我們推動可持續盈利增長的持續努力的一部分。我們最近還看到我們的銷售代表的自然流失率高於正常水平,雖然我們正在積極招聘更多的銷售代表,但需要時間來替換、培訓他們,並使他們達到最高生產率。因此,我們的銷售和營銷費用將在短期內波動,並可能下降。
47
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
研發— 研究與開發(R&D)費用主要由人員成本以及其他直接成本和分攤成本組成。我們一直致力於產品開發,主要致力於增強我們解決方案的功能和擴展其功能。研發成本在發生時計入費用,除非它們符合資本化標準。我們預計,作為我們投資於未來產品和服務的長期計劃的一部分,長期而言,研發費用將以絕對美元計算增加,包括我們較新的基於訂閲的產品,儘管研發費用佔總收入的百分比可能會波動,而且在絕對基礎上,每個季度都會波動。
一般和行政— 一般和行政(“G&A”)費用主要包括人員成本,包括我們的行政、財務、人力資源和法律組織。併購費用還包括外部專業服務,主要包括法律、會計和其他諮詢成本,以及與上市公司相關的保險和其他成本和分配成本。我們預計,從長遠來看,併購費用將以絕對美元計算增加,特別是由於與我們的增長相關的額外法律、會計、保險和其他成本,儘管併購費用佔總收入的百分比可能會波動,而且在絕對基礎上,每個季度都會波動。
其他收入(費用),淨額
其他收入(開支),淨額主要包括利息收入及開支,包括與本公司2023年到期的0%可轉換優先票據(“2023年票據”)、2026年到期的2.50%可轉換優先票據(“2026年票據”)及2027年到期的0.25%可轉換優先票據(“2027年票據”)有關的債務發行成本攤銷、與2026年票據有關的衍生負債的公允價值變動、2026年票據的非現金利息開支、2026年票據的債務折讓攤銷、2027年票據的利息開支、債務清償成本、與我們的短期投資相關的利息收入和外匯匯兑損益。
所得税撥備
所得税撥備主要包括我們在美國進行商業和州所得税的某些外國司法管轄區的所得税。由於最終實現這些資產未來收益的不確定性,我們已經記錄了與我們的聯邦和州淨營業虧損和其他淨遞延税項資產相關的全部估值準備金,以及與我們的海外遞延税淨資產相關的部分估值準備金。
48
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
經營成果
下表以美元和所列期間收入總額的百分比列出了我們的簡明綜合經營結果。成果的逐期比較不一定預示着未來各時期的成果。
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
$ |
209,151 |
|
|
$ |
250,538 |
|
|
$ |
389,256 |
|
|
$ |
459,112 |
|
支助、應享權利和其他服務 |
|
|
203,930 |
|
|
|
235,957 |
|
|
|
402,342 |
|
|
|
460,992 |
|
總收入 |
|
|
413,081 |
|
|
|
486,495 |
|
|
|
791,598 |
|
|
|
920,104 |
|
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品(1)(2) |
|
|
15,096 |
|
|
|
15,506 |
|
|
|
29,317 |
|
|
|
28,022 |
|
支助、應享權利和其他服務(1) |
|
|
64,873 |
|
|
|
71,299 |
|
|
|
132,098 |
|
|
|
141,278 |
|
收入總成本 |
|
|
79,969 |
|
|
|
86,805 |
|
|
|
161,415 |
|
|
|
169,300 |
|
毛利 |
|
|
333,112 |
|
|
|
399,690 |
|
|
|
630,183 |
|
|
|
750,804 |
|
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和市場營銷(1)(2) |
|
|
241,726 |
|
|
|
229,788 |
|
|
|
491,852 |
|
|
|
466,010 |
|
研發(1) |
|
|
141,870 |
|
|
|
142,301 |
|
|
|
286,397 |
|
|
|
291,744 |
|
一般和行政(1) |
|
|
44,291 |
|
|
|
84,109 |
|
|
|
84,319 |
|
|
|
130,213 |
|
總運營費用 |
|
|
427,887 |
|
|
|
456,198 |
|
|
|
862,568 |
|
|
|
887,967 |
|
運營虧損 |
|
|
(94,775 |
) |
|
|
(56,508 |
) |
|
|
(232,385 |
) |
|
|
(137,163 |
) |
其他費用,淨額 |
|
|
(15,332 |
) |
|
|
(10,112 |
) |
|
|
(293,881 |
) |
|
|
(23,528 |
) |
扣除所得税準備前的虧損 |
|
|
(110,107 |
) |
|
|
(66,620 |
) |
|
|
(526,266 |
) |
|
|
(160,691 |
) |
所得税撥備 |
|
|
5,309 |
|
|
|
4,170 |
|
|
|
9,356 |
|
|
|
9,613 |
|
淨虧損 |
|
$ |
(115,416 |
) |
|
$ |
(70,790 |
) |
|
$ |
(535,622 |
) |
|
$ |
(170,304 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1)它包括基於股票的薪酬費用作為 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入的產品成本 |
|
$ |
1,948 |
|
|
$ |
2,113 |
|
|
$ |
3,699 |
|
|
$ |
4,272 |
|
支持、權利和其他服務收入成本 |
|
|
7,806 |
|
|
|
8,172 |
|
|
|
16,257 |
|
|
|
13,518 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
26,380 |
|
|
|
23,570 |
|
|
|
55,512 |
|
|
|
44,042 |
|
研發 |
|
|
35,763 |
|
|
|
36,491 |
|
|
|
74,242 |
|
|
|
75,113 |
|
一般和行政 |
|
|
16,148 |
|
|
|
14,944 |
|
|
|
28,882 |
|
|
|
29,300 |
|
基於股票的薪酬總支出 |
|
$ |
88,045 |
|
|
$ |
85,290 |
|
|
$ |
178,592 |
|
|
$ |
166,245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(2)它包括無形資產的攤銷如下: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入的產品成本 |
|
$ |
3,368 |
|
|
$ |
2,531 |
|
|
$ |
6,844 |
|
|
$ |
5,341 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
651 |
|
|
|
198 |
|
|
|
1,302 |
|
|
|
547 |
|
無形資產攤銷總額 |
|
$ |
4,019 |
|
|
$ |
2,729 |
|
|
$ |
8,146 |
|
|
$ |
5,888 |
|
49
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
(佔總收入的百分比) |
|
|||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
|
50.6 |
% |
|
|
51.5 |
% |
|
|
49.2 |
% |
|
|
49.9 |
% |
支助、應享權利和其他服務 |
|
|
49.4 |
% |
|
|
48.5 |
% |
|
|
50.8 |
% |
|
|
50.1 |
% |
總收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
|
3.7 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
3.0 |
% |
支助、應享權利和其他服務 |
|
|
15.7 |
% |
|
|
14.6 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
15.4 |
% |
收入總成本 |
|
|
19.4 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
20.4 |
% |
|
|
18.4 |
% |
毛利 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和市場營銷 |
|
|
58.5 |
% |
|
|
47.2 |
% |
|
|
62.1 |
% |
|
|
50.6 |
% |
研發 |
|
|
34.3 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
36.2 |
% |
|
|
31.7 |
% |
一般和行政 |
|
|
10.7 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
14.1 |
% |
總運營費用 |
|
|
103.5 |
% |
|
|
93.8 |
% |
|
|
109.0 |
% |
|
|
96.4 |
% |
運營虧損 |
|
|
(22.9 |
)% |
|
|
(11.6 |
)% |
|
|
(29.4 |
)% |
|
|
(14.8 |
)% |
其他費用,淨額 |
|
|
(3.7 |
)% |
|
|
(2.1 |
)% |
|
|
(37.1 |
)% |
|
|
(2.6 |
)% |
扣除所得税準備前的虧損 |
|
|
(26.6 |
)% |
|
|
(13.7 |
)% |
|
|
(66.5 |
)% |
|
|
(17.4 |
)% |
所得税撥備 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
1.0 |
% |
淨虧損 |
|
|
(27.9 |
)% |
|
|
(14.6 |
)% |
|
|
(67.7 |
)% |
|
|
(18.4 |
)% |
50
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
截至2022年1月31日及2023年1月31日止三個月及六個月的比較
收入
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
產品 |
|
$ |
209,151 |
|
|
$ |
250,538 |
|
|
$ |
41,387 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
389,256 |
|
|
$ |
459,112 |
|
|
$ |
69,856 |
|
|
|
18 |
% |
支持、授權 |
|
|
203,930 |
|
|
|
235,957 |
|
|
|
32,027 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
402,342 |
|
|
|
460,992 |
|
|
|
58,650 |
|
|
|
15 |
% |
總收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
73,414 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
|
$ |
128,506 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
美國 |
|
$ |
226,437 |
|
|
$ |
275,407 |
|
|
$ |
48,970 |
|
|
|
22 |
% |
|
$ |
443,587 |
|
|
$ |
531,137 |
|
|
$ |
87,550 |
|
|
|
20 |
% |
歐洲、中東 |
|
|
97,584 |
|
|
|
121,564 |
|
|
|
23,980 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
181,579 |
|
|
|
221,817 |
|
|
|
40,238 |
|
|
|
22 |
% |
亞太地區 |
|
|
74,844 |
|
|
|
79,202 |
|
|
|
4,358 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
140,527 |
|
|
|
148,305 |
|
|
|
7,778 |
|
|
|
6 |
% |
其他美洲 |
|
|
14,216 |
|
|
|
10,322 |
|
|
|
(3,894 |
) |
|
|
(27 |
)% |
|
|
25,905 |
|
|
|
18,845 |
|
|
|
(7,060 |
) |
|
|
(27 |
)% |
總收入 |
|
$ |
413,081 |
|
|
$ |
486,495 |
|
|
$ |
73,414 |
|
|
|
18 |
% |
|
$ |
791,598 |
|
|
$ |
920,104 |
|
|
$ |
128,506 |
|
|
|
16 |
% |
與去年同期相比,截至2023年1月31日的三個月和六個月的產品收入有所增加,這主要是由於我們過渡到銷售基於訂閲期限的許可證而導致軟件續訂增長,以及我們產品的使用率增加,但這一過渡導致的平均合同期限縮短的影響部分抵消了軟件收入的增長。在截至2022年1月31日的三個月和六個月內,總平均合同期約為3.1年。在截至2023年1月31日的三個月和六個月內,總平均合同期約為3.0年。總平均合同期限代表在此期間計費的所有訂用合同和設備壽命合同的美元加權期限,對於沒有指定期限的許可證(如設備壽命許可證),假設期限為五年。
與去年同期相比,在截至2023年1月31日的三個月和六個月中,支持、授權和其他服務收入均有所增長,原因是我們的最終客户羣以及相關軟件授權和支持訂閲合同和續訂的增長。
收入成本和毛利率
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
產品收入成本 |
|
$ |
15,096 |
|
|
$ |
15,506 |
|
|
$ |
410 |
|
|
|
3 |
% |
|
$ |
29,317 |
|
|
$ |
28,022 |
|
|
$ |
(1,295 |
) |
|
|
(4 |
)% |
產品毛利率 |
|
|
92.8 |
% |
|
|
93.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
92.5 |
% |
|
|
93.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
支持成本, |
|
$ |
64,873 |
|
|
$ |
71,299 |
|
|
$ |
6,426 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
132,098 |
|
|
$ |
141,278 |
|
|
$ |
9,180 |
|
|
|
7 |
% |
支持、授權 |
|
|
68.2 |
% |
|
|
69.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
67.2 |
% |
|
|
69.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
總毛利率 |
|
|
80.6 |
% |
|
|
82.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
79.6 |
% |
|
|
81.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
產品收入成本
截至2023年1月31日的三個月,收入的產品成本增長並不顯著。與去年同期相比,截至2023年1月31日的6個月的產品收入成本下降,主要原因是硬件收入相應減少。預計硬件收入和產品收入成本將略有波動,因為我們預計在可預見的未來將繼續銷售少量硬件。
51
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
與去年同期相比,截至2023年1月31日的三個月和六個月的產品毛利率分別上升了1.0個百分點和1.4個百分點,這主要是由於軟件收入的增加,因為我們繼續專注於更多僅限軟件的交易,與硬件銷售相比,這些交易的利潤率更高。
支持、應享權利和其他服務收入的成本
與去年同期相比,截至2023年1月31日的三個月和六個月的支持成本、授權和其他服務收入增加,這主要是因為我們的全球客户支持組織的增長導致與人員相關的成本增加。
在截至2023年1月31日的三個月和六個月中,支助、應享權利和其他服務毛利分別比上年同期增加1.6個百分點和2.2個百分點,主要原因是支助、應享權利和其他服務收入的增長率高於與人事有關的成本。
運營費用
銷售和市場營銷
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
241,726 |
|
|
$ |
229,788 |
|
|
$ |
(11,938 |
) |
|
|
(5 |
)% |
|
$ |
491,852 |
|
|
$ |
466,010 |
|
|
$ |
(25,842 |
) |
|
|
(5 |
)% |
佔總收入的百分比 |
|
|
58.5 |
% |
|
|
47.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
62.1 |
% |
|
|
50.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
與去年同期相比,截至2023年1月31日的三個月和六個月的銷售和營銷費用有所下降,這主要是由於與員工相關的成本下降,包括基於股票的薪酬支出和佣金支出,原因是銷售和營銷員工人數從2022年1月31日至2023年1月31日減少了7%。這一減少被與某些銷售活動相關的成本增加部分抵消,這些活動從虛擬轉移到面對面。
研發
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
研發 |
|
$ |
141,870 |
|
|
$ |
142,301 |
|
|
$ |
431 |
|
|
|
0 |
% |
|
$ |
286,397 |
|
|
$ |
291,744 |
|
|
$ |
5,347 |
|
|
|
2 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
34.3 |
% |
|
|
29.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
36.2 |
% |
|
|
31.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
與去年同期相比,截至2023年1月31日的三個月和六個月的研發費用有所增加,這主要是由於我們的研發人員增加導致與人員相關的成本增加,從2022年1月31日到2023年1月31日增長了5%。
52
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
一般和行政
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
一般和行政 |
|
$ |
44,291 |
|
|
$ |
84,109 |
|
|
$ |
39,818 |
|
|
|
90 |
% |
|
$ |
84,319 |
|
|
$ |
130,213 |
|
|
$ |
45,894 |
|
|
|
54 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
10.7 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.7 |
% |
|
|
14.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
與去年同期相比,截至2023年1月31日的三個月和六個月的一般和行政費用有所增加,主要原因是擬議的證券集體訴訟和解費用為7100萬美元,但根據我們適用的保險單可追回的金額被3990萬美元部分抵消。G&A費用的增加也是由於我們G&A員工的增加導致與人員相關的成本增加,從2022年1月31日到2023年1月31日增長了16%。有關證券集體訴訟的更多信息,請參閲本季度報告第I部分第1項表格10-Q中的簡明綜合財務報表附註8。
其他費用,淨額
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
利息收入,淨額 |
|
$ |
522 |
|
|
$ |
8,946 |
|
|
$ |
(8,424 |
) |
|
|
(1614 |
)% |
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
14,458 |
|
|
$ |
(13,382 |
) |
|
|
(1244 |
)% |
公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
(198,038 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(198,038 |
) |
|
|
(100 |
)% |
債務攤銷 |
|
|
(15,126 |
) |
|
|
(15,887 |
) |
|
|
761 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
(29,884 |
) |
|
|
(31,617 |
) |
|
|
1,733 |
|
|
|
6 |
% |
清償債務成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
(64,911 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(64,911 |
) |
|
|
(100 |
)% |
其他 |
|
|
(728 |
) |
|
|
(3,171 |
) |
|
|
2,443 |
|
|
|
336 |
% |
|
|
(2,124 |
) |
|
|
(6,369 |
) |
|
|
4,245 |
|
|
|
200 |
% |
其他費用,淨額 |
|
$ |
(15,332 |
) |
|
$ |
(10,112 |
) |
|
$ |
(5,220 |
) |
|
|
(34 |
)% |
|
$ |
(293,881 |
) |
|
$ |
(23,528 |
) |
|
$ |
(270,353 |
) |
|
|
(92 |
)% |
與去年同期相比,截至2023年1月31日的三個月的其他費用淨額下降,這主要是由於我們的投資利息收入增加所致。
與上一年同期相比,截至2023年1月31日的6個月的其他費用淨額減少,這主要是由於與2026年票據有關的衍生負債的公允價值變化以及2023年票據本金總額4.165億美元兑換2027年票據本金總額4.773億美元產生的債務清償成本。
所得税撥備
|
|
截至三個月 |
|
|
變化 |
|
|
截至六個月 |
|
|
變化 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
所得税撥備 |
|
$ |
5,309 |
|
|
$ |
4,170 |
|
|
$ |
(1,139 |
) |
|
|
(21 |
)% |
|
$ |
9,356 |
|
|
$ |
9,613 |
|
|
$ |
257 |
|
|
|
3 |
% |
與上年同期相比,截至2023年1月31日的三個月所得税撥備減少,主要原因是與先前收購相關的不確定税務狀況發生逆轉,以及股票獎勵的超額扣税增加。與上一年同期相比,截至2023年1月31日的六個月所得税撥備增加,主要是由於隨着我們在國際上的業務繼續增長,在外國司法管轄區的應税收益增加,導致外國税收增加。我們繼續對我們的美國聯邦和州遞延税項資產維持全額估值津貼,以及與我們的海外遞延税項淨資產相關的部分估值津貼。
53
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
流動性與資本資源
截至2023年1月31日,我們擁有4.066億美元的現金和現金等價物,310萬美元的限制性現金和9.048億美元的短期投資,這些都是為一般企業目的而持有的。我們的現金、現金等價物和短期投資主要包括美國政府及其機構的銀行存款、貨幣市場賬户和高評級債務工具,以及高評級公司的債務工具。
2018年1月,我們發行了利率為0%的可轉換優先票據,本金總額為5.75億美元。2021年9月,我們達成了私下協商的交換和票據回購交易,之後2023年發行的票據本金總額為1.457億美元。2023年1月,我們以1.457億美元的現金支付了2023年到期的債券。有關其他資料,請參閲本季度報告第I部分第1項表格10-Q所載的簡明綜合財務報表附註6。
2020年9月,我們向貝恩資本附屬公司BCPE Nucleon(DE)SPV,LP發行了本金總額為7.5億美元、2026年到期的2.50%可轉換優先票據。有關其他資料,請參閲本季度報告第I部分第1項表格10-Q所載的簡明綜合財務報表附註6。
2021年9月,我們發行了利率為0.25%的可轉換優先票據,本金總額為5.75億美元,將於2027年到期,其中本金為4.773億美元,以換取2023年債券的本金約4.165億美元,剩餘的本金為9770萬美元,以現金形式發行。2027年發行的債券在到期前無需支付本金。有關其他資料,請參閲本季度報告第I部分第1項表格10-Q所載的簡明綜合財務報表附註6。
由於對我們業務的投資,以及我們繼續過渡到基於訂閲的業務模式所產生的潛在現金流影響,我們預計我們的運營現金流和自由現金流在未來12個月將繼續波動。儘管如此,我們相信我們的現金和現金等價物以及短期投資將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本和資本支出的預期現金需求。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括我們的增長率、支持開發工作的支出的時機和程度、銷售和營銷活動的擴大、新的和增強的產品和服務的推出、我們的產品、我們的最終客户和合作夥伴的持續市場接受度、經濟,以及我們的客户過渡到較短期合同的時間和程度,或者由於我們過渡到基於訂閲的商業模式而要求只支付首期多年合同的費用。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的現金流:
|
|
截至1月31日的六個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
(單位:千) |
|
|||||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
32,706 |
|
|
$ |
139,597 |
|
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
13,158 |
|
|
|
(10,644 |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
69,069 |
|
|
|
(125,152 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
|
$ |
114,933 |
|
|
$ |
3,801 |
|
經營活動的現金流
截至2023年1月31日的6個月,經營活動提供的淨現金為1.396億美元,而截至2022年1月31日的6個月為3270萬美元。更好的現金收集業績幫助推動了截至2023年1月31日的六個月經營活動提供的現金增加。
投資活動產生的現金流
截至2022年1月31日的6個月,投資活動提供的現金淨額為1320萬美元,其中包括5.687億美元的短期投資到期日和1800萬美元的短期投資銷售,部分被5.561億美元的短期投資購買和1740萬美元的房地產和設備購買所抵消。
54
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
截至2023年1月31日的6個月,用於投資活動的現金淨額為1,060萬美元,其中包括5.09億美元的短期投資購買和3,080萬美元的財產和設備購買,部分被5.291億美元的短期投資到期日抵消。
融資活動產生的現金流
在截至2022年1月31日的6個月中,融資活動提供的現金淨額為6910萬美元,包括髮行2027年債券所得的8910萬美元(扣除發行成本)、解除與2023年債券有關的可轉換票據對衝的收益3990萬美元、通過員工股權激勵計劃出售股票所得的3210萬美元、被我們A類普通股回購5860萬美元、與2023年債券相關的認股權證解除支付的1840萬美元以及1470萬美元的債務清償成本部分抵消。
在截至2023年1月31日的6個月中,用於融資活動的現金淨額為1.252億美元,包括用於償還2023年到期票據的1.457億美元和用於融資租賃債務的230萬美元,部分被通過員工股權激勵計劃出售股票所得的2290萬美元所抵消。
材料現金需求和其他債務
下表彙總了截至2023年1月31日我們的重大現金需求和其他債務:
|
|
按期間到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
|
|
總計 |
|
|
少於 |
|
|
1年至 |
|
|
3至 |
|
|
多過 |
|
|||||
|
|
(單位:千) |
|
|||||||||||||||||
可轉換債券的應付本金 |
|
$ |
1,362,722 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,362,722 |
|
|
$ |
— |
|
可轉換優先票據的利息(1) |
|
|
7,915 |
|
|
|
475 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,440 |
|
|
|
— |
|
經營租賃(未貼現基礎)(2) |
|
|
136,206 |
|
|
|
37,811 |
|
|
|
39,223 |
|
|
|
27,258 |
|
|
|
31,914 |
|
其他承諾(3) |
|
|
101,309 |
|
|
|
90,433 |
|
|
|
9,197 |
|
|
|
1,679 |
|
|
|
— |
|
與合同製造商的擔保 |
|
|
60,299 |
|
|
|
60,299 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
1,668,451 |
|
|
$ |
189,018 |
|
|
$ |
48,420 |
|
|
$ |
1,399,099 |
|
|
$ |
31,914 |
|
在正常的業務過程中,我們不時地與我們的合同製造商作出承諾,以確保他們在我們的聯合解決方案中的投資得到最低程度的財務考慮。這些承諾是基於非標準部件的收入目標或現有庫存和不可取消的採購訂單。當我們確定可能會發生損失並能夠估計損失金額時,我們會記錄與這些項目相關的費用。我們的歷史指控並不是實質性的。
截至2023年1月31日,我們有與不確定税收狀況相關的應計負債,這些負債反映在我們的精簡合併資產負債表上。這些應計負債沒有反映在上表披露的合同債務中,因為不確定這些數額是否或何時最終得到清償。
55
目錄表
Nutanix公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續)
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制此等簡明綜合財務報表時,管理層須作出估計、假設及判斷,以影響於財務報表日期呈報的資產及負債額及披露或有資產及負債,以及於適用期間呈報的收入及開支。我們在持續的基礎上評估我們的估計、假設和判斷。我們的估計、假設和判斷是基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素。不同的假設和判斷將改變我們編制精簡合併財務報表時使用的估計,這反過來又可能改變報告的結果。
與我們在截至2022年7月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
近期會計公告
有關近期會計聲明的完整説明,請參閲本季度報告第一部分第1項中的簡明綜合財務報表附註1。
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目錄表
項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露
我們在美國國內和國際上都有業務,在正常的業務過程中我們面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣匯率和利率波動的結果。
外幣風險
由於外幣匯率的變化,我們的濃縮綜合經營業績和現金流可能會出現波動。從歷史上看,我們的收入合同一直以美元計價。我們的費用通常以我們業務所在的貨幣計價。到目前為止,我們還沒有就外幣風險或其他衍生工具達成任何對衝安排。如果我們的海外銷售額和支出增加,我們的經營業績可能會受到外幣匯率波動的更大影響,這可能會影響我們的營業收入或虧損。假設外幣匯率變化10%對我們的非美元貨幣資產和負債的影響不會對我們的歷史簡明合併財務報表產生實質性影響。外幣交易損益和匯率波動對我們的簡明綜合財務報表並不重要。
假設美元對其他貨幣下跌10%,將導致我們在截至2022年1月31日和2023年1月31日的六個月中分別增加約2900萬美元和1850萬美元的運營虧損。這一假設變化的增加是由於我們的國際業務持續增長導致以外幣計價的費用增加。這種分析忽略了利率可能向相反方向移動的可能性,以及一個地理區域的損失可能被另一個地理區域的收益抵消的可能性。
利率風險
我們的投資目標是保存資本和保持流動性,以支持我們的運營;因此,我們通常投資於高流動性證券,主要包括銀行存款、貨幣市場基金、商業票據、美國政府證券和公司債券。這種固定和浮動的賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。固定收益證券的公平市場價值可能會受到利率上升的不利影響,而如果利率下降,浮動利率證券的收入可能會低於預期。由於我們投資組合的短期性質,我們不認為利率立即上升或下降10%會對我們投資組合的公平市場價值產生實質性影響。因此,我們預計我們的經營業績或現金流不會因利率的突然變化而受到實質性影響。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,這些控制和程序的定義見《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何披露控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
根據管理層的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於存在下文所述的重大弱點,截至2023年1月31日,我們的披露控制和程序尚未生效。儘管發現了重大缺陷,但管理層得出的結論是,本季度報告10-Q表第一部分第1項中包含的簡明綜合財務報表在所有重要方面都相當符合美國公認會計原則所列期間的財務狀況、經營結果和現金流量。
57
目錄表
財務報告內部控制存在重大缺陷
基於中提出的標準內部控制--綜合框架(2013)在由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告(“COSO框架”)中,管理層發現了控制缺陷,這些缺陷單獨或總體上構成了我們對財務報告的內部控制的重大弱點。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。管理層查明的重大弱點主要涉及COSO框架的信息和通信部分的設計缺陷,這也影響了風險評估各部分和其他部分的設計和運作效力。特別是,我們確定我們的控制措施沒有有效地設計和運行,無法為我們的風險評估過程提供必要的信息,以識別不合規使用第三方軟件作為我們財務報告中重大錯報的風險,並且我們沒有有效地強調及時提出對被認為不道德行為的關注的重要性。
這一重大缺陷導致在報告自2014年8月開始的每個前期的軟件許可和支持費用時出現重大錯誤,我們計劃在發佈未來財務報表時進行前瞻性更正,如本季度報告第一部分10-Q表第1項中包含的簡明合併財務報表附註2所披露的那樣。這些控制缺陷,無論是個別的還是總體的,都有可能導致我們的合併財務報表的重大錯報不能被及時預防或發現,並構成我們對財務報告的內部控制的重大弱點。
物質薄弱環節的補救計劃
管理層已與我們董事會的審計委員會討論了已確定的重大弱點。為解決已查明的實質性弱點,管理層計劃實施以下補救措施:
管理層相信,上述補救措施將彌補已發現的重大弱點,並加強我們對財務報告的整體內部控制。隨着管理層繼續評估並努力加強我們對財務報告的內部控制,管理層可能會採取額外的措施來解決控制缺陷,或者我們可能會修改上述的一些補救措施。在適用的補救控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前,將不會認為已確定的重大缺陷已得到補救。
58
目錄表
財務報告內部控制的變化
除上述指出的重大弱點外,在截至2023年1月31日的財政季度內,根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)的要求進行的評估,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
59
目錄表
第二部分:其他信息
第1項。 法律訴訟程序
本季度報告10-Q表第一部分第1項所載“簡明綜合財務報表附註”附註8“法律訴訟”副標題下所載的資料,以供參考。
第1A項。國際扶輪SK因素
在決定投資A類普通股之前,您應仔細考慮我們截至2022年7月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”項下描述的風險和不確定因素,以及下文所述的額外和/或更新的風險因素以及本Form 10-Q季度報告中包含的所有其他信息,包括我們的簡明合併財務報表和相關注釋。我們沒有意識到或我們目前認為不是實質性的其他風險和不確定性也可能成為影響我們業務的重要因素。
我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。如果我們無法補救已發現的重大弱點,或如果我們未來遇到更多重大弱點或不足,或者如果我們未能以其他方式維持有效的內部控制系統,我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司,我們必須遵守《交易所法案》、2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》(以下簡稱《薩班斯-奧克斯利法案》)以及納斯達克股票市場的規則和規定的報告要求。我們預計這些規章制度的要求將繼續增加我們的法律、會計和財務合規成本,使一些活動變得更加困難、耗時和昂貴,並給我們的人員、系統和資源帶來巨大壓力。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。我們正在繼續發展和完善我們的披露控制、財務報告內部控制程序和其他程序,旨在確保我們將提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,以及根據交易所法案要求在報告中披露的信息被積累並傳達給我們的主要高管和財務官。
正如本季度報告10-Q表第一部分第4項“控制和程序”標題下所述,我們發現了控制缺陷,這些缺陷單獨或總體上構成了我們對財務報告的內部控制的重大弱點。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。特別是,我們認定我們的控制措施沒有有效地為我們的風險評估過程提供必要的信息,以確定在我們的財務報告中不合規使用第三方軟件的風險是重大錯報的風險,我們也沒有有效地強調及時提出對被認為不道德行為的擔憂的重要性。
針對已查明的重大弱點,管理層計劃實施本季度報告表格10-Q第一部分第4項“控制和程序”標題下所述的補救措施。雖然管理層相信這些補救措施將補救已發現的重大弱點,並加強我們對財務報告的整體內部控制,但已發現的重大弱點將不會被視為補救,直到適用的補救控制運作了足夠的一段時間,並且管理層通過測試得出這些控制正在有效運作的結論。隨着管理層繼續評估並努力加強我們對財務報告的內部控制,管理層可能會採取額外的措施來解決控制缺陷,或者我們可能會修改一些補救措施。儘管作出了這些努力,但我們可能仍不能成功地糾正已查明的實質性弱點。此外,我們的內部控制在未來可能會發現更多的弱點。任何未能制定或維持有效控制,或在實施或改善過程中遇到任何困難,都可能損害我們的經營業績或導致我們無法履行我們的報告義務,並可能導致我們重述我們之前幾個時期的財務報表。任何未能實施和保持有效的內部控制也可能對定期管理評估和獨立註冊會計師事務所年度認證報告的結果產生不利影響,這些報告涉及我們對財務報告的內部控制的有效性,我們必須在我們根據薩班斯-奧克斯利法案第404條向美國證券交易委員會提交的定期報告中包括這些報告。無效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心,這可能會對我們證券的市場價格產生負面影響。
60
目錄表
為了恢復、維持和改進我們對財務報告的披露控制程序和內部控制程序的有效性,以遵守實施薩班斯-奧克斯利法案第302和404條的美國證券交易委員會規則,我們已經花費並預計我們將繼續花費大量資源並採取各種行動,包括進行審計委員會的內部調查,實施補救計劃,產生與會計相關的成本,實施新的內部控制程序和程序,並提供重要的管理監督。任何未能維持我們內部控制的充分性,或因此而不能及時編制準確財務報表的情況,都可能增加我們的經營成本,並可能嚴重損害我們經營業務的能力,並可能對我們的經營業績產生重大不利影響,並可能導致我們的證券價格下跌。此外,如果我們無法繼續滿足這些要求,我們可能無法維持在納斯達克全球精選市場的上市。
由我們的審計委員會的調查引起的或與之相關的事項,包括與訴訟和任何監管調查和訴訟程序相關的風險,可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
正如之前披露的,我們董事會的審計委員會在外部律師的協助下,對某些評估軟件進行了調查,這些軟件在多年的時間裏用於互操作性測試、驗證、客户概念驗證、培訓和客户支持。導致審計委員會審查和內部會計審查的事項使我們面臨與訴訟、監管程序和政府執法行動相關的更大風險。到目前為止,我們已經產生了與審計委員會的調查和相關事項相關的法律、會計和其他專業服務的鉅額費用,並可能繼續產生與這些事項和相關補救工作相關的重大額外費用。管理層計劃實施本季度報告表格10-Q第I部分第4項“控制和程序”標題下所述的補救措施,以應對發現的重大弱點。如果這些補救努力不成功,我們可能會被迫招致額外的時間和費用。此外,如果美國證券交易委員會展開調查,我們可能會招致大量額外的時間和開支,包括與會計、法律和其他專業服務有關的開支,而調查的結果難以預測。如果美國證券交易委員會開始採取法律行動,我們可能會被要求支付鉅額罰款,並受到禁令、停止令和其他公平補救措施的約束。
在我們宣佈調查之後,在加利福尼亞州北區對我們和我們的某些現任和前任高管提起了假定的聯邦證券集體訴訟,指控我們違反了1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條,以及根據該法案頒佈的第10b-5條,指控在假定的類別期間,即2021年9月21日至2023年3月6日期間,在我們的某些財務報表、新聞稿和美國證券交易委員會文件中做出了錯誤陳述和/或遺漏,以及在加州北區對我們和我們的董事提起了假定的股東派生訴訟,指控我們和我們的董事違反了1934年《證券交易法》第14(A)條,違反受託責任,協助和教唆違反受託責任。我們還可能成為未來更多訴訟或未來監管調查或與調查主題相關的訴訟程序的對象。我們打算積極抗辯這些訴訟,但不能保證我們會在任何抗辯中獲勝。任何現有或未來的訴訟和/或任何未來的監管調查或訴訟都可能耗費時間,導致鉅額費用,分散我們管理層和其他關鍵員工的注意力和資源,並損害我們的聲譽、業務、財務狀況或運營結果。任何不利的結果都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。此外,我們可能被要求支付損害賠償或額外罰款,或對我們或我們的現任或前任董事或高級管理人員施加其他補救措施,這可能會損害我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果或現金流。
第二項。 未登記的股權銷售TY證券及其收益的使用
沒有。
發行人購買股權證券
沒有。
項目3.默認UPON高級證券
沒有。
項目4.地雷安全信息披露
不適用。
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目錄表
項目5.其他信息
沒有。
第六項。 EXhibit
關於與本報告一起提交或提供的證物的列表,請參見下面的證物索引,該證物索引通過引用併入本文。
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EXHIBIT指數
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以引用方式併入 |
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數 |
展品名稱 |
表格 |
文件編號 |
展品 |
歸檔 日期 |
已歸檔 特此聲明 |
3.1 |
修訂及重訂的公司註冊證書 |
8-K |
001-37883 |
3.1 |
12/12/2022 |
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10.1+ |
修訂和重新制定2016年度員工購股計劃及其股權協議格式 |
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X |
31.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 |
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X |
31.2 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
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X |
32.1* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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X |
32.2* |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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X |
101.INS |
XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XRBL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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X |
101.SCH |
XBRL分類擴展架構文檔 |
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X |
101.CAL |
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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X |
101. |
XBRL分類擴展定義 |
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X |
101. |
XBRL分類擴展標籤鏈接庫 |
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X |
101.PRE |
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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X |
104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
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X |
+表示管理合同或補償計劃或安排。
*這些證物隨本季度報告10-Q表一起提供,不被視為已提交給美國證券交易委員會,並
Nutanix,Inc.根據修訂後的1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中未以引用方式併入,
修訂,無論是在本文件日期之前或之後,也不管此類文件中包含的任何一般公司語言。
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目錄表
登錄解決方案
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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Nutanix公司 |
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日期:2023年5月24日 |
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撰稿S/魯克米尼·西瓦拉曼 |
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魯克米尼·西瓦拉曼 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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