Siyata Mobile Inc.（“Siyata” 或 “公司”）於1986年10月15日根據不列顛哥倫比亞省的《商業公司法》註冊成立。該公司 股票在納斯達克上市，股票代碼為SYTA，2020年9月29日發行的認股權證的交易代碼為SYTAW。該公司 的主要活動是通過先進的移動網絡和蜂窩網絡 增強系統銷售車載式蜂窩通信平臺。註冊和記錄辦公室位於不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街2200-885號V6C 3E8。

這些未經審計的簡明中期 合併財務報表是根據國際財務報告準則（“IFRS”） IAS 34 編制的 中期財務報告，假設公司將能夠在正常業務過程中變現其資產並償還其 負債，而不是在強制清算過程中。這些未經審計的簡明中期合併 財務報表不包括任何與記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類 有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，則可能需要進行任何調整。

公司蒙受了 $ 的淨虧損7,583,252在截至2023年3月31日的三個月期間（2022年3月31日）——三個月期間淨虧損為美元3,879,909)，而且，截至該日 ，該公司的總赤字為美元85,401,915(2022 年 12 月 31 日-$77,818,663）。公司能否繼續成為 持續經營企業取決於公司成功出售存貨、現有現金流以及 公司獲得額外債務或股權融資的能力，所有這些都是不確定的。這些重大不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑 。

合規聲明

這些未經審計的簡明中期合併 財務報表，包括比較報表，是根據國際會計準則 (IAS) 34 編制的 中期 財務報告。 這些財務報表中省略了通常包含在 年度財務報表中的某些信息和附註披露。這些財務報表和附註應與截至2022年12月31日的年度財務報表 一起閲讀。

這些財務報表中採用的會計方法和計算原則 與截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表中的會計方法和計算原則相同。

編制這些未經審計的 簡明中期合併財務報表要求管理層做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響會計政策的適用以及報告的資產、負債、收入和支出金額。管理層 在應用公司會計政策和估算不確定性的關鍵來源時做出的重大判斷與將 應用於公司 2022 年 12 月 31 日年度合併財務報表的判斷相同。

2021年11月3日，公司發行了720萬美元的可轉換本票（“本票”）和2,142,857份認股權證，總收益為600萬美元。公司選擇通過初始確認時的 損益（“FVTPL”）按公允價值計量期票（混合合約），因此，嵌入式轉換功能沒有分開。認股權證 被記錄為負債。

在截至2022年3月31日的三個月中，公司完成了普通股的二次發行，根據可轉換本票的條款 ，公司必須將發行總收益的20％轉給貸款人。2022年1月13日，共向該貸款機構償還了400萬美元 。從2022年5月開始，公司通過 發行普通股每月支付40萬美元，用於支付期票的本金餘額，從而使期票在2022年12月31日之前得到全額償還。該公司發行了13,112,255股普通股，總市值為4,138,002美元。已發行股票的公允價值 與已償還的本金價值938,002美元之間的差額包含在 可轉換本票公允價值變動的損益中。

在截至2022年3月31日的三個月中， 公司記錄了可轉換債券的公允價值虧損2,023,751美元。

認股權證負債餘額如下：

2023 年 1 月 19 日認股權證

2023 年 1 月 19 日，公司與十四名現有合格投資者簽訂了認股權證行使協議，行使某些 未償認股權證，購買最多18,042,857股公司普通股。作為立即 行使未償還的現金認股權證的對價，公司同意將行使價從每股0.23美元降至0.20美元，併發行 新的未註冊認股權證，共購買18,042,857股普通股，行使價為每股0.20美元。在扣除認股權證激勵代理費和提供 費用之前，公司從此次活動中獲得的 總收益約為3,608,571美元。

新認股權證在發行後可立即行使，行使價為每股0.20美元，行使期為五年 年。在行使中，根據剩餘未行使 普通股認股權證中的2,989,130份條款，公司必須將此類認股權證的行使價從每股普通股0.23美元降至每股普通股0.20美元的行使價。

2023 年 3 月 30 日，美國證券交易委員會接受了公司的註冊聲明，大意是，所有未償還的 21,031,987 美元認股權證立即成為無現金交易，其標的股票可立即進行交易。在截至2023年3月31日的季度之後，有17,116,987股認股權證被無現金行使，以換取公司17,116,987股普通股，3,915,000股無現金認股權證 仍未行使。所有成為無現金行使的認股權證已於2023年3月30日轉為股權，因為它們 不再符合負債的定義。

2023 年 1 月 19 日發行的認股權證的 公允價值為 2,875,580 美元，是使用發行當日的股票價格確定的， 因缺乏適銷性而獲得 15% 的折扣。之所以使用這種方法，是因為認股權證包含另一種無現金行使功能。

2023 年 3 月 30 日認股權證的 公允價值為 3,410,100 美元，是使用當天的股票價格確定的，因為當時認股權證是 的無現金行權。

2021 年 11 月 3 日 3 日認股權證

認股權證允許以每股普通股4.00美元的行使價購買公司1,892,857股普通股， 自相關期票發行之日起5年後到期。根據認股權證的條款， 認股權證的行使價在2022年1月3日結束時調整為2.30美元，該發行股票的價格低於行權 價格。2023 年 1 月 19 日，認股權證持有人簽訂了上述協議，以行使認股權證，並獲得新的 認股權證作為交換。

2022年12月31日，認股權證的公允價值為197,733美元，是使用Black-Scholes期權定價模型確定的， 假設如下：初始股價為0.15美元，行使率為0.23美元，股息收益率為0％，期限為3.84年，波動率為110％，無風險 利率為4.08％。

在行使前的2023年1月19日 ，認股權證的公允價值為284,554美元，是使用Black-Scholes期權定價 模型確定的，假設如下：初始股價0.19美元，行使率0.20美元股息收益率為0％，期限為3.79年，波動率為130％ ，無風險利率為3.62％。

2022 年 1 月 11 日認股權證

公司評估，2022 年 1 月股票發行中發行的8,519,999 份認股權證和 1,480,000 份預先注資的認股權證不符合 的 “固定換固定” 測試，因此按公允價值計入損益，並在每個期末重新估值 。

2022年12月31日，認股權證的公允價值為501,330美元，是使用Black-Scholes期權定價模型確定的， 假設如下：初始股價為0.15美元，行使率為2.30美元，股息收益率為0％，期限為4.03年，波動率為110％，無風險 利率為4.08％。

2023年3月31日 ，認股權證的公允價值為628,765美元，是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，假設如下 ：初始股價為0.19美元，行使率為2.30美元，股息收益率為0％，期限為3.79年，波動率為125％，無風險利率為3.69％。

2022 年 10 月 12 日認股權證

公司評估，作為2022年10月股票發行的一部分發行的17,400,000份認股權證和1,590,000份預先注資的認股權證 不符合 “固定換固定” 測試，因此按公允價值列報為按損益計的負債， 在每個期末重新估值。2023年1月19日，認股權證持有人簽訂了上述協議，行使17,400,000份認股權證中的16,15萬份，並獲得新的認股權證作為交換。如上所述，截至2023年1月19日 未兑現的剩餘125萬份認股權證已於2023年3月30日轉換為無現金行使權證。

截至2022年12月31日，認股權證的公允價值為1,850,758美元，是使用Black-Scholes期權定價模型確定的， 假設如下：股價：0.15美元；行使價0.23美元；預期波動率：100％；股息收益率為0％；無風險利率：3.98％。

2023年1月19日，認股權證的公允價值為2,608,059美元，是使用Black-Scholes期權定價模型確定的， 假設如下：股價：0.19美元；行使價0.20美元；期限4.73年；預期波動率：115％；股息收益率為0％；風險 自由利率：3.49％。

在向股權轉讓之前，2023年3月30日未償認股權證的 公允價值為564,946美元，是使用當日股票 價格確定的，因為當時認股權證是無現金行使。

在與2022年10月股票發行有關的 中，公司發行了1,739,130份豁免認股權證，每股0.23美元可行使，如果未行使， 將於2027年10月12日到期，以吸引可轉換本票的持有人放棄阻止股權 發行的權利。豁免權證未滿足 “固定換固定” 測試，因此按公允價值 列為負債，計入損益，並在每個期末重新估值。如上所述，2023 年 3 月 30 日，豁免權證被修改為無現金行使 ，因此符合 “固定換固定” 測試並被重新歸類為股權。

截至2022年12月31日，豁免認股權證的公允價值為184,983美元，是使用Black-Scholes期權定價模型 確定的，假設如下：股價：0.15美元；行使價0.23美元；預期波動率：100%；股息收益率為0％；無風險利率： 3.10％。

截至2023年3月30日，在轉為股權之前，豁免認股權證的 公允價值為328,696美元，是使用當天的股價 確定的，因為當時認股權證是無現金行使。

截至2023年3月31日，公司已發行和流通的普通股為62,911,417股（2022年12月31日——44,868,560股）。

截至這些財務報表發佈之日 ，已發行普通股總額為80,028,404股。

截至2023年3月31日的三個月的交易 如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易 如下：

此外，公司還發行了1,48萬個預先注資單位（“預籌資金單位”），每個預籌資金單位為2.29美元。每個預先注資 單位由一份用於購買一股普通股的預先出資的認股權證（“預先注資的認股權證”）和一份購買 一股普通股的認股權證組成。預先融資認股權證允許持有人以每股 普通股0.01美元的行使價收購公司的一股普通股，並以每股2.30美元的行使價購買普通股的認股權證。認股權證可立即行使 ，期限為5年。每份預先注資的認股權證均可立即行使，並且在所有預先注資認股權證被行使之前均可行使。 2,560,400美元的收益分配給預先注資的認股權證，1,106,747美元的收益分配給認股權證負債中的單位認股權證。

公司確定，預先注資單位中的預先注資認股權證實質上是普通股，因為它們只需要0.01美元的最低行使價 。此外，承保協議包括單位和私募股權出資單位，並在股權籌集中共同談判 。鑑於預先籌資單位的目的實質上與該單位的目的相同（即導致 擁有普通股和普通股認股權證 的所有權），而且單位和預籌資金單位的認股權證條款相同（即公司對單位的義務相同），公司確定單位和預籌資金單位 密切相關，應合併歸入一個記賬單位，用於分配收益。

因此， 出售單位和預先注資單位的收益通過剩餘法合併並分配給普通股、預先注資的認股權證、 和普通股認股權證，認股權證負債最初按公允價值確認，剩餘金額分配給普通股（即股權）。

根據承銷商行使的超額配售期權， 公司同時額外出售了1,304,347股認股權證，購買了1,304,347股普通股，可以每股2.30美元的價格行使（“期權 認股權證”）。與行使超額配股權有關的 發行的認股權證的行使價為每份認股權證0.0097美元。每份期權證均可立即行使，自發行之日起 期限為五年。975,393美元的收益分配給了期權證負債。由於認股權證 負債的公允價值超過了認股權證收到的收益13,043美元，因此 損益表將962,350美元的公允價值損失確認為期初認股權證負債的公允價值變動。

普通股和預籌資金單位的公允價值是參照發行當天的市場價格確定的， 為每股1.73美元。單位認股權證、認股權證和期權認股權證是使用Black-Scholes模型進行估值的，假設如下： 初始股價1.73美元，行使率2.30美元，股息收益率為0％，期限為5年，波動率為60.0％，無風險利率為0.50％。

公司還向配售代理髮行了以每股2.53美元的行使價購買434,783股普通股的認股權證（“配售 代理認股權證”），自2022年1月11日起可行使180天，期限為五年。使用Black-Scholes模型，配售 代理認股權證的公允價值確定為307,189美元，假設如下：初始股價1.73美元， 行使率2.53美元，股息收益率為0％，5年期限，波動率60.0％和無風險利率0.50％。

公司評估認為，在公開發行中發行的認股權證，不包括配售代理認股權證，不符合 “固定 for for for for for for for fead” 測試，因此在每個 期末按公允價值列報負債。配售代理認股權證是根據國際財務報告準則第2號的股份支付進行評估的，因為股權結算的股份支付和 已計入股權。

公司有一項符合納斯達克政策的股東批准的 “滾動” 股票期權計劃（“計劃”）。 根據該計劃，預留髮行的股票的最大數量不得超過授予時已發行和流通的普通股 股總數的15％。每種股票期權的行使價不得低於授予當日公司 股票的市場價格，減去高達25％的折扣。期權的最長期限為十年，通常在期權持有人終止僱傭或聘用後終止 90 天 ，退休或死亡的情況除外。期權的歸屬 由董事會在授予期權時自行決定。

公司股票期權活動的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，未償還的股票期權如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易 如下：

公司於 2022 年 2 月 14 日批准在現有的高管股票期權 計劃中增加發行限制性股票單位。

公司限制性股票單位活動的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，已發行限制性股票單位如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易 如下：

公司代理期權活動的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，未償還的代理期權如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易 如下：

公司股票購買權證活動的摘要如下：

截至2023年3月31日 ，未償還的股票購買認股權證如下：

截至2023年3月31日的三個月的交易 如下：

截至2022年3月31日的三個月的交易 如下：

與附註 7 中所述的 2023 年 1 月認股權證籌集和發行相關的交易成本為 $309,000並已包含在運營報表中認股權證 負債的公允價值變動中。

在截至2022年3月31日的三個月中，發生的交易 成本為965,247美元，這是2022年1月11日融資產生的成本 ，已分配給認股權證負債並通過運營報表計入支出。

公司現金、貿易和其他應收賬款、應付賬款和應計負債以及長期債務的 公允價值，大約 賬面價值，即合併財務狀況表中記錄的金額。

信用 風險

Credit 風險是指金融工具的客户或第三方未能履行其合同義務時造成意外損失的風險。 公司將現金存放在信譽良好的機構。管理層估計，與其現金餘額相關的信用風險水平較低 。

公司的信用風險敞口主要受每個客户的個人特徵的影響。但是，管理層 還考慮了公司客户羣的人口統計數據，包括 客户運營所在行業和國家的違約風險，因為這些因素可能會影響信用風險。在截至2023年3月31日的三個 個月（2022 年 3 月 31 日 -23%）中，公司收入的約 34% 歸因於與單一客户的銷售交易。

公司制定了一項信貸政策，根據該政策，在提供公司 標準付款和交付條款和條件之前，對每位新客户的信譽進行單獨分析。公司的審查包括外部評級（如果有）、 ，在某些情況下還包括銀行參考資料。購買限額是為每位客户設定的，代表無需 獲得風險管理委員會批准的最大未平倉金額；這些限額每季度進行一次審查。在過去的幾年中，由於Covid-19和政府招標預算的批准放緩， 向某些主要客户的購買提供了延長的付款期限。

結果，公司的客户 的賬面上有逾期應收賬款，這導致公司為這些逾期應收賬款提取了壞賬準備金， 的總額為美元1,062,0522023 年 3 月 31 日（2022 年 3 月 31 日-$1,056,393).

在公司 中，超過 50%（2022 — 18%）的客户在公司活躍已超過四年, 以及可疑賬户備抵金1,062,052 (2022 - $1,056,393) 已獲得不利於這些客户的認可。在監控客户信用風險時，根據 的信用特徵對客户進行分組，包括他們是個人還是法人實體，他們是批發、零售還是最終用户 客户，地理位置，行業，老齡化狀況，成熟度以及以前是否存在財務困難。貿易和其他 應收賬款主要與公司的批發客户有關。被評為 “高風險” 的客户將被列入 限制客户名單，並由公司進行監控。

金融資產的賬面金額代表最大信用風險敞口，不論證券賬面金額或任何其他 信用增強措施如何。

流動性 風險

流動性 風險是指公司在履行與其金融負債相關的義務時遇到困難的風險， 是通過交付現金或其他金融資產來結算的。公司管理流動性的方法是，儘可能 確保在正常和壓力條件下，始終有足夠的流動性來償還到期負債 ，不會造成不可接受的損失或冒公司聲譽受損的風險。

公司審查了當前對其流動性需求的預測，以確保有足夠的現金來滿足其運營 需求，並且在任何時候都謹慎行事，以使公司不會超過其信用額度，並且 遵守其財務契約（如果有）。這些預測考慮到了諸如公司 使用債務為其活動融資的計劃、遵守規定的財務契約、遵守某些流動比率以及遵守法律或法規等外部要求等事項。

公司使用基於活動的成本核算來計算其產品和服務的成本，這有助於其監控現金流需求並優化 的投資現金回報。通常，公司會確保有足夠的按需現金來支付90天的預期運營費用 ，包括償還財務債務；這不包括自然災害等無法合理預測的極端情況 的潛在影響。

除員工福利外 ，公司的應付賬款和應計負債的合同期限為90天。應計負債中包含的 就業福利在來年的到期日各不相同。

市場 風險

貨幣 風險是指由於外匯 匯率的變化而導致金融工具的公允價值或未來現金流波動的風險。

利息 利率風險是指利率變動導致未來現金流的公允價值波動的風險。公司 對利率的敏感性本質上參與了保修負債公允價值的計算，保修負債的公允價值是根據包括現行利率在內的變更參數重新估值的。

公司面臨股票價格方面的價格風險。股票價格風險被定義為個人股票價格變動或股票市場水平的總體變動對公司 收益的潛在不利影響。公司密切監控 個股變動和股票市場，以確定公司應採取的適當行動方針。

關鍵 人員薪酬

關鍵 管理人員包括有權和負責規劃、指導和控制整個公司活動 的人員。公司已確定主要管理人員由 公司董事會的執行和非執行成員以及公司高管組成。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三 個月中，董事和主要管理人員的薪酬如下：

上面顯示的工資、 諮詢費和董事費分為損益，如下所示：

公司註冊地在加拿大，主要在以色列、歐洲和北美經營和產生收入。該公司將 作為單一部門運營，即銷售基於蜂窩的通信產品。

公司的全實體披露信息包括有關產品銷售、地理區域和主要客户的分類信息。

地理區域信息如下所示：

非當前 資產地理區域信息如下所示：

產品 信息如下所示：

在截至2023年3月31日的 三個月中，公司未繳納任何利息（2022 年 3 月 31 日至 2659 美元），未繳納 所得税（2022 年 3 月 31 日——零）。

隨後 到期末，共行使了17,116,987份無現金認股權證，以換取公司的普通股。

公司被不列顛哥倫比亞省證券交易所下達了停止交易令，要求其延遲提交本應於 2023 年 5 月 15 日到期的2023年第一季度財務報表 。

公司就其應收賬款簽訂了保理協議。