exai-20230331
0001865408假的3/31/20232023Q112/3100018654082023-01-012023-03-31iso421:gbp00018654082022-01-012022-03-31iso421:gbpxbrli: 股票00018654082023-03-3100018654082022-12-310001865408IFRS-full：已發行資本會員2021-12-310001865408IFRS-full：SharePrium2021-12-310001865408exai：延期股份會員2021-12-310001865408IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2021-12-310001865408IFRS-Full：基於股份的支付儲備金成員2021-12-310001865408IFRS-full：累積的其他綜合收入會員2021-12-310001865408IFRS-full：合併儲備成員2021-12-310001865408IFRS-full：留存收益會員2021-12-3100018654082021-12-310001865408IFRS-full：留存收益會員2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：基於股份的支付儲備金成員2022-01-012022-03-310001865408IFRS-full：已發行資本會員2022-01-012022-03-310001865408IFRS-full：已發行資本會員2022-03-310001865408IFRS-full：SharePrium2022-03-310001865408exai：延期股份會員2022-03-310001865408IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2022-03-310001865408IFRS-Full：基於股份的支付儲備金成員2022-03-310001865408IFRS-full：累積的其他綜合收入會員2022-03-310001865408IFRS-full：合併儲備成員2022-03-310001865408IFRS-full：留存收益會員2022-03-3100018654082022-03-310001865408IFRS-full：已發行資本會員2022-12-310001865408IFRS-full：SharePrium2022-12-310001865408IFRS-Full：Capital Redemption儲備成員2022-12-310001865408IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2022-12-310001865408IFRS-Full：基於股份的支付儲備金成員2022-12-310001865408IFRS-full：累積的其他綜合收入會員2022-12-310001865408IFRS-full：合併儲備成員2022-12-310001865408IFRS-full：留存收益會員2022-12-310001865408IFRS-full：留存收益會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2023-01-012023-03-310001865408IFRS-Full：基於股份的支付儲備金成員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：已發行資本會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：SharePrium2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：已發行資本會員2023-03-310001865408IFRS-full：SharePrium2023-03-310001865408IFRS-Full：Capital Redemption儲備成員2023-03-310001865408IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2023-03-310001865408IFRS-Full：基於股份的支付儲備金成員2023-03-310001865408IFRS-full：累積的其他綜合收入會員2023-03-310001865408IFRS-full：合併儲備成員2023-03-310001865408IFRS-full：留存收益會員2023-03-31exai: 合資企業0001865408exai: ReventureSill 會員2023-01-012023-03-31xbrli: pure0001865408exai: ReventuresiLLC 會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-Full：前成員國2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：會計錯誤更正的財務影響成員2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：前成員國2021-12-310001865408IFRS-Full：會計錯誤更正的財務影響成員2021-12-310001865408IFRS-Full：前成員國2022-03-310001865408IFRS-Full：會計錯誤更正的財務影響成員2022-03-310001865408exai：BristolmyerssQuibb 公司會員2023-01-012023-03-310001865408exai：BristolmyerssQuibb 公司會員2022-01-012022-03-310001865408exai：賽諾菲會員2023-01-012023-03-310001865408exai：賽諾菲會員2022-01-012022-03-310001865408exai：拜耳會員2023-01-012023-03-310001865408exai：拜耳會員2022-01-012022-03-310001865408exai：上述未披露的其他客户2023-01-012023-03-310001865408exai：上述未披露的其他客户2022-01-012022-03-310001865408exai: 服務費會員2023-01-012023-03-310001865408exai: 服務費會員2022-01-012022-03-310001865408exai：許可費 optin Payments and MilestonesAceved 會員2023-01-012023-03-310001865408exai：許可費 optin Payments and MilestonesAceved 會員2022-01-012022-03-310001865408Exai：許可費預付款和研究資助會員2023-01-012023-03-310001865408Exai：許可費預付款和研究資助會員2022-01-012022-03-310001865408exai：賽諾菲會員2022-01-04exai：新穎的小分子候選人0001865408exai：賽諾菲會員2022-01-042022-01-04iso421:USD0001865408exai：BristolmyerssQuibb 公司會員2022-03-112022-03-11exai: grantxbrli: 股票0001865408IFRS-full：Gross Carrying AumIFRS-full：計算機軟件會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：累計折舊和攤銷會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：累計折舊和攤銷會員IFRS-full：計算機設備會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：累計折舊和攤銷會員IFRS-Full：版權專利和其他工業產權服務和運營權會員2023-01-012023-03-310001865408exai：收購的知識產權會員IFRS-full：累計折舊和攤銷會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：Gross Carrying Aum2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：在建會員IFRS-full：Gross Carrying Aum2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：租賃控股改善會員IFRS-full：Gross Carrying Aum2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：計算機設備會員IFRS-full：Gross Carrying Aum2023-01-012023-03-310001865408IFRS-full：辦公設備會員IFRS-full：Gross Carrying Aum2023-01-012023-03-310001865408exai：Plant and Equipment成員IFRS-full：Gross Carrying Aum2023-01-012023-03-310001865408exai: ReventureSill 會員2022-01-012022-03-310001865408exai: ReventuresiLLC 會員2022-01-012022-03-3100018654082023-01-01exai：租賃協議0001865408國家:GB2023-01-01exai: 屬性0001865408國家：AT2023-01-010001865408exai：奧地利維也納會員2021-09-030001865408exai：奧地利維也納會員2021-09-032021-09-030001865408IFRS-full：不晚於一年會員2023-03-310001865408IFRS-full：不晚於一年會員2022-12-310001865408IFRS-Full：不遲於一年且不遲於五年成為會員2023-03-310001865408IFRS-Full：不遲於一年且不遲於五年成為會員2022-12-310001865408IFRS-full：五年後會員2023-03-310001865408IFRS-full：五年後會員2022-12-310001865408IFRS-Full：公允價值層次結構成員的第 3 級IFRS-Full：股票投資會員2022-12-310001865408IFRS-Full：公允價值層次結構成員的第 3 級IFRS-Full：股票投資會員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-Full：公允價值層次結構成員的第 3 級IFRS-Full：股票投資會員2023-03-3100018654082022-06-2100018654082022-06-212022-06-2100018654082023-03-2400018654082023-03-242023-03-240001865408IFRS-full：普通股會員2023-03-310001865408IFRS-full：普通股會員2022-12-310001865408IFRS-full：普通股會員2023-01-012023-03-31exai: 投票0001865408exai：創收合作成員2023-03-310001865408exai：創收合作成員2022-12-310001865408exai：合同責任會員2023-03-310001865408exai：合同責任會員2022-12-310001865408exai: 補助會員2023-03-310001865408exai: 補助會員2022-12-310001865408IFRS-Full：聯合運營成員2023-03-310001865408IFRS-Full：聯合運營成員2022-12-310001865408exai：其他高級會員2023-03-310001865408exai：其他高級會員2022-12-310001865408exai: 補助會員2023-01-012023-03-310001865408exai：創收合作成員2023-01-012023-03-310001865408IFRS-Full：聯合運營成員2023-01-012023-03-310001865408exai: 補助會員2021-12-310001865408exai: 補助會員2022-01-012022-12-310001865408exai：創收合作成員2021-12-310001865408exai：創收合作成員2022-01-012022-12-310001865408IFRS-Full：聯合運營成員2021-12-310001865408IFRS-Full：聯合運營成員2022-01-012022-12-3100018654082022-01-012022-12-3100018654082023-03-312023-03-310001865408exai: Shareoptions 會員2023-01-012023-03-310001865408exai: Shareoptions 會員2022-01-012022-03-310001865408exai：Performance ShareUnits PSU 成員2023-01-012023-03-310001865408exai：Performance ShareUnits PSU 成員2022-01-012022-03-310001865408exai：限制共享單位 RSU 會員2023-01-012023-03-310001865408exai：限制共享單位 RSU 會員2022-01-012022-03-310001865408exai: ClawbackShares會員2023-01-012023-03-310001865408exai: ClawbackShares會員2022-01-012022-03-310001865408exai: 性能共享期權會員2023-01-012023-03-310001865408exai: 性能共享期權會員2022-01-012022-03-310001865408exai: Shareoptions 會員2022-12-310001865408exai: Shareoptions 會員2023-03-310001865408exai: 性能共享期權會員2022-12-310001865408exai: 性能共享期權會員2023-03-310001865408exai：Performance ShareUnits PSU 成員2022-12-310001865408exai：Performance ShareUnits PSU 成員2023-03-310001865408exai：限制共享單位 RSU 會員2022-12-310001865408exai：限制共享單位 RSU 會員2023-03-310001865408exai：Plant and Equipment成員2023-03-310001865408IFRS-full：計算機軟件會員2023-03-310001865408IFRS-full：計算機設備會員2023-03-310001865408exai: 在建資產成員2023-03-310001865408IFRS-full：租賃控股改善會員2023-03-310001865408Exai：比爾和梅琳達·蓋茨基金會會員2021-10-050001865408Exai：比爾和梅琳達·蓋茨基金會會員2021-10-052021-10-050001865408Exai：比爾和梅琳達·蓋茨基金會會員2023-03-310001865408Exai：比爾和梅琳達·蓋茨基金會會員2022-12-310001865408exai：美利堅合眾國邁阿密會員2022-12-22




































































美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________
表單 6-K
___________________________________
外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 條或 15d-16 條
1934 年《證券交易法》

適用於 2023 年 5 月

委員會檔案編號： 001-40850
___________________________________
Exscientia p
（將註冊人姓名翻譯成英文）
___________________________________

薛定根大廈
牛津科學園
牛津OX4 4GE
英國
（主要行政辦公室地址）
___________________________________


用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告：

☒ 表格 20-F ☐ 表格 40-F








































































其他事件

2023 年 5 月 24 日，Exscienia plc（“公司”）發佈了一份新聞稿，宣佈了其第一季度財務業績。截至2023年3月31日，公司未經審計的簡明合併財務報表作為附錄99.1附後，並以引用方式納入此處。公司管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析作為附錄99.2附後，並以引用方式納入此處。

該新聞稿作為附錄99.3附後，並以引用方式納入此處。

所附附錄99.1和99.2中的信息應被視為以提及方式納入公司在S-8表格（文件號333-260315）和相關招股説明書上的註冊聲明，因為此類註冊聲明和招股説明書可能會不時修改，並自本報告提交之日起成為其中的一部分，但不得被隨後提交或提供的文件或報告所取代。

所附附錄99.3中的信息正在提供中，就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條而言，不得將其視為 “已存檔”，也不得將其視為受該節規定的責任約束，也不得將其視為以提及方式納入公司根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，除非以具體提及方式明確規定在這樣的文件中。







































































































展覽索引



展品編號描述
99.1
截至2023年3月31日和2022年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的未經審計的簡明合併財務報表
99.2
管理層對截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月財務狀況和經營業績的討論和分析
99.3
新聞稿，日期為 2023 年 5 月 24 日 Exscienia 2023 年第一季度業務更新















































































































簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2023年5月24日正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


EXSCIENTIA
來自：
//安德魯·霍普金斯
姓名：
安德魯霍金斯
標題：
首席執行官





Exscientia p

未經審計的簡明合併損益表和其他綜合（虧損）/收益 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中



三個月已結束
3月31日
20232022
注意£’000£’000
收入45,761 6,975 
銷售成本(8,456)(5,624)
毛額（虧損）/利潤(2,695)1,351 
研究和開發費用(33,412)(23,392)
一般管理費用(10,914)(7,819)
外匯（虧損）/收益(1,193)9,673 
其他收入52,604 1,433 
營業虧損 6(45,610)(18,754)
財務收入73,563 73 
財務費用(262)(55)
合資企業損失份額12(459)(293)
税前虧損 (42,768)(19,029)
所得税優惠85,125 3,537 
該期間的損失 (37,643)(15,492)
其他綜合（虧損）/收入：
可能被重新歸類為損益的項目
外幣（虧損）/國外業務折算收益(476)517 
扣除税款後的該期間其他綜合（虧損）/收益總額 (476)517 
該期間的綜合虧損總額 (38,119)(14,975)
每股基本虧損和攤薄虧損 (£)9(0.31)(0.13)
上述未經審計的簡明合併損益表和其他綜合（虧損）/收益應與隨附的附註一起閲讀。


1
Exscientia p

未經審計的簡明合併財務狀況表
截至2023年3月31日和2022年12月31日


2023年3月31日2022年12月31日
注意£’000£’000
資產
非流動資產
善意106,270 6,321 
其他無形資產，淨額1032,182 33,602 
不動產、廠房和設備，淨額1144,605 37,648 
投資合資企業12155 — 
使用權資產，淨額1320,019 14,794 
其他應收賬款14642 100 
對股票工具的投資152,145 2,145 
遞延所得税資產888 1,008 
非流動資產總額
106,906 95,618 
流動資產
貿易應收賬款684 523 
其他應收賬款和合同資產1416,505 14,618 
流動税收資產31,830 33,023 
庫存— 50 
短期銀行存款15251,957 101,234 
現金和現金等價物195,408 404,577 
流動資產總額496,384 554,025 
總資產
603,290 649,643 
權益和負債
資本和儲備
股本1662 61 
股票溢價364,609 364,603 
遞延股份— — 
資本贖回準備金3 3 
外匯儲備1,348 1,824 
基於股份的支付準備金40,741 35,267 
公允價值儲備(199)(199)
合併儲備金54,213 54,213 
（累計虧損）/留存收益(13,053)23,106 
歸屬於母公司所有者的權益總額
447,724 478,878 








2
Exscientia p

未經審計的簡明合併財務狀況表
截至2023年3月31日和2022年12月31日（續）





2023年3月31日2022年12月31日
注意£’000£’000
負債
非流動負債
貸款311 313 
租賃負債1315,817 10,942 
遞延所得税負債，淨額6,735 7,072 
合同負債和其他預付款1760,418 59,170 
規定181,248 1,243 
其他應付賬款19442 377 
非流動負債總額
84,971 79,117 
流動負債

貿易應付賬款15,074 30,740 
租賃負債133,394 2,641 
合同負債和其他預付款1730,011 38,812 
其他應付賬款1922,116 19,455 
流動負債總額70,595 91,648 
負債總額155,566 170,765 
權益和負債總額
603,290 649,643 

上述未經審計的簡明合併財務狀況表應與隨附的附註一起閲讀。



3
Exscientia p

未經審計的簡明合併權益變動表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

分享
首都		分享
保費		遞延股份國外
交換
保留		基於股份的支付準備金公允價值儲備合併儲備金
留存收益/（累計虧損）
總計
公正
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000







截至2022年1月1日60 364,579 3 (659)12,930 (199)54,213 135,886 566,813 







該期間的損失— — — — — — — (15,492)(15,492)
子公司折算的外匯收益— — — 525 (8)— — — 517 
該時期綜合虧損總額— — — 525 (8)— — (15,492)(14,975)








基於股份的付款費用— — — — 3,560 — — — 3,560 
行使基於股份的付款獎勵1 — — — (661)— — (1,622)(2,282)
截至2022年3月31日61 364,579 3 (134)15,821 (199)54,213 118,772 553,116 

上述未經審計的簡明合併權益變動表應與隨附的附註一起閲讀。















4
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未經審計的簡明合併權益變動表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中 （續）


分享
首都		分享
保費		資本贖回準備金國外
交換
保留		基於股份的支付準備金公允價值儲備合併儲備金留存收益/（累計虧損）總計
公正
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000
截至2023年1月1日61 364,603 3 1,824 35,267 (199)54,213 23,106 478,878 







該期間的損失— — — — — — — (37,643)(37,643)
子公司折算造成的外匯損失— — — (476)— — — — (476)
該時期綜合虧損總額— — — (476)— — — (37,643)(38,119)








基於股份的付款費用— — — — 6,958 — — — 6,958 
行使基於股份的付款獎勵1 6 — — (1,484)— — 1,484 7 
截至2023年3月31日62 364,609 3 1,348 40,741 (199)54,213 (13,053)447,724 


上述未經審計的簡明合併權益變動表應與隨附的附註一起閲讀。













5
Exscientia p

未經審計的簡明合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
2023年3月31日2022 年 3 月 31 日（*重申）
注意£’000£’000
來自經營活動的現金流
税前虧損(42,768)(19,029)
調整税前虧損與經營活動產生的淨現金流量：
使用權資產的折舊13891 324 
不動產、廠房和設備的折舊111,073 594 
無形資產攤銷101,171 1,133 
合資企業確認虧損12459 293 
財務收入7(3,563)(73)
財務費用262 55 
研發支出税收抵免5(1,973)(998)
基於股份的付款費用216,958 3,560 
外匯損失/（收益）1,538 (7,784)
營運資金的變化：

貿易應收賬款增加(161)(82,898)
其他應收賬款和合同資產的增加(2,724)(1,292)
合同負債和其他預付款 (減少) /增加(7,553)77,077 
貿易應付賬款（減少）/增加(10,563)7,507 
其他應付賬款增加2,110 2,666 
庫存減少/（增加）50 (24)
收到的利息3,137 73 
支付的利息(4)(1)
獲得的研發支出税收抵免 1,257 — 
收到的所得税7,015 3,172 
用於經營活動的淨現金流量
(43,388)(15,645)
來自投資活動的現金流
購買不動產、廠房和設備(12,766)(4,312)
購買無形資產10(7)(2)
對合資企業的額外投資12(623)— 
投資於短期銀行存款的現金15(150,000)— 
用於投資活動的淨現金流量 (163,396)(4,314)










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Exscientia p

未經審計的簡明合併現金流量表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中（續）


2023年3月31日2022 年 3 月 31 日（*重申）
注意£’000£’000
來自融資活動的現金流量

股本發行收益，扣除交易成本7 — 
以股份為基礎的付款的淨結算時支付的現金21— (2,283)
租賃負債項下的債務的支付(737)(388)
用於融資活動的淨現金流量
(730)(2,671)
現金和現金等價物的淨減少(207,514)(22,630)
現金及現金等價物的匯率（虧損）/收益(1,655)7,759 
年初的現金和現金等價物404,577 562,173 
期末的現金和現金等價物
195,408 547,302 
總現金流信息的補充披露
現金和現金等價物減少 (207,514)(22,630)
短期銀行存款增加 150,723 — 
現金及現金等價物的匯率（虧損）/收益(1,655)7,759 
現金、現金等價物和短期銀行存款的淨減少，包括外匯（虧損）/現金和現金等價物收益(58,446)(14,871)
補充披露營業流入信息

合作產生的現金流373 4,862 
在此期間開具的發票金額(543)(85,773)
貿易應收賬款的外匯損失/（收益）9 (1,987)
貿易應收賬款增加(161)(82,898)
補充非現金投資信息
應付貿易賬款中記錄的資本支出的變化(5,100)2,172 
其他應付賬款中記錄的資本支出的變化447 326 

*有關重述的詳細信息，請參見注2。


上述未經審計的簡明合併現金流量表應與隨附的附註一起閲讀。









7
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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

1.一般信息

這些未經審計的簡明合併財務報表反映了Exscienia plc（“公司”）及其子公司（統稱為 “集團” 或 “Exscienia”）在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中的財務業績和狀況。
    
Exscienia plc 是一家在英格蘭和威爾士註冊的上市公司，擁有以下全資子公司：Exscienia（英國）控股有限公司、Exscienia AI Limited、Exscienia Ventures I, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ven 二50% 自有合資企業：RE Ventures I, LLC（“RE Ventures”）和 RE Ventures II, LLC

該小組的主要活動是應用人工智能（“AI”）和機器學習（“ML”）來發現和設計新的治療化合物。Exscienia的技術平臺結合了最佳的人類和計算能力，加快了設計用於人體臨牀測試的新型、安全和有效的化合物的過程。

2.會計政策

a)準備的基礎

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，這些未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則34編制的， “中期財務報告” （“IAS 34”） 由國際會計準則理事會發布。在編制未經審計的簡明合併財務報表時採用的會計政策和計算方法與集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中適用的會計政策和計算方法一致，但所得税估算除外（見附註8）。

財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息，應與集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。

財務報表是按歷史成本編制的，但按公允價值計量的某些金融工具除外。

財務報表和腳註均以英鎊（“英鎊”）列報。這是公司的功能貨幣，是公司運營所在的主要經濟環境的貨幣，也是集團的表現貨幣。除非另有説明，否則所有值均四捨五入到最接近的千磅（“£'000”）。

這些未經審計的簡明合併財務報表是應集團董事會（“董事會”）的要求編制的，旨在履行監管和合同承諾，並於2023年5月16日獲得董事會的批准，由集團首席執行官安德魯·霍普金斯代表董事會簽署。

b)整合的基礎

這些未經審計的簡明合併集團財務報表合併了截至2023年3月31日的Exscienia plc及其所有子公司的財務報表。
c)繼續關注

截至2023年3月31日，集團的現金、現金等價物和短期銀行存款為英鎊447,365,000, 不受限制的現金和短期銀行存款總額為英鎊447,126,000。自集團活動開始以來，集團就承擔了大量的研發費用，經營活動產生的淨現金流出為英鎊43,388,000在截至2023年3月31日的三個月中。考慮到集團截至2023年3月31日的現金、現金等價物和短期銀行存款，董事會認為集團有足夠的財務資源來支付其在可預見的將來，即自這些財務報表發佈之日起至少十二個月的計劃現金流出。

由於集團得出結論，毫無疑問，其有能力在這些財務報表發佈後的一年內繼續經營下去，因此集團是在持續經營的假設下編制這些財務報表的。

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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中


2.會計政策（續）

d)新的和修訂的《國際財務報告準則》（IFRS）的應用

與集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中適用的相比，沒有任何新的或修訂的會計準則對未經審計的簡明合併財務報表產生影響。對實施的任何新會計準則進行了評估，確定這些準則要麼不適用，要麼沒有對中期財務報表或流程產生重大影響。

e)重要會計政策

重要會計政策在集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中披露。在截至2023年3月31日的三個月中，現有會計政策沒有變化。

重述先前發佈的財務信息

在公司截至2022年3月31日的三個月期間未經審計的簡明合併現金流量表中發現了一個分類錯誤，該錯誤與現金和現金等價物的外匯損益列報有關，其中與現金和現金等價物相關的某些匯兑損益在經營活動的淨現金流入中列報，而不是在現金和現金等價物的匯兑損益中列報。 截至2022年3月31日的三個月對簡明合併現金流量表的影響如下表所示。
截至 2022 年 3 月 31 日的三個月
正如最初報道的那樣調整如重述
£’000£’000£’000
外匯收益(59)(7,725)(7,784)
用於經營活動的淨現金流量(7,920)(7,725)(15,645)
現金和現金等價物的淨減少(14,905)(7,725)(22,630)
現金和現金等價物的匯兑收益34 7,725 7,759 
期初的現金和現金等價物562,173 — 562,173 
期末的現金和現金等價物
547,302 — 547,302 
3.關鍵會計估算和判斷

按照《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設影響本財政期間報告的資產和負債以及收入和支出。

這些估計數基於編制合併財務報表時獲得的信息、歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些因素從其他來源看不出來。

管理層在適用集團會計政策時做出的重要估計和判斷與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中適用的估計和判斷相同。由於市場變化或出現的超出集團控制範圍的情況，現有情況和對未來發展的假設可能會發生變化。因此，估計值可能與實際值有所不同。

正在對估計數和基本假設進行審查。如果會計估計數的修訂僅影響估計數的修訂期，則在修訂估計數的期間內予以確認；如果修訂影響當前和未來時期，則在修訂期和未來期間予以確認。
9
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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

4.收入

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，確認的收入涉及與布裏斯托爾邁爾斯施貴寶公司（“BMS”）、Celgene Switelds LLC（“Celgene”）（合作開始後被拜耳收購的公司）、拜耳股份公司（“拜耳”）、賽諾菲股份有限公司（“賽諾菲”）的合作協議以及集團奧地利子公司運營的遺留合同。 每個時段的客户收入比例如下：

三個月已結束
3月31日
20232022
%%
BMS（包括 Celgene）68 %98 %
賽諾菲30 %1 %
拜爾— %1 %
其他2 %— %
100 %100 %

三個月已結束
3月31日
20232022
£’000£’000
服務費104 — 
許可費-選擇性付款和實現的里程碑— — 
許可費-預付款和研究資金（包括延期付款）5,657 6,975 
總收入5,761 6,975 

收入在履行履約義務後予以確認，履約義務是在商品或服務的控制權移交給客户時發生的。對於隨着時間的推移而償還的債務，集團確認的收入等於新合作從開始到合作取得充分進展以使集團能夠可靠地估計通過履行相關績效義務將實現的利潤水平，所產生的可收回成本。如果合作包括在安排開始時受到限制的重大可變考慮因素，則可能導致總損失在合同的早期階段得到確認。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，所有許可收入都與一段時間內履行的義務有關，並使用輸入法根據產生的成本（本質上可以是內部成本或第三方）來估算報告期結束時履約義務的履行程度。

2022 年 1 月 4 日，集團與賽諾菲展開戰略研究合作，開發人工智能驅動的精準工程藥物產品線。研究將側重於 15腫瘤學和免疫學領域的新型小分子候選藥物，集團將為此獲得英鎊的預付現金74,242,000 ($100,000,000) 的潛力為 £5,200,000,000總里程碑加上合作期間的分級特許權使用費。

2022 年 3 月 11 日，BMS 延長了與集團的首次合作安排 六個月以便使用集團的精準醫療平臺生成更多數據，包括合作中關鍵目標的轉化能力的使用情況，集團為此獲得了美元的現金補助5,000,000 (£3,821,000) .期限延期補助金被視為交易價格之外的額外費用，與合作機構在設計和開發合作目標候選人方面部分未履行的績效義務有關，根據國際財務報告準則第15號第21b段，根據履行相關績效義務的進展情況，累計確認當日的收入。

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Exscientia p
未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

4.收入（續）

隨着履約義務的履行，交易價格的剩餘部分被確認為2022年剩餘時間的收入。

集團評估了與商業夥伴的重要合作安排，並確定截至2023年3月31日無需為未來的運營虧損準備金，同時考慮到每項合作的預期未來現金流和剩餘合同負債金額與履行合同義務的剩餘不可避免的成本。


5.其他收入
三個月已結束
3月31日
20232022
£’000£’000
補助金收入631 435 
研發支出抵免1,973 998 
2,604 1,433 


截至2023年3月31日和2022年12月31日，集團的運營 四補助金，包括歐洲政府補助金、蓋茨基金會的補助金、奧地利研究促進局（“FFG”）的補助金和奧地利Wirtshaftservice的補助金。前兩筆補助金用於補償在開展研發活動中產生的某些人員、消耗品和管理費用，而FFG補助金涉及通過高含量顯微鏡和深度學習對藥物在實體瘤患者樣本中的作用的早期測試。奧地利Wirtshaftservice補助金為2020年8月至2022年2月底期間的資本投資提供資金。

未來最高金額為英鎊373,000截至2023年3月31日，可根據這些補助金應收賬款（2022年12月31日：£561,000).


6.營業虧損

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的營業虧損是在扣除/（貸記）後得出的：

三個月已結束
3月31日
20232022
£’000£’000
不動產、廠房和設備的折舊1,073 594 
使用權資產的折舊891 324 
無形資產攤銷1,171 1,133 
研究和開發費用33,412 23,392 
外匯損失/（收益）1,193 (9,673)
基於股份的付款費用6,958 3,560 





11
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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

7.財務收入
三個月已結束
3月31日
20232022
£’000£’000
銀行利息收入3,563 73 
3,563 73 

8.税收

集團的所得税抵免額的確認金額為中期報告期的税前虧損乘以集團對整個財政年度的加權平均年所得税率的最佳估計，並根據過渡期全額確認的某些項目的税收影響進行了調整。因此，中期財務報表中的有效税率可能與集團對年度財務報表有效税率的估計有所不同。
集團受益於英國的中小型企業研發税收抵免制度（“中小企業計劃”），並能夠退還部分虧損，以在2023年4月1日之前獲得與符合條件的研發項目相關的支出的最高33.35％的現金返還。2023年4月1日當天或之後產生的符合條件的研發支出的中小企業計劃現金返還率已降至18.6％，除非該公司的英國子公司Excientia AI Limited符合某個會計期的 “研發密集型” 資格（廣義而言，一個會計期符合條件的研發支出佔該會計期總支出的40％或以上的虧損中小型企業將符合資格），在這種情況下，可以申請的現金返還將符合資格 26.97符合條件的支出的百分比。集團目前預計，在截至2023年12月31日的一年中，Exscienia AI Limited將符合研發密集型資格，而且 26.97百分比税率已用於估算集團本財政年度的有效税率。

截至2023年3月31日的三個月中，集團持續經營業務的合併有效税率為 11.98% (2022: 18.59%)。有效税率受到申請的研發税收抵免水平以及上述税收抵免率變化的影響。


9.每股虧損

三個月已結束
3月31日
20232022
££
該期間的基本虧損和攤薄虧損 (37,643,000)(15,492,000)

三個月已結束
3月31日
20232022
數字數字
普通股的加權平均數 123,257,529 120,959,726 

三個月已結束
3月31日
20232022
££
每股基本虧損和攤薄後虧損(0.31)(0.13)

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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

9.每股虧損（續）

每股基本虧損（“每股虧損”）是根據國際會計準則第33號，根據歸屬於公司股東的收益和該期間已發行股票的加權平均數計算得出的。

公司向員工發行績效期權、股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”），行使後發行普通股。納入這些獎勵將對在此期間產生的虧損產生反攤薄影響，因此基本和攤薄後的每股虧損是相同的。

10.商譽和其他無形資產

在截至2023年3月31日的三個月中，集團以英鎊的成本收購了資產7,000與計算機軟件有關。曾經有 不在此期間的處置。英鎊期間的攤銷費用1,171,000由英鎊組成5,000與計算機設備有關，£2,000與專利有關和 £1,164,000與獲得的知識產權有關。商譽和無形資產賬面淨值的剩餘變動與與集團奧地利業務相關的資產的外幣折算有關。 沒有在此期間確認了減值費用。

11.不動產、廠房和設備

在截至2023年3月31日的三個月中，集團以英鎊的成本收購了資產8,112,000，其中 £5,713,000與在建資產有關，主要與集團在牛津郡米爾頓公園的辦公場所有關。£47,000與增加租賃權改善有關，£131,000是計算機設備的補充，£23,000是增加的辦公傢俱和設備和英鎊2,198,000是對廠房和設備的補充，主要是實驗室設備。該期間的折舊費用為英鎊1,073,000.

在截至2023年3月31日的三個月中，英鎊3,855,000已從在建資產轉移到租賃改善、廠房和設備、計算機設備和固定裝置及配件，這構成了與集團租賃場所裝修有關的成本。

沒有在截至2023年3月31日的三個月中，處置了不動產、廠房和設備。


12.對合資企業和聯合運營的投資

在截至2023年3月31日的三個月中，集團賺了英鎊623,000向其與RallyBio、RE Ventures的合資企業出資（截至2022年3月31日的三個月：英鎊零）。在截至2023年3月31日的三個月中，該集團在合資企業蒙受的虧損中所佔的份額總計為英鎊459,000（截至 2022 年 3 月 31 日的三個月：£293,000）。曾經有 不在截至2023年3月31日的三個月（截至2022年3月31日的三個月）內，與集團與RallyBio的另一家合資企業RE Ventures II, LLC的交易：£零).

集團在聯合運營中的權益在截至2022年12月31日的合併財務報表中披露。

13.租賃

所有使用權資產都與租賃的房舍有關。截至2023年1月1日，集團擁有與以下相關的使用權資產 十與之相關的先前存在的租賃協議 四位於英國的房產和 一在奧地利。

該小組進入 二72021 年 9 月 3 日有關奧地利維也納實驗室和辦公空間的年度租賃安排。辦公空間的租賃期從2022年12月1日開始，到2029年12月到期。實驗室空間的租賃期從 2023 年 1 月 26 日開始。從1月起，每年1％的租賃付款將根據奧地利統計局在去年9月公佈的消費者價格指數率進行指數化。

2022 年 7 月 1 日，集團就位於美利堅合眾國馬薩諸塞州波士頓的辦公場所達成了租賃安排。租約於2023年1月23日開始，並於2033年6月23日到期。
13
Exscientia p
未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

13.租約（續）

總計英鎊的使用權資產6,147,000在截至2023年3月31日的三個月中，已就這些租約獲得認可。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的未貼現租賃負債合同到期日如下：

2023年3月31日2022年12月31日
£'000£'000
一年之內3,394 2,641 
一到五年13,732 9,682 
超過 5 年6,242 3,930 
23,368 16,253 

14.其他應收賬款

當期其他應收賬款和合同資產
2023年3月31日2022年12月31日
£’000£’000
增值税可退回3,898 3,040 
預付款8,021 5,935 
合同資產和應計補助金收入— 176 
應計銀行利息451 746 
其他應收賬款4,135 4,721 
16,505 14,618 
非流動其他應收款
2023年3月31日2022年12月31日
£’000£’000
其他應收賬款642 100 
642 100 

15.金融工具的公允價值計量

本説明提供了自上次年度財務報告以來集團在確定金融工具公允價值時所做的判斷和估計的最新情況。

以公允價值認可和計量的金融工具的性質

GT 股票

在截至2023年3月31日的三個月中，集團唯一以公允價值計量的金融工具包括由GT Apeiron Therapeutics的普通股和優先股組成的非上市股權證券，這些證券於2021年3月被收購，集團已根據國際財務報告準則第9號的規定選擇確認其他綜合收益中的公允價值損益。

截至2022年3月31日，集團以最近一項涉及相關實體股票工具的正常交易的形式獲得了無法觀察的市場數據，集團投資的公允價值是參照該交易確定的。截至2023年3月31日，沒有任何跡象表明該投資的價值需要進行重大減值或重估。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

15.金融工具的公允價值計量（續）

使用大量不可觀察的投入進行公允價值測量（第 3 級）——FVOCI 的股票投資

非上市股權證券
£’000
截至2023年1月1日的期初餘額2,145 
已計入其他綜合收益的收益— 
截至2023年3月31日的期末餘額2,145 

截至2023年3月31日，該集團沒有以非經常性公允價值計量任何金融資產或金融負債。在此期間，2級和3級之間沒有轉移，估值技術也發生了變化。

其他金融工具

2022 年 6 月 21 日，集團投資了英鎊100,000,000變成一個 12 個月向一家評級為F1+的英國金融機構進行短期存款。2023 年 3 月 24 日，集團投資了英鎊150,000,000變成一個 9 個月向F1評級金融機構進行短期存款。這些短期銀行存款的累積利息為 2.35% 和 4.8分別為百分比，已被歸類為按攤銷成本計量的金融資產。

該集團根據個人交易對手信用評級和相關的12個月違約率來衡量預期的信用損失而不是現金和現金等價物。相對於現金和現金等價物以及第三方金融衍生品的預期信貸損失被認為是無關緊要的，在截至2023年3月31日的季度中，沒有出現過此類損失。

集團還有許多其他金融工具，這些工具在資產負債表中未按公允價值計量，包括貿易應收賬款、貿易和其他應付賬款以及其他貸款。對於這些工具，公允價值與其賬面金額沒有重大差異，因為應收/應付利息要麼接近當前的市場利率，要麼這些工具本質上是短期的。


16.股本

2023年3月31日2022年12月31日
££
已發行和全額繳納的股本
123,536,279 (2022: 122,963,545) £的普通股0.0005每
61,76861,482
61,76861,482
已授權和已發行的股份（數量）
2022年12月31日行使基於股份的付款獎勵2023年3月31日
普通股122,963,545 572,734 123,536,279 
122,963,545 572,734 123,536,279 


總共有 572,734在截至2023年3月31日的三個月中，股票是在行使基於股份的付款獎勵時發行的；更多細節見附註21。

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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

16.股本（續）

股份類別的權利
普通股持有人有權 一在公司的舉手會議上對每股進行投票；以及 一對在會議上進行的民意調查的決議和書面決議進行每股投票。



17.合同負債和其他預付款

一年之內超過一年
3月31日十二月三十一日3月31日十二月三十一日
2023202220232022
£’000£’000£’000£’000
合同負債
創收合作23,080 29,433 59,083 58,451 
合同負債總額23,080 29,433 59,083 58,451 
其他進展
補助金332 959 — — 
聯合行動6,599 8,420 1,335 719 
其他預付款總額6,931 9,379 1,335 719 
合同負債和其他預付款總額30,011 38,812 60,418 59,170 

截至2023年3月31日的三個月合同負債和其他預付款變動對賬情況如下：

2023年1月1日增補已在損益表中確認外匯2023年3月31日
£’000£’000£’000£’000£’000
補助金959 — (626)(1)332 
創收合作87,884 — (5,721)— 82,163 
聯合行動9,139 — (1,205)— 7,934 
合同負債總額 和其他進步
97,982 — (7,552)(1)90,429 


集團預計將根據相關合作條款確認與創收合作相關的合同負債，其中最長的合作期限延長至2027年12月。截至2022年12月31日，集團預計將在截至2027年12月的期間確認與創收合作相關的合同負債。上述賬齡反映了集團根據預計在交付相關項目時產生的潛在成本對何時使用合同負債和其他預付款的最佳估計。




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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

17.合同負債和其他預付款（續）

截至2022年12月31日止年度的合同負債和其他預付款變動對賬情況如下：

2022年1月1日增補已在損益表中確認外匯2022年12月31日
£’000£’000£’000£’000£’000
補助金1,889 715 (1,648)3 959 
創收合作28,946 85,700 (26,769)7 87,884 
聯合行動15,486 — (6,347)— 9,139 
合同負債總額 和其他進步
46,321 86,415 (34,764)10 97,982 


18.規定

截至2023年3月31日，準備金為英鎊1,248,000存在於集團有義務恢復對內部租賃空間所做的改動方面 三集團的租賃物業。所需工作預計將在2024年至2031年間完成。


19.其他應付賬款

當期其他應付賬款
2023年3月31日2022年12月31日
£’000£’000
應計費用16,232 15,801 
其他應付賬款1,301 814 
其他税收和社會保障4,404 2,830 
公司税179 10 
22,116 19,455 
非流動其他應付賬款
2023年3月31日2022年12月31日
£’000£’000
其他應付賬款442 377 
442 377 

20.關聯方交易

繼集團於2021年10月5日首次公開募股後，根據國際會計準則第24條的定義，集團沒有非集團主要管理人員（其薪酬每年披露）的關聯方，因此，在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，沒有與此類方有關的可披露的關聯方交易。

有關集團在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中與合資企業的交易詳情，請參閲附註12。


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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

21.基於股份的付款

從2022年4月起，公司已向董事會的員工和非僱員成員發行了所有股票期權、績效股票期權、RSU和PSU 2021 年股權激勵計劃（“EIP”）。該日期之前的所有獎勵均根據以下遺產計劃發放：

–企業管理激勵（“EMI”）計劃
–公司股份所有權計劃（“CSOP”）
–未獲批准的股份所有權計劃（“USOP”）

與收購子企業時發行的股票期權、績效股票期權、限制性股票期權、PSU 和股權證券相關的基於股份的薪酬支出總額為英鎊（詳見集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註31）6,958,000在截至2023年3月31日的三個月中（截至2022年3月31日的三個月）：£3,560,000).

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按獎勵類型分列的基於股份的付款支出：

三個月已結束
3月31日
20232022
£’000£’000
分享選項4,092 2,210 
PSU145 — 
RSU1,298 133 
Clawback 股票553 1,217 
績效共享選項 870 — 
6,958 3,560 

分享期權

股票期權授予集團的員工和非執行董事。這些選項通常分批歸屬 四年，唯一的歸屬條件與集團的繼續僱用有關。 截至2023年3月31日的三個月中，有關股票期權的信息如下：

股票期權數量加權平均行使價
截至2023年1月1日持有的期權9,809,788£0.04 
已授予— £— 
已鍛鍊(497,041)£0.01 
被沒收(148,107)£0.02 
截至2023年3月31日持有的期權9,164,640£0.04 
自2023年3月31日起可行使4,794,723£0.02 






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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

21.基於股份的付款（續）

績效共享選項

績效股票期權是按年度向集團某些執行官授予的，其中包含與股東總回報有關的基於市場的業績條件以及持續的僱傭歸屬要求。這些獎項分批授予 三年. 截至2023年3月31日的三個月業績股票期權信息如下：
股票期權數量加權平均行使價
截至2023年1月1日持有的期權877,704 £0.00
已授予— £— 
截至2023年3月31日持有的期權877,704£0.00
自2023年3月31日起可行使— £— 

績效共享單位

績效股份單位是按年度向集團某些執行官授予的，其中包含與股東總回報有關的基於市場的績效條件以及持續的僱傭歸屬要求。這些獎項分批授予 三年. 截至2023年3月31日的三個月中，有關績效份額單位的信息如下：
PSU 數量
截至2023年1月1日持有的 PSU146,285 
已授予— 
截至2023年3月31日持有的 PSU146,285


限制性股份單位

集團實施一項限制性股票計劃，根據該計劃，某些員工和董事將獲得優先於公司普通股的限制性股票。這些單位不可轉讓，可在公司規定的期限內沒收。這些獎勵按授予之日標的股票的市值估值，隨後在限制失效期間攤銷，通常在限制失效期間攤銷 四年。獎勵將在參與者終止在集團的工作時失效。 截至2023年3月31日的三個月中，有關限制性股票單位的信息如下：
RSU 數量
截至 2023 年 1 月 1 日持有的限制性股份759,696
已授予47,573 
已發佈(79,354)
被沒收(6,164)
截至2023年3月31日持有的限制性股票721,751


在截至2023年3月31日的三個月中，授予的限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為英鎊4.27。授予的獎勵的加權平均剩餘合同期限為 8.8截至2023年3月31日的年份。


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未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中

22.承諾

截至2023年3月31日，集團的資本支出已簽訂合同，但未被確認為負債。支出如下：
2023年3月31日
£’000
廠房和設備5,702 
計算機軟件33 
計算機設備10 
在建資產 711 
租賃權改進79 
6,535 

蓋茨基金會私募承諾

在公司於2021年10月5日首次公開募股的同時，公司完成了對蓋茨基金會的私募配售，詳見截至2022年12月31日的集團合併財務報表附註21。根據公司與蓋茨基金會的協議條款，集團承諾花費 $70,000,000超過 四年研究、發現和開發小分子抗感染療法的時期，用於未來的大流行防範，特別側重於開發可應用於多種冠狀病毒、流感和副粘病毒的療法（“流行病防範計劃”）。

該集團花了英鎊7,508,000與截至2023年3月31日（2022年12月31日）的流行病防範計劃有關：£6,459,000), 未繳承付款總額為英鎊43,978,000(2022 年 12 月 31 日：£45,027,000).

如果集團違反協議中的某些條款，蓋茨基金會有權以公開發行價格和違約當日股票市值的較高者出售或要求集團回購基金會持有的集團的任何股份。如果發生此類違規行為或公司破產，蓋茨基金會還有權使用作為協議一部分而授予的全球獨家許可，該許可與集團產生的與疫情防範計劃相關的任何知識產權，以造福某些發展中國家的人民。默認條件在集團的控制範圍內，除非發生此類違約或集團進入破產，否則相關許可證無法使用。因此，該許可證沒有分配任何公允價值。

租賃承諾

12月22日，集團就美利堅合眾國邁阿密的房舍達成了租賃安排。有問題的租賃安排從2023年9月1日開始，並於2034年6月1日到期。最低租賃承諾總額為英鎊3,349,000可根據這種安排支付。


23.最終母公司和控股方

Exscienia plc是集團的最終母公司。沒有最終的控制方。


24.在本報告所述期間之後發生的事件

截至提交本文件之日，在本報告期結束後未發生任何需要披露的事件。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

您應閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們未經審計的簡明合併中期財務報表以及這些報表的相關附註，這些報表包含在2023年5月24日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的6-K表報告或當前報告的附錄99.1以及我們的合併財務報表和這些報表的相關附註中美國證券交易委員會在3月23日，2023 年，或年度報告。以下討論基於我們根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則（IFRS）編制的財務信息，該準則在重大方面可能與包括美國公認會計原則在內的其他司法管轄區的公認會計原則不同。本討論和分析中包含或在本報告其他地方列出的某些信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括前瞻性陳述，這些陳述開具了可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異的風險和不確定性。您應查看我們年度報告中標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 和 “風險因素” 的部分，以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。

我們以英鎊保存賬簿和記錄。為方便讀者，我們將截至2023年3月31日止期間的英鎊金額轉換為美元，按紐約聯邦儲備銀行於2023年3月31日中午買入匯率，即1.00英鎊兑1.2369美元。這些折算不應被視為表示截至該日期或任何其他日期，任何此類金額已經、可能或可能按該匯率或任何其他匯率兑換成美元。

除非另有説明或上下文另有要求，否則所有提及 “Exscientia”、“公司”、“我們”、“我們的” 或類似術語均指Exscienia Plc。

概述

我們是一家人工智能驅動的精準醫療公司，致力於根據複雜的患者數據高效發現、設計和開發儘可能好的藥物。我們的目標是通過提高開發新藥的成功概率、時間和成本，改變製藥行業的潛在藥物經濟學模型，即我們所謂的 “改變曲線”。我們的產品線證明瞭我們有能力將科學概念和以患者為中心的數據快速轉化為精確設計的候選治療方法。我們已經為目標識別、候選藥物設計、疾病相關轉化模型和患者選擇構建了人工智能或人工智能和實驗技術的端到端解決方案。這些集成技術使我們能夠發現、設計和開發精準藥物。我們的平臺使我們能夠設計已進入臨牀試驗的候選藥物分子，並通過人工智能引導的評估為患者提供可能更適用的藥物療法。我們的 “以患者為先” 的人工智能流程由以下四個要素組成：
•精準目標：使用患者組織和深度學習方法來確定新的目標；
•精準設計：用於設計創新藥物的廣泛的人工智能技術平臺；
•精準實驗: 以技術為基礎的精確實驗以獲得更好的數據；以及
•精準醫學：先進的患者選擇以提高臨牀成功率。

我們的人工智能設計能力包括廣泛的深度學習和機器學習算法、生成方法、主動學習和自然語言處理。這些方法用於指導靶點選擇，設計潛在藥物分子的精確分子結構，分析患者組織以確定可能為個體特定腫瘤提供最佳反應的分子的優先級。


1



我們的戰略

我們專注於對藥物發現中的關鍵功能進行編碼和自動化，這意味着我們可以輕鬆擴展我們的業務。我們的靶點識別和藥物設計技術可以應用於任何治療適應症的小分子發現，而我們的精準醫療平臺專注於腫瘤學，可以應用於小分子和生物製劑。我們尋求通過創建可擴展的技術來不斷髮展我們的平臺，以更好、更有效的方式解決新的藥物發現問題。我們的目標是讓每個項目，無論是內部項目還是合作項目，不僅要提供潛在的高效藥物，還要擴大我們未來項目的能力。

內部管道：

–我們的內部渠道包括全資項目、多數股權項目和共同擁有的項目。我們的全資項目和控股試點計劃主要側重於腫瘤學、免疫腫瘤學和抗病毒藥物。如果適用，我們開展從靶標識別到臨牀試驗的所有活動（實驗和計算）。我們還與生物製藥公司有許多共同擁有的項目，其條款包括候選藥物的開發和商業化中的成本分擔，以及在已批准的候選產品產生的收入或利潤中相應的份額。
–這些項目包括我們持有多數股權的免疫腫瘤學試點資產 EXS21546 和我們共同擁有的腫瘤學資產 GTAEXS617，以及全資擁有的 EXS73565 和 EXS74539。隨着我們廣泛的內部投資組合的發展，我們將繼續評估通往成功的最佳發展途徑，其中可能包括最適合我們長期戰略和能力的共同開發、合作或外包許可。

合作方案：

–如果合作開發的產品商業化，我們將提供涵蓋各個治療領域的端到端發現能力，以換取預付款、里程碑、選擇性付款和淨銷售額的特許權使用費。我們預計將繼續依賴我們的合作伙伴通過臨牀試驗和監管部門批准來推進候選藥物的進展，以便我們實現某些開發里程碑和商業銷售的特許權使用費。我們與包括布裏斯托爾邁爾斯施貴寶（BMS）和賽諾菲在內的全球製藥公司簽訂了多項合作協議。與這些協議相關的收入根據國際財務報告準則第15號與客户簽訂的合同收入進行確認，相關費用在銷售成本中確認。我們所有的合作協議都允許在合作伙伴履行我們的運營承諾後決定不繼續開發資產，Exscienia無需付款，則資產由Exscienia全資擁有。

最近的事態發展

2023 年 2 月 2 日，公司宣佈，由 Exscientia 設計並由 Bristol Myers Squibb 於 2021 年 8 月獲得許可的複合精度 EXS4318（'4318）已進入美國的 1 期臨牀試驗。該化合物正在開發中，用於免疫學和炎症（I&I）適應症。Bristol Myers Squibb將監督臨牀和商業開發，Exscienia有資格獲得里程碑式的付款，如果獲得批准，則有資格獲得產品淨銷售額的分級特許權使用費。

2023 年 3 月 14 日，Exscienia 宣佈了兩款新的全資精準腫瘤學開發候選藥物，即 LSD1 抑制劑 EXS74539（'539）和 MALT1 蛋白酶抑制劑 EXS73565（'565）。這些化合物經過精心設計，旨在提高患者的益處，解決複雜的設計問題，這些問題可能會限制其他化合物在開發中的成功概率。支持IND的研究正在進行中，該公司預計將在2023年下半年提供有關利用Exscienia個性化醫療平臺的臨牀開發計劃的最新信息。這兩個分子都是通過2019年與Celgene的合作獲得資金的，Celgene被BMS收購，每個分子都符合BMS可以行使選擇權的分子標準。BMS對候選人的選擇現已失效，Exscienia保留對這兩種化合物的所有全球權利。



2



2023 年 5 月 15 日，Exscienia 宣佈，住友製藥株式會社計劃在美國啟動 DSP-2342 的 1 期臨牀研究。DSP-2342 是一種高選擇性的雙特異性小分子，具有強效的雙 5-HT2A 和 5-HT7 拮抗劑活性，在精神疾病中具有廣泛的潛力。它是與住友製藥公司合作利用Exscientia的人工智能驅動的藥物發現平臺創建的第三種分子，被稱為設計即服務或DaaS。

2023 年 5 月 24 日，公司宣佈，在用於治療復發/難治性腎細胞癌 (RCC) 和非小細胞肺癌 (NSCLC) 的 EXS21546 ('546) 的 1/2 期 IGNITE 臨牀試驗中，首位患者接受了劑量

運營結果的組成部分

收入

我們的收入主要來自與我們的主要活動相關的兩個來源：

•許可費：我們從合作計劃中獲得許可費，在這些合作計劃中，我們代表合作合作伙伴開發知識產權。這些協議要麼從一開始就將所有指定的知識產權轉讓給合作伙伴，要麼授予合作伙伴獲得知識產權未來開發和商業化的權利的排他性選擇權。作為這些協議的一部分，在實現臨牀、監管和商業里程碑後，我們可能會收到未來的里程碑和特許權使用費；以及

•服務費：我們根據藥物發現合作協議產生服務費，在這種協議中，我們利用我們的專有技術代表合作合作伙伴開發新的知識產權，但對協議直接產生的未來里程碑和特許權使用費沒有任何權利。我們還通過我們的Exscienia GmbH實體創造與收購時與Exscienia GmbH簽訂的合作協議相關的服務收入，我們預計該協議將在商業上可行的最早階段終止。

我們在兩個收入來源中收到四種類型的付款：

•預付款，通常在執行合作協議或啟動項目時支付；
•研究經費（包括期限延期補助金），通常在整個合作期間按協議規定的固定間隔（例如每季度或在特定工作階段開始時）支付，旨在資助研究（內部和外部）以開發作為合作對象的藥物化合物；
•里程碑付款，與協議中定義的事件的實現相關，例如臨牀和監管里程碑；以及
•選擇性付款，原則上類似於里程碑付款，但在合作伙伴行使獲得指定知識產權所有權的選擇權時支付。這些付款僅在我們最初保留指定知識產權所有權的情況下存在。

除了上述付款外，我們還可能在產品首次商業銷售時獲得里程碑式的付款，前提是獲得批准，金額取決於銷售所在的地區，特許權使用費則基於全球淨銷售額。截至2023年3月31日和2022年3月31日，這些金額尚未包含在任何合約的交易價格中。我們僅在不可取消、不可退還的付款方面獲得確認收入，並實現了已執行的合作合同到期的里程碑。與我們的合作伙伴控制下的未來里程碑或選項相關的任何付款均未得到確認。




3



銷售成本

銷售成本涉及第三方合同研究組織或CRO的成本，以及與根據國際財務報告準則第15號被指定為客户合同的第三方的合作安排和藥物發現協議有關的內部勞動力和吸收的管理費用。外部CRO成本是我們銷售成本的重要驅動力，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別佔總銷售成本的68％。減少的主要原因是與公司與賽諾菲合作相關的活動增加，在賽諾菲合作中產生的內部成本比例更高，此外還將項目移交給了成本較低司法管轄區的戰略CRO合作伙伴。

我們預計，隨着我們開始更多的合作項目，我們的銷售成本將來會增加。

總額（虧損）/利潤

總（虧損）/利潤代表收入減去銷售成本。毛利率是指毛額（虧損）/利潤，以收入的百分比表示。由於我們的藥物發現合作活動，我們的毛利率可能會因時而波動。例如，與協作預付款相關的收入會隨着時間的推移進行確認，並根據履行相關績效義務所產生的估計成本的變化進行調整，而某些選擇加入和里程碑付款在評估為極有可能時予以確認，通常是在實現後才予以確認。
對於在某個時間點確認收入的債務，該時間點是與我們的客户共同商定履行履約義務的日期。對於隨着時間的推移而償還的債務，集團確認的收入等於新合作從開始到合作取得充分進展以使集團能夠可靠地估計通過履行相關績效義務將實現的利潤水平，所產生的可收回成本。來自潛在里程碑或特許權使用費的收入通常在合同開始時不予確認。包括履約義務的預付款在履行這些義務時予以確認。因此，在可以可靠地估計總成本和完成時間之前，儘管預計相關合同將實現總體盈利，但個人客户合同的總損失可能會得到確認。

因此，我們認為總（虧損）/利潤目前不是我們業務未來表現的有用預測指標。

研究和開發費用

研發費用包括內部和共同擁有的藥物發現計劃成本以及持續開發我們的技術平臺所產生的成本。由於科學和技術的不確定性，所有研發費用均按發生時記為支出。這些成本主要包括：

•內部人事相關費用，包括從事研發職能的員工的工資、福利、獎金和股票薪酬；
•根據與參與我們研發的 CRO 和其他顧問簽訂的協議產生的外部費用；
•研發活動產生的設施、折舊和攤銷、保險以及其他直接和分配費用；以及
•與運營我們的數字基礎設施相關的成本，包括分配的軟件、計算容量成本和實驗室相關成本，包括實驗室設備折舊；以及

所有直接的外部研發支出均按項目進行跟蹤，主要包括在藥物發現的後期階段，包括先導藥物優化、臨牀前和臨牀研究，向CRO支付的與完全和聯合運營的發現計劃相關的費用，並分配給各個項目。我們利用內部員工的時間和成本數據將內部研發費用，例如員工成本、實驗室用品、設施、折舊或其他間接成本，分配給特定項目，因為這些成本分散在多個項目中。
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我們預計，在可預見的將來，我們的研發費用將大幅增加，因為我們將繼續擴大和推進完全和共同運營的藥物渠道，投資我們的技術平臺並僱用更多直接參與此類工作的人員。隨着項目進入後期階段，藥物開發通常會變得更加昂貴，因為這些試驗通常需要更多的患者入組和試點運營。由於藥物開發固有的不可預測性，我們無法確定候選藥物當前或未來臨牀試驗的啟動時間、持續時間或完成成本。目前，我們無法合理估計或知道完成我們從項目中開發的任何候選藥物的開發和商業化所必需的努力的性質或時機。因此，根據我們研發活動的時間，我們的研發費用可能因時期而有很大差異。我們所有的項目都處於開發的早期階段，在臨牀試驗過程中或臨牀試驗過程中，我們可能會遇到許多不可預見的事件，這些事件可能會延遲或阻止我們的候選藥物的商業化，並導致與項目開發相關的成本和時間安排發生重大變化。

一般和管理費用

一般和管理費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他管理職能相關的人事相關費用，包括工資、福利、獎金和股票薪酬。一般和管理費用還包括專業費用（包括與外部法律、會計和諮詢服務相關的費用）、分配的管理費用，包括與我們的信息技術、設施和其他管理職能相關的折舊費用。
基於股份的薪酬

基於股份的薪酬支出記錄在研發費用或管理費用中，具體取決於與之相關的員工的活動。

我們的股份薪酬涉及根據Exscienia的股份薪酬計劃向員工、非僱員和董事發放的股票獎勵。基於股份的支付獎勵主要由基於服務的獎勵組成，其中一些獎勵還具有基於市場的績效條件。我們在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型來衡量基於服務的獎勵的公允價值，而那些也包含基於市場的績效條件的獎勵的公允價值是在授予之日使用蒙特卡羅仿真模型確定的。這些模型包含各種假設，包括我們普通股的預期波動率、獎勵的預期期限和無風險利率。我們在歸屬期內按直線攤銷公允價值。在每份財務狀況報表日，集團都會根據沒收率修訂其對預計可行使的獎勵數量的估計，除實現基於市場的業績條件的估計概率的變化外，會進行調整，使在歸屬期結束時，累計費用將基於最終授予的獎勵數量。如果模型中使用的任何假設在未來補助金估值中發生重大變化，則未來基於股份的薪酬支出可能與當期記錄的支出存在重大差異。

我們預計，隨着業務的持續增長，在可預見的將來，我們的股份薪酬支出將增加。

其他收入

其他收入包括來自補助金的收入、來自英國研發支出抵免計劃（RDEC）的應收税收抵免以及奧地利的研發税收抵免。

截至2023年3月31日，我們有四筆補助金，一筆歐洲政府補助金，一筆由比爾和梅琳達·蓋茨基金會（BMGF）提供的補助金，一筆由奧地利研究促進機構（FFG）提供的補助金，以及一筆由奧地利Wirtshaftservice提供的補助金。前兩筆補助金用於補償在開展研發活動中產生的某些人員、消耗品和管理費用，而FFG補助金涉及通過高含量顯微鏡和深度學習對藥物在實體瘤患者樣本中的作用的早期測試。
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這些補助金用於補償我們的研發活動，並在支出期間被確認為其他收入，除非在相關費用發生後符合獲得補助金的條件。在每種情況下，補助金在成為可收款時即予以確認。奧地利Wirtshaftservice提供的補助金涉及在2020年8月至2022年2月期間收購某些不動產、廠房和設備的資金支持，在相關資產折舊後被確認為收入。

截至2023年3月31日，補助金下的未來最高應收金額為37.3萬英鎊（2022年12月31日：56.1萬英鎊）。

其他收入的另一部分與集團獲得的某些研發税收抵免有關，如下所示：

•RDEC涉及英國應收的税收抵免，這些抵免與符合條件的研發支出有關，這些支出沒有資格納入中小型企業研發税收減免計劃或中小企業計劃，如下文標題為 “所得税優惠” 的部分所述，例如當我們從合作伙伴那裏獲得收入或某些項目的補助資金時。這些費用是根據RDEC計劃申請的，該計劃在2023年4月1日之前為符合條件的支出提供高達13％的税收抵免（隨後為20％），某些分包支出可獲得8.5％的税收抵免（之後為2023年4月1日為13％）。在RDEC制度下，符合條件的分包費用僅限於與慈善機構、高等教育機構或科研組織等某些機構承擔的分包費用。

在RDEC制度下，税收抵免計入我們在其他收入項下的税前利潤，相關税收在當年總虧損之前按英國現行公司税税率確認。將來，如果我們不再符合英國税務與海關總署標準所定義的中小型公司的資格，我們可能只能繼續在RDEC制度下申請某些研發税收抵免。

2022 年 7 月 20 日，英國税務與海關總署發佈了修改英國研發救濟計劃的立法草案。最值得注意的是，新立法將英國境外進行的分包研發排除在符合條件的成本標準之外，包括臨牀試驗在內的少數例外情況。作為2022年秋季聲明的一部分，宣佈該立法將適用於從2025年1月1日起產生的成本。如果該立法草案成為法律，將對我們未來的中小企業和RDEC信貸產生負面影響。
•該集團還根據符合條件的研究和實驗開發支出獲得奧地利研究補助金。研究保費計入其他收入，比率為14％。

外匯（虧損）/收益

外匯（虧損）/收益主要來自我們以非英鎊計價的現金和現金等價物的折算，以及包括貿易應收賬款在內的未償貨幣非英鎊金融資產和負債。

財務收入

金融收入主要來自現金、現金等價物和短期銀行存款的利息收入。

財務費用

財務支出包括與根據會計準則國際財務報告準則第16號 “租賃” 確認的租賃負債相關的利息支出、與取消與集團租賃場所相關的確認的恢復準備金折扣的利息以及應付的貸款和銀行利息。

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合資企業虧損份額

合資企業的虧損份額包括我們在RE Ventures I, LLC產生的成本中所佔的份額，RE Ventures I, LLC是我們與RallyBio平等擁有的合資實體。

所得税優惠
我們的所得税優惠包括可在英國收回的研發税收抵免，由美國、奧地利和日本應繳的所得税所抵消。在英國，我們需要繳納公司税。Exscienia AI Limited在美國的全資子公司Exscienia, Inc.、Exscienia Ventures I, Inc.和Exscienia Ventures II, Inc.在美國需要繳納公司税。Exscienia AI Limited的全資子公司Exscienia KK在日本需要繳納公司税。Exscienia AI Limited的全資子公司Exscienia GmbH在奧地利需要繳納公司税。由於我們業務的性質，我們自成立以來就蒙受了損失。由於公司間轉讓定價安排，Exscienia, Inc.、Exscienia GmbH和Exscienia KK都產生了應納税利潤。
作為一個開展廣泛研發活動的集團，我們受益於英國的中小型企業研發税收抵免制度或中小企業計劃，並且能夠在2023年4月1日之前退還部分損失，獲得高達與符合條件的研發項目相關的支出的33.35％的現金返還。符合條件的支出主要包括相關員工的就業成本、CRO 提供的外部工作人員以及研發項目中使用的軟件和消耗品。在2023年4月1日之前，某些符合條件的分包研發支出有資格獲得高達21.68％的現金回扣。與我們的研發相關的很大一部分費用有資格包含在税收抵免現金退税申請中。中小企業計劃抵免在所得税優惠中全額確認。

對於在2023年4月1日當天或之後產生的符合條件的研發支出，中小企業計劃的現金返還率已降至18.6％，除非我們在一個會計期內符合條件的研發支出佔其總支出的40％或以上的虧損中小型企業符合資格），在這種情況下，可以申請的現金回扣將為符合條件的支出的26.97％。集團目前預計在截至2023年12月31日的一年內將符合研發密集型資格。

分段和企業範圍的信息
我們將運營作為單一運營部門進行管理，目的是評估績效和做出運營決策。我們的重點是發現和開發小分子候選藥物。

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運營結果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較
下表彙總了我們列報的每個時期的合併綜合虧損表（以千計）：
截至3月31日的三個月
202320232022
收入$7,126 £5,761 £6,975 
銷售成本(10,459)(8,456)(5,624)
毛額（虧損）/利潤(3,333)(2,695)1,351 
研究和開發費用(41,327)(33,412)(23,392)
一般管理費用(13,500)(10,914)(7,819)
外匯（虧損）/收益(1,476)(1,193)9,673 
其他收入3,221 2,604 1,433 
營業虧損
(56,415)(45,610)(18,754)
財務收入4,407 3,563 73 
財務費用(324)(262)(55)
合資企業損失份額(568)(459)(293)
税前虧損
(52,900)(42,768)(19,029)
所得税優惠6,339 5,125 3,537 
該期間的損失
$(46,561)£(37,643)£(15,492)

收入

下表列出了我們在指定年份的收入（以千計）：
截至3月31日的三個月
202320232022
服務費$129 £104 £— 
許可費-選擇性付款和實現的里程碑— — — 
許可費-預付款和研究資金（包括延期付款）6,997 5,657 6,975 
總收入
$7,126 £5,761 £6,975 
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，所有許可收入都與一段時間內履行的義務有關，並使用輸入法根據產生的成本（本質上可以是內部成本或第三方）來估算報告期結束時履約義務的履行程度。
2022 年 1 月 4 日，集團與賽諾菲展開戰略研究合作，開發人工智能驅動的精準工程藥物產品線。研究將側重於腫瘤學和免疫學領域多達15種新的小分子候選藥物，為此集團將獲得74,242,000英鎊（合1億美元）的預付現金，在合作期間可能獲得52億英鎊的里程碑總額以及分級特許權使用費。

2022年3月11日，BMS將其與集團的首次合作安排延長了六個月，以生成更多數據，包括使用集團精準醫療平臺為合作中的關鍵目標使用轉化能力，集團為此獲得了500萬美元（合3,821,000英鎊）的現金付款。
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期限延期補助金被視為交易價格的增加，該交易與合作項目在設計和開發合作目標候選人方面部分未履行的績效義務有關，根據國際財務報告準則第15號第21b段，根據履行相關績效義務的進展情況，累計確認當日的收入。隨着履約義務的履行，交易價格的剩餘部分被確認為2022年剩餘時間的收入。

集團評估了與商業夥伴的重要合作安排，並確定截至2023年3月31日無需為未來的運營虧損準備金，同時考慮到每項合作的預期未來現金流和剩餘合同負債金額與履行合同義務的剩餘不可避免的成本。

銷售成本
下表列出了我們在指定期間的銷售成本（以千計）：
截至3月31日的三個月
202320232022
外部 CRO 成本$7,141 £5,773 £4,487 
內部勞動力和管理費用3,318 2,683 1,137 
總銷售成本 $10,459 £8,456 £5,624 

截至2023年3月31日的三個月，銷售成本為850萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月為560萬英鎊。銷售成本的增加主要是由於與BMS和賽諾菲合作方面的持續工作。

研究和開發費用

下表列出了我們在指定期間的研發費用（以千計）：

截至3月31日的三個月
202320232022
EXS-21546$773 £625 £1,759 
GTAEXS617928 750 — 
臨牀前研究項目10,608 8,577 8,092 
外部研發費用總額
12,309 9,952 9,851 
人頭統計相關費用21,278 17,203 9,722 
實驗室耗材和設備2,234 1,806 2,337 
裝備540 437 75 
軟件和數據3,159 2,554 1,314 
收購的知識產權的攤銷 1,440 1,164 1,126 
折舊和攤銷1,497 1,210 387 
研發顧問871 704 36 
其他590 477 108 
來自協作合作伙伴的報銷(2,591)(2,095)(1,564)
內部研發費用總額29,018 23,460 13,541 
研發費用總額$41,327 £33,412 £23,392 

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截至2023年3月31日的三個月中，研發費用分別為3,340萬英鎊，而截至2022年3月31日的期間為2340萬英鎊。研發支出增加的部分原因是我們的內部和共同擁有的投資組合的增長、員工人數的增加以及實驗室設備投資增加所產生的折舊費用增加。

一般和管理費用

截至2023年3月31日的三個月，一般和管理費用為1,090萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月為780萬英鎊。一般和管理費用的增加主要是由於與員工人數增長相關的人事成本增加。

外匯（虧損）/收益

截至2023年3月31日的三個月中，外匯虧損為120萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月的收益為970萬英鎊。本期虧損是由於英鎊兑美元和歐元走強對我們以外幣計價的現金存款的影響。

其他收入

截至2023年3月31日的三個月的其他收入為260萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月為140萬英鎊。在截至2023年3月31日至2022年3月31日的三個月中，其他收入的增加主要是由於英國RDEC税收抵免的增加，該抵免是由於提出索賠的基礎研發支出增加而增加的。

淨財務收入

截至2023年3月31日的三個月的淨財務收入為330萬英鎊，而在截至2022年3月31日的三個月中，淨財務收入為02萬英鎊。增長的主要原因是去年全年利率上升導致銀行存款利息增加。

合資企業虧損份額

截至2023年3月31日的三個月，集團的合資企業虧損份額為50萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月為30萬英鎊。

所得税優惠
截至2023年3月31日的三個月的所得税優惠為510萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月為350萬英鎊。我們的所得税優惠餘額主要由研發税收抵免組成，符合條件的研發支出基本增加導致的補助金增加，但如上所述，我們的英國中小企業税收抵免申請的加權平均税率的降低所抵消。


流動性和資本資源

流動性來源
自成立以來，該集團沒有從候選藥物的商業化中獲得任何收入，而是通過出售普通股和優先股以及合作計劃產生的研究資金和里程碑款項為其運營提供資金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，集團的現金、現金等價物和短期銀行存款分別為4.474億英鎊和5.058億英鎊。


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集團資本的主要用途是研發費用、薪酬和相關人員支出以及包括設施在內的其他運營支出，預計將繼續如此。用於為運營支出提供資金的現金受到我們支付費用時機的影響，這反映在我們未付應付賬款和應計費用的變化中。我們預計，在臨牀開發階段，我們的候選藥物的開發將產生大量費用。

下表彙總了所列每個期間現金的主要來源和用途（以千計）：

截至3月31日的三個月
20232022
用於經營活動的淨現金流量$(53,666)£(43,388)£(15,645)
用於投資活動的淨現金流量(202,105)(163,396)(4,314)
用於融資活動的淨現金流量(903)(730)(2,671)
現金和現金等價物的淨減少$(256,674)£(207,514)£(22,630)
短期銀行存款增加$186,429 £150,723 £— 
現金及現金等價物的匯率（虧損）/收益$(2,047)£(1,655)£7,759 
現金、現金等價物和短期銀行存款的淨減少，包括外匯（虧損）/現金和現金等價物收益$(72,292)£(58,446)£(14,871)

經營活動

截至2023年3月31日的三個月，經營活動的淨現金流出總額為4,340萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月中，經營活動的淨現金流出為1,560萬英鎊，這主要是由於研發支出增加。

我們預計，我們的現金流將繼續因時而異，這主要是由於我們的合作協議的結構。這些協議通常包括在合同開始時以及在實現里程碑時向我們付款，這些里程碑的時機和實現非常不確定且難以預測。

投資活動

截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1.634億英鎊，而截至2022年3月31日的三個月中使用的淨現金為430萬英鎊。本期的大部分資金流出與2023年3月24日向9個月的定期銀行存款投資1.5億英鎊，以及為我們在牛津米爾頓公園的自動化實驗室購買不動產、廠房和設備有關。

融資活動

截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為70萬英鎊，而截至2022年3月31日的三個月中，使用的淨現金為270萬英鎊。本期融資現金流出的大部分與租賃負債項下的債務的支付有關。

資金需求

自成立以來，由於我們的研發費用，我們蒙受了重大損失。我們預計，在可預見的將來，我們將繼續蒙受重大損失，並預計我們的持續運營支出將增加，尤其是在我們將候選產品推進臨牀開發和商業化之際。
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我們認為，在可預見的將來，我們現有的現金、現金等價物和短期銀行存款將足以為我們的運營和資本支出需求提供資金。

我們可能需要獲得額外資金來資助我們未來的運營，包括完成候選藥物的開發和商業化。我們面臨與藥品開發和商業化相關的風險，我們可能會遇到不可預見的費用、困難、併發症、延誤和其他可能對我們的業務產生不利影響的未知因素。我們預測有足夠的財務渠道來支持我們的運營，這是一份前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，實際業績可能會因多種因素而有所不同。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括但不限於：

•我們臨牀試驗的進展、時間、範圍和成本，包括為我們正在進行的、計劃中的和可能的未來臨牀試驗及時啟動臨牀試驗、註冊受試者和生產候選藥物的能力；
•進行研發以識別和表徵我們研究計劃中的新候選藥物所需的時間和成本；
•獲得執行臨牀試驗或將我們的產品商業化所需的監管授權和批准所需的時間和成本；
•如果獲得批准，我們有能力成功將我們的候選藥物商業化；
•我們有能力按照美國食品藥品監督管理局、歐洲藥品管理局和其他適用監管機構的規定成功製造臨牀和商業產品；
•我們可能商業化的候選藥物的銷售額和其他收入金額（如果有），包括此類潛在產品的銷售價格以及為患者提供充足的第三方保險和報銷的可用性；
•如果獲得批准，與我們的產品商業化相關的銷售和營銷成本，包括建立我們的營銷和銷售能力的成本和時間；
•來自我們現有和未來合作的任何收入的條款和時間；
•作為上市公司運營的成本；
•應對技術、監管、政治和市場發展所需的時間和成本；
•提出、起訴、辯護和執行任何專利索賠和其他知識產權的費用；
•與我們可能達成的任何潛在收購、戰略合作、許可協議或其他安排相關的成本、條款和時間；以及
•臨牀機構無法招收患者，因為需要醫療保健能力來應對自然災害（可能是氣候變化的結果）或其他衞生系統緊急情況，例如 COVID-19 疫情。

與開發我們當前和未來的任何候選藥物有關的任何這些變量或其他變量的結果都可能顯著改變與該候選藥物的開發和商業化相關的成本和時間。此外，我們的運營計劃將來可能會發生變化，我們可能需要額外的資金來滿足與此類運營計劃相關的運營需求和資本要求。

已知趨勢、事件和不確定性

儘管 COVID-19 疫情或俄羅斯和烏克蘭之間衝突的長期經濟影響難以評估或預測，但所有這些事件都對全球金融市場造成了重大幹擾，並導致了全球經濟的普遍放緩。此外，通貨膨脹率，特別是美國和英國的通貨膨脹率，最近已上升到幾十年來從未見過的水平。通貨膨脹加劇可能導致運營成本（包括勞動力成本）增加，並可能影響我們的運營預算。此外，美國聯邦儲備委員會已經提高了利率，預計將進一步提高利率，以迴應對通貨膨脹的擔憂。利率的提高，特別是如果加上政府支出減少以及金融市場和全球銀行系統的波動，可能會進一步增加經濟的不確定性並加劇這些風險。

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此外，這種經濟狀況給股價帶來了下行壓力。儘管我們認為通貨膨脹迄今為止沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響，但由於供應鏈限制、與 COVID-19 和俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突相關的後果以及員工可用性和工資增加，我們的運營成本，包括勞動力成本和研發成本，在不久的將來（尤其是在通貨膨脹率繼續上升的情況下）可能會增加，這可能會給公司的營運資本資源帶來額外壓力。如果中斷、不穩定和放緩加深或持續下去，我們可能無法根據需要獲得現金，也無法以優惠條件籌集額外資金，或者根本無法籌集額外資金，這可能會在未來對我們的財務狀況和我們推行業務戰略的能力產生負面影響。

關鍵會計政策及重要判斷和估計

我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則》第34號編制的。根據國際財務報告準則編制合併財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設會影響財務狀況表日期上報告的資產和負債——以及或有資產和負債的價值，以及該財政年度產生的收入和支出。我們在截至2023年3月31日的未經審計的簡明合併財務報表中的附註2e、“重要會計政策” 和附註3 “關鍵會計估算和判斷” 中描述了我們的重要會計政策和判斷。
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