附錄 99.1
未經審計的簡明合併運營報表
以下未經審計的預估合併運營報表彙總了Ouster, Inc.（Ouster）和Velodyne Lidar, Inc.（Velodyne）的 運營歷史報表的組合，經調整後使Ouster、Oban Merger在2023年2月10日（截止日期）完成的交易生效 Sub, Inc.（Merger Sub I）、Oban Merger Sub II LLC（Merger Sub II）和Velodyne，被稱為合併協議。根據合併協議， Merger Sub I 與Velodyne合併併入Velodyne，Velodyne是倖存的實體，並繼續作為Ouster的直接全資子公司，根據經修訂的《特拉華州通用公司法》的適用條款，將 稱為第一次合併；在第一次合併之後，作為第一次合併的單一綜合交易的第二步，Velodyne立即與Velodyne合併 Merger Sub II，將 Merger Sub II 作為倖存的實體，並繼續 作為直接全資企業根據經修訂的《特拉華州有限責任公司法》，Ouster的子公司被稱為第二次合併。第一次合併和第二次合併一起被稱為 合併。合併被視為業務合併，Ouster 被確定為會計收購方。
未經審計的 簡明合併運營報表是根據Ouster和Velodyne的歷史合併運營報表編制的，此前使用收購會計方法合併生效， 應用了隨附附註中描述的假設和調整。
截至2022年12月31日止年度未經審計的 運營簡明合併報表結合了Ouster截至2022年12月31日止年度的歷史經審計運營報表和Velodyne截至2022年12月31日止年度的歷史經審計合併運營報表，就好像合併發生在2022年1月1日，即Ousters最近完成的財年的第一天一樣。
截至2023年3月31日的三個月未經審計的預估簡明合併運營報表合併了Ouster截至2023年3月31日的三個月的歷史 未經審計的簡明合併運營報表和Velodyne從2023年1月1日至截止日期間未經審計的歷史簡明合併運營報表，就好像合併發生在2022年1月1日，即Ousters的第一天最近完成的財政年度。
2023 年 4 月 20 日，Ouster 向特拉華州國務卿提交了其 公司註冊證書修正證書，以生效 一比十Ousters普通股的反向股票拆分（反向股票拆分），並相應減少Ousters的授權普通股。此處包含的歷史股票和每股信息反映了反向股票拆分。
未經審計的簡明合併運營報表源自以下內容，並應酌情與 一起閲讀：
| | 截至2022年12月31日止年度的Ouster截至2022年12月31日的經審計的歷史合併財務報表和隨附附註，包含在Ousters於2023年3月24日提交的10-K表年度報告中； |
| | 截至2022年12月31日的 年度Velodyne截至2022年12月31日的 年度的經審計的歷史合併財務報表和隨附附註，包含在2023年4月27日提交的Ousters8-K/A表最新報告中；以及 |
| | 截至2023年3月31日的三個月中，Ouster截至和 的未經審計的歷史簡明合併財務報表及隨附附註包含在Ousters於2023年5月12日提交的10-Q表季度報告中。 |
預計運營報表是根據第 S-X 法規 第 11 條（Pro Forma 財務信息）編制的，該條款經最終規則，即第 33-10786 號版本（以下簡稱第 11 條）修訂。
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未經審計的簡明合併運營報表僅出於 説明目的，不一定表示如果在指定日期進行兼併本可以實現的經營業績，也不反映對任何預期協同效應的調整、與重組或整合活動相關的 調整、運營效率、節税或成本節約。此外，未經審計的簡明合併運營報表無意預測合併合併完成後Ouster的未來經營業績。在合併協議簽訂之前，Ouster和Velodyne沒有反映在歷史財務報表中的重大歷史關係。因此，無需進行任何形式調整即可取消 兩家公司之間的活動。
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未經審計的備考簡明合併運營報表
截至2022年12月31日的財年
（以千計，股票和每股數據除外）
| 趕下臺 （歷史） |
Velodyne （歷史） |
交易 會計 調整 |
Pro Forma 合併 |
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| 收入 |
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| 產品 |
$ | 41,029 | $ | 33,868 | $ | 74,897 | ||||||||||||||
| 許可證和服務 |
| 10,087 | 10,087 | |||||||||||||||||
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| 總收入 |
41,029 | 43,955 | 84,984 | |||||||||||||||||
| 收入成本 |
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| 產品 |
30,099 | 67,883 | 1,326 | AA | 100,348 | |||||||||||||||
| 1,040 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 許可證和服務 |
| 784 | 784 | |||||||||||||||||
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| 總收入成本 |
30,099 | 68,667 | 2,366 | 101,132 | ||||||||||||||||
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| 毛利（虧損） |
10,930 | (24,712 | ) | (2,366 | ) | (16,148 | ) | |||||||||||||
| 運營費用 |
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| 研究和開發 |
64,317 | 73,309 | 94 | BB | 142,810 | |||||||||||||||
| 5,090 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
30,833 | 20,036 | 673 | AA | 53,383 | |||||||||||||||
| 180 | BB | |||||||||||||||||||
| 1,661 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
61,203 | 47,434 | 3,920 | DD | 122,368 | |||||||||||||||
| 6,109 | BB | |||||||||||||||||||
| 2,795 | 抄送 | |||||||||||||||||||
| 907 | EE | |||||||||||||||||||
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| 運營費用總額 |
156,353 | 140,779 | 21,429 | 318,561 | ||||||||||||||||
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| 運營損失 |
(145,423 | ) | (165,491 | ) | (23,795 | ) | (334,709 | ) | ||||||||||||
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| 其他收入（支出） |
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| 利息收入 |
2,208 | 2,732 | 4,940 | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
(2,694 | ) | (3 | ) | (2,697 | ) | ||||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 |
7,654 | 238 | 7,892 | |||||||||||||||||
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| 其他收入（支出）總額，淨額 |
7,168 | 2,967 | 10,135 | |||||||||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(138,255 | ) | (162,524 | ) | (23,795 | ) | (324,574 | ) | ||||||||||||
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| 所得税（受益）準備金 |
305 | 526 | 831 | |||||||||||||||||
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| 淨虧損 |
$ | (138,560 | ) | $ | (163,050 | ) | $ | (23,795 | ) | $ | (325,405 | ) | ||||||||
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| 每股淨虧損 |
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| 基礎版和稀釋版 |
$ | (7.79 | ) | $ | (8.73 | ) | ||||||||||||||
| 用於計算每股淨虧損的加權平均股數 |
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| 基礎版和稀釋版 |
17,792,316 | 37,279,987 | ||||||||||||||||||
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未經審計的備考簡明合併運營報表
在截至2023年3月31日的三個月中
（以千計，股票和每股數據除外）
| 歷史的 | ||||||||||||||||||||
| 趕下臺 | Velodyne（適用於 時期從 2023年1月1日 直到二月十日 2023) |
交易 會計 調整 |
Pro Forma 合併 |
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| 收入 |
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| 產品 |
$ | 17,230 | $ | (724 | ) | $ | 3,656 | FF | $ | 20,162 | ||||||||||
| 許可證和服務 |
| 724 | 724 | |||||||||||||||||
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| 總收入 |
17,230 | | 3,656 | 20,886 | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
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| 產品 |
17,606 | 4,717 | 203 | GG | 21,486 | |||||||||||||||
| (1,040 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 許可證和服務 |
| 14 | 14 | |||||||||||||||||
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| 總收入成本 |
17,606 | 4,731 | (837 | ) | 21,500 | |||||||||||||||
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| 毛利（虧損） |
(376 | ) | (4,731 | ) | 4,493 | (614 | ) | |||||||||||||
| 運營費用 |
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| 研究和開發 |
32,459 | 6,480 | (94 | ) | II | 33,755 | ||||||||||||||
| (5,090 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
13,533 | 1,625 | 74 | GG | 13,391 | |||||||||||||||
| (180 | ) | II | ||||||||||||||||||
| (1,661 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
31,325 | 39,331 | (6,058 | ) | KK | 28,990 | ||||||||||||||
| (26,704 | ) | JJ | ||||||||||||||||||
| (6,109 | ) | II | ||||||||||||||||||
| (2,795 | ) | 呃 | ||||||||||||||||||
| 商譽減值費用 |
99,409 | | 99,409 | |||||||||||||||||
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| 運營費用總額 |
176,726 | 47,436 | (48,617 | ) | 175,545 | |||||||||||||||
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| 運營損失 |
(177,102 | ) | (52,167 | ) | 53,110 | (176,159 | ) | |||||||||||||
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| 其他（支出）收入： |
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| 利息收入 |
1,719 | 844 | 2,563 | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
(1,669 | ) | | (1,669 | ) | |||||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 |
54 | (46 | ) | 8 | ||||||||||||||||
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| 其他收入總額，淨額 |
104 | 798 | 902 | |||||||||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(176,998 | ) | (51,369 | ) | 53,110 | (175,257 | ) | |||||||||||||
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| 所得税準備金 |
282 | 320 | 602 | |||||||||||||||||
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| 淨虧損 |
$ | (177,280 | ) | $ | (51,689 | ) | $ | 53,110 | $ | (175,859 | ) | |||||||||
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| 每股淨虧損 |
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| 基礎版和稀釋版 |
$ | (6.03 | ) | $ | (4.39 | ) | ||||||||||||||
| 用於計算每股淨虧損的加權平均股數 |
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| 基礎版和稀釋版 |
29,411,612 | 40,021,566 | ||||||||||||||||||
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未經審計的預估簡明合併財務信息附註
| 1. | 交易描述 |
根據Ouster、Oban Merger Sub, Inc.（合併 Sub I）、Oban Merger Sub II LLC（Merger Sub II）和 Velodyne 之間於 2022 年 11 月 4 日達成的合併協議和計劃（簡稱合併協議），Merger Sub I 與 Velodyne 合併併成為 Velodyne，Velodyne 作為倖存實體，繼續作為 Oust 的直接全資子公司根據經修訂的《特拉華州通用公司法》的適用條款，稱為第一次合併，在第一次合併之後立即稱為第二次合併根據經修訂的《特拉華州有限責任公司法》（稱為 第二次合併），Velodyne在第一次 合併後的單一綜合交易中與合併Sub II合併，Merger Sub II作為倖存實體，繼續作為Ouster的直接全資子公司。此處將第一次合併和第二次合併統稱為合併。根據會計準則編纂805（ASC 805），合併被視為業務合併，Ouster 被確定為會計收購方。首次合併完成後，Velodynes股權持有人根據2023年2月10日Ouster普通股收盤價15.3美元，獲得或有權以每股12.6美元的認定價值獲得Ouster普通股 ，並在根據合併協議條款使0.8204的交換比率生效後。因此，基於Velodyne截至2023年2月10日的未償普通股餘額，以及首次合併完成後加速歸屬某些限制性股票單位（RSU）、績效股票獎勵 （PSA）和限制性股票獎勵（RSA），1,950萬股Ouster common 股票立即發行和流通，如下所述：
| | 取消Velodyne普通股的每股 已發行和流通股份，並將每股 已發行和流通的Velodyne普通股轉換為獲得0.8204股Ouster普通股的權利，參見交換比率； |
| | Ouster RSU 控制權變更後自動歸屬； |
| | 由於控制權變更以及Velodyne RSA和PSA的預計終止，自動歸屬； |
| | Velodyne認股權證的一部分在控制權變更後自動歸屬授予客户且可行使於Velodyne普通股 的部分認股權證； |
| | Velodyne RSU 控制權變更後自動歸屬； |
| | 將每份Velodyne認股權證轉換為收購一定數量的Ouster普通股的權利，等於受此類Velodyne認股權證約束的Velodyne普通股數量以及對認股權證行使價進行相應調整的交換比率； |
| | 按交換比率將Velodyne普通股的未歸屬限制性股份轉換為Ouster common 股票，這些股票將繼續受首次合併生效前夕生效的相同條款和條件（包括歸屬和回購條款）的約束。 |
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Ouster 根據截至2023年2月10日 Ousters 普通股15.3美元的公允價值確定了初步收購對價，如下所示：
| 的數量 罷免者 普通股 （單位：百萬） |
初步的 收購 考慮 （以千計） |
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| 向Velodyne股權持有人發行的Ouster普通股的公允價值 |
19.3 | $ | 296,648 | |||||
| 控制權變更觸發器加速的Velodyne限制性股票單位的公允價值 |
0.1 | 776 | ||||||
| Velodyne既得認股權證的公允價值 |
2.1 | 9,178 | ||||||
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| 全部對價 |
21.5 | $ | 306,602 | |||||
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出於本預估分析的目的， 已根據截至2023年2月10日收購的可識別資產和負債的估計公允價值（以千計）分配了3.066億美元的收購對價，如下所示：
| 購買對價 |
$ | 306,602 | ||
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| 假設的可識別資產和負債的初步金額 |
||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 32,137 | ||
| 短期投資 |
155,031 | |||
| 應收賬款，淨額 |
8,611 | |||
| 庫存 |
9,700 | |||
| 預付費用和其他流動資產 |
4,387 | |||
| 未開票的應收賬款，長期部分 |
6,657 | |||
| 財產和設備，淨額 |
9,900 | |||
| 經營租賃， 使用權資產 |
10,887 | |||
| 無形資產 |
||||
| 客户關係 |
5,400 | |||
| 開發的技術硬件 |
2,500 | |||
| 開發的技術軟件 |
5,100 | |||
| 其他非流動資產 |
1,047 | |||
| 應付賬款 |
(3,356 | ) | ||
| 應計負債和其他流動負債 |
(32,821 | ) | ||
| 合同負債 |
(5,475 | ) | ||
| 經營租賃負債，流動部分 |
(3,735 | ) | ||
| 經營租賃負債，長期部分 |
(11,940 | ) | ||
| 合同負債，長期部分 |
(2,206 | ) | ||
| 其他非流動負債 |
(745 | ) | ||
|
|
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| 可識別淨資產總額 |
191,079 | |||
| 善意 |
115,523 | |||
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|||
| $ | 306,602 | |||
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該收購價格分配已用於在未經審計的預報表 合併運營報表中準備交易會計調整。
第 6 頁，總共 8 頁
| 2. | 專業格式調整 |
編制未經審計的簡明合併運營報表是為了説明合併和相關交易的影響， 的編制僅供參考。未經審計的簡明合併運營報表是根據S-X法規第11條編制的，反映了 對第33-10786號新聞稿的採用。
對未經審計的 運營簡明合併報表的調整
截至2022年12月31日止年度的未經審計的預估簡明合併運營報表中包含的調整如下：
| (AA) | 代表與收購的Velodyne可識別無形資產的公允價值相關的攤銷費用， 扣除已反映在實際歷史業績中的50萬美元攤銷費用。根據 估計的加權平均使用壽命為八年，與收購的客户關係相關的70萬美元攤銷費用被確認為銷售和營銷費用，與收購的開發技術硬件無形資產相關的80萬美元攤銷費用被確認為產品成本收入支出，與收購的開發技術軟件無形資產相關的100萬美元攤銷費用被確認為產品成本收入費用基於估計使用壽命為五年。 無形資產的攤銷基於直線攤銷法，因為這代表了管理層對無形資產利用模式的最佳估計。 |
| (BB) | 代表與控制權變更引發的加速歸屬Ousters股權獎勵 相關的股票薪酬支出。 |
| (抄送) | 代表向因合併而被解僱的Velodyne員工支付的現金遣散費的應計金額。 |
| (DD) | 代表 Ouster 產生的與合併相關的交易成本。 |
| （見） | 代表與加速2023年2月10日歸屬的Velodyne RSA和PSU相關的股票薪酬支出，在首次合併之前，尚未確認其薪酬成本。 |
截至2023年3月31日的三個月的 未經審計的簡明合併運營報表中包含的調整如下：
| (FF) | 表示消除了加速客户認股權證歸屬對Velodyne在2023年1月1日至2023年2月10日期間的合併運營報表中確認的截止日期 的影響。 |
| (GG) | 表示與收購的Velodyne可識別 無形資產的公允價值相關的攤銷費用的增加，扣除已反映在實際歷史業績中的攤銷費用。 |
| (呵呵) | 表示取消了與合併相關的遣散費，合併費用已包含在截至2022年12月31日的預計合併合併運營報表中。 |
| (II) | 表示取消了與Ouster員工解僱相關的額外股票薪酬支出 ，該費用已包含在截至2022年12月31日止年度的簡明合併運營報表中。 |
| (JJ) | 這意味着與加速歸還Velodyne在截止日期認可的客户認股權證 的影響相關的支出減少了2670萬美元。 |
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| (KK) | 表示抵消了Ouster產生的與合併相關的交易成本， 包含在截至2022年12月31日止年度的簡明合併運營報表中。 |
3。每股 淨虧損
表示使用歷史加權平均已發行股票計算的每股淨虧損。由於第一次 合併被反映得好像是在 2022 年 1 月 1 日發生的，因此計算基本和攤薄後每股淨虧損的加權平均已發行股票假設與第一次合併相關的已發行股票在所述整個期間均已發行 。
| 三個月已結束 | 年末 | |||||||
| （以千計，股票和每股數據除外） | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 預計淨虧損 |
$ | (175,859 | ) | $ | (325,405 | ) | ||
| 基本和攤薄後的加權平均已發行股數 |
40,021,566 | 37,279,987 | ||||||
| 每股預計淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 (1) |
$ | (4.39 | ) | $ | (8.73 | ) | ||
| 加權平均已發行股票——基本和攤薄 |
||||||||
| Ouster 加權平均已發行股數 |
29,411,612 | 17,792,316 | ||||||
| Velodyne 股票 (2) |
10,609,954 | 19,487,671 | ||||||
|
|
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| 40,021,566 | 37,279,987 | |||||||
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| (1) | 未償還期權、限制性股票獎勵、未歸屬的限制性股票單位和認股權證具有反攤薄作用 ，不包含在攤薄後每股淨虧損的計算中。 |
| (2) | 在截至2023年3月31日的三個月中，對合並中向Velodyne股東發行的股票進行了加權，以反映截止日期之後這些股票被納入已發行Ouster股票的事實。 |
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