附錄 2.01
根據1934 年 《證券交易法》第 13p-1 條發佈的 Himax 衝突礦產報告
摘要
這是 根據1934年《證券交易法》第13p-1條(“規則13p-1”)的Himax2022日曆年度的衝突礦產報告。本報告中的許多術語在規則13p-1和表格SD中定義了 ,有關此類定義,請讀者參考這些來源以及1934年法案發布的第34-67716號(2012年)。
根據規則13p-1,Himax進行了盡職調查,試圖確定 Himax投放商業的產品中必需的衝突礦產是否 “沒有剛果民主共和國衝突”。 Himax 設計的盡職調查措施在所有重大方面均符合經合組織《受衝突影響和高風險地區礦產負責任供應鏈盡職調查指南》第三版(“經合組織框架”)和每種衝突礦產的相關補編中國家或國際公認的 盡職調查框架。就本 報告而言,Himax投放商業的產品是Himax的主要驅動器集成電路和模塊產品,是顯示技術中的關鍵組件 。這些產品通常用於消費電子產品,例如臺式機顯示器、筆記本電腦、 電視、手機、筆記本電腦、數碼相機和汽車導航。經過我們的盡職調查,Himax 真誠地得出結論, 在 2022 年期間,對於原產於或可能源自 國家的必要衝突礦產,Himax 的主要驅動集成電路和模塊產品是 “無剛果民主共和國衝突”(定義如此)。
Himax的盡職調查措施基於多行業舉措 ,由衝突礦產的冶煉廠和煉油商向Himax受影響的供應商提供這些衝突礦產。Himax 作為 的購買者,距離開採衝突礦物還有很多步之遙。此外,Himax不購買原礦石或未精煉的衝突 礦產,也不會直接從受保國家購買。一旦原礦石被熔鍊、提煉並轉化為錠、金條或其他含有衍生物的衝突礦物,就無法確定衝突礦物的來源 。冶煉廠 和煉油廠是原礦的集合點,在整個供應鏈中處於最佳位置,可以知道 礦石的來源。
第 (1) 節 — 合理的原產國查詢 (RCOI)
Himax已證實,共有34家受影響的供應商提供了含有錫、鎢、 鉭和金(以下簡稱 “3TG”)的材料。所有受影響的供應商都進行了調查,Himax使用責任礦產倡議(RMI)開發的衝突礦物報告模板(CMRT)迴應了3TG的來源 ,發現並非全部來自回收的 或廢料來源。
第 (2) 節 — 盡職調查
Himax 已採取以下措施,對其產品中衝突礦物的 來源和監管鏈進行盡職調查。就所涉期而言,Himax的《衝突礦產報告》(以下簡稱 “CMR”)中描述的盡職調查 措施的設計總體上符合經濟合作與發展組織(經合組織)的《受衝突影響 和高風險地區礦產負責任供應鏈盡職調查指南》,詳見《錫、鉭、鉭、 和鎢和黃金補充文件(以下統稱 “經合組織指南”)。根據經合組織指南,Himax 已採取以下五個步驟:
步驟1:建立強大的公司管理系統
a. | Himax針對源自受衝突影響和高風險地區的 原產於受衝突影響和高風險地區的衝突礦產供應鏈,通過了一項符合經合組織框架 (經合組織受衝突影響和高風險地區礦產負責任供應鏈的盡職調查指南:第三版)的公司政策,並將其傳達給受影響的供應商和公眾。此外,Himax 還設計並實施了衝突礦產控制程序,這些程序是我們內部管理系統的基礎,並定義了 我們的衝突礦產團隊的角色和職責。 |
b. | Himax在Himax總裁兼首席執行官的指導下維持了一個跨職能的內部衝突礦產小組, 也是最終的衝突礦產相關材料(例如美國證券交易委員會申報和公開披露)的批准人。此類團隊由質量控制 工程部、供應商管理部、採購部、財務會計部和法律部組成。 質量控制工程部門致力於領導、協調和實施衝突礦產控制系統,包括盡職調查 相關工作,而其他部門則提供供應商溝通、美國證券交易委員會備案、法律和其他支持。Himax 董事會 在年度申報之前審查並批准了《衝突礦產報告》。 |
c. | Himax已經實施了衝突礦產控制系統,旨在提高其衝突礦產供應鏈的透明度。我們在澳大利亞央行使用責任礦業倡議(RMI)開發的CMRT 來標準化供應鏈中盡職調查信息的收集。 供應商提交的信息包括這些供應商收集的有關在自己的供應鏈中確定的冶煉廠的信息。Himax利用這些信息來評估供應商實施的盡職調查工作,並確定冶煉廠。根據經合組織的指導方針,我們要求 CMRT 調查結果和其他與我們的衝突礦產計劃相關的記錄在計算機化數據庫中保留 5 年。 |
d. | Himax 加強了與受影響供應商的合作。Himax 保留了其 CM 供應商溝通工具包,其中包括 Himax 的 CM 供應商求職信和 CM 認證信,並已發送給受影響的供應商,作為向 他們通報Himax的政策、預期、澳大利亞央行的指示和美國證券交易委員會規則的主要通信。為了進一步加強供應商的參與度,Himax 將其衝突礦產管理要求納入了《環境限制物質管理規則》,該規則每年至少更新一次 並分發給其供應商。 |
e. | Himax 有多種長期機制,員工和受影響的供應商可以通過這些機制舉報違反其政策的行為。在 Himax 的 公司網站上,我們提供聯繫電子郵件 (HX_CM@himax.com.tw),供供應商和其他利益相關者解答有關衝突礦產計劃的任何問題、 評論或建議。此外,在Himax的CM供應商求職信中列出了衝突礦產報告 熱線,並將指派相應部門處理舉報問題。Himax還通過內部溝通和公司網站,向相關員工提供了有關其 衝突礦產政策的培訓。 |
第 2 步:識別和評估供應鏈中的風險
Himax由於其規模、產品的複雜性以及 供應鏈的深度、廣度和持續發展,儘管Himax與直接供應商進行了直接的個人接觸,並且已經通過對話和書面形式(由CMRT)獲得了 關於其上游冶煉廠和Conflicted Minerals原產地的 保證,但仍很難確定其直接主要 驅動器集成電路和模塊產品供應商的上游參與者。鑑於上述事實, 受影響的直接供應商(“受影響的供應商”)是我們的調查目標,旨在確定 Himax 供應鏈 中的冶煉廠。
Himax 要求供應商向 QC 工程部門提供 產品交付情況的材料數據表,因此 QC 工程部門能夠控制完整的供應商名單 和產品清單。我們盡最大努力利用材料數據表和我們的 綠色產品數據庫來標記供應鏈中的3TG材料並識別提供這些材料的供應商(“ 受影響的供應商”),從而確定了Himax供應鏈中的3TG。在 2022 報告年度,Himax 已經確定了 34 家受影響的供應商,並通過 CMRT 對其中 100% 進行了調查。CMRT問卷調查包括供應商的負責任採購政策、與上游供應商接觸 的做法、要求列出其3TG來源的所有冶煉廠的問題,以及與供應商產品 中所含的3TG 原產地(來自受衝突影響和高風險地區 (caHRA))及其3TG盡職調查政策和程序有關的其他詳細問題。
我們盡最大努力,通過RMI Conflict Metals報告模板審查清單,審查並交叉檢查了從CMRT調查中收集的信息的合理性 和一致性。調查 的回覆和評論記錄會被記錄下來。
步驟 3: 設計和實施應對已確定的風險的策略
Himax 設計並實施了應對已確定的 風險的策略,如下所示:
a. | Himax 的質量控制工程部門將供應鏈風險評估的結果傳達給最高管理層。 |
b. | Himax在進行這項調查時依賴於CMRT和符合責任礦業保障流程(RMAP)的冶煉廠名單的更新。 我們的供應商有望將不合規的冶煉廠從Himax的供應鏈中移除。如果調查 結果可能與Himax的CM政策或客户尋求高級風險緩解計劃的CM期望背道而馳,我們還將向客户上報。 |
c. | Himax定期將受影響供應商確定的冶煉廠與符合RMAP的冶煉廠 名單上的冶煉廠進行比較,讓其供應商有時間移除不合規的冶煉廠,並繼續跟蹤他們的補救計劃。Himax 已將 Conflict Minerals 列為供應商審計和供應商評估項目的一部分。公司可以專門對供應商進行審計,以遵守衝突礦產規則 ,以促進其供應商的CM管理系統。此外,如果 在三個月內不拆除不合規的冶煉廠,Himax 可能會將供應商標記為高風險。 |
d. | 截至2022年,Himax僅確定了34家受影響的供應商,並對所有受影響供應商的CM合規工作進行了調查。 根據我們的 CMRT 調查結果,沒有一家供應商需要提供補救計劃來拆除無投訴的冶煉廠。 |
第 4 步:對冶煉廠/煉油商的盡職調查做法進行獨立的第三方審計
在2022年報告週期,Himax已根據美國證券交易委員會衝突礦物 最終規則和隨後的美國證券交易委員會指南中規定的要求,對我們的衝突礦產報告進行了獨立 私營部門審計(IPSA)。審計報告載於附錄A。
第 5 步:每年報告供應鏈盡職調查
Himax 已在 2023 年 5 月 31 日或之前向 美國證券交易委員會提交了 2022 年報告週期的 SD 表格和衝突礦產報告。
前瞻性陳述
上文各節中描述的活動降低了Himax必需的衝突礦產使在剛果民主共和國東部侵犯人權的武裝團體受益的風險 。
Himax 打算採取以下措施來改善其盡職調查: (a) 繼續與受影響的供應商保持密切聯繫,以便繼續維護無衝突供應鏈; (b) 通過確定和識別受影響供應商的冶煉廠和 衝突礦產的來源,提高我們供應鏈的透明度;(c) 倡導冶煉廠和煉油商加入責任礦產保障流程 (RMAP)。
第 (3) 節產品判定
Himax 投放市場的主要驅動器集成電路和模塊產品僅用於Himax的SD和CMR,根據我們的誠意,它們被確定為無DRC衝突。這些 部分中的信息是根據這些產品系列概述的。
1) | 顯示驅動器 IC — 它們主要用於 任何尺寸的薄膜晶體管液晶顯示器 (TFT-LCD) 面板,例如電視、筆記本電腦、顯示器、手機、平板電腦、數碼相機、 汽車導航和許多其他消費電子設備。 |
2) | LCOS 微型顯示器型號 — 它們是 PICO 投影機、不同應用(手機和攝像機)中的 嵌入式投影機、通信、玩具投影儀和頭戴式顯示器。 |
3) | CMOS IC — 它們是用於客户電子產品的圖像傳感器,例如移動設備、筆記本電腦、汽車和監控。 |
4) | 模擬 IC — 它們主要用於為 IC 芯片和白色發光二極管 (LED) 驅動器供電。 |
5) | 電調焦鏡頭 (ETFL) — 它們 是頭戴式顯示器、數碼相機、3D 傳感和自適應眼鏡的解決方案。 |
這些產品外包給我們 34 家受影響的供應商,由他們分四個階段(晶圓製造、碰撞、編帶和組裝)製造 ,成品驅動器集成電路和模塊產品出售給下游電子行業 ,由其包含和組裝到成品中。這些產品中的大多數都含有 3TG,是生產 這些產品所必需的。
Himax 完全依賴我們的供應商來保證其 冶煉廠信息的最終真實性,因為 Himax 對冶煉廠沒有任何直接控制或接觸。根據我們 34 受影響供應商退回的 RMI 模板的調查結果,Himax 認為沒有合理的依據來獨立確定這些經過驗證的 冶煉廠或正在進行驗證的冶煉廠採購了直接或間接資助或惠及受保國家武裝團體 的承保礦物。
附錄 A
獨立會計師報告
致 Himax Technologies, Inc. 的董事會和股東:
我們已經檢查了:
• | 2022年1月1日至12月31日報告期《衝突礦產報告》第 (2) 節中規定的 Himax Technologies, Inc.(“公司”)盡職調查框架的設計在所有重大方面是否符合經濟合作與發展組織規定的標準 來自受衝突影響和高風險地區的礦產負責任供應鏈的 Due 調查指南,2016 年第三版(“經合組織 盡職調查指南”),以及 |
• | 公司對2022年1月1日至12月31日報告期內衝突礦產報告盡職調查第 (2) 節所述的盡職調查措施的描述在所有 重大方面是否與公司開展的盡職調查程序一致。 |
公司管理層負責設計公司 盡職調查框架,描述公司在《衝突礦產報告》中規定的盡職調查措施, 盡職調查措施的執行。我們的責任是根據我們的審查,就公司盡職調查 框架的設計以及對公司採取的盡職調查措施的描述發表意見。
我們的考試是根據美國註冊會計師協會制定的認證標準 以及美國主計長髮布的《政府審計準則》中包含的 中適用於認證工作的標準進行的。這些標準要求我們計劃並執行 審查,以獲得合理的保證,以確定公司的盡職調查框架的設計是否符合 經合組織盡職調查指南,以及公司對盡職調查措施的描述在所有重大方面是否與公司開展的盡職調查流程 一致。審查涉及通過程序獲取有關公司盡職調查框架設計的 證據,以及對公司 採取的盡職調查措施的描述。所選程序的性質、時機和範圍取決於我們的專業判斷,包括對公司盡職調查框架設計重大錯誤陳述的 風險的評估以及對公司採取的盡職調查措施的描述 。我們認為,我們獲得的證據足以為我們的意見提供合理的依據。
我們的考試不是為了評估:
| 公司採取的盡職調查措施與 公司盡職調查框架的設計或《經合組織盡職調查指南》的一致性。 |
| 公司對已執行盡職調查措施的描述的完整性。 |
| 公司盡職調查流程的設計或運營效果的適用性。 |
| 第三方能否從《衝突礦產報告》中確定 公司採取的盡職調查措施是否符合經合組織盡職調查指南; |
| 公司合理的原產國調查(RCOI),包括RCOI的設計 的適用性、其運營效果或結果;或 |
| 公司關於其衝突礦產的來源或監管鏈、需要進行盡職調查的產品 或其產品的剛果民主共和國無衝突狀態的結論。 |
因此,除了 部分 (2) 盡職調查外,我們不會就上述事項或《衝突礦產報告》任何部分中包含的任何其他事項發表意見或任何其他形式的 保證。
在我們看來,
• | 《衝突礦產報告》第 (2) 節 中規定的公司2022年1月1日至12月31日報告期盡職調查框架的設計在所有重大方面均符合經合組織盡職調查指南, 和 |
• | 公司對2022年1月1日至12月31日報告期內衝突 礦產報告第 (2) 節中規定的盡職調查措施的描述在所有重大方面都與公司開展的盡職調查 流程一致。 |
/s/畢馬威會計師事務所
臺北,臺灣
2023年5月24日