美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 而言,截至2023年3月31日的季度期
根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ,從到的過渡期
委員會 文件號 001-41560
ADAMAS ONE CORP.
(章程中規定的註冊人的確切 姓名)
(州 或其他公司或組織的司法管轄區) | (I.R.S. 僱主識別號) |
(主要行政辦公室的地址 ) | (Zip 代碼) |
(480)356-8798
(註冊人 電話號碼,包括區號)
每節課的標題: | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱: | ||
這個 |
用勾號指明 發行人 (1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了《交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報 要求。是的 x不是 o
用勾號指明 在過去 12 個月(或在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交併發佈了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的每個 Interactive 數據文件,並在其公司網站上發佈(如果有)。是的 x沒有 o
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中對大型加速申報人、加速申報人、小型申報公司 和新興成長型公司的定義。
大型加速過濾器 o | 加速過濾器 o | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 o沒有 x
截至2023年5月10日,該發行人已發行23,111,526股普通股。
1
ADAMAS ONE CORP.
目錄
頁面 | ||
第一部分 | 財務 信息 | |
項目 1. | 財務 報表(未經審計) | |
簡明資產負債表 | 3 | |
簡明的運營報表 | 4 | |
股東權益(赤字)簡明表 | 5 | |
簡明的現金流量表 | 6 | |
簡明財務報表附註 | 7 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 14 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 17 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 17 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 18 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 18 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 18 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 18 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 18 |
第 5 項。 | 其他信息 | 18 |
第 6 項: | 展品 | 19 |
簽名 | 20 |
2
ADAMAS ONE CORP. |
簡明的資產負債表 |
3月31日 | 9月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
扣除備抵後的應收賬款 | ||||||||
庫存 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
其他資產: | ||||||||
善意 | ||||||||
其他無形資產,淨額 | ||||||||
使用權資產-經營租賃 | ||||||||
其他 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應計負債 | $ | $ | ||||||
應計利息 | ||||||||
工資及相關 | ||||||||
應付關聯方款項-應付票據 | ||||||||
營運資金赤字——資產購買 | ||||||||
應付票據和可轉換定期票據,淨額 | ||||||||
經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期負債: | ||||||||
經營租賃負債,扣除流動部分 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
股東權益(赤字) | ||||||||
普通股,$ | 面值, 份額已獲授權 和 股票已發行和 和 分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日已發行股份||||||||
庫存股 | 股票,按成本計算( | ) | ||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額(赤字) | ( | ) | ||||||
負債和股東權益總額(赤字) | $ | $ |
附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
3
ADAMAS ONE CORP. |
精簡的 操作語句 |
(未經審計) |
在已結束的三個月裏 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
鑽石銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
員工工資和相關費用 | ||||||||||||||||
遣散費 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷費用 | ||||||||||||||||
運營費用總額 | ||||||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他開支 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税準備金 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股淨虧損 | ||||||||||||||||
基礎版和稀釋版 | ||||||||||||||||
加權平均已發行股票數量 | ||||||||||||||||
每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
4
ADAMAS ONE CORP. |
簡明的 股東權益(赤字)表 |
(未經審計) |
普通股 | 額外 | |||||||||||||||||||||||
股份 | 付費 | 財政部 | 累積的 | |||||||||||||||||||||
傑出 | 面值 | 資本 | 股票 | (赤字) | 總計 | |||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
向董事會成員發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
為激勵貸款人而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
向董事會成員發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
以4.00美元的價格以現金髮行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
向員工發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
通過轉換後的利息發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
為轉換票據和應計利息而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
向員工發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
為首次公開募股而發行的普通股,扣除1,892,250美元的成本 | ||||||||||||||||||||||||
已發行的認股 | - | |||||||||||||||||||||||
回購股票 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
向員工發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
為諮詢服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
為轉換票據和應計利息而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
5
ADAMAS ONE CORP. |
簡明現金流量表 |
(未經審計) |
在已結束的六個月中 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營活動 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與運營中使用的淨現金相協調而進行的調整: | ||||||||
股票薪酬和支出 | ||||||||
以利息為目的發行的股票 | ||||||||
為轉換而發行的認股權證 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
債務折扣的攤銷 | ||||||||
可疑賬款備抵金 | ||||||||
資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產 | ||||||||
應計負債 | ||||||||
應計利息 | ( | ) | ||||||
應計工資及相關工資 | ||||||||
遣散義務 | ||||||||
使用權資產-運營租賃,淨額 | ||||||||
為調節淨虧損與運營中使用的淨現金而進行的調整總額: | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
機械和設備 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
籌資活動 | ||||||||
應付票據收益(付款) | ( | ) | ||||||
由於關聯方 | ( | ) | ||||||
購買庫存股票 | ( | ) | ||||||
股票出售產生的現金,扣除1,892,250美元的成本 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
本期淨現金增加 (減少) | $ | $ | ( | ) | ||||
現金,期初 | ||||||||
現金,期末 | $ | $ | ||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動如下: | ||||||||
基於股票的薪酬 | $ | $ | ||||||
股票換利息 | $ | $ | ||||||
為轉換而發行的認股權證 | $ | $ | ||||||
將債務轉換為股權 | $ | $ | ||||||
用於董事會成員服務的股票 | $ | $ | ||||||
貸款人換股票激勵措施 | $ | $ |
附註是這些簡明財務報表不可分割的一部分。
6
ADAMAS ONE CORP. |
簡明財務報表附註 (未經審計) |
對於 截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的六個月 |
注 1 — 組織和業務活動
我們 於 2018 年 9 月 6 日在內華達州成立,旨在收購現有技術,這些技術可高效 並有效生產實驗室培育、環保、來源合乎道德的鑽石。2019 年 1 月 31 日,我們與 Scio Diamond Technology Corporation(Scio)簽訂了經修訂的 資產購買協議,該協議隨後在 2020 年 2 月 3 日進行了修訂,根據該協議,我們收購了 Scio 的幾乎所有資產,這些資產主要由專有的金剛石生長化學 反應器組成,我們稱之為鑽石種植機、專利和所有相關知識產權,總額為 1,500,000 我們的普通股以及向Scio的某些貸款機構支付的款項共計210萬美元用現金。此外,我們 同意支付Scio某些其他無抵押運營負債的一半。該交易在2019年6月7日開始並於2019年8月6日重新召集的股東特別大會上獲得大多數親自投票或代理人投票的 Scio股東的批准。該交易於2019年10月17日完成。我們記錄了購買的資產和假設 的負債的淨值為865萬美元。
自 收購 Scio 的資產以來,我們一直在進一步開發從 Scio 獲得的技術,我們已經開始生產用於高級珠寶的鑽石 和用於工業用途的鑽石材料。
注意 2 — 繼續關注
所附的簡明財務報表是在持續經營的基礎上編制的,該報表考慮了正常業務過程中資產 的變現和負債的償還。在截至2023年3月31日的六個月中,我們淨虧損1,390萬美元,在運營中使用了大約 410萬美元的現金。與持續經營相關的更多信息,可在公司截至2022年9月30日的2022年經審計財務報表附註2中獲得 ,以及獨立註冊公共會計師事務所報告中的持續經營不確定性 段落中獲得,該段落也包含在上述財務報表中。 這些條件使人們對我們在來年繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
我們 將需要額外的資金來實施我們的完整業務計劃併為我們的持續運營提供服務。無法保證 我們將能夠獲得任何所需的資金,也無法保證 如果有此類資金,條款或條件會被我們接受。 如果我們無法在需要時獲得額外融資,我們將需要重組業務,並可能剝離所有 或部分業務。我們可能會通過股票發行和債務融資相結合來尋求額外資本。債務融資, 如果獲得的話,可能涉及協議,這些協議包括限制或限制我們採取具體行動的能力,例如承擔 額外債務,並可能增加我們的支出並要求我們的資產為此類債務提供擔保。如果獲得股權融資,可能會導致 稀釋我們現有股東和/或要求此類股東放棄某些權利和優惠。財務報表 不包括與記錄的資產金額的可收回性和分類或負債金額和分類 有關的任何調整,也不包括我們無法繼續作為持續經營企業時可能需要的任何其他調整。
7
注 3-重要會計政策摘要
演示原則
此處包含的 簡明財務報表由我們根據證券 和交易委員會 (SEC) 的規章制度編制,未經審計,應與我們截至2022年9月30日的 年度經審計的財務報表一起閲讀。在美國證券交易委員會允許的範圍內 ,根據美利堅合眾國普遍接受的 會計原則(GAAP)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略,儘管我們認為所做的披露足以使此處提供的信息不會產生誤導。
我們認為, 隨附的簡明財務報表反映了公允列報我們截至2023年3月31日的 財務狀況以及報告期內的運營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。
中期 業績受季節性變化影響,截至2023年3月31日的六個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求我們做出 估算和假設,這些估計和假設會影響資產負債表日期 日的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與 這些估計值不同。在編制財務報表時做出的重要估計包括但不限於以下內容:應收賬款的可收回性 、商譽的潛在減值、遞延所得税資產的估值、庫存的賬面價值、 的有用壽命和設備和其他無形資產的回收率,以及股票薪酬的估值。
現金 和現金等價物
就現金流量表而言,我們將購買的到期日為三個月或購買時少於 的高流動性金融工具視為現金等價物。
應收賬款
我們 遵循確認無法收回的應收賬款的備抵法,該方法根據對 個別未清賬款和我們以前的無法收回的應收賬款歷史記錄的審查確認壞賬支出。我們根據對每位客户財務狀況的評估 提供信貸,我們的應收賬款通常是無抵押的。列報的應收賬款扣除了資產負債表中可疑賬款的備抵金 。如果未清賬款超過合同付款期限,我們將視為逾期未付賬款。我們根據多種因素記錄 補貼,包括交易賬户逾期時間、我們之前的虧損 歷史記錄、個人客户的信用、影響特定客户行業的經濟狀況以及總體經濟狀況 。在用盡所有合理的收款努力後,我們會扣除應收賬款。我們隨後收到的此類應收賬款的 款項記入我們收到付款期間的壞賬支出。
截至2023年3月31日 ,我們已為可能無法收回的應收賬款設立了355,850美元的備抵金。只有在收回未付應收賬款後,我們才會記錄拖欠的 財務費用。
屬性 和裝備
我們 記錄了按成本購買的財產和設備。設備投入使用後,我們使用直線 法計算折舊,其比率旨在在資產的估計使用壽命(通常為四到十年)內折舊成本。 報廢或出售財產和設備後,我們將從 賬户中扣除已處置資產的成本和相關的累計折舊,由此產生的任何損益將記入或記作銷售、一般和管理費用。我們將正常維修和維護的支出 計入發生的費用。我們將增加的資金和支出用於改善或重建現有的 資產,以延長使用壽命。無論是在租賃開始時還是在租賃期內所做的租賃權改進,都將在 的經濟壽命或租賃期限內分期攤銷,包括任何合理保證的續約。
善意
Goodwill 表示公允價值超過在Scio業務合併中獲得的可識別有形和無形淨資產。Goodwill 不攤銷,而是至少每年進行一次商譽減值審查,或者在事件 或情況表明申報單位的公允價值很可能低於其賬面價值時,在年度測試之間進行臨時審查。 截至2019年8月7日,Scio資產收購協議產生的商譽獨立估值為5,413,000美元。我們在截至2022年9月30日的財年第四季度完成了 的最後一次年度商譽減值測試,根據年度 測試的結果,管理層確定,截至2022年9月30日或截至2023年3月31日,無需更改商譽的賬面價值。
8
長期資產的減值
我們 持續監控事件和情況變化,這些事件和情況可能表明長期資產的賬面金額可能無法收回。 當發生此類事件或情況變化時,我們會通過確定此類資產的 賬面價值是否會通過未貼現的預期未來現金流來收回,從而評估此類資產的可收回性。如果未來現金流總額 小於這些資產的賬面金額,我們將根據賬面金額超過 資產公允價值的部分確認減值損失。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低者列報。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,未確認任何減值支出。
收入 確認
我們 通過銷售已生產或購買的鑽石獲得收入。我們根據會計準則 Condization 606 — 與客户簽訂合同的收入 (ASC 606) 確認收入。當客户獲得對承諾的 商品或服務的控制權時,我們會將收入記錄為我們期望為換取這些商品而獲得的對價金額。我們應用 以下五步模型來確定收入確認:
● | 識別 與客户簽訂的合同; |
● | 確定 合同中的履約義務; |
● | 確定交易價格的 ; |
● | 將交易價格的 分配給單獨的履約義務;以及 |
● | 履行履約義務時確認 的收入。 |
我們 只有在我們有可能收取我們有權獲得的對價以換取我們向客户轉移的 商品或服務時,才會採用五步模式。在合同開始時,一旦確定合同在 ASC 606 的範圍內,我們會評估每份合同中承諾的商品或服務,確定哪些是履約義務, 評估每種承諾的商品或服務是否不同。我們的合同包含單一履約義務(交付 鑽石),全部交易價格均分配給單一履約義務。我們將履約義務履行時分配給相應履約義務的交易價格 的金額認列為收入,或將其視為 。因此,當客户獲得對我們產品的控制權時,我們會確認收入,這通常發生在 交付產品時。目前,我們的信用條款是付款應在 120 天內到期。在截至2023年3月31日的三個月中, 公司寄售銷售額為63萬美元,成本價值為24.5萬美元。寄售商品未確認任何收入。
分解 收入信息
在截至2023年3月31日或2022年3月31日的六個月中,我們 沒有分類收入可供報告。我們仍然有一個主要的批發客户。
廣告 費用
我們 計劃按實際產生的廣告費用進行支出。到目前為止,我們沒有產生任何廣告費用。
庫存
我們 以下列方式按成本或可變現淨值中的較低者來列報庫存。在我們從製造設施 的研發過渡到全面生產待售產品時,我們使用平均成本法 確定製造業務產生的所有庫存的成本。我們還從供應商那裏購買實驗室培育的鑽石,該供應商會切割和拋光我們製造的大部分 鑽石,因為供應商可以獲得其他實驗室培育的鑽石,這些鑽石可能會補充公司所需的庫存,或者可能具有獨特的性質,可能會吸引我們的客户,或者用於設計我們正在開發的專有珠寶系列。我們以較低的成本或可變現淨值持有這些購買的鑽石的價值。截至 2023 年 3 月 31 日,我們的庫存 包括我們生產或購買的不同克拉大小、形狀和顏色的成品和接近成品的寶石。2022 年 9 月 30 日 ,我們的庫存主要包括我們生產的不同克拉大小、形狀、 和顏色的成品和接近成品的寶石。
我們 按授予當日的估計公允價值核算股票薪酬。在截至2023年3月31日的六個月中,向11名員工授予了1,145,000股 普通股,以表彰他們為公司提供的服務。每位員工的股票在發行時已全部歸屬 ,並在截至2023年3月31日的六個月內全額計入支出。這些股票的價值在每股4.00美元至2.84美元之間 ,平均每股約為3.89美元,合計為4,453,000美元。
9
此外,該公司在轉換410萬美元債務後發行了666,413份認股權證。使用 Black-Scholes,這些認股權證的價值為2,038,000美元,其重要條款如下。5年期限,波動率 80%,無風險利率 3%,預期股息收益率 0%。
共向員工發放了85萬股股票,價值為每股4.00美元,其中340萬美元在截至2022年3月31日的六個 個月內已全部支出。
每股價格基於我們在授予之日前普通股的銷售情況。補助金已全部歸屬,並於 發放之日予以確認。
信用風險的濃度
銀行賬户 由聯邦存款保險公司或聯邦存款保險公司投保,最高為25萬美元。截至 2023 年 3 月 31 日,我們的銀行賬户 餘額已超過聯邦保險限額。我們通過使用高信用金融機構來減輕這種風險。我們有一個批發客户 ,幾乎代表了我們所有的應收賬款。
所得 税
我們 根據會計準則編纂740——所得税、 或 ASC 740,按資產和負債法核算所得税。我們確認遞延所得税資產和負債,以應對未來因現有資產和負債賬面金額與各自的税基之間的差異而產生的税收後果。我們使用已頒佈的税率來衡量遞延所得税資產 和負債,該税率預計適用於預計收回或結算這些臨時差額的年份的應納税額。如果遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現,則確認估值 補貼。我們反映了判斷變化發生期間識別或測量的變化。我們目前 有大量的淨營業虧損結轉。由於 遞延所得税資產最終變現的不確定性,我們記錄的估值補貼等於遞延所得税資產淨額。
突發事件
截至財務報表發佈之日,某些 情況可能存在,這些情況可能會給我們造成損失,但只有在 未來發生或未能發生一個或多個事件時才會得到解決。我們評估此類或有負債,這種評估本質上涉及行使 判斷。在評估與可能導致對我們提起法律訴訟的潛在未主張索賠相關的意外損失時, 我們會評估任何索賠的預期價值以及其中尋求或預期尋求的救濟金額的預期價值 ,並確定是否可能出現任何損失。
如果 意外開支評估表明可能已發生重大損失,且負債金額 已得到合理估計,則估算的負債將計入我們的財務報表。如果評估表明潛在的 物質損失意外事件不可能發生,但有合理可能,或者很可能但無法估計,則將披露 或有負債的性質,以及可能損失範圍的估計(如果可以確定和重大)。截至2023年3月31日, 未發現任何已知的損失意外事件。(有關其他信息,請參閲下面的註釋 6)
我們 使用每個報告期內已發行普通股的加權平均數來計算每股基本虧損。 攤薄後的每股虧損包括潛在的攤薄性金融工具,例如可轉換定期票據和相關利息。我們分別將 823,499股和1,627,304股從2023年3月31日和2022年3月31日的已發行攤薄普通股的加權平均值中排除,因為 的納入本來會起到反稀釋作用。這些股票是截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中每年轉換的可轉換債務加上應計利息 本應發行的股票。
最近 發佈的會計公告
已通過
2016 年 2 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-02《租約》(主題 842)。此更新改善了租賃交易的財務報告, 要求承租人在資產負債表上記錄 超過 12 個月的租賃條款產生的權利和義務的資產和負債。我們在截至2023年3月31日的六個月中採用了亞利桑那州立大學2016-02。在截至2023年3月31日的六個月中,我們完成了彙總和評估 租賃安排以及實施新流程的過程。在評估了採用 亞利桑那州立大學對我們財務報表的影響後,我們在資產負債表上確認了不動產 房地產運營租賃的使用權資產和租賃負債。2022 年 10 月 1 日,我們確認了 140 萬美元的使用權資產和 140 萬美元的租賃負債。
注意 4 — 庫存
截至2023年3月31日和2022年9月30日 ,庫存餘額由按與商品製造相關的成本價值計算的製成品和部分製成品組成 。截至 2023 年 3 月 31 日,295,935 美元由公司 製造的鑽石組成,354,065 美元是從其他來源購買的庫存。此外,24.5萬美元的庫存是託運的。
10
注 5 — 財產和設備
截至2023年3月31日和2022年9月30日,上市的財產 和設備已扣除相關的累計折舊。截至2023年3月31日。 公司在訂購的設備上有130萬美元的押金,約佔總購買 價格的50%。由於設備尚未投入使用,因此沒有折舊。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,折舊 支出總額分別為161,704美元和156,500美元。
注 6 — 承諾和意外開支
賠償
在 的正常業務過程中,我們作出某些賠償和承諾,根據這些賠償和承諾,我們可能需要就某些交易支付 的款項。這些可能包括 (i) 就基於疏忽 或故意不當行為的索賠向供應商和服務提供商提供的賠償;以及 (ii) 涉及某些合同中的陳述和保證的賠償。此外,根據我們的 章程,我們承諾我們的董事和高級管理人員在某些規定事件發生時支付款項。 這些賠償和承諾中的大多數並未對我們 可能有義務支付的最大未來付款可能性規定任何限制。我們沒有承擔任何費用來為訴訟辯護或解決與這些賠償協議相關的索賠。 因此,我們認為這些協議的估計公允價值微乎其微。因此,截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們沒有記錄這些 協議的負債。
租賃
我們 有義務為我們位於南卡羅來納州格林維爾的 6,475 平方英尺的製造工廠簽訂三淨經營租約, 被歸類為經營租賃。租賃條款要求每月支付大約 10,000 美元,其中包括 的水電費、税費和維修費用估算。該租約將於 2023 年 8 月到期。
我們 認為,根據我們目前擁有的財產和設備,該設施將足以滿足我們當前的需求。但是,我們的業務 計劃將需要額外的空間,我們將計劃在可能的新地點或額外地點 擴大我們的建築佔地面積,以容納額外的製造設備。作為上文討論的初步擴張的一部分,我們已經簽訂了位於南卡羅來納州格林維爾的 23,485 平方英尺的額外製造空間的租約,將於 2036 年 7 月到期。此外,我們在亞利桑那州斯科茨代爾簽訂了 3,414 平方英尺辦公空間的租約 ,將於 2024 年 9 月到期。該辦公室旨在促進擴大我們公司製造領域的管理 和市場營銷,並管理 在人力資源、財務、會計和財務分析以及銷售和營銷領域 預計將加強的管理,以管理位於南卡羅來納州格林維爾第二個工廠後產量 的增長。我們打算綜合運用 的營運資金、新的債務融資和股票發行來支付這些改善的費用。
加權平均剩餘租賃期限和經營租賃的加權平均折扣率分別為11.9年和5.0%。 截至2023年3月31日的六個月中,經營租賃成本約為15.6萬美元。
截至 2023 年 3 月 31 日,我們的租約要求的 未來最低租賃付款額如下:
未來最低租賃付款的附表
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
未貼現現金流總額 | ||||
減去:現值折扣 ( | ( | ) | ||
租賃負債總額 | $ |
就業 協議
我們 已經簽訂了五份單獨的僱傭協議,規定在 2025 財年之前每年發行不同數量的股票。包含在員工股票薪酬支出中的每股價格將基於授予之日股票 的公允市場價值。在滿足繼續就業的服務要求之前,補助金已全部歸屬。
我們 在2025財年的各種就業協議中也包含了工資承諾。
2025年之後, 的工資繼續從2025年約28萬美元的基本工資以每年9%的速度增長。
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額外 補償
除了上述股票承諾外,我們還同意向某些執行官提供以鑽石支付的補償。這些 承諾相當於在 2024 年 9 月之前每月發行 9.5 克拉的鑽石,在 2025 年 10 月之前每月發行 2.5 克拉的鑽石。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的六個月中,這筆債務的應計估值為每克拉 1,000 美元,根據管理層對鑽石市場價值的估計, 。
訴訟
在 2022 年 12 月,我們成為 Scio 與集體訴訟投資者之間提交的集體訴訟的當事方。我們專門為此事聘請了 外部律師,並正在與在此事中被點名的其他被告合作,以增加我們勝訴的機會。 2023 年 2 月 17 日,公司提出動議,要求與 Scio 一起駁回集體訴訟,後者單獨提出動議,要求駁回 本次集體訴訟。我們的做法將繼續尋求駁回與該法律訴訟有關的所有事項。我們認為此案沒有 法律依據,將大力捍衞我們的立場。根據公司對法院有利裁決的評估,截至2023年3月31日,我們的資產負債表上沒有記錄任何責任 。
注 7 — 應付票據和可轉換定期票據
2022 年 12 月 23 日 我們將2021年12月21日與一傢俬人貸款機構簽訂的 10% 有擔保本票 的原始25.5萬美元本金餘額減少了25萬美元。2023年3月7日,我們支付了剩餘的5,000美元和應計利息,這些普通股已發行給投資者,作為剩餘本金 和應計利息的全額付款。
從2022年12月15日到2023年1月26日,公司從總額為70萬美元的七張單獨的 投資者票據中轉換了三張分別為5萬美元、15萬美元和10萬美元的票據,這些票據的發行日期為2019年5月至9月,利率 為7%,在相應票據的兩週年日到期。這些票據被轉換為89,647股普通股 和1,289股普通股以獲得應計利息。截至2023年3月31日,這些可轉換期限 票據的剩餘未償餘額為40萬美元。
我們 有一張日期為2019年5月14日的私人貸款票據,原始本金餘額為100,000美元,原定到期日為2019年9月5日。該票據已多次重新談判,目前的到期日為2023年12月31日。 應計利息上限為46,500美元,可以以每股價值4美元的普通股形式支付。截至2023年3月31日和2022年9月30日,票據上的未償本金餘額 為72,500美元。這張紙幣是不安全的。
注 8 — 股本
我們的 法定資本包括面值為每股0.001美元的1億股普通股和1,000,000股面值為每股0.001美元的優先股 股。
截至2023年3月31日和2022年3月31日 ,我們沒有已發行或流通的優先股。
截至2023年3月31日 ,已發行22,506,526股普通股,已發行22,156,526股。在截至 2023 年 3 月 31 日止的六個月中,我們發行了普通股,具體如下:
以11,025,000美元的價格向投資者出售了245萬股股票,扣除公司首次公開募股的發行費用;
向選擇在首次公開募股時轉換的票據持有人發行了1,332,825股 ,價值為4,198,399美元;
向員工發放了價值368萬美元的92萬股股票作為補償;
以20.7萬美元的價格發行了481,020股股票,用於激勵貸款人;
以12萬美元的價格購買了35萬股庫存股票;
向員工發放了價值77.3萬美元的22.5萬股股票作為補償;
向顧問發行了632,500股股票,用於提供價值1,559,700美元的服務:以及
發行了95,758股用於轉換票據和應計利息,價值為279,400美元。
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注 9 — 關聯方
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 9 月 30 日應付關聯方的金額 分別為 0 美元和 558,658 美元,主要用於不計息, 來自我們的總裁兼首席執行官或其控制的實體向我們公司預付的需求。
此外,我們與高管團隊成員簽訂了各種僱傭合同和額外薪酬協議, 在註釋6——承諾和或有事項中對此進行了討論。
截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們 還有未償工資和相關負債,主要欠我們的主管 官員。
注意 10 — 所得税
我們 根據 FASB ASC 主題 740 “所得税”,使用資產和負債法計算所得税。在資產 和負債法下,我們根據財務報告 與資產和負債税基之間的差異確定遞延所得税資產和負債,並使用目前頒佈的税率和法律進行衡量。根據現有證據,我們為遞延所得税資產的金額提供估值補貼 ,這些資產更有可能變現。截至2023年3月31日和2022年9月30日,我們的 淨營業虧損結轉的實現尚未得到合理保證,我們在隨附的財務報表中記錄了超過遞延所得税負債的遞延所得税資產的相關 估值補貼。
截至2023年3月31日和2022年9月30日 ,我們有聯邦所得税淨營業虧損結轉。根據《美國國税法》第382條(控制權變更),我們受到與營業虧損可用性有關的現有 的限制,因此,未來幾年我們部分淨營業虧損的使用 可能會受到限制。
截至2023年3月31日和2022年9月30日 ,我們沒有進行過國税局或州税務審查。因此,自成立以來的所有時期 都需要審計。
注意 11 — 後續事件
從2023年3月31日到2023年5月10日, 公司已發行約95.5萬股普通股, 最新股東報告可用於票據和應計利息兑換、服務顧問和 董事會成員服務。
我們 分析了資產負債表之後的運營情況,並確定在截至2023年3月31日的六個月中,沒有其他需要在財務報表中確認或披露的重大後續事件或 交易。
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商品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
此 文檔包含某些前瞻性陳述。就聯邦和州證券法而言,除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性 陳述,包括但不限於對收益、收入 或其他財務項目的預測;管理層未來運營計劃、戰略、目標和目標的任何陳述;關於擬議的新產品和服務或其發展的任何陳述 ;有關未來經濟狀況或業績的任何陳述; 任何陳述或信念;以及任何所依據的假設陳述上述任何一項。
前瞻性陳述可能包括 “可能”、“可能”、“估計”、“打算”、“繼續”、“相信”、“期望” 或 “預期” 等詞語或其他類似詞語,或其否定詞語。這些前瞻性 陳述僅代表我們截至本報告發布之日的估計和假設。因此,提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅代表其發表日期。我們不承諾更新 前瞻性陳述以反映其發佈之日之後出現的情況或事件的影響。但是,您應進一步查閲 我們在此處包含的標題為 “風險因素” 的部分中包含的披露和風險因素。
概述
我們 是一家高科技鑽石公司,它使用我們的專有技術通過 CVD 工藝(我們稱之為鑽石技術)生產高質量的單晶鑽石和金剛石材料 。實驗室培育的鑽石具有與最佳開採的鑽石完全相同的物理、化學和光學 特性。實驗室培育的鑽石由純碳晶格組成,就像開採的鑽石一樣, 不被視為合成鑽石或仿製鑽石,如立方氧化鋯和莫桑石。仿品是其他類似於鑽石 但不具有與鑽石相同的硬度、熱特性、帶隙能量和光反射率的化合物,無論是開採的還是實驗室培育的。
我們 使用我們的鑽石技術生產成品鑽石,我們打算批發和零售珠寶以及我們打算批發和零售用於工業用途的未成品 鑽石原料。我們正處於鑽石 和鑽石材料商業化的初始階段,我們的主要使命是為 的鑽石和鑽石材料的製造和銷售開發一種有利可圖和可持續的商業生產模式,適用於已知、新興和預期的工業、技術、 和消費者應用。
自從三年多以前 收購 Scio 資產以來,我們一直將精力集中在研究和開發基礎 CVD 流程的改進上。像大多數高科技製造商一樣,持續改進的理念是我們的核心。我們的開發工作側重於我們生產的鑽石和鑽石材料的商業化、白鑽工藝的改進、鑽石種子工藝的改進 、機器操作的自動化、利用現有機器擴大我們的產能,以及改進我們的激光切割程序 。這些努力的指導原則是以穩定和高產量的方式提供最高質量的鑽石和鑽石材料 。
我們 目前可用的商業產品有限,迄今為止向消費者或商業 買家出售的鑽石或鑽石材料極少。直到最近,我們目前的業務一直致力於鑽石技術的研究和開發, 探索我們未來可能開拓的市場。儘管我們無法預測未來進入任何市場的時機 ,但我們將努力大規模生產高質量的成品和原金剛石材料,並尋求相關的商業 機會。
在已結束的三個月裏 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||||
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨銷售額 | $ | 113,931 | $ | 484,519 | $ | 840,056 | $ | 484,519 | ||||||||
收入成本 | 45,152 | 146,600 | 179,998 | 146,600 | ||||||||||||
毛利率 | 68,779 | 337,919 | 660,058 | 337,919 | ||||||||||||
總運營費用 | 4,987,594 | 4,353,295 | 12,312,740 | 5,352,819 | ||||||||||||
運營損失 | (4,918,815 | ) | (4,015,376 | ) | (11,652,682 | ) | (5,014,900 | ) | ||||||||
其他開支 | 27,132 | 94,677 | 2,271,178 | 199,314 | ||||||||||||
所得税前虧損 | $ | (4,945,947 | ) | $ | (4,110,053 | ) | $ | (13,923,860 | ) | $ | (5,214,214 | ) |
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操作結果
下表彙總了財務信息,這些信息取自我們截至2023年3月31日的三個月和六個月的運營報表,與2022年同期相比。
運營結果的組成部分
淨銷售額
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,我們的淨銷售額分別為113,931美元和840,056美元,而截至2022年3月31日的三個月和六個月的淨銷售額為484,519美元和484,519美元。我們預計未來將持續從以下業務 中獲得收入:
● | 直接 銷售鑽石: 通過我們的網站直接向消費者銷售鑽石寶石,直接向工業製造公司銷售工業級鑽石 。 |
● | 批發 的鑽石: 向批發商、分銷商和珠寶商出售鑽石。 |
收入成本
成本 的收入包括直接成本(零件、材料和人工)、間接製造成本(製造間接費用、折舊、工廠 經營租賃費用和租金)、運輸、實驗室服務和物流成本。
在截至2023年3月31日的三個月和六個月中,收入成本 分別為45,152美元和179,998美元。截至2022年3月31日的三個 和六個月的收入成本分別為146,600美元和146,600美元。
毛利
截至2023年3月31日的三個月和六個月中, 的毛利率分別為68,779美元和660,058美元,每個時期的鑽石 銷售毛利率分別為60%和79%。截至2022年3月31日的三個月和六個月的毛利率分別為337,919美元和337,919美元,每個時期的鑽石銷售毛利率分別為70%和70%。
研究 和開發費用
我們 開展研發活動,利用我們的人員和戰略關係,在我們位於南卡羅來納州格林維爾的 工廠改進現有工藝和產品並開發新工藝和產品。我們將與 研發工作相關的所有成本通過銷售商品成本支出,因為這些成本由生產我們成品 產品的同一位員工支付,或者如果產品尚未投放市場,則通過我們的一般和管理費用支出。
我們 預計,隨着我們繼續投資研發 活動以實現我們的運營和商業目標,我們的研發費用將在可預見的將來增加。
運營 費用
運營 費用包括銷售、一般和管理費用、員工工資和相關費用以及折舊和攤銷 費用。銷售、一般和管理費用主要包括法律和專業費用、諮詢服務以及所有與人事無關的 費用或折舊和攤銷。人事相關費用包括工資、工資税、福利和股票薪酬。 折舊和攤銷費用與公司的固定資產和無形資產有關。
截至2023年3月31日的三個月和六個月中,運營報表中包含的運營 支出分別約為500萬美元和 1,230萬美元,而上一期為440萬美元和540萬美元。 在三個月和六個月期間的運營費用增加通常是由於在 於 2022 年 12 月完成首次公開募股後,其鑽石製造業務有所增加。
我們 預計,在可預見的將來,隨着我們隨着業務的增長擴大員工人數和支出, 建設製造設施,完善生產流程,推動生產率提高,收購新客户並留住 現有客户,以及因上市公司而產生額外成本,我們的運營支出將增加。
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其他 費用
利息 費用
利息 支出包括我們的應付票據、期票的已支付和應計利息以及債務發行成本的攤銷。
截至2023年3月31日的三個月和六個月中, 的利息支出分別為27,132美元和230萬美元,而去年三個月和六個月的利息支出為94,677美元和 199,314美元。利息支出的增加主要是由於為轉換後的票據發行的認股權證 ,部分原因是截至2023年3月31日的六個月中,與截至2022年3月31日的六個月相比,淨借款和未償債務增加。公司利息支出減少的原因是 在截至2023年3月31日的三個月期間的借款與去年同期的三個月相比大幅減少。
淨虧損
主要是 由於上述因素,我們的淨虧損分別為 (490) 萬美元和 (1,390) 萬美元,而在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和六個月中,淨虧損分別為 (410) 萬美元和 (52) 萬美元。
流動性 和資本資源
截至2023年3月31日 ,我們擁有90萬美元的現金及現金等價物,比2022年9月30日增加了80萬美元。 現金流的變化彙總如下:
經營 活動
在截至2023年3月31日的六個月中, 用於經營活動的淨現金總額約為410萬美元。這主要是 淨虧損約1,390萬美元,期末應收賬款增加20萬美元, 庫存增加80萬美元,應計利息減少40萬美元,這主要被應計工資和相關 80萬美元的收益所抵消,同時被員工股票薪酬的非現金支出收益600萬美元和為轉換認股權證 所抵消 200 萬美元。
在截至2022年3月31日的六個月中, 用於經營活動的淨現金總額約為130萬美元。這主要是 淨虧損約520萬美元的結果,被370萬美元的員工股票薪酬非現金支出收益所抵消。
投資 活動
在 截至2023年3月31日的六個月中,我們使用了150萬美元用於與購買機械和設備相關的投資活動。在截至 2022 年 3 月 31 日的六個月中,我們沒有使用現金進行投資活動。
融資 活動
在 截至2023年3月31日的六個月中,融資活動提供的淨現金約為640萬美元。這是 的淨影響,即我們在2022年12月14日結束的首次公開募股中獲得的910萬美元淨收益,被用於減少相關 方票據的60萬美元、用於減少應付票據的100萬美元和用於收購庫存股的120萬美元所抵消。
在 截至2022年3月31日的六個月中,融資活動提供的淨現金約為110萬美元。
這些 條件使人們對我們在來年繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。我們的獨立審計師 在審計意見中就這種不確定性增加了一段解釋性段落,可以在公司向美國證券交易委員會提交的年度表格 10K 中找到。
未來 12 個月內我們對現金義務的滿足
我們 最近的首次公開募股於2022年12月14日結束,扣除直接首次公開募股費用和與 承保相關的費用後,我們的總收益為1,100萬美元。預計這些資金以及通過額外的股權和/或債務融資獲得額外資本的能力 將滿足我們的運營需求。我們目前產生的收入不足以滿足運營需求。但是,如果我們無法獲得 額外資金來執行我們的戰略計劃,這將嚴重影響我們繼續經營的能力。
自 成立以來,我們通過債務融資和私募發行普通股以換取現金和服務 ,以及我們的首席執行官以及首席執行官和首席財務官的預付款,延遲在 各自的僱傭合同下獲得的鉅額薪酬和福利。如果我們繼續遇到現金流短缺,我們將需要獲得額外的融資 ,在提供營運資金的必要範圍內,通過私人普通股發行和債務借款為運營提供資金。但是, 如果有的話,也無法保證我們能夠以商業上合理的條件獲得此類融資。
我們 打算實施併成功執行我們的業務和營銷戰略,繼續開發和升級技術和產品, 應對競爭發展,吸引、留住和激勵合格的人員。無法保證我們會成功應對此類風險,不這樣做可能會對我們的業務前景、財務 狀況和運營業績產生重大不利影響。
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非平衡表 表單安排
我們 沒有任何資產負債表外安排對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源 產生或合理可能產生影響 。
關鍵 會計政策
根據公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的 資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內 報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。 在編制簡明合併財務報表時做出的重要估計包括可疑賬户備抵的估值、遞延所得税資產的估值 、庫存、資產的使用壽命、商譽、無形資產和股票薪酬。 我們的關鍵會計政策摘要包含在我們截至2022年9月30日的10-K表年度報告中,位於管理層 財務狀況和經營業績討論與分析下。在截至2023年3月31日的六個月中,這些政策 沒有重大變化。有關近期會計聲明及其對我們運營的預期影響的披露,請參閲我們截至2022年9月30日的10-K 年度報告中包含的合併財務報表附註2。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們 是一家規模較小的申報公司,無需在本項目下提供信息 。
商品 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們 維持根據 1934 年《證券交易法》( 交易法)頒佈的第 13a-15 (e) 條所定義的披露控制和程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或 提交的報告中要求披露的信息在證券和 交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,以及此類信息累積起來並傳達給我們的首席執行官和 首席財務官,如適於就要求的披露作出及時的決定。在 的監督下,我們在首席執行官和首席財務官的參與下,對截至2023年3月31日的設計 的有效性以及披露控制和程序的運作情況進行了評估。根據對這些披露控制和 程序的評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序無效。 由於公司規模和可用資源,我們的控制措施無效。協助履行 會計和財務報告職能的人員有限,導致:(i) 缺乏職責分離,(ii) 控制措施可能設計不當,也無法有效運作。儘管存在重大弱點,但公司認為此處提供的財務信息 在實質上是正確的,並且根據公認會計原則,公允地反映了截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的六個月的財務狀況和經營業績。
內部控制中的 變更
在2022年10月1日至2023年3月31日的季度期間, 在根據《交易法》頒佈的第13a-15(f)條中, 對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在 2022 年 12 月,我們成為 Scio 與集體訴訟投資者之間提交的集體訴訟的當事方。我們專門為此事聘請了 外部律師,並正在與在此事中被點名的其他被告合作,以增加我們勝訴的機會。 2023 年 2 月 17 日,公司提出動議,要求與 Scio 一起駁回集體訴訟,後者單獨提出動議,要求駁回 本次集體訴訟。我們的做法將繼續尋求駁回與該法律訴訟有關的所有事項。我們認為此案沒有 法律依據,將大力捍衞我們的立場。根據公司對法院有利裁決的評估,截至2023年3月31日,我們的資產負債表上沒有記錄任何責任 。
請參閲 財務報表附註 3 的 “意外開支” 部分以獲取更多披露。
商品 1A。風險因素
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義,我們 是一家規模較小的申報公司,無需在本項目下提供信息 。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
公司 的法定資本為1億股普通股,面值為每股0.001美元,以及1,000,000股 優先股,每股面值為0.001美元。
在截至2023年3月31日的季度中,沒有未在8-K表最新報告中報告的 公司股票證券的未註冊銷售,但以下情況除外:
我們 發行了632,500股用於諮詢服務的普通股,價值為1,559,700美元。
我們 發行了95,758股普通股,用於轉換票據和應計利息,總價值為279,400美元。
我們 發行了22.5萬股普通股用於員工股票補助,總價值為77.3萬美元。
前面提到的 證券是依據《證券法》第 4 (a) (2) 條 和/或該法規 D 中根據《證券法》獲得的註冊豁免發行的。
商品 3.優先證券違約
沒有
商品 4.礦山安全披露
不適用
商品 5.其他信息
沒有
18
商品 6.展品
展品編號 | 展覽 | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對約翰·格爾迪納進行認證。 | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對史蒂芬·斯塔爾進行認證。 | |
32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對約翰·格爾迪納進行認證。 | |
32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對史蒂芬·斯塔爾進行認證。 | |
101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
* | 隨函提交 。 |
** | 隨函提供 。 |
19
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
ADAMAS ONE CORP.
2023年5月22日 | 來自: | /s/{ br} John G. Grdina | ||
約翰 G. Grdina | ||||
主管 執行官 |
ADAMAS ONE CORP.
2023年5月22日 | 來自: | /s/{ br} Steven Staehr | ||
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