Toughbuilt 工業有限公司假的Q1--12-310001668370加州加州782927P5Y00016683702023-01-012023-03-3100016683702022-01-012022-03-3100016683702022-12-3100016683702023-03-3100016683702022-04-252022-04-2500016683702020-04-152020-04-1500016683702022-02-1500016683702022-01-012022-12-3100016683702022-02-152022-02-1500016683702021-07-1100016683702023-05-1800016683702019-01-012019-12-3100016683702020-01-012020-12-3100016683702022-11-172022-11-1700016683702022-11-1700016683702022-06-082022-06-0800016683702022-04-302022-04-3000016683702017-01-0300016683702017-01-022017-01-0300016683702021-12-3100016683702022-03-310001668370US-GAAP：G系列優先股會員2023-03-310001668370US-GAAP：F系列優先股會員2023-03-310001668370US-GAAP：系列優先股成員2023-03-310001668370US-GAAP：D 系列優先股會員2023-03-310001668370US-GAAP：C 系列優先股會員2023-03-310001668370US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-03-310001668370US-GAAP：計算機設備成員2023-03-310001668370美國通用會計準則：設備會員2023-03-310001668370tblt: 刀具和模具成員2023-03-310001668370TBLT：汽車和運輸會員2023-03-310001668370tblt: 應用程序開發成員2023-03-310001668370tblt: 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最低成員2022-10-072022-10-070001668370美國公認會計準則：短期債務成員2023-02-280001668370美國公認會計準則：短期債務成員2023-02-282023-02-280001668370US-GAAP：計量輸入無風險利率成員SRT: 最低成員2022-03-310001668370US-GAAP：計量輸入無風險利率成員SRT: 最大成員2022-03-310001668370US-GAAP：測量輸入預期期限成員SRT: 最低成員2022-03-310001668370US-GAAP：測量輸入預期期限成員SRT: 最大成員2022-03-310001668370US-GAAP：測量輸入預期股息率成員2022-03-310001668370US-GAAP：計量輸入價格波動率成員2022-03-310001668370美國公認會計準則：短期債務成員2022-07-310001668370US-GAAP：C 系列優先股會員美國公認會計準則：優先股成員2022-12-310001668370US-GAAP：D 系列優先股會員美國公認會計準則：優先股成員2022-12-310001668370美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：系列優先股成員2022-12-310001668370US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001668370US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001668370美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001668370美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：F系列優先股會員2022-12-310001668370美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：G系列優先股會員2022-12-310001668370TBLT：認股權證和優先投資期權責任成員2022-12-310001668370TBLT：認股權證和優先投資期權責任成員2023-03-310001668370US-GAAP：C 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系列優先股會員美國公認會計準則：優先股成員2022-03-310001668370美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：G系列優先股會員2022-03-310001668370美國公認會計準則：優先股成員US-GAAP：F系列優先股會員2022-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureUTR: 年UTR: dayiso421:USDxbrli: 股票tblt: 分段UTRY： 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
¨
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
（以前的名稱、以前的地址和正式的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
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用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
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沒有
x
截至五月
，註冊人有
14,946,442
普通股，面值每股0.0001美元，已發行。
第一部分 | 財務信息 | 3 |
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第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
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| 截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
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| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 |
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| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間股東權益變動的簡明合併報表（未經審計） | 5 |
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| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的簡明合併現金流量表（未經審計） | 6 |
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| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 7 |
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
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第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
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第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
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第二部分。 | 其他信息 | 36 |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
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第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
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第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
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第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
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第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
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第 6 項。 | 展品 | 37 |
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| 簽名 | 38 |
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C 系列優先股，美元0.0001面值， 4,268授權， 0已於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行並未到期 | | | | | | | | |
D 系列優先股，$1,000面值， 5,775授權股份， 0已於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日發行並未到期 | | | | | | | | |
E 系列優先股，美元0.0001面值， 15授權， 0發行和 0截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日尚未發放 | | | | | | | | |
F 系列優先股，美元0.0001面值， 2,500 已授權，已發放 並將於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日到期 | | | | | | | | |
G 系列優先股，美元0.0001面值， 2,5002023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日已授權、簽發和待定 | | | | | | | | |
普通股，$0.0001面值， 200,000,000授權股份， 14,946,442和 14,078,997分別於2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票 | | | | | | | | |
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隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
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C 系列
首選
股票
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D 系列
首選
股票
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E 系列
首選
股票
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F 系列
首選
股票
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G 系列
首選
股票
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常見
股票
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額外
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(98,287,890 |
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| 通過租賃指南 |
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(110,294,518 |
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47,736,991 |
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(153,228,215 |
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21,547,921 |
隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
隨附的附註是這些簡明的未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
ToughBuilt Industries, Inc.（“ToughBuilt” 或 “公司”）截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的未經審計的簡明合併財務報表應與公司於3月向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日的財務報表一起閲讀 2023 年 31 月 31 日，也可以在公司的網站（www.toughbuilt.com）上找到。ToughBuilt 於 2012 年 4 月 9 日根據內華達州法律成立，名為 Phalanx, Inc.，2015 年 12 月 29 日，Phalanx, Inc. 更名為 ToughBuilt Industries, Inc.
2020 年 4 月 15 日， 該公司對其已發行和流通的普通股進行了1比10的反向股票拆分（“反向拆分”）。反向拆分的結果，每十個
(10)
反向拆分之前已發行和流通的股份轉換為反向拆分之前的已發行和流通股份
(1)
一股普通股，反向拆分產生的部分股份向上四捨五入到最接近的整數。
2022 年 4 月 25 日， 公司對其已發行和流通的普通股進行了1比150的反向股票拆分（“2022年反向拆分”）。2022 年反向拆分的結果是，每股一百五十股
(150)
2022 年反向拆分之前已發行和未償還的部分轉換為一
(1)
普通股份額。以下未經審計的簡明合併財務報表和附註中的所有股票和每股數字均經過追溯修訂，以反映反向拆分和2022年反向拆分。
在這些説明中，“我們”、“我們的”、“我們的”、“我們”、“它”、“它的”、“ToughBuilt” 和 “公司” 等術語指的是內華達州的一家公司 ToughBuilt Industries, Inc.
，及其子公司。
該公司為家居裝修社區和建築行業設計和分銷工具和配件。該公司渴望提高品牌忠誠度，這在一定程度上要歸功於其全球刀具市場行業的最終用户的開明創造力。該公司擁有獨家專利和許可，可以開發、製造、營銷和分銷各種家居裝修和建築產品線，這些產品線既適用於自己動手做（“DIY”），也以TOUGHBUILT® 品牌為專業貿易市場。
TOUGHBUILT 分銷以下類別的產品，全部在美國設計和製造，由中國的第三方供應商製造：
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施工現場工具和材料支持產品包括全系列的斜切鋸和台鋸架、鋸馬/作業現場工作臺和滾輪架。 |
自成立以來，公司已蒙受鉅額營業虧損。如合併財務報表所示，該公司的累計赤字約為美元153.2截至2023年3月31日為百萬美元，淨虧損約為美元8.3百萬，大約 $780,000截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金的百分比。所附合並財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的償付。財務報表不包括這種不確定性可能導致的與已記錄資產數額的可收回性和分類或負債數額和分類有關的任何調整。該公司預計，在獲得市場批准以出售其目前正在開發的技術，然後產生可觀的銷售之前，將蒙受額外的損失（如果有的話）。因此，公司可能需要額外的資金來為其運營提供資金以及開發和商業化其技術。這些因素使人們對公司在本10-Q表季度報告發布後的未來十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。公司將尋求通過出售債務或股權融資或其他為運營提供資金的安排來獲得額外資本；但是，無法保證公司能夠在可接受的條件下籌集所需的資金（如果有的話）。出售額外股權可能會稀釋現有股東，與目前已發行的普通股相比，新發行的股票可能包含優先權和優先權。已發行的債務證券可能包含契約，限制公司向股東支付股息或進行其他分配的能力。
這些中期簡明合併財務報表未經審計，由公司根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）對10-Q表的指示和S-X法規第10條編制。
編制中期簡明合併財務報表要求管理層做出影響報告金額的假設和估計。這些中期合併簡明財務報表反映了公允列報公司截至的過渡期間的經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有調整，包括正常的經常性應計收入
2023年3月31日和2022年3月31日；但是，根據適用於過渡期的美國證券交易委員會規章制度和會計原則，通常包含在我們經審計的年度財務報表中（包含在公司10-Q表中期簡明合併財務報表中）的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。值得注意的是，公司過渡期的經營業績和現金流不一定代表整個財年或任何其他過渡期的預期經營業績和現金流。本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的財務報表和隨附附註一起閲讀。
簡明的合併財務報表包括公司及其全資子公司Toughbuilt Industries UK Limited的賬目。所有公司間餘額和交易均被抵消。任何外幣折算和交易在合併財務報表中都是最低限度的。
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。公司定期評估與估值相關的估計值和假設
賬户和貼現應收賬款、長期資產估值、應計負債、應付票據
，持續經營的假設，
以及遞延所得税資產估值補貼。公司的估計和假設基於當前事實、歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值以及應計成本和支出的判斷的基礎，而這些因素從其他來源不容易看出來。公司的實際業績可能與公司的估計存在重大不利差異。如果估計值與實際結果之間存在重大差異，則未來的運營業績將受到影響。
公司將發行時到期日為三個月或更短的所有高流動性工具視為現金等價物。該公司做到了 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有任何現金等價物。
應收賬款是指銷售公司尚未收到付款的工具和配件所獲得的收入。應收賬款按發票金額入賬，並根據管理層預計在期末從未清餘額中收取的金額進行調整。公司使用對未來經濟狀況的預測以及有關過去事件和當前狀況的信息，根據預期的未來無法收回的應收賬款來估算信貸損失備抵金。信貸損失備抵反映了公司對應收賬款餘額中固有的預期損失的最佳估計。管理層根據公司的歷史損失、具體的客户情況和總體經濟狀況為信貸損失提供備抵金。管理層定期審查應收賬款並根據當前情況調整備抵金，並在所有收款嘗試均已用盡且收回前景渺茫時從無法收回的應收賬款中扣除。收回的款項在收到時即被識別。實際收款損失可能與我們的估計有所不同，可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。截至2023年3月31日和2022年12月31日，信貸損失備抵額為
$
2,931,869被錄製了。
公司還與第三方簽訂了協議，可以按特定費用接收某些應收賬款的預付款。根據該協議，相應的客户將在預定期限內向第三方還款。根據本協議轉讓的應收賬款通常符合根據會計準則編纂（“ASC”）860記作銷售的要求，”
接送和服務
。”ASC 860要求滿足幾個條件才能將應收賬款的轉移列為銷售。公司已隔離轉讓（出售）資產，並擁有轉讓其資產（應收賬款）的合法權利。此外，控制權已有效移交。
使用先進先出的方法，庫存按成本或可變現淨值中的較低者進行估值。報告的庫存淨值包括將在未來期間出售或使用的可銷售成品。公司儲備過時和流動緩慢的庫存。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不過時和流動緩慢的庫存的儲備。
財產和設備按成本減去累計折舊入賬。公司規定根據資產的估計使用壽命進行直線折舊，具體如下：傢俱 5年份，計算機 3年份，生產設備 5年份，汽車 5年份，模具和模具 3年份，應用程序開發 3多年，網站設計正在進行中 4年份。租賃權改善按租賃期或相關資產投入使用時的估計使用壽命中較短者進行攤銷。公司定期評估財產和設備的減值，以確定情況變化或事件的發生是否表明該資產或資產組的賬面價值可能無法收回。維護和維修按發生時計入運營費用。大幅延長相關資產使用壽命的支出被資本化。
根據 ASC 360，”
財產、廠房和設備
，” 當事件或情況變化表明其賬面金額可能無法收回時，公司會測試長期資產或資產組的可收回性。可能引發審查的情況包括但不限於：資產市場價格大幅下跌；商業環境或法律因素髮生重大不利變化；累積的成本大大超過最初預期的收購或建造資產金額；本期現金流或運營虧損加上與資產使用相關的虧損歷史或對持續虧損的預測；以及當前對資產很可能被出售的預期或已處置在估計的使用壽命結束之前很長時間.可收回性是根據資產的賬面金額與資產的使用和最終處置預計產生的未來未貼現現金流以及某些情況下的具體評估進行比較來評估的。當賬面金額超過未貼現現金流時，等於賬面價值超過資產公允市場價值的減值損失即予以確認。減值損失記為支出和資產的直接減記。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有記錄任何減值損失。
公司根據ASC 815-40中包含的指導方針對普通股購買認股權證進行核算，根據該指導方針，認股權證不符合股權處理標準，必須記為負債。因此，公司按公允價值將認股權證歸類為負債，並將認股權證調整為每個報告期的公允價值。在認股權證行使之前，該負債在每個資產負債表日期都需要重新計量，公允價值的任何變化都將在運營報表中得到確認。
公司遵守ASC 820，該標準定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了公允價值衡量標準的披露。ASC 820適用於現有會計聲明要求或允許以公允價值計量的申報餘額；因此，該準則不要求對報告餘額進行任何新的公允價值衡量標準。
ASC 820強調，公允價值是一種基於市場的衡量標準，而不是針對特定實體的衡量標準。因此，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定公允價值計量。作為在公允價值衡量標準中考慮市場參與者假設的基礎，ASC 820建立了一個公允價值層次結構，該層次結構區分了基於從獨立於報告實體的來源（歸類於層次結構第1和2級的可觀察輸入）獲得的市場參與者假設的市場參與者假設的市場參與者假設和報告實體自己對市場參與者假設的假設（歸入層次結構第3級的不可觀察輸入）。
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一級投入使用活躍市場中公司可以獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。 |
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第 2 級輸入是指除第 1 級中包含的報價以外的輸入，這些輸入可以直接或間接觀察到資產或負債。二級輸入可能包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及資產或負債的可觀測輸入（報價除外），例如在通常報價間隔內可觀察到的利率、外匯匯率和收益率曲線。 |
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三級輸入是資產或負債的不可觀察的輸入，通常基於實體自己的假設，因為幾乎沒有相關的市場活動。 |
在公允價值衡量標準的確定基於來自公允價值層次結構不同層次的輸入的情況下，整個公允價值衡量標準所屬的公允價值層次結構中的級別是基於對整個公允價值衡量至關重要的最低層次的投入。公司評估特定投入對整個公允價值計量的重要性需要進行判斷，並考慮資產或負債的特定因素。
公司財務報表中記錄的公司認股權證和優先投資負債的公允價值是使用Black-Scholes估值方法和活躍市場中公司普通股的報價（三級衡量標準）確定的。波動率基於公司上市期間公司及其同行集團在剩餘時間內的實際市場活動。預期壽命基於認股權證的剩餘合同期限，無風險利率基於到期日等於認股權證預期壽命的美國國債的隱含收益率。
公司使用以下假設計算了認股權證發行之日和隨後的每個報告日的估計公允價值：
下表提供了認股權證和優先投資期權負債餘額的對賬情況，該餘額是使用大量不可觀察的投入（第三級）按公允價值計量的：
當產品交付給客户並轉讓所有權時，公司將確認收入。公司的收入確認政策基於財務會計準則委員會制定的收入確認標準——會計準則編纂606
“與客户簽訂合同的收入
” 它建立了管理合同收入並滿足每個要素的五步流程，具體如下：（1）確定與客户簽訂的合同；（2）確定合同中的履約義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給合同中的履約義務；（5）在您履行履約義務時或在您履行履約義務時確認收入。上述所有步驟完成後，公司將記錄收入。有關收入確認的更多信息，請參閲附註 8。
廣告費用按發生時記為支出。廣告費用
$ 381,089和 $1,742,438分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
與專利相關的法律費用和類似成本已資本化，並在其估計值中攤銷
在
一旦確定了使用壽命。此類成本相當於 $
1,512,270和 $
1,459,232分別截至2023年3月31日和2022年12月31日
,
幷包含在隨附的合併資產負債表上的其他資產中。攤銷預計將於2023年開始。
與專利和產品開發相關的研究活動的支出在發生時記入費用。此類支出總額為美元3,527,521，以及 $2,514,050分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
公司根據ASC 740 “所得税”，按照資產和負債法核算所得税。在這種方法下，對遞延所得税資產和負債進行確認，以應對未來的税收後果，這些後果歸因於現有資產和負債的合併財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異。公司適用為解決不確定税收狀況的會計問題而發佈的會計指南。該指南明確了所得税的會計，規定了税收狀況在財務報表中確認之前必須達到的最低確認門檻，並就取消確認、計量、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。公司將與不確定税收狀況相關的利息和罰款支出歸類為所得税支出的一部分。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，該税率預計適用於預計收回資產或清償負債的年份的應納税所得額。當遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現時，將提供估值補貼。遞延所得税資產的最終變現取決於在相關臨時差額可抵扣期間未來應納税所得額的產生。公司在評估估值補貼時考慮了遞延所得税負債的預定撤銷、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。
2020年，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）獲得通過，該法案暫時取消了 802019年和2020年淨營業虧損結轉的限制百分比。
自2021年1月1日起，公司通過了FASB ASU 2019-12，“所得税（主題740）：簡化所得税會計”（“ASU 2019-12”）。ASU 2019-12 刪除了主題 740 中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南以改進 c
ons
即時應用程序。該指導意見的通過並未對其財務報表產生重大影響。
公司根據ASC 718-10核算股票薪酬，”
基於股份的支付
，” 它要求根據估計的公允價值衡量和確認向員工和董事發放的所有基於股份的付款獎勵的薪酬支出，包括員工股票期權、限制性股票單位和員工股票購買。此外，截至2020年1月1日，公司通過了2018-07會計準則更新（“ASU”），
薪酬 — 股票薪酬（主題 718），非員工股份支付會計的改進
。亞利桑那州立大學使指導方針與員工股份薪酬的會計核算一致，從而簡化了向非僱員發放的基於股份的薪酬的各個方面。該指導意見的通過並未對財務報表產生重大影響。
該公司使用Black-Scholes期權定價公式估算了授予的股票期權的公允價值。然後，該公允價值在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）內按直線攤銷。公司使用期權定價模型確定公允價值受到股票價格以及有關高度主觀變量數量的假設的影響。
公司根據同類公司的歷史股價估算波動率，並使用員工和董事的簡化方法以及合同條款估算員工股票期權的預期期限。無風險利率根據期限相近的美國國庫證券的現行利率確定。
公司在沒收行為發生時予以認可，而不是適用
在
g 預先設定的預期沒收率。
公司根據ASC 842核算了其租約，
租約。
根據該指導方針，符合租賃定義的安排被歸類為運營租賃或融資租賃，並在簡明的合併資產負債表上記錄為使用權資產和租賃負債，計算方法是按租賃中隱含的利率或公司的增量借款利率（與相應的租賃期限完美匹配）對租賃期內的固定租賃付款進行折扣。租賃負債按利息增加，付款減少，使用權資產在租賃期內攤銷。對於經營租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷導致租賃期內的直線租金支出。
在計算使用權資產和租賃負債時，公司選擇在ASC 842允許的情況下合併租賃和非租賃部分。作為一項會計政策選擇，公司將初始期限為12個月或更短的短期租賃排除在新的指導方針之外，並在租賃期內以直線方式確認租金支出。
公司根據ASC 260計算每股淨虧損，”
每股收益
.
”
ASC 260要求在運營報表正文中同時列報基本和攤薄後的每股淨收益（“EPS”）。基本每股收益的計算方法是將普通股股東的可用虧損（分子）除以該期間已發行股票的加權平均數（分母）。攤薄後的每股收益使該期間已發行的所有潛在攤薄普通股生效，使用國庫股法生效，使用if-conversator法對可轉換優先股生效。在計算攤薄後的每股收益時，該期間的平均股價用於確定假設通過行使認股權證、可轉換優先股和可轉換債券購買的股票數量。如果攤薄後每股收益具有反稀釋作用，則不包括所有潛在攤薄股份。
截至3月31日，由於具有反攤薄效應而未包含在攤薄後每股淨虧損計算中的潛在攤薄型證券如下（按普通等值股票計算）：
該公司運營 一可報告的區段被稱為工具區段。向首席執行官報告的單一管理團隊全面管理業務。因此，公司沒有單獨申報的細分市場。
作為一家新興成長型公司，根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）條，公司選擇使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂後的財務會計準則。
FASB 於 2016 年 6 月發佈了 ASC 326《金融工具——信貸損失（主題 326）：金融工具信貸損失衡量標準》（“ASC 326”），該模型用當前的預期信用損失（“CECL”）模型取代了現有的已發生損失模型，該模型需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來為信用損失估算提供依據。公司將被要求對應收賬款、擔保和其他金融工具使用前瞻性的CECL模型。該公司於2023年1月1日採用了ASC 326，ASC 326沒有對其財務報表產生重大影響。
2017 年 1 月 3 日，公司為其主要辦公室簽訂了不可取消的經營租約，該租約從 2017 年 2 月 1 日開始，為期五年 (5) 年期限。公司支付了$的保證金29,297。該租約要求公司支付其在直接成本中所佔的相應份額，估計為 22.54佔總財產的百分比，每月固定直接成本為美元6,201租賃期內的每個月，以及租賃條款規定的每月租金。此租約在此期間到期 2022 年 2 月.
2019 年 12 月，
該公司簽訂了辦公空間的租約，該租約位於
位於加利福尼亞州爾灣市 8669 Research Drive，92618，取代公司當時的
目前的公司總部。
租約於2019年12月1日開始，直到2020年4月1日才到期租金。從2020年4月1日到2025年3月31日，基本租金應在每個月的第一天支付，金額為美元
25,200每年在 12 月 1 日升級
st
每年到 $29,480從 2023 年 12 月 1 日開始。公司支付的初始金額為 $68,128包括二零二零年四月的租金
, 一筆保證金以及應繳的財產税, 保險和協會費.
此外，公司簽訂了兩份租約，以在加利福尼亞州爾灣增加空間。租約開始了 2022年3月1日以及 2022 年 6 月 1 日。基本租金最初為 $16,250和 $48,379租約中將升級限制到2027年2月28日和2027年5月31日。
截至2023年3月31日，與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
由於租賃沒有提供隱性利率，公司在確定租賃付款的現值時使用了基於租賃開始之日可用信息的增量借款利率，這反映了每個地理區域的具體租賃條款和經濟環境。
公司記錄的租金支出為美元327,875和 $213,654分別在截至2023年3月和2022年3月的三個月中。
公司可能會不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。訴訟存在固有的不確定性，這些或其他事項可能會不時產生不利結果，這可能會損害我們的業務。除下文所述外，管理層目前不知道有任何可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響的此類法律訴訟或索賠。
在正常業務過程中，公司聘請和聘請外部法律顧問就監管、訴訟和其他事項向其提供建議會產生費用。公司在收到相關服務時將這些費用支出。如果考慮了損失並且可以合理估計金額，則公司將確認估計損失的費用。
2022 年 10 月 7 日，我們的一位股東（“2022 原告”）對我們、邁克爾·帕諾西安、約書亞·基勒、扎雷·哈查圖裏安、馬丁·加爾斯蒂安等人提起了股東衍生訴訟。（統稱為 “2022 名被告”）在內華達州第八司法地區法院審理，案件編號A-22-859580-B。在申訴中，2022年原告聲稱，疏忽、故意、魯莽和/或故意未能履行主要與我們的註冊直接發行有關的信託職責，違反了適用的2022年被告對我們和股東的忠誠、誠信和應有的謹慎等信託義務 2,500F 系列優先股的股票以及 2,5002022 年 2 月及以後 G 系列優先股的股票 1for150反向股票拆分於 2022 年 4 月生效。2022 原告聲稱 2022 年原告遭受了 (i) 超過美元的金錢損失10,000, 以及 (ii) 律師費和費用, 並有權獲得報銷.2022 年原告要求以下救濟：(i) 發佈初步禁令，禁止我們和董事會繼續履行信託職責；(ii) 原告蒙受的損失；(iii) 對我們的賬簿和記錄進行核算；(iv) 股權救濟；以及 (v) 償還律師和法庭費用及其他相關費用。我們認為 2022 年原告提出的索賠毫無根據，我們打算大力為自己和申訴中提到的官員辯護。
2022 年 7 月，公司簽訂了一筆金額為 $ 的短期貸款
1,669,000。這筆貸款
最初
成熟
d
2023 年 7 月並對以下內容感興趣
7.99%，每月同時支付利息和本金。
2023 年 2 月，公司簽訂了經修訂的短期貸款，金額為 $1,127,000.
作為這筆新的短期貸款的一部分，公司額外獲得了 $412,589.
貸款到期 2023 年 11 月並對以下內容感興趣 9.49%，每月同時支付利息和本金。
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
,
該公司有
200,000,000普通股，以及
4,268已獲授權的C系列優先股，兩者的面值均為美元
0.0001每股。2023 年 3 月 31 日和 20 年 12 月 31 日
2
2，公司有
5,775D 系列優先股的股票，以及
15E 系列不可轉換優先股已獲授權，面值為 $
1,000和 $
0.0001分別為每股。此外，在 2023 年 3 月 31 日，該公司還有
2,500F 系列優先股的股票以及
2,500已獲授權的G系列優先股，兩者的面值均為美元
0.0001每股。
2022 年 2 月 15 日，公司與其中提到的某些機構投資者簽訂了證券購買協議，根據該協議，公司以註冊直接發行方式發行了總額為 $ 的股票5,000,000的優先股，平均分配給 2,500F 系列可轉換優先股的股票，面值 $0.0001每股（“F 系列優先股”），以及 2,500G 系列可轉換優先股的股票，面值 $0.0001每股（“G系列優先股”）。F 系列優先股和 G 系列優先股的申報價值為 $1,000每股，可在發行之日後的任何時候轉換為普通股。轉換率由除以美元確定，可根據指定證書中的規定進行調整1,000F 系列優先股和 G 系列優先股的申報價值（以美元計）30（“轉換價格”）。根據股票分紅和股票分割或基本交易的發生，可以按照指定證書中的規定調整轉換價格。該 2,500F 系列優先股的股票以及 2,500G 系列優先股每股可轉換為 83,334普通股。F系列優先股和G系列優先股以及普通股的標的股票是根據第二張表格S-3發行的（定義見上文）。
在同時進行的私募中，公司還向此類投資者發行了未註冊的認股權證，最多可購買總額為 125,000公司普通股，行使價為 $37.65每股。認股權證可從2022年4月15日起行使，直至首次行使日期五週年。
作為對温賴特擔任此次發行的配售代理的報酬，公司向温賴特支付了以下現金費7本次發行籌集的總收益的百分比，加上等於的管理費 0.5在發行和償還某些費用和法律費用時籌集的總收益的百分比。該公司還向Wainwright代理商的指定人發放了認股權證，允許他們購買不超過 10,000普通股的售價 $7.502022 年 4 月 15 日至 2027 年 2 月 15 日，每股。
| | 有權在轉換後的基礎上獲得股息，其形式等於普通股實際支付的股息，其形式與實際支付的時間和形式相同； |
| | 在公司進行任何自願或非自願的清算、解散或清盤（“清算”）後，當時的F系列優先股和G系列優先股的持有人有權從公司的資產（無論是資本還是盈餘）中獲得的金額與普通股持有人在F系列優先股和G系列優先股完全轉換為普通股（為此目的不考慮本協議下的任何轉換限制）後獲得的金額相同哪些金額應與所有持有人同等支付普通股； |
| | F系列優先股和G系列優先股可在發行之日後的任何時候轉換為普通股。轉換率由F系列優先股和G系列優先股的規定價值除以30美元（“轉換價格”）確定，可根據指定證書中的規定進行調整。可以根據股票分紅和股票分割或基本交易的發生調整指定證書中的規定轉換價格；以及 |
| | F系列優先股和G系列優先股可以在發行之日後的任何時間和不時地由持有人選擇進行轉換。 |
公司收到的淨收益約為 $4,205,000從發行中扣除公司應支付的預計發行費用，包括配售代理費。總髮行成本為 $795,000而且公司還確認了認股權證的初始公允價值為美元2,646,135. $275,130的此類發行成本已確定與認股權證有關，並已在2022年計入支出。截至2023年3月31日，有 2,500F 系列優先股的股票以及 2,500已發行和流通的G系列優先股股份。
2022 年 6 月 22 日，公司完成了 (i) 的公開發行（“2022 年 6 月發行”） 772,157單位（“單位”），每個單位由一股普通股組成，面值 $0.0001每股（“普通股”），以及一份以美元價格購買一股普通股的認股權證（每股均為 “2022年6月認股權證”）1.90每單位；以及 (ii) 2,385,738預先注資單位（“預籌資金單位”），每個預籌資金單位由一份預先注資的認股權證（“預籌資金認股權證”）組成，用於購買一股普通股和一份 2022 年 6 月的認股權證，價格為 $1.8999每個預先資助的單位。
在遵守2022年6月認股權證中描述的某些所有權限制的前提下，2022年6月的認股權證的行使價為美元1.90每股普通股，可在發行時行使，並將到期 五年自發行之日起。如2022年6月認股權證所述，認股權證的行使價可能會因股票分割、反向拆分和類似資本交易而進行調整。就本次發行而言，公司於2022年6月發行了認股權證，共購買了 3,157,895普通股。
在遵守預先注資認股權證中描述的某些所有權限制的前提下，預先籌集的認股權證可以立即行使，可以按名義對價行使0.0001在所有預先籌集的認股權證全部行使之前，隨時可以持有每股普通股。
如果持有人（及其關聯公司）將實益擁有超過2022年6月認股權證或預籌認股權證的任何部分，則持有人將無權行使 2022 年 6 月認股權證或預籌認股權證的任何部分 4.99%（或者，在持有人選擇時， 9.99%）佔行使生效後立即發行的普通股數量的百分比，因為該所有權百分比分別根據2022年6月認股權證或預籌認股權證的條款確定。但是，在持有人通知公司後，持有人可以提高實益所有權限制，該限額不得超過 9.99行權生效後立即已發行普通股數量的百分比，該所有權百分比分別根據2022年6月認股權證或預籌認股權證的條款確定，前提是實益所有權限制的任何增加要等到才會生效 61在向公司發出通知後的幾天內。
作為對與本次發行相關的獨家配售代理的温賴特的補償，公司向温賴特支付了以下現金費 72022 年 6 月發行中籌集的總收益的百分比，加上等於管理費 0.5本次發行所籌集的總收益的百分比以及某些費用和法律費用的報銷。該公司還向Wainwright的指定人發放了認股權證，允許他們購買不超過 189,474普通股（“配售代理認股權證”）。配售代理認股權證的條款與2022年6月的認股權證基本相同，唯一的不同是配售代理認股權證的行使價等於美元2.375每股，到期日為 第五自 2022 年 6 月發行開始銷售之日起的週年紀念日。
關於2022年6月的發行，公司於2022年6月17日與某些機構投資者簽訂了證券購買協議（“購買協議”）。購買協議包含公司和買方的慣常陳述、保證和協議，以及雙方的慣常賠償權利和義務。
根據經修訂的S-1表格註冊聲明（文件編號333-264930）發行並由美國證券交易委員會於2022年6月17日宣佈生效的普通股和作為預籌資金單位基礎的2022年6月認股權證和預籌認股權證以及普通股標的股份。
公司收到的淨收益約為 $5,100,000從2022年6月的發行中扣除公司預計應支付的2022年6月發行費用，包括配售代理費，以及2022年6月認股權證的即時行使。總髮行成本約為美元881,000而且公司還確認了認股權證的初始公允價值為美元2,800,588。此類發行成本中有170,308美元已確定與2022年6月有關，已在截至2023年3月31日的三個月內計為支出。此外，公司還產生了 $454,867的股票相關成本已扣除 2022 年 6 月發行的淨收益。
2022年7月27日，公司根據2022年7月25日證券購買協議（“2022年7月收購協議”）的條款和條件，完成了公司與其簽名頁上指定的某些購買者（“買方”）之間的私募配售（“2022年7月私募配售”）的完成。在2022年7月私募收盤時，公司發行了（i） 700,000普通股（“股份”）；（ii）預先籌集的認股權證（“2022 年 7 月預先籌集的認股權證”），用於購買總額為 3,300,000普通股，（iii）購買總額的A系列優先投資期權 4,000,000普通股（“A系列優先投資期權”）；以及（iv）購買總額的B系列優先投資期權 4,000,000普通股（“B系列優先投資期權”，與股票、預先融資認股權證和A系列優先投資期權合起來稱為 “證券”）。每股股票及相關的A系列優先投資期權和B系列優先投資期權的購買價格為美元5.00每份預先注資的認股權證和相關的A系列優先投資期權和B系列優先投資期權的購買價格為美元4.9999.
作為對與2022年7月發行的獨家配售代理人温賴特的補償，公司還向Wainwright的指定人發放了最多可購買的優先投資期權 240,000普通股（“2022 年 7 月配售期權”）。2022 年 7 月的配售期權的條款與 A 系列優先投資期權的條款基本相同，不同的是 2022 年 7 月的配售期權的行使價等於 $6.25每股，自2022年7月發行開始銷售之日起三週年到期。
公司收到的淨收益約為 $18,200,000從2022年7月的發行中扣除公司預計應支付的2022年7月發行費用後。總髮行成本約為美元1,800,150公司還確認了A系列和B系列優先投資期權的初始公允價值為美元27,466,800. $969,791的此類發行成本已確定與A系列和B系列優先投資期權有關，並已在截至2022年9月30日的九個月內計為支出。公司確認的普通股被視為股息，金額為美元7,467,200這是由於已發行的A系列和B系列優先投資期權的初始公允價值超額所致。此外，公司還產生了 $454,867的股票相關成本已扣除 2022 年 7 月發行的淨收益。
2022年11月17日，公司根據2022年11月15日證券購買協議（“2022年11月購買協議”）的條款和條件，完成了公司與其簽名頁上列出的某些購買者（“買方”）之間的私募配售（“2022年11月私募配售”）的完成。在2022年11月私募收盤時，公司發行了（i）982,466普通股（“股份”）；（ii）預先籌集的認股權證（“2022 年 11 月預先籌集的認股權證”），用於購買總額為1,637,445普通股，（iii）用於購買總額的C系列優先投資期權10,619,911普通股（“C系列優先投資期權”）與股票、預先融資認股權證和C系列優先投資期權，統稱 “證券”）。每股股票和相關的C系列優先投資期權的購買價格為美元2.862592並且每份預先注資的認股權證和相關的C系列優先投資期權的購買價格為美元2.862592.
關於此次發行，私募的投資者同意取消優先投資期權，最多可購買總額為8,000,000先前於2022年7月向投資者發行的公司普通股。
作為對與2022年11月發行的獨家配售代理人温賴特的補償，公司還向温賴特優先投資期權的指定人發放了最多可購買的優先投資期權157,915普通股（“2022 年 11 月配售期權”）。2022 年 11 月的配售期權的條款與 C 系列優先投資期權的條款基本相同，不同的是 2022 年 11 月的配售期權的行使價等於 $3.578365每股，自2022年11月發行開始銷售之日起三週年到期。
公司收到的淨收益約為 $6,400,000從2022年11月的發行中扣除公司預計應支付的2022年11月發行費用後。總髮行成本約為美元1,124,149公司還確認了C系列優先投資期權的初始公允價值為美元4,589,108. $453,537的此類發行成本已確定與C系列優先投資期權有關，並已在截至2022年12月31日的年度內計為支出。
該公司共發行了 165向配售代理人提供每份認股權證購買一股普通股的認股權證，行使價為美元18,000每股為 32認股權證和 $1,500為了 133認股權證。2016年10月私募中發行的認股權證到期日為 2021年10月17日，其2018年3月的私募配售、2018年5月的私募配售和2018年8月的融資中發行的認股權證將於 2023年9月4日。在某些情況下，包括在公司進行股票分紅、資本重組、重組、合併或合併的情況下，行使此類認股權證可發行的普通股或其他證券的行使價和數量需要進行常規調整。
截至2023年3月31日和2022年12月31日， 133以行使價向配售代理人發行的認股權證1,500和 7行使價為 $18,000都很出色，目前可以行使。
在截至2023年3月31日的三個月中，B類認股權證的持有人沒有行使任何認股權證。B 類認股權證的行使價為 $18,000每股，將在2021年10月17日至2023年5月15日之間到期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 47已發行和未兑現的B類認股權證。
2019年1月24日，公司與兩名機構投資者簽訂了交換協議，根據該協議，這些投資者行使了A系列認股權證進行購買 283公司普通股的股份，現金收益總額為美元2,172,680給公司，扣除美元成本159,958。兩位投資者還交換了A系列認股權證進行購買 339將其普通股轉化為 339其普通股，並獲得了共購買6,220股普通股的新認股權證。這些新認股權證的條款與公司A系列認股權證的條款基本相似，唯一的不同是新認股權證的每股行使價為美元5,505，而且認股權證要到2019年7月24日，即發行之日六個月週年紀念日才能行使。 每份認股權證在原始簽發日期的五週年之日到期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 3,460已發行和未兑現的A系列認股權證。
在2020年1月28日的公開募股中，
該公司出售了 329,667認股權證（每份認股權證可行使至 1/20第四
每股普通股，共計16,483股普通股）。在2020年6月2日的公開募股中， 該公司出售了 138,000認股權證（每份可行使為1股普通股，共計13.8萬股普通股）。每份認股權證在原始簽發日期的五週年之日到期。=
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 102,4502020 年發行和未兑現的認股權證。
在2021年7月11日的發行中，公司出售了 153,433認股權證（每份均可行使 1普通股），行使價等於美元121.50每股，可立即行使，直到發行之日五週年。關於本次發行，公司向配售代理人或其指定人發放了共計購買以下內容的認股權證 18,412其普通股的行使價等於 125產品中發行價格的百分比，或 $162.94（“2021 年配售代理認股權證”）。2021年配售代理認股權證可在發行開始銷售五週年之前立即行使。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 153,433和 18,412，分別為2021年發行和未兑現的2021年配售代理認股權證和2021年配售代理認股權證。此類認股權證的公允價值總額為 $33,246和 $19,751分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的認股權證和優先投資期權負債中。
2020年11月20日，公司與投資者簽訂了交換協議，併發行了認股權證，最多可購買 3,833公司普通股的售價為美元150每股到期日 2024年8月20日。截至2021年12月31日，此類逮捕令尚未執行。根據基礎協議，在公司於2022年2月15日發行F系列優先股、G系列優先股和認股權證時，對認股權證進行了調整，共購買了 76,667公司普通股的股票價格為美元0.05每股。2022 年 6 月 8 日，公司與投資者簽訂了認股權證回購協議，以 $ 回購認股權證2,500,000.
2022 年 2 月 15 日，關於本公司的要約和出售 2,500F 系列優先股的股票以及 2,500公司出售的G系列優先股的股票 125,000認股權證（每份均可行使 一普通股），行使價等於美元37.65每股。認股權證可從... 行使 2022年7月15日直到首次演習日期五週年.在發行方面，公司向擔任本次發行的配售代理的温賴特的指定人發放了共計收購以下產品的認股權證 10,000行使價等於美元的普通股7.50（“2022 年配售代理認股權證”）。2022 年配售代理認股權證可從以下日期開始行使 2022年7月15日直到 2027 年 2 月 15 日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 125,000和 10,0002022 年發行認股權證和 2022 年配售代理認股權證分別已發行和未兑現。此類認股權證的公允價值總額為 $64,405和 $81,775分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的認股權證和優先投資期權負債中。
在 2022 年 6 月的發行中，公司出售了 3,157,895認股權證（每份均可行使 1普通股），行使價等於美元1.90每股，可立即行使，直到發行之日五週年。在發行方面，公司向配售代理人或其指定人發放了共計購買以下內容的認股權證 189,474行使價等於美元的普通股2.375（“2022 年 6 月配售代理認股權證”）。2022 年 6 月的配售代理認股權證可在發行開始銷售五週年之前立即行使。在 2022 年 6 月的發行之後， 3,152,8952022 年 6 月的認股權證已行使。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 5,000和 189,474，分別於2022年6月發行和未兑現的配售代理認股權證和2022年6月配售代理認股權證。此類認股權證的公允價值總額為 $190,106和 $333,605分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的認股權證和優先投資期權負債中。
在2022年7月的發行中，公司出售了A系列優先投資期權，共購買了4,000,000普通股（“A系列優先投資期權”）；以及用於購買總額的B系列優先投資期權4,000,000普通股（“B系列優先投資期權”）。A系列和B系列優先投資期權的行使價等於美元5，可立即行使，分別在開始銷售發行三週年和二週年之前行使。關於2022年7月的發行，公司還向Wainwright優先投資期權的指定人發放了最多購買的優先投資期權240,000普通股（“2022 年 7 月配售期權”）。2022 年 7 月的配售期權的條款與 A 系列優先投資期權的條款基本相同，不同的是 2022 年 7 月的配售期權的行使價等於 $6.25每股，自2022年7月發行開始銷售之日起三週年到期。
關於2022年11月的私募配售，私募的投資者同意取消
可購買的A系列優先投資期權和B系列優先投資期權，最多可購買以下合計8,000,000我們之前在 2022 年 7 月向投資者發行的普通股。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有 240,0002022 年 7 月期權分別已發行和未平息。此類證券的公允價值總額為美元133,200和 $173,673分別於2023年3月31日和2022年12月31日生效，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的認股權證和優先投資期權負債中。
在2022年11月的發行中，公司出售了C系列優先投資期權，共購買了10,619,911普通股（“C系列優先投資期權”）。該10,619,911C 系列優先投資期權包括8,000,000取消的A系列和B系列優先投資期權。
C系列優先投資期權的行使價等於美元2.356，並可立即行使，直到發行開始銷售三週年。關於2022年11月的發行，公司還向Wainwright優先投資期權的指定人發放了最多購買的優先投資期權157,195普通股（“2022 年 11 月配售期權”）。2022 年 11 月的配售期權的條款與 C 系列優先投資期權的條款基本相同，不同的是 2022 年 11 月的配售期權的行使價等於 $3.578365每股，自2022年11月發行開始銷售之日起三週年到期。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司有10,619,911，C系列優先投資期權和2022年7月已發行和未償還的期權。此類證券的公允價值總額為美元8,210,356和 $15,507,651分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，幷包含在隨附的簡明合併資產負債表上的認股權證和優先投資期權負債中。
2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）於2016年7月6日由董事會通過並獲得股東的批准。根據2016年計劃，可以在2026年7月5日之前向公司的員工、顧問、董事和非僱員董事發放獎勵，前提是此類顧問、董事和非僱員董事提供與融資交易中證券的發行和出售無關的真誠服務。根據2016年計劃，我們可發行的最大普通股數量為 83股份，該金額將（a）因根據2016年計劃發放的獎勵而減少，（b）在2016年計劃下發放的獎勵被沒收、到期或以現金結算（除非2016年計劃中另有規定），則該金額將增加。任何員工都沒有資格獲得超過 83根據授予的獎勵，2016年計劃下任何日曆年度的普通股。
2017年1月3日，公司董事會批准並授予公司總裁/首席執行官收購期權 83公司2016年計劃下公司普通股（“期權”）的股份。期權的行使價將不低於美元15,000.00每股，將在四 (4) 年內歸屬， 25在授予之日一（1）週年之日需歸屬的股票總數的百分比，其餘部分在授予之日三十六（36）個完整日曆月的最後一天等額分期歸屬。歸屬將取決於該官員作為員工能否繼續在公司工作，並將受2016年計劃和有關期權的書面股票期權協議的條款和條件的約束。截至2023年3月31日，有 不未確認的補償費用。
自2018年7月1日起，公司董事會和股東批准並通過了公司的2018年股權激勵計劃（“2018年計劃”）。2018年計劃補充而不是取代現有的2016年股權激勵計劃。根據截至2023年9月30日的2018年計劃，可以向公司的員工、高級職員、顧問和非僱員董事頒發獎勵。根據2018年計劃可以發行的最大普通股數量為 625股份，該金額將（a）因根據2018年計劃發放的獎勵而減少，（b）在2018年計劃下發放的獎勵被沒收、到期或結算為現金（除非2018年計劃中另有規定），則該金額將增加。
2020 年 4 月 4 日，公司批准了 350將股票單位限制為公司的兩名高管。這些單位的歸屬期限如下： 33% 於 2021 年 1 月 1 日， 342022 年 1 月 1 日的% 以及 33% 於 2023 年 1 月 1 日。截至授予日，這些單位的公允價值為 $144,110基於公司股票的收盤價。
截至2023年3月31日，有 不未確認的補償費用。
自2022年9月21日起，公司董事會和股東批准並通過了公司的2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）。2022年計劃補充了現有的2016年或2018年股權激勵計劃，但不取代現有的股權激勵計劃。根據到2032年的2022年計劃，可以向公司的員工、高級職員、顧問和非僱員董事頒發獎勵。根據2022年計劃可以發行的最大普通股數量為1,350,000股份，該金額將（a）因2022年計劃下發放的獎勵而減少，（b）在2022年計劃下發放的獎勵被沒收、到期或以現金結算（除非2022年計劃中另有規定），則該金額將增加。
2022 年 12 月 28 日，公司批准了
1,350,000向公司管理層和員工提供股票期權。其中90萬份此類股票期權的歸屬期限如下：
50％在補助日歸屬，剩餘部分在接下來的三十六個月的最後一天等額分期歸屬。其餘股票期權的歸屬期限如下：在以下每項的最後一天等額分期付款
四十
-
八
月。截至授予日，這些單位的公允價值為 $
2,003,130基於公司股票的收盤價。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $
1,182,243未確認的補償費用。
公司記錄的薪酬支出為美元115,139在截至2023年3月31日的三個月中。
公司與客户的合同僅包括一項履約義務（即銷售公司產品）。當交付完成並將承諾貨物的控制權移交給客户時，收入按總額確認。收入以公司預計為換取這些商品而有權獲得的對價來衡量。公司的合同不涉及融資內容，因為與客户的付款期限不到一年。此外，由於收入是在向客户出售貨物時確認的，因此沒有合同資產或合同負債餘額。在適用於此類合同的實際權宜之計允許的情況下，公司不披露與期限在一年或更短的合同相關的剩餘履約義務。
該公司按主要地理區域分列其收入。參見備註
9
，集中度，地理數據和主要客户的銷售額，以獲取更多信息。
公司將通過亞馬遜商店銷售的產品向亞馬遜支付的費用記作運營費用。
公司向客户提供各種折扣、定價優惠和其他補貼，所有這些都是在確定交易價格時考慮的。某些折扣和補貼在銷售時是固定且可確定的，並在銷售時作為收入減少入賬。其他折扣和津貼可能有所不同，由管理層自行決定（可變對價）。具體而言，公司偶爾會發放全權信貸，以促進降價和銷售緩慢流通的商品，因此會根據歷史信貸和管理層的估計累積補貼。此外，公司允許銷售退貨，因此根據歷史退貨金額和管理估算記錄銷售退貨補貼。這些補貼（可變對價）是使用預期價值法估算的，並在銷售時作為收入減少額入賬。公司至少每季度調整一次可變對價的估計，或者在估算過程中使用的事實和情況可能發生變化時。可變對價不受限制，因為公司在相關估計方面有足夠的歷史記錄，並且認為不存在收入出現重大逆轉的風險。
公司還參與了與一些客户的合作廣告安排，根據該安排，它允許從開具發票的產品金額中獲得折扣，以換取客户購買的以公司產品為特色的廣告。通常，這些津貼範圍為 2% 至 5佔總銷售額的百分比，通常基於產品購買或特定的廣告活動。此類備抵在確認相關收入時應計入賬目。這些合作廣告安排具有明顯的收益和公允價值，記作直銷費用。
銷售佣金在產生時記為支出，因為相關收入是在某個時間點確認的，因此攤銷期少於一年。因此，這些成本在發生時被記錄為直銷費用。
公司還選擇採用與運費和手續費相關的實用權宜之計，允許公司將控制相關商品轉讓後發生的運輸和處理活動視為配送活動，而不是將此類活動視為履約義務。因此，運輸和裝卸活動被視為公司轉讓產品義務的一部分，因此在發生時記為直銷費用。
該公司的銷售回報和補貼儲備金為美元13,000截至2023年3月31日和2022年12月31日。
該公司將其產品出售給了兩家客户，約佔總額
66%
%) 佔截至2023年3月31日的三個月總收入的百分比。
該公司將其產品出售給了三個客户，約佔總額
67% (
39%,
18% 和
10%) 佔截至2022年3月31日的三個月總收入的百分比
.
三
a
還有一個客户佔了這個比例
56分別佔截至2023年3月31日和2022年12月31日應歸公司應收賬款總餘額的百分比。
該公司從三家公司購買了產品
v
截至2023年3月31日的三個月中，供應商約佔
48% (
27%,
10% 和
11％）佔其銷售商品總成本的百分比。
在截至2022年3月31日的三個月中，公司從五家供應商那裏購買了產品，佔大約60% (13%, 11%, 16%, 10% 和 10％）佔其銷售商品總成本的百分比。
公司保留銀行和金融機構存款中的現金，這些存款有時可能超過聯邦保險限額。截至2022年12月31日，公司未在此類賬户中遭受任何損失。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，該公司的銀行餘額有時分別超過了聯邦存款保險公司的保險金額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的銀行存款餘額比聯邦存款保險公司的保險金額高出美元
1,852,707和 $
2,314,237分別地。
在截至2023年3月31日和2021年3月31日的三個月中
2
，該公司的地理集中度分別如下：
管理層對截至簡明合併財務報表發佈之日的後續事件進行了評估，指出沒有任何項目會影響本期的事件或交易的會計處理，也沒有任何需要進一步披露的項目。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
.
以下討論和分析旨在幫助投資者瞭解我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和資本資源。您應將本討論內容與本10-Q表其他地方包含的合併財務報表及其相關附註以及公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表一起閲讀。所有普通股和每股普通股數字均已進行追溯調整，以反映2020年4月15日生效的1比10的反向股票拆分和2022年4月25日生效的1比150反向股票拆分。
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，其中包括與未來事件、未來財務業績、財務預測、戰略、預期、競爭環境和監管有關的信息。諸如 “可能”、“應該”、“可以”、“將”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“期望”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計” 等詞語以及未來時態陳述均可識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不應被視為未來業績或業績的保證，也不能準確表明何時會實現此類業績或業績。前瞻性陳述基於我們在發表這些陳述時所掌握的信息或管理層當時對未來事件的真誠信念，並且存在重大風險和不確定性，可能導致實際業績或結果與前瞻性陳述中表達或暗示的業績或結果存在重大差異。可能導致此類差異的重要因素包括但不限於：
| | 全球 COVID-19 疫情和政府行動對我們業務的影響； |
| | 我們維持或保護我們的美國專利和其他專利以及其他知識產權有效性的能力； |
| | 與我們的行業、運營和經營業績有關的其他因素（包括2022年4月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中包含的風險）。 |
上述內容並未詳盡列出此處包含的前瞻性陳述可能涵蓋的事項，也不代表我們面臨的可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中預期的不同風險因素。
此外，新的風險經常出現，我們的管理層無法預測或闡明我們面臨的所有風險，也無法評估所有風險對我們業務的影響，也無法評估任何風險或風險組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果不同。本10-Q表季度報告中包含的所有前瞻性陳述均基於我們在本10-Q表季度報告發布之日獲得的信息。除非適用法律或規則要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。隨後歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述均受到上述和本10-Q表季度報告中包含的警示性陳述的明確限定。
我們曾是
成立的目的是為建築行業設計、製造和分銷創新工具和配件。全球刀具市場行業是一項價值數十億美元的業務。
我們的
業務以開發創新和最先進的產品為基礎，主要是工具和硬件類別，特別關注建築和施工行業，其最終目標是讓承包商和工人的生活更輕鬆、更高效。
我們的三個主要類別共包含 11 個產品線，包括 (i) 軟製品，包括護膝墊、工具袋、袋子和工具帶；(ii) 金屬製品，由鋸馬、工具架和工作臺組成；(iii) 實用產品，包括美工刀、航空剪、剪刀、激光器和水平儀。我們還有其他幾個類別和產品線，處於不同的開發階段。
我們將繼續將精力集中在增加營銷活動和分銷計劃上，以增強全球對我們產品的需求。管理層預計，我們的資本資源將得到改善，我們的產品將獲得更廣泛的市場認可和接受，從而增加產品銷售。
如下所述，儘管我們面臨了 COVID-19 和通貨膨脹的影響，但我們得以實現顯著的收入增長。儘管如此，自成立以來，我們已經蒙受了巨大的營業虧損，預計在可預見的將來，我們將蒙受額外的損失，直到我們能夠將目前正在開發的技術商業化（如果有的話）。在本10-Q表季度報告中所包含的審計報告中，我們的審計師表示，我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。為了為我們的運營提供資金和發展我們的業務，我們將需要通過出售債務或股權證券或其他為運營提供資金的安排來為我們的資本需求提供資金。如果有的話，也無法保證能夠以可接受的條件獲得額外資金。如果我們無法獲得這樣的額外融資，則需要縮減或停止未來的業務。見”
流動性和資本資源；持續經營
” 下面和”
在努力增加收入的過程中，我們將需要額外的資金來實現商業成功，並在必要時為未來的運營損失提供融資，但是我們沒有任何獲得此類資本的承諾，我們也無法向您保證我們能夠在需要時獲得足夠的資本
” 在我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。
我們於 2012 年 4 月 9 日在內華達州註冊成立，名為 Phalanx, Inc.。2015 年 12 月 29 日，我們更名為 ToughBuilt Industries, Inc.2018年9月18日，我們對普通股進行了1比2的反向股票拆分。根據美國證券交易委員會於2018年11月8日宣佈生效的S-1表格（文件編號：333-22610）的註冊聲明，我們完成了首次公開募股，並於2018年11月8日根據8-A表（文件編號001-38739）成為《交易法》申報公司。2020年4月15日，我們對已發行普通股進行了1比10的反向股票拆分。2022 年 4 月 25 日，我們對已發行普通股進行了 1 比 150 的反向股票拆分。所有股票金額和美元金額均已針對反向股票拆分進行了調整。
以下重點介紹了截至2023年3月31日的季度中我們業務的重大業務發展：
| | 2023 年 1 月，我們通過亞馬遜在 2022 年亞馬遜的全球銷售額約為 1,590 萬美元。這比2022年亞馬遜的1190萬美元銷售額增長了約34％。 |
| | 2023 年 1 月，我們在手持式螺絲刀領域推出了 40 多個新 SKU，包括棘輪鑽頭起子、絕緣螺絲刀、精密螺絲刀、開槽螺絲刀、Phillips、Torx 和機櫃螺絲刀和拆卸螺絲刀。 |
| | 2023 年 1 月，我們擴大了與南美最大的家居裝修和建築供應商 Sodimac 的分銷協議。在這份擴展協議中，智利、祕魯、阿根廷、哥倫比亞、巴西和烏拉圭的門店最初將在店內提供15個SKU，並將23個SKU引入Sodimac的在線市場。 |
| | 2023 年 1 月，我們在手持式扳手領域推出了 20 多個新的 SKU，包括可調扳手、建築扳手和管道扳手。 |
| | 2023 年 2 月，我們推出了新的鉗子和夾具系列。新系列由40多個SKU組成，將通過領先的美國家居裝修零售商以及ToughBuilt不斷壯大的北美和全球貿易夥伴和購買團體戰略網絡發售，為全球18,900多家店面和在線門户網站提供服務。 |
TOUGHBUILT® 生產和分銷一系列高質量和堅固耐用的工具帶、工具包和其他個人工具收納器產品。我們還生產和分銷用於各種建築應用的全系列護膝以及各種金屬和電子產品，包括美工刀、航空剪、剪刀以及激光和水平儀等數字測量工具。我們的施工現場工具和材料支持產品系列包括全系列的斜切鋸和台鋸架、鋸馬/作業現場工作臺、滾輪架和工作臺。我們所有的產品都是在美國設計和製造的，在我們的質量控制監督下在中國、印度和菲律賓製造。我們的任何產品都不需要政府批准。
我們的產品策略是開發多個類別的產品線，而不是專注於單一的產品線。我們認為，這種方法可以實現快速增長和更廣泛的品牌知名度，並最終可能在更短的時間內增加銷售額和利潤。我們相信，提高我們當前的ToughBuilt產品系列的品牌知名度將擴大我們在相關市場中的份額。我們的業務戰略包括以下關鍵要素：
| | 通過消費者洞察力、創造力和上市速度實現對技術創新的承諾； |
我們將繼續考慮其他市場機會，同時關注客户的具體要求以增加銷售額。
除建築市場外，我們的產品還銷往 “自己動手” 和家居裝修市場。美國超過1.3億套住房的住房存量僅需要定期投資來抵消正常的貶值。根據Statista.com的説法
1
，近年來，美國家居裝修行業穩步增長，預計這種趨勢將在不久的將來持續下去。
TOUGHBUILT® 產品在全球許多主要零售商有售，從家居裝修和建築產品及服務商店到主要的在線商店，應有盡有。目前，我們在Lowes、Home Depot、Menards、Bunnings（澳大利亞）、Princess Auto（加拿大）、Dong Shin Tool PIA（韓國）進行了實習，並尋求增加我們在西歐和中歐、東歐、南美和中東等全球市場的銷售額。
| | “家得寶和勞氏：2011-2021年消費者平均支出金額”；由C. Simionato發佈（2022年4月26日）； https://www.statista.com/statistics/240861/average-amount-spent-by-consumers-at-the-home-depot-and-lowes/ |
| | 美國：Lowe's、Home Depot、Menards、通用汽車產品、Fire Safety、Hartville Hardware、ORR、Pooley、Wesco、Buzzi 和西太平洋建築材料。 |
我們正在積極向墨西哥和其他拉丁美洲國家、中東和南非的市場擴張。
我們目前正在與加拿大家得寶、Do It Best、True Value以及其他國內和國際主要零售商進行產品線審查和討論。產品線審查要求供應商提交一份全面的提案，其中包括產品供應、價格、競爭市場研究、相關行業趨勢和其他信息。管理層預計，在短期內，其客户羣將增加多達三家主要零售商，以及六個行業和五十六個目標國家的幾家分銷商和私人零售商。
| | Reload Utility Knife，世界上第一個進入家居裝修市場的專利彈匣裝填刀片機構； |
| | 21款新SKU進入全球手鋸細分市場，其中七款採用QuickSet™ Double Edge Pull Saw，這是一款業界首款摺疊式雙刃 ryoba 式拉鋸。 |
自 2013 年以來，我們一直在規劃、設計、工程和採購新系列 ToughBuilt 移動設備和配件的開發，供建築行業和建築愛好者使用。
但是，由於微芯片短缺，我們已暫停該細分市場，並將在不久的將來繼續開發
.
我們持有多項不同期限的專利和商標，並認為我們擁有或已經申請或許可了開展業務所必需的所有專利、商標和其他知識產權。我們在幾乎所有的產品上都使用商標（許可和自有），我們認為擁有易於識別的獨特商標是為我們的商品創造市場、識別我們的品牌和公司以及將我們的商品與其他商品區分開來的重要因素。我們認為我們的 ToughBuil
®
，Cliptech
®
，還有 Fearless
®
商標將成為我們最寶貴的無形資產之一。在美國境內和境外註冊的商標通常有效期為10年，具體取決於司法管轄區，在適當申請後，通常在相似期限內無限期續期。
2019年，美國專利商標局（USPTO）授予了兩項新的設計專利（美國D840,961 S和美國D841,635 S），涵蓋ToughBuilt的堅固型移動設備，有效期為15年。我們還在美國專利商標局申請了多項專利，預計其中三四項將在不久的將來獲得批准。
工具設備和配件行業在全球範圍內競爭激烈。我們與建築、家居裝修和自己動手行業的大量其他工具設備和配件製造商和供應商競爭，其中許多製造商有以下幾點：
我們的競爭對手在上述領域的更大能力使他們能夠更好地將自己的產品與我們的產品區分開來，獲得更強的品牌忠誠度，承受建築和家居裝修設備和產品行業的週期性低迷，並根據價格和產量進行有效競爭，並更快地開發新產品。這些競爭對手包括德沃爾特、卡特彼勒和三星Active。
由於多種因素，我們的歷史經營業績可能無法與未來時期的經營業績相提並論，我們的經營業績可能無法在不同時期之間進行直接比較。下文簡要討論了影響我們運營業績的關鍵因素。
由於我們在中國的生產，我們的業務是季節性的。在第一個日曆季度，由於新年假期導致中斷，我們無法從中國發貨。我們通常會在隨後的幾個季度中彌補第一日曆季度的銷售損失。
包括原材料在內的某些商品的價格歷來波動不定，受到國內和國際供求變化、勞動力成本（例如中國）、競爭、市場投機、政府監管、貿易限制和關税所產生的波動的影響。隨着供應商尋找現有材料的替代品並提高他們收取的價格，我們產品的零部件材料價格上漲可能會影響我們產品的可用性、質量和價格。我們的供應商也可能無法提供質量穩定的產品，因為他們可能會替代低成本的材料來維持定價水平。如果我們無法通過各種客户定價行動和成本削減舉措來緩解任何通貨膨脹的增長，那麼大宗商品價格的快速而顯著的變化可能會對我們的利潤率產生負面影響。為了抵消製造商收取的價格上漲和運費的上漲，我們在 2022 年提高了產品的價格。
我們從中國、印度和菲律賓的製造商和分銷商那裏收購了大部分產品。我們與外國供應商沒有任何長期合同或獨家協議，無法確保我們能夠以可接受的價格及時獲得我們想要的類型和數量的產品。我們使用多種技術來應對供應鏈的潛在中斷和其他風險，包括在某些情況下使用其他合格供應商。我們將庫存從2022年12月31日的40,365,286美元減少到2023年3月31日的32,664,029美元。由於我們在2022年和截至2023年3月31日的三個月的庫存水平，持續的供應鏈中斷並未對我們的運營產生重大不利影響，我們目前預計任何持續的供應鏈中斷都不會對我們在2023財年的運營產生重大不利影響。
截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，收入分別為20,212,711美元和17,220,744美元，其中包括向客户出售的金屬製品、軟商品和電子產品。2023 年的收入比 2022 年增長了 2,991,967 美元，增長了 17.37%，這主要是由於我們的產品在工具行業得到廣泛接受，從現有和新客户那裏收到金屬製品和軟產品的定期銷售訂單，以及向我們的客户推出和銷售新的軟商品產品。亞馬遜銷售額的增加是增長的主要因素。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，商品銷售成本分別為16,655,439美元和14,217,617美元。與2022年相比，2023年的商品銷售成本增加了2437,822美元，增長了17.15％，這主要是由於我們的銷售額增加。2023年，商品銷售成本佔收入的百分比為82.40％，而2022年的商品銷售成本佔收入的百分比為82.56％。
運營費用包括銷售、一般和管理費用以及研發成本。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用（“銷售和收購費用”）分別為15,090,116美元和15,934,045美元。與2022年相比，2023年的銷售和收購支出減少了843,929美元，下降了5.3％，這主要是由於工資的減少。截至2023年3月31日的季度，銷售和收購支出佔收入的百分比為74.66％，而截至2022年3月31日的季度為92.53％。我們預計，隨着業務的成熟和規模經濟的發展，我們的銷售和收購費用將開始以較低的速度增長。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，研發成本（“研發”）分別為3527,521美元和2514,050美元。研發成本增加了1,013,471美元，增長了40.31％。這一增長主要是由於我們為建築行業開發了新工具。
截至2023年3月31日的三個月的其他收入（支出）包括認股權證和優先投資期權負債公允價值的變動，金額為7,484,960美元，以及699,757美元的利息支出。截至2022年3月31日的三個月的其他支出包括認股權證發行成本275,130美元，以及認股權證和優先投資期權負債公允價值的變動，金額為3,616,160美元。
由於上述因素，我們在截至2023年3月31日的三個月中錄得淨虧損8,275,162美元，而截至2022年3月31日的三個月淨虧損為12,103,938美元。
截至2023年3月31日，我們有240萬美元的現金，而截至2022年12月31日為260萬美元。自成立以來，我們已經蒙受了鉅額的營業虧損。正如合併財務報表所反映的那樣，截至2023年3月31日，我們的累計赤字約為1.532億美元，淨虧損約為830萬美元，截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金約為78萬美元。所附合並財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的償付。財務報表不包括這種不確定性可能導致的與已記錄資產數額的可收回性和分類或負債數額和分類有關的任何調整。我們預計，在它獲得市場批准以出售其目前正在開發的技術，然後產生大量銷售之前，它將蒙受額外的損失（如果有的話）。因此，我們可能需要額外的資金來為我們的運營提供資金以及開發和商業化我們的技術。
我們將尋求通過出售債務或股權融資或其他安排來獲得額外資本，為運營提供資金；但是，如果有的話，也無法保證我們能夠在可接受的條件下籌集所需的資金。出售額外股權可能會稀釋現有股東，與目前已發行的普通股相比，新發行的股票可能包含優先權和優先權。已發行的債務證券可能包含契約，限制了我們向股東支付股息或進行其他分配的能力。如果我們無法獲得這樣的額外融資，則需要縮減或停止未來的業務。由於我們籌集資金的能力存在不確定性，管理層認為，自這些合併財務報表發佈之日起，我們能否在未來十二個月內繼續作為持續經營企業存在實質性疑問。
我們計劃在自2023年3月31日起的十二個月內及以後的十二個月內將現金用於營運資金和研發。
截至2023年3月31日的三個月，來自經營活動的淨現金流為782,927美元，歸因於淨虧損8,275,162美元，被折舊費用1,152,353美元、使用權資產攤銷264,996美元、認股權證和優先投資期權負債公允價值變動7,484,960美元、股票薪酬支出115,139美元所抵消，營業淨減少資產為10,591,297美元，運營負債淨增加4,419,264美元。
截至2022年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金流為10,062,099美元，歸因於淨虧損12,103,938美元，被933,725美元的折舊費用、認股權證和優先投資期權負債公允價值變動3,616,160美元、認股權證發行成本275,130美元、出售財產和設備虧損、權利攤銷所抵消使用資產為72,829美元，股票薪酬支出為13,101美元，運營資產淨增735,425美元，運營負債淨增加5,082,833美元。
截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1,257,625美元，歸因於購買不動產和設備。截至2022年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為678,303美元，50,000美元歸因於出售不動產和設備，728,303美元歸因於購買不動產和設備。
截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為267,665美元，歸因於收益和應付貸款的償還。截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為420.5萬美元，歸因於發行股票提供的現金收益。
由於上述活動，在截至2023年3月31日的三個月中，我們的現金淨減少了207,033美元，在截至2022年3月31日的三個月中，現金淨減少了6,535,402美元。
下表彙總了我們截至2023年3月31日及此後三個月的合同義務：
請參閲我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度未經審計的財務報表的腳註，該腳註包含在本10-Q表季度報告中。
作為《交易法》第12b-2條和S-K法規第10 (f) (1) 項所定義的規模較小的申報公司，我們選擇的是按比例調整的披露報告義務，因此無需提供本項目所要求的信息。
根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，我們維持披露控制和程序。披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的而不是絕對的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
根據我們的管理層根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求對我們的披露控制和程序的評估（由擔任我們的首席執行官和首席財務官的個人參加），擔任我們首席執行官和首席財務官的每位個人都得出結論，截至2023年3月31日，即本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有生效。
我們設計的政策和程序的精度不夠高，不足以支持控制措施的有效性，從而預防和發現潛在錯誤。我們沒有保留足夠的文件來證明某些控制活動的運營有效性，也沒有對複雜的會計事項保持適當的監督和審查水平。我們沒有對普通股購買權證的分類進行初步評估。我們沒有保持對某些系統的適當訪問權限，也沒有保持與這些系統內相關流程相關的適當職責分離。我們沒有對庫存估值保持足夠的控制。我們沒有評估可疑賬户備抵額。
這些控制缺陷為無法及時預防或發現財務報表的重大錯報創造了合理的可能性，因此我們得出的結論是，這些缺陷是我們財務報告內部控制的重大弱點，截至2023年3月31日，我們的財務報告內部控制尚未生效。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們繼續加強對財務報告的內部控制，以修復上述重大弱點。我們致力於確保我們對財務報告的內部控制得到有效設計和運作。
| | 投資信息技術系統以加強我們的運營和財務報告及內部控制。 |
| | 向員工提供有關我們的會計政策和程序的指導、教育和培訓。 |
| | 進一步制定和記錄有關重要賬户業務流程、關鍵會計政策和關鍵會計估算的詳細政策和程序。 |
| | 對 IT 系統建立有效的總體控制措施以確保生成的信息可以被流程級控制所依賴，是相關且可靠的。 |
我們預計將在2024年上半年修復這些重大弱點。但是，我們可能會發現其他重大缺陷，可能需要額外的時間和資源來修復。
在截至2023年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
在正常業務過程中，不時有人對我們提出索賠，這可能會導致訴訟。索賠和相關訴訟存在固有的不確定性，可能會出現不利的結果，例如金錢賠償、罰款、罰款或禁令，禁止我們銷售一種或多種產品或從事其他活動。
在截至2023年3月31日的季度中，我們先前在美國證券交易委員會文件中披露的訴訟事件沒有應報告的訴訟事件，也沒有實質性進展。
作為《交易法》第12b-2條和S-K法規第10 (f) (1) 項所定義的規模較小的申報公司，我們選擇的是按比例調整的披露報告義務，因此無需提供本項目所要求的信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
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31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證 |
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31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證 |
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32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官進行認證 |
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32.2** |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證 |
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| | 封面頁交互式數據文件（嵌入在作為附錄 101 提交的 Inline XBRL 文檔中） |
| | 正在提供附錄32.1和32.2，就交易法第18條而言，不得將其視為 “已提交”，也不得將其視為受該節責任的約束，除非此類文件中另有明確規定，否則此類證物也不得被視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件中。 |
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。