美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， DC 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條發佈的季度 報告 |
對於 而言，截至2023年3月31日的季度期
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 |
對於 來説，從 ___ 到 ___ 的過渡期
委員會 文件編號：001-41395
BRIGHT 綠色公司
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
喬治哈諾什大道 1033 號 格蘭茨， NM |
||
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
註冊人的 電話號碼，包括區號：(833) 658-1799
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月19日 ，註冊人的已發行普通股為174,423,810股， 註冊人的已發行優先股為零。
目錄
| 頁面 | |||
| 第一部分財務信息 | 2 | ||
| 商品 1 | 財務報表（未經審計） | 2 | |
| 截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的簡明資產負債表 | 3 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明運營報表和綜合虧損表（未經審計） | 4 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月股東權益變動簡明表（未經審計） | 5 | ||
| 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明現金流量表（未經審計） | 6 | ||
| 簡明財務報表附註（未經審計） | 7 | ||
| 商品 2 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 | |
| 商品 3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 27 | |
| 商品 4 | 控制和程序 | 27 | |
| 第二部分。其他信息 | 28 | ||
| 商品 1 | 法律訴訟 | 28 | |
| 商品 1A | 風險因素 | 28 | |
| 商品 2 | 股權證券的未註冊銷售 | 29 | |
| 商品 3 | 優先證券違約 | 29 | |
| 商品 4 | 礦山安全披露 | 29 | |
| 商品 5 | 其他信息 | 29 | |
| 商品 6 | 展品 | 30 | |
| 簽名 | 31 | ||
| i |
關於前瞻性陳述的警告 説明
此 10-Q 表季度報告包括表達我們對未來事件或未來業績的看法、預期、信念、計劃、目標、假設或 預測的陳述，因此屬於或可能被視為 “前瞻性陳述”。 除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述。 這些前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，包括 “相信”、 “估計”、“繼續”、“預期”、“期望”、“尋求”、“項目”、 “打算”、“計劃”、“可能”、“將” 或 “應該” 等術語，或者在 每種情況下，它們的負面或其他變體或類似的術語。它們出現在本季度 表10-Q報告中的多個地方，包括關於我們的意圖、信念或當前預期的陳述，這些陳述涉及 我們的經營業績、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略、未來收購以及 我們運營的行業。
就其本質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，並取決於 未來可能發生或可能不會發生的情況。我們認為，這些風險和不確定性包括但不限於本10-Q表季度報告 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性。
這些 因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本 10-Q 表季度報告中的其他警示聲明一起閲讀。
儘管 我們的這些前瞻性陳述基於我們認為合理的假設，但我們提醒您，前瞻性 陳述不能保證未來的業績，我們的實際運營業績、財務狀況和流動性以及 行業發展可能與本 10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述中發表或建議的陳述存在重大差異。本10-Q表季度報告中的 “風險因素”、“管理層討論 和財務狀況和經營業績分析” 和其他地方總結的事項可能導致 我們的實際業績與前瞻性陳述中包含的業績存在顯著差異。此外，即使我們的 運營業績、財務狀況和流動性以及行業發展與本10-Q季度報告中包含的 的前瞻性陳述一致，但這些業績或發展可能並不代表後續時期的業績或發展。
鑑於這些風險和不確定性，我們提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述。我們在本10-Q表季度報告中作出的任何前瞻性 陳述僅代表截至該聲明發布之日，除非適用法律要求，否則我們沒有義務 更新任何前瞻性陳述或公開宣佈任何修訂結果以反映未來 事件或發展。對當前和任何前一時段的結果進行比較並不是為了表達任何未來的趨勢或未來表現的跡象，除非有明確的表述，而且只能被視為 歷史數據。
| 1 |
| 第 I 部分 | 財務 信息 |
| 商品 1. | 財務 報表（未經審計） |
簡明財務報表（未經審計）
BRIGHT 綠色公司
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
（以美元表示 ）
BRIGHT 綠色公司
對於截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三個月（未經審計）
目錄
| 簡明資產負債表 | 3 |
| 簡明的運營報表和綜合虧損 | 4 |
| 股東權益變動簡明表 | 5 |
| 簡明的現金流量表 | 6 |
| 簡明財務報表附註 | 7-22 |
| 2 |
BRIGHT 綠色公司
簡明的 資產負債表
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日作為
（以美元表示 ）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 存款（附註5及9） | ||||||||
| 權益法投資（注6） | ||||||||
| 財產、廠房和設備（注7） | ||||||||
| 無形資產（注8） | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款（附註12） | $ | $ | ||||||
| 應計負債（附註12） | ||||||||
| 由於他人（注6） | ||||||||
| （注十） | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 關聯方信用額度票據（附註10和12） | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股；$面值； 已批准的股票； 和 已發行 的股票分別於 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日流通的股票（注 11） | ||||||||
| 額外實收資本（注11） | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
| 持續經營（注2） | ||||||||
| 承諾（注9） | ||||||||
| 意外開支（注13） | ||||||||
| 後續事件（注 14） | ||||||||
附註是簡明財務報表不可分割的一部分
| 3 |
BRIGHT 綠色公司
簡明運營報表和綜合虧損表（未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 開支 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他費用 | ||||||||
| 外幣交易損失 | ||||||||
| 其他支出總額 | ||||||||
| 所得税前的虧損和關聯公司淨虧損中的權益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 所得税支出 | ||||||||
| 關聯公司淨虧損中的權益前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 關聯公司淨虧損中的權益（注6） | ||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股 | ||||||||
| 每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是簡明財務報表不可分割的一部分
| 4 |
BRIGHT 綠色公司
簡明的 股東權益變動表（未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
| 截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | 股東總數 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額（經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使認股權證以換取現金（注11） | ||||||||||||||||||||
| 為無現金轉換而發行的普通股從關聯方LOC轉為EB-5計劃（注11） | ||||||||||||||||||||
| 為EB-5計劃發行現金的普通股（注11） | ||||||||||||||||||||
| 為服務業發行的普通股（注11） | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 付費 | 累積的 | 股東總數 | |||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額（經審計） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 以現金髮行的普通股（注11） | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附註是簡明財務報表不可分割的一部分
| 5 |
BRIGHT 綠色公司
簡明現金流量表（未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2022年3月31日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 為核對經營活動中使用的淨現金而進行的調整： | ||||||||
| 外幣交易損失 | ||||||||
| 關聯公司淨虧損中的權益 | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 關聯方信貸額度的收益 | ||||||||
| 向關聯方信用額度付款 | ( | ) | ||||||
| 發行普通股的收益 | ||||||||
| 行使認股權證的收益 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 現金，期末 | $ | |||||||
| 已支付的現金 | ||||||||
| 利息 | $ | |||||||
| 税收 | $ | |||||||
| 補充非現金投資和融資活動 | ||||||||
| 從應付關聯方轉賬至關聯方 LOC | $ | |||||||
| 關聯方 LOC 以換取 EB-5 計劃的普通股 | $ | ( | ) | |||||
附註是簡明財務報表不可分割的一部分
| 6 |
BRIGHT 綠色公司
簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
1. 業務和組織描述
Bright Green Corporation（“公司”）於2019年4月16日根據《特拉華州通用公司法》註冊成立。該公司的首席執行辦公室位於新墨西哥州 Grants。公司擁有藥用 植物生長、生產和研究所需的土地、温室和專利。
2022 年 3 月 29 日，公司根據經修訂的 1933 年《證券法》（“證券 法”）向美國證券交易委員會（“SEC”）提交了一份關於公司普通股在 資本市場直接上市的註冊聲明，該聲明於 2022 年 5 月 13 日宣佈生效（經 修訂，“註冊聲明”）納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）。
2022 年 5 月 17 日，該公司的普通股在納斯達克開始交易，股票代碼為 “BGXX”。
2023 年 2 月 1 日，根據美國政府的 EB-5 移民投資者計劃，公司依據《證券法》頒佈的 D 條第 506 條，啟動了普通股的私募發行，僅向合格或合格的機構 投資者發行。根據我們的EB-5計劃，我們最多可以發行12,609,152股普通股，每股 39.99美元。
公司是一家截至 2023 年 3 月 31 日的初創公司，沒有收入。
公司無法準確預測 COVID-19 將對其運營和其他人履行公司義務的能力產生什麼影響，包括與病毒最終的地理傳播 、疾病的嚴重程度、疫情持續時間以及受影響國家政府施加的旅行和隔離時長 限制有關的不確定性。此外，在人類中大規模爆發傳染病 可能會導致廣泛的健康危機，從而對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響，導致 陷入經濟衰退，這可能會進一步影響公司的運營和運營融資能力。
2. 持續經營和演示基礎
隨附的未經審計的簡明財務 報表由公司根據美利堅合眾國 （“U.S. GAAP”）公認的中期財務信息會計原則編制。此處提供的信息反映了所有調整，僅包括 的正常經常性調整，管理層認為，這些調整對於公允地陳述公司的財務狀況、 的經營業績和報告期間的現金流是必要的。根據此類細則和條例，省略了根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常出現 的某些信息和腳註披露。
本報告中包含的財務信息應與 公司於2023年4月17日提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告一起閲讀。截至2023年3月31日的三個月中， 的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度業績。
| 7 |
BRIGHT 綠色公司
簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
2. 持續經營和陳述基礎（續）
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有產品銷售收入，淨虧損分別為2613,265美元和726,346美元， 。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，運營提供的淨現金分別為273,391美元和137,876美元， 。該公司的運營經常性虧損，截至2023年3月31日，累計赤字為 36,689,086美元（2022年12月31日——34,075,821美元） ，負營運資金為8,456,436美元（2022年12月31日——7,030,929美元）。
公司正處於為種植、研究和分銷醫療設備建造設施的初始階段。該公司 歷來通過出售股權證券和債務融資為其運營融資。自授權發佈簡明財務報表 之日起，公司沒有足夠的 營運資金來支付其至少12個月的運營費用。因此，公司的持續存在取決於其繼續執行其 運營計劃和獲得額外債務或股權融資的能力。公司已經制定了籌集資金的計劃，並將繼續 尋找管理層認為如果成功將足以支持公司的運營 計劃的資金來源。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司通過發行公司EB-5計劃 的普通股籌集了88萬美元，通過行使認股權證籌集了21萬美元。該公司還從關聯方的15,000萬美元信貸額度 中提取了20萬美元。該公司還進行了兩次無現金轉換，關聯方信貸額度用於全額支付相關 方貸款餘額392,194美元，關聯方信貸額度已償還88萬美元，以換取公司 22,005股普通股，根據公司的EB-5計劃，剩下1150萬美元可供從該信貸 融資中提取（注10）。但是，由於 必須從運營中產生正現金流和/或獲得額外融資，因此公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。無法保證公司 能夠從運營中產生正現金流或以公司可接受的條件獲得額外融資（如果有的話）。
此外，公司當前和未來的業務受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於 的總體經濟狀況、競爭和監管問題。因此，公司的運營計劃以 各種假設為前提，包括但不限於產品需求水平、成本估算、繼續籌集額外 融資的能力以及公司運營的總體經濟環境狀況。
這些 風險和不確定性可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。管理層 已採取行動來滿足公司的流動性需求，包括管理支出、開拓收入途徑和尋求 額外融資，例如2023年2月1日宣佈的EB-5資本計劃。但是，無法保證會有這樣的行動
| 8 |
BRIGHT 綠色公司
簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
2. 持續經營和陳述基礎（續）
是否足以使公司繼續經營下去。無法保證這些假設在所有重大方面都是準確的 ，也無法保證公司能夠成功執行其運營計劃。
簡明財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下對記錄資產金額的可收回性和分類或 負債金額和分類的任何調整。 此外，公司沒有與供應商簽訂任何用於未來採購的短期或長期合同、無法以最低費用取消的資本 支出承諾、不可取消的運營租約，也沒有任何會阻礙管理層在 籌集資金之前縮減運營和管理支出的能力的承諾或 應急資金。
公司繼續經營的能力取決於上述事項的結果。簡明的 財務報表不包括這些不確定性結果可能導致的任何調整。
此 披露旨在向簡明財務報表的用户通報公司當前的財務狀況 及其繼續經營的能力。公司將繼續監控其流動性狀況，並在必要時採取適當的 行動，以解決任何潛在的持續經營問題。
3. 重要會計政策摘要
A. 測量基礎
除非另有説明 ，否則公司 的簡明財務報表均按歷史成本編制。
B. 財產、廠房和設備
財產、 廠房和設備按成本減去累計折舊列報。維護和維修支出記入已發生的收入 ；增建、續訂和改善費用記作資本。當不動產、廠房和設備重新報廢或以其他方式處置 時，相關成本和累計折舊將從相應的賬户中扣除，任何損益都計入運營中。 不動產、廠房和設備（未折舊的土地除外）的折舊採用餘額遞減法、 或直線法提供，估計壽命如下：
估計使用壽命摘要
| 建設和改進 -餘額遞減法 | |
|
| 傢俱 和固定裝置-直線法 |
在建工程 在資產投入使用之前不會折舊。
| 9 |
BRIGHT 綠色公司
簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
3. 重要會計政策摘要（續）
C. 長期資產
公司適用ASC主題360 “不動產、廠房和設備” 的規定，該條款涉及長期資產減值或處置的財務會計和報告 。ASC Topic 360要求，每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，每年都要對長期資產進行減值審查 ；它還要求在存在減值指標且這些資產估計產生的未貼現 現金流小於資產賬面金額時，記錄運營中使用的長壽命資產的減值損失。在這種情況下，根據賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失 。待處置 的長期資產的損失以類似的方式確定，唯一的不同是處置成本會降低公允價值。
D. 無形資產
公司的無形資產包括某些許可證（注8），這些許可證將在每份許可證的期限內攤銷。當存在減值指標且這些資產產生的未貼現現金流 小於資產的賬面金額時，將對使用壽命有限的無形 資產進行減值審查。在這種情況下，根據 賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。
E. 金融工具的公允價值
在 中，根據ASC 820（主題 820，公允價值衡量和披露），公司使用三級層次結構來衡量某些資產和負債的公允價值 用於財務報告，區分市場參與者的假設 根據從外部來源獲得的市場數據（可觀測輸入）得出的市場參與者假設 和我們自己對市場參與者假設的假設 根據我們在當前情況下獲得的最佳信息（不可觀察）得出的假設輸入）。根據輸入來源，公允價值層次結構分為 三個級別，如下所示：
| ● | 第 1 級 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同 資產或負債的報價（未經調整）； |
| ● | Level 2 — 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和 負債的報價，以及除報價之外的資產或負債 可觀察到的投入，直接或間接包括 不活躍的市場的投入；以及 |
| 10 |
BRIGHT 綠色公司
簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
3. 重要會計政策摘要（續）
E. 金融工具的公允價值（續）
| ● | 等級 3 — 估值方法的輸入是不可觀察的，對公平 價值衡量具有重要意義。 |
估值層次結構中的分類 基於對公允價值衡量至關重要的最低輸入水平。由於其短期性質，公司現金、其他資產、應付賬款、應計負債、應付他人應付和關聯方應付賬款 的賬面金額近似於 截至2023年3月31日和2022年12月31日的公允價值。
F. 權益法下的投資
當 公司在實體中沒有控股財務權益，但可以對該實體的運營 和財務政策施加重大影響時，該投資要麼 (i) 採用權益會計法，或 (ii) 通過選擇 根據美國公認會計原則（“GAAP”）提供的公允價值期權，按公允價值進行核算。當公司擁有該實體20％至50％的普通股或實質普通股時，通常會產生重大影響 。如果被投資者的財務信息在公司 報告期內不夠及時，公司通常會延遲三個月確認其在權益法被投資者 收益中所佔的份額。
在 權益會計法下，投資最初按成本入賬，包括收購投資所產生的交易成本， ，然後根據額外投資、分配和被投資者的收益或虧損比例進行調整。 當事件或情況變化表明可能發生了非暫時的 價值下降時，公司對權益法投資進行減值評估。
衍生品 金融工具
公司評估其所有金融工具，以確定此類工具 是否包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。如果所有 的分叉要求都得到滿足，則嵌入式衍生品必須與主機合約分開衡量。對嵌入式衍生品分叉狀況的評估取決於 主機合約的性質。分叉嵌入式衍生品按公允價值確認，在簡明的運營報表中確認公允價值的變化 ，每個時期的綜合虧損。在公司的簡明資產負債表中，分叉嵌入式衍生品與相關 主機合約一起歸類。
| 11 |
BRIGHT 綠色公司
簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
3. 重要會計政策摘要（續）
G. 廣告費用
廣告 費用在產生時由運營部門支付。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，廣告費用總額分別為11,483美元和6,191美元。
H. 所得税
公司根據 ASC 主題 740 “所得税” 核算所得税。ASC 740 要求公司使用資產和負債 方法來核算所得税，即確認遞延所得税資產作為可扣除的臨時差額，遞延的 納税負債確認應納税的臨時差額。暫時差異是申報的資產和負債金額 與其税基之間的差異。當管理層認為， 很可能部分或全部遞延所得税資產無法變現時，估值補貼會減少遞延所得税資產。
遞延 税收資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行調整。公司 沒有改變估值補貼的估值方法。估值補貼的變化會影響調整 期間的收益，並且由於目前設立了鉅額估值補貼，因此可能會產生重大影響。
根據 ASC 740，只有在税務審查中 “更有可能” 維持税收狀況 且假定進行税務審查時，税收狀況才被視為福利。確認的金額是 在審查中實現的可能性大於 50% 的最大税收優惠金額。對於未達到 “可能性大於不是” 測試的税收職位， 不記錄任何税收優惠。在所提交的任何報告期內，公司都沒有重大的不確定税收狀況。
每股基本收益（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。 對每股收益的攤薄效應是在假設行使未償還期權、認股權證和類似工具的情況下計算的。它假設 此類活動的收益將用於在此期間以平均市場價格回購普通股。但是， 攤薄後每股虧損的計算排除了各種轉換和行使 具有反攤薄作用的期權和認股權證的影響。
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簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
3. 重要會計政策摘要（續）
J. 分部報告
ASC 280-10，“有關企業各部門的披露及相關信息”，為公共商業企業如何在公司簡明財務報表中報告有關運營部門的信息 制定了標準。運營部門是企業中關於 的組成部分，這些信息有單獨的財務信息可用，由首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。值得注意的是，公司的所有資產都位於美利堅合眾國 ，截至2023年3月31日和2022年3月31日，該公司是一家初創公司，沒有收入。該公司的應申報細分市場和運營中的 細分市場將包括其藥用植物業務的增長、生產和研究。
K. 估算值的使用
根據美國 公認會計原則編制簡明財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及 或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額 。公司定期評估估計值和假設。公司的估計和假設 基於當前事實、歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他因素，其結果 構成了對資產和負債賬面價值以及應計成本和支出 做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。這尤其適用於遞延所得税資產的估值補貼、認股權證和股票薪酬的估值 、持續經營評估以及不動產、廠房和設備使用壽命的分配。公司 的實際業績可能與公司的估計存在重大不利差異。如果 估計值與實際結果之間存在重大差異，則未來的運營結果將受到影響。
L. 股票薪酬
公司根據ASC 718的規定對股票付款進行核算，該規定要求所有為收購商品或服務而發放的 付款，包括授予員工股票期權，都應在扣除估計沒收額後的公允價值的簡明報表中確認 運營和綜合虧損。ASC 718要求沒收額在授予時估算 ，如果實際沒收與這些估計值不同，則在必要時進行修訂。 與股票獎勵相關的薪酬支出在必要的服務期限內確認，通常是歸屬期 。
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簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
3. 重要會計政策摘要（續）
L. 股票薪酬（續）
根據ASC 718-10的規定， 公司使用ASC 505-50中的指導方針，按所提供服務的 公允價值或為換取此類服務而發行的工具（以更容易確定的為準）核算向非僱員發放的股票薪酬獎勵。公司為服務發行補償性股份，包括但不限於行政管理、 管理、會計、運營、企業溝通、財務和行政諮詢服務。
M. 認股證
根據對 認股權證具體條款的評估以及FASB、ASC 480和ASC 815中適用的權威指導， 公司將認股權證視為股票分類工具或負債分類工具。評估考慮 根據ASC 480，認股權證是否為獨立金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及 認股權證是否符合ASC 815下所有權益分類要求，包括認股權證是否與公司自己的普通股掛鈎，以及認股權證持有人在公司以外的情況下是否可能需要 “淨現金 結算” 控制權，以及股票分類的其他條件。此 評估需要使用專業判斷，在認股權證發行時進行，並在認股權證未兑現期間的隨後 季度結束日開始。對於符合 權益分類所有標準的已發行或修改後的認股權證，在 發行時，這些認股權證必須作為額外實收資本的一部分入賬。對於不符合所有權益分類標準的已發行或修改後的認股權證，認股權證必須在發行之日按其初始公允價值入賬，此後的每個資產負債表日期都必須記入認股權證。認股權證估計 公允價值的變化被確認為簡明運營報表中的非現金收益或虧損和綜合 虧損。
N. 通過的標準、修正案和解釋
1) 修改股票分類的書面看漲期權
2021 年 4 月 ，FASB 發佈了 ASU 2021-04，以編纂新興問題工作組 (EITF) 就發行人 應如何解釋對股票分類書面看漲期權（以下稱為購買 發行人普通股的認股權證）所做的最終共識。亞利桑那州立大學的指導方針要求發行人將股權分類認股權證的修改視為 不會導致認股權證被歸類為將原始認股權證換成新認股權證。無論修改如何，本指南均適用
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簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
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3. 重要會計政策摘要（續）
N. 通過的標準、修正案和解釋（續）
1) 修改股票分類書面看漲期權（續）
的結構是認股權證條款和條件的修正或原始認股權證的終止和新的 認股權證的發放。此更新在 2021 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及這些期間內的過渡期內生效，並允許 提前採用。公司自2022年1月1日起採用了該會計政策。
2) 租賃
2016 年 2 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2016-02 號《租約》。新標準建立了使用權 (ROU) 模型，要求承租人 在財務狀況表中記錄期限超過 12 個月的所有租賃的 ROU 資產和租賃負債。 租賃將被歸類為財務租賃或運營租賃，分類將影響 活動報表中的支出確認模式。
新標準於2019年1月1日對公共企業實體生效，允許提前採用。新標準 於 2022 年 5 月 17 日對公司生效，也就是公司成為公共實體的日期。公司自2022年5月17日起 採用了本會計政策。
對於在財務報表中列報的最早比較期開始時存在或在 之後簽訂的資本和運營租賃，承租人需要採用 修改後的追溯過渡方法，並提供某些實用的權宜之計 。儘管公司繼續評估新準則的某些方面，包括 FASB 仍在修訂的方面，但新準則並未對公司的簡明財務報表產生重大影響。截至2023年3月31日， 公司有一個月的租約，而新標準不適用。
3) 公允價值測量
2018年8月 ，FASB發佈了2018-13年度會計準則更新（ASU），“公允價值計量（主題820）：披露框架 ——公允價值計量披露要求的變更”，該更新修改了ASC 820的公允價值計量披露要求 。此更新對 2019 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及這些 財政年度內的過渡期有效。自2022年10月4日起，公司通過了財務會計準則委員會關於金融工具確認和計量的指導方針（注 6）。
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簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
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4. 信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融 工具主要由現金存款組成。 每個機構的賬户均由聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保，最高為25萬美元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的投保額分別超過了聯邦存款保險公司的保險限額184,718美元和187,821美元。
5. 存款
截至2022年12月31日 ，存款包括公司 尚未獲得所有權的設備施工合同的一筆首付和工程尚未開始的施工合同的一筆首付。截至2023年3月31日，公司 仍未獲得設備的所有權，施工合同已經完成（注9）。
6. 對 Alterola 的權益法投資
2022 年 10 月 3 日，公司與英國實體 Phytherapex 控股有限公司、英國實體 Equiped4 Holdings Limited、英國實體 TPR Global Limited、英國實體 （均為 “賣方”，統稱為 “賣方”）和內華達州 Alterola Biotech Inc.（“Alterola Biotech Inc.””) 規定Bright Green從賣方手中購買Alterola的普通股（“轉讓股份”）。
二級SPA規定，截至發佈之日，Alterola的授權股份由2,000,000,000股普通股組成， 面值為0.001美元，其中807,047,948股已發行和流通。賣方轉讓的股份總共包括 201,761,982股普通股，根據二級SPA中規定的付款時間表 ，這些股票以3,999,999美元的收購價出售給了Bright Green。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司對賣方的負債為165萬美元，該負債將於2023年6月3日到期。該責任不計利息，也無擔保。收到每筆分期付款後， 賣方同意根據 貸款協議，將該賣方從上述出售轉讓股份中獲得的收益借給Alterola。
在二級SPA收盤之前， 賣方持有Alterola已發行股份總額的67％。本次交易的結果是， Bright Green獲得了Alterola已發行股份總額中約25％的所有權或投票權。
在簽署二級SPA的同時， ，Bright Green和賣方簽訂了一項投票協議（“投票協議”） ，根據投票協議中規定的附加條款，賣方同意投票贊成通過一項協議，使Bright Green對Alterola的收購或Alterola合併為Bright Green或Bright Green的子公司（視情況而定）。該協議將在協議簽訂之日或Bright Green發出 書面通知之日起八個月內終止。
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對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
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6. 對 Alterola 的權益法投資（續）
在執行投票協議的同時 ，每位股東同意向Bright Green提供不可撤銷的代理（“代理”）。 代理僅適用於就Bright Green收購Alterola 剩餘75％的普通股的各個方面進行表決的問題。它不適用於股東對與Alterola有關的任何其他業務事項的投票。正如 代理中所述，Bright Green確保全面收購Alterola的交易條款的價值不低於2022年8月30日新聞稿中規定的 ，其中確定Alterola的估值為5000萬美元。預計 企業價值的餘額將作為每股股權的20％以現金支付，其餘80％以Bright Green股票支付。
公司按權益法核算了這筆交易，並按成本記錄了公司投資Alterola 普通股的賬面價值，包括在簡明資產負債表中獲得權益法投資339,115美元的權益法投資 所產生的交易成本。
由於 無法及時獲取 Alterola 2023 年 3 月 31 日的財務信息， 下表提供了 Alterola 截至2022年12月31日的資產負債表彙總信息：
財務報表信息表
| 2022年12月31日 | ||||
| 流動資產 | $ | |||
| 非流動資產 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 非流動負債 | ||||
| 公平 | $ | |||
由於 無法及時獲取 Alterola 2023 年 3 月 31 日的財務信息 ，下表提供了 Alterola 在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月中可用的損益表彙總信息：
| 2022年3月31日 | ||||
| 總收入 | $ | |||
| 淨虧損 | $ | |||
公司擁有Alterola25％的股份，這使公司能夠對Alterola的運營和決策產生重大影響 。因此，該投資作為權益法投資入賬。由於Alterola的財務業績要到2023年第二季度才能公佈，因此公司將延遲三個月確認其在Alterola投資中的淨虧損份額，並根據從滯後期到公司報告日的任何已知重大變化進行調整。截至2023年3月31日，沒有重大變化需要披露。
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簡明財務報表附註 （未經審計）
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（以美元表示 ）
6. 對 Alterola 的權益法投資（續）
2023 年 4 月 4 日，公司宣佈打算收購 Alterola 剩餘的已發行和已發行普通股。
投票 協議
投票協議最初是使用 Black-Scholes-Option-Pricing 模型按公允價值衡量的，基於以下 假設：股息率為 0.0%， 無風險率為 4.0%， 期限為 0.5 年，波動率為 66.0%， 股價為 2640 萬美元，包括價值 1,040 萬美元的控制溢價 65%，計算方法為 該交易被確定為正常水平，行使價為6,130萬美元，反映了購買 剩餘 75% 已發行股份的選擇權普通股售價為4,600萬美元。投票權 協議的發行日期公允價值被確定為向賣方支付的總額3,999,999美元的213,000美元。
截至2022年12月31日 ，期權的價值減值至零美元，以反映期權在到期前根據規定的條款行使 的可能性。
7. 財產、廠房和設備
公司擁有一座佔地 22 英畝的寬敞現代荷蘭 “芬洛風格” 玻璃温室，佔地 70 英畝，位於新墨西哥州格蘭茨市。 正在對其進行改造，用於種植、加工和分銷包括大麻在內的藥用植物，供緝毒局許可的醫學研究人員使用 。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的財產、 工廠和設備包括以下內容：
不動產、廠房和設備一覽表
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 傢俱和固定裝置 | $ | |||||||
| 土地 | $ | |||||||
| 在建工程 | $ | |||||||
| 建設和改進 | $ | |||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨財產、廠房和設備 | $ | |||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日，資本化幷包含在建工程的 利息成本總額分別為185,703美元和106,117美元（注10）。
Real 房地產期權
2020 年，公司與 Grants Greenhouse Growers, Inc. 簽訂了合併協議，並收購了以下兩種土地期權：
| - | 房地產
期權協議日期為 2020 年 10 月 5 日，到期日為 | |
| - | 房地產期權協議
日期為 2020 年 10 月 21 日，到期日為 |
2022 年 12 月 31 日 ，公司通知了兩位土地所有者，公司打算行使兩份房地產期權 協議。公司正在就這兩項收購的最終條款進行談判。截至2023年3月31日，收購 尚未完成。
8. 無形資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日的無形 資產包括以下內容：
無形資產清單
| 2023年3月21日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 許可證 | $ | |||||||
| 累計攤銷 | ||||||||
| 淨無形資產 | $ | |||||||
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對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
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9. 承諾
2022 年，該公司簽訂了一份以2,219,285美元的價格購買設備的合同。 截至2022年12月31日，該公司的存款總額為1,109,643美元。剩餘的1,109,642美元應在交付時支付。截至2022年12月31日，該公司還簽訂並全額支付了47,944美元的施工合同。施工於2023年3月完成，合同已履行（注5）。
10. 關聯方信用貸款票據
2022 年 6 月 5 日 ，公司與管理成員為董事會成員的 LDS Capital LLC（“貸款人”）以票據（“6月票據”）的形式簽訂了 無抵押信貸額度。該票據規定，在2025年6月4日（“6月票據到期日”）之前，公司最多可以向貸款人借款500萬美元，包括300萬美元的初始貸款。在 6月票據到期日之前，公司可以自行決定根據6月票據額外借入多達200萬美元 ，但須經公司要求貸款人提供此類額外資金（根據6月票據單獨提供的每筆貸款， 為 “貸款”，統稱為 “貸款”）。公司有權但沒有義務在6月票據到期日之前全部或部分預付任何貸款 。任何貸款的未付本金的利息在6月票據到期日或此類貸款的預付款日之前累計，利率為每年2％加上最優惠利率（摩根大通銀行不時宣佈的年利率 作為其最優惠利率）。如果在到期日未全額支付任何貸款的本金和利息（如果有），則此類貸款將產生每年2％的額外罰息。公司 於 2022 年 11 月 14 日修改了信貸額度，將容量增加了 1000 萬美元。2023 年 1 月 31 日，LDS Capital LLC 將 票據分配給了其唯一成員林恩·斯托克韋爾，後者是公司的董事會成員和大股東。
截至2023年3月31日 ，貸款人已向公司提供了5,783,250美元（2022年12月31日——5,191,057美元），公司償還了這些資金中的2,508,861美元（2022年12月31日——1,611,067美元）。截至2023年3月31日，應計利息為185,703美元（2022年12月 31日——106,117美元）。這些資金已用於在建工程，185,703美元（2022年12月31日， — 106,117 美元）的利息支出已資本化（注7）。
2023 年 1 月 9 日，關聯方信用額度票據已償還了 17,795 美元。
2023 年 2 月 1 日，通過無現金轉換，關聯方信用額度票據被用於全額支付關聯方貸款 餘額 392,194 美元。
2023年2月6日，通過無現金轉換，關聯方信用額度票據償還了88萬美元，以換取根據公司的EB-5計劃（注11）對公司22,005股普通股的88萬美元投資，價值39.99美元。
2023 年 3 月 14 日，公司從關聯方信用票據中額外提取了 20 萬美元。
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11. 股東權益
公司已批准了5億股面值0.0001美元的普通股和1,000,000股面值0.0001美元的優先股。截至2023年3月31日和2022年12月31日，已發行和流通的普通股分別為174,423,810股和173,304,800股。迄今為止，該公司尚未發行任何優先股。
在截至2023年3月31日的 三個月中，公司發佈了以下內容：
| - |
| - |
股普通股發行價為美元每股，於 2023 年 2 月通過無現金轉換支付給董事會成員
；關聯方信用額度票據已付清 $ |
| - | 股普通股發行價為美元根據公司的EB-5計劃，在2023年3月向一位合格投資者發放每股 ；以及 |
| - | 用於提供服務的普通股，公允價值為美元每股，於 2023 年 3 月向 公司執行董事長（注12）。 |
2022 年 9 月 7 日，公司與投資者簽訂了證券購買協議（“購買協議”）。 一股股票和隨附認股權證的合併購買價格為1.05美元。在遵守某些所有權限制的前提下，認股權證可在發行後立即行使 ，行使價等於每股普通股1.05美元（“行使價”），但 須根據認股權證條款進行調整。認股權證的期限為自發行之日起五年。2022 年 9 月 的私募已於 2022 年 9 月 12 日結束。在扣除公司應付的 交易相關費用和支出之前，公司獲得了約1000萬美元的總收益。截至2023年3月31日，已有20萬份認股權證被兑換為21萬美元。
在9月份的私募中，公司與投資者簽訂了註冊權協議。公司在表格S-1上發佈的 註冊聲明於2022年9月21日生效，用於註冊9月私募中發行的證券。
與9月私募相關的交易 費用包括以下內容：（i）80萬美元的配售代理費，（ii）55,617美元的法律費用 ，（iii）7,650美元的託管代理費用。
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11. 股東權益（續）
9 月 認股權證
公允價值的衡量標準是利用蒙特卡羅模擬確定的，考慮了發行當日當前的所有相關假設（即股價1.65美元，行使價1.05美元，期限為五年，波動率為174.3％，無風險率為3.41％， 攤薄發行概率為15％，攤薄發行估計時間為四個半月，預計轉換時間 五年了）。截至2022年9月12日，這些認股權證的授予日公允價值估計為總收益的4,489,662美元 ，反映在截至2023年3月31日的額外實收資本中。
在截至2022年3月31日的 三個月中，公司發佈了以下內容：
- 12,500 股普通股，現金收益為 50,000 美元。
12. 關聯方交易
除簡明財務報表中其他地方披露的交易外 ，以下是其他重要的相關 方交易和餘額：
在截至2023年3月31日的三個月中，為服務業發行的普通股中 包括向公司執行董事長 發行的87.5萬股普通股（注11）。
2023 年 3 月 31 日，應向公司前臨時首席執行官（同時也是公司的執行董事長）支付77.5萬美元。該金額包括52.5萬美元的應計獎金，包含在簡明資產負債表中的應計負債中。 應計獎金預計將在2024年第一季度支付，尚待董事會批准。
截至2023年3月31日，應向公司首席執行官支付82,500美元。該金額包含在 簡明資產負債表的應計負債中。
截至2023年3月31日，41,079美元歸因於公司 首席執行官持有公司多數股權。該金額包含在簡明資產負債表的應付賬款中。
截至 2023 年 3 月 31 日，107,232 美元應歸公司首席財務官（也是股東）全資擁有的公司。 該金額包含在簡明資產負債表中的應付賬款中。
截至 2023 年 3 月 31 日，關聯方信用額度票據的未清餘額為 3,460,092 美元，該貸款人是 董事會成員（注 10）。該金額包含在簡明資產負債表的關聯方信用額度票據中。
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13. 突發事件
在 的正常業務過程中，公司通常是許多未決和威脅的法律 訴訟的被告或當事方，包括代表不同類別的索賠人提起的訴訟。鑑於預測此類事項的 結果固有困難，公司無法説明此類事項的最終結果將是什麼。當公司有可能承擔與法律訴訟相關的費用並且金額可以可靠地估算時 ，就制定了法律條款。考慮到債務的風險和不確定性，此類準備金以截至簡明資產負債表日期結清與這些法律 行動相關的任何債務所需金額的最佳估計值入賬。 管理層以及內部和外部專家參與估算可能需要的任何金額。 解決這些索賠的實際費用可能與法律條款的金額有很大差異。公司的估計涉及 重大判決，因為訴訟階段各不相同，公司的責任（如果有）尚未確定 ，而且基本事項將不時發生變化。除下文所述外，本公司 目前不是任何訴訟的當事方。公司無法對潛在損失做出可靠的評估，因為這些 事項還處於初期階段，因此，簡明財務報表中沒有應計金額。
Bright Green Corporation訴約翰·菲卡尼案，新墨西哥州，西博拉縣，第十三司法區。在此事中，公司 提起申訴，要求對Bright Green Group of Companies（一家與公司無關的實體）的顧問 作出宣告性判決，以確定被告是否有權獲得公司500萬股普通股，理由是未能滿足從公司獲得此類股份的商定條件。被告提出反訴，並就包括不當解僱和違反合同在內的索賠，對公司董事 及其配偶提起了第三方索賠。該公司否認被告的指控 ，並提出了反駁被告的反訴和第三方主張的論點。該案處於發現階段。 公司正在探討針對反訴和第三方索賠的潛在處置動議。
Bright Green Corporation 訴傑裏·卡普西案，新墨西哥州、西博拉縣、第十三司法區。在此事中，公司 和被告（與公司無關的實體 Sunnyland Farms Inc. 的前顧問）均提起了申訴性的 判決，旨在通過法院命令確定被告是否有權獲得（i）公司普通股（相當於 不超過10.8萬股）或（ii）被告對Bright Green Grown Innovation, LLC股權所有權的公允市場價值（'BGGI”)。 訴訟處於早期發現階段，該公司正在為簡易判決動議準備辯論。沒有人對任何一方提出具體的 金錢責任索賠。
14. 後續事件
公司的管理層已經評估了截至2023年5月22日的後續事件。根據ASC 855的要求， 發佈簡明財務報表的日期已確定以下內容構成 重大後續事件：
2023 年 5 月 3 日，根據 的高管僱傭協議，公司首席執行官通過實現里程碑獲得了 500,000 股普通股。這些股票正在發行中。
2023 年 5 月 22 日 ，公司宣佈已與單一機構投資者簽訂證券購買協議， 購買3,684,210股普通股和認股權證，以每股0.95美元的收購價購買最多3,684,210股普通股和隨附的認股權證。在扣除配售代理的費用和其他估計的發行費用之前，公司從私募中獲得的總收益預計約為350萬美元。
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| 商品 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的 討論和分析 |
接下來對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析的 應與本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的 前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。我們的實際業績 可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。您應查看我們截至2022年12月31日財年 財年 年度報告和本10-Q表季度報告中標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明 ” 和 “風險因素” 的部分，以討論前瞻性陳述和可能導致 實際業績與以下 討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的因素，以及其他地方這份 10-Q 表季度報告。我們的歷史業績不一定表明 未來任何時期的預期結果。
概述
Bright Green Corporation（“公司”、“BGC”、“我們” 或 “我們的”）是美國聯邦授權的大麻領域的 先行者。BGC 是獲得美國藥品 執法局（“DEA”）的少數幾家公司之一，該註冊用於批量生產 大麻的聯邦管制物質註冊，註冊號為美國緝毒局。RB0649383（“DEA 註冊”），允許公司在美國生產聯邦政府 合法的大麻、大麻提取物和四氫大麻酚。根據美國藥物管理局於 2023 年 4 月 27 日簽訂的協議備忘錄（“MOA”），我們於 2023 年 4 月 28 日收到了美國藥物管理局的註冊，該備忘錄取代了 2021 年協議備忘錄（“2021 MOA”）（DEA 文件控制號 W20078135E））。
與向消費者進行商業銷售的 州許可大麻公司不同，根據州法律，其業務合法但 聯邦法律不合法，根據此處規定的里程碑和要求，聯邦政府授權我們以商業方式銷售用於研究和製造目的的大麻 ，出口用於國際大麻研究目的的大麻，並將大麻 出售給 DEA 註冊的製藥公司，用於生產醫用大麻產品和製劑。我們在緝毒局註冊下的業務活動 受適用的聯邦法律和法規以及我們與緝毒局簽訂的諒解備忘錄規定的義務的約束。我們的緝毒局註冊有效期至2024年7月31日。我們計劃專注於大麻品種的開發 以及CBN（大麻酚）和CBG（大麻二酚）含量高的大麻和大麻產品的銷售。
除了研究和藥品供應銷售外，Bright Green還將能夠以大麻分離物或提取物的形式出售某些大麻素，例如CBN（大麻酚） 和CBG（大麻二酚），並計劃向根據所有適用法律此類產品 完全合法的消費者出售CBN和CBG大麻產品。2022 年 8 月 9 日，美國藥物管理局向 BGC 證實，大麻素，包括但不限於 CBN/CBG， 符合 “大麻” 的定義，按乾重計算，delta-9-四氫大麻酚濃度不超過 0.3%，因此不在 DEA 的管轄範圍內，因為它們不受CSA的控制。2018 年《農業改善法》（“2018 年農業法案”）將大麻和大麻製品 合法化，該法案已編入 21 U.S.C. § 802 (16) (B) (i) 和《美國法典》第 7 篇第 1639o 節。該大麻產品業務線將補充我們在美國藥物管理局註冊下開展的研究和製藥 大麻活動。
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由於 大麻在美國仍然是附表一管制物質，因此歷來對它的研究不足。儘管大多數美國人 現在生活在大麻合法的州，但由於 獲得聯邦批准的大麻的機會有限，大麻植物用於醫療用途的全部潛力仍未得到充分研究。美國藥物管理局最近呼籲增加大麻研究供應，理由是美國對大麻研究的需求增加 。如本文所述，2023 年 4 月 28 日，我們收到了美國藥物管理局的註冊，該註冊允許我們 生產聯邦合法的大麻、大麻提取物和四氫大麻酚，並在美國境內合法向持牌研究人員 和製藥公司銷售，此外還符合我們在國際上出口大麻的資格。
BGC 必須 遵守根據諒解備忘錄商定的條款，其中包括：在每年 4 月 1 日當天或之前使用 DEA 表格 250 提交個人採購配額；使用 DEA 表格 189 在每年 5 月 1 日當天或之前提交個人制造配額；收集大麻樣本並將其分發給 DEA 註冊的分析實驗室進行化學分析成長；提前 15 天向 DEA 發出 的書面通知，通過電子郵件表明其收穫大麻的意圖；遵循緝毒局的包裝、標籤、儲存和運輸要求 ；向與該公司簽訂真正供應協議的買家分發緝毒局庫存的大麻；提前 15 天向 DEA 提供其打算分銷大麻的書面通知；向緝毒局開具其打算向緝毒局出售的 收穫大麻的發票。
獲得美國藥物管理局註冊後，我們被允許種植和製造大麻，在美國和全球 供應大麻研究人員，並在美國境內生產用於處方藥藥品生產的大麻。我們的 DEA 註冊 允許我們在聯邦法律下開展大麻活動，這使得 BGC 與大多數其他美國大麻公司區分開來。
我們 組建了一支由醫療專業人員和研究人員、國際園藝種植者和專家以及建築 和大麻生產專業人員組成的經驗豐富的團隊，我們相信這使我們成為大麻生產領域的未來行業領導者。
最近的事態發展
緝毒局 註冊
2023 年 4 月，我們收到了批量生產附表一管制物質——大麻的 DEA 註冊。我們的 DEA 註冊 還允許我們生產大麻提取物和四氫大麻酚。在獲得美國藥物管理局註冊後，我們現在是聯邦政府批准為授權目的種植和製造大麻的為數不多的 美國運營商之一。美國藥物管理局註冊 還將允許我們在國際上出口大麻用於研究目的，向美國註冊的緝毒局研究人員或製造商出售， 在我們獲得美國藥物管理局管制藥物研究註冊後向我們自己的公司出售，以及向美國藥物管理局註冊製造商出售用於生產 含有大麻的處方藥產品的大麻產品。同樣在 2023 年 4 月，我們與 DEA 簽訂了 MOA ，以取代 2021 年 MOA。MOA概述了我們經營商業大麻業務的條款。與DEA簽訂的MOA 有效期為一年，最多可再延長四個為期一年的任期。
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冠狀病毒 (“COVID-19”) 的影響
COVID-19 是首次在中國發現的一種新型冠狀病毒毒株，已蔓延到包括美國在內的全球各地， 疫情對我們的運營和財務狀況產生了不利影響。最近，美國聯邦、州 和地方政府對這種冠狀病毒的反應導致了許多行業的重大市場和業務中斷，並影響了各種規模的 企業。這種流行病還導致了股市的劇烈波動，並進一步收緊了大多數 企業的資本准入。鑑於 COVID-19 疫情及其中斷的持續時間未知，它們可能會對我們的流動性 和盈利能力產生不利影響。
COVID-19 的最大規模，包括其對我們的財務和運營業績的影響程度（可能是實質性的）， 將取決於疫情持續的時間長度、對我們產品和供應鏈需求的影響、為應對疫情而實施的政府監管的影響 ，以及上述所有方面的不確定性。我們這次無法在 上預測 COVID-19 疫情的全部影響，但除了本季度報告中討論的範圍之外，它可能會對我們的業務、財務 狀況、經營業績和現金流產生更大的實質性不利影響。
請參閲本截至 2022 年 12 月 31 日的財年 10-Q 表季度報告和 10-K 表年度報告中其他地方包含的標題為 “風險因素” 的部分，以進一步討論 COVID-19 疫情對我們業務的可能影響。
操作結果
此 部分包括我們的歷史經營業績摘要，然後詳細比較了我們截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三個月業績。
公司尚未開始商業運營，但承擔了與公司和管理事務、保養 所收購物業以供未來種植、加工和分銷醫療設備以及改善這些物業有關的費用。這些 費用包括所提供服務的股票補償、法律和審計費用以及折舊、 保險和税收等財產相關費用。因此，該公司在兩個報告期均報告了淨虧損。
截至2023年3月31日的三個 個月，而截至2022年3月31日的三個月。
收入：
我們 是一家初創公司，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中沒有產生任何收入。我們無法保證 我們將從預期的業務運營中獲得足夠的收入來維持可行的業務運營。
運營 費用：
在截至2023年3月31日的三個月中，我們 承擔的運營費用為2612,623美元，而截至2022年 的同期為726,346美元。我們在所有時期的運營費用完全包括一般和管理費用以及折舊。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，一般和管理費用中按主要類別分列的詳細信息反映在下表中 。
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 基於股票的薪酬 | $ | 823,900 | - | |||||
| 專業費用 | 926,093 | 462,206 | ||||||
| 軍官工資 | 480,757 | - | ||||||
| 其他開支 | 123,533 | 11,065 | ||||||
| 保險 | 40,906 | 13,301 | ||||||
| 旅行 | 39,815 | 11,646 | ||||||
| 財產税 | 14,528 | 14,499 | ||||||
| 許可證 | 5,550 | 11,323 | ||||||
| 土地選項 | - | 10,500 | ||||||
| 一般和管理費用總額 | $ | 2,455,082 | 534,540 | |||||
| 折舊 | 157,541 | 191,806 | ||||||
| 運營費用總額 | $ | 2,612,623 | 726,346 | |||||
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與截至2022年同期相比，2023年3月31日的三個月 一般和管理費用增加了1,920,542美元，這主要是由於高管的股票薪酬支出和與Direct 上市相關的專業費用增加。
我們 預計，隨着我們繼續履行與 SEC的報告義務以及與運營活動增加相關的支出增加（預計將在今年剩餘時間內增加），我們的一般和管理費用將在未來幾個季度增加。
流動性 和資本資源
截至2023年3月31日 ，該公司的現金為422,502美元，而截至2022年12月31日為414,574美元。增加的7,928美元現金主要來自出售EB-5計劃88萬美元的普通股、210,000美元的認股權證行使以及20萬美元的信貸額度 提取的現金。這部分被用於在建工程的資金、設備押金以及與公司向美國證券交易委員會提交文件相關的成本 所抵消。自成立以來，公司蒙受了淨虧損，主要通過發行股票、董事預付款和利用公司董事提供的信貸額度為其運營提供資金 。截至2023年3月31日 ，該公司的股東權益總額為11,759,471美元（2022年12月 31日——11,578,836美元）。
公司正處於起步階段，開始建造用於發展、 研究和分銷醫療設備的設施。該公司的運營經常性虧損，截至2023年3月31日， 的累計赤字為36,689,086美元（2022年12月31日——34,075,821美元），負營運資金為8,456,436美元（2022年12月31日——7,030,929美元）。 自授權發佈 簡明財務報表之日起，公司在至少 12 個月內沒有足夠的營運資金來支付其運營費用。公司的持續存在取決於其 繼續執行其運營計劃和獲得額外債務或股權融資的能力。公司已經制定了籌集資金的計劃 ，並繼續尋找管理層認為如果成功將足以支持公司 運營計劃的資金來源。在截至2023年3月31日的三個月中，公司通過發行公司 EB-5計劃的普通股籌集了88萬美元，通過行使認股權證籌集了21萬美元。該公司還從關聯方的15,000萬美元信貸額度 中提取了20萬美元。根據公司的EB-5計劃，該公司還進行了兩次無現金轉換，關聯方信貸額度用於全額支付關聯方貸款餘額392,194美元，關聯方信貸額度被償還了88萬美元，以換取價值39.99美元的公司22,005股 普通股，剩下1150萬美元可用於 從該信貸額度中提取。公司的運營計劃基於各種假設，包括但不限於 產品需求水平、成本估算、繼續籌集額外融資的能力以及公司運營所在的總體經濟環境狀況 。無法保證這些假設在所有重大方面都是正確的， 也無法保證公司能夠成功執行其運營計劃。如果公司無法及時從投資者或信貸機構籌集資金 ，公司將探索可用選項，包括但不限於以該物業為抵押的股權 擔保貸款。在缺乏額外適當融資的情況下，公司可能不得不修改計劃或減緩 的開發和商業化步伐。
通脹
儘管 我們的運營受到總體經濟狀況的影響，但我們認為在截至2023年3月31日的三個月中，通貨膨脹不會對我們 的經營業績產生實質性影響。
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資產負債表外 表安排
我們 尚未訂立任何對我們的 財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或 資本資源產生當前或未來影響且被視為對投資者具有重要影響的資產負債表外安排。
關鍵 會計政策和估計
對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明財務報表為基礎， 是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些簡明的 財務報表要求我們做出影響資產、負債、收入和支出金額、 以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們持續根據歷史經驗 和其他各種假設評估我們的估計，這些假設在當時情況下被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出 判斷的基礎，而這些判斷是從其他來源不容易獲得的。在不同的假設或條件下，實際結果 可能與這些估計值不同。有關公司重要 會計政策的詳細討論，請參閲本10-Q表季度報告中包含的公司簡明財務 報表中的附註3 “重要會計政策摘要”。在截至2023年3月31日的三個月中，公司的重要會計政策沒有發生任何重大變化 。
JOBS 法案會計選舉
根據就業法案的定義，我們 是一家新興成長型公司。《就業法》規定，新興成長型公司可以利用延長的過渡期 來遵守新的或修訂的會計準則。該條款允許新興成長型公司 推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們已選擇 使用《就業法案》規定的延長過渡期，直到我們 (1) 不再是新興成長型公司 或 (2) 以肯定和不可撤銷的方式選擇退出《就業法案》中規定的延長過渡期之日之前。因此，我們的簡明財務 報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂後的會計聲明的公司相提並論。
| 商品 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 |
公司認為，它不受重大外匯匯率波動的影響，因為其幾乎所有的銷售和 支出都以美元計價。公司不持有衍生證券，也沒有簽訂嵌入衍生工具（例如外幣和利率互換、期權、遠期、期貨、項圈或認股權證）的 合約，用於對衝現有風險或用於投機目的。
| 商品 4. | 控制 和程序 |
對披露控制和程序的評估
在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的 管理層評估了我們的 披露控制和程序的有效性。經修訂的《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e） 條定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序， 旨在確保公司在根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息在公司內部記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格中規定的時間段。披露 控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露 的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就要求披露做出決定。
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在 的監督下，在包括前臨時首席執行官兼首席財務官 在內的管理層的參與下，我們對截至2022年6月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。 重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此 很有可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表中的重大錯誤。 在我們於 2022 年 8 月 12 日向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交的 截至 2022 年 6 月 30 日的季度 的 10-Q 表季度報告中所包含的管理層財務報告內部控制報告報告中，我們的管理層此前得出的結論是，自 2022 年 6 月 30 日，我們對財務報告維持了有效的內部控制。2022 年 8 月 16 日，管理層確定我們犯了某些錯誤，這些錯誤與 2022 年 6 月提供的服務所發行的 股票的公允價值記錄有關。此類股票的公允價值為每股8.00美元，但在原始 6月報告中記錄為每股4.00美元。因此，我們確定財務信息中存在重大錯誤，需要對我們的 原始 6 月報告（“6 月修正案”）進行修改。隨着這一錯誤在2022年8月19日向美國證券交易委員會提交的6月修正案中得到糾正，淨虧損增加了6,297,960美元。我們通過在審查過程中增加一名審查人員，加強了對普通股發行和相關費用記錄的審查控制。公司繼續評估 並實施認為適當的程序，以加強我們的披露控制。
管理層 認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現 的目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和 程序的成本效益關係時必須做出判斷。根據《交易法》第 13a-15 (b) 條的要求，自 2023 年 3 月 31 日起，在 的監督下，在我們的管理層（包括我們的首席執行官和首席財務官）的參與下，對我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第 13a-15 (e) 條）的有效性進行了評估。根據截至2023年3月31日的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序 自截至 2023 年 3 月 31 日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度中， 對財務報告的內部控制沒有發生重大影響 或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
對控制有效性的固有 限制
Management 認識到，控制系統，無論設計和操作多麼良好，都只能為控制系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制 ，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於其 成本的好處。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證所有 控制問題和欺詐或錯誤事件（如果有）都已檢測到。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷 可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避控制 。 任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證 任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，由於條件的變化，控制可能會變得不足 ，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性 ，錯誤或欺詐導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
第二部分。其他信息
| 商品 1. | 法律 訴訟 |
，我們可能會不時捲入因正常業務活動而引發的法律訴訟。為此類訴訟辯護 代價高昂，可能會給管理層和員工帶來沉重負擔。 無法確定地預測任何當前或未來訴訟的結果，無論結果如何，由於辯護和和解成本 、管理資源轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響。
| 商品 1A。 | 風險 因素 |
對我們證券的投資涉及高度的風險。在 決定是否投資我們的證券之前，您應仔細考慮以下風險以及本10-Q表季度報告和截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的所有其他信息 。如果這些風險中的任何一個得以實現，我們的業務、財務狀況和經營業績 可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失對我們證券的全部或 投資。我們目前未意識到或我們目前認為無關緊要的其他風險 也可能損害我們的業務和經營業績。本10-Q表季度報告中的某些陳述，包括以下風險因素中的此類陳述 ，構成前瞻性陳述。參見標題為 “關於前瞻性 陳述的警示説明” 的部分。
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拒絕、嚴重延遲獲得或中斷為聯邦制裁目的種植大麻 所需的政府授權或延期，可能會對我們產生重大負面影響。
我們的 商業計劃在很大程度上取決於獲得必要的州和聯邦授權，以研究大麻和種植大麻 用於聯邦批准的大麻研究。雖然我們已經收到緝毒局的註冊，但該註冊將於2024年7月31日到期， 緝毒局或新墨西哥州拒絕任何授權或延遲授予授權或延期 可能會對我們的業務計劃、運營和財務業績產生嚴重的負面影響。
BGC 必須遵守諒解備忘錄中商定的所有條款，其中包括：
| ● | 在每年 4 月 1 日當天或之前使用 DEA 表格 250 提交 個人採購配額； | |
| ● | 每年 5 月 1 日當天或之前使用 DEA 表格 189 提交 個人製造配額； | |
| ● | 收集 大麻樣本，並將其分發給 DEA 註冊的分析實驗室，在 種植待定期間和緝毒局接管種植的大麻之前，進行化學分析； | |
| ● | 通過電子郵件提前15天向 緝毒局發出書面通知，説明其收穫大麻的意圖； | |
| ● | 遵守 緝毒局的包裝、標籤、儲存和運輸要求； | |
| ● | 向與公司簽訂真正供應協議的買家分發 DEA的大麻庫存；提前向緝毒局提供為期15天 的書面通知，説明其打算分銷大麻；以及 | |
| ● | 為緝毒局打算出售給緝毒局的收穫大麻開具發票 。 |
在 中，除了 DEA 註冊外，我們還需要維護新墨西哥州的許可證，所有許可證都可能過期和 續期。除非緝毒局因故終止，否則緝毒局的註冊有效期至2024年7月31日。但是，無法保證 所需的州或聯邦授權將在到期後得到延期。
| 商品 2. | 未註冊 股權證券銷售 |
在 從 2023 年 1 月 1 日到本文發佈之日期間，公司發佈了以下內容：
| ● | 2023 年 2 月 1 日，根據美國政府的 EB-5 移民投資者計劃，我們依據《證券 法案》頒佈的 D 條第 506 條，啟動了普通股 股票的私募發行，僅向合格或合格的機構投資者發行。截至2023年5月22日，我們已經以每股39.99美元的價格出售了44,010股普通股 ，獲得了176萬美元的收益。 |
| 商品 3. | 優先證券的默認 |
不適用。
| 商品 4. | 我的 安全披露 |
不適用。
| 商品 5. | 其他 信息 |
沒有。
| 29 |
| 商品 6. | 展品 |
| 通過引用合併 | ||||||||||
展覽 數字 |
描述 | 表單 | 文件 否。 | 展覽 | 提交 日期 | |||||
| 31.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席執行官進行認證。 | |||||||||
| 31.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條對首席財務官進行認證。 | |||||||||
| 32.1*† | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | |||||||||
| 32.2*† | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 | |||||||||
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |||||||||
| 101.SCH* | Inline XBRL 分類擴展架構文檔。 | |||||||||
| 101.CAL* | Inline XBRL 分類擴展計算 Linkbase 文檔。 | |||||||||
| 101.DEF* | Inline XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔。 | |||||||||
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |||||||||
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類學擴展演示文稿 Linkbase 文檔。 | |||||||||
| 104* | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在附錄 101 的行內 XBRL 文檔中） | |||||||||
| * | 隨函提交 |
| † | 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的 認證不被視為已向 證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入註冊人根據經修訂的 1933 年《證券 法》或經修訂的 1934 年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本 10-Q 表季度 報告發布之日之前還是之後提交的，不論此類申報中包含任何一般的公司註冊語言。 |
| 30 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| BRIGHT 綠色公司 | ||
| 日期： 2023 年 5 月 22 日 | 來自： | /s/{ br} Seamus McAuley |
| Seamus McAuley | ||
| 主管 執行官 | ||
| 日期： 2023 年 5 月 22 日 | 來自： | /s/{ br} Saleem Elmasri |
| Saleem Elmasri | ||
| 主管 財務官 | ||
| 31 |