Lightspeed公佈2023年第四季度和全年財務業績,並提供2024財年展望
2023財年,總收入增長至7.305億美元,佔33%(按固定貨幣計算為36%2),其中
年淨保留率4約為110% 1,2,3,4
該季度的總收入同比增長26%,達到1.842億美元(按固定貨幣計算增長27%2)
調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損明顯好於先前確定的前景,有望在20241財年實現收支平衡
Lightspeed 推出統一的 POS 和支付計劃
本季度的總支付額同比增長70%,達到38億美元
GTV年處理量超過50萬美元的客户所在地在本季度同比增長了13%
Lightspeed根據國際財務報告準則以美元進行報告。
蒙特利爾,2023年5月18日,/CNW Telbec/-Lightspeed Commerce Inc.(“Lightspeed” 或 “公司”)(多倫多證券交易所代碼:LSPD)(紐約證券交易所代碼:LSPD)今天公佈了截至2023年3月31日的三個月和財年(“2023財年”)的財務業績。
“我為我們今年取得的里程碑感到非常自豪。從九種不同的產品發展到兩個強大的旗艦平臺——Lightspeed Retail和Lightspeed Restaurant——使我們能夠簡化組織,增加對目標客户的關注並加速我們的創新引擎。” Lightspeed首席執行官JP Chauvet説。“本季度我們迎來了一羣令人難以置信的成熟的高GTV商家和餐廳,他們看到了Lightspeed的真正價值。我們強勁的年淨留存率表明,得益於我們平臺的力量,這些類型的企業在成長和繁榮的過程中繼續與我們一起擴展其技術套件。”
在截至2024年3月31日的財年(“2024財年”)中,Lightspeed專注於加快其金融服務的採用並從其簡化的產品組合中受益。通過專注於其兩款旗艦產品,Lightspeed有望提高其解決方案在更復雜的商户中的採用率,提高銷售效率,並加快創造新產品和功能的步伐,為客户創造價值。
Lightspeed首席財務官阿莎·巴克沙尼表示:“我們本季度調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損明顯好於我們先前確定的展望,這表明我們在實現20241財年調整後息税折舊攤銷前利潤實現收支平衡或改善的目標方面正在取得進展。”“我們專注於單位經濟的持續改進,這使我們能夠實現有意義的增長,同時也使我們能夠實現盈利目標。”
第四季度財務摘要
(除非另有説明,否則所有比較均與截至2022年3月31日的三個月期間有關):
•總收入為1.842億美元,按固定貨幣計算增長26%或27%2
•訂閲收入為7,620萬美元,按固定貨幣計算增長了8%或11%2
•基於交易的收入為9,960萬美元,按固定貨幣計算增長了49%或50%2
•淨虧損為(7,450萬美元),佔收入的(40.4)%或每股虧損(0.49美元),而每股淨虧損為1.145億美元,(78.1)%或(0.77美元)。在調整了包括股份薪酬、無形資產攤銷、收購相關薪酬和最近宣佈的重組在內的某些項目的淨虧損7,410萬美元后,公司實現了調整後虧損2(40萬美元),合每股(0.00美元)2
1 財務展望,有關Lightspeed展望的假設、風險和不確定性,請參閲本新聞稿中標題為 “財務前景假設” 的部分,以及標題為 “前瞻性陳述” 的部分。
2 非國際財務報告準則指標或比率。參見 “非國際財務報告準則指標和比率” 以及與本新聞稿中包含的最直接可比的國際財務報告準則指標或比率的對賬。
3 不包括歸因於 Ecwid 電子商務獨立產品、Lightspeeed Golf 和 Lightspeeed 產品的 NuOrder 的客户地點和 GTV。客户地點每年 GTV 的計算方法是按年度計算客户所在地在過去十二個月中積極處理的月份的 GTV。
4 關鍵績效指標。請參閲 “關鍵績效指標”。
•調整後的 EBITDA2 虧損為(430 美元),佔收入的(2.4)%2,而 2022 年為(1,970 美元)2 或(13.5)%
•截至2023年3月31日,Lightspeed擁有8.02億美元的現金及現金等價物
全財年財務摘要
(除非另有説明,否則所有比較均與截至2022年3月31日的整個財年有關):
•總收入為7.305億美元,按固定貨幣計算增長了33%或36%2
•訂閲收入為2.988億美元,增長20%,按固定貨幣計算增長24%2
•基於交易的收入為3.996億美元,增長了51%,按固定貨幣計算增長了52%。2
•淨虧損為(10.70億美元),佔收入的(146.5)%或每股虧損(7.11美元),而每股淨虧損為2.884億美元,(52.6%)或(2.04美元)。調整了某些項目的淨虧損10.45億美元,包括截至2022年12月31日的季度記錄的商譽減值、基於股份的薪酬、無形資產攤銷、收購相關薪酬和最近宣佈的重組,調整後的虧損2為(2,510萬美元),合每股(0.17美元)2
•調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損2(3,390萬美元),佔收入的(4.6)2%,而2022年為4150萬美元2或(7.6)%
外匯匯率的波動是本季度的不利因素。下表強調了截至2023年3月31日的三個月和財年外匯對收入和GTV的影響。
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固定貨幣 (以百萬美元的收入和數十億美元的GTV表示) | 截至2023年3月31日的三個月 | 截至2023年3月31日的財政年度 |
收入 | GTV | 收入 | GTV |
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報告的總收入和報告的GTV4總收入 | $ | 184.2 | | $ | 20.2 | | $ | 730.5 | | $ | 87.1 | |
外匯兑換對收入和GTV的影響 | $ | 2.6 | | $ | 0.7 | | $ | 12.9 | | $ | 4.8 | |
按固定貨幣計算的收入2和按固定貨幣計算的GTV4 | $ | 186.8 | | $ | 20.9 | | $ | 743.4 | | $ | 91.9 | |
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收入增長率和 GTV 增長率 | 26 | % | 10 | % | 33 | % | 18 | % |
按固定貨幣計算的收入增長率2和按固定貨幣計算的GTV增長率 | 27 | % | 13 | % | 36 | % | 24 | % |
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上一年的可比數據 = | 截至2022年3月31日的三個月 | 截至2022年3月31日的財年 |
報告的總收入和報告的總GTV | $ | 146.6 | | $ | 18.4 | | $ | 548.4 | | $ | 74.0 | |
第四季度運營亮點
•Lightspeed在本季度推出了多項新產品功能。旗艦產品中嵌入了自助服務Lightspeed Capital AdvancLightspeed Capital將在2024財年擴大可用性,超過80%的客户地點可以使用該產品5。在B2B中,針對自行車垂直行業推出了目錄搜索,使商家能夠跨品牌搜索產品。Lightspeed Restaurant 已在 iPhone 上啟用 Tap to Pay,無需昂貴的支付終端,並將完整銷售點(“POS”)的強大功能直接帶給了客户的智能手機。Lightspeed還推出了服務模塊,允許零售商在Lightspeed Retail內部創建、安排、跟蹤和銷售服務產品。
•訂閲和交易收入同比增長28%,達到1.758億美元,所有這些都是有機增長。按固定貨幣計算,訂閲和基於交易的收入2增長了30%。
5 不包括歸因於 Ecwid 電子商務獨立產品和 Lightspeeed 產品的 NuOrder 的客户地點。
•每月ARPU4,6增長了24%,達到約335美元,而去年同期約為270美元。ARPU6 的訂閲量從去年同期的約 132 美元增加到大約 138 美元。客户分支機構總數4,6增長到約16.8萬個。
•Lightspeed的客户羣繼續向更高的GTV客户所在地轉移。這導致GTV每年超過50萬美元3的客户地點數量同比增長13%,GTV每年超過100萬美元3的客户地點數量同比增長16%。相反,GTV每年處理低於20萬美元3的客户地點數量同比下降。與年收入較低的客户相比,GTV 超過 500,000 美元/年 3 的客户所在地的流失風險大大降低,Lightspeed 的終身價值也更高。
•越來越多的GTV是通過公司的支付解決方案處理的。GPV4從去年同期的22億美元增長了70%,達到38億美元。
•在本季度,Lightspeed的客户處理了202億美元的GTV,同比增長10%。按固定貨幣計算,GTV同比增長13%。全渠道零售GTV增長了3%,而酒店業GTV增長了20%。消費者支出狀況疲軟影響了公司的客户,一些零售垂直行業的平均GTV同比下降。相反,隨着消費者繼續外出就餐和旅行,酒店業GTV同比走強。
•本季度的淨虧損為(7,450萬美元),去年同期為(1.145億美元)。按佔收入的百分比計算,淨虧損為(40.4)%,而去年同期為(78.1)%。將包括股份薪酬、無形資產攤銷、收購相關薪酬和最近宣佈的重組在內的某些項目的淨虧損調整為7,410萬美元后,公司實現了調整後虧損2(40萬美元),合每股(0.00美元)2
•本季度調整後的 EBITDA2 虧損為(430 萬美元),而去年同期為(1,970 萬美元)。按佔收入的百分比2,調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損為(2.4)%,而去年同期為(13.5)%。鑑於強勁的毛利率表現和精簡運營的積極措施,調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損好於Lightspeed先前確定的前景。
•贏得的顯著客户包括:紐約時代廣場最繁忙的餐廳之一 Rosie O'Grady's 已選擇Lightspeed Restaurant and Payments為其牛排和海鮮餐廳提供動力;總部位於加利福尼亞的領先女性時裝連鎖店Aprict Lane採用了Lightspeed零售和支付;位於法國教皇新堡的米其林星級餐廳La Mere Germaine採用了Lightspeed Reastaurant and Payments來經營備受讚譽的餐廳成立;在美國國家公園經營127家禮品店的東方國家航空已簽約適用於Lightspeed Retail公司;Lightspeed與知名零售商薩克斯第五大道簽署了為期四年的Lightspeed B2B續約合同
•截至2023年3月31日,2950萬美元的商户現金預付款未付清,比上一季度增長86%。
•本季度結束後,Lightspeed推出了其統一的支付和POS計劃。展望未來,新老客户都將被要求註冊一個統一的解決方案,將Lightspeed Payments直接嵌入到POS中。該計劃已經在Lightspeed的北美零售客户羣中啟動,並將在本財年的前兩個季度擴展到酒店客户以及全球的歐洲、中東和非洲及亞太地區。總體而言,Lightspeed已經看到了統一支付和POS可以通過為客户節省時間和金錢,無需協調單獨的系統,提高準確性,減少人工操作,為客户業務增加價值
6 不包括歸因於 Ecwid 電子商務獨立產品的客户地點。
任務,為他們提供更好的業務數據見解。預計該舉措還將促進Lightspeed的增長並顯著改善其單位經濟狀況。
《金融展望》7
以下展望取代了公司先前發表的所有聲明,並基於當前的預期。
鑑於經濟環境及其對公司終端市場的影響(包括影響Lightspeed多個垂直零售行業的消費者支出的變化),我們的展望反映了對短期業績的謹慎態度。但是,隨着最近推出的統一支付和POS,公司預計,隨着客户加入Lightspeed Payments以及公司開始看到通過其嵌入式支付解決方案增加交易量的好處,收入將隨着今年的推移而增加。Lightspeed認為,隨着公司退出本財年,它有望加速實現40條財務指標。因此,該公司還撤回了先前發佈的年自然訂閲量和基於交易的收入增長35-40%的目標。
作為計劃啟動的一部分,該公司預計將在今年上半年產生一些增量成本。其中包括硬件補貼、技術支持和合同收購。據估計,本財政年度的這些費用總額約為1,200萬美元。
考慮到這一點,公司對整個財年和第一季度的展望如下:
2024 財年
•收入約為8.75億至9億美元,隨着統一支付的推出,下半年增長強勁。
•收支平衡或更好的調整後的 EBITDA2,包括統一支付計劃產生的成本。
2024 年第一季度
•收入為1.95億美元至2億美元。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤虧損2約為1000萬美元。
•調整後的息税折舊攤銷前景包括與啟動統一的POS和支付計劃相關的成本,以及與我們的年度銷售峯會相關的約400萬美元成本。
電話會議和網絡直播信息
Lightspeed將於美國東部時間2023年5月18日星期四上午 8:00 主持電話會議和網絡直播,討論公司的財務業績。要訪問電話會議的電話版本,請訪問 https://conferencingportals.com/event/rPYvDbSx。註冊後,將分享有關如何加入通話的説明,包括撥入信息以及唯一的密碼和註冊人ID。在通話時,註冊的參與者將使用確認電子郵件中的號碼進行撥號,輸入其唯一的密碼和身份證後,將直接輸入會議。或者,網絡直播將在公司網站的 “投資者” 部分直播,網址為 https://investors.lightspeedhq.com。
除其他外,Lightspeed將在電話會議和網絡直播中討論季度業績、財務前景和客户羣的趨勢,相關材料將在公司網站 https://investors.lightspeedhq.com 上公佈。投資者應仔細審查此類相關材料中包含的因素、假設和不確定性。
7 財務前景完全合格,基於多種假設,受本新聞稿 “前瞻性陳述” 和 “財務展望假設” 標題下描述的多種風險的影響。
投資者還將從美國東部時間2023年5月18日上午11點左右開始直至美國東部時間2023年5月25日晚上11點59分開始觀看電話會議的音頻重播,美國或加拿大的撥打800.770.2030或國際來電者撥打647.362.9199,並提供會議編號 74316。此外,存檔的網絡直播將在公司網站的 “投資者” 部分播出,網址為 https://investors.lightspeedhq.com。
Lightspeed截至2023年3月31日的財年經審計的合併財務報表、管理層的討論和分析以及年度信息表可在Lightspeed的網站 https://investors.lightspeedhq.com 上查閲,並將通過SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov提交。股東可根據要求免費獲得經審計的完整財務報表的紙質副本。
財務前景假設
在計算截至2024年3月31日的第一季度和全年財務展望中包含的調整後息税折舊攤銷前利潤時,我們考慮了包括收入、直接收入成本和運營費用在內的國際財務報告準則指標。我們的財務前景基於許多假設,包括與通貨膨脹、利率變化、消費者支出、外匯匯率和其他宏觀經濟狀況相關的假設;Lightspeed 開展重要業務的司法管轄區沒有針對諸如 COVID-19 疫情等疫情而採取的嚴格措施;因業務失敗而暫停訂閲的請求和流失率仍符合計劃水平;我們根據計劃水平擴大客户地點的能力(尤其是在較高的 GTV 羣組中);某些合作伙伴推薦產生的收入來源仍符合我們的預期(尤其是考慮到我們決定統一我們的 POS 和支付解決方案,在某些情況下,某些推薦合作伙伴可能會認為這些支付解決方案正在與他們自己的解決方案競爭);採用我們支付解決方案的客户,其平均 GTV 等於或高於我們的計劃水平;與之前的利率和預期相比,我們的支付解決方案的採用速度加快與我們有關決定將我們的POS和支付解決方案作為一個統一平臺出售;毛利率反映了收入結構的這一趨勢;我們有能力根據我們的預期對支付解決方案進行定價並實現適當的利潤;我們有能力在持續擴展支付解決方案方面取得成功,包括將其作為一個統一平臺銷售我們的POS和支付解決方案的計劃的一部分;歷史季節性趨勢恢復到我們的某些關鍵垂直領域,影響我們的GTV和基於交易的收入;繼續成功採用模塊擴大客户羣;我們從已完成的收購中獲得預期收益的能力,包括優先考慮旗艦Lightspeed Retail和Lightspeed Restaurant產品所產生的預期協同效應;我們的旗艦產品的市場接受和採用;我們吸引和留住實現計劃所需的關鍵人員的能力;我們對成本削減計劃的成本、時機和影響的預期;我們管理客户流失的能力;以及我們管理客户折扣的能力以及延期付款請求。我們的財務展望並未反映在本報告發布之日之後可能宣佈或完成的收購的潛在影響。我們的財務展望,包括各種基本假設,構成前瞻性信息,應與下文關於前瞻性信息的警示聲明一起閲讀。許多因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性信息所表達或暗示的業績存在重大差異,包括與以下因素相關的風險和不確定性:影響中小型企業的宏觀經濟因素,包括通貨膨脹、利率變化和消費者支出趨勢;銀行業的不穩定性;匯率波動;任何疫情,例如 COVID-19 疫情或 COVID-19 病毒在我們核心地區的任何變體或突變的捲土重來地理位置及其對中小型企業的影響;俄羅斯入侵烏克蘭及其反應;我們無法吸引和留住客户;我們無法增加客户銷售額;我們無法實施增長戰略;我們無法繼續加快支付解決方案的全球推廣和採用,包括將我們的 POS 和支付解決方案作為一個統一平臺銷售的舉措;我們依賴少數雲服務供應商和供應商來提供部分技術支付解決方案;我們的能力維持足夠的硬件庫存水平;我們無法改善和增強平臺的功能、性能、可靠性、設計、安全性和可擴展性;我們預防和管理信息安全漏洞或其他網絡安全威脅的能力;我們與競爭對手競爭的能力;與第三方的戰略關係;我們對第三方支付處理解決方案集成的依賴;我們解決方案的兼容性
第三方應用程序和系統;我們平臺所依賴的技術變更;我們獲取、維護和保護我們知識產權的能力;與我們的平臺在不同國家的國際運營、銷售和使用相關的風險;我們的流動性和資本資源;訴訟和監管合規性;税法及其適用的變化;我們擴大銷售、營銷和支持能力和能力的能力;我們執行成本削減計劃的能力;以及維持我們的客户服務水平和聲譽。前瞻性信息的目的是向讀者描述管理層對我們財務業績的預期,可能不適用於其他目的。
關於光速
Lightspeed的一站式商務平臺為作為全球經濟支柱的企業提供支持,幫助商家進行創新,以簡化、擴展和提供卓越的客户體驗。該雲解決方案改變並統一了在線和實體運營、多渠道銷售、向新地點擴張、全球支付、融資和與供應商網絡的連接。
Lightspeed成立於加拿大蒙特利爾,在紐約證券交易所和多倫多證券交易所(紐約證券交易所代碼:LSPD)(多倫多證券交易所股票代碼:LSPD)雙重上市。公司的團隊遍佈北美、歐洲和亞太地區,為100多個國家的零售、酒店和高爾夫業務提供服務。
欲瞭解更多信息,請訪問:www.lightspeedhq.com
在社交媒體上:領英、臉書、Instagram、YouTube 和推特
非國際財務報告準則指標和比率
此處提供的信息包括某些非國際財務報告準則財務指標,例如 “調整後的息税折舊攤銷前利潤”、“調整後用於經營活動的現金流”、“非國際財務報告準則毛利”、“非國際財務報告準則一般和管理費用”、“非國際財務報告準則研發費用”、“非國際財務報告準則銷售和營銷費用”、“按固定貨幣計算的訂閲收入”、“按固定貨幣計算的訂閲收入”、“按固定貨幣計算的交易收入” 貨幣” 和 “按固定貨幣計算的訂閲和交易收入” 以及某些非國際財務報告準則比率,例如”調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比”、“調整後的每股虧損——基本和攤薄”、“非國際財務報告準則毛利佔收入的百分比”、“非國際財務報告準則一般和管理費用佔收入的百分比”、“非國際財務報告準則銷售和營銷費用佔收入的百分比”、“按固定貨幣計算的訂閲收入增長””、“按固定貨幣計算的基於交易的收入增長” 和 “基於訂閲和交易的收入增長為恆定貨幣”。這些指標和比率不是《國際財務報告準則》中認可的衡量標準和比率,不具有《國際財務報告準則》規定的標準化含義,因此不太可能與其他公司提出的類似衡量標準和比率進行比較。相反,這些指標和比率是作為附加信息提供的,通過從管理層的角度進一步瞭解我們的經營業績,對這些國際財務報告準則的衡量標準和比率進行補充。因此,不應孤立地考慮這些衡量標準和比率,也不應將其作為對我們根據國際財務報告準則報告的財務信息的分析的替代品。這些非國際財務報告準則指標和比率用於為投資者提供我們經營業績的補充衡量標準和比率,因此可以凸顯我們核心業務的趨勢,否則這些趨勢在僅依賴國際財務報告準則的衡量標準和比率時可能不明顯。我們還認為,證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估發行人時經常使用非國際財務報告準則的指標和比率。我們的管理層還使用非國際財務報告準則的指標和比率,以促進不同時期的經營業績比較,編制運營預算和預測,並確定管理層薪酬的組成部分。在截至2023年3月31日的財年中,公司推出了新的非國際財務報告準則衡量標準:“按固定貨幣計算的收入”、“按固定貨幣計算的訂閲收入”、“按固定貨幣計算的交易收入” 和 “按固定貨幣計算的訂閲和基於交易的收入”,以及
新的非國際財務報告準則比率:“按固定貨幣計算的收入增長”、“按固定貨幣計算的訂閲收入增長”、“按固定貨幣計算的基於交易的收入增長” 以及 “按固定貨幣計算的基於訂閲和交易的收入增長”。
“調整後的息税折舊攤銷前利潤” 的定義為淨虧損,不包括利息、税項、折舊和攤銷或息税折舊攤銷,經調整後的股票薪酬和相關工資税、與已完成收購相關的薪酬支出、外匯損益、交易相關成本、重組、訴訟準備金和商譽減值進行調整。我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤為衡量公司經營業績提供了有用的補充指標,因為它有助於説明我們業務的潛在趨勢,否則這些趨勢可能會被收入或支出的影響所掩蓋,而收入或支出的影響並不代表我們業務的核心經營業績。
“調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比” 是通過將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以我們的總收入來計算的。我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比為衡量公司經營業績提供了有用的補充指標,因為它有助於説明我們業務的潛在趨勢,否則這些趨勢可能會被收入或支出的影響所掩蓋,而收入或支出的影響並不代表我們業務的核心經營業績。
“調整後虧損” 定義為不包括無形資產攤銷的淨虧損,經股票薪酬和相關工資税、與完成的收購相關的薪酬支出、交易相關成本、重組、訴訟準備金、遞延所得税和商譽減值進行了調整。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為,不包括無形資產的攤銷和某些其他非現金或非運營支出可以為我們的業務業績提供有用的補充指標,因為它可以更準確地進行跨時期的比較。
“調整後每股虧損——基本虧損和攤薄後” 定義為調整後虧損除以普通股的加權平均數(基本和攤薄)。我們使用調整後每股虧損——基本虧損和攤薄後每股虧損,為每股(基本和攤薄)的業務表現提供有用的補充指標。
“用於經營活動的調整後現金流” 定義為經營活動中使用的現金流,經調整後調整後的現金流,用於支付股份薪酬的工資税、與完成的收購相關的薪酬支出、交易相關成本的支付、重組成本的支付、扣除保險和賠償收益後的與訴訟準備金相關的款項的支付,以及與資本化內部開發成本相關的款項的支付。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為,包括或排除某些流入和流出為投資者提供了有用的補充指標,可以衡量我們在公司創造現金流能力方面的業務表現。
“非國際財務報告準則毛利” 定義為經股票薪酬和相關工資税調整後的毛利。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為,不包括基於股份的薪酬和相關的工資税,可以為投資者提供有關公司業績和盈利能力方面業務表現的有用補充指標。
“非國際財務報告準則毛利佔收入的百分比” 是通過將我們的非國際財務報告準則毛利除以我們的總收入來計算的。我們之所以使用這一比率,是因為我們認為,不包括基於股份的薪酬和相關的工資税,可以為投資者提供有關公司業績和盈利能力方面業務表現的有用補充指標。
“非國際財務報告準則一般和管理費用” 的定義是經基於股份的薪酬和相關的工資税、交易相關成本和訴訟條款調整後的一般和管理費用。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為排除某些費用可以為投資者提供有關我們運營支出的有用補充指標。
“非國際財務報告準則一般和管理費用佔收入的百分比” 是通過將我們的非國際財務報告準則一般和管理費用除以我們的總收入來計算的。我們之所以使用這個比率,是因為我們認為排除某些費用可以為投資者提供有關我們運營支出的有用補充指標。
“非國際財務報告準則的研發費用” 被定義為經股票薪酬和相關工資税調整後的研發費用。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為不包括基於股份的薪酬和相關的工資税可以為投資者提供有關我們運營支出的有用補充指標。
“非國際財務報告準則研發費用佔收入的百分比” 是通過將我們的非國際財務報告準則研發費用除以我們的總收入來計算的。我們之所以使用這個比率,是因為我們認為不包括基於股份的薪酬和相關的工資税可以為投資者提供有關我們運營支出的有用補充指標。
“非國際財務報告準則銷售和營銷費用” 的定義是經股票薪酬和相關的工資税和交易相關成本調整後的銷售和營銷費用。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為,不包括基於股份的薪酬和相關的工資税以及交易相關的成本,可以為投資者提供有關我們運營支出的有用補充指標。
“非國際財務報告準則銷售和營銷費用佔收入的百分比” 是通過將我們的非國際財務報告準則銷售和營銷費用除以我們的總收入來計算的。我們之所以使用這一比率,是因為我們認為,不包括基於股份的薪酬和相關的工資税以及交易相關的成本,可以為投資者提供有關我們運營支出的有用補充指標。
“按固定貨幣計算的收入” 是指根據外幣匯率波動的影響進行調整後的收入。以美元以外貨幣計算的當前收入使用上一財年相應月份的平均月匯率,而不是當期有效的實際匯率,將其轉換為美元。我們認為,該指標消除了外幣匯率同比變動的影響,從而為可比收入增長提供了有用的補充指標,有助於投資者更好地瞭解我們的表現。
“按固定貨幣計算的收入增長” 是指按固定貨幣計算的收入的同比變化除以上一時期報告的收入。我們認為,該比率消除了外幣匯率同比變動的影響,從而為可比收入增長提供了有用的補充指標,有助於投資者更好地瞭解我們的表現。
“按固定貨幣計算的訂閲收入” 是指根據外幣匯率波動的影響進行調整的訂閲收入。當前以美元以外貨幣計算的訂閲收入使用上一財年相應月份的平均月匯率,而不是當期有效的實際匯率,將其轉換為美元。我們認為,該指標消除了外幣匯率同比變動的影響,從而為可比的訂閲收入增長提供了有用的補充指標,有助於投資者更好地瞭解我們的表現。
“按固定貨幣計算的訂閲收入增長” 是指按固定貨幣計算的訂閲收入的同比變化除以上一時期報告的收入。我們認為,該比率消除了外幣匯率同比變動的影響,從而為可比的訂閲收入增長提供了有用的補充指標,有助於投資者更好地瞭解我們的表現。
“按固定貨幣計算的基於交易的收入” 是指根據外幣匯率波動的影響進行調整的基於交易的收入。以美元以外的貨幣計算的當前基於交易的收入轉換為美元
美元使用上一財政年度相應月份的平均月匯率,而不是本期有效的實際匯率。我們認為,該指標消除了外匯匯率同比變化的影響,從而為基於交易的可比收入增長提供了有用的補充指標,幫助投資者更好地瞭解我們的表現。
“按固定貨幣計算的基於交易的收入增長” 是指以固定貨幣計算的基於交易的收入的同比變化除以上一期間報告的收入。我們認為,該比率消除了外匯匯率同比變化的影響,為可比訂閲收入增長提供了有用的補充指標,可以幫助投資者更好地瞭解我們的表現。
“按固定貨幣計算的基於訂閲和交易的收入” 是指根據外幣匯率波動的影響進行調整的訂閲和基於交易的收入。使用上一財年相應月份的平均月匯率,而不是本期有效的實際匯率,將當前以美元以外貨幣的訂閲和基於交易的收入轉換為美元。我們認為,該指標消除了外幣匯率同比變動的影響,從而為可比的訂閲和基於交易的收入增長提供了有用的補充指標,有助於投資者更好地瞭解我們的表現。
“按固定貨幣計算的基於訂閲和交易的收入增長” 是指按固定貨幣計算的訂閲和基於交易的收入的同比變化除以上一時期報告的收入。我們認為,該比率消除了外幣匯率同比變動的影響,從而為可比的訂閲和基於交易的收入增長提供了有用的補充指標,有助於投資者更好地瞭解我們的表現。
有關非國際財務報告準則財務指標和比率的對賬,請參閲以下財務表。
關鍵績效指標
我們監控以下關鍵績效指標,以幫助我們評估業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。這些關鍵績效指標還用於為投資者提供衡量我們經營業績的補充指標,從而突出我們核心業務的趨勢,如果僅依賴國際財務報告準則的指標和比率,這些趨勢可能並不明顯。我們還認為,證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用行業指標來評估發行人。我們的關鍵績效指標的計算方式可能與其他公司使用的類似關鍵績效指標不同。
每位用户的平均收入。“每位用户的平均收入” 或 “ARPU” 表示該期間公司訂閲收入和基於交易的總收入除以該期間公司的客户所在地數量。我們之所以使用這項衡量標準,是因為我們認為它為我們在增加來自客户羣的收入方面取得的進展提供了有用的補充指標。為清楚起見,該期間公司的客户地點數量是通過取該期間的平均客户地點數計算得出的。
客户地點。“客户地點” 是指服務期限尚未結束或我們正在與之談判續訂合同的計費商户地點,以及就NuOrder而言,指服務條款尚未終止或我們正在就其進行訂閲續訂的直接或間接付費訂閲的品牌。一個獨特的客户可以擁有多個客户地點,包括實體和電子商務網站,對於 NuOrder,可以有多個訂閲。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們相信,我們有能力增加平臺每年提供高GTV的客户地點的數量,這是我們在市場方面取得成功的指標
我們業務的滲透和增長。客户地點每年 GTV 是通過按年度計算客户所在地在過去十二個月中積極處理的月份的 GTV 計算得出的。
總付款量。“總付款量” 或 “GPV” 是指在通過我們的支付解決方案期間處理的交易的總美元價值,不包括通過NuOrder解決方案處理的金額,我們是與客户達成的協議的主體,扣除退款,包括運費和手續費、關税和增值税。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為GPV的增長表明了我們在多大程度上擴展了支付解決方案。隨着使用我們支付解決方案的客户地點數量的增加,尤其是那些GTV較高的客户地點,我們將產生更多的GPV,並看到更高的交易收入。我們已將通過 NuOrder 解決方案處理的金額排除在我們的 GPV 之外,因為它們代表的是企業對企業的交易量,而不是企業對消費者的交易量,而且我們目前沒有針對企業對企業交易量的強大支付解決方案。
總交易量。“總交易量” 或 “GTV” 是指在此期間通過我們基於雲的軟件即服務平臺處理的交易的總美元價值,不包括通過NuOrder解決方案處理的金額,扣除退款,包括運費和手續費、關税和增值税。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為GTV是衡量客户成功和平臺實力的指標。GTV 不代表我們獲得的收入。我們已將通過NuOrder解決方案處理的金額排除在我們的GTV之外,因為它們代表的是企業對企業的交易量,而不是企業對消費者的交易量,而且我們目前沒有針對企業對企業交易量的強大支付解決方案。
按固定貨幣計算的總交易量。“按固定貨幣計算的總交易量” 或 “按固定貨幣計算的GTV” 是指根據外幣匯率波動的影響進行調整的GTV。美元以外貨幣的當前 GTV 使用上一財年相應月份的平均月匯率,而不是本期有效的實際匯率,轉換為美元。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們認為按固定貨幣計算的GTV可以為我們的客户成功和平臺實力提供有用的補充指標,而不會受到外幣匯率同比變化的影響。
淨留存率。“淨留存率” 或 “NRR”。我們之所以使用這一衡量標準,是因為我們相信我們保留和擴大現有客户產生的收入的能力是衡量我們客户關係的長期價值的指標。我們通過衡量 NRR 來跟蹤我們在該領域的表現,NRR 是通過首先確定特定月份或 “基準月” 中的一組客户或 “基本客户” 來計算的。賬單包括訂閲費賬單和來自我們支付解決方案的費用賬單,在與客户達成的協議中,我們是這些解決方案的主管人。然後,我們將次年同月或 “比較月” 的基本客户賬單除以基準月的賬單,得出每月 NRR。顧名思義,這不包括在基準月和比較月之間添加到我們平臺的任何客户。我們通過對過去十二個月的月度 NRR 進行加權平均值來衡量每年 NRR。NRR 不包括歸因於 Ecwid 電子商務獨立產品的客户。在之前的財年中,我們披露了截至每月底的淨美元留存率,計算方法是考慮截至本月初我們商務平臺上的客户羣體,然後將我們在當月歸屬於該羣組的訂閲和交易收入除以上一月歸屬於該羣組的訂閲和基於交易的總收入。淨留存率與美元淨留存率是不同的衡量標準。我們認為,與淨美元留存率相比,淨留存率更清楚地表明瞭我們是否成功地保留和擴大了現有客户產生的收入,因為在計算淨留存率時,與計算淨留存率相比,這幾個月之間的間隔期更長,具有更大的統計學意義,並且可以控制季節性等因素。
前瞻性陳述
本新聞稿包含適用證券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陳述”(統稱為 “前瞻性信息”)。前瞻性信息可能與我們的財務前景(包括收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤)以及預期事件或業績有關,可能包括有關我們的財務狀況、業務戰略、增長戰略、潛在市場、預算、運營、財務業績、税收、股息政策、計劃和目標的信息。特別是,有關以下方面的信息:我們對未來業績、業績、成就、前景或機遇或運營市場的預期;宏觀經濟狀況,例如通貨膨脹壓力增加、利率、銀行業不穩定和全球經濟不確定性;我們對成本削減計劃的成本、時機和影響的預期;持續的 COVID-19 疫情和俄羅斯入侵烏克蘭等事件;以及對行業和消費者支出趨勢、我們的增長率的預期,我們平臺的進步和擴張取得的成就、我們的收入和支付相關解決方案的創收潛力、我們決定將POS和支付解決方案作為一個統一平臺銷售的影響、我們的毛利率和未來盈利能力、收購結果和協同效應、法律訴訟的影響、外匯波動對我們的經營業績、我們的業務計劃和戰略以及我們在行業中的競爭地位的影響,都是前瞻性信息。
在某些情況下,前瞻性信息可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “計劃”、“目標”、“預期” 或 “不期望”、“預期”、“機會存在”、“預算”、“預期”、“估計”、“建議”、“展望”、“預測”、“前景”、“戰略”、“打算”、“預期” 或 “未預期””、“相信”,或某些行動、事件或結果 “可能”、“將”、“可能”、“將”、“將採取”、“發生” 或 “實現” 等詞語和短語或陳述的變體,否定的這些術語和類似的術語。此外,任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他描述的陳述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陳述不是歷史事實,而是代表管理層對未來事件或情況的預期、估計和預測。
前瞻性信息必須基於許多觀點、估計和假設,截至此類前瞻性信息發佈之日,我們認為這些觀點、估計和假設是適當和合理的。前瞻性信息受已知和未知風險、不確定性、假設和其他因素的影響,這些因素可能導致實際業績、活動水平、業績或成就與此類前瞻性信息所表達或暗示的業績、活動水平、業績或成就存在重大差異,包括在我們最新的管理層財務狀況和經營業績討論和分析、我們最新的年度信息表中 “風險因素” 下以及我們向加拿大證券監管機構提交的其他文件中確定的風險因素當局和美國證券交易委員會,所有這些都可以在我們在SEDAR的個人資料下查閲,網址為www.sedar.com,在EDGAR的www.sec.gov上。
儘管我們試圖確定可能導致實際結果與前瞻性信息中包含的結果存在重大差異的重要風險因素,但可能還有其他我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險因素,也可能導致實際結果或未來事件與此類前瞻性信息中表達的結果或未來事件存在重大差異。您不應過分依賴前瞻性信息,前瞻性信息僅代表截至發佈之日。本新聞稿中包含的前瞻性信息代表了我們截至本文發佈之日(或另行聲明發布之日)的預期,在此之後可能會發生變化。但是,除非適用的證券法要求,否則我們不打算或承擔任何更新或修改任何前瞻性信息的意圖、義務或承諾,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的。本新聞稿中包含的所有前瞻性信息均受上述警示聲明的明確限制。
聯繫人:
阿莎·巴克沙尼
首席財務官
Gus Papageorgiou
投資者關係主管
investorrelations@lightspeedhq.com
來源 Lightspeed Commer
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簡明合併虧損表和綜合虧損表 (以千美元表示,股票數量和每股金額除外) |
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| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的財政年度 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
收入 | | | | | |
訂閲 | 76,215 | | 70,542 | | | 298,763 | | 248,430 | |
基於交易 | 99,568 | | 66,729 | | | 399,552 | | 264,044 | |
硬件和其他 | 8,445 | | 9,287 | | | 32,191 | | 35,898 | |
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總收入 | 184,228 | | 146,558 | | | 730,506 | | 548,372 | |
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收入的直接成本 | | | | | |
訂閲 | 19,036 | | 20,657 | | | 80,064 | | 72,192 | |
基於交易 | 66,539 | | 43,822 | | | 271,035 | | 159,432 | |
硬件和其他 | 11,692 | | 12,426 | | | 47,446 | | 45,575 | |
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總收入成本 | 97,267 | | 76,905 | | | 398,545 | | 277,199 | |
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毛利 | 86,961 | | 69,653 | | | 331,961 | | 271,173 | |
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運營費用 | | | | | |
一般和行政 | 22,139 | | 28,240 | | | 105,939 | | 95,253 | |
研究和開發 | 30,805 | | 36,837 | | | 140,442 | | 121,150 | |
銷售和營銷 | 56,884 | | 67,388 | | | 250,371 | | 216,659 | |
財產和設備的折舊 | 1,735 | | 1,789 | | | 5,471 | | 4,993 | |
使用權資產的折舊 | 2,025 | | 2,032 | | | 8,244 | | 7,743 | |
外匯損失(收益) | 297 | | 29 | | | (199) | | 611 | |
與收購相關的薪酬 | 5,746 | | 20,433 | | | 41,792 | | 50,491 | |
無形資產的攤銷 | 24,620 | | 26,151 | | | 101,546 | | 91,812 | |
重組 | 25,549 | | 606 | | | 28,683 | | 803 | |
商譽減值 | — | | — | | | 748,712 | | — | |
| | | | | |
運營費用總額 | 169,800 | | 183,505 | | | 1,431,001 | | 589,515 | |
| | | | | |
營業虧損 | (82,839) | | (113,852) | | | (1,099,040) | | (318,342) | |
| | | | | |
淨利息收入 | 9,654 | | 1,014 | | | 24,812 | | 2,988 | |
| | | | | |
所得税前虧損 | (73,185) | | (112,838) | | | (1,074,228) | | (315,354) | |
| | | | | |
所得税支出(恢復) | | | | | |
當前 | 1,651 | | 282 | | | 2,469 | | 1,103 | |
已推遲 | (368) | | 1,397 | | | (6,688) | | (28,024) | |
| | | | | |
所得税支出總額(回收) | 1,283 | | 1,679 | | | (4,219) | | (26,921) | |
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淨虧損 | (74,468) | | (114,517) | | | (1,070,009) | | (288,433) | |
| | | | | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | |
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可重新歸類為淨損失的項目 | | | | | |
對外業務折算的外幣差額 | 739 | | (685) | | | (5,586) | | (7,061) | |
現金流對衝工具的未實現淨收益(虧損)的變化 | 1,223 | | 553 | | | (148) | | 23 | |
| | | | | |
其他綜合收益總額(虧損) | 1,962 | | (132) | | | (5,734) | | (7,038) | |
| | | | | |
綜合損失總額 | (72,506) | | (114,649) | | | (1,075,743) | | (295,471) | |
| | | | | |
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | (0.49) | | (0.77) | | | (7.11) | | (2.04) | |
| | | | | |
普通股的加權平均數量——基本股和攤薄後 | 151,774,467 | | 148,473,309 | | | 150,404,130 | | 141,580,917 | |
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簡明合併資產負債表 (以千美元表示) | | |
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| 截至目前 |
| 3月31日 2023 | 3月31日 2022 |
資產 | $ | $ |
| | |
流動資產 | | |
現金和現金等價物 | 800,154 | | 953,654 | |
貿易和其他應收賬款 | 84,334 | | 45,766 | |
庫存 | 12,839 | | 7,540 | |
其他流動資產 | 37,005 | | 35,535 | |
| | |
流動資產總額 | 934,332 | | 1,042,495 | |
| | |
租賃使用權資產,淨額 | 20,973 | | 25,539 | |
財產和設備,淨額 | 19,491 | | 16,456 | |
無形資產,淨額 | 311,450 | | 409,568 | |
善意 | 1,350,645 | | 2,104,368 | |
其他長期資產 | 31,540 | | 21,400 | |
遞延所得税資產 | 301 | | 154 | |
| | |
總資產 | 2,668,732 | | 3,619,980 | |
| | |
負債和股東權益 | | |
| | |
流動負債 | | |
應付賬款和應計負債 | 68,827 | | 78,307 | |
租賃負債 | 6,617 | | 7,633 | |
應繳所得税 | 6,919 | | 6,718 | |
遞延收入 | 68,094 | | 65,194 | |
| | |
流動負債總額 | 150,457 | | 157,852 | |
| | |
遞延收入 | 1,226 | | 2,121 | |
租賃負債 | 18,574 | | 23,037 | |
長期債務 | — | | 29,841 | |
其他長期負債 | 1,026 | | 1,007 | |
遞延所得税負債 | — | | 6,833 | |
| | |
負債總額 | 171,283 | | 220,691 | |
| | |
股東權益 | | |
股本 | 4,298,683 | | 4,199,025 | |
額外的實收資本 | 198,022 | | 123,777 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (3,057) | | 2,677 | |
累計赤字 | (1,996,199) | | (926,190) | |
| | |
股東權益總額 | 2,497,449 | | 3,399,289 | |
| | |
負債和股東權益總額 | 2,668,732 | | 3,619,980 | |
| | |
| | | | | | | | |
簡明合併現金流量表 (以千美元表示) | | |
| | |
| 截至3月31日的財政年度 |
| 2023 | 2022 |
來自(用於)經營活動的現金流 | $ | $ |
淨虧損 | (1,070,009) | | (288,433) | |
不影響現金和現金等價物的物品 | | |
基於股份的收購相關薪酬 | 40,219 | | 45,042 | |
無形資產的攤銷 | 101,546 | | 91,812 | |
財產和設備折舊以及租賃使用權資產 | 13,715 | | 12,736 | |
遞延所得税 | (6,688) | | (28,024) | |
基於股份的薪酬支出 | 129,167 | | 108,916 | |
未實現的外匯損失 | 100 | | 5 | |
商譽減值 | 748,712 | | — | |
運營資產(增加)/減少和運營負債增加/(減少) | | |
貿易和其他應收賬款 | (35,159) | | (5,384) | |
庫存 | (5,299) | | (5,967) | |
其他資產 | (9,986) | | (25,008) | |
應付賬款和應計負債 | (9,015) | | 6,842 | |
應繳所得税 | 201 | | 1,077 | |
遞延收入 | 2,005 | | 4,552 | |
其他長期負債 | 19 | | (2,396) | |
淨利息收入 | (24,812) | | (2,988) | |
| | |
經營活動總數 | (125,284) | | (87,218) | |
| | |
來自(用於)投資活動的現金流 | | |
財產和設備增補 | (9,227) | | (10,653) | |
無形資產的增加 | (3,894) | | — | |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | (559,429) | |
購買投資 | (1,519) | | — | |
限制性定期存款的變動 | — | | 344 | |
利息收入 | 23,457 | | 5,807 | |
| | |
投資活動總數 | 8,817 | | (563,931) | |
| | |
來自(用於)融資活動的現金流 | | |
行使股票期權的收益 | 4,710 | | 17,494 | |
發行股本的收益 | — | | 823,515 | |
股票發行成本 | (193) | | (34,190) | |
償還長期債務 | (30,000) | | — | |
扣除激勵措施和限制性租賃存款變動後的租賃負債的支付 | (8,870) | | (6,952) | |
融資成本 | (1,058) | | (1,810) | |
| | |
籌資活動共計 | (35,411) | | 798,057 | |
| | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1,622) | | (404) | |
| | |
年內現金及現金等價物的淨增加(減少) | (153,500) | | 146,504 | |
| | |
現金及現金等價物——年初 | 953,654 | | 807,150 | |
| | |
現金及現金等價物——年底 | 800,154 | | 953,654 | |
| | |
已支付的銀行利息 | 375 | | 937 | |
繳納的所得税 | 1,154 | | 748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
國際財務報告準則與非國際財務報告準則業績的對賬 調整後 EBITDA (以千美元表示,百分比除外) |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 | | 財政年度已結束 3月31日 |
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| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | |
淨虧損 | (74,468) | | | (114,517) | | | (1,070,009) | | | (288,433) | |
淨虧損佔收入的百分比 | (40.4) | % | | (78.1) | % | | (146.5) | % | | (52.6) | % |
基於股份的薪酬和相關的工資税 (1) | 15,967 | | | 41,625 | | | 123,667 | | | 109,066 | |
折舊和攤銷 (2) | 28,380 | | | 29,972 | | | 115,261 | | | 104,548 | |
外匯損失(收益)(3) | 297 | | | 29 | | | (199) | | | 611 | |
淨利息收入 (2) | (9,654) | | | (1,014) | | | (24,812) | | | (2,988) | |
收購相關薪酬 (4) | 5,746 | | | 20,433 | | | 41,792 | | | 50,491 | |
與交易相關的成本 (5) | 2,323 | | | 872 | | | 5,834 | | | 9,653 | |
重組 (6) | 25,549 | | | 606 | | | 28,683 | | | 803 | |
商譽減值 (7) | — | | | — | | | 748,712 | | | — | |
訴訟條款 (8) | 229 | | | 576 | | | 1,409 | | | 1,655 | |
所得税支出(恢復) | 1,283 | | | 1,679 | | | (4,219) | | | (26,921) | |
| | | | | | | |
調整後 EBITDA | (4,348) | | | (19,739) | | | (33,881) | | | (41,515) | |
| | | | | | | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比 | (2.4) | % | | (13.5) | % | | (4.6) | % | | (7.6) | % |
(1) 這些費用代表與根據我們的員工和董事股權激勵計劃發行的股票期權和其他獎勵以及與現金相關的工資税而確認的非現金支出,因為它們直接歸因於股票薪酬;它們可能包括估算值,因此可能會發生變化。在截至2023年3月31日的三個月和財年中,不包括歸類為重組的5,637美元的股份薪酬支出加速,基於股份的薪酬支出分別為15,685美元和123,530美元(2022年3月——支出為41,934美元和108,916美元),相關的工資税分別為282美元和137美元(2022年3月——回收309美元,支出150美元))。這些金額包含在直接收入成本、一般和管理費用、研發費用以及銷售和營銷費用中(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註8)。這些費用不包括歸類為重組的股份薪酬,該薪酬已包含在重組費用中。
(2) 根據會計準則《國際財務報告準則第16號——租賃》,截至2023年3月31日的三個月,淨虧損包括與使用權資產相關的2,025美元折舊、278美元的租賃負債利息支出,不包括與租金支出相關的2,322美元(截至2022年3月31日的三個月分別為2,032美元、288美元和2,111美元)。2023財年,淨虧損包括與使用權資產相關的8,244美元折舊,租賃負債1,075美元的利息支出,不包括與租金支出相關的8,712美元(2022財年分別為7,743美元、1,204美元和8,133美元)。
(3) 這些非現金損益與外匯折算有關。
(4) 這些成本是向被收購企業支付的對價的一部分,這取決於此類被收購企業某些關鍵人員的持續就業義務和/或某些績效標準的達成。
(5) 這些費用涉及與我們的公開募股和收購相關的專業、法律、諮詢、會計、諮詢和其他本來不會產生的費用。這些成本包含在一般和管理費用以及銷售和營銷費用中。
(6) 對某些職能和相關管理結構進行了重組,以實現協同效應並確保組織靈活性。在截至2023年3月31日的三個月中,我們宣佈進行重組,以簡化公司的運營模式,同時繼續專注於嚴格的增長。與本次重組相關的費用記作重組費用(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註24)。
(7) 該金額為非現金商譽減值費用(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註16)。
(8) 這些金額是扣除保險和賠償所涵蓋的金額後,為某些訴訟事項開列的準備金和其他費用,例如律師費。這些金額不包括就我們認為對我們的業務來説是正常性質的訴訟事項而採取的準備金和其他費用。這些金額包含在一般和管理費用中。
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國際財務報告準則與非國際財務報告準則業績的對賬(續) 調整後每股虧損和調整後每股虧損——基本和攤薄 (以千美元表示,股票數量和每股金額除外) |
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| 三個月已結束 3月31日 | | 財政年度已結束 3月31日 |
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| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
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淨虧損 | (74,468) | | | (114,517) | | | (1,070,009) | | | (288,433) | |
基於股份的薪酬和相關的工資税 (1) | 15,967 | | | 41,625 | | | 123,667 | | | 109,066 | |
無形資產的攤銷 | 24,620 | | | 26,151 | | | 101,546 | | | 91,812 | |
收購相關補償 (2) | 5,746 | | | 20,433 | | | 41,792 | | | 50,491 | |
與交易相關的成本 (3) | 2,323 | | | 872 | | | 5,834 | | | 9,653 | |
重組 (4) | 25,549 | | | 606 | | | 28,683 | | | 803 | |
商譽減值 (5) | — | | | — | | | 748,712 | | | — | |
訴訟條款 (6) | 229 | | | 576 | | | 1,409 | | | 1,655 | |
遞延所得税支出(回收) | (368) | | | 1,397 | | | (6,688) | | | (28,024) | |
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調整後的虧損 | (402) | | | (22,857) | | | (25,054) | | | (52,977) | |
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普通股的加權平均數量——基本股和攤薄後 (7) | 151,774,467 | | | 148,473,309 | | | 150,404,130 | | | 141,580,917 | |
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每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | (0.49) | | | (0.77) | | | (7.11) | | | (2.04) | |
調整後每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | (0.00) | | (0.15) | | | (0.17) | | | (0.37) | |
(1) 這些費用代表與根據我們的員工和董事股權激勵計劃發行的股票期權和其他獎勵以及與現金相關的工資税而確認的非現金支出,因為它們直接歸因於股票薪酬;它們可能包括估算值,因此可能會發生變化。在截至2023年3月31日的三個月和財年中,不包括歸類為重組的5,637美元的股份薪酬支出加速,基於股份的薪酬支出分別為15,685美元和123,530美元(2022年3月——支出為41,934美元和108,916美元),相關的工資税分別為282美元和137美元(2022年3月——回收309美元,支出150美元))。這些金額包含在直接收入成本、一般和管理費用、研發費用以及銷售和營銷費用中(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註8)。這些費用不包括歸類為重組的股份薪酬,該薪酬已包含在重組費用中。
(2) 這些成本是向被收購企業支付的對價的一部分,這取決於此類被收購企業某些關鍵人員的持續就業義務和/或某些績效標準的達成。
(3) 這些費用涉及與我們的公開募股和收購相關的專業、法律、諮詢、會計、諮詢和其他本來不會產生的費用。這些成本包含在一般和管理費用以及銷售和營銷費用中。
(4) 對某些職能和相關管理結構進行了重組,以實現協同效應並確保組織靈活性。在截至2023年3月31日的三個月中,我們宣佈進行重組,以簡化公司的運營模式,同時繼續專注於嚴格的增長。與本次重組相關的費用記作重組費用(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註24)。
(5) 該金額為非現金商譽減值費用(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註16)。
(6) 這些金額是扣除保險和賠償所涵蓋的金額後,為某些訴訟事項開列的準備金和其他費用,例如律師費。這些金額不包括就我們認為對我們的業務來説是正常性質的訴訟事項而採取的準備金和其他費用。這些金額包含在一般和管理費用中。
(7) 在我們報告調整後虧損的時期,由於調整後的虧損,所有潛在攤薄的證券都被排除在調整後每股虧損——攤薄後的計算範圍之外,因為將其包括在內會產生反攤薄作用。在我們產生調整後虧損的時期,調整後每股虧損——攤薄後與調整後每股虧損——基本相同。
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國際財務報告準則與非國際財務報告準則業績的對賬(續) 經營活動中使用的調整後現金流 (以千美元表示) |
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| 三個月已結束 3月31日 | | 財政年度已結束 3月31日 |
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| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
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經營活動中使用的現金流 | (41,587) | | | (11,342) | | | (125,284) | | | (87,218) | |
與股份薪酬相關的工資税 (1) | 820 | | | 156 | | | 1,705 | | | 4,953 | |
收購相關補償 (2) | 2,547 | | | 746 | | | 8,590 | | | 7,839 | |
與交易相關的成本 (3) | (2,621) | | | 431 | | | 1,888 | | | 12,208 | |
重組 (4) | 15,230 | | | 501 | | | 17,722 | | | 1,590 | |
訴訟條款 (5) | 209 | | | (366) | | | 3,306 | | | (654) | |
資本化內部開發成本 (6) | (1,519) | | | — | | | (3,894) | | | — | |
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經營活動中使用的調整後現金流 | (26,921) | | | (9,874) | | | (95,967) | | | (61,282) | |
(1) 這些金額代表我們向員工和董事發行的股票期權和其他獎勵的工資税的現金流入和流出。
(2) 這些金額代表支付給被收購企業的部分對價的現金流出,這些對價與此類被收購企業的某些關鍵人員的持續就業義務和/或符合某些績效標準的對價有關。
(3) 這些金額代表現金流出和因時差而產生的流入,與專業、法律、諮詢、會計、諮詢以及與我們的公開募股和收購相關的其他費用有關,否則這些費用本來不會發生。這些金額還包括與結算目標的交易相關成本有關的調整,這些費用不在我們收購的正常業務範圍之內,在相關收購日期被假定為負債。
(4) 對某些職能和相關管理結構進行了重組,以實現協同效應並確保組織靈活性。在截至2023年3月31日的三個月中,我們宣佈進行重組,以簡化公司的運營模式,同時繼續專注於嚴格的增長。與本次重組相關的費用記作重組費用(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註24)。
(5) 這些金額代表扣除作為保險和賠償收益獲得的金額後,與某些訴訟事項有關的準備金的現金流入和流出,以及其他成本,例如所產生的律師費。這些現金流入和流出不包括與我們認為對我們的業務來説是正常性質的訴訟事項有關的現金流入和流出。
(6) 這些金額代表與資本化內部開發成本相關的現金流出。這些金額包含在經審計的年度合併現金流量報表的投資活動中使用的現金流量部分中。如果這些成本不作為無形資產資本化,它們將成為我們用於運營活動的現金流的一部分。在截至2022年3月31日的財年中,沒有資本化內部開發成本。
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國際財務報告準則與非國際財務報告準則業績的對賬(續) (以千美元計,百分比除外) |
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| 截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的財政年度 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
毛利 | 86,961 | | 69,653 | | | 331,961 | | 271,173 | |
佔收入的百分比 | 47.2 | % | 47.5 | % | | 45.4 | % | 49.5 | % |
增加:基於股份的薪酬和相關的工資税 (3) | 835 | | 2,149 | | | 6,945 | | 6,345 | |
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非國際財務報告準則毛利 (1) | 87,796 | | 71,802 | | | 338,906 | | 277,518 | |
非國際財務報告準則毛利佔收入的百分比 (2) | 47.7 | % | 49.0 | % | | 46.4 | % | 50.6 | % |
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一般和管理費用 | 22,139 | | 28,240 | | | 105,939 | | 95,253 | |
佔收入的百分比 | 12.0 | % | 19.3 | % | | 14.5 | % | 17.4 | % |
減去:基於股份的薪酬和相關的工資税 (3) | 3,533 | | 10,736 | | | 33,963 | | 26,377 | |
減去:與交易有關的費用 (4) | 2,323 | | 559 | | | 5,103 | | 8,436 | |
減去:訴訟條款 (5) | 229 | | 576 | | | 1,409 | | 1,655 | |
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非國際財務報告準則一般和管理費用 (1) | 16,054 | | 16,369 | | | 65,464 | | 58,785 | |
非國際財務報告準則一般和管理費用佔收入的百分比 (2) | 8.7 | % | 11.2 | % | | 9.0 | % | 10.7 | % |
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研究和開發費用 | 30,805 | | 36,837 | | | 140,442 | | 121,150 | |
佔收入的百分比 | 16.7 | % | 25.1 | % | | 19.2 | % | 22.1 | % |
減去:基於股份的薪酬和相關的工資税 (3) | 4,491 | | 10,319 | | | 35,504 | | 29,705 | |
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非國際財務報告準則的研發費用 (1) | 26,314 | | 26,518 | | | 104,938 | | 91,445 | |
非國際財務報告準則的研發費用佔收入的百分比 (2) | 14.3 | % | 18.1 | % | | 14.4 | % | 16.7 | % |
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銷售和營銷費用 | 56,884 | | 67,388 | | | 250,371 | | 216,659 | |
佔收入的百分比 | 30.9 | % | 46.0 | % | | 34.3 | % | 39.5 | % |
減去:基於股份的薪酬和相關的工資税 (3) | 7,108 | | 18,421 | | | 47,255 | | 46,639 | |
減去:與交易有關的費用 (4) | — | | 313 | | | 731 | | 1,217 | |
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非國際財務報告準則的銷售和營銷費用 (1) | 49,776 | | 48,654 | | | 202,385 | | 168,803 | |
非國際財務報告準則的銷售和營銷費用佔收入的百分比 (2) | 27.0 | % | 33.2 | % | | 27.7 | % | 30.8 | % |
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(1) 這是一項非國際財務報告準則的衡量標準。見 “非國際財務報告準則衡量標準和比率”。
(2) 這是非國際財務報告準則的比率。見 “非國際財務報告準則衡量標準和比率”。
(3) 這些費用是指根據我們向員工和董事發行的股權激勵計劃發行的股票期權和其他獎勵以及與現金相關的工資税而確認的非現金支出,因為它們直接歸因於股票薪酬;它們可能包括估算值,因此可能會發生變化。在截至2023年3月31日的三個月和財年中,不包括歸類為重組的5,637美元的股份薪酬支出加速,基於股份的薪酬支出分別為15,685美元和123,530美元(2022年3月——支出為41,934美元和108,916美元),相關的工資税分別為282美元和137美元(2022年3月——回收309美元,支出150美元))。這些金額包含在直接收入成本、一般和管理費用、研發費用以及銷售和營銷費用中(更多細節見經審計的年度合併財務報表附註8)。這些費用不包括歸類為重組的股份薪酬,該薪酬已包含在重組費用中。
(4) 這些費用涉及與我們的公開募股和收購相關的專業、法律、諮詢、會計、諮詢和其他本來不會產生的費用。這些成本包含在一般和管理費用以及銷售和營銷費用中。
(5) 這些金額是扣除保險和賠償所涵蓋的金額後,為某些訴訟事項開列的準備金和其他費用,例如律師費。這些金額不包括就我們認為對我們的業務來説是正常性質的訴訟事項而採取的準備金和其他費用。這些金額包含在一般和管理費用中。
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國際財務報告準則與非國際財務報告準則業績的對賬(續) 按固定貨幣計算的收入和收入增長率 (以千美元表示,百分比除外) |
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| 截至2023年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的財政年度 |
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| $ | | $ |
報告的訂閲收入 | 76,215 | | | 298,763 | |
訂閲收入增長率 | 8 | % | | 20 | % |
外幣兑換對訂閲收入的影響 (1) | 1,917 | | | 9,335 | |
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按固定貨幣計算的訂閲收入 | 78,132 | | | 308,098 | |
按固定貨幣計算的訂閲收入增長率 | 11 | % | | 24 | % |
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報告的基於交易的收入 | 99,568 | | | 399,552 | |
交易收入增長率 | 49 | % | | 51 | % |
外幣兑換對基於交易的收入的影響 (1) | 402 | | | 1,896 | |
| | | |
以固定貨幣計算的基於交易的收入 | 99,970 | | | 401,448 | |
按固定貨幣計算的基於交易的收入增長率 | 50 | % | | 52 | % |
| | | |
報告的訂閲和基於交易的收入 | 175,783 | | | 698,315 | |
基於訂閲和交易的收入增長率 | 28 | % | | 36 | % |
外幣兑換對訂閲和基於交易的收入的影響 (1) | 2,319 | | | 11,231 | |
| | | |
按固定貨幣計算的訂閲和基於交易的收入 | 178,102 | | | 709,546 | |
按固定貨幣計算的基於訂閲和交易的收入增長率 | 30 | % | | 38 | % |
| | | |
報告的總收入 | 184,228 | | | 730,506 | |
總收入增長率 | 26 | % | | 33 | % |
外幣兑換對總收入的影響 (1) | 2,573 | | | 12,846 | |
| | | |
按固定貨幣計算的總收入 | 186,801 | | | 743,352 | |
按固定貨幣計算的總收入增長率 | 27 | % | | 36 | % |
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| 截至2022年3月31日的三個月 | | 截至2022年3月31日的財年 |
| $ | | $ |
報告的訂閲收入 | 70,542 | | | 248,430 | |
報告的基於交易的收入 | 66,729 | | | 264,044 | |
報告的訂閲和基於交易的收入 | 137,271 | | | 512,474 | |
報告的總收入 | 146,558 | | | 548,372 | |
(1) 以美元以外貨幣計算的當期收入使用上一財年相應月份的平均月匯率,而不是當期有效的實際匯率,將其轉換為美元。我們認為,該指標消除了外幣匯率同比變動的影響,從而為可比收入增長提供了有用的補充指標,有助於投資者更好地瞭解我們的表現。