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最大成員2022-01-012022-03-310001822145PRST：信用協議會員2023-01-012023-03-310001822145PRST：信用協議會員2022-07-012023-03-310001822145PRST: 定期貸款會員2023-03-310001822145PRST: Silverrock 成員2022-09-210001822145PRST：HorizonTermLoan 成員2021-03-042021-03-040001822145PRST: Common WarrantssSev2023-03-310001822145PRST: Common WarrantssSev2022-06-300001822145US-GAAP：基於股份的支付安排非僱員會員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：非合作安排交易成員2023-05-032023-05-030001822145PRST: Legacyprestollc會員2022-09-210001822145prst：客户會員2019-07-2900018221452022-09-210001822145PRST：信用協議會員2022-09-212022-09-210001822145prst：客户會員2021-09-2900018221452022-09-212023-03-310001822145US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-01-012022-03-310001822145US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2021-07-012022-03-310001822145PRST: LAGOtermLoans 會員2022-09-212022-09-210001822145PRST: Silverrock 成員2022-09-212022-09-2100018221452022-09-212022-09-210001822145PRST: 三週年會員2022-09-212022-09-210001822145PRST: 五週年會員2022-09-212022-09-210001822145PRST：債務利息期限 twoMemberPRST: 定期貸款會員2022-09-210001822145PRST：一個成員的債務利息期限PRST: 定期貸款會員2022-09-210001822145PRST: LAGOtermLoans 會員2022-03-110001822145US-GAAP：公允價值輸入三級會員PRST：Convertible Promissory Notes和嵌入式認股權證會員2022-07-012023-03-310001822145prst: AI 平臺會員2023-01-012023-03-310001822145prst: AI 平臺會員2022-07-012023-03-310001822145PRST: Common WarrantsTelve 會員2022-07-012023-03-310001822145PRST: Common WarrantsTelve 會員2021-07-012022-06-300001822145PRST：信用協議會員2022-09-2100018221452022-09-222022-09-220001822145PRST: Legacyprestollc會員2022-09-212022-09-210001822145US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-07-012023-03-310001822145US-GAAP：研發費用會員2022-07-012023-03-310001822145PRST: cyborgops 會員2022-07-012023-03-3100018221452020-12-300001822145prst：客户會員2023-01-012023-03-310001822145prst：客户會員2022-07-012023-03-310001822145US-GAAP：ConvertibleNotePayable 會員2022-07-012023-03-310001822145PRST：HorizonTermLoan 成員2022-09-212022-09-210001822145US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-3100018221452022-01-012022-03-310001822145US-GAAP：額外實收資本會員2021-07-012022-03-3100018221452021-07-012022-03-310001822145US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100018221452023-01-012023-03-310001822145US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012023-03-310001822145prst：客户會員2021-09-292021-09-2900018221452023-03-3100018221452022-06-300001822145US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012023-03-310001822145美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012023-03-3100018221452023-04-3000018221452022-07-012023-03-31prst: 分段xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureprstD：prst: 付款prst: itemprst: 投票prsty：iso421:USDxbrli: 股票

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

普雷斯托自動化有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華	001-39830	84-2968594
（公司或組織的州或其他司法管轄區）	（委員會檔案編號）	（國税局僱主識別號）



工業路 985 號聖卡洛斯, 加利福尼亞		94070
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(650) 817-9012

註冊人的電話號碼，包括區號

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名或以前的地址）

根據該法第12（b）條註冊的證券：



每個班級的標題	交易品種	每個交易所的名稱在哪個註冊了
普通股，面值每股0.0001美元	PRST	這個斯達克股票市場有限責任公司

認股權證，每份整份認股權證可行使一股普通股，每股行使價為8.21美元	PRSTW	這個斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。




大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒
新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至2023年4月30日 51,997,674 已發行和流通的普通股，面值為每股0.0001美元。

普雷斯托自動化有限公司

10-Q 表格

截至2023年3月31日的季度


		頁面
關於前瞻性陳述的警示聲明		ii
第一部分。財務信息
第 1 項。	財務報表（未經審計）	1
	簡明合併資產負債表	1
	簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）	2
	簡明合併股東赤字表	3
	簡明的現金流量表	5
	簡明合併財務報表附註	6
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	35
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	61
第 4 項。	控制和程序	62
第二部分。其他信息
第 1 項。	法律訴訟	64
第 1A 項。	風險因素	64
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	64
第 3 項。	優先證券違約	64
第 4 項。	礦山安全披露	64
第 5 項。	其他信息	64
第 6 項。	展品	65
	簽名	67

關於前瞻性陳述的警示性聲明

本10-Q表季度報告包含Presto Automation Inc.及其子公司（統稱為 “公司” 或 “Presto”）認為是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於與未來財務業績預期、業務戰略或業務預期有關的陳述。這些陳述基於公司管理層的信念和假設。儘管公司認為這些前瞻性陳述中反映或暗示的計劃、意圖和預期是合理的，但它無法保證其將實現或實現這些計劃、意圖或預期。這些陳述構成預測、預測和前瞻性陳述，不能保證業績。此類陳述可以用它們與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別。在本10-Q表季度報告中使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“努力”、“目標”、“” 意志”、“願意” 和類似的表達方式可以識別前瞻性陳述，但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。

您不應過分依賴這些前瞻性陳述。如果許多已知和未知的風險和不確定性成為現實，或者我們的任何假設被證明不正確，則公司的實際業績或業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。可能導致實際結果不同的因素包括但不限於以下因素：

●

如果Presto未能有效管理其增長，維持其最近的收入增長或吸引新客户，它可能無法執行其業務計劃，維持高水平的服務和客户滿意度，也無法充分應對競爭挑戰。

●

Presto在新興和發展中市場推出了新的人工智能平臺（前身為Vision and Voice）產品，其運營歷史有限，因此很難評估其當前的業務和未來前景，並可能增加其不成功的風險。

●

普雷斯托有產生淨虧損的歷史，如果它無法在支出增加的同時實現足夠的收入增長，那麼它將來可能無法實現或保持盈利。

●

COVID-19 疫情產生了不利影響（包括全球供應鏈短缺，普雷斯托預計在可預見的將來將持續這種短缺），並可能繼續對普雷斯托的運營業績和財務狀況產生不利影響。

●

Presto的收入中有很大一部分來自其最大的三個客户，其中任何一個客户的收入損失或下降都可能損害其業務、經營業績和財務狀況。

●

如果Presto未能以響應客户不斷變化的需求的方式繼續改進和增強其平臺的功能、性能、可靠性、設計、安全性或可擴展性，則其業務可能會受到不利影響。

●

由於Presto確認了多年內銷售其產品的收入，因此銷售的下降或上升不會立即充分反映在其經營業績中。

●

Presto 及其某些第三方合作伙伴、服務提供商和子處理商傳輸和存儲其客户和消費者的個人信息。如果這些信息的安全性受到損害，Presto的聲譽可能會受到損害，並可能面臨責任和業務損失。

●

Presto受嚴格且不斷變化的隱私法律、法規和標準以及與數據隱私和安全相關的合同義務的約束，不遵守此類法律可能會對其業務產生不利影響。

●

餐飲業或全球經濟的不利條件，包括食品、勞動力和入住成本方面的不利條件，可能會限制普雷斯托發展業務的能力，並對其財務業績產生重大影響。

●

普雷斯托可能需要額外的資本，額外的融資可能會導致其運營受到限制或對股東的實質性稀釋，以支持其業務增長，而這筆資本可能無法以可接受的條件獲得，如果有的話。

●

普雷斯托有未償擔保債務，其中包含財務契約和其他對其行動的限制，這些限制可能會限制其運營靈活性或以其他方式對其經營業績產生不利影響。

●

Presto的銷售週期可能很長且不可預測，其銷售工作需要大量的時間和費用投入。

●

普雷斯托已經發現其財務報告內部控制存在重大缺陷，如果未能糾正這些缺陷，它可能無法準確或及時地報告其財務狀況或經營業績。

●

普雷斯托目前的流動性資源使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑，除非普雷斯托籌集額外資金來履行其義務，否則這種懷疑可能無法緩解。

●

近期銀行業的動盪可能會對普雷斯托以可接受的條件獲得融資的能力產生負面影響，條件惡化或銀行倒閉事件可能導致存款損失超過聯邦保險水平。

●

Presto 依賴有限數量的供應商來提供其提供的部分技術，因此面臨硬件或軟件提供商短缺、價格上漲、變更、延遲或中斷的風險。

●

Presto在很大程度上依賴少數幾個支付處理商來促進由客人和客户進行或向他們支付的付款，如果它無法管理與支付處理商的關係相關的風險，其業務、財務狀況和運營業績可能會受到不利影響。

●

Presto 依靠第三方提供的計算機硬件、許可軟件和服務及其互操作性來開展業務。

●

Presto的業務受各種美國法律和法規（包括支付交易處理方面的法律和法規）的約束，其中許多法律和法規尚待解決且仍在發展中，Presto或其客户不遵守此類法律和法規可能會使其受到索賠或以其他方式對其業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。

●

限制進口或提高關税的美國和國際貿易政策的重大變化可能會對普雷斯托的經營業績產生重大不利影響。

●

普雷斯托可能被要求徵收額外的銷售税或承擔其他納税義務，這可能會增加其客户為其產品支付的成本，並對其經營業績產生不利影響。

●

如果普雷斯托未能充分保護其知識產權，其競爭地位可能會受到損害，它可能會損失寶貴的資產，減少收入，併為保護其權利而面臨代價高昂的訴訟。

●

Presto過去和將來都可能受到第三方的知識產權侵權索賠，如果成功，可能會對運營產生負面影響並顯著增加成本。

●

Presto在其平臺上使用開源軟件，這可能會對其出售服務或對其提起訴訟或其他行動的能力產生負面影響。

●

本10-Q表季度報告以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中披露的其他因素。

●

公司的前瞻性陳述僅代表其首次發佈之日，公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

iii

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

普雷斯托自動化有限公司

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，股票和每股金額除外）


	截至		截至
	3月31日		6 月 30 日
	2023		2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	26,978	$	3,017
應收賬款，扣除可疑賬款備抵金美元135和 $353，分別地		2,207		1,518
庫存		395		869
遞延費用，當期		3,772		8,443
預付費用和其他流動資產		1,851		707
流動資產總額		35,203		14,554
扣除本期部分的遞延費用		22		2,842
投資非關聯公司		2,000		—
遞延交易成本		—		5,765
財產和設備，淨額		1,215		1,975
無形資產，淨額		8,436		4,226
善意		1,156		1,156
其他長期資產		578		18
總資產	$	48,610	$	30,536

負債和股東赤字
流動負債：
應付賬款	$	3,267	$	5,916
應計負債		4,152		6,215
當期融資債務		3,720		8,840
定期貸款，當前		53,979		25,443
可轉換本票和嵌入式認股權證，當前		—		89,663
遞延收入，當前		1,551		10,532
流動負債總額		66,669		146,609
融資債務，扣除流動資金		1,860		—
PPP貸款		—		2,000
認股證負債		1,623		4,149
遞延收入，扣除流動部分		264		237
其他長期負債		426		—
負債總額		70,842		152,995

承付款和意外開支（參見附註8）
股東赤字：
優先股，$0.0001面值—1,500,000截至2023年3月31日和2022年6月30日分別獲得授權的股份；不截至2023年3月31日和2022年6月30日分別已發行和流通的股票		—		—
普通股， $0.0001面值—180,000,000截至2023年3月31日和2022年6月30日已獲授權的股份，以及 51,921,941和 27,974,439股份發行的和傑出的分別截至2023年3月31日和2022年6月30日		5		3
額外的實收資本		176,466		78,321
累計赤字		(198,703)		(200,783)
股東赤字總額		(22,232)		(122,459)
負債總額和股東赤字	$	48,610	$	30,536

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

普雷斯托自動化有限公司

簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）

（未經審計）

（以千計，股票和每股金額除外）


	三個月已結束				九個月已結束
	3月31日				3月31日
	2023		2022		2023		2022
收入
平臺	$	3,088	$	5,083	$	11,617	$	14,754
交易		3,519		2,451		9,699		7,705
總收入		6,607		7,534		21,316		22,459

收入成本
平臺		2,743		4,057		10,951		11,872
交易		3,084		2,185		8,561		6,749
折舊和減值		291		279		873		1,206
總收入成本		6,118		6,521		20,385		19,827
毛利		489		1,013		931		2,632

運營費用：
研究和開發		5,496		3,927		16,877		11,733
銷售和營銷		2,127		1,966		6,753		4,791
一般和行政		7,408		2,978		19,608		7,110
不經常維修產品造成的損失		—		119		—		582
運營費用總額		15,031		8,990		43,238		24,216
運營損失		(14,542)		(7,977)		(42,307)		(21,584)
認股權證和可轉換本票的公允價值變動		1,599		18,102		61,043		(11,668)
利息支出		(2,991)		(1,162)		(9,397)		(3,418)
清償債務和融資義務造成的損失		—		—		(8,095)		—
其他融資和金融工具支出，淨額		—		—		(1,768)		—
其他收入（支出），淨額		257		(12)		2,612		2,629
其他收入（支出）總額，淨額		(1,135)		16,928		44,395		(12,457)
所得税準備金前的收入（虧損）		(15,677)		8,951		2,088		(34,041)
所得税準備金（福利）		3		(3)		8		21
淨收益（虧損）和綜合收益（虧損）	$	(15,680)	$	8,954	$	2,080	$	(34,062)
攤薄後每股收益的分子調整：
減去：可轉換票據公允價值的變化		—		(16,307)		—		—
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），攤薄	$	(15,680)	$	(7,353)	$	2,080	$	(34,062)
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損），基本	$	(0.30)	$	0.33	$	0.05	$	(1.25)
攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）		(0.30)		(0.23)		0.04		(1.25)
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的加權平均股，基本值		51,453,368		27,316,602		44,173,570		27,213,403
用於計算攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的加權平均股		51,453,368		31,838,707		54,539,795		27,213,403

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

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股東赤字簡明合併報表

（未經審計）

（以千計，共享數據除外）


	可兑換						額外				總計
	優先股			普通股			付費		累積的		股東
	股份	金額		股份	金額		資本		赤字		赤字
截至2022年12月31日的餘額	—	$	—	51,231,608	$	5	$	170,794	$	(183,023)	$	(12,224)
行使股票期權時發行普通股	—		—	370,692		—		220		—		220
已發行普通股認股權證的公允價值	—		—	—		—		499		—		499
普通股的發行	—		—	10,000		—		100		—		100
歸屬限制性股票單位後發行普通股（注11）	—		—	309,641		—		—		—		—
Earnout 股票基於股票的薪酬（注1）	—		—	—		—		1,604		—		1,604
股票薪酬（注11）	—		—	—		—		3,249		—		3,249
淨虧損	—		—	—		—		—		(15,680)		(15,680)
截至2023年3月31日的餘額	—	$	—	51,921,941	$	5	$	176,466	$	(198,703)	$	(22,232)


	可兑換						額外				總計
	優先股			普通股			付費		累積的		股東
	股份	金額		股份	金額		資本		赤字		赤字
截至2021年12月31日的餘額	—	$	—	27,260,624		3		75,459		(187,485)		(112,023)
行使股票期權時發行普通股	—		—	93,529		—		46		—		46
基於股票的薪酬	—		—	—		—		430		—		430
新發行的普通股認股權證的公允價值	—		—	—		—		348		—		348
淨收入	—		—	—		—		—		8,954		8,954
截至2022年3月31日的餘額	—	$	—	27,354,153	$	3	$	76,283	$	(178,531)	$	(102,245)

普雷斯托自動化有限公司

股東赤字簡明合併報表

（未經審計）

（以千計，共享數據除外）


	可兑換						額外				總計
	優先股			普通股			付費		累積的		股東
	股份	金額		股份	金額		資本		赤字		赤字
截至2022年6月30日的餘額	28,343,420	$	28	6,196,257	$	6	$	78,290	$	(200,783)	$	(122,459)
資本重組的追溯應用（注1）	(28,343,420)		(28)	21,778,182		(3)		31		—		—
調整後的餘額，期初	—		—	27,974,439		3		78,321		(200,783)		(122,459)
行使股票期權時發行普通股	—		—	517,515		—		280		—		280
已發行普通股認股權證的公允價值	—		—	—		—		1,352		—		1,352
淨行使認股權證後發行普通股	—		—	136,681		—		—		—		—
普通股的發行（注9）	—		—	143,333		—		1,100		—		1,100
歸屬限制性股票單位後發行普通股（注11）	—		—	798,239		—		—		—		—
可轉換票據協議終止時發行股份及轉讓認股權證（注9）	—		—	323,968		—		2,412		—		2,412
將可轉換票據轉換為普通股（注7）	—		—	8,147,938		1		41,391		—		41,392
附有信貸協議的認股權證（注7）	—		—	—		—		2,076		—		2,076
將負債分類認股權證重新歸類為股權（注10）	—		—	—		—		830		—		830
股東與信貸協議相關的繳款（注7）	—		—	—		—		2,779		—		2,779
Earnout 股票基於股票的薪酬（注1）	—		—	—		—		3,478		—		3,478
合併和PIPE融資（注1）	—		—	13,879,828		1		35,737		—		35,738
股票薪酬（注11）	—		—	—		—		6,710		—		6,710
淨收入	—		—	—		—		—		2,080		2,080
截至2023年3月31日的餘額	—	$	—	51,921,941	$	5	$	176,466	$	(198,703)	$	(22,232)


	可兑換						額外				總計
	優先股			普通股			付費		累積的		股東
	股份	金額		股份	金額		資本		赤字		赤字
截至2021年6月30日的餘額	28,343,420	$	28	5,132,354	$	5	$	74,417	$	(144,469)	$	(70,019)
資本重組的追溯應用（注1）	(28,343,420)		(28)	21,980,406		(2)		30		—		—
調整後的餘額，期初	—		—	27,112,760		3		74,447		(144,469)		(70,019)
行使股票期權時發行普通股	—		—	241,393		—		104		—		104
基於股票的薪酬	—		—	—		—		1,384		—		1,384
新發行的普通股認股權證的公允價值	—		—	—		—		348		—		348
淨虧損	—		—	—		—		—		(34,062)		(34,062)
截至2022年3月31日的餘額	—	$	—	27,354,153	$	3	$	76,283	$	(178,531)	$	(102,245)

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

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簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（以千計）


	九個月已結束
	3月31日
	2023		2022
來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）	$	2,080	$	(34,062)
為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊、攤銷和減值		1,262		1,524
基於股票的薪酬		5,794		1,384
Earnout 以股票為基礎的薪酬		3,478		—
與認股權證協議相關的反收益（參見附註 2）		1,073		—
歸因於合併中假設的公允價值負債的非現金支出		34		—
負債分類認股權證公允價值的變化		(12,555)		1,066
認股權證和可轉換本票的公允價值變動		(48,271)		10,602
債務折扣和債務發行成本的攤銷		2,433		405
清償債務和融資義務造成的損失		8,095		—
實物支付的利息支出		4,604		15
可轉換票據協議終止時的股份和認股權證成本		2,412		—
寬恕PPP貸款		(2,000)		(2,599)
未歸屬創始人股份負債公允價值的變化		(1,392)		—
非現金租賃費用		264		—
處置財產和設備造成的損失		16		—
運營資產和負債的變化：				—
應收賬款，淨額		(689)		(524)
庫存		474		(905)
遞延費用		7,769		8,978
預付費用和其他流動資產		(742)		538
其他長期資產		—		(80)
應付賬款		1,480		(4,297)
供應商融資機制		—		(6,792)
應計負債		(2,137)		(2,551)
遞延收入		(8,954)		(10,917)
其他長期負債		(247)		(200)
用於經營活動的淨現金		(35,719)		(38,415)
來自投資活動的現金流
購買財產和設備		(229)		(214)
與資本化軟件相關的付款		(3,584)		(1,249)
投資非關聯公司		(2,000)		—
用於投資活動的淨現金		(5,813)		(1,463)
來自融資活動的現金流
行使普通股期權的收益		280		104
發放定期貸款的收益		60,250		12,600
支付債務發行成本		(1,294)		(1,287)
償還定期貸款		(32,980)		—
支付清償債務的罰款和其他費用		(6,144)		—
發行可轉換本票和嵌入式認股權證的收益		—		5,500
發行融資債務的收益		—		—
融資債務的本金付款		(3,669)		(2,009)
發行普通股的收益		1,100		—
合併和PIPE融資的繳款，扣除交易成本和其他付款		49,840		—
支付延期交易費用		(1,890)		(1,541)
融資活動提供的淨現金		65,493		13,367

現金和現金等價物的淨增加（減少）		23,961		(26,511)
期初的現金和現金等價物		3,017		36,909
期末的現金和現金等價物	$	26,978	$	10,398
非現金投資和融資活動的補充披露
將股票薪酬支出資本化為資本化軟件	$	916	$	9
發行認股權證（請參閲附註2）		1,352		1,466
股東與信貸協議相關的資本出資		2,779		—
與信貸協議一起發行認股權證		2,705		—
與Lago定期貸款一起發行認股權證		843		—
將可轉換票據轉換為普通股		41,392		—
將認股權證從負債重新歸類為股權		830		—
合併後對責任分類認股權證的認可		9,388		—
確認未歸屬的創始人股份負債		1,588		—
寬恕PPP貸款		2,000		2,599
應付賬款和應計負債中記錄的交易成本		—		5,584
使用權資產以換取經營租賃負債		308		—
取消2021年6月票據及相關應計利息，發行2022年2月票據		—		20,663

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

（除非另有説明，否則表中的金額以千為單位）

1。業務和重要會計政策摘要

業務描述

Presto Automation Inc. 及其子公司（統稱為 “Presto” 或 “公司”）總部位於加利福尼亞州聖卡洛斯。在合併之前（定義見下文），公司以E la Carte, Inc.（“Legacy Presto”）的名義運營。E la Carte, Inc. 於 2008 年 10 月在特拉華州註冊成立。2018 年，E la Carte, Inc. 及其子公司採用 “Presto” 作為其商品名稱或以 “dba” 的名義經營。2019 年 2 月，該公司成立了 Presto Technology, Inc.，作為一家位於加拿大安大略省的全資子公司。

與 Ventoux CCM 收購公司合併

在九月2022 年 21 月 21 日，Ventoux CCM 收購公司（“Ventoux” 或 “VTAQ”）及其子公司，當時是一家特殊目的收購公司，通過一系列合併收購了Legacy Presto，Legacy Presto成為有限責任公司和Ventoux的全資子公司（“合併”）。合併完成後，Ventoux CCM Acquisition Corp. 更名為普雷斯托自動化公司。合併之前，Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments, LLC是Ventoux的共同贊助商（統稱為 “贊助商”），合併結束後仍然是公司的重要股東。

信託收益和PIPE投資

在 Ventoux 於 2020 年 12 月 30 日完成首次公開募股後，$151.5百萬美元存入信託賬户（“信託”），在合併之日之前，信託中各種金額的贖回都已兑現。在合併截止之日，$9.5信託基金向Ventoux發放了數百萬筆未贖回的資金。

在執行合併方面，Ventoux與一些投資者進行了單獨的認購，根據該訂閲協議，訂閲者同意購買，而Ventoux同意向訂閲者出售，總額為 7,133,687普通股（“PIPE 股票”），總購買價為美元55.4百萬，根據認購協議（“PIPE”）進行私募配售。PIPE的投資在合併完成的同時結束。

合併完成後，Presto 獲得了大約 $49.8來自信託和PIPE的百萬美元，扣除交易成本和其他款項，如下所示：


	淨現金
現金——Ventoux 信託和營運資金現金	$	9,584
現金管道投資		55,400
減去：交易費用和其他付款⁽¹⁾		(15,144)
總計	$	49,840

(1)

金額反映 (1) 還款額 $1.9使用信託收益的數百萬筆Ventoux關聯方貸款，（2）支付 $7.8與合併相關的Ventoux交易成本的百萬美元，（3）的支付 $4.9與合併相關的Legacy Presto交易費用為百萬美元，以及（4）支付與合併無直接關係的某些其他費用，金額為 $0.5百萬。還產生了傳統 Presto $2.1百萬美元的交易成本，通過發行來支付 260,000公司股票。此外，在合併的同時，Legacy Presto還引發了 $3.2在合併之前或之後支付的百萬交易成本。截至2023年3月31日，Legacy Presto產生的所有交易費用均已全額支付。因此，Legacy Presto產生的交易成本總額為 $10.4百萬。

Legacy Presto 可轉換本票和股權與交易所

在合併完成之前，所有可轉換本票均轉換為Legacy Presto普通股，Legacy Presto的所有已發行可贖回可轉換優先股自動轉換為Legacy Presto普通股，Legacy Presto股票的所有未償認股權證要麼被行使，要麼兑換為普雷斯托普通股的認股權證。合併完成後，每股已發行和流通的Legacy Presto普通股被取消並轉換為獲得權0.8099Ventoux普通股的股份（“交換比率”）。此外，Legacy Presto的未償股票獎勵（包括認股權證、股票期權和RSU持有人）被取消並使用交易所比率進行轉換，持有人將獲得公司同等的未償股權獎勵（包括認股權證、股票期權和RSU持有人）。

與Legacy Presto普通股和傑出股票獎勵持有人達成的盈利安排

在合併完成的同時，Legacy Presto普通股和未償股權獎勵的持有者（包括認股權證、股票期權和RSU持有人）有權獲得最多總金額15,000,000將按以下方式發行的公司普通股（或等值股權獎勵）：

●

7,500,000股票，如果在合併完成後至合併完成三週年這段時間內，成交量加權平均價格（”VWAP” 根據2021年11月10日Ventoux CCM Acquisition Corp. 作為收購者，Ventoux Merger Sub I Inc. 作為第一合併子公司，Ventoux Merger Sub II LLC 作為第二合併子公司，E La Carte, Inc. 作為公司，Presto 普通股大於或等於 $12.50對於任何 20一段時間內的交易日 30連續交易日，以及

●

另外 7,500,000股票，如果在合併完成後至合併完成五週年期間，Presto普通股的VWAP大於或等於 $15.00對於任何 20一段時間內的交易日 30連續交易日

收益股票被歸類為股權分類，因為它們不符合ASC 480中概述的負債分類標準，區分負債和權益且符合ASC 815-40，均符合（i）與公司自有股份掛鈎，（ii）符合股票分類標準。收益股票的公允價值是根據 “3級” 輸入確定的，這是由於缺乏諸如波動率和達到上文所述的最低VWAP所花費的時間之類的投入的市場數據。收益份額是使用蒙特卡羅估值模型按公允價值衡量的。估值模型使用了各種關鍵假設，例如波動率、貼現率和達到最低VWAP所需的時間。每份盈利份額的授予日期公允價值為 $3.17。的 15,000,000盈利股票， 4,771,116根據ASC 718，向在職員工和董事持有的普通股、期權和限制性股票持有人發放了盈利股份。在從合併之日起至2023年3月31日期間，公司記錄了與收益相關的股票薪酬支出，金額為美元3.5百萬美元發放給持有與公司股權激勵計劃相關的獎勵的股權獎勵持有人，以及現任員工和董事持有的普通股持有人，其中 $2.3百萬，美元1.0百萬，以及 $0.2百萬美元分別記錄在簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中，分別記錄在一般和行政、研發和銷售和營銷費用中。在截至2023年3月31日的三個月中，公司向上述相同股權獎勵持有者記錄了與收益相關的股票薪酬支出，金額為美元1.6百萬，其中 $1.1百萬，美元0.4百萬，以及 $68千美元分別記錄在總務和行政、研發以及銷售和營銷費用中，記入簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）。

截至2023年3月31日，未確認的股票薪酬支出為美元11.3百萬預計將在加權平均期內得到確認 1.5年份。在截至2023年3月31日的三個月中，對具有基於績效歸屬條件的獎勵的股票薪酬進行了修改，此前被認為不太可能存在基於績效的歸屬條件，因此績效條件被取消，導致費用無關緊要，獎勵現在根據最初的獎勵歸屬時間表進行授予。截至2023年3月31日， 360,813現任僱員和董事持有的盈利股份被沒收。向非在職員工、董事和認股權證持有人持有的普通股股東發放的Earnout股份已入賬，對其簡明合併資產負債表上的額外實收資本產生了同等的抵消影響。截至2023年3月31日，由於發行條件尚未達到，所有盈利股票仍未發行。

未歸屬的創始人與創始人分享安排

閉幕時， 444,500贊助商持有的創始人股份（“未歸屬的創始人股份”）受以下歸屬和沒收條款的約束：

(i)

第一個 25%贊助商擁有的此類未歸屬的創始人股份的歸屬時間為 $12.00股票價格水平是在該日期當天或之前達到的五年截止日期之後，

(ii)

下一個 25%贊助商擁有的此類未歸屬的創始人股份的歸屬時間為 $15.00股票價格水平是在該日期當天或之前達到的五年截止日期之後.，

(iii)

下一個 25%贊助商擁有的此類未歸屬的創始人股份的歸屬時間為 $20.00股票價格水平是在該日期當天或之前達到的五年截止日期之後和

(iv)

剩下的 25%贊助商擁有的此類未歸屬的創始人股份應在 $25.00股票價格水平是在該日期當天或之前達到的五年截止日期之後.

當普通股的VWAP大於或等於任何股票的適用閾值時，即認為已達到 “股票價格水平” 40一天之內的連續交易日 60交易日時段。如果在該日期當天或之前未達到適用的股票價格水平五年截止日期之後，適用的未歸屬創始人股份不得歸屬，應自動沒收和取消，不收取任何報酬。如果控制權發生變化，任何未歸屬的創始人股份將自動歸屬。截至2023年3月31日，由於歸屬條件尚未達到，所有未歸屬的創始人股份仍未歸屬。

公司得出結論，根據ASC 815-40，未歸屬的創始人股份被視為股票掛鈎工具，不與實體自有股票掛鈎，因此，此類金融工具被歸類為負債。合併完成後，公司錄得美元1.6百萬美元在其他長期負債中。在合併完成至2023年3月31日以及截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得的重新計量收益為美元1.4百萬和美元0.2分別包含在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中認股權證和可轉換本票的公允價值變動中。

合併完成後，對Ventoux的公司註冊證書進行了修改和重申，除其他外，將其名稱從Ventoux CCM Acquisition Corp改為Presto Automation Inc.，將所有類別股本的授權股份總數增加到181,500,000股票，其中180,000,000股票被指定為普通股，$0.0001每股面值；以及1,500,000股票指定優先股，美元0.0001每股面值。合併完成後，立即有 50,639,837公司已發行普通股的股份以及傑出的和購買權證 18,415,453公司已發行普通股的股份。

根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”），合併被視為反向資本重組。在ASC 805的指導下， 業務合併，出於財務報告的目的，Ventoux被視為 “被收購” 公司。這一決定主要基於普雷斯托擁有合併後公司的多數投票權，普雷斯托的高級管理層基本上包括合併後公司的所有高級管理層，Presto與Ventoux相比的相對規模，以及Presto的業務包括合併後公司的持續業務。因此，出於會計目的，合併被視為等同於Legacy Presto為Ventoux的淨資產發行股票，同時進行了資本重組。因此，未經審計的簡明合併財務報表中顯示的所有歷史財務信息均代表Presto及其全資子公司的賬目，就好像Legacy Presto是公司的前身一樣。合併前的股票和每股普通股淨虧損已追溯重報為反映合併中確定的交換比率的股份（0.8099每持有一股Legacy Presto普通股可獲得公司普通股的股份）。

公司承擔的Ventoux的淨負債總額為美元9.8百萬美元，包括私人認股權證的負債9.4百萬但不包括美元55.4合併前不久，Ventoux籌集了數百萬美元的PIPE收益。從Ventoux承擔的剩餘淨負債對公司來説並不重要。

半機械人行動

合併完成後，欠CyborGops某些創始成員的獎金和延期對價已到期應付，因此支出為美元1.9百萬，其中 $1.8百萬和美元0.1截至2023年3月31日的九個月的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中，研發和銷售與營銷部門分別記錄了百萬美元。

新興成長型公司地位

根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（“JOBS法案”）的定義，該公司是一家新興成長型公司。根據就業法案，新興成長型公司可以推遲採用《就業法》頒佈後發佈的新或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。

公司已選擇利用延長的過渡期來遵守新的或修訂後的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至公司（i）不再是新興成長型公司或（ii）肯定和不可逆轉地選擇退出《就業法》規定的延長過渡期之日以前。因此，公司的簡明合併財務報表可能無法與發行人的財務報表相提並論，發行人必須遵守基於上市公司生效日期的新會計準則或修訂後的會計準則的生效日期。

公司將一直是一家新興成長型公司，直到（i）本財年的最後一天（公司年總收入至少為美元）1.1十億美元，(ii) 2020 年 12 月 30 日 Ventoux 完成首次公開募股五週年之後的本財年的最後一天，(iii) 公司發行超過美元的日期1.0前三年期間的十億美元不可轉換債務證券，或（iv）公司成為大型加速申報人的日期。

演示基礎

隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務報告公認會計原則和證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。此處提及的ASC和ASU是指財務會計準則委員會（“FASB”）作為權威的美國公認會計原則來源而制定的《會計準則編纂和會計準則更新》。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。

管理層認為，未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與年度合併財務報表相同。它們包括公允報公司截至2023年3月31日的財務狀況以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的經營業績以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的現金流所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的業績不一定代表今年或任何其他時期的預期業績。這些中期財務報表應與Legacy Presto截至2022年6月30日的財年財務報表和相關附註一起閲讀，該報表作為2022年12月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄99.1包括在內，我們在其中包含有關我們的關鍵會計估算、政策以及估算中使用的方法和假設的更多信息。截至2022年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表來自公司經審計的財務報表。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制這些簡明合併財務報表要求管理層做出影響某些資產、負債、收入、支出和披露金額的估計和假設。因此，實際數額可能與這些估計數不同，這些差異可能很大。

估計值的用途包括但不限於應收賬款的可收回性、不動產和設備及無形資產的使用壽命、存貨估值、金融工具的公允價值、遞延所得税資產和負債的估值、用於計算股票薪酬估計價值的估值假設、認股權證、收益安排和未歸屬創始人股份的估值、收購的商譽和無形資產的估值以及長期資產的減值。公司已經評估了影響，不知道有任何需要更新的具體事件或情況

截至本報告發布之日，公司的估計和假設對公司資產或負債的賬面價值產生了重大影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計值可能會發生變化。

風險和不確定性

公司面臨着許多新興科技型公司常見的風險，包括運營歷史有限；對關鍵人物的依賴；快速的技術變革；來自替代產品和大型公司的競爭；需要額外融資為未來運營提供資金；公司產品和服務的成功開發、營銷和外包製造，以及新型冠狀病毒病（“COVID-19”）對餐飲業的影響。

COVID-19 的影響

由於 COVID-19 的爆發以及聯邦、州和地方政府為控制感染傳播而採取的行動，公司一直面臨風險和不確定性。COVID-19 疫情對公司業務的任何持續影響程度仍不確定且難以預測，因為政府當局可能會實施新的限制措施，以應對 COVID-19 感染人數的變化或該疾病的新變種。此外，全球經濟受到 COVID-19 疫情的負面影響，導致全球經濟放緩、供應鏈問題和通貨膨脹壓力。

該公司採取了多項行動，以減輕 COVID-19 疫情對其運營和加盟商的影響。2020年4月，該公司獲得了約1美元的貸款2.6在美國小型企業管理局（“SBA”）薪資保護計劃（“PPP”）下撥款百萬美元，用於幫助應對疫情造成的經濟困難。2021 年 3 月，公司獲得了第二筆約為 $的貸款2.0購買力平價下的百萬美元。2021 年 8 月，公司獲得了第一筆約美元貸款的豁免2.6百萬。2022 年 7 月，公司獲得了第二筆約美元貸款的豁免2.0百萬。有關更多詳細信息，請參閲註釋 7。

在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，由於客户的 COVID-19 相關行動導致液體進入問題，公司面臨的維修費用比平時高。該公司的設備出現故障的主要原因是，由於COVID-19，客户使用了極強的商用消毒劑溶液清潔硬件設備，這是強制性的預防措施。由於使用商用清潔產品，溶液泄漏到硬件中，對設備造成嚴重損壞，需要更換此類設備。為了防止客户業務中斷，公司因客户不經常維修而蒙受損失0.1百萬和美元0.6截至2022年3月31日的三個月和九個月中，本期分別為百萬美元。公司要求向製造硬件的第三方分包商追回費用的索賠懸而未決，公司於2022年6月就此獲得了有利的仲裁裁決。有關更多詳細信息，請參閲註釋 8。

COVID-19 疫情或未來類似的突發衞生事件或疫情對公司業務的任何持續影響的嚴重程度將取決於多種因素，包括但不限於疫情將持續多長時間、病毒是否/何時可能復發、可能頒佈或重新頒佈對餐廳內用餐的限制、疫苗的供應和接受程度、客户與其品牌重新互動的時間和程度，以及總的來説，對消費者可自由支配支出的短期和長期影響可能如何關注公司和整個餐飲業，所有這些都是不確定的，也是無法預測的。未來的就餐限制以及公司為應對其及其加盟商面臨的財務和運營挑戰而可能採取的任何舉措或計劃的失敗可能會對公司未來的運營業績和流動性產生不利影響。因此，公司的財務狀況、流動性或經營業績在多大程度上可能受到 COVID-19 或其他突發衞生事件或流行病、由此產生的供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和總體宏觀經濟狀況的負面影響仍非常不確定。

流動性和資本資源

截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司的主要流動性來源是美元的現金和現金等價物27.0和 $3.0，分別是為了營運資金目的而持有的。

自成立以來，公司主要通過發行可轉換本票和貸款以及出售可轉換優先股等融資交易為其運營提供資金。自成立以來，公司經常蒙受營業虧損，包括營業虧損美元42.3百萬和美元21.6在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中，為百萬美元，

分別地。截至2023年3月31日和2022年6月30日，該公司的累計赤字分別為美元198.7百萬和美元200.8百萬，該公司預計短期內將產生營業和淨虧損。運營現金也可能受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於 COVID-19 疫情的影響，包括向客户收取現金的時間。而公司獲得的淨現金為美元49.8來自合併完成的百萬美元，籌集的淨現金收益為美元13.7從發行新債務和償還某些遺留債務中獲得數百萬美元，將需要額外的資本注入，以便為目前的預期支出提供資金，並在到期時履行公司的債務。公司未來的資本需求將取決於許多因素，包括收入增長率、訂閲續訂活動、計費頻率、未來產品開發的成功以及支持進一步銷售和營銷以及研發工作的支出時間和範圍。

公司打算從公共或私人融資來源獲得更多資金，這些額外融資計劃旨在緩解使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑的條件或事件，但是，由於這些計劃不在管理層的控制範圍內，公司無法確保這些計劃得到有效實施。如果需要從外部來源獲得額外融資，公司可能無法按照其可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果公司無法在需要時籌集額外資金，則其業務、經營業績和財務狀況將受到重大不利影響。因此，在財務報表發佈之日起的一年內，人們對公司是否有能力繼續作為持續經營企業存在重大疑問。公司的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的償付。

風險集中、重要客户和投資

該公司的金融工具面臨信用風險集中的風險，主要由現金和現金等價物以及應收賬款組成。公司與具有投資級評級的高質量金融機構保持現金和現金等價物。如果公司存放存款的任何金融機構出現倒閉，則如果其存款超過聯邦存款保險公司的保險金額，則可能無法及時獲得資金，並蒙受損失，如下所述。

以下三個最大的餐廳徽標（如適用，包括出於報告目的彙總為單一客户的此類餐廳的特許經營商）佔收入的10％以上：


	截至3月31日的三個月				截至3月31日的九個月
	2023		2022		2023		2022
客户 A	62	%	51	%	61	%	51	%
客户 B	16	%	26	%	21	%	26	%
客户 C	18	%	14	%	15	%	16	%
	96	%	91	%	97	%	93	%

以下餐廳徽標佔應收賬款的10％以上：


	截至3月31日，		截至6月30日
	2023		2022
客户 A	39	%	31	%
客户 B	20	%	41	%
客户 D	27	%	11	%
	86	%	83	%

*客户 C 代表小於 10佔應收賬款的百分比，因此未列入上述附表。

該公司還面臨供應商集中風險，因為它從一家供應商提供平板電腦，並且目前從一家供應商那裏採購人工智能平臺中使用的某些硬件和軟件組件。如果發生以下任何情況，公司的經營業績可能會受到不利影響：過去供應平板電腦的供應商提高了價格，或者任何一家供應商的商品或服務供應中斷。

金融機構

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括存放在金融機構的現金和現金等價物，其餘額經常超過聯邦保險限額。2023 年 3 月 10 日，加州金融保護與創新部關閉了 SVB，該部任命聯邦存款保險公司為接管人。如果將與我們有業務往來的任何金融機構置於破產管理階段，我們可能無法獲得存放在這些機構的現金。如果我們無法根據需要獲得現金和現金等價物，我們的財務狀況和業務運營能力可能會受到不利影響。該公司有 $26.5截至2023年3月31日，超過聯邦存款保險公司限額的百萬存款。

細分信息

運營部門被定義為具有獨立財務信息的企業組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。公司的聯合首席執行官是首席執行官和首席財務官，他們審查合併提交的財務信息，以分配資源和評估財務業績。因此，該公司的業務構成一個單一的運營部門，一可報告的細分市場。

該公司在美國和加拿大開展業務。該公司主要在美國賺取所有收入，其所有長期資產都存放在美國。

投資非關聯公司

對非關聯公司的投資包括對沒有現成公允價值且公司影響力微不足道的第三方實體的股權證券投資。對非關聯公司的投資使用計量備選方案進行記錄，用於投資的計量備選方案，即投資按成本減去記錄的任何減值或可觀察到的價格變動進行計量。任何減值或可觀察到的價格變動均在其他收益中報告，在簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中列報。

租賃

公司根據不可取消的經營租賃租賃房地產設施，剩餘的租賃期限為六個月到三年。公司根據是否存在已確定的財產或設備以及公司是否在整個使用期內控制已確定資產的使用，來確定一項安排是否包含租約。

公司採用了亞利桑那州立大學第 2016-02 號，租賃 (話題 842) 於 2022 年 7 月 1 日，使用修改後的回顧性方法

通過後，公司記錄了使用權資產（“ROU”）和經營租賃負債。經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款的義務。

經營租賃負債是在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行計量和確認的，折扣依據是（i）租賃中隱含的利率或（ii）公司的增量借款利率（這是公司需要為抵押借款支付的估計利率，等於租賃期內的租賃付款總額）進行折現。由於公司的經營租賃沒有提供隱性利率，因此公司根據租賃開始之日獲得的類似期限借款的信息估算了其增量借款利率。

公司的經營租賃ROU資產是根據相應的經營租賃負債計量的，調整後包括（i）在生效日當天或之前向出租人支付的款項，（ii）產生的初始直接成本以及（iii）租賃下的租户激勵措施。除非有合理的把握在開始時行使這些期權，否則公司不假設續期或提前終止。公司不在租賃和非租賃部分之間分配對價。公司的租賃協議包含可變成本，例如公共區域維護、運營費用或其他成本。可變租賃付款在這些付款的債務發生期內予以確認。此外，公司不確認所有資產類別中期限為十二個月或以下的租賃的ROU資產或租賃負債；這些租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。

收入確認

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，公司的收入來自二收入來源：（1）Presto Touch和AI Platform產品的銷售和租賃（“平臺收入”），包括硬件、硬件配件、軟件和客户支持與維護，以及（2）優質內容（遊戲）和其他收入，包括專業服務（“交易收入”）。

平臺收入

平臺收入來源於向客户收取的訪問公司Presto Touch的費用，該費用按比例確認。合同總價值的一部分應在合同執行時支付，其餘應在客户上線時支付。與客户簽訂的合同期限通常為 12到 48 個月。超過確認收入的發票金額記作遞延收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，人工智能平臺（前身為語音和視覺）產生的收入並不大。人工智能平臺產生的此類收入包括與認股權證公允價值相關的反向收入，這些收入被視為對人工智能平臺客户交易價格的降低0.5百萬和美元1.1截至2023年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。有關認股權證條款的更多細節，請參閲注10。

公司還與某些客户保持協議，根據協議，公司將Presto Touch租賃給客户。在簡明的合併運營報表和綜合虧損報表中，與租賃相關的收入以直線法確認為租賃期內的平臺收入。

交易收入

交易收入由在內容交付和使用時確認的單一履約義務組成。交易收入按毛額確認，因為公司是關係的主體，餐廳充當公司與食客之間的銷售代理，在用餐體驗期間追加銷售購買的優質內容。公司是主要負責人，因為公司是履行博彩許可證的主要義務人，控制博彩許可證及其可獲得性，並對確定向食客收取的價格具有影響力。餐廳扣留的用於銷售佣金的博彩服務收款部分記入交易成本收入。

公司通過以下步驟確定收入確認：

確定與客户簽訂的一份或多份合同——公司簽訂主銷售協議（”MSA”) 與客户簽署，由雙方簽署。MSA中概述了權利和義務，並對付款條款進行了明確定義。然後，公司通常與每個加盟商簽訂許可協議，其中概述了要提供的特定商品和服務。公司還可能與食客簽訂單獨的博彩協議，根據協議，客户同意為使用優質內容付費。每份MSA連同許可協議和每份博彩協議都具有商業實質內容，根據該協議，公司將提供產品和服務以換取報酬，並且有可能收款。

確定合同中的履約義務——公司與客户的合同包括轉讓多種商品和服務的承諾。對於所有包含多項服務的安排，公司將評估各項服務是否符合不同的績效義務。在公司評估一項服務是否為一項明確的績效義務時，公司確定客户是否可以單獨或利用其他現成資源從該服務中受益，以及該服務是否可以與合同中的其他服務分開。該評估要求公司評估每項服務的性質以及在合同背景下如何提供服務，包括這些服務是否已顯著整合、高度關聯或相互之間是否存在重大修改，這可能需要根據合同的事實和情況進行判斷。

公司確定了以下履約義務：對於 MSA 和許可協議，1) 銷售或租賃硬件、軟件即服務 (”薩斯的”）和維護作為一項綜合履約義務（”普雷斯托觸控”) 對於遊戲協議，則為 2) 優質內容或遊戲。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，專業服務微不足道。

Presto Touch 被視為一項單一的性能義務，因為 Presto Touch 的每個元素都是相互依存的，不能獨立運行。Presto Touch 的軟件和硬件代表一種組合輸出，如果使用一個元件而沒有另一個元素，客户就無法從中受益。

當公司簽訂博彩協議時，公司的Presto Touch包括提供娛樂服務的能力，這些服務由公司設計（自行或通過其他分包商）並通過互聯網提供，可供食客購買。這些遊戲只能通過互聯網訪問，一旦食客決定為內容付費，食客就有權在Presto Touch上訪問遊戲。遊戲費用根據食客對設備的使用情況而定，並在與食客簽訂的單獨合同中規定。產生的任何費用均由餐廳作為食客支付的餐飲支票的正常付款的一部分收取，然後匯回給公司，扣除作為銷售代理支付給餐廳的佣金。因此，優質內容收入或遊戲收入是一項績效義務。

確定交易價格——公司的 MSA 規定了條款和條件，單獨的許可協議規定了交易價格，通常概述為每個門店位置的價格或每使用數量 Presto Touch 的價格。交易價格通常是固定費用，其中一部分在簽訂合同時預付，其餘部分在安裝 Presto Touch 時支付。交易收入的交易價格是每款遊戲收取的固定費用。公司偶爾向客户提供應付對價，該對價在付款時記為資本化資產，列為遞延成本的一部分，並在預期的客户壽命內作為反向收入攤銷。

將交易價格分配給合同中的履約義務——由於 Presto Touch 是一項合併履約義務，因此無需重新分配合同價格。公司的優質內容合同由一項履約義務組成，不要求重新分配合同價格。

在公司履行履約義務時或當公司履行履約義務時確認收入——當客户通過持續訪問其SaaS平臺同時獲得和消費公司提供的利益時，Presto Touch的收入在提供服務的合同期內按比例得到滿足，從向客户提供訂閲服務開始。交易收入不符合按税率確認的標準，在提供遊戲服務的某個時間點予以確認。

每股淨收益（虧損）

公司根據ASC Topic 260計算每股淨收益（虧損）或每股收益（“EPS”）， 每股收益。基本每股收益的衡量方法是普通股股東可獲得的收入或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益表現出可轉換證券的潛在轉換或行使期權和/或認股權證的攤薄效應；潛在可轉換證券的攤薄影響是使用假設轉換法計算的；期權或認股權證的潛在攤薄效應使用國庫股法計算。可能產生反攤薄效應的證券（即增加每股收益或減少每股虧損的證券）不包括在攤薄後每股收益的計算中。

最近採用的會計準則

2016年2月，財務會計準則委員會發布了主題842，該主題通常要求公司在資產負債表上確認運營和融資租賃負債以及相應的ROU資產。公司自2022年7月1日起採用了該標準，使用了修改後的回顧方法，並選擇使用可選的過渡方法，該方法允許公司應用ASC Topic 840的指導方針，租賃, 包括所述比較期內的披露要求.公司選擇了某些實用的權宜之計，包括選擇不對短期租賃適用租賃認證；選擇不將租賃與非租賃部分分開；以及一攬子實用的權宜之計，例如，在最初採用主題842時，公司沒有重新評估到期或現有合同是否包含租約，也沒有重新評估過期或現有租賃的租賃分類。在確定租賃期限和評估ROU資產的減值時，公司沒有選擇使用事後見解的實際權宜之計。

新標準的通過使運營租賃（ROU）的資產和運營租賃負債得到確認0.5百萬和美元0.5截至 2022 年 7 月 1 日，分別為百萬。截至目前，向留存收益過渡沒有累積影響

收養日期。該準則沒有影響隨附的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）以及隨附的簡明合併現金流量表。

2019 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2019-12 號，所得税（主題 740）：簡化所得税會計，它取消了ASC 740（所得税）中一般方法的一些例外情況，從而簡化了所得税的會計，以降低其應用的成本和複雜性。該標準從2023財年開始對公司生效，並在隨後幾年的過渡期內生效。本指南中的大多數修正案都要求在預期基礎上適用，而某些修正案則必須在追溯或修改後的追溯基礎上適用。我們於 2022 年 7 月 1 日通過了該指南，在通過該指南時，它並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08，業務合併（主題 805）：與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的核算，它要求收購方確認和衡量根據ASC 606在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。該標準從2023財年開始對公司生效，並在該年度的過渡期內生效。我們於 2022 年 7 月 1 日通過了該指南，在通過該指南時，它並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

最近發佈的會計準則尚未採用

2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 編號 2016-13， 金融工具主題 326：信用損失衡量金融工具信用損失（主題 326），它要求實體使用一種名為當前預期信用損失（CECL）模型的新減值模型來估算其生命週期 “預期信用損失”，並記錄備抵金，從金融資產的攤銷成本基礎中扣除後，顯示該金融資產的預期收回淨額。預計CECL模型將更及時地確認信貸損失。該指南還要求對按攤銷成本計量的金融資產、貸款和可供出售債務證券進行新的披露。各實體將在通過該指導的第一個報告期開始時將該準則的規定作為對留存收益的累積效應調整。財務會計準則委員會隨後發佈了亞利桑那州立大學2018-19年、亞利桑那州立大學2019-04和亞利桑那州立大學2019-10年度，其中闡明瞭主題326的實施指南和生效日期。從2024財年開始，主題326對公司生效。公司目前正在評估採用該準則對公司簡明合併財務報表的影響。

2020 年 8 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2020 06 債務 — 有轉換和其他期權的債務（副題 470-20）以及衍生品和套期保值 — 實體自有股權合約，它取消了在股權中單獨列出某些轉換特徵的要求，從而簡化了可轉換債務和可轉換優先股的會計。該標準還簡化了主題815-40中的指導，刪除了將合約歸類為股權必須滿足的某些標準，並修訂了每股收益計算指南，要求對所有可轉換工具使用if-conversort法。該標準從2025財年開始對公司生效。公司目前正在評估採用該準則對公司簡明合併財務報表的影響。

2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020 04，並於 2021 年 1 月發佈了最新消息，參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，還有亞利桑那州立大學 2021 01 參考利率改革（主題 848），它為將當前的美國公認會計原則適用於受倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）終止或預計將終止的其他參考利率影響的合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該指南可以立即採用，適用於在2022年12月31日當天或之前簽訂的合同。該公司目前正在評估其參考倫敦銀行同業拆借利率的合同以及採用該新指南的潛在影響，但預計該準則不會產生實質性影響。公司不打算提前採用該標準

2。收入

合約餘額

公司根據客户合同中規定的計費時間表從客户那裏收到付款。當公司根據合同擁有對價權時，應收賬款即入賬。在某些安排中，在向客户開具發票之前，可能就其在客户合同下的履約行為獲得對價的權利，從而形成合同資產。在簡明的合併資產負債表中，扣除備抵前的應收賬款中包含的合同資產金額為美元0.7百萬和美元0.5截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別為百萬人。

合同負債由遞延收入組成。遞延收入是指在確認收入之前開具發票的金額，在向客户移交控制權或提供服務時，餘額被確認為收入。遞延收入餘額的當期部分在接下來的十二個月期間確認。

下表彙總了遞延收入中的活動：


	已推遲
	收入
截至2021年6月30日的餘額	$	25,623
增補		2,355
確認的收入		(13,271)
截至2022年3月31日的餘額	$	14,707


	已推遲
	收入
截至2022年6月30日的餘額	$	10,769
增補		2,060
確認的收入		(11,014)
截至2023年3月31日的餘額	$	1,815

截至 2023 年 3 月 31 日，約為 $2.8預計將從客户合同的剩餘履約義務中確認數百萬美元的收入。該公司預計確認的收入約為美元2.5未來剩餘的履約義務中的一百萬個 12 個月餘額隨後予以確認.

2019年7月29日，公司與客户A達成協議，同意提供美元5.0推出階段完成後，將支付百萬美元的營銷開發款項，該階段發生在2020年6月4日，付款將於2020年7月4日到期。這筆款項被視為合同確認收入的抵消 4 年未付餘額的應計利息為 12每年的百分比。公司未支付2020年7月4日到期的款項。截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司已承擔了美元0和 $0.2分別為百萬的應計利息支出。

2021 年 9 月 29 日，公司與客户 A 簽訂了關於支付一美元的和解協議5.0向客户支付的百萬美元營銷開發款和相關的應計利息，以及2.0根據先前的合同，將向客户提供數百萬的手持服務。通過和解協議，公司同意提供某些替代安裝和更換服務，價值為 $2.0百萬美元，代表客户支付與 COVID-19 導致的液體進入問題相關的費用3.3百萬。液體進入問題是公司設備故障造成的，這主要是由於公司客户使用了極強的商用消毒劑溶液清潔硬件設備，這是由於 COVID-19 的強制性預防措施。作為回報，客户同意將付款從美元降低5.0百萬到美元3.2百萬，免除相關的應計利息 $0.8百萬，不再要求退款 $2.0它之前為手持服務支付了百萬美元。在這些金額中，$2.9因不經常進行產品維修而造成的對比損失達百萬美元，美元2.4百萬美元作為應付賬款所欠本金和應計利息的扣除額，$0.3百萬美元作為遞延收入的減少額，以及 $0.2截至2021年6月30日的財政年度的預付利息為百萬美元。隨後，$0.2百萬利息支出已從預付利息餘額中確認，美元3.22021 年 10 月，百萬美元被確認為應付賬款的減少額，用於支付未付的營銷開發款項。與合同修改中提供的安裝和更換服務相關的收入為美元0.1百萬和美元0.5截至2023年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.1百萬和美元0.5在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，作為合同修改的一部分，百萬美元被確認為與安裝和更換服務相關的收入。公司將繼續抵消根據原始美元確認的收入5.0百萬營銷發展基金。

2021 年 10 月 29 日，公司與客户達成協議，簽發了購買權證 404,961普通股。有關更多詳細信息，請參閲註釋 10。認股權證的公允價值被視為客户合同交易價格的降低，並將記作反向收益。與認股權證相關的確認反向收入為 $0.5百萬和美元1.1截至2023年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。曾經有不在截至2022年3月31日的三個月和九個月中確認了反向收入。

人工智能平臺

公司將其與客户D的安排中的一部分賬單總額匯給其硬件和軟件供應商。公司確定自己是關係中的代理人，因為它不控制人工智能平臺的硬件、軟件和某些服務，對履行對客户 D 的承諾不承擔主要責任。

根據公司的人工智能平臺收入分成協議，支付給公司硬件和軟件供應商的收入份額範圍為 64% - 68在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，佔客户賬單總額的百分比。

交易收入

根據公司的博彩收入分成協議，向餐廳支付的佣金介於 84% - 90% 和 83% - 90截至2023年3月31日的三個月和九個月中，按客户徽標分列的優質內容收入的百分比分別為，而根據公司博彩收入分成協議向餐廳支付的佣金介於 82% - 90% 和 81% - 90截至2022年3月31日的三個月和九個月中，按客户徽標劃分的付費內容收入的百分比分別為。

收入分解

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，除美國外，沒有其他國家佔公司收入的10％或以上。

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，美元0.6百萬和美元1.5百萬美元的收入分別來自租賃安排或主要租賃部分，而在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，美元0.5百萬和美元1.8百萬收入分別來自租賃安排。

3。公允價值測量

下表彙總了以公允價值計量的所有金融工具：


	截至2023年3月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
金融資產：
現金等價物：
貨幣市場基金	$	2,042	$	—	$	—	$	2,042
金融資產總額	$	2,042	$	—	$	—	$	2,042

金融負債：
未歸屬的創始人分擔責任	$	—	$	—	$	196		196
認股證負債		—		—		1,623		1,623
金融負債總額	$	—	$	—	$	1,819	$	1,819


	截至2022年6月30日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
金融負債：
可轉換本票和嵌入式認股權證	$	—	$	—	$	89,663	$	89,663
認股證負債		—		—		4,149		4,149
金融負債總額	$	—	$	—	$	93,812	$	93,812

與未歸屬創始人股份負債相關的估值假設

未歸屬創始人股票負債的公允價值由公司使用蒙特卡洛估值模型確定，該模型需要進行大量估算，包括根據可比上市公司的歷史波動率和無風險利率得出的普通股的預期波動率。

公司使用以下加權平均假設估算了未歸屬創始人股份負債的公允價值：


	截至2023年3月31日		截至合併日期
預期波動率	71.9	%	76.2	%
預期期限（以年為單位）	4.5		5.0
無風險利率	3.6	%	3.7	%

與可轉換本票和嵌入式認股權證相關的估值假設和其他信息

可轉換本票和嵌入式認股權證的公允價值是基於 “三級” 投入確定的，這是因為缺乏市場數據，而不是諸如可能影響結算的各種情景的概率權重之類的輸入。可轉換本票、嵌入式認股權證和應計利息的本金是使用蒙特卡羅估值模型按公允價值計量的。估值模型使用了各種關鍵假設，例如企業價值和管理層對預期未來事件概率的評估，包括私人優先股下次融資時的轉換、公共流動性事件中下一次融資時的轉換、控制權變更後的轉換、到期時的轉換和違約。公共流動性事件被定義為在首次公開募股或DeSPac中發行和出售股票。作為每個報告日可轉換本票和嵌入式認股權證估值的一部分，公司確定與可轉換票據相關的信用風險並不重要。

公司之所以選擇公允價值期權來核算可轉換本票和嵌入式認股權證，是因為公司認為公允價值期權更準確地反映了財務報表中的債務價值。可轉換本票和嵌入式認股權證公允價值的變化包含在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中認股權證和可轉換本票的公允價值變動中。

公司使用以下加權平均假設估算了可轉換本票、嵌入式認股權證和應計利息的公允價值：


	截至2022年6月30日
	下一步		下一步		變化		成熟度
	融資-私人		融資-公眾		控制		日期		默認
轉換概率	10.0	%	80.0	%	5.0	%	5.0	%	—
預期期限（以年為單位）	0.3		0.2		0.2		0.3		—
折扣率	16.5	%	16.5	%	16.5	%	—	%	—

下表彙總了選擇公允價值期權的三級可轉換本票和嵌入式認股權證的賬面金額和公允價值之間的差額：


	截至2022年6月30日
	攜帶		金額
	金額		計入收入		公允價值
可轉換本票和嵌入式認股權證	$	51,816	$	37,847	$	89,663
總計	$	51,816	$	37,847	$	89,663

該公司有不截至2023年3月31日的未償可轉換本票和嵌入式認股權證。

與認股權證相關的估值假設

由於缺乏與Black-Scholes-Merton模型中使用的公允價值輸入（波動率、股票價格、無風險利率、預期期限和股息收益率）相比，認股權證負債的公允價值是根據 “三級” 輸入確定的。下表顯示了在估算公允價值時做出的加權平均假設：


	截至			截至
	3月31日			6月30日
	2023			2022
無風險利率		3.64	%		3.00	%
預期期限（以年為單位）		4.93			5.93
預期波動率		59.07	%		65.72	%
預期股息收益率		—			—
行使價格	$	6.15		$	7.48

第 3 級向前滾動

下表彙總了公司三級負債公允價值的變化：


	可兑換
	約定的				未歸屬
	備註和				創始人
	嵌入式		搜查令		股份
	認股證		負債		責任
截至2021年6月30日的餘額	$	62,581	$	1,434	$	—
發行可轉換本票		5,500		—		—
發行認股權證		—		1,118
認股權證和可轉換本票的公允價值變動		10,602		1,066		—
截至2022年3月31日的餘額	$	78,683	$	3,618	$	—


	可兑換
	約定的				未歸屬
	備註和				創始人
	嵌入式		搜查令		股份
	認股證		負債		責任
截至2022年6月30日的餘額	$	89,663	$	4,149	$	—
將負債分類認股權證重新歸類為股權		—		(830)		—
發行認股權證		—		1,471		—
確認合併時承擔的認股權證和未歸屬的創始人股份負債		—		9,388		1,588
公允價值的變化		(48,271)		(12,555)		(1,392)
認股權證負債和可轉換本票的轉換		(41,392)		—		—
截至2023年3月31日的餘額	$	—	$	1,623	$	196

對於公司沒有易於確定的公允價值的投資，如果發現任何減值或可觀察到的價格變化，則對投資進行調整，這被視為公允價值。

公司以非經常性公允價值計量某些非金融資產和負債，包括財產和設備、無形資產和庫存。非金融資產和非金融負債的公允價值計量主要用於財產和設備、無形資產和庫存的減值分析。

4。合併資產負債表組成部分

庫存

庫存包括以下內容：


	截至		截至
	3月31日		6月30日
	2023		2022
成品	$	395	$	869
庫存總額	$	395	$	869

對非關聯公司的投資

2022 年 12 月，公司與一家非關聯實體簽訂了簡單的未來股權 (SAFE) 協議，公司賺了 $2.0對該實體的投資為百萬美元。該非關聯實體是一家緊密控股的早期科技公司，專注於語音相關的人工智能產品的研究和開發，迄今為止，該產品的資金來自股權和其他SAFE投資。該公司的投資旨在為非關聯實體的研發工作提供進一步的融資。該投資不提供在規定日期自願贖回或自動贖回的權利，公司也無權自願轉換。相反，在非關聯實體確定的下一輪融資、流動性事件或解散條件下，投資要麼轉換為發行人的未來一系列優先股，要麼可以兑換成現金。

公司已確定公司對非關聯公司的投資是一種股權證券，因此此類投資不會給公司帶來控股財務權益或對被投資者的重大影響力。此外，公司已確定公司對非關聯實體的投資代表可變利益實體（“VIE”）的權益，公司已確定其不是該非關聯實體的主要受益人。根據公司的瞭解以及與非關聯實體的互動，公司認為，對非關聯實體經濟表現影響最大的活動是與運營風險方面的治理和管理決策相關的活動。公司已確定其無權指揮此類活動，因為它沒有參與VIE的董事會，也沒有通過其他方式影響此類活動。因此，公司將投資視為一種不容易確定的公允價值的金融工具。此類投資是使用不易確定的公允價值的投資的計量備選方案進行記錄的，即投資是按成本減去記錄的任何減值或針對可觀察到的價格變動的調整來計量的。在截至2023年3月31日的期間，沒有發現或記錄任何減值或可觀察到的價格變化。公司將投資成本視為因參與非關聯實體而面臨的最大損失風險。

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額包括以下各項：


	截至		截至
	3月31日		6月30日
	2023		2022
平板電腦	$	5,758	$	5,663
計算機設備		625		519
軟件		4		562
財產和設備總額		6,387		6,744
減去：累計折舊		(5,172)		(4,769)
財產和設備，淨額	$	1,215	$	1,975

折舊費用為 $0.4百萬和美元1.0截至2023年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元0.2百萬和美元1.2截至2022年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

無形資產，淨額

淨無形資產包括以下內容：


	截至		截至
	3月31日		6月30日
	2023		2022
資本化軟件	$	7,574	$	3,135
開發的技術		1,300		1,300
域名		151		151
無形資產，總額		9,025		4,586
減去：累計攤銷		(589)		(360)
無形資產，淨額	$	8,436	$	4,226

無形資產的加權平均攤銷期如下：


		年份
資本化軟件		4
開發的技術		4
域名		15

無形資產的攤銷費用為 $0.1百萬和美元0.3截至2023年3月31日的三個月和九個月分別為百萬美元，低於美元20千和 $70截至2022年3月31日的三個月和九個月中，分別為千人。在截至2023年3月31日和2022年6月30日的資本化軟件中，美元7.3百萬和美元2.8百萬美元分別是過程中的資本化軟件成本，因此，下表中不包括此類成本的攤銷。在截至2022年3月31日的九個月中，公司確認了減值虧損 $0.1在公司簡明的合併運營報表和綜合虧損表中，百萬美元與其資本化軟件的收入成本有關。

無形資產的未來攤銷費用總額估計如下：


2023 年的剩餘時間	$	84
2024		335
2025		335
2026		308
2027		10
此後		56
總計	$	1,128

應計負債

應計負債包括以下內容：


	截至		截至
	3月31日		6月30日
	2023		2022
應計費用	$	585	$	2,176
應計假期		954		874
應計工資單		672		1,686
經營租賃負債，當前		340		—
應計利息		371		402
應計維修成本（請參閲附註 8）		311		724
應計銷售税		114		86
應計其他		805		267
應計負債總額	$	4,152	$	6,215

其他長期負債

其他長期負債包括以下內容：


	截至		截至
	3月31日		6月30日
	2023		2022
未歸屬的創始人分擔責任	$	196	$	—
經營租賃負債，扣除流動部分		230		—
其他長期負債總額	$	426	$	—

5。租賃

截至2023年3月31日，公司記錄的使用權資產為美元0.6百萬以內其他長期資產在簡明的合併資產負債表上。截至2023年3月31日，公司還記錄了營業租賃負債為美元0.6百萬，其中 $0.3百萬和美元0.2百萬包含在應計負債和其他長期負債分別出現在簡明的合併資產負債表上。公司於 2022 年 7 月 1 日採用了 ASC 842，因此，不記錄了使用權資產的金額或操作的截至2022年6月30日的租賃負債。有關更多詳細信息，請參閲註釋 1。

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄的運營租賃成本為美元0.1百萬和美元0.3分別為百萬。截至2023年3月31日的三個月和九個月的經營租賃成本包括低於美元的可變經營租賃成本0.1百萬和美元0.1分別是百萬。

截至2023年3月31日的九個月中，與公司經營租賃相關的補充信息如下：


用於經營租賃的運營現金流	$	332
收購 ROU 資產產生的經營租賃負債 (1)	$	570
剩餘租賃期限的加權平均值		1.1	年份
加權平均折扣率		15	%

(1)	金額包括 $0.5百萬美元與2022年7月1日對現有運營租賃採用ASC 842有關，還有美元0.3百萬美元與公司在截至2023年3月31日的九個月內簽訂新的不可取消的經營租賃協議有關。

公司在2023年3月31日之後初始租賃期限超過一年的不可取消的經營租賃下未來的最低租賃付款額如下：


	截至3月31日，
	2023
2023 年的剩餘時間	$	100
2024		404
2025		143
租賃付款總額		647
減去：估算利息		(77)
未來最低租賃付款淨額的現值	$	570

根據以前的租賃會計準則ASC 840，租賃，截至2022年6月30日，公司不可取消的經營租賃下的未來最低租賃付款總額如下：


	截至6月30日
	2022
2023	$	273
2024		218
2025		127
總計	$	618

截至2022年3月31日的三個月和九個月的租金支出為美元0.1百萬和美元0.3分別是百萬。

6。融資義務

扣除折扣後的公司融資義務包括以下內容：


	截至3月31日，		截至6月30日
	2023		2022
應收賬款融資機制	$	4,314	$	5,911
設備融資設施		1,266		2,929
融資債務總額		5,580		8,840
減去：當期融資債務		(3,720)		(8,840)
非流動融資債務總額	$	1,860	$	—

應收賬款融資工具

2021年4月27日，公司達成了一項投資安排，根據該安排，公司提供未來可供外部投資者投資的應收賬款，以換取預付款。通過這種安排，公司以大額預付款的形式獲得融資，公司將收到的收益記作融資債務，將這筆款項記作借款，這筆款項將通過從應收賬款債務人那裏收取的與未來應收賬款有關的款項來償還。融資義務是無追索權的；但是，公司負責收款，因為公司必須首先向債務人收取款項並將其匯給投資者。公司使用實際利率法確認融資金額的利息。有效利率是將投資者收到的現金金額的現值等同於投資者向公司支付的現金金額的現值的利率。應收賬款融資機制的期限為 5 年而且該安排允許公司和金融家雙方同意在公司的到期借款時展期。

2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日和2022年8月18日，根據應收賬款融資機制的條款，公司展期了應收賬款融資額度，使公司能夠在至少連續十二個月內繼續進行季度借款。經融資人批准，公司可以繼續展期應收賬款融資額度。

2023年4月15日，公司簽訂了經修訂和重述的投資安排，以修改投資協議規定的付款到期日和定期付款金額。經修訂的安排要求支付本金和利息0.7百萬，美元3.5百萬和美元0.92023 年、2024 年和 2025 財年分別為百萬人。

設備融資設施

從2019年開始，公司與第三方金融家達成協議，確保購買的某些平板電腦的付款。此類安排的條款通常包括三 – 五年利率範圍從 8%-14%。然後，該公司通過運營租賃將金融家獲利的平板電腦租賃給其客户之一 4 年條款。

在2022財年和截至2023年3月31日的九個月中，由於公司的流動性狀況和其他承諾，公司推遲了與第三方金融家達成的某些安排的某些付款，這導致公司違約了上述安排。如下文所述，該公司通過與第三方金融家簽訂的還款協議來補救此事。

2022 年 11 月 4 日，公司與其一家第三方融資機構簽署了一項修正案，以推遲未付款，這增加了該安排剩餘期限的每月應付款。

2022 年 11 月 21 日，公司達成協議，提前終止其一項第三方融資安排。公司通過支付$現金來償還此類安排0.4百萬，這抵消了所有債務併產生了 $0.3百萬美元在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中記錄為清償債務和金融義務的損失。

由於該修正案於2022年11月4日生效，提前終止於2022年11月21日生效，上述到期付款的違約行為已被免除，公司自2023年3月31日起合規。我們已將這些安排下的所有債務歸類為融資義務中的短期債務，截至2023年3月31日和2022年6月30日有效。

7。債務安排

扣除債務折扣後的公司未償債務包括以下內容：


	截至3月31日，		截至6月30日
	2023		2022
可轉換本票	$	—	$	89,663
定期貸款		53,979		25,443
PPP 貸款		—		2,000
債務總額		53,979		117,106
減去：債務，當前		(53,979)		(115,106)
非流動債務總額	$	—	$	2,000

信貸協議

2022 年 9 月 21 日，為了完成合並，公司與作為行政、支付和抵押代理人的子公司擔保方 Metropolital Partners Group Administration, LLC、貸款人（“貸款人”）及其其他各方簽訂了信貸協議（“信貸協議”），根據該協議，貸款人延長了定期貸款，原始本金總額為美元55.0百萬（“定期貸款”）。2023年3月，公司簽訂了信貸協議第一修正案（“第一修正案”），其中雙方修改了現有信貸協議的某些契約和付款條款。關於第一修正案，公司與大都會簽訂了經修訂和重述的費用信函（“費用信函”），根據該信函，Presto支付了等於的修正費 $0.2百萬並授予了購買權證 400,000行使價為美元的 Presto 普通股0.01每股向大都會槓桿合夥人基金VII、LP、大都會合夥人基金VII、LP、大都會離岸合夥人基金VII、LP和CEOF Holdings LP（“大都會實體”）。該公司記錄的額外債務折扣為美元0.8百萬美元，代表已支付的費用加上認股權證的公允價值，並將認股權證記為負債。

定期貸款是在 2022 年 9 月 21 日全額借入的。信貸協議下的未償金額將產生利息，利率為 15每年的百分比。在截止日期後的前18個月中，公司可以選擇支付部分應計和未付利息，方法是按月將此類利息的金額資本化，然後將其添加到定期貸款的本金餘額中，之後該資本化利息應按利率累積利息，以其他方式構成定期貸款的本金（“PIK利息”）。關於截止日期後前九個月的應計利息，公司可以選擇 100利息支付的百分比將按月資本化為PIK利息。關於在截止日九個月週年日之後但在截止日18個月週年之前的應計利息，公司可以選擇 50利息支付的百分比將按月資本化為PIK利息。定期貸款將於2025年3月21日到期。

定期貸款可以由公司預付；但是，在此之前支付的任何自願或強制性預付款 18 個月截止日週年紀念日必須同時支付整筆保費，該保費等於定期貸款本金總額（包括在此期間本可以資本化為PIK利息的任何利息）自還款之日起至截止日18個月週年紀念日期間應計的利息和費用。定期貸款一旦還清，不得再借。公司必須向代理商支付某些預付費用和管理費

與定期貸款的聯繫。公司在信貸協議下的義務由公司幾乎所有的資產擔保。

公司必須遵守信貸協議中規定的某些財務契約，包括最低現金契約和最大淨槓桿比率為 1.20到 1.00。最低現金契約要求我們在單獨的賬户中存放現金，金額等於前六個月的運營費用加上 $1.1百萬。該公司無法遵守這些財務契約，如下所述，已獲得豁免。信貸協議還包含慣常的肯定和限制性契約，包括關於產生額外債務或留置權、投資、與關聯公司交易、提交財務報表、繳納税款、維持保險、處置財產、合併或收購等慣例契約。公司還被限制支付股息或對其股本進行其他分配或支付，但有限的例外情況除外。信貸協議還包括慣常陳述和擔保、違約事件和終止條款，根據這些條款，可以加快定期貸款，適用於任何未償還債務的利率將增加到 5%。2023年3月31日，根據上述第一修正案，公司獲得了對2023年2月28日和2023年3月31日的最低現金契約、2023年2月28日至2023年5月31日期間的淨槓桿率以及2023年3月公司首席執行官與董事會分離後發生的任何違約的豁免。該公司在努力籌集額外融資的同時，正在尋求進一步的豁免。公司遵守所有其他適用的契約。但是，由於公司無法確定如果沒有額外融資，它將在未來十二個月內遵守所有契約，因此截至2023年3月31日，公司已將信貸協議餘額歸類為簡明合併資產負債表上的當前餘額。

在信貸協議的同時，公司發佈了 1,500,000向貸款人購買普通股的認股權證。此類認股權證被確定為股權歸類，公司記錄的與此類認股權證相關的價值為 $2.1在額外的已付資本中為百萬美元，並記錄了抵消性債務折扣。有關上述認股權證的更多詳情，請參閲附註10。

作為簽訂信貸協議的條件，贊助商同意轉讓 600,000Presto Automation Inc. 向信貸協議貸款人提供股份。保薦人向貸款人轉讓信貸協議的股份使交易的實質內容是保薦人向公司出資，然後公司向貸款人支付了基於股份的款項，以激勵貸款人簽訂信貸協議。因此，公司將該交易記錄為債務發行成本折扣2.8百萬美元在簡明的合併資產負債表中，抵消了繳款的額外實收資本的增加。

公司承擔了與專業服務相關的其他債務發行成本以及向美元貸款人支付的費用1.0百萬加上信貸協議的簽署，該協議被記錄為債務折扣。

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄的PIK利息支出金額為美元2.2百萬和美元4.6分別為百萬美元, 這反映為未償債務餘額的增加.此外，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄的與債務折扣攤銷相關的利息支出為美元0.6百萬和美元1.2分別為百萬。因此，截至2023年3月31日，定期貸款的非流動餘額為美元54.0百萬反映 $55.0百萬本金和 $4.6百萬PIK應計利息，減少了美元5.5百萬未攤銷的債務發行成本。該公司有不截至2022年6月30日，與信貸協議相關的未付金額。

可轉換本票

截至2022年6月30日，該公司的股價為美元89.7向不同投資者未償還的百萬張可轉換票據，全部計入公允價值期權。在合併的同時，所有可轉換本票轉換為普通股。此外，在合併之日，某些與認股權證一起的可轉換票據也將相關認股權證轉換為普通股。由於票據和認股權證的轉換, 8,147,938發行了普通股。在轉換之前，可轉換本票被重新計量為當時的公允價值41.4百萬，因此重新計量的收益為美元48.3百萬美元，計入截至2023年3月31日的九個月的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）認股權證和可轉換本票的公允價值變動中。轉換的結果是 $41.4百萬美元被重新歸類為額外的實收資本。因此，沒有與可轉換本票相關的重新計量影響，因為在截至2023年3月31日的三個月期間，此類票據的未償還期限更長。

在截至2022年3月31日的九個月中，公司發行了2021年7月的票據，價格為美元0.5百萬張可轉換本票，併發行了2022年2月的票據，價格為美元25.7百萬美元並以美元償還了2021年6月的票據20.0百萬人拿着 2022 年 2 月的紙幣。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，公司錄得的重新估值收益為美元19.2百萬美元和虧損 $10.6分別為所有未償還的可轉換本票的百萬美元，這些本票記錄在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的認股權證和可轉換本票公允價值變動中。

定期貸款

地平線定期貸款

2021 年 3 月 4 日，公司與 Horizon Technology Finance Corporation 簽訂了貸款協議（“Horizon 貸款”），該協議向公司提供了15.0百萬，按最優惠利率加計的空頭利息 6.5每年%，期限為 54 個月從每個貸款融資日期開始。Horizon Loan的還款條款要求僅償還第一筆未償還本金的應計利息 24還款日期，下次還款等額的本金加上應計利息 30適用於貸款的附註中確定的還款日期。該公司以Horizon貸款抵押了某些資產。Horizon Loan包含財務契約，要求保持不受限制的現金加應收賬款餘額並實現季度預訂目標。2022 年 3 月 11 日，公司修改了 Horizon 貸款，將總期限縮短至 24 個月.

關於信貸協議（如上所述）的簽署，公司於2022年9月21日償還了Horizon貸款，現金支付了美元17.0百萬，其中 $15.0百萬是還清了本金和美元0.6百萬是支付的利息支出和應計利息。此外，在合併之日，$1.7在截至2023年3月31日的九個月中，百萬美元在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中記錄為清償債務和金融義務的虧損。

Lago 定期貸款

2022 年 3 月 11 日，公司與 Lago Innovation Fund I & II, LLC 簽訂了貸款協議（“Lago 貸款”），該協議向公司提供了 $12.6百萬，以二者中較大者為準 12% 加上二者中的較大者 1% 或 30 天倫敦銀行同業拆借利率，空頭 2％以實物利息支付，將於2023年4月1日到期。該公司以Lago貸款抵押了某些資產。Lago Loan的還款條款要求僅償還第一筆未償還本金的應計利息 12還款日期以及貸款適用附註中確定的最後還款日期的本金加上剩餘應計利息的支付.公司可以隨時預付費用，具體取決於預付款時間。Lago Loan包含財務契約，要求維持不受限制的現金加上應收賬款餘額並實現季度預訂目標。公司發佈了 205,602通過Lago Loan購買普通股的認股權證。有關更多詳細信息，請參閲註釋 10。

2022 年 8 月 4 日，公司修改了向公司提供的 Lago 貸款5.3百萬。此外，作為Lago貸款修正案的一部分，該公司又發佈了一份文件 169,310使用額外部分購買普通股的認股權證。公司決定，與貸款人達成的修正案應視為滅絕，並記錄為清償債務和財務義務造成的損失6.0百萬美元來自其截至2023年3月31日的九個月的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）。

在2022年9月21日簽訂信貸協議（如上所述）時，公司通過支付美元現金償還了所有未償貸款22.4百萬，其中 $17.9百萬是還清了本金和美元0.1百萬是支付的應付實物利息。再進一步 $4.4支付了與預付款和其他罰款相關的百萬現金。

薪資保護計劃貸款

2020年4月，我們獲得了薪資保護計劃（“PPP”）貸款，金額為美元2.6百萬通過美國小企業管理局獲得。2021年3月，獲得了第二筆PPP貸款，金額為美元2.0百萬，總計 $4.6獲得百萬英鎊的PPP貸款。如果收到的資金用於工資成本、抵押貸款利息、租金和水電費，則貸款將被完全免除，至少 60% 用於發放工資。公司將資金用於這些目的，並申請了PPP資金的貸款豁免。公司的會計政策規定，如果貸款被免除，則免除的貸款餘額將在豁免期內確認為收入。在截至2022年3月31日的九個月中，公司獲得了第一筆PPP貸款的豁免2.6百萬以及其他收入中減免後的已確認收入，淨額。在結束的九個月中

2023年3月31日，公司獲得了第二筆PPP貸款的豁免2.0百萬以及其他收入中減免後的已確認收入，淨額。

公司財政年度的未來債務本金支付情況如下：


	截至3月31日，
	2023
2023（剩餘）	$	—
2024		—
2025		55,000
未來債務還款總額	$	55,000

8。承付款和或有開支

擔保、賠償和意外情況

公司與客户簽訂服務級別協議，保證規定的正常運行時間和支持響應時間，並允許這些客户在未達到這些績效和響應級別時獲得預付金額的積分。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司翻新客户平板電腦的費用為美元0.3百萬和美元1.2分別為百萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，該公司翻新客户平板電腦的成本為美元0.8百萬和美元2.8在公司簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中，平臺收入成本分別記錄在百萬美元中。關於服務級別協議，公司已記錄在案 $0.3百萬和美元0.7截至2023年3月31日和2022年6月30日，簡明合併資產負債表中目前正處於退貨批准程序中的客户平板電腦的預期維修成本的應計負債分別為百萬美元。

在正常業務過程中，公司簽訂合同安排，根據該安排，公司同意就某些事項向業務夥伴和其他方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反此類協議而造成的損失、第三方提出的知識產權侵權索賠以及與公司平臺或公司的作為或不作為有關或產生的其他責任。在這種情況下，付款可能以另一方當事人根據特定合同中規定的程序提出索賠為條件。此外，公司在這些協議下的義務可能在時間和/或金額上受到限制，在某些情況下，公司可能對第三方的某些付款有追索權。

此外，公司已同意賠償公司董事和執行官因擔任董事或高級管理人員而在任何訴訟或訴訟中產生的任何費用、開支、判決、罰款和和解金額相關的費用、開支、判決、罰款和和解金額，包括公司因擔任董事或高級職員而成為或威脅成為當事方的任何訴訟或訴訟的相關費用、開支、判決、罰款和和解金額，或高級管理人員或該人向任何其他公司或企業提供的服務公司的要求。公司維持董事和高級管理人員保險，這可能使公司能夠收回未來支付的任何款項的一部分。

不經常維修產品造成的損失

在截至2022年3月31日的九個月中，公司使用退貨授權（“RMA”）進行維修或更換的硬件退貨繼續高於正常水平。儘管公司過去曾收取 RMA 費用，但維修費用極其不尋常，而且非常高，這是由於公司客户的 COVID-19 相關行動導致液體進入問題。該公司的設備出現故障的主要原因是，由於COVID-19，公司的客户使用了極強的商用消毒劑解決方案來清潔硬件設備，這是強制性的預防措施。由於使用商用清潔產品，溶液泄漏到硬件中，對設備造成嚴重損壞，需要更換此類設備。

公司提供的標準保修涵蓋常規磨損，不包括因產品處理不當而造成的任何損壞。但是，鑑於問題的性質，為了防止公司客户的業務中斷，公司花費了大約美元0.1百萬和 $0.6在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，與此問題相關的維修和更換費用分別為百萬美元。由於 COVID-19，該公司以一次性報價向所有客户提供硬件設備的維修和更換。該公司還提出索賠，要求收回費用。

來自制造硬件的第三方分包商。公司發生了不在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，與此問題相關的維修和更換費用。

法律訴訟

在正常業務過程中，公司可能會不時受到各種訴訟、訴訟、爭議或索賠。如果既有可能承擔責任，又可以合理估計損失金額，則公司為與法律事務有關的責任編列準備金。這些估算值至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、估計和解、法律裁決、法律顧問建議以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。一般而言，法律問題的解決可能對公司的財務狀況或現金流至關重要，或者兩者兼而有之，或者可能以其他方式對公司的經營業績產生不利影響。但是，法律訴訟和其他突發事件的結果本質上是不可預測的，存在重大不確定性。目前，公司沒有任何此類問題如果得到不利解決，會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

2022年2月，在Valyant AI, Inc.（“Valyant”）於2021年12月對Hi Auto, Inc.（“Hi Auto”）提起的專利侵權訴訟中，該公司被列為共同被告，指控Valyant侵犯了與基於語音/自然語言的秩序處理系統有關的專利。針對該公司的索賠涉及該公司涉嫌將Hi Auto的技術納入該公司為其客户使用的人工智能語音訂購系統。該訴訟旨在禁止共同被告繼續涉嫌侵權，並尋求未指明的法定和其他賠償。關於此事的駁回動議目前尚待審理，Hi Auto質疑Valyant專利有效性的請願書也在審理中。Valyant本身正在尋求重新發行其專利，以糾正優先權日期問題，這可能會導致對索賠進行修改，並根據其他現有技術，在較晚的優先權日期之前對可能進行審查或簽發的部分或所有索賠具有相關性，進一步提出有效性質疑。法院暫停了侵權訴訟，等待對Hi Auto質疑該專利有效性的申請作出初步裁決。公司打算大力為所有針對其提出的索賠進行辯護。由於訴訟尚處於初期階段，該公司目前無法預測訴訟結果或估計如果出現不利結果可能造成的損失範圍（如果有），但也認為在這種情況下，它有權獲得Hi Auto的賠償。

2022 年 6 月，公司收到了與其第三方分包商有關的事項的有利仲裁裁決，並獲得了約 $11.3與公司因不經常進行產品維修而蒙受的損失以及用於支付其法律費用有關的數百萬美元的賠償。該仲裁裁決於2023年3月6日得到仲裁裁決所在國的上訴法院的確認。2023 年 5 月 2 日，供應商就該裁決向那裏的最高法院提出上訴。截至2023年3月31日，該獎項尚未達到可實現的標準。因此，公司沒有在其簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中確認與本次和解相關的任何收益。

9。股東赤字

合併完成後，公司重述了其公司章程。根據經修訂和重述的公司章程，公司有權發行 180,000,000普通股和 1,500,000優先股。普通股持有人應有權一為持有的每股普通股投票。無表決權普通股的持有人無權就任何問題進行投票。

2022年9月15日，該公司（當時的Legacy Presto）獲得了1美元的股權投資1.0來自投資者的百萬美元以換取 133,333公司股份。此外，該投資者在投資當日持有未償可轉換票據的很大一部分。公司將收到的收益記錄為額外實收資本的增加。2022年9月21日，關於合併的完成，Ventoux和Legacy Presto以及一家擬議的可轉換票據貸款機構（“Silver Rock”）同意終止擬議的經修訂和重述的可轉換票據認購協議，該協議將在合併結束時獲得資金。根據終止協議，Silver Rock同意終止以換取 400,000已轉換為 Legacy Presto 的普通股 322,868根據合併協議的條款，公司普通股。股票轉讓被確定為價值為$的終止費1.6百萬美元計入其他融資和金融工具（成本）收益，扣除簡明合併運營報表和綜合收益（虧損），抵消了額外實收資本的增加。該公司還同意支付Silver Rock的某些費用，金額為美元0.5百萬美元，計入其他融資和金融工具（成本）收益，扣除簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）。除了公司直接轉讓的對價外， 500,000贊助商持有的購買普通股的認股權證已轉讓給Silver Rock。保薦人根據終止協議向Silver Rock轉讓認股權證的實質內容是

贊助商向公司出資，然後公司向Silver Rock支付了基於股份的款項，以換取終止可轉換票據協議。因此，該公司將該交易記錄為其他融資成本 $0.8其他融資和金融工具（成本）收入中的百萬美元，扣除簡明合併運營報表和綜合收益（虧損），抵消了繳款額外實收資本的增加。

公司保留了以下普通股以備將來發行：


		截至
		3月31日
		2023
購買普通股的認股權證		18,815,453
普通股期權和限制性股票		14,390,934
股權獎勵可用於未來的補助		4,617,400
Earnout 股票		14,639,187
		52,462,974

10。認股證

自成立以來，公司已發行認股權證以及各種債務融資。根據ASC 815-40，根據認股權證協議的具體條款，公司將其認股權證記為負債或權益工具。如果股票數量存在差異，並且變異性與公司估值的隱含或明確輸入無關，則認股權證被歸類為負債。在結算之前，在每個報告日對負債分類的認股權證進行重新計量，公允價值的變化將在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中認股權證和可轉換本票公允價值的變化中確認。符合固定換固定標準或包含與公司估值的隱含或明確輸入相關的可變性的認股權證被歸類為股票工具。歸類為股票工具的認股權證最初按公允價值確認，隨後不進行重新計量。

從2022年6月30日到合併之日期間，公司進行了各種認股權證交易：

●

的發行 169,309購買普通股的認股權證以及與Lago Loan簽訂的認股權證協議的修正案，該修正案發生在2022年8月。

●

2022 年 9 月，持有人 141,970認股權證：淨行使此類認股權證，公司發行 136,681持有人的普通股。

●

在合併之日發行 1,500,000向信貸協議貸款人提供認股權證。

●

合併後，公司假設 8,625,000公開認股權證和 6,125,000私人認股權證。

●

隨着合併的完成和Horizon貸款的償還， 294,725先前被歸類為負債的認股權證在合併之日被重新歸類為權益，金額為 $0.8百萬。

下表代表已發行普通股的認股權證：


	截至2023年3月31日
	到期日期	行使價格		股票數量		期限（年）	分類
常見	[C]	$	7.80	12,811		7	公平
常見	[C]	$	7.80	41,636		7	公平
常見	[C]	$	7.80	16,654		7	公平
常見	2026 年 3 月	$	9.25	84,461		6.5	責任
常見	2028 年 6 月	$	0.01	404,961	^[E]	6.7	公平
常見	[F]	$	0.37	178,395		10	公平
常見	2026 年 3 月	$	0.37	57,952		10	責任
常見	2027 年 7 月	$	9.25	86,532		6	責任
常見	2027 年 7 月	$	0.37	402,679		6	公平
常見	[A]	$	8.16	182,158		[A]	公平
常見	2031 年 1 月	$	8.16	27,577		10	責任
常見	[B]	$	6.53	294,725	^[B]	10	公平
常見	2032 年 3 月	$	8.16	374,912		10	責任
常見	2027 年 9 月	$	11.50	1,500,000		5	公平
常見	2027 年 9 月	$	8.21	8,625,000		5	公平
常見	2027 年 9 月	$	11.50	6,125,000		5	責任
常見	2028 年 3 月	$	0.01	400,000		5	責任
總計				18,815,453


	截至2022年6月30日
	到期日期	行使價格		股票數量		期限（年）	分類
常見	[C]	$	7.80	12,811		7	公平
常見	[C]	$	7.80	41,636		7	公平
常見	[C]	$	7.80	16,654		7	公平
常見	2026 年 3 月	$	9.25	84,461		10	責任
常見	2027 年 10 月	$	0.37	141,970		10	公平
常見	[D]	$	0.01	2,575,190		[D]	責任
常見	2028 年 6 月	$	0.01	404,961	^[E]	6.7	公平
常見	2026 年 3 月	$	0.37	178,395		10	公平
常見	2026 年 3 月	$	0.37	57,952		10	責任
常見	2027 年 7 月	$	9.25	86,532		10	責任
常見	2027 年 7 月	$	7.80	402,679		10	責任
常見	[A]	$	8.16	182,158		[A]	公平
常見	2031 年 1 月	$	8.16	27,577		10	責任
常見	2031 年 3 月	$	6.53	294,725	^[B]	10	責任
常見	2032 年 3 月	$	8.16	205,602		10	責任
總計				4,713,303

[A] —

認股權證最早將在收購完成後或首次公開募股註冊聲明生效之日後一年到期。

[B] —

認股權證可以根據認股權證持有人酌情行使的股票類別選擇轉換為可變數量的股份。該公司指出，最有可能的轉換是轉換為普通股，並已將股票數量計算為認股權證總承保範圍的商數（美元價值）1.9比行使價高出百萬美元6.53截至2023年3月31日和2022年6月30日的每股。認股權證也將最早到期 10 年了自發行之日2021年3月5日起，或以現金或有價證券為唯一對價的收購完成之日起。

[C] —

認股證到期 5 年自首次公開募股的註冊聲明生效之日起。

[D] —

認股權證可在相關可轉換票據轉換後行使，如果未行使，將在公共流動性事件發生的最早時到期，即首次公開募股註冊聲明的生效日期，以及 5 年從發行之日起。認股權證可行使不同數量的股份，具體取決於全面攤薄後的市值，並在每個報告日進行估算。隨着合併，認股權證於2022年9月21日轉換為普通股。

[E] —

認股權證於2021年10月發行，可行使，前提是公司向認股權證持有人推出產品和服務。股票數量代表向認股權證持有人發行的最大股票數量 404,961，其中 144,377和 321,943截至2023年3月31日和2022年6月30日，分別處於待命狀態。在公司簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中，將與這些認股權證成本相關的支出確認為收入減少。

[F] —

認股權證最早將到期 10 年了自2016年3月11日發行之日起，收購完成或首次公開募股註冊聲明生效之日起一年後。

11。股票補償

股票薪酬計劃

在合併之前，公司使用了2018年股權激勵計劃（“2018年計劃”），該計劃取代了2008年的股票激勵計劃（“2008年計劃”）。合併後，董事會通過了 2022 年激勵獎勵計劃（“2022 年計劃”）。截至2023年3月31日，根據2022年計劃為未來發行的預留普通股數量為 4,617,400。董事會可以以不低於行使價向員工、外部董事、投資者和顧問授予激勵性和非法定股票期權和限制性股票單位（“RSU”） 100授予之日董事會確定的公允市場價值的百分比。獎勵通常在董事會確定的期限內按比例授予，通常四要麼五年，並且不遲於過期十年從授予之日起。對於受一年期限限制的期權，費用被確認為是 25期權總價值的百分比，該百分比在第一年以直線法確認，剩餘的期權支出繼續按直線確認，因為此後每月歸屬。

2023 年 2 月，公司共授予了 2,721,486以基於服務的歸屬條件向其員工、顧問和董事發放限制性股票，加權平均授予日期公允價值為美元3.26每個 RSU，基於授予之日的收盤價。獎項差不多結束了五年和一年對於導演來説。截至2023年3月31日，美元7.6與這些限制性股票單位相關的數百萬美元股票薪酬仍未得到確認，預計這筆薪酬將在剩餘的加權平均期內投入時間 4.5年份。公司記錄 $0.7在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，由於加快歸屬和延長獎勵行使期而被公司解僱後，某些高管的個人獎勵修改了100萬美元的股票薪酬支出。

2022 年 7 月，公司共授予了 836,657向其員工和顧問發放的包含基於服務的歸屬條件和基於績效的歸屬條件的限制性股票，授予日期公允價值為美元8.26每個 RSU。除此之外，此類限制性單位還有 350,426截至2022年6月30日未償還的限制性股份，其歸屬條件相同。基於服務的歸屬條件通常通過為以下對象提供持續服務來滿足 5 年，和 20每年歸屬百分比。在首次公開募股或控制權變更方面，基於業績的歸屬條件得到滿足。但是，deSPac的完成並未使績效條件得到滿足，因此，董事會批准修改獎勵，放棄績效條件，以考慮完善Despac。公司記錄的薪酬支出為美元0.9在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，與這些限制性股票單位相關的100萬股，這是因為基於績效的歸屬條件的實現被免除並記錄了累積補償調整。截至2023年3月31日，美元2.4與這些限制性股票單位相關的數百萬美元股票薪酬仍未得到確認，預計這筆薪酬將在剩餘的加權平均期內投入時間 4.24年份。

2022 年 9 月，公司批准了 1,200,000向公司董事和現任臨時首席執行官分配的限制性股份，授予日期公允價值為美元4.56每個 RSU。RSU 分為以下幾個部分，但須在每個適用的歸屬日期之前持續提供服務： 33.332022 年 9 月 30 日歸屬的限制性股票的百分比， 56.67在隨後的23個月期間，百分比的限制性單位已經並將繼續在每個月的最後一天等額按月分期付款，其餘部分 10％應在歸屬生效日期三週年之日歸屬。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄了與限制性股票單位相關的薪酬支出394和 $2.6分別為百萬。截至2023年3月31日，美元2.8與RSU相關的百萬美元股票薪酬仍未確認，預計將在剩餘的加權平均期內確認 1.6年份。收購公司後，RSU基於時間的歸屬將加速。DeSPac不符合2018年計劃中定義的收購定義。

在2021財年，公司授予了 600,752基於績效的期權，包含基於服務的歸屬條件和基於績效的歸屬條件。通過為以下對象提供持續服務，可以滿足基於服務的歸屬條件四年在基於績效的歸屬條件出現之後。在第一組融資活動或公共流動性事件中，基於業績的歸屬條件得到滿足 300,376選項和與公眾有關

第二組的流動性事件 300,376選項。截至 2021 年 6 月 30 日，發生了符合第一組基於業績的歸屬條件的融資事件 300,376選項。合併完成後生效，第二組已達到公共流動性事件績效條件 300,376選項。公司確認的與這些期權相關的費用為美元0.3百萬和美元0.4在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，分別為百萬。該費用包括為延長截至2023年3月31日的三個月中發生的行使期而產生的一次性費用。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，歸因於此類獎勵的薪酬成本微不足道。

如果出於任何原因（有無理由）自願或非自願終止公司的工作，則所有未歸屬期權都將被沒收，所有既得期權都必須在公司內部行使 90 天在 2018 年計劃規定的期限內且在 30 天2008 年計劃規定的期限，否則將被沒收。

以下是2022年計劃、2018年計劃和2008年計劃的股權激勵計劃活動摘要：


	的數量	加權-		加權-	聚合
	選項	平均值		剩餘平均值	固有的
	傑出	行使價格		合同壽命（年）	價值
餘額 — 2022 年 6 月 30 日	13,845,291	$	0.59	6.66
資本重組的回顧性應用	(2,631,676)		0.14
調整後餘額-期初	11,213,615		0.73	6.66
已鍛鍊	(511,670)		0.54
被沒收並已過期	(253,625)		1.07
餘額 ——2023 年 3 月 31 日	10,448,320		0.73	4.57
已歸屬，預計將於2023年3月31日歸屬	10,448,320		0.73	4.57	$	8,842
可在 2023 年 3 月 31 日行使	9,512,184		0.57	4.24		9,591

以下是 2022 年計劃和 2018 年計劃的股權激勵計劃 RSU 活動摘要：


	的數量	加權-平均值
	傑出獎項	授予日期公允價值
未歸屬餘額 — 2022 年 6 月 30 日	432,666	$	6.46
資本重組的回顧性應用	(82,240)		1.52
調整後的未歸屬餘額——期初	350,426		7.98
已授予	4,758,115		4.80
既得	(798,239)		4.28
被沒收	(372,215)		4.32
未歸屬餘額——2023 年 3 月 31 日	3,938,087		5.24

股票薪酬支出

按職能分列的與員工和非僱員相關的股票薪酬支出，不包括資本化軟件中的股票薪酬，如下所示：


	截至3月31日的三個月				截至3月31日的九個月
	2023		2022		2023		2022
研究和開發	$	682	$	99	$	959	$	349
銷售和營銷		177		110		361		323
一般和行政		1,933		221		4,474		706
	$	2,792	$	430	$	5,794	$	1,378

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，分配給銷售成本的股票薪酬並不重要。截至2023年3月31日，與未償還的未歸屬股票期權相關的未確認股票薪酬支出為美元2.0百萬預計將在加權平均期內得到確認 3.17年份。

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄了美元1.6百萬和美元3.5與向在職員工、期權和限制性股票的董事和持有人持有的普通股持有人發放的收益股票相關的股票薪酬支出分別為數百萬美元。沒有金額是在截至2022年3月31日的三個月和九個月內記錄的

與盈利份額相關。有關向普通股、期權和限制性股票持有人授予收益股份的相關記錄薪酬的進一步討論，請參閲附註1。

員工股票購買計劃

合併完成後，公司通過了員工股票購買計劃（“ESPP”）。在截至3月31日的三個月和九個月中，該計劃沒有開展任何活動，2023 年，因為公司尚未根據 ESPP 進行任何發行。

ESPP 允許符合條件的員工通過扣除工資以折扣價購買公司普通股 15在指定期間其符合條件的薪酬的百分比，但須遵守任何計劃限制 6 個月發行期。在每個發行期結束時，員工可以以 (i) 中較低者購買股票85發行期第一天公司普通股公允市場價值的百分比以及 (ii)85發行期最後一天公司普通股公允市場價值的百分比，基於該日納斯達克報價的公司普通股收盤價。

其他基於股票的薪酬

關於收購 CyborGops（參見注釋1），公司發佈了 475,638繼續在公司工作的CyborGops前僱員的普通股作為股票薪酬入賬，因為根據收購後基於時間的服務歸屬，這些股票可能會被沒收。股票按月增量歸屬四自 2022 年 6 月 11 日起的年份。公允價值被確定為美元8.75每股基於收購日期的公允價值。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司確認了美元0.3百萬和美元0.8與這些股權獎勵相關的股票薪酬支出分別為數百萬美元。截至2023年3月31日，與這些股權獎勵相關的未確認的股票薪酬支出為美元3.3百萬，預計將在加權平均期內得到確認 3.12年份。

12。所得税

公司需繳納美國聯邦、州和地方企業所得税。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，公司的所得税支出不大。公司預計，在本財年剩餘時間內，税收狀況不會發生任何重大變化。

13。每股淨收益（虧損）

下表列出了本期歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的計算結果：


	截至3月31日的三個月				截至3月31日的九個月
	2023		2022		2023		2022
分子：
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），基本和攤薄	$	(15,680)	$	8,954	$	2,080	$	(34,062)

減去：可轉換本票公允價值的變化		—		(16,307)		—		—
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），攤薄	$	(15,680)	$	(7,353)	$	2,080	$	(34,062)

分母：
用於計算歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）的加權平均股，基本值		51,453,368		27,316,602		44,173,570		27,213,403
加：股票期權、限制性股票單位和認股權證的加權平均攤薄效應		—		—		10,366,225		—
加：可轉換本票的加權平均攤薄效應		—		4,522,105		—		—
加權平均已發行股票——攤薄		51,453,368		31,838,707		54,539,795		27,213,403
歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損），基本	$	(0.30)	$	0.33	$	0.05	$	(1.25)
攤薄後歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）	$	(0.30)	$	(0.23)	$	0.04	$	(1.25)

在本報告所述期間，由於將普通股股東歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損計算排除在計算之外的潛在加權平均股如下：


	截至3月31日的三個月		截至3月31日的九個月
	2023	2022	2023	2022
股票期權和限制性股票	13,856,065	11,848,316	356,342	11,903,763
可轉換票據	—	-	—	4,535,520
普通股認股權證	18,154,571	4,582,204	12,509,788	4,372,633
無表決權普通股認股權證	—	—	—	—
普通股潛在股份總額不包括在攤薄後每股淨收益（虧損）的計算範圍內	32,010,636	16,430,520	12,866,130	20,811,916

購買加權平均值的認股權證12,509,788在截至2023年3月31日的九個月中，普通股在外流通，但未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為認股權證的行使價高於普通股的平均市場價格。

該公司排除了加權平均值300,376截至2022年3月31日的三個月和九個月的期權。這些股票獎勵被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們受必要條件未得到滿足的業績條件的約束.

T該公司排除了加權平均值14,819,594和 10,494,505根據截至2023年3月31日的三個月和九個月的攤薄每股收益計算得出的收益股份，因為它們受必要條件尚未得到滿足的市場條件的約束。

14。關聯方交易

截至2022年6月30日，該公司的股價為美元9.6與公司董事會成員擔任該實體的高級職員並在該實體（“關聯實體”）中擁有財務權益的實體（“關聯實體”）簽發的百萬份可轉換本票和嵌入式認股權證，在當時的簡明合併資產負債表上被歸類為流動負債。在截至2023年3月31日的九個月中，關聯方到期的可轉換本票和嵌入式認股權證轉換為公司普通股。截至2023年3月31日，該公司已經不關聯方應付的可轉換本票和嵌入式認股權證餘額。有關更多詳細信息，請參閲註釋 7。

在截至2023年3月31日的九個月中，公司獲得了 $的股權投資1.0來自投資者的百萬美元以換取 133,133公司股份。有關更多詳細信息，請參閲註釋 9。

此外，在截至2023年3月31日的九個月中，公司授予了 1,200,000董事和現任臨時首席執行官的限制性股份授予日期公允價值為該公司的股份 $4.56每個 RSU。有關更多詳細信息，請參閲註釋 11。

15。後續事件

應收賬款融資工具

正如附註6所指出的那樣，公司於2023年4月15日達成了一項經修訂和重述的投資安排，以修改投資協議規定的付款到期日和定期付款金額。該協議要求支付美元的本金和利息0.7百萬，美元3.5百萬和美元0.92023 年、2024 年和 2025 財年分別為百萬人。

延長諮詢協議期限

2023年5月3日，公司與阿什什·古普塔簽訂了諮詢協議修正案（“修正案”）。該修正案將規定古普塔先生繼續向公司提供諮詢的2023年3月4日諮詢協議的期限從2023年5月1日延長至2023年7月31日（“延長期限”）。考慮到這一點，他將按以下標準獲得補償 $50,000在延長期限內每月一次。該修正案還規定向古普塔先生提供補助金 250,000限制性股票單位，其中一半將在延長期內按月增量歸屬，其餘一半將在公司和古普塔先生商定的某些目標實現後歸屬。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與Presto的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀，該報表出現在10-Q表季度報告以及截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度的經審計的合併財務報表以及2022年12月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄99.1中的相關附註中。本討論包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。普雷斯托的實際業績可能與此類前瞻性陳述存在重大差異。除非聯邦證券法有要求，否則公司不承諾更新、修改或更正任何前瞻性信息。提醒讀者，此類前瞻性陳述應與公司在本報告中 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 標題下的披露一起閲讀。此外，普雷斯托的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期結果。金額以美元列報。

除非上下文另有要求，否則本節中所有提及 “我們”、“我們” 或 “我們的” 均指合併前E La Carte Inc.（“Legacy Presto”）及其合併子公司的業務和運營（定義見下文），以及業務合併後的Presto Automation Inc.（“Presto”）及其子公司的業務和運營（定義見下文）。

業務概述

Presto 為餐飲業提供了一整套模塊化、有針對性的解決方案，以提高員工工作效率、改善賓客體驗併為餐廳提供切實可行的見解。自 2008 年成立以來，我們已經向餐廳酒店行業交付了超過 250,000 個 Presto 企業級數字解決方案系統。我們已經利用了我們的深層領域

建立技術平臺的經驗，該平臺將內部餐廳餐廳的餐廳數字化並直通車，目標是最大限度地提高餐廳盈利能力並改善賓客就餐體驗。

我們最新一代的 Presto Touch 產品名為 Presto Flex，可用作一臺多合一的服務器手持設備或桌面訪客訂購、付款、客户個性化和遊戲設備。我們的視覺產品由人工智能驅動的計算機視覺軟件應用程序組成，可為操作員提供獨特的實時見解。我們的語音產品在客户訂購過程中使用語音識別技術，並與餐廳銷售點（“POS”）系統連接，通過自動將訂單傳輸到餐廳的POS系統，最大限度地提高效率並最大限度地降低成本。

我們的 Presto Touch 產品佔我們歷史收入的大部分。但是，我們預計，未來收入中將有越來越多的收入來自我們的人工智能平臺（以前的語音和視覺）產品。

我們受益於企業餐廳連鎖店提供的可預測的經常性收入模式。

策略

鑑於其目前主要的模擬性質和對勞動力的嚴重依賴，我們尋求將下一代數字解決方案疊加到大約3萬億美元的酒店業上。目前，我們專注於餐飲業。

我們的業務以指導原則為基礎，即我們的解決方案應改善賓客體驗並無縫輕鬆地提高員工的工作效率。這些原則確保我們的產品重點與客户的目標以及成為餐廳酒店技術市場領導者的目標保持一致。

餐廳酒店技術市場正在迅速增長。COVID-19 疫情使行業重啟，促使餐廳進一步採用技術來解決行業挑戰。餐飲酒店業面臨着勞動力挑戰，包括前所未有的短缺和高昂的成本。客户也更渴望更快的服務，我們認為這增加了對本地技術的需求。

我們的平臺使客户能夠改善推動低利潤行業盈利的重要因素。藉助 Presto 的平臺，餐廳可以從每台服務器的餐桌比率、訂單準確性、支票大小和客户數據收集中受益。

將來，我們可能會利用客户關係管理和忠誠度、POS 產品、前臺管理、在線訂購、人工智能工具和集成中間件方面的多個收購機會。

與 Ventoux CCM 收購公司合併

2021 年 11 月 10 日，經隨後於 2022 年 4 月 1 日和 2022 年 7 月 25 日修訂，Ventoux CCM 收購公司（“Ventoux” 或 “VTAQ”）、Ventoux Merger Sub I、Ventoux Merger Sub II 和 Presto 簽訂了合併協議，根據該協議 (a) Ventoux Merger Sub I 與普雷斯托合併併成為 Presto，其中 Presto 是第一次合併中的倖存公司，並將繼續保存（在第一次合併後立即出現）作為VTAQ的全資子公司，(b) 在第一次合併後立即作為與第一次合併相同的整體交易的一部分，倖存公司與Ventoux Merger Sub II合併併入其中，Ventoux Merger Sub II是第二次合併中的倖存實體，並繼續作為VTAQ的全資子公司（在第二次合併後立即存在）。2022 年 9 月 14 日，VTAQ 舉行了股東特別會議，投票批准了擬議的業務合併（“業務合併” 或 “合併”）。收盤時，VTAQ更名為 “Presto Automation Inc.”，VTAQ普通股和公共認股權證繼續在納斯達克上市，股票代碼分別為 “PRST” 和 “PRSTW”。

根據美國公認會計原則，此次合併被視為反向資本重組。在ASC 805的指導下， 業務合併，出於財務報告目的，合法收購方VTAQ被視為 “被收購” 公司，而Presto被視為會計收購方。這一決定主要基於普雷斯托擁有合併後公司的多數投票權，普雷斯托的高級管理層基本上包括合併後公司的所有高級管理層，Presto與VTAQ相比的相對規模，以及Presto的業務包括合併後公司的持續業務。因此，出於會計目的，合併被視為等同於Presto為VTAQ的淨資產發行股票的資本交易。VTAQ的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。合併前的業務是Presto的業務，因為出於財務報告的目的，Presto被視為前身。

上市公司成本

合併後，New Presto是美國證券交易委員會的註冊人和納斯達克上市公司。因此，我們已經僱用了並有望僱用更多員工，並實施了新的流程和程序以滿足上市公司的要求。我們還預計，除其他外，董事和高管責任保險、董事費用以及投資者關係、會計、審計、法律和其他職能的額外內部和外部費用將產生大量額外費用。

COVID-19 的影響

由於一種名為 “COVID-19” 的新型冠狀病毒的爆發以及聯邦、州和地方政府為控制感染傳播而採取的行動，普雷斯托一直面臨風險和不確定性。COVID-19 還對普雷斯托運營的餐飲和酒店業產生了重大影響。由於封鎖和人員短缺，許多餐廳完全關閉，尤其是在多波COVID-19疫情期間19 繼續削弱餐飲和酒店業。截至2023年3月31日，這種流行病繼續對經濟產生影響，其中一些影響難以量化和預測。

自 COVID-19 最初爆發以來，Presto 經歷了兩次影響，導致所列期間的運營報表出現了鉅額費用：

●

不經常維修產品造成的損失。保持社交距離的做法導致客户實施了一系列涉及 Presto 產品的極端清潔協議。具體而言，客户開始使用高侵入性商用消毒劑溶液清潔 Presto 的設備，這些消毒液泄漏到硬件中，對設備造成嚴重損壞，需要維修或更換。與歷史費用相比，這導致維修和退貨授權（“RMA”）費用大幅增加。在截至 2022 年 3 月 31 日的九個月中，由於客户的 COVID-19 相關行為導致液體進入問題，Presto 承擔的維修費用比平時高。為了防止客户業務中斷，Presto在三和九年中因與該問題相關的不經常產品維修而蒙受了10萬美元和60萬美元的損失分別截至2022年3月31日的月份，在Presto簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中作為單獨的細列項目列報。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，沒有發生與此事相關的類似費用。通常，這些問題將被視為客户的疏忽，不在 Presto 的標準保修範圍內；但是，鑑於問題的性質以及清潔協議是 COVID-19 的強制性預防措施，預計不會對設備造成如此廣泛的損壞，Presto 承擔了與液體滲入問題相關的維修和更換費用。根據RMA流程，製造商的保修未兑現所產生的費用。Presto已提出索賠，要求從製造硬件的第三方分包商那裏收回成本。在六月2022 年，公司收到了與第三方分包商有關的事項的有利仲裁裁決，並因公司因不經常進行產品維修而遭受的損失和法律費用獲得了約 1130 萬美元的賠償。該仲裁裁決於2023年3月6日得到仲裁裁決所在國的上訴法院的確認。2023 年 5 月 2 日，供應商就該裁決向那裏的最高法院提出上訴。截至2023年3月31日，該獎項尚未達到可實現的標準。因此，公司沒有在其簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中確認與本次和解相關的任何收益。

●

與 COVID-19 相關的硬件維修費用。 由於 COVID-19，Presto 因一次性、不頻繁的產品維修而承擔的維修費用高於平時，這些維修不在 Presto 的第三方製造商的承保範圍內，第三方製造商通常在截至 2022 年 3 月 31 日的九個月內承擔費用。支出增加是由於與 COVID-19 相關的複雜性引發的客户問題導致維修請求量增加，以及客户希望讓 Presto 重啟和重新認證 COVID-19 出廠的設備。在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月和九個月中，Presto 分別承擔了 0 萬美元和 110 萬美元與 COVID-19 相關的硬件維修費用。根據RMA流程，製造商的保修未兑現所產生的費用。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，沒有發生類似的費用。

COVID-19 疫情對普雷斯托業務的任何持續影響程度仍不確定且難以預測，因為政府當局可能會實施新的限制措施，以應對 COVID-19 感染人數的變化或該疾病的新變種。此外，全球經濟受到 COVID-19 疫情的負面影響，導致全球經濟放緩、供應鏈問題和通貨膨脹壓力。

普雷斯托採取了多項行動來減輕 COVID-19 疫情對其運營和加盟商的影響。2020年4月，普雷斯托在美國小型企業管理局（“SBA”）薪資保護計劃（“PPP”）下獲得了約260萬美元的貸款，以幫助應對疫情造成的經濟困難。2021年3月，普雷斯托在小企業管理局PPP下獲得了第二筆200萬美元的貸款。2021 年 8 月，普雷斯托獲得了第一筆貸款的豁免，金額約為 260 萬美元。2022 年 7 月，普雷斯托獲得了第二筆貸款的豁免，金額約為 200 萬美元。

COVID-19 疫情或類似的突發衞生事件或疫情對普雷斯托業務的任何持續影響的嚴重程度將取決於多種因素，包括但不限於疫情將持續多長時間、病毒是否/何時可能復發、可能頒佈或重新頒佈哪些對餐廳內用餐的限制、疫苗的供應和接受程度、消費者與客户重新互動的時間和程度以及總體而言，對消費者自由裁量支出的短期和長期影響可能對Presto和整個餐飲業，所有這些都是不確定的，無法預測。未來的就餐限制以及普雷斯托為應對其及其加盟商面臨的財務和運營挑戰而可能採取的任何舉措或計劃的失敗可能會對普雷斯托未來的運營業績和流動性產生不利影響。因此，我們的財務狀況、流動性或經營業績在多大程度上可能受到 COVID-19 或其他突發衞生事件或流行病、由此產生的供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和總體宏觀經濟狀況的負面影響仍非常不確定。

我們的收入模式

我們的收入由我們吸引新客户、留住現有客户、增加新客户和現有客户的銷售以及最終幫助客户發展業務的能力所驅動。我們提供休閒餐飲、快餐和快餐休閒餐廳，這些餐廳主要由命名徽標組成，有數萬至數千個分店，包括企業和特許經營商。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，我們的收入來自兩個收入來源：（1）Presto Touch和AI Platform產品的銷售和租賃（“平臺收入”），包括硬件、硬件配件、軟件和客户支持與維護，以及（2）優質內容（遊戲）和其他收入，包括專業服務（“交易收入”）。

●

平臺收入：平臺收入來源於向客户收取的使用我們的 Presto Touch 產品的費用，並按比例確認。合同總價值的一部分應在合同執行時支付，其餘應在客户上線時支付。我們與客户簽訂的合同期限通常為12至48個月。超過確認收入的發票金額記作遞延收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，人工智能平臺（前身為語音和視覺）產生的收入並不大。人工智能平臺產生的此類收入包括與認股權證公允價值相關的50萬美元和110萬美元的反向收入，分別被視為截至2023年3月31日的三個月和九個月內客户交易價格的下跌。有關更多詳細信息，請參閲下面的 “運營業績組成部分” 部分。

我們還與某個老客户保持協議，根據該協議，我們將Presto Touch產品租賃給該客户。在簡明的合併運營報表和綜合虧損報表中，與租賃相關的收入以直線法確認為租賃期內的平臺收入。

●

交易收入：交易收入由在內容交付和使用時確認的單一履約義務組成。交易收入按毛額確認，因為我們是關係的主體，餐廳充當我們和食客之間的銷售代理，在用餐體驗期間追加銷售購買的優質內容。我們是主要責任人，因為我們是履行義務的主要義務人，我們控制博彩許可證及其可獲得性，並對確定向食客收取的價格具有影響力。餐廳扣留的用於銷售佣金的博彩服務收款部分記入交易收入成本。

歷史上，我們因經營活動而蒙受過營業虧損和負現金流。我們預計，在可預見的將來，我們將繼續蒙受營業虧損，因為我們正在努力擴大客户羣和產品使用地點，增加人工智能平臺產品的銷售，增加平臺收入並維持與現有客户的關係。

由於以下因素，我們實現盈利和運營活動正現金流的能力將主要取決於我們增加收入的能力：

●

吸引新客户並擴大使用我們產品的區域。我們的未來增長取決於我們吸引新客户和擴大現有和新客户使用我們產品的地點的能力。在2023財年，我們預計，我們的大部分新客户增長和新客户所在地擴張將來自我們的人工智能平臺產品的銷售。為了吸引新客户並擴大我們的服務地點，自 2022 財年第三季度以來，我們已經簽下了幾個 AI Platform 試點客户。其中某些試點客户各有一千多個地點。我們的目標是在2023和2024財年將這些試點客户轉化為更廣泛的客户關係。

●

不斷擴大 AI 平臺 產品銷售。人工智能平臺的需求是由於我們的產品緩解了餐飲和酒店業面臨的全國範圍嚴重勞動力短缺的影響，以及由於最低工資的增加和總體勞動力成本的上漲，這些企業的就業成本增加。例如，2022 年 1 月，我們宣佈了業內首次推出 Checkers 企業語音服務，Checkers 是一家擁有大約 840 個分店的全國連鎖餐廳。我們的目標是繼續增加人工智能平臺產品的銷量，以吸引新客户。

●

增加平臺收入。如上所述，我們通過兩個主要收入來源創造收入：（i）平臺收入和（ii）交易收入。我們認為，我們的整體增長將在很大程度上由平臺收入增長推動，我們最終預計平臺收入的利潤率將高於交易收入。反過來，我們的人工智能平臺產品的銷售增長將推動平臺收入的增長。

●

與現有客户保持關係。為了幫助促進穩健的合同續訂，我們的客户管理和項目管理團隊每季度對為我們帶來最大價值的頂級客户進行業務審查，以便為每個財年成功續訂和產品升級鋪平道路。成功續訂最大客户對我們的短期運營業績至關重要，這取決於產品執行、關鍵客户關係，部分取決於以特許經營模式為主的客户的加盟商的健康狀況。

我們過去遇到過，將來也可能會遇到快速變化的行業中成長型公司經常遇到的風險和不確定性。例如，鑑於我們專注於大型連鎖餐廳，每個季度客户推出的規模和時間可能會有所不同，這些餐廳的決策週期和內部準備水平通常不同。最後，COVID-19 的再次激增可能會通過減少消費者訪問量和人流量來減少餐廳需求（我們認為這最終會推動客户的收入增長），從而減少對我們設備的需求，從而減少對我們設備的需求，從而減少對我們設備的需求，從而對餐飲業和我們的客户羣產生不利影響。

非公認會計準則財務指標

為了補充根據美利堅合眾國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）編制和列報的簡明合併財務報表，我們使用某些非公認會計準則財務指標來了解和評估我們的核心經營業績，如下所述。這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的標題相似的指標不同，旨在增強投資者對我們財務業績的總體理解，不應將其視為根據本10-Q表格中包含的公認會計原則編制和列報的財務信息的替代或優於這些信息。

我們認為，這些非公認會計準則財務指標提供了有關我們財務業績的有用信息，增強了對我們過去業績和未來前景的總體理解，並提高了管理層在財務和運營決策中使用的重要指標的透明度。我們正在提供這些非公認會計準則指標，以幫助投資者使用管理視圖查看我們的財務業績。我們認為，這些指標為投資者提供了另一種工具，可以用來將我們在多個時期的核心財務表現與行業中的其他公司進行比較。

調整後的毛利

調整後的毛利按調整後的毛利加上折舊、向客户發放的認股權證的反向收入以及與COVID相關的硬件維修費用計算得出。

我們使用調整後的毛利潤來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢。我們認為，該指標對我們和投資者來説是幫助評估我們業績的有用指標，因為它消除了不反映我們核心經營業績的事件的影響，從而使我們與過去的財務業績和財政期之間保持一致性和直接可比性。

下表提供了每個指定期間的毛利與調整後毛利潤的對賬情況：


	截至3月31日的三個月				截至3月31日的九個月
（以千計）	2023		2022		2023		2022
毛利	$	489	$	1,013	$	931	$	2,632
折舊		291		279		873		1,206
與認股權證協議相關的反收益		458		—		1,073		—
與 COVID 相關的硬件維修費用		—		—		—		1,110
調整後的毛利	$	1,238	$	1,292	$	2,877	$	4,948

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨虧損，經調整後不包括利息支出、其他收入、淨收入、所得税、折舊和攤銷支出、股票薪酬支出、認股權證負債和可轉換本票公允價值的變化、債務和融資義務的虧損、其他融資和金融工具（成本）收入、淨收入、遞延薪酬和獎金、收盤時到期的公共關係費合併後，不經常出現的產品的虧損維修、向客户發放的認股權證產生的反向收入以及與 COVID 相關的硬件維修費用。

我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者將我們的財務業績與其他公司以及不同時期進行比較。投資者和證券分析師廣泛使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量公司的經營業績，不考慮折舊和攤銷、利息支出和利息收入等項目，這些項目可能因公司的融資和資本結構以及收購資產的方式而有很大差異。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤消除了某些不反映我們核心經營業績的項目的影響，從而為我們過去的財務業績和各財政期之間提供了一致性和直接可比性。我們還排除了與不經常進行產品維修造成的損失和過高的硬件維修費用相關的COVID相關費用，因為這些費用是非經常性的，因為它們是由 COVID-19 協議引起的問題直接造成的。它們在 COVID-19 發作之前的幾年中不存在，預計不會復發。排除這些與COVID相關的費用可以更好地反映我們的經營業績，並與我們過去的財務業績保持一致性和可比性。我們還排除了與合併完成相關的非經常性成本，包括合併完成時獲得的遞延薪酬和獎金，以及合併完成時應支付的公共關係費。排除這些歸因於合併的成本可以更好地反映我們的經營業績，並與過去的財務業績保持一致性和可比性。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具也有侷限性，您不應孤立地考慮這一衡量標準，也不應替代我們根據公認會計原則報告的業績分析。例如，儘管折舊費用是非現金費用，但折舊的資產將來可能必須更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類置換或新資產收購的現金資本支出需求。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括股票薪酬支出，在可預見的將來，股票薪酬支出一直是我們業務的重大經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分。調整後的息税折舊攤銷前利潤也未反映我們營運資金需求的變化或現金需求；利息支出或償還債務利息或本金所需的現金需求，這減少了我們可用的現金；也未反映可能代表我們可用現金減少的納税。我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除的支出和其他項目可能與其他公司在報告財務業績時可能從調整後息税折舊攤銷前利潤中排除的支出和其他項目不同。

下表列出了所列每個時期的淨虧損與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：


	截至3月31日的三個月				截至3月31日的九個月
（以千計）	2023		2022		2023		2022
淨收益（虧損）	$	(15,680)	$	8,954	$	2,080	$	(34,062)
所得税準備金（福利）		3		(3)		8		21
利息支出		2,991		1,162		9,397		3,418
其他收入，淨額		(257)		12		(2,612)		(2,629)
折舊和攤銷		418		338		1,262		1,391
股票薪酬支出		2,792		430		5,794		1,384
賺取基於股票的薪酬支出		1,604		—		3,478		—
認股權證和可轉換本票的公允價值變動		(1,599)		(18,102)		(61,043)		11,668
清償債務和財務義務造成的損失		—		—		8,095		—
其他融資和金融工具（成本）收入，淨額		—		—		1,768		—
合併完成後獲得的遞延薪酬和獎金		—		—		2,232		—
合併完成時應繳的公共關係費		—		—		250		—
不經常維修產品造成的損失⁽¹⁾		—		119		—		582
與認股權證協議相關的反收益		458		—		1,073		—
與 COVID 相關的硬件維修費用⁽¹⁾		—		—		—		1,110
調整後 EBITDA	$	(9,270)	$	(7,090)	$	(28,218)	$	(17,117)

(1)	2022 年 6 月，公司收到了一項與第三方分包商有關的事項的有利仲裁裁決，並因公司因不經常進行產品維修而遭受的損失和法律費用獲得了約 1130 萬美元的賠償。該仲裁裁決於2023年3月6日得到仲裁裁決所在國的上訴法院的確認。2023 年 5 月 2 日，供應商就該裁決向那裏的最高法院提出上訴。截至2023年3月31日，該獎項尚未達到可實現的標準。因此，公司沒有在其簡明的合併運營報表和綜合虧損表中確認與本次和解相關的任何收益。

關鍵績效指標

我們使用一個主要的關鍵績效指標來評估我們的運營和財務業績：淨收入保留率。

我們保留和增加現有客户羣收入的能力是我們業務增長的關鍵驅動力。我們通過銷售更多產品、增加分店以及幫助餐廳提高每個地點的銷售額來擴大現有客户羣。

鑑於客户合同的長期和經常性質，我們使用淨收入保留率作為關鍵指標。淨收入留存率將我們在一年內與一組活躍的餐廳徽標相關的收入與上一年同期的相同餐廳徽標集相關的收入進行了比較。我們通過使用相同餐廳徽標集將特定時段的經常性收入（包括平臺和交易收入）除以上一時段的經常性收入來計算淨收入留存率。淨收入保留率表明我們的客户傾向於繼續與我們合作並擴大與我們的關係。我們將連續九個月的淨收入保留率與去年同期進行比較。在截至2023年3月31日的九個月中，我們的淨收入保留率為94％，而在截至2022年3月31日的九個月中，淨收入保留率為102％。在截至2023年3月31日的九個月中，小幅下降主要是由於現有企業和中小型企業客户的有限數量的特許經營商終止合同.

我們認為，淨收入保留對投資者很有用，因為它可以持續比較我們核心既定客户羣中可比時期的客户業績和增長，不受新客户對我們業務的影響的影響。

影響我們績效的關鍵因素

支持我們客户的收入增長

我們相信我們的長期收入增長與現有客户業務的增長相關，我們努力支持他們的成功。我們的收入與客户的收入一起增長——隨着我們的客户創造更多的銷售額，我們通常會看到更高的平臺和交易收入。我們在與餐廳合作以幫助他們增加收入方面有着良好的記錄，並將繼續投資於我們的客户成功團隊和幫助客户蓬勃發展的新產品。

採用其他產品

我們通過客户關係管理投資、以產品為主導的增長和推出新產品相結合，為現有客户提供更多產品。我們相信，當我們的客户在我們的平臺上有多個接觸點時，我們會提供最大的價值。我們還相信，採用其他產品將為我們的客户節省勞動力和提高盈利能力，使他們能夠為成功進行再投資。我們的客户決定採用我們更多產品的決定將取決於許多因素，包括客户對我們平臺的滿意度、競爭、定價以及我們展示產品價值主張的能力。

擴大每位客户的地點

隨着我們的客户發展業務和開設新地點，我們預計平臺上的營業地點將相應增加。為此，我們與面向客户的團隊中的餐廳密切合作，以支持他們的擴張工作。我們相信，基於客户希望在所有地點使用單一集成平臺的願望，我們完全有能力將我們的業務範圍擴展到這些新地點。這影響了我們利用適當的技術資源和人員通過專門的核心團隊為個人客户提供服務的能力，從而在保持增長的同時創造規模的運營效率。

收購新地點

我們相信，在美國的休閒餐飲、快餐服務和快餐休閒領域繼續發展我們的餐廳解決方案有很大的機會。我們打算通過差異化的市場進入戰略，包括行業顧問網絡和深度融入當地餐飲和酒店業的企業銷售代表，繼續推動新的地點增長。此外，我們將繼續在美國主要城市投資營銷工作，以提高我們的品牌知名度。我們收購新地點的能力將取決於多種因素，包括銷售團隊的效率和增長、營銷工作的成功，以及現有客户的持續滿意度和口碑推薦。我們預計，隨着我們的持續增長，我們在銷售和營銷方面的絕對投資以及與硬件和專業服務相關的其他客户獲取成本將增加。

由於財務安排和捐款各不相同，地點數目本身並不是我們管理層使用的關鍵業績指標。相反，我們的管理層使用地點數量作為衡量我們平臺上規模的通用指標。

新產品的創新和開發

我們擁有持續創新的文化，我們持續及時地推出和改進產品的歷史就證明瞭這一點。我們打算繼續投資研發，以擴展和改進我們當前平臺的功能，並擴大我們應對新市場機遇的能力。因此，我們預計我們的總運營支出將隨着時間的推移而增加，在某些情況下，還會對我們的營業利潤率產生短期負面影響。我們成功開發、營銷和向客户銷售新產品的能力將影響我們與競爭對手的競爭態勢。

季節性

我們的交易收入存在季節性，這在很大程度上是由我們平臺處理的總支付量水平所驅動的。例如，在温暖的月份，客户的銷售額通常會增加，儘管這種影響因地區而異。因此，從歷史上看，我們在第二和第三季度的每個地點的交易收入一直更高。我們認為，至少在短期內，現有和潛在未來產品的交易收入將繼續佔我們總收入結構的重要比例，季節性將繼續影響我們的經營業績。

運營結果的組成部分

收入

我們的收入來自兩個主要來源，詳見下文：（1）平臺收入和（2）交易收入。

平臺收入來自向客户收取的使用 Presto Touch 和 AI Platform 產品的費用，按比例確認。對於 Presto Touch，合同總價值的一部分應在合同執行時支付，其餘應在系統安裝時支付。我們與客户簽訂的合同期限通常為12至48個月。超過確認收入的發票金額記作遞延收入。我們還與某個老客户保持了協議，根據該協議，我們將Presto Touch產品租賃給該客户。與租賃相關的收入在合併運營報表和綜合虧損報表中以直線法確認為租賃期內的平臺收入。根據我們在截至2023年3月31日的三個月和九個月中維持的主要人工智能平臺安排，我們將收入份額匯給我們的硬件和軟件供應商，因此，此類收入份額不在我們的財務報表中確認。相反，我們已經確定自己是代理人，不控制人工智能平臺的硬件、軟件和其他服務，對履行對客户的承諾不承擔主要責任。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，根據我們的人工智能平臺收入分成協議向我們的硬件和軟件供應商支付的收入份額在向客户支付的總賬單的64％至68％之間。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，我們作為代理商從人工智能平臺產品產生的收入並不大。AI Platform產品產生的此類收入包括與認股權證公允價值相關的50萬美元和110萬美元的反向收入，分別被視為截至2023年3月31日的三個月和九個月中客户交易價格的下跌。

交易收入由在內容交付和使用時確認的單一履約義務組成。交易收入按毛額確認，因為我們是關係的主體，餐廳充當我們和食客之間的銷售代理，在用餐體驗期間追加銷售購買的優質內容。我們是主要責任人，因為我們是履行義務的主要義務人，我們控制博彩許可證及其可獲得性，並對確定向食客收取的價格具有影響力。餐廳扣留的用於銷售佣金的博彩服務收款部分記入交易成本收入。我們還從專業服務中獲得收入，其中主要包括開發用於設備和安裝的優質內容的費用。我們會將一段時間內發生的專業服務活動所產生的收入按績效與勞動時成比例進行確認。

收入成本

平臺收入成本由四類組成：產品成本、運輸/運費成本、安裝成本和其他成本。產品成本主要包括購買 Presto Touch 產品的硬件和硬件配件的成本。運輸/運費成本包括向客户運輸設備的所有成本。安裝成本包括在每家餐廳安裝硬件的人工成本。其他成本包括資本化軟件和產品支持成本的攤銷，以及向支持開發供應商在人工智能平臺中使用的軟件和硬件產品的供應商支付的某些成本。

我們還承擔翻新和維修平板電腦的費用。這些成本在發生期間記為支出，因為預計成本將是線性的，因此隨着時間的推移，將與收入確認的時間相匹配。與這些費用相關的是，我們還在每個報告期為截至報告期內目前處於退貨授權（“RMA”）流程中的客户平板電腦的預期維修費用計入負債，這些費用計入平臺收入成本。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，我們的硬件維修費用高於截至2023年3月31日的三個月和九個月，這是由於與COVID相關的數量，客户寄回平板電腦要麼只是為了檢查或重置，要麼是出於外觀原因或小修。

交易成本收入主要包括向食客收取的費用部分，這些費用隨後作為與每家餐廳簽訂的收入分成協議的一部分支付給餐廳。由於我們對產品負有主要責任，因此我們是優質內容交易的主體，餐廳充當代理人，我們收取所有支付的費用作為收入，並將收入份額作為收入成本匯給餐廳。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，根據我們的博彩收入分成協議向餐廳支付的佣金平均分別在按客户徽標劃分的優質內容收入的84％至90％和83％至90％之間。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，根據公司博彩收入分成協議向餐廳支付的佣金分別在按客户徽標劃分的優質內容收入的82％至90％和81％至90％之間。

收入的折舊和減值成本主要包括不動產和設備中包含的租賃資產的成本，淨額在資產負債表中攤銷為收入成本和相關減值費用。

運營費用

運營費用包括銷售和營銷、研發、客户和倉庫運營以及一般和管理費用。運營支出的最大單一組成部分是與員工相關的支出，其中包括工資、佣金和獎金、股票薪酬以及員工福利和工資成本。

研究和開發。研發費用主要包括與維護我們的平臺以及評估和開發新產品相關的員工相關成本，以及與使用與我們的產品和服務的初步開發和維護直接相關的第三方軟件的分配管理費用和費用。除非這些費用符合資本化要求，否則按發生時記為支出。

我們計劃繼續僱用員工來支持我們的研發工作，以擴大我們的平臺以及相關產品和服務的能力和範圍。因此，我們預計，隨着我們繼續投資以支持這些活動和長期創新，按絕對美元計算，研發費用將增加。

銷售和營銷。銷售和營銷費用主要包括為獲得新客户和提高現有客户羣的產品採用率而產生的與員工相關的成本。營銷費用還包括通過各種廣告渠道產生需求所產生的費用和分配的管理費用。

我們預計，隨着我們投資發展我們的現場銷售團隊，增加需求創造並提高我們的品牌知名度，銷售和營銷費用將按絕對美元計算。我們預計，在短期內，銷售和營銷費用佔收入的百分比將因時期而異，長期內會下降。

一般和行政。一般和管理費用主要包括與設施、財務、人力資源和行政人員及系統有關的費用。一般和管理費用還包括與為某些專業服務支付的費用有關的成本，包括法律、税務和會計服務以及壞賬支出。

我們預計，隨着我們增加人員和加強系統、流程和控制，以支持我們的業務增長以及作為上市公司的合規和報告要求的提高，一般和管理費用將按絕對美元計算。我們預計，在短期內，一般和管理費用佔收入的百分比將因時期而異，長期內會下降。

因不經常維修產品而造成的損失。 不頻繁的產品維修費用損失主要包括與使用 RMA 退回進行維修或更換的硬件相關的費用。雖然我們過去曾產生過 RMA 費用，但在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月和九個月中，由於我們的客户採取與 COVID-19 相關的行動導致液體進入問題，維修費用非常不尋常且非常高。我們的設備出現故障主要是由於我們的客户使用了極強的商用消毒劑溶液來清潔硬件設備，這是由於 COVID-19 的強制性預防措施。由於使用商用清潔產品，溶液泄漏到硬件中，對設備造成嚴重損壞，需要更換此類設備。

我們提供的標準保修涵蓋常規磨損，不包括因產品處理不當而造成的任何損壞。但是，考慮到問題的性質，為了防止客户的業務中斷，在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，我們承擔了與該問題相關的約10萬美元和60萬美元的維修和更換費用。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，沒有發生類似的費用。我們還提出索賠，要求向製造硬件的第三方分包商追回成本。2022 年 6 月，公司收到了一項與第三方分包商有關的事項的有利仲裁裁決，並因公司因不經常進行產品維修而遭受的損失和法律費用獲得了約 1130 萬美元的賠償。該仲裁裁決於2023年3月6日得到仲裁裁決所在國的上訴法院的確認。2023 年 5 月 2 日，供應商就該裁決向那裏的最高法院提出上訴。截至2023年3月31日，該獎項尚未達到可實現的標準。因此，公司沒有在其簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中確認與本次和解相關的任何收益。

認股權證及可轉換承兑票據的公允價值變動

根據ASC 815-40，我們將認股權證記作負債或權益工具，具體取決於認股權證協議的具體條款。當股票數量存在差異並且變異性與Black-Scholes估值模型中的輸入無關時，認股權證被歸類為負債。在結算之前，在每個報告日對負債分類的認股權證進行重新計量，公允價值的變化將在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中認股權證和可轉換本票的公允價值變化中確認。符合固定換固定標準或包含與Black-Scholes估值模型中輸入相關的可變性的認股權證被歸類為股票工具。歸類為股票工具的認股權證最初按公允價值確認，隨後不進行重新計量。

我們之所以選擇公允價值期權來核算可轉換本票和嵌入式認股權證，是因為我們認為公允價值期權更準確地反映了財務報表中的債務價值。可轉換本票的本金是使用蒙特卡羅估值模型以公允價值計量的。估值模型使用了各種關鍵假設，例如企業價值和預期未來事件的概率。

其他收入，淨額

其他淨收入包括200萬美元和260萬美元的收入，這要歸因於我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中分別免除了PPP貸款。在截至2023年3月31日的九個月中，公司對一家非關聯實體進行了200萬美元的投資。公司已確定該投資沒有易於確定的公允價值，因此按成本核算了投資，並根據減值和可觀察到的價格變動進行了調整。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，沒有記錄任何減值和可觀察到的價格變動的調整。

利息支出

利息支出主要包括我們的融資義務和未償貸款產生的利息。

債務和金融義務清償造成的損失

清償債務和財務義務的損失包括在截至2023年3月31日的九個月內清償合併前未償還的定期貸款以及在截至2023年3月31日的九個月內取消我們與第三方金融機構的財務義務相關的損失。

其他融資和金融工具（成本）收入，淨額

其他融資和金融工具（成本）淨收入主要包括與股票發行和認股權證終止後認股權證轉讓相關的確認費用以及相關的法律費用，由與未歸屬創始人股份相關的負債的重新計量所抵消。

根據ASC 815-40，我們將與未歸屬的創始人股份相關的安排視為股票掛鈎工具，不與實體自有股票掛鈎掛鈎，因此此類工具屬於負債分類。

所得税準備金

我們使用資產和負債法對所得税進行核算，遞延所得税資產和負債賬户餘額是根據財務報表與資產和負債税基之間的臨時差異確定的，使用差異預計將影響應納税所得額的當年的已頒佈税率。當管理層估計遞延所得税資產很可能無法變現時，就會設定估值補貼。遞延所得税資產的變現取決於未來的税前收益、賬面和税收收入之間暫時差異的逆轉以及未來時期的預期税率。

我們需要評估相關税務機關 “更有可能” 維持税收狀況。被認為未達到可能性更大門檻的職位的税收優惠將在本年度記作税收支出。確認的數額取決於對每項可能產生的結果的估計和管理層的判斷

不確定的税收狀況。個人不確定的税收狀況或總體上所有不確定的税收狀況的最終維持金額可能與最初確認的金額不同。

我們將與所得税事項相關的利息和罰款記錄在所得税支出中。

運營結果

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月的比較

下表總結了我們的運營結果：


	截至3月31日的三個月				截至3月31日的九個月
（以千計）	2023		2022		2023		2022
收入
平臺	$	3,088	$	5,083	$	11,617	$	14,754
交易		3,519		2,451		9,699		7,705
總收入		6,607		7,534		21,316		22,459
收入成本
平臺		2,743		4,057		10,951		11,872
交易		3,084		2,185		8,561		6,749
折舊和減值		291		279		873		1,206
總收入成本		6,118		6,521		20,385		19,827
毛利		489		1,013		931		2,632
運營費用：
研究和開發		5,496		3,927		16,877		11,733
銷售和營銷		2,127		1,966		6,753		4,791
一般和行政		7,408		2,978		19,608		7,110
不經常維修產品造成的損失		—		119		—		582
運營費用總額		15,031		8,990		43,238		24,216
運營損失		(14,542)		(7,977)		(42,307)		(21,584)
認股權證和可轉換本票的公允價值變動		1,599		18,102		61,043		(11,668)
利息支出		(2,991)		(1,162)		(9,397)		(3,418)
清償債務和財務義務造成的損失		—		—		(8,095)		—
其他融資和金融工具（成本）收入，淨額		—		—		(1,768)		—
其他收入，淨額		257		(12)		2,612		2,629
其他收入（支出）總額，淨額		(1,135)		16,928		44,395		(12,457)
所得税準備金前的收入（虧損）		(15,677)		8,951		2,088		(34,041)
所得税準備金（福利）		3		(3)		8		21
淨收益（虧損）和綜合收益（虧損）	$	(15,680)	$	8,954	$	2,080	$	(34,062)

收入


	截至3月31日的三個月				改變				截至3月31日的九個月				改變
（以千計）	2023		2022		金額		%		2023		2022		金額		%
平臺	$	3,088	$	5,083	$	(1,995)	(39)	%	$	11,617	$	14,754	$	(3,137)	(21)	%
交易		3,519		2,451		1,068	44	%		9,699		7,705		1,994	26	%
總收入	$	6,607	$	7,534	$	(927)	(12)	%	$	21,316	$	22,459	$	(1,143)	(5)	%

截至2023年3月31日的三個月，總收入下降了12％，至660萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為750萬美元。

截至2023年3月31日的三個月，平臺收入下降了39％，至310萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為510萬美元。那個 d減少主要歸因於現有企業客户的有限數量的特許經營商終止了合同。

截至2023年3月31日的三個月，交易收入增長了44％，達到350萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為250萬美元。這是由於公司遊戲費的定價上漲。

截至2023年3月31日的九個月中，總收入下降了5％，至2,130萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為2,250萬美元。

截至2023年3月31日的九個月中，平臺收入下降了21％，至1160萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為1,480萬美元。那個 d減少主要歸因於現有企業客户的有限數量的特許經營商終止了合同。

截至2023年3月31日的九個月中，交易收入增長了26％，達到970萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為770萬美元。這是由於公司遊戲費的定價上漲。

目前，我們的絕大部分收入來自我們的三個最大客户（如適用，包括出於報告目的彙總為單一客户的此類餐廳的特許經營商），在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，這些客户的總收入分別約佔我們收入的96％和97％，而在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，他們的總收入約為91％和93％。成功續訂與這些客户的協議對我們的短期運營業績至關重要，這取決於產品執行、關鍵客户關係，部分取決於我們一些以特許經營模式為主的客户的加盟商的健康狀況。儘管我們遇到了與一家企業和某些關聯加盟商的客户關係取消的情況，但最重要的加盟商關係仍在進行中，並且已經使用現有設備與我們恢復了關係。其中一些協議將在2023財年續訂。

收入成本


	截至3月31日的三個月				改變				截至3月31日的九個月				改變
（以千計）	2023		2022		金額		%		2023		2022		金額		%
平臺	$	2,743	$	4,057	$	(1,314)	(32)	%	$	10,951	$	11,872	$	(921)	(8)	%
交易		3,084		2,185		899	41	%		8,561		6,749		1,812	27	%
折舊和減值		291		279		12	4	%		873		1,206		(333)	(28)	%
收入總成本	$	6,118	$	6,521	$	(403)	(6)	%	$	20,385	$	19,827	$	558	3	%

截至2023年3月31日的三個月，收入成本下降了6％，至610萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為650萬美元。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的平臺收入成本下降了32％，至270萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為410萬美元。減少的主要原因是在截至2023年3月31日的三個月中，產品遞延成本、安裝和運輸成本與截至2022年3月31日的三個月相比有所下降。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的交易成本收入增長了41％，達到310萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為220萬美元。增加的主要原因是由於公司博彩費定價上漲，應歸於餐廳的收入份額增加。

截至2023年3月31日的九個月中，收入成本增長了3％，達到2,040萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為1,980萬美元。

在截至2023年3月31日的九個月中，我們的平臺收入成本下降了8％，至1,100萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為1190萬美元。下降的主要原因是截至2023年3月31日的九個月中，與截至2022年3月31日的九個月相比，產品遞延成本、安裝和運輸成本有所下降。

在截至2023年3月31日的九個月中，我們的交易成本收入增長了27％，達到860萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為670萬美元。增長主要歸因於公司博彩費定價的上漲，歸因於餐廳的收入份額增加。

收入成本-折舊和減值

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們的折舊和減值成本收入保持不變，為0.3美元百萬。截至2023年3月31日的九個月中，折舊和減值成本從截至2022年3月31日的九個月的120萬美元下降了28％，至90萬美元。下降的主要原因是2022財年租賃平板電腦的歸還，這導致平板電腦的使用量減少和折舊。

運營費用


	截至3月31日的三個月				改變				截至3月31日的九個月				改變
（以千計）	2023		2022		金額		%		2023		2022		金額		%
研究和開發	$	5,496	$	3,927	$	1,569	40	%	$	16,877	$	11,733	$	5,144	44	%
銷售和營銷		2,127		1,966		161	8	%		6,753		4,791		1,962	41	%
一般和行政		7,408		2,978		4,430	149	%		19,608		7,110		12,498	176	%
不經常維修產品造成的損失		—		119		(119)	(100)	%		—		582		(582)	(100)	%
運營費用總額	$	15,031	$	8,990	$	6,041	67	%	$	43,238	$	24,216	$	19,022	79	%

截至2023年3月31日的三個月，運營支出增長了67％，達到1,500萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為900萬美元。

截至2023年3月31日的九個月中，運營支出增長了79％，達到4,320萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為2420萬美元。

研究和開發

截至2023年3月31日的三個月，研發費用增長了40％，達到550萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為390萬美元。增長的主要原因是修改了免除的限制性股票單位基於績效的歸屬條件，股票薪酬支出增加了110萬美元，以及由於員工人數增加，工資和員工福利支出增加了30萬美元。

截至2023年3月31日的九個月中，研發費用增長了44％，達到1,690萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為1170萬美元。增長的主要原因是，由於前Cyborg員工的員工人數和獎金增加，工資和員工福利支出增加了230萬美元；由於修改了免除的RSU基於績效的歸屬條件，股票薪酬增加了150萬美元；專業費用增加了60萬美元；其他成本增加了80萬美元。

銷售和營銷

截至2023年3月31日的三個月，銷售和營銷費用持平至210萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為200萬美元。

在截至2023年3月31日的九個月中，銷售和營銷費用增長了41％，達到680萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為480萬美元。增長的主要原因是員工人數增加導致的工資和員工福利支出增加了130萬美元，以及在截至2023年3月31日的九個月中，合併完成後支付的公共關係費為30萬美元。

一般和行政

在截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用增長了149％，達到740萬美元，而為30美元截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。增長的主要原因是股票薪酬支出增加了280萬美元，這主要是由於對限制性股票單位績效條件、關鍵高管解僱和新員工補助金的獎勵進行了修改，法律、審計和上市公司合規支出的外部專業費用增加了160萬美元。

在截至2023年3月31日的九個月中，一般和管理費用增長了176％，達到1,960萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為710萬美元。增長的主要原因是股票薪酬支出增加了600萬美元，這主要是由於限制性股績效條件、關鍵高管解僱和新員工補助金的獎勵修改，以及法律費用、會計服務支出和臨時服務支出增加了440萬美元，其中80萬美元是為合併做準備的輔助專業服務費，以及工資和員工福利支出增加了120萬美元。

不經常維修產品造成的損失

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們沒有因不經常進行產品維修而蒙受損失，而截至2022年3月31日的三個月和九個月分別為11.9萬美元和60萬美元。下降的原因是，在截至2023年3月31日的九個月中，與截至2022年3月31日的九個月相比，由於新冠肺炎，我們的客户使用極強的商用消毒劑溶液清潔硬件設備作為強制性預防措施，導致硬件損壞相關的維修和更換費用有所減少。COVID-19

認股權證及可轉換承兑票據的公允價值變動


	截至3月31日的三個月				改變				截至3月31日的九個月				改變
（千美元）	2023		2022		金額		%		2023		2022		金額		%
認股權證和可轉換本票的公允價值變動	$	1,599	$	18,102	$	(16,503)	91	%	$	61,043	$	(11,668)	$	72,711	623	%

在截至2023年3月31日的三個月中，認股權證和可轉換本票的公允價值變動為收益160萬美元，而在截至2022年3月31日的三個月中，收益為1810萬美元，這主要是由於2022年9月21日合併完成後，所有可轉換本票都進行了轉換。在截至2022年3月31日的三個月中，公司所有未償還的可轉換本票和負債分類認股權證均需重新計量，因為此類票據均按公允價值核算。

在截至2023年3月31日的九個月中，由於收益6,100萬美元，認股權證和可轉換本票的公允價值變化發生了變化，而在截至2022年3月31日的九個月中，虧損了1170萬美元。

在截至2023年3月31日的九個月中錄得的重新計量收益主要由兩個因素推動。首先，在合併完成之前，可轉換票據和嵌入式認股權證被重新計量至當時的公允價值4,140萬美元，從而獲得4,830萬美元的重新計量收益。其次，合併完成後，公司承擔了與VTAQ傳統私人認股權證相關的940萬美元認股權證負債，併發行了公允價值為80萬美元的額外認股權證。截至2023年3月31日，公司的所有未償負債分類認股權證均根據2023年3月31日的股價重新計量為公允價值。綜上所述，在截至2023年3月31日的九個月中，重新計量收益為6,100萬美元。影響認股權證公允價值變化的主要因素是私人認股權證的假設、額外認股權證的發行以及截至2023年3月31日的九個月中公司股價的下跌。

在截至2022年3月31日的九個月中，可轉換票據和嵌入式認股權證的公允價值發生了變化，導致虧損1170萬美元，這反映了當時私人控股實體的股價上漲。股價的這種上漲是在考慮預期的合併。

利息支出


	截至3月31日的三個月				改變				截至3月31日的九個月				改變
（千美元）	2023		2022		金額		%		2023		2022		金額		%
利息支出	$	2,991	$	1,162	$	1,829	157	%	$	9,397	$	3,418	$	5,979	175	%

截至2023年3月31日的三個月，利息支出增長了157％，至300萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為120萬美元，而截至2023年3月31日的九個月的利息支出增長了175％，至940萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為340萬美元。增長是由於在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，公司未償還的有息定期貸款債務高於截至2022年3月31日的三個月和九個月。

債務和金融義務清償造成的損失


	截至3月31日的三個月				改變			截至3月31日的九個月				改變
（千美元）	2023		2022		金額		%	2023		2022		金額		%
清償債務和財務義務造成的損失	$	—	$	—	$	—	不適用	$	8,095	$	—	$	8,095	不適用

截至2023年3月31日的九個月中，清償債務和金融義務的損失為810萬美元，截至2023年3月31日的三個月中沒有虧損，而截至2022年3月31日的三個月和九個月沒有虧損。增長是由於在截至2023年3月31日的九個月中，公司因清償合併前未償還的定期貸款和取消某些融資義務而蒙受損失。

其他融資和金融工具（成本）收入，淨額


	截至3月31日的三個月				改變			截至3月31日的九個月				改變
（千美元）	2023		2022		金額		%	2023		2022		金額		%
其他融資和金融工具（成本）收入，淨額	$	—	$	—	$	—	不適用	$	(1,768)	$	—	$	(1,768)	不適用

截至2023年3月31日的九個月，其他融資和金融工具成本淨額為180萬美元，這是由於可轉換票據協議終止後與股票發行和認股權證轉讓相關的240萬美元支出以及50萬美元的相關法律費用，部分被重新計量未歸屬創始人股份負債的120萬美元收入所抵消。

其他收入，淨額


	截至3月31日的三個月				改變				截至3月31日的九個月				改變
（千美元）	2023		2022		金額		%		2023		2022		金額		%
其他收入，淨額	$	257	$	(12)	$	269	(2,242)	%	$	2,612	$	2,629	$	(17)	(1)	%

截至2023年3月31日的三個月，其他收入淨增至30萬美元，而截至2022年3月31日的三個月的其他支出為1.2萬美元。增長的主要原因是截至2023年3月31日的三個月中，合併所得收益存放在貨幣市場賬户中。

截至2023年3月31日的九個月中，其他淨收入持平至260萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為260萬美元。這兩個時期的金額主要是由於我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中分別豁免了PPP貸款。

所得税準備金

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，所得税準備金不大。

流動性和資本資源

截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的主要流動性來源分別為2700萬美元和300萬美元的現金和現金等價物，用於營運資金用途。

自成立以來，我們主要通過發行可轉換本票和貸款以及出售可轉換優先股等融資交易為我們的運營提供資金。自成立以來，我們經常出現營業虧損，包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中分別出現4,230萬美元和2160萬美元的營業虧損。截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們的累計赤字分別為1.987億美元和2.08億美元，我們預計短期內將繼續產生營業虧損。運營現金還可能受到各種風險和不確定性的影響，包括但不限於 COVID-19 疫情的影響，包括向客户收取現金的時間和其他風險。儘管我們在完成合並後獲得了4,980萬美元的現金，並從信貸協議的發行和同時償還了其他債務中獲得了1,370萬美元的淨現金，但為了為目前的預期支出提供資金，並在到期時履行我們的債務，還需要額外的資本注入。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括收入增長率、訂閲續訂活動、計費頻率、未來產品開發的成功，以及支持進一步銷售和營銷以及研發工作的支出時間和範圍。

儘管合併和並行債務融資改善了我們的財務狀況，但我們預計將來需要來自公共或私人融資來源的額外資金。這些額外融資計劃旨在緩解使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑的條件或事件，但是，由於計劃的某些方面超出了我們的控制範圍，我們無法確保它們得到有效實施。如果需要從外部來源獲得額外資金，我們無法確定是否能以可接受的條件向我們提供任何額外資金。如果我們無法在需要時籌集額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。因此，在財務報表公佈之日後的一年內，我們能否繼續作為持續經營企業存在重大疑問。我們的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的償付。

現金流量摘要

下表彙總了我們在指定期間的現金流量：


	截至3月31日的九個月				改變
（以千計）	2023		2022		$		%
（用於）經營活動的淨現金	$	(35,719)	$	(38,415)	$	2,696	(7)	%
（用於）投資活動的淨現金		(5,813)		(1,463)		(4,350)	297
融資活動提供的淨現金		65,493		13,367		52,126	390
現金淨增加（減少）	$	23,961	$	(26,511)	$	50,472	(190)	%

經營活動

在截至2023年3月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金下降了6％，至3590萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為3,840萬美元。

在截至2023年3月31日的九個月中，用於經營活動的淨現金為35.9美元百萬。這包括我們2.1美元的淨收入百萬美元，運營資產和負債變動產生的現金淨使用量為30美元百萬部分由非調整數抵消-現金收益，扣除 35.0 美元百萬。經營資產和負債變動產生的現金淨使用主要與應收賬款增加70萬美元、預付款和其他流動資產增加70萬美元、應計負債減少210萬美元和遞延收入減少90美元有關百萬。遞延費用減少7.8美元，部分抵消了現金的這種用途百萬美元, 應付賬款減少了150萬美元.非的-現金調整主要與認股權證和可轉換本票公允價值變動相關的收益為48.3美元百萬美元以及我們負債公允價值的變化-機密12.6 美元的認股權證百萬，免除我們未償還的200萬美元PPP貸款，未歸屬創始人股份負債公允價值的變動為140萬美元，部分被債務清償和融資義務虧損810萬美元、股票薪酬支出580萬美元、已支付的實物利息支出460萬美元、可轉換票據協議終止時的股票和認股權證成本為240萬美元、收益股票薪酬支出350萬美元所抵消

百萬美元，債務折扣和債務發行成本的攤銷額為220萬美元，折舊、攤銷和減值為130萬美元。

在截至三月的九個月中 2022 年 31 日，用於經營活動的淨現金為 38.4 美元百萬。這包括我們的淨虧損34.1美元百萬美元，運營資產和負債變動產生的現金淨使用量為16.8美元百萬部分由非調整數抵消-現金12.4 美元的費用百萬。運營資產和負債變動產生的現金淨使用主要與遞延收入減少10.9美元有關百萬，供應商融資額度為68美元百萬，應付賬款為430美元百萬美元，應計負債為260美元百萬美元，庫存增加了0.9美元百萬美元，部分被遞延費用減少900美元所抵消百萬。非的-現金調整主要涉及10.6美元的可轉換本票公允價值的變化百萬，我們負債公允價值的變化-機密1.1 美元的認股權證百萬，折舊和攤銷額為150美元百萬和股票基於1.4 美元的補償費用百萬美元，部分被我們免除的260美元PPP貸款所抵消百萬。

投資活動

在截至2023年3月31日的九個月中，截至2023年3月31日的九個月中，用於投資活動的淨現金增加到580萬美元，而截至2022年3月31日的九個月為150萬美元。

在截至2023年3月31日的九個月中，用於投資活動的現金主要包括3.6美元的資本化軟件現金流出百萬美元以及對非關聯公司投資的200萬美元現金流出。

在截至三月的九個月中 2022 年 31 日，用於投資活動的現金為 1.5 美元百萬美元，主要包括資本化軟件的120美元現金流出百萬。

融資活動

在截至2023年3月31日的九個月中，截至2023年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金增加到融資活動提供的6,550萬美元現金，而在截至2022年3月31日的九個月中，融資活動提供的現金為1,340萬美元。

在截至2023年3月31日的九個月中，融資活動提供的現金為6,570萬美元，主要包括髮行6,030萬美元定期貸款的收益、合併和PIPE融資的出資（扣除交易成本）4,980萬美元、發行100萬美元普通股的收益，部分被3,300萬美元定期貸款的償還、610萬美元債務償還的罰款和其他費用所抵消延期交易成本為190萬美元，融資本金支付370萬美元的債務和110萬美元的債務發行成本的支付.

在截至三月的九個月中 2022 年 31 日，融資活動提供的現金為 13.4 美元百萬美元，主要包括髮放12.6美元定期貸款的收益百萬美元以及發行550美元可轉換本票的收益百萬，由償還的2.0美元融資義務部分抵消百萬，支付的遞延交易費用為150美元百萬美元，還清了110美元的債務發行成本百萬。

融資義務

截至2023年3月31日和2022年6月30日，公司的融資義務包括以下內容：


	截至3月31日，		截至6月30日
（以千計）		2023		2022
應收賬款融資機制	$	4,314	$	5,911
設備融資設施		1,266		2,929
融資債務總額		5,580		8,840
減去：當期融資債務		(3,720)		(8,840)
非流動融資債務總額	$	1,860	$	—

應收賬款融資工具

2021 年 4 月 27 日，我們達成了一項投資安排，向外部投資者提供未來可用的應收賬款進行投資，以換取預付款。通過這種安排，我們以一筆大筆預付款的形式獲得了融資，我們將收到的收益記為融資債務，這筆款項將通過從應收賬款債務人那裏收取的與未來應收賬款有關的款項來償還。融資義務是無追索權的；但是，我們負責收款，因為我們必須首先向債務人收取款項並將其匯給投資者。我們使用實際利率法確認融資金額的利息。有效利率是將投資者收到的現金金額的現值等同於投資者向我們支付的現金金額的現值的利率。應收賬款融資機制的期限為5年，該安排允許我們和金融家雙方同意在借款到期時展期。

2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日和2022年8月18日，根據應收賬款融資機制的條款，我們展期了應收賬款融資額度，使我們能夠繼續進行季度借款至少十二個月。經融資人批准，我們可能會繼續展期應收賬款融資機制。

2023年4月15日，公司簽訂了經修訂和重述的投資安排，以修改投資協議規定的付款到期日和定期付款金額。該協議要求在2023、2024和2025財年分別支付70萬美元、350萬美元和90萬美元的本金和利息。

設備融資設施

從2019年開始，我們與第三方金融家達成協議，確保購買的某些平板電腦的付款。此類安排的期限通常為3至5年，利率從8％到14％不等。然後，我們通過為期4年的運營租賃將金融家獲利的平板電腦租賃給我們的客户。

在2023財年，由於我們的流動性狀況和其他承諾，我們推遲了與第三方金融家達成的某些安排的某些付款，這導致我們違約了上述安排。如下所述，我們已經通過與第三方金融家的還款協議解決了這個問題。

2022 年 11 月 4 日，公司與其一家第三方金融機構簽署了一項修正案，以推遲不還款，這增加了該安排剩餘期限的每月應付款。

2022 年 11 月 21 日，公司與其一家第三方金融家簽署了一項修正案。公司通過支付40萬美元的現金支付償還了其中一項安排，其中清除了所有債務，導致30萬美元在簡明的合併運營報表和綜合收益表（虧損）中被記錄為債務和財務義務的清償損失。

債務安排

截至2023年3月31日和2022年6月30日，扣除債務折扣後的未償債務包括以下內容：


	截至3月31日，		截至6月30日
（以千計）	2023		2022
可轉換本票	$	—	$	89,663
定期貸款		53,979		25,443
PPP 貸款		—		2,000
債務總額		53,979		117,106
減去：債務，當前		(53,979)		(115,106)
非流動債務總額	$	—	$	2,000

信貸協議

2022 年 9 月 21 日，為了完成合並，我們與作為行政、支付和抵押代理人的子公司擔保方 Metropolital Partners Group Administration, LLC、貸款人（“貸款人”）及其其他各方簽訂了信貸協議（“信貸協議”），根據該協議，貸款人延長了原始本金總額為5,500萬美元的定期貸款（“定期貸款”）”)。

2023 年 3 月，我們簽訂了信貸協議第一修正案（“第一修正案”），其中我們修改了現有信貸協議的某些契約和付款條款。關於第一修正案，我們與大都會簽訂了經修訂和重述的費用信函（“費用函”），根據該信函，我們向Metropolital Levered Partners Fund VII，LP支付了相當於20萬美元的修正費，並授予了購買普雷斯托40萬股普通股（“普通股”）的認股權證，行使價為每股0.01美元（“認股權證”），Partners Fund VII、LP、大都會離岸合夥人基金VII、LP和CEOF Holdings LP（“大都會實體”）。我們記錄了80萬美元的額外債務折扣，其中代表已支付的費用加上認股權證的公允價值，並將認股權證記錄為負債。

定期貸款是在收盤時全額借入的。信貸協議下的未償金額將按每年15％的利率產生利息。在截止日期後的前18個月中，我們可以選擇支付部分應計和未付利息，方法是按月將此類利息的金額資本化，然後將其添加到定期貸款的本金餘額中，之後此類資本化利息將按利率累積利息，以其他方式構成定期貸款的本金（“PIK利息”）。關於截止日期後前九個月的應計利息，我們可能會選擇按月將利息支付的100％資本化為PIK利息。關於截止日九個月週年日之後但在截止日期18個月之前的應計利息，我們可能會選擇將利息支付的50％按月資本化為PIK利息。定期貸款將於2025年3月21日到期。

定期貸款可以由我們預付；但是，在截止日期18個月之前支付的任何自願或強制性預付款都必須同時支付整筆保費，該保費等於定期貸款本金總額（包括在此期間本可以資本化為PIK利息的任何利息）自還款之日起至截止日18個月週年紀念日期間應計的利息和費用。定期貸款一旦還清，不得再借。我們需要向代理人支付與定期貸款相關的某些預付費用和管理費。我們在信貸協議下的義務幾乎由我們的所有資產擔保。

我們必須遵守信貸協議中規定的某些財務契約，包括最低現金契約和1.20至1.00的最大淨槓桿率。最低現金契約要求我們在單獨的賬户中存放現金，金額等於前六個月的運營費用加上110萬美元。我們無法遵守這些財務契約，如下所述，已獲得豁免。信貸協議還包含慣常的肯定和限制性契約，包括關於產生額外債務或留置權、投資、與關聯公司交易、提交財務報表、繳納税款、維持保險、處置財產、合併或收購等慣例契約。除有限的例外情況外，我們還被限制支付股息或對股本進行其他分配或支付。信貸協議還包括慣常陳述和擔保、違約事件和終止條款，根據這些條款，可以加快定期貸款，適用於任何未償還債務的利率將提高5％。截至2023年3月31日，公司在上述第一修正案中獲得了對2023年2月28日和2023年3月31日的最低現金契約、2023年2月28日至2023年5月31日期間的淨槓桿率以及因首席執行官脱離董事會而發生的任何違約的豁免。該公司在努力籌集額外融資的同時，正在尋求進一步的豁免。公司遵守所有其他適用的契約。但是，由於公司無法確定如果沒有額外融資，它將在未來十二個月內遵守所有契約，因此截至2023年3月31日，公司已將信貸協議餘額歸類為簡明合併資產負債表上的當前餘額。

在簽訂信貸協議的同時，我們還向貸款人發行了150萬份購買普通股的認股權證。此類認股權證被確定為股權分類，我們在額外已付資本中記錄了與此類認股權證相關的價值210萬美元，並記錄了抵消性債務折扣。

作為簽訂信貸協議的條件，VTAQ（“贊助商”）的共同發起人Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments LLC同意向信貸協議的貸款人轉讓60萬股股票。保薦人向貸款人轉讓信貸協議的股份足以構成交易的實質內容

是贊助商向我們出資，然後我們向貸款人支付了基於股份的款項，以激勵貸款人簽訂信貸協議。因此，我們在簡明的合併資產負債表中將該交易記錄為280萬美元的債務發行成本折扣，抵消了該出資的額外實收資本。

在簽署信貸協議的同時，我們承擔了100萬美元的現金債務發行成本，該協議被記錄為債務折扣。

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們記錄的PIK利息支出金額分別為210萬美元和450萬美元，這反映為未償債務餘額的增加。此外，在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們記錄的與債務折扣攤銷相關的利息支出分別為60萬美元和120萬美元。因此，截至2023年3月31日，定期貸款，5,400萬美元的非流動餘額反映了5500萬美元的本金和450萬美元的PIK應計利息，減去了550萬美元的未攤銷債務發行成本。

可轉換本票

截至2022年6月30日，我們向各種投資者發放了未償還的可轉換票據，所有這些票據均計入公允價值期權。截至2022年6月30日，此類可轉換本票的公允價值為8970萬美元。合併後，所有可轉換本票轉換為普通股。此外，某些與認股權證一起的可轉換票據也將相關認股權證轉換為普通股。票據和認股權證轉換的結果是，發行了8,147,938股普通股。在轉換之前，可轉換本票被重新計量為當時的4,140萬美元公允價值，從而產生了4,830萬美元的重新計量收益，該收益計入截至2023年3月31日的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中認股權證和可轉換本票的公允價值變動。

在截至2022年3月31日的九個月中，我們發行了2021年7月的50萬美元可轉換本票據，發行了2022年2月的票據，並用2022年2月的票據償還了2021年6月的2,000萬美元票據。在截至2022年3月31日的三個月和九個月中，我們記錄了所有未償還的可轉換本票的重新計量收益和1,060萬美元的虧損，這些收益記錄在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的認股權證和可轉換本票公允價值變動中。

定期貸款

地平線貸款

2021年3月4日，我們與Horizon Technology Finance Corporation（“Horizon”）簽訂了貸款協議（“Horizon Loan”），該協議向我們提供了1,500萬美元，按最優惠利率加每年6.5％的利率，期限為54個月。Horizon Loan的還款條款要求僅償還前24個還款日未償還本金的應計利息，並在適用於貸款的票據中確定的接下來的30個還款日期等額支付本金加上應計利息。我們用Horizon貸款抵押了某些資產。Horizon Loan包含財務契約，要求保持不受限制的現金加應收賬款餘額並實現季度預訂目標。2022 年 3 月 11 日，我們修訂了 Horizon 貸款，將總期限縮短至 24 個月，到期日為 2023 年 3 月 20 日。

關於信貸協議（定義見下文）的簽署，我們於2022年9月21日償還了Horizon Loan，支付了1,700萬美元的現金，其中1,500萬美元用於償還本金，60萬美元用於支付利息支出和應計利息。此外，在我們的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中，有170萬美元被記錄為清償債務和財務義務的虧損。

Lago Loans

2022年3月11日，我們與Lago Innovation Fund I & II, LLC簽訂了貸款協議（“Lago Loan”），該協議向我們提供了1,260萬美元，利息為12％加上1％或30天倫敦銀行同業拆借利率中較高者，承擔2％的應付實物利息，並將於2023年4月1日到期。我們用拉戈貸款抵押了某些資產。Lago Loan的還款條款要求僅償還前12個還款日未償還本金的應計利息，並在貸款適用票據中確定的最後還款日支付本金加上剩餘的應計利息。我們可以隨時預付費用，具體取決於預付款時間。Lago Loan 包含要求保留無限制現金的財務契約

加上應收賬款餘額和季度預訂目標的實現情況。我們發行了205,602份認股權證，用Lago Loan購買普通股。有關更多詳情，請參閲本10-Q表季度報告第1項的附註10。

2022 年 8 月 4 日，通過對 Lago 貸款的修訂，我們又收到了一筆金額為 530 萬美元的定期貸款。此外，我們還額外發行了169,310份認股權證，用額外部分購買普通股。我們確定應將與貸款機構的修正案視為滅絕，並在我們的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中記錄了償還債務和財務義務的虧損為600萬美元。

在2022年9月21日簽訂信貸協議（定義見下文）時，我們通過支付2240萬美元的現金償還了所有未償貸款，其中1780萬美元用於償還本金，10萬美元用於支付應付實物利息。另外還支付了440萬美元的與預付款和其他罰款有關的現金。

薪資保護計劃貸款

2020年4月，該公司通過美國小型企業管理局獲得了260萬美元的薪資保護計劃（“PPP”）貸款。2021年3月，獲得了第二筆PPP貸款，金額為200萬美元，總額為460萬美元。如果資金用於工資成本、抵押貸款利息、租金和公用事業，其中至少60％用於工資發放，則貸款將被完全免除。我們用這筆資金支付了這些費用，並申請了PPP資金的貸款減免。貸款不需要抵押或個人擔保。PPP貸款的利率為1％，第一筆貸款的到期日為兩年，第二筆貸款的到期日為五年。我們將貸款記作債務，但須遵守ASC 470中的會計指導，債務.

在截至2022年3月31日的九個月中，我們獲得了第一筆260萬美元的PPP貸款的豁免，並被確認為其他淨收入。2022年7月，我們獲得了第二筆貸款的豁免，金額約為200萬美元，這筆貸款在截至2023年3月31日的九個月的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中被確認為其他收入。

資產負債表外安排

截至2023年3月31日和2022年6月30日，我們沒有任何資產負債表外安排。

其他近期事態發展

在六月2022 年，我們收到了與第三方分包商有關的事項的有利仲裁裁決，並獲得了約 1130 萬美元的賠償，這與我們在不經常進行產品維修和法律費用方面的損失有關。該仲裁裁決於2023年3月6日得到仲裁裁決所在國的上訴法院的確認。2023 年 5 月 2 日，供應商就該裁決向那裏的最高法院提出上訴。截至2023年3月31日，該獎項尚未達到可實現的標準。因此，我們在簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中未確認與該和解相關的任何收益。

關聯方交易

我們有某些可轉換本票和嵌入式認股權證，這些實體中的董事會成員是該實體的高級管理人員，並且在該實體（“關聯實體”）中擁有財務權益。截至2022年6月30日，我們的960萬美元可轉換本票和嵌入式認股權證餘額應歸關聯方，全部將在12個月內到期。在截至2023年3月31日的九個月中，可轉換票據和嵌入式認股權證轉換為普通股。有關更多詳細信息，請參閲註釋 7。

在截至2023年3月31日的九個月中，我們從投資者那裏獲得了1,000美元的股權投資，以換取公司133,333股普通股。更多詳情，請參閲本10-Q表季度報告第1項的註釋9。

此外，在截至2023年3月31日的九個月中，我們向公司董事兼臨時首席執行官授予了120萬個限制性股份，授予日公允價值為每個 RSU 4.56 美元。有關更多詳情，請參閲本10-Q表季度報告第1項的附註11。

關鍵會計政策與估計

根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出某些估計和假設。這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和披露金額。我們最重要的估計和判斷與應收賬款的可收性、不動產和設備及無形資產的使用壽命、庫存估值、金融工具的公允價值、遞延所得税資產和負債的估值、用於計算股票薪酬估計價值的估值、認股權證、收益和未歸屬創始人股份安排的估值、非關聯公司投資的估值、收購的商譽和無形資產的估值以及長期減值有關資產。實際結果可能與這些估計值不同。如果我們的估計與實際業績之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。

我們認為，下述會計政策涉及更大程度的判斷力和複雜性。因此，我們認為這些政策對於幫助充分了解和評估我們的財務狀況和經營業績最為關鍵。欲瞭解更多信息，請參閲截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度的經審計合併財務報表附註1以及2022年12月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄99.1中包含的相關附註。

收入確認

當承諾的商品或服務轉移給客户時，收入即被確認，其金額反映了我們期望為換取這些商品或服務而有權獲得的對價，扣除向客户徵收的任何税款（例如銷售税和其他間接税），這些税款隨後匯給政府機構。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，我們的收入來自兩個收入來源：（1）Presto Touch和AI平臺產品的銷售和租賃（“平臺收入”），包括硬件、硬件配件、軟件、客户支持和維護，以及（2）優質內容（遊戲）和其他收入，包括專業服務（“交易收入”）。

平臺收入

平臺收入來源於向客户收取的使用我們的 Presto Touch 產品的費用，並按比例確認。合同總價值的一部分應在合同執行時支付，其餘部分在合同期限內按月支付。我們與客户簽訂的合同期限通常為12至48個月。超過確認收入的發票金額記作遞延收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，人工智能平臺產品產生的收入並不大。AI Platform產品產生的此類收入包括與認股權證公允價值相關的50萬美元和110萬美元的反向收入，分別被視為截至2023年3月31日的三個月和九個月中客户交易價格的下跌。有關更多詳細信息，請參閲上面的運營業績組成部分。我們還與某個客户保持協議，根據該安排，我們將Presto Touch產品租賃給該客户。在簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）中，與租賃相關的收入以直線法確認為租賃期內的平臺收入。請參閲運營結果的組成部分更多細節見上文。

交易收入

我們通過以下步驟確定收入確認：

確定與客户簽訂的一份或多份合同-我們簽訂主銷售協議（”MSA”) 與客户簽署，由雙方簽署。MSA 中概述了權利和義務，付款條款是

明確定義。然後，我們通常與每個加盟商簽訂許可協議，其中概述了要提供的特定商品和服務。我們還與食客簽訂了單獨的博彩協議，根據協議，我們的客户同意為使用優質內容付費。每份MSA，連同許可協議，以及每份博彩協議，都具有商業實質，根據商業實質，我們將提供產品和服務以換取報酬，而且可能具有可收回性。

確定合同中的履約義務——我們與客户簽訂的合同包括轉讓多項服務的承諾。對於包含多項服務的所有安排，我們會評估各項服務是否符合不同的績效義務。在評估一項服務是否為一項明確的績效義務時，我們確定客户是否可以單獨或利用其他現成資源從該服務中受益，以及該服務是否可以與合同中的其他服務分開。該評估要求我們評估每項服務的性質以及在合同背景下如何提供服務，包括這些服務是否已顯著整合、高度關聯或相互之間是否存在重大修改，這可能需要根據合同的事實和情況進行判斷。

我們確定了以下績效義務：對於 MSA 和許可協議，1) 硬件、SaaS 和維護的銷售或租賃是 Presto Touch 產品的綜合履約義務；對於遊戲協議，2) 優質內容或遊戲。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，專業服務微不足道。

我們的 Presto Touch 被認為具有單一的性能義務，因為 Presto Touch 產品的每個元素都是相互依存的，不能獨立運行。Presto Touch 產品的軟件和硬件代表一種組合輸出，客户無法從使用一個元素而沒有另一個元素中受益。

當我們簽訂博彩協議時，我們的 Presto Touch 產品包括提供娛樂服務的能力，這些服務由我們設計（自行或通過其他分包商）並通過互聯網提供，可供食客購買。這些遊戲只能通過互聯網訪問，一旦食客決定為內容付費，食客就有權在Presto Touch產品上訪問遊戲。遊戲費用根據食客對設備的使用情況而定，並在與食客簽訂的單獨合同中規定。產生的任何費用均由餐廳作為餐飲支票的正常付款的一部分收取，然後匯回給我們，扣除作為銷售額支付給餐廳的佣金。因此，優質內容收入或遊戲收入是一項績效義務。

確定交易價格 — 我們的 MSA 規定了條款和條件，單獨的許可協議規定了交易價格，通常概述為每個門店位置的價格或 Presto Touch 產品的數量。交易價格通常是固定費用，其中一部分在簽訂合同時預付，其餘部分在安裝 Presto Touch 產品時支付。交易收入的交易價格是每款遊戲收取的固定費用。我們偶爾會向客户提供應付對價，該對價在付款時記為資本化資產，列為遞延成本的一部分，並在預期的客户壽命內作為反向收入攤銷。

將交易價格分配給合同中的履約義務——Presto Touch和優質內容合同均由一項履約義務組成，不需要重新分配合同價格。

當我們履行績效義務時或當我們履行績效義務時確認收入—由於客户通過持續訪問我們的SaaS平臺同時獲得和消費我們提供的好處，從向客户提供訂閲服務開始，在提供服務的合同期內，Presto Touch和AI Platform的收入將按比例得到滿足。交易收入不符合按税率確認的標準，在提供遊戲服務的某個時間點予以確認。

股票薪酬

我們有一項股票激勵計劃，根據該計劃，向員工授予激勵性股票期權和限制性股票單位（“RSU”），向員工、投資者、董事和顧問授予不合格股票期權。隨着時間的推移，授予的期權和RSU在指定的服務期內歸屬，基於績效的補助金除外。與股權獎勵相關的股票薪酬支出根據授予的獎勵的公允價值進行確認。從歷史上看，我們作為獎項基礎的普通股的公允價值是由董事會根據管理層和第三方估值的意見確定的

專家，因為我們的普通股沒有公開市場。董事會通過考慮許多客觀和主觀因素來確定普通股的公允價值，包括：可比公司的估值、我們的運營和財務業績、普通股缺乏流動性、優先股或普通股的交易以及總體和行業特定的經濟前景等。

每項期權獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估算的。Black-Scholes期權定價模型需要輸入主觀假設，包括標的普通股的公允價值、無風險利率、期權的預期期限、預期波動率和預期的股息收益率。每個 RSU 的公允價值是授予日標的普通股的公允價值。相關的股票薪酬支出在獎勵的必要服務期（通常為四年）內以直線法確認。對於具有績效條件的獎勵，自成立至今的相關累計股票薪酬支出將在業績條件可能得到實現時予以確認。我們會在沒收行為發生時予以核算。

我們使用下述假設使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算了授予之日授予的每種期權的公允價值。

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無風險利率— 無風險利率是使用美國財政部零息債券的公佈利率的平均值計算得出的，到期日接近預期期限。股息收益率假設為零，因為我們沒有股息支付的歷史，也沒有分配股息的計劃。

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預期期限— 期權的預期期限基於股票期權預計保持未償還期的平均期限，以期權歸屬期和合同到期期的中點計算，因為我們沒有足夠的歷史信息來對未來的行使模式和解僱後的行為做出合理的預期。

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預期波動率— 我們股票的預期股價波動是通過研究行業同行的歷史波動率確定的，因為我們沒有任何普通股的交易記錄。

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預期股息收益率— 股息收益率假設為零，因為我們沒有股息支付的歷史，也沒有分配股息的計劃。

在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，我們沒有授予期權。

庫存

使用加權平均成本法，庫存按成本或可變現淨值中的較低者進行估值，該方法近似於先入先出的庫存法。這種方法是一致的，在新庫存和翻新庫存中分別估值。庫存由製成品（平板電腦）和相關部件組成。我們將庫存作為成品從第三方製造商處購買，並將庫存部分存儲在我們自己的倉庫中，部分存儲在第三方倉庫中。在評估了歷史銷售額、未來需求和市場狀況、預期產品生命週期和當前庫存水平後，我們為過剩和過時的庫存制定了準備金，以將此類庫存減少到其估計的可實現淨價值。此類準備金是在正常業務過程中編列的，在合併經營報表和綜合虧損報表中記作收入成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月和九個月中，為過剩和過時庫存準備金微不足道。

公允價值測量

公允價值被定義為在市場參與者之間的有序交易中，出售資產所獲得的交易價格或為轉移資產或負債在主要市場或最有利市場上的負債而支付的交易價格

測量日期。我們使用公允價值層次結構在每個報告期以公允價值計量金融資產和負債，這要求我們在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少對不可觀察投入的使用。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值計量至關重要的最低投入水平。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

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第 1 級 — 截至報告日，相同資產在活躍市場上的報價。

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第 2 級 — 除第 1 級以外的可直接或間接觀察的輸入，例如類似資產在活躍市場的報價、非活躍市場中相同或相似資產的報價，或者在資產的整個期限內可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的其他輸入。

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第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。

金融工具包括現金等價物、應收賬款、應付賬款、可轉換本票和嵌入式認股權證、認股權證負債和未歸屬的創始人股份負債。應收賬款和應付賬款按賬面價值列報，賬面價值接近公允價值，因為距離預計收款或付款日期的時間很短。

我們之所以選擇公允價值期權來核算可轉換本票和嵌入式認股權證，是因為我們認為公允價值期權更準確地反映了財務報表中的債務價值。可轉換本票、嵌入式認股權證和應計利息的本金是使用蒙特卡羅估值模型按公允價值計量的。估值模型使用了各種關鍵假設，例如企業價值和管理層對預期未來事件概率的評估，包括優先股下一次私人融資時的轉換、公共流動性事件中下一次融資時的轉換、控制權變更後的轉換、到期時的轉換和違約。其他投入包括截至2022年6月30日可轉換本票本金的16.5％的貼現率。可轉換本票和嵌入式認股權證公允價值的變化包含在簡明合併運營報表和綜合虧損表中認股權證和可轉換本票的公允價值變動中。

未歸屬的創始人股票負債的公允價值是使用蒙特卡洛估值模型確定的，該模型需要進行大量估計，包括我們普通股的預期波動率。根據同類上市公司的歷史波動率，截至合併日和2023年3月31日，我們普通股的預期年波動率估計分別為76.2％和71.9％。

投資非關聯公司

對非關聯公司的投資包括對沒有現成公允價值且公司影響力不大的第三方實體的股權證券投資。對非關聯公司的投資使用計量備選方案進行記錄，用於投資的計量備選方案，即投資按成本減去記錄的任何減值或可觀察到的價格變動進行計量。任何減值或可觀察到的價格變動均在其他收益中報告，淨額記入簡明的合併運營報表和綜合收益（虧損）。

長期資產減值

我們每年評估長期資產的賬面價值，或者在情況表明長期資產可能受到減值時更頻繁地進行評估。當存在減值指標時，我們會估算歸屬於此類資產的未來未貼現現金流。如果預計現金流不足以收回資產的記錄價值，則按其估計的公允價值減記資產。

業務合併

公司使用收購會計法對收購進行核算。收購的資產和承擔的負債按收購當日各自的公允價值入賬。業務合併中轉讓的對價的公允價值，包括任何或有對價，根據各自的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。轉移的對價超過所收購資產和承擔負債的公允價值的部分記作商譽。


展品編號		描述
2.1†		VTAQ、Ventoux Merger Sub I、Ventoux Merger Sub II和Legacy Presto之間的合併協議，日期為2021年11月10日（參照2021年11月10日提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）。
2.2		VTAQ、Ventoux Merger Sub I、Ventoux Merger Sub II和Presto之間的合併協議第1號修正案，日期為2022年4月1日（參照2022年4月4日提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）。
2.3		VTAQ、Ventoux Merger Sub I、Ventoux Merger Sub II和Presto之間的合併協議第2號修正案，日期為2022年7月25日（參照2022年7月26日提交的8-K表最新報告附錄2.1納入）。
3.1		第二份經修訂和重述的公司註冊證書（參照2022年9月27日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
3.2		Presto Automation Inc. 章程（參照 2022 年 9 月 27 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.2 納入）。
10.1††		Presto Automation Inc. 與 Ashish Gupta 於 2023 年 3 月 4 日達成的諮詢協議（參照 2023 年 3 月 7 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入其中）.
10.2		Presto Automation Inc.、E La Carte, LLC、Metropolital Partners Group Administration, LLC及其某些貸款機構之間的豁免和信貸協議第一修正案，日期為2023年3月31日（參照2023年4月6日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。
10.3		Presto Automation Inc.、E La Carte, LLC、Metropolital Partners Group Administration LLC及其某些貸款機構之間於2023年3月31日發佈的經修訂和重述的費用信函（參照2023年4月6日提交的8-K表最新報告附錄10.2納入）。
10.4		Presto Automation Inc.與Metropolital Levered Partners Fund VII, LP之間的購買普通股的認股權證，日期為2023年3月31日（參照2023年4月6日提交的8-K表最新報告附錄10.3納入）。
10.5		Presto Automation Inc.與Metropolital Partners Fund VII, LP之間的購買普通股的認股權證，日期為2023年3月31日（參照2023年4月6日提交的8-K表最新報告附錄10.4納入）。
10.6		Presto Automation Inc.與Metropolitan Offshore Partners Fund VII, LP之間的購買普通股的認股權證，日期為2023年3月31日（參照2023年4月6日提交的8-K表最新報告附錄10.5納入）。
10.7		Presto Automation Inc.和CEOF Holdings, LP之間的購買普通股的認股權證日期為2023年3月31日（參照2023年4月6日提交的8-K表最新報告附錄10.6納入）。
10.8		Presto Automation Inc.與其中所列某些人員簽訂的註冊權協議，日期為2023年3月31日（參照2023年4月6日提交的8-K表最新報告附錄10.7納入）。
10.9		工作機會，丹尼爾·莫舍，日期為 2023 年 5 月 12 日*
10.10		澤維爾·卡薩諾瓦的就業機會，日期為2023年4月25日*
31.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官（首席執行官）進行認證。*
31.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。*
32.1		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官（首席執行官）進行認證。**
32.2		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官（首席財務和會計官）進行認證。**
101.INS		內聯 XBRL 實例文檔。*
101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。*

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。*
101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。*
101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。*
104		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中幷包含在附錄中）


日期：2023 年 5 月 19 日	普雷斯托自動化有限公司

	來自：	//Krishna Gupta
	姓名：	Krishna Gupta
	標題：	首席執行官
		（首席執行官）

	來自：	/s/ Ashish Gupta
	姓名：	Ashish Gupta
	標題：	首席財務官