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(註冊號:199905474H)
年度報告
截至 2022 年 12 月 31 日的財年
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
C O N T E N T T S
|
頁面 |
董事聲明 |
1 - 4 |
獨立審計師報告 |
5 - 8 |
財務狀況表 |
9 |
合併損益表 |
10 |
綜合收益綜合報表 |
11 |
合併權益變動表 |
12 - 13 |
合併現金流量表 |
14 |
合併財務報表附註 |
15 - 56 |
GRPA-SM/3017458-4114602/FS/LBT/BT/FA
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
董事聲明
我們很高興向公司成員提交本年度報告以及截至2022年12月31日的財政年度的經審計財務報表。
在我們看來:
(a) 根據1967年《新加坡公司法》(“法案”)和《新加坡財務報告準則》的規定,起草第9至56頁的財務報表是為了真實和公允地反映集團和公司截至2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的財務業績、權益和現金流變動;以及
(b) 在本聲明發布之日,有合理的理由相信公司將能夠在債務到期時償還債務。
導演
本聲明發布之日任職董事如下:
黃,詹姆斯·成明 |
|
洪振福(達米安) |
|
黃,張平 |
|
黃, 比利冰元 |
|
Liu,Nick Chia-En |
|
Tung,Casey Kuo Chong |
|
董事的利益
根據公司為該法第164條之目的保存的登記冊,在本財政年度末任職的董事(包括其配偶和年幼子女)在公司和相關公司(全資子公司除外)的股份、債券、認股權證和股票期權中的權益詳情如下:
董事和公司名稱 |
持股於 的開始 財政年度 |
持股於 的盡頭 財政年度 |
|
|
|
該公司 |
|
|
黃,詹姆斯·成明 |
|
|
-普通股 |
1,073,566 |
1,073,566 |
-認購普通股的期權 |
4,000 |
4,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
董事和公司名稱 |
持股於 的開始 財政年度 |
持股於 的盡頭 財政年度 |
|
|
|
黃, 比利冰元 |
|
|
-認購普通股的期權 |
4,000 |
4,000 |
|
|
|
Tung,Casey Kuo Chong |
|
|
-認購普通股的期權 |
4,000 |
– |
|
|
|
洪振福(達米安) |
|
|
-認購普通股的期權 |
4,000 |
4,000 |
除非本聲明中披露,否則在本財政年度末任職的董事在本財政年度開始或財政年度結束時均不擁有公司或關聯公司的股份、債券、認股權證或股票期權的權益。
除非在本聲明的 “股票期權” 部分中披露,否則在本財政年度末和財政年度的任何時候,公司都不是任何旨在使公司董事能夠通過收購公司或任何其他法人團體的股份或債券來獲得利益的安排的當事方,或者其目標之一是使公司董事能夠通過收購公司或任何其他法人團體的股份或債券來獲得利益。
分享選項
2004 年員工股票期權計劃
在2004年6月的年度股東大會上,我們公司的股東批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2004年的員工股票期權計劃(“2004年計劃”),根據該計劃,我們公司已預留多達140萬股普通股供發行。我們公司的所有員工、高級職員、董事、監事、顧問和顧問都有資格參加 2004 年計劃。2004 年計劃由董事會指定的委員會管理。作為計劃管理人的委員會完全有權決定期權授予的行使價、獲得期權授予的符合條件的個人、發放期權授予的時間或時間、需要授予的股票數量和歸屬時間表。2004年計劃下期權的最大合同期限為10年。2004 年計劃已於 2014 年 6 月失效。
2006 年股權激勵計劃
在2006年6月的年度股東大會上,我們公司的股東批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2006年的股權激勵計劃(“2006年計劃”),根據該計劃,我們公司的多達20萬股普通股可供發行。2006 年計劃由董事會指定的委員會管理。作為計劃管理人的委員會完全有權決定根據2006年計劃發放的獎勵。2006年計劃下期權的最大合同期限為10年。2006 年計劃已於 2016 年 6 月失效。
2
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
2007 年股權激勵計劃
在2007年6月的年度股東大會上,公司股東批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2007年的股權激勵計劃(“2007年計劃”),根據該計劃,公司已預留多達40萬股普通股供發行。2007 年計劃由董事會指定的委員會管理。作為計劃管理人的委員會完全有權決定根據2007年計劃發放的獎勵。2007年計劃下期權的最大合同期限為10年。2017年5月共發行了4,000股股票。2007 年計劃已於 2017 年 6 月失效。
以下是截至2022年12月31日其基於股份的薪酬計劃的一般條款。
授予日期 |
年初餘額 |
年內獲批 |
年內過期/被沒收 |
年底餘額 |
期權的行使價 |
鍛鍊期 |
|
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
美元$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01.2012 |
4 |
– |
(4) |
– |
$4.05 |
05.01.2012 - 05.01.2022 |
28.10.2013 |
4 |
– |
– |
4 |
$5.05 |
28.10.2013 - 28.10.2023 |
28.03.2014 |
25 |
– |
– |
25 |
$7.15 |
28.03.2014 - 28.03.2024 |
05.05.2017 |
4 |
– |
– |
4 |
$2.90 |
05.05.2017 - 05.05.2027 |
|
37 |
– |
(12) |
33 |
|
|
預計所有期權都將通過發行新股進行結算。
3
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
審計員
審計師德勤會計師事務所表示願意接受連任。
代表董事會
/s/HUANG,詹姆斯·成明
─────────────────────
黃,詹姆斯·成明
導演
/s/HUANG,張平安
─────────────────────
黃,張平平
導演
2023 年 4 月 28 日
4
獨立審計師向成員提交的報告
GIGAMEDIA 限定版
財務報表審計報告
意見
我們已經審計了GigameDia Limited(“公司”)及其子公司的財務報表
(“集團”),包括集團合併財務狀況表及本公司截至2022年12月31日的財務狀況表、截至該日止年度的合併損益表和其他綜合收益表、集團截至該日止年度的合併權益變動表和合並現金流量表以及財務報表附註,包括重要會計政策摘要,載於第9至56頁。
我們認為,隨附的集團合併財務報表和公司的財務狀況表是根據1967年《新加坡公司法》(“該法”)和新加坡財務報告準則(“FRS”)的規定正確編制的,目的是真實和公允地反映集團截至2022年12月31日的合併財務狀況和公司的財務狀況,以及合併財務業績、合併權益變動以及集團的合併現金流量這一年在那個日期結束。
意見依據
我們根據新加坡審計準則(“SSA”)進行了審計。我們報告的 “審計員對財務報表的審計責任” 部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。根據會計和公司監管局《公共會計師和會計實體職業行為和道德準則》(“ACRA準則”)以及與我們在新加坡財務報表審計相關的道德要求,我們獨立於集團,並且我們已根據這些要求和ACRA準則履行了其他道德責任。我們認為,我們獲得的審計證據足以為我們的意見提供依據。
關鍵審計事項
根據我們的專業判斷,關鍵審計事項是我們在審計本期財務報表時最為重要的事項。這些問題是在我們對整個財務報表的審計和就此形成意見時處理的,我們沒有就這些事項單獨提出意見。
5
獨立審計師向成員提交的報告
GIGAMEDIA 限定版
FVTPL 金融資產的公允估值
該公司在FVTPL持有的金融資產為10,321,000美元。投資的公允價值基於複雜的估值方法,其中包含不可觀察的輸入,因此被歸類為三級。
與具有易於觀察的市場價格因此更容易得到獨立證實的資產的估值不同,FVTPL被歸類為3級的金融資產的估值本質上是主觀的,通常涉及複雜的專有方法和不可觀察的輸入。
我們將FVTPL金融資產的估值確定為關鍵審計事項,因為估值方法複雜,而且無法觀察到的輸入,例如缺乏適銷性的貼現率和波動率管理來估算公允價值。這需要審計師在評估方法和相關投入時具有高度的專業判斷力,並加大工作力度,包括讓我們的公允價值專家參與。
FVTPL的金融資產在財務報表附註8中披露。
我們進行了審計並對此作出了迴應
我們的審計程序側重於評估和質疑FVTPL金融資產估值中使用的關鍵假設。
我們的程序包括:
其他信息
管理層對其他信息負責。其他信息包括董事的聲明。
我們對財務報表的意見不涵蓋其他信息,我們沒有也不會就此發表任何形式的保證結論。
在我們對財務報表的審計方面,我們的責任是閲讀上述其他信息,並在此過程中考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識存在重大不一致之處,或者是否存在重大誤報。
如果根據我們在審計報告發布之日之前獲得的其他信息所做的工作,我們得出結論,認為其他信息存在重大錯誤陳述,則我們必須報告該事實。在這方面我們沒有什麼可報告的。
6
獨立審計師向成員提交的報告
GIGAMEDIA 限定版
管理層和董事對財務報表的責任
管理層負責根據該法和財務報告準則的規定編制真實和公允的財務報表,並負責設計和維護內部會計控制制度,以合理保證資產免受未經授權的使用或處置造成的損失;交易得到適當授權,必要時予以記錄,以便編制真實和公允的財務報表並維持資產問責制。
在編制財務報表時,管理層負責評估集團繼續作為持續經營企業的能力,酌情披露與持續經營有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非管理層打算清算集團或停止運營,或者除此之外別無其他現實選擇。
董事的職責包括監督集團的財務報告流程。
審計員對財務報表的審計責任
我們的目標是獲得合理的保證,以確定整個財務報表是否不存在因欺詐或錯誤造成的重大錯報,併發布包含我們意見的審計報告。合理的保證是一種高水平的保證,但不能保證根據 SSA 進行的審計總能發現存在重大錯報。錯誤陳述可能由欺詐或錯誤引起,如果可以合理地預期錯誤陳述會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策,則將其視為重大陳述。
作為根據 SSA 進行審計的一部分,我們在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。我們還會:
7
獨立審計師向成員提交的報告
GIGAMEDIA 限定版
除其他事項外,我們會就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果,包括我們在審計期間發現的任何重大內部控制缺陷,與董事進行溝通。
我們還向董事提供一份聲明,證明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並與他們溝通了所有可能被合理認為會影響我們獨立性的關係和其他事項,以及相關保障措施(如適用)。
根據與董事溝通的事項,我們確定了在本期財務報表審計中最重要的事項,因此是關鍵的審計事項。我們在審計報告中描述這些事項,除非法律或法規禁止公開披露此事,或者在極少數情況下,我們決定不應在報告中披露某一事項,因為可以合理地預計,這樣做的不利後果將超過此類溝通的公共利益利益。
關於其他法律和監管要求的報告
我們認為,該法要求公司保存的會計和其他記錄已根據該法的規定妥善保存。
本獨立審計師報告所產生的審計的參與夥伴是李文泰克。
//德勤會計師事務所
公共會計師和
特許會計師
新加坡
2023 年 4 月 28 日
8
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
財務狀況表 截至2022年12月31日
|
|||||
|
|
小組 |
公司 |
||
|
注意 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
資產 |
|
|
|
|
|
不動產、廠房和設備 |
4 |
103 |
88 |
– |
– |
使用權資產 |
5 |
1,306 |
1,971 |
– |
– |
無形資產 |
6 |
19 |
12 |
– |
– |
子公司 |
7 |
– |
– |
46,599 |
48,274 |
其他投資 |
8 |
2,371 |
10,322 |
2,371 |
10,322 |
其他資產(非流動) |
9 |
334 |
508 |
– |
213 |
非流動資產 |
|
4,133 |
12,901 |
48,970 |
58,809 |
|
|
|
|
|
|
其他投資(當前) |
8 |
7,950 |
– |
7,950 |
– |
貿易和其他應收賬款 |
10 |
396 |
821 |
1,493 |
1,754 |
其他資產(當前) |
9 |
550 |
35 |
373 |
– |
現金和現金等價物 |
11 |
39,107 |
41,761 |
298 |
785 |
流動資產 |
|
48,003 |
42,617 |
10,114 |
2,539 |
總資產 |
|
52,136 |
55,518 |
59,084 |
61,348 |
|
|
|
|
|
|
歸屬於本公司所有者的權益 |
|
|
|
|
|
股本 |
12 |
213,238 |
213,238 |
213,238 |
213,238 |
儲備 |
13 |
(6,863) |
(6,641) |
(271) |
3,978 |
累計損失 |
|
(158,007) |
(155,983) |
(164,599) |
(166,602) |
權益總額 |
|
48,368 |
50,614 |
48,368 |
50,614 |
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
租賃負債 |
15 |
893 |
1,450 |
– |
– |
非流動負債 |
|
893 |
1,450 |
– |
– |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
16 |
1,380 |
1,799 |
10,716 |
10,734 |
合同負債 |
17 |
1,055 |
1,118 |
– |
– |
租賃負債 |
15 |
440 |
537 |
– |
– |
流動負債 |
|
2,875 |
3,454 |
10,716 |
10,734 |
負債總額 |
|
3,768 |
4,904 |
10,716 |
10,734 |
權益和負債總額 |
|
52,136 |
55,518 |
59,084 |
61,348 |
見隨附的財務報表附註。
9
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合併損益表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|||
|
注意 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
收入 |
18 |
5,585 |
5,492 |
銷售成本 |
|
(2,335) |
(2,584) |
毛利 |
|
3,250 |
2,908 |
|
|
|
|
其他收入 |
|
211 |
562 |
|
|
|
|
產品開發和工程費用 |
|
(1,110) |
(1,449) |
銷售和營銷費用 |
|
(1,644) |
(1,729) |
一般和管理費用 |
|
(3,490) |
(3,671) |
其他運營費用 |
19 |
(2) |
(7) |
經營活動的結果 |
|
(2,785) |
(3,386) |
|
|
|
|
財務收入 |
|
718 |
252 |
財務費用 |
|
(24) |
(27) |
淨財務收入 |
20 |
694 |
225 |
|
|
|
|
税前虧損 |
|
(2,091) |
(3,161) |
所得税 |
21 |
– |
– |
本年度虧損 |
22 |
(2,091) |
(3,161) |
見隨附的財務報表附註。
10
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
綜合收益綜合報表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|||
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
本年度虧損 |
|
(2,091) |
(3,161) |
|
|
|
|
其他綜合(虧損)收入: |
|
|
|
不會被重新歸類為損益的項目: |
|
|
|
固定福利計劃的重新測量 |
|
67 |
49 |
|
|
|
|
隨後可能重新歸類為損益的項目: |
|
|
|
外幣折算差額-國外業務 |
|
(222) |
(133) |
|
|
|
|
扣除税款後的本年度其他綜合虧損 |
|
(155) |
(84) |
本年度綜合虧損總額 |
|
(2,246) |
(3,245) |
|
|
|
|
見隨附的財務報表附註。
11
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合併權益變動表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|
|
||||||
|
|
|
||||||
|
|
歸屬於公司所有者 |
||||||
|
|
分享 首都 |
分享 選項 保留 |
法定儲備金 |
累計損失 |
外幣折算儲備 |
總計 |
|
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(152,871) |
(20,887) |
53,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度綜合收益(虧損)總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度虧損 |
|
– |
– |
– |
(3,161) |
– |
(3,161) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算 |
|
– |
– |
– |
– |
(133) |
(133) |
|
固定福利計劃的重新測量 |
|
– |
– |
– |
49 |
– |
49 |
|
扣除税款的其他綜合收益總額 |
|
– |
– |
– |
49 |
(133) |
(84) |
|
本年度綜合收益(虧損)總額 |
|
– |
– |
– |
(3,112) |
(133) |
(3,245) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(155,983) |
(21,020) |
50,614 |
|
12
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合併權益變動表(續) 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|
|
||||||
|
|
|
||||||
|
|
歸屬於公司所有者 |
||||||
|
|
分享 首都 |
分享 選項 保留 |
法定儲備金 |
累計損失 |
外幣折算儲備 |
總計 |
|
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2022 年 1 月 1 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(155,983) |
(21,020) |
50,614 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度綜合虧損總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本年度虧損 |
|
– |
– |
– |
(2,091) |
– |
(2,091) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算 |
|
– |
– |
– |
– |
(222) |
(222) |
|
固定福利計劃的重新測量 |
|
– |
– |
– |
67 |
– |
67 |
|
扣除税款的其他綜合收益總額 |
|
– |
– |
– |
67 |
(222) |
(155) |
|
本年度綜合虧損總額 |
|
– |
– |
– |
(2,024) |
(222) |
(2,246) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
213,238 |
12,863 |
1,516 |
(158,007) |
(21,242) |
48,368 |
|
見隨附的財務報表附註。
13
GigameDia Limited 及其子 |
財務報表 |
截至2022年十二月三十一日止年度 |
|
合併現金流量表 截至2022年十二月三十一日止年度
|
|||
|
|
2022 |
2021 |
|
注意 |
'000 美元 |
'000 美元 |
來自經營活動的現金流 |
|
|
|
税前虧損 |
|
(2,091) |
(3,161) |
對以下各項的調整: |
|
|
|
貿易應收賬款損失備抵金 |
|
2 |
7 |
攤銷-無形資產 |
|
9 |
9 |
攤銷 — 租賃使用權資產 |
|
489 |
415 |
不動產、廠房和設備的折舊 |
|
24 |
12 |
利息支出 |
|
24 |
27 |
利息收入 |
|
(718) |
(252) |
FVTPL 金融資產的公允價值收益 |
|
(1,068) |
(261) |
處置FVTPL金融資產的收益 |
|
– |
(125) |
未實現的外匯損失 |
|
1,022 |
– |
處置不動產、廠房和設備損失 |
|
3 |
– |
營運資金變動前的營業虧損 |
|
(2,304) |
(3,329) |
|
|
|
|
以下方面的變化: |
|
|
|
貿易和其他應收賬款 |
|
637 |
(305) |
其他資產 |
|
(355) |
86 |
貿易和其他應付賬款 |
|
(350) |
(32) |
合同負債 |
|
(134) |
(115) |
預付養老金計劃 |
|
(61) |
(20) |
用於經營活動的現金,代表 |
|
|
|
用於經營活動的淨現金 |
|
(2,567) |
(3,715) |
|
|
|
|
來自投資活動的現金流 |
|
|
|
收到的利息 |
|
558 |
105 |
購買不動產、廠房和設備 |
|
(51) |
(76) |
購買無形資產 |
|
(18) |
(17) |
處置FVTPL金融資產的收益 |
|
– |
79 |
可退還押金 |
|
– |
(3) |
來自投資活動的淨現金 |
|
489 |
88 |
|
|
|
|
來自融資活動的現金流量 |
|
|
|
已質押存款 |
|
(7) |
(6) |
償還租賃負債 |
|
(490) |
(531) |
用於融資活動的淨現金 |
|
(497) |
(537) |
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
(2,575) |
(4,164) |
截至1月1日的現金和現金等價物 |
|
41,455 |
45,702 |
匯率波動對的影響 以外幣持有的現金 |
|
(86) |
(83) |
截至12月31日的現金及現金等價物 |
11 |
38,794 |
41,455 |
見隨附的財務報表附註。
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GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
1。企業信息
GigameDia Limited(“公司”)是一家在新加坡註冊和註冊的有限責任公司。其註冊辦事處地址位於新加坡羅賓遜路 80 號 #02 -00。其主要營業地點位於中華民國臺灣台北市堤頂大道二段407巷22號8樓。
公司的主要活動是投資控股。子公司的主要活動在財務報表附註7中披露。
該公司在美國納斯達克股票市場上市。
截至2022年12月31日止年度的集團合併財務報表和本公司財務狀況表已於2023年4月28日獲董事會授權發佈。
2。重要會計政策摘要
準備的基礎
除下文會計政策中披露的情況外,財務報表均按照歷史成本基礎編制,並根據《新加坡公司法》和《新加坡財務報告準則》(“FRS”)的規定編制。
歷史成本通常基於為換取商品和服務而給予的對價的公允價值。
公允價值是指在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產所獲得的價格,或為轉移負債而支付的價格,無論該價格是可以直接觀察的還是使用另一種估值技術估算的。在估算資產或負債的公允價值時,集團考慮了資產或負債的特徵,市場參與者在計量日對資產或負債進行定價時將考慮這些特徵。這些合併財務報表中用於計量和/或披露目的的公允價值是在此基礎上確定的,但屬於FRS 102股份支付範圍的基於股份的支付交易、屬於FRS 116租賃範圍的租賃交易以及與公允價值有一些相似但不是公允價值的衡量標準,例如FRS 2庫存中的可實現淨值或FRS 36 資產減值中使用的價值除外。
此外,出於財務報告的目的,根據公允價值計量投入的可觀察程度以及投入對整個公允價值計量的重要性,將公允價值計量分為1、2或3級,描述如下:
15
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2。重要會計政策摘要(續)
通過新的和經修訂的標準
在本財政年度,集團採用了與其運營相關的所有新的和經修訂的財務報告準則和財務報告準則(“INT FRS”)的解釋,這些財務準則和解釋自2022年1月1日或之後開始的年度期間生效。這些新的/修訂後的財務報告準則和INT FRS的採用不會導致集團和公司在本年度和往年的會計政策發生變化。
在這些財務報表獲得授權之日,某些新的/修訂的《財務報告準則》、《INT FRS》和《財務報告準則》修正案已發佈但未生效。管理層認為,這些建議在最初通過期間預計不會對集團產生影響。
整合的基礎
合併財務報表包括公司和公司及其子公司控制的實體(包括結構化實體)的財務報表。當公司採取以下措施時,即可實現控制:
如果事實和情況表明上述三個控制要素中的一項或多項發生了變化,則公司將重新評估其是否控制被投資者。
當公司擁有的投票權少於被投資者的多數時,當投票權足以使其具備單方面指導被投資者的相關活動的實際能力時,它對被投資方擁有權力。在評估公司對被投資者的投票權是否足以賦予其權力時,公司會考慮所有相關事實和情況,包括:
16
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2。重要會計政策摘要(續)
子公司的合併始於公司獲得對子公司的控制權,並在公司失去對子公司的控制權時停止。具體而言,自公司獲得控制權之日起至公司停止控制子公司之日止,該年度收購或處置的子公司的收入和支出均包含在合併損益表和其他綜合收益表中。
損益和其他綜合收益的各個組成部分歸因於公司所有者和非控股權益。子公司的綜合收益總額歸因於公司所有者和非控股權益,即使這會導致非控股權益出現赤字餘額。
必要時,會對子公司的財務報表進行調整,使其會計政策與集團的會計政策保持一致。
集團在現有子公司的所有權權益的變化
本集團在子公司的所有權權變動,如果未導致集團失去對子公司的控制權,則計為股權交易。調整了集團權益和非控股權益的賬面金額,以反映其在子公司相對權益的變化。調整非控股權益的金額與已支付或收到的對價的公允價值之間的任何差額均直接計入權益並歸因於公司所有者。
當集團失去對子公司的控制權時,損益將計入損益,並按照 (i) 收到的對價的公允價值與任何留存權益的公允價值的總和 (ii) 子公司和任何非控股權益的資產(包括商譽)和負債之間的差額計算。先前確認的與該子公司相關的其他綜合收益中的所有金額均視為集團直接處置了子公司的相關資產或負債(即根據適用財務報告準則的規定/允許重新歸類為損益或轉移至其他權益類別)。在失去控制權之日保留在前子公司的任何投資的公允價值被視為根據FRS 109進行後續會計的初始確認的公允價值,如適用,即對聯營公司或合資企業的投資的初始確認成本。
在公司的財務報表中,對子公司和聯營公司的投資按成本減去已計入損益的淨可收回價值減值進行記賬。
17
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2。重要會計政策摘要(續)
業務合併
子公司和企業的收購使用收購法進行核算。每項收購的對價均以收購當日的公允價值、集團對被收購方前所有者產生的負債以及集團為換取被收購方控制權而發行的股權之和來衡量。收購相關成本在發生時計入損益。
在適用的情況下,收購對價包括以收購日公允價值計量的或有對價安排產生的任何資產或負債。此類公允價值的後續變化將根據收購成本進行調整,前提是這些變動符合衡量期調整條件(見下文)。不符合衡量期調整條件的或有對價公允價值變動的後續核算取決於或有對價的分類方式。歸類為權益的或有對價不在隨後的報告日重新計量,其隨後的結算在權益中入賬。歸類為資產或負債的或有對價將在隨後的報告日按公允價值重新計量,相應的損益在損益中確認。
如果業務合併是分階段實現的,則集團先前在被收購實體中持有的權益將在收購日(即集團獲得控制權之日)重新計量為公允價值,由此產生的收益或虧損(如果有)在損益中確認。在收購日之前在被收購方的權益中產生的、先前已計入其他綜合收益的金額被重新歸類為損益,如果處置了該權益,則這種處理是適當的。
被收購方符合財務報告準則確認條件的可識別資產、負債和或有負債在收購之日按其公允價值確認,但以下情況除外:
18
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2。重要會計政策摘要(續)
存在所有權權益並使其持有人有權在清算時按比例獲得實體淨資產份額的非控股權益最初可以按公允價值計量,也可以按非控股權益在被收購方可識別淨資產的確認金額中所佔的比例來衡量。衡量基礎的選擇是在逐項交易的基礎上做出的。其他類型的非控股權益按公允價值計量,或在適用的情況下,根據另一財務報告準則中規定的基礎進行計量。
如果在合併發生的報告期結束時企業合併的初始核算尚未完成,則集團報告會計不完整項目的臨時金額。這些臨時金額將在衡量期內進行調整(見下文),或者確認額外的資產或負債,以反映有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息,這些事實和情況如果已知,則會影響截至該日確認的金額。
衡量期是指從收購之日起至集團獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的完整信息之日這段時間,自收購之日起最長為一年。
如果集團在被收購方可識別淨資產公允價值中的權益超過轉讓對價、被收購方的任何非控股權益金額和收購方先前在收購中持有的股權(如果有)的公允價值的總和,則超出部分將立即作為廉價收購收益確認為損益。
外幣
每個集團實體的個人財務報表均以該實體運營所在的主要經濟環境的貨幣(其功能貨幣)進行計量和列報。當公司在美國納斯達克股票市場上市時,集團的合併財務報表以美元列報。公司的功能貨幣是新臺幣。
a) 交易和餘額
外幣交易以公司及其子公司各自的本位幣計量,並在初始確認時按接近交易日現行匯率的匯率以本位幣記錄。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告日的收盤匯率折算。以外幣歷史成本衡量的非貨幣項目不予重新折算。
以外幣公允價值計量的非貨幣項目使用確定公允價值之日的匯率進行折算。
在報告日因結算貨幣項目或折算貨幣項目而產生的匯兑差額計入該期間的損益,但構成集團對外業務淨投資一部分的貨幣項目產生的匯兑差額除外,這些差額最初在其他綜合收益中確認,並累積在折算後的權益儲備中。折算準備金從權益重新歸類為集團出售外國業務的損益。
19
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2。重要會計政策摘要(續)
b) 集團公司
國外業務的資產和負債按報告日的現行匯率折算成美元,收入和支出按當年的平均匯率折算。折算產生的匯兑差額直接計入其他綜合收益。在出售外國業務時,與該特定外國業務相關的其他綜合收益部分計入損益。
如果在不失去控制的情況下部分出售包括外國業務的子公司,則累計匯兑差額的比例將重新歸因於非控股權益,不計入損益。對於部分處置屬於國外業務的聯營公司,累計匯兑差額的比例被重新歸類為損益。
不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備在按成本計算的合併財務狀況表中列報,減去隨後的累計折舊和累計減值損失(如果有)。
計提折舊費是為了根據以下依據,使用直線法註銷不動產、廠場和設備項目的成本減去其估計使用壽命內的剩餘價值:
信息和通信設備-2 至 5 年
辦公傢俱和設備-3 至 6 年
在每個報告期結束時對剩餘價值、使用壽命和折舊法進行審查,並對估計數的任何變動所產生的影響,都要在預期的基礎上予以考慮。
處置或報廢不動產、廠場和設備所產生的收益或損失按銷售收益與資產賬面金額之間的差額確定,並記入損益。
無形資產
單獨收購的具有有限使用壽命的無形資產按成本減去累計攤銷和減值損失記賬。使用壽命有限的無形資產的攤銷按其估計使用壽命的直線法確認。在每個報告期結束時對估計的使用壽命和攤銷方法進行審查,並對估計值的任何變動所產生的影響,進行前瞻性考慮。
在計算攤銷時使用以下使用壽命:
購買的軟件開發成本-1 到 3 年
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2。重要會計政策摘要(續)
非金融資產減值
集團在每個報告日評估是否有跡象表明資產可能受到減值。如果存在任何此類跡象,或者需要對資產進行年度減值測試,則集團會估算該資產的可收回金額。
資產的可收回金額是指資產或現金產生單位的公允價值減去出售成本及其使用價值中的較高者,是針對單項資產確定的,除非該資產產生的現金流在很大程度上不獨立於其他資產或資產組的現金流。如果資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額,則該資產被視為減值並減記為其可收回金額。在評估使用價值時,使用反映當前市場對貨幣時間價值和資產特定風險的評估的税前折現率,將資產預計產生的預計未來現金流折現為其現值。在確定公允價值減去出售成本時,使用了適當的估值模型。這些計算得到估值倍數或其他可用的公允價值指標的證實。
持續經營業務的減值損失在與減值資產功能相一致的支出類別的損益中確認,但先前經過重新估值且已計入其他綜合收益的資產除外。在這種情況下,減值也計入其他綜合收益,但不得超過先前的任何重估金額。
在每個報告日進行評估,以確定是否有任何跡象表明先前確認的減值損失可能已不存在或可能有所減少。如果存在此類跡象,集團將估算該資產或現金產生單位的可收回金額。只有在自上次確認減值損失以來用於確定資產可收回金額的估計值發生變化時,才能撤消先前確認的減值損失。如果是這樣,則資產的賬面金額將增加到其可收回金額。如果先前未確認減值損失,則增加的金額不能超過扣除折舊後本應確定的賬面金額。除非資產以重估金額計量,否則逆轉將在損益中確認,在這種情況下,超過先前通過損益確認的減值損失的逆轉被視為重估增加。
金融工具
當集團成為金融工具合同條款的當事方時,金融資產和金融負債將在集團的財務狀況表中確認。
金融資產和金融負債最初按公允價值計量。直接歸因於收購或發行金融資產和金融負債的交易成本在初始確認時酌情加上或從金融資產或金融負債的公允價值中扣除。
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金融資產的分類
該公司將其金融資產分為以下衡量類別:
按攤銷成本歸類的金融資產
這些主要包括現金和現金等價物以及貿易和其他應收賬款。
符合以下條件的金融資產隨後按攤銷成本計量:
攤銷成本和實際利息法
實際利率法是一種計算債務工具攤銷成本和在相關期限內分配利息收入的方法。
金融資產的攤銷成本是指金融資產在初始確認時計量的金額減去本金還款額,再加上使用實際利率法計算的初始金額與到期金額之間任何差額的累計攤銷,經任何損失準備金調整。
利息收入使用債務工具的實際利息法確認,隨後按攤銷成本計量。利息收入計入損益。
FVTPL 的金融資產
FVTPL的金融資產在每個報告期結束時按公允價值計量,任何公允價值收益或虧損均確認為損益。
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金融資產減值
集團確認按攤銷成本計算的金融資產預期信用損失(“ECL”)的損失備抵金。預期信用損失金額在每個報告日更新,以反映自相應金融工具首次確認以來信用風險的變化。
當自首次確認以來信用風險顯著增加時,集團根據終身ECL來衡量損失補貼。另一方面,如果該金融工具的信用風險自首次確認以來沒有顯著增加,則集團將該金融工具的損失補貼額定為等於12個月的ECL(“1200萬歐洲貨幣單位”)。評估是否應確認終身ECL的依據是自首次確認以來發生違約的可能性或風險的顯著增加,而不是基於金融資產在報告日受到信用減損或實際發生違約的證據。
信用風險顯著增加
在評估金融工具的信用風險自首次確認以來是否顯著增加時,集團將金融工具截至報告日違約(逾期超過90天)的風險與該金融工具在首次確認之日發生違約的風險進行了比較。在進行評估時,專家組會考慮合理和可支持的定量和定性信息,包括歷史經驗和無需付出不當成本或努力即可獲得的前瞻性信息。所考慮的前瞻性信息包括集團債務人經營所在行業的未來前景。
本集團認為,如果在報告日確定金融工具的信用風險較低,則該金融工具的信用風險自首次確認以來沒有顯著增加。如果i) 金融工具的違約風險較低,ii) 借款人有很強的能力在短期內履行合同現金流義務,iii) 從長遠來看,經濟和商業狀況的不利變化可能會但不一定會降低借款人履行合同現金流義務的能力,則被確定為低信用風險。
集團定期監測用於確定信用風險是否顯著增加的標準的有效性,並酌情對其進行修訂,以確保這些標準能夠在金額逾期之前識別出信用風險的顯著增加。
取消確認金融資產
當金融資產現金流的合同權利到期時,或者當集團將金融資產和資產所有權的幾乎所有風險和回報轉移給另一方時,集團將取消對金融資產的認證。
取消確認以攤銷成本計量的金融資產後,該資產的賬面金額與已收對價和應收賬款總額之間的差額在損益中確認。
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金融負債
金融負債包括貿易和其他應付賬款和計息貸款和借款。
初始識別和測量
當且僅當集團成為金融工具合同條款的當事方時,金融負債才會在財務狀況表中確認。集團在初始確認時確定其金融負債的分類。
所有金融負債最初均按公允價值加上直接歸屬交易成本進行確認。
後續測量
首次確認後,金融負債隨後使用實際利率法按攤銷成本計量,利息支出按實際收益率確認。
取消識別
當且僅當集團的債務被解除、取消或到期時,集團才會取消金融負債的確認。
規定
當集團有現有債務(法定或建設性債務)時,如果由於過去的事件,很可能需要體現經濟利益的資源外流才能清償債務,並且可以對債務金額做出可靠的估計,則確認了條款。
考慮到債務的風險和不確定性,認列為準備金的金額是在報告期結束時結清當前債務所需對價的最佳估計。如果一項準備金是使用為結清當期債務而估計的現金流量來衡量的,則其賬面金額就是這些現金流量的現值。
當結清準備金所需的部分或全部經濟利益預計將從第三方收回時,如果幾乎可以肯定會收到償還款並且可以可靠地衡量應收款的金額,則應收款被確認為資產。
股票工具
權益工具是指在扣除所有負債後證明集團資產中存在剩餘權益的任何合同。股票工具按所得收益入賬,扣除直接發行成本。
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2。重要會計政策摘要(續)
僱員福利
a) 固定繳款計劃
集團參與其業務所在國法律規定的國家養老金計劃。特別是,公司向新加坡的中央公積金(CPF)計劃繳款,這是一項固定繳款養老金計劃。在提供相關服務期間,對固定繳款養老金計劃的繳款被確認為支出。
b) 員工休假權利
僱員的年假應享待遇在累積到僱員身上時即被確認為負債。對截至報告日期的僱員提供的服務,休假的估計負債予以確認。
c) 固定福利計劃
固定福利計劃是除固定繳款計劃以外的離職後福利計劃。集團在固定福利計劃方面的淨負債是分別計算每項計劃的,方法是估算員工在本期和前一時期因服務而獲得的未來福利金額;該福利經過折扣以確定其現值。扣除任何計劃資產的公允價值。集團通過將年度期初用於衡量固定福利負債(資產)的折扣率應用於淨固定福利負債(資產),來確定該期間淨固定福利負債(資產)的淨利息支出(收入)。
每年由合格的精算師使用預計單位信用法進行計算。當計算結果為集團帶來收益時,確認資產僅限於以計劃未來退款或減少計劃未來繳款的形式提供的經濟收益的現值。為了計算經濟收益的現值,會考慮適用於集團中任何計劃的任何最低資金要求。如果經濟利益在計劃有效期內或在計劃負債的結算中可實現,則集團可獲得該收益。
固定福利計劃的重新計量包括精算收益和虧損、計劃資產回報率(不包括利息)和資產上限的影響(如果有,不包括利息)。集團將其立即計入其他綜合收益,並將與固定福利計劃相關的所有支出計入員工福利支出,計入損益。
當計劃的福利發生變化或計劃被削減時,變更後的福利中與員工過去的服務相關的部分或削減的損益將在計劃修改或削減時立即計入損益。
在達成和解時,集團確認固定福利計劃結算的損益。結算損益是結算日確定的固定福利債務的現值與結算價格之間的差額,包括轉移的任何計劃資產和集團直接支付的與和解有關的任何款項。
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2。重要會計政策摘要(續)
d) 基於股份的支付交易
在員工無條件有權獲得獎勵期間,授予員工的基於股份的付款獎勵的公允價值的發放日期被確認為員工開支,權益相應增加。對認列為支出的金額進行了調整,以反映預計將滿足相關服務和非市場績效條件的獎勵數量,因此,最終確認為支出的金額基於歸屬日符合相關服務和非市場績效條件的獎勵數量。對於具有非歸屬條件的基於股份的支付獎勵,衡量基於股份的付款的授予日期公允價值以反映此類條件,並且無法校正預期和實際結果之間的差異。
在僱員無條件有權獲得付款期間,以現金結算的股票增值權應付給員工的款項的公允價值被確認為支出,負債相應增加。在每個報告日和結算日,根據股票增值權的公允價值,對負債進行重新計量。負債公允價值的任何變化均被確認為損益中的僱員福利支出。
税收
a) 當期所得税
本期和前期當期所得税資產和負債按預計從税務機關收回或支付給税務機關的金額計量。用於計算金額的税率和税法是在報告期結束時在集團運營和產生應納税所得額的國家/地區頒佈或實質性頒佈的税率和税法。
當期所得税在損益中確認,除非該税涉及在損益之外確認的項目,要麼是其他綜合收益,要麼直接計入股權。管理層定期評估納税申報表中對適用税收法規需要解釋的情況所持的立場,並酌情制定條款。
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2。重要會計政策摘要(續)
b) 遞延税
遞延所得税是針對報告期內資產和負債的税基與其賬面金額之間的臨時差額使用負債法計算的,用於財務報告目的。
所有應納税的臨時差額均確認遞延所得税負債,但以下情況除外:
遞延所得税資產將根據所有可扣除的臨時差額、未使用的税收抵免的結轉和未使用的税收損失進行確認,前提是可以利用可扣除的臨時差額的應納税利潤,以及未使用的税收抵免和未使用的税收損失的結轉,但以下情況除外:
在每個申報日對遞延所得税資產的賬面金額進行審查,並減少到不太可能有足夠的應納税利潤來使用全部或部分遞延所得税資產。未確認的遞延所得税資產將在每個報告日進行重新評估,並在未來的應納税利潤有可能允許使用遞延所得税資產的情況下予以確認。
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2。重要會計政策摘要(續)
遞延所得税資產和負債根據報告期末已頒佈或實質性頒佈的税率(和税法),按預計適用於資產變現或負債結算當年的税率計量。除使用公允價值模型衡量的投資物業外,遞延所得税負債和資產的計量反映了集團預計在報告期結束時收回或結算其資產和負債賬面金額的方式所產生的税收後果。
與外部確認的損益項目相關的遞延所得税在損益之外進行確認。遞延所得税項目按與標的交易相關的形式進行確認,要麼以其他綜合收益或直接計入股權,業務合併產生的遞延所得税根據收購時的商譽進行調整。
如果存在用當期納税資產抵消當期納税負債的法律上可執行的權利,並且遞延所得税與同一個應納税實體和同一税務機關有關,則遞延所得税資產和遞延所得税負債將被抵消。
租賃
作為承租人
集團在合同開始時評估合同是租約還是包含租約。集團確認其作為承租人的所有租賃安排的使用權資產和相應的租賃負債,但短期租賃(定義為租賃期為12個月或以下的租賃)和低價值資產的租賃除外。對於這些租約,除非另一種系統性基礎更能代表租賃資產經濟收益消耗的時間模式,否則集團將租賃付款視為租賃期內的運營支出。
租賃負債最初按開始時未支付的租賃付款的現值計量,然後使用租賃中隱含的費率進行折現。如果該利率無法輕易確定,則集團使用承租人特有的增量借款利率。
計量租賃負債的租賃付款包括:
28
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2。重要會計政策摘要(續)
租賃負債在財務狀況表中作為單獨項目列報。
隨後,租賃負債的計量方法是增加賬面金額以反映租賃負債的利息(使用實際利率法),減少賬面金額以反映已支付的租賃款項。
在以下情況下,集團會重新衡量租賃負債(並對相關使用權資產進行相應調整):
使用權資產包括相應租賃負債的初始計量、在生效日或之前支付的租賃款以及任何初始直接成本。隨後按成本減去累計折舊和減值損失進行計量。
每當集團承擔拆除和移除租賃資產、恢復其所在場地或將標的資產恢復到租賃條款和條件所要求的狀態的成本義務時,就會根據財務報告準則第37號對準備金進行確認和計量。成本包含在相關的使用權資產中。
使用權資產在標的資產較短的租賃期限和使用壽命內進行折舊。折舊從租約開始之日開始。
使用權資產在財務狀況表中作為單獨一行列報。
集團運用 FRS 36 來確定使用權資產是否受到減值,並如上所述核算任何已確定的減值損失。
作為一種實際的權宜之計,FRS 116允許承租人不將非租賃部分分開,而是將任何租賃和相關的非租賃部分列為單一安排。專家組沒有使用這種切合實際的權宜之計。對於包含租賃部分和一個或多個額外租賃或非租賃部分的合同,集團根據租賃部分的相對獨立價格和非租賃部分的獨立總價格將合同中的對價分配給每個租賃部分。
收入確認
收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價計量的,不包括代表第三方收取的金額。集團在將產品或服務的控制權轉讓給客户時確認收入。
29
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2。重要會計政策摘要(續)
數字娛樂服務收入
數字娛樂產品和服務收入是通過銷售虛擬積分、預付卡和遊戲包產生的。虛擬積分出售給分銷商或最終用户,他們可以通過信用卡、網上銀行或電信服務運營商付款。實體預付卡和遊戲包通過分銷商和便利店出售。扣除銷售折扣後的預付卡和遊戲包的銷售收益和虛擬積分將在收到時遞延,收入將根據最終用户的遊戲時間或遊戲內虛擬物品的實際使用時間進行確認,該虛擬物品的預計服務期根據集團發佈的積分到期政策以及虛擬物品的預計使用壽命確定。
集團按總銷售額報告虛擬積分的銷售情況。在虛擬積分的銷售中,集團充當主體,集團在確定價格方面有自由度。便利店和服務提供商為與集團數字娛樂服務相關的付款處理而保留的固定百分比費用被確認為數字娛樂收入成本。
分部報告
運營部門是集團的一個組成部分,從事業務活動可能從中獲得收入和產生支出,包括與集團任何其他組成部分的交易相關的收入和支出。董事會(首席運營決策者)定期審查所有運營部門的經營業績,以就分配給該分部的資源做出決定,評估其業績,並提供有關哪些獨立財務信息。
向董事會報告的分部業績包括直接歸因於某個分部的項目以及可以在合理基礎上分配的項目。未分配項目主要包括公司資產(主要是公司總部)、總部支出以及税收資產和負債。
分部資本支出是當年收購不動產、廠房和設備以及無形資產所產生的總成本。
3。關鍵會計判斷和估算不確定性的關鍵來源
在應用附註2所述的集團會計政策時,管理層必須對資產和負債的賬面金額做出從其他來源看不出來的判斷、估計和假設。估計數和相關假設以歷史經驗和其他被認為相關的因素為基礎。實際結果可能與這些估計值不同。
將持續審查估計數和基本假設。如果修訂僅影響估計數的修訂期內,則在修訂估計數的期間予以確認;如果修訂同時影響當前和未來期間,則在修訂期間和未來期間予以確認。
30
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
3。關鍵會計判斷和估算不確定性的關鍵來源(續)
適用集團會計政策的關鍵判斷
管理層認為,除下文討論的與會計估計有關的判決外,任何適用判決的情況預計不會對財務報表中確認的金額產生重大影響。
估算不確定性的關鍵來源
下文討論了有關未來的關鍵假設以及報告日結束時估算不確定性的其他關鍵來源,這些假設有可能在下一個財政年度內導致資產和負債賬面金額進行重大調整:
a) 確認數字娛樂服務收入
數字娛樂服務收入是通過銷售虛擬積分、預付卡和遊戲包獲得的。出售虛擬積分的收益在收到時會延期,當虛擬積分的使用壽命根據虛擬積分的估計壽命消耗時,收入將隨着時間的推移而記錄。管理層根據用户付款間隔的加權平均天數、集團在線遊戲中虛擬積分流通的平均週轉率以及基於集團先前發佈的在線遊戲的歷史時期來確定虛擬積分的估計使用壽命。
集團合同負債和數字娛樂服務收入的賬面金額在財務報表附註17和18中披露。
b) 使用權資產的減值
集團定期審查是否存在任何減值跡象,如果使用權資產的賬面金額低於其可收回金額,則確認減值損失。可收回金額的確定取決於管理層基於第三方獨立評估的估計。
集團使用權資產的賬面金額在財務報表附註5中披露。
c) FVTPL 金融資產的公允價值
在估算FVTPL金融資產的公允價值時,集團聘請了第三方合格估值師進行估值。管理層與合格的外部估值師密切合作,為模型建立適當的估值技術和輸入。如財務報表附註24 (c) 所披露,關鍵的重大可觀察投入包括因缺乏適銷性而產生的折扣和波動率。
集團在FVTPL的金融資產的賬面金額在財務報表附註8中披露。
31
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
信息和通信設備 |
辦公室 傢俱 和設備 |
總計 |
小組 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
9 |
16 |
25 |
增補 |
65 |
11 |
76 |
匯率變動的影響 |
1 |
1 |
2 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
75 |
28 |
103 |
增補 |
51 |
– |
51 |
處置 |
(3) |
– |
(3) |
匯率變動的影響 |
(9) |
(3) |
(12) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
114 |
25 |
139 |
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
2 |
1 |
3 |
折舊費用與損益之比 |
8 |
4 |
12 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
10 |
5 |
15 |
折舊費用與損益之比 |
20 |
4 |
24 |
匯率變動的影響 |
(2) |
(1) |
(3) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
28 |
8 |
36 |
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
65 |
23 |
88 |
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
86 |
17 |
103 |
32
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
辦公室 空間 |
馬達 車輛 |
辦公室 設備 |
總計 |
小組 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
|
2021 年 1 月 1 日 |
1,025 |
47 |
6 |
1,078 |
租約到期時拆除 |
(1025) |
(47) |
(6) |
(1078) |
增補 |
2,279 |
85 |
– |
2,364 |
匯率變動的影響 |
25 |
1 |
– |
26 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
2,304 |
86 |
– |
2,390 |
匯率變動的影響 |
(216) |
(9) |
– |
(225) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
2,088 |
77 |
– |
2,165 |
|
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
469 |
23 |
1 |
493 |
租約到期時拆除 |
(469) |
(23) |
(1) |
(493) |
攤銷費用佔損益的比例 |
401 |
14 |
– |
415 |
匯率變動的影響 |
4 |
– |
– |
4 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
405 |
14 |
– |
419 |
攤銷費用佔損益的比例 |
463 |
26 |
– |
489 |
匯率變動的影響 |
(47) |
(2) |
– |
(49) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
821 |
38 |
– |
859 |
|
|
|
|
|
累計減值損失 |
|
|
|
|
2021 年 1 月 1 日 |
556 |
24 |
5 |
585 |
租約到期時拆除 |
(556) |
(24) |
(5) |
(585) |
在 2021 年和 2022 年 12 月 31 日 |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
1,899 |
72 |
– |
1,971 |
|
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
1,267 |
39 |
– |
1,306 |
集團租賃了幾項資產,包括辦公空間和機動車輛。平均租賃期為1至4年,租金通常在租賃期內固定。
33
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
|
|
購買的軟件開發成本 |
|
|
|
'000 美元 |
小組 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
|
9 |
增補 |
|
|
17 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
26 |
增補 |
|
|
18 |
處置 |
|
|
(6) |
匯率變動的影響 |
|
|
(3) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
|
35 |
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
截至 2021 年 1 月 1 日 |
|
|
5 |
當年的攤銷 |
|
|
9 |
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
14 |
當年的攤銷 |
|
|
9 |
處置 |
|
|
(6) |
匯率變動的影響 |
|
|
(1) |
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
|
16 |
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
|
截至 2021 年 12 月 31 日 |
|
|
12 |
|
|
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日 |
|
|
19 |
34
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
|
公司 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
在 1 月 1 日 |
|
48,274 |
51,297 |
減值損失備抵金 |
|
(1,651) |
(4,505) |
匯率變動的影響 |
|
(24) |
1,482 |
12 月 31 日 |
|
46,599 |
48,274 |
在截至2022年12月31日的年度中,公司對某些子公司的投資計提了1,651,000美元(2021年:4505,000美元)的減值損失準備金,以根據各自子公司的淨資產價值(近似其公允價值減去出售成本)將投資的賬面價值減少至可收回的金額。
子公司的詳細信息如下:
子公司名稱 |
主要活動 |
公司成立的國家 |
百分比 所有權權益 |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
% |
% |
由公司持有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GigameDia 國際控股有限公司 |
控股公司 |
英國維珍航空 島嶼 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GIGM 公司 |
控股公司 |
開曼羣島 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
由 GigameDia 國際控股有限公司持有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
劍橋娛樂軟件有限公司 |
控股公司 |
英國維珍航空 島嶼 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia(香港)有限公司 |
控股公司 |
香港 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia 在線娛樂公司 |
控股公司 |
開曼羣島 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia(開曼)有限公司。 |
控股公司 |
開曼羣島 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
由 FunTown 舉辦 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FunTown 香港有限公司 |
線上遊戲 |
香港 |
100 |
100 |
35
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
7 家子公司(續)
子公司名稱 |
主要活動 |
公司成立的國家 |
百分比 所有權權益 |
|
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
% |
% |
由 GigameDia 在線娛樂公司持有 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FunTown 世界有限公司 |
控股公司 |
英國維珍航空 島嶼 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
GigameDia 自由控股有限公司 |
控股公司 |
英國維珍航空 島嶼 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
Megabiz 有限公司 |
控股公司 |
英國維珍航空 島嶼 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
由GigameDia(開曼)有限公司持有。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式會社 Hoshin GigaMedia 中心 |
線上遊戲 |
臺灣 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
Giga 開發公司 |
控股公司 |
臺灣 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
Gigamedia Clou |
雲計算服務 |
臺灣 |
100 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
集團和公司 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
FVTPL 的金融資產 |
|
|
|
— 債務工具(未報價) |
|
7,950 |
8,132 |
— 股票工具(未報價) |
|
2,371 |
2,190 |
|
|
10,321 |
10,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— 當前 |
|
7,950 |
- |
— 非當前 |
|
2,371 |
10,322 |
|
|
10,321 |
10,322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
年初餘額 |
|
10,322 |
10,000 |
公允價值損益收益 |
|
1,068 |
261 |
認定處置收益或虧損 |
|
– |
46 |
匯率變動的影響 |
|
(1,069) |
15 |
年底餘額 |
|
10,321 |
10,322 |
36
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
8 其他投資(續)
2020年8月31日,公司簽訂了一份可轉換票據購買協議,以購買被投資方發行的1,000萬美元(NTD295 百萬美元)本金的可轉換本票(“票據”)。被投資方是一家主要從事智能機器人設計、製造、加工和銷售的跨國公司。該票據的年利率為2%,將於2022年8月30日到期,但根據被投資者的選擇延長至2023年8月30日。該票據可按每股3.00美元的價格轉換為普通股,但須進行某些調整,並應根據購買協議中規定的某些條件自動轉換。2021 年 12 月 30 日,公司獲得了 735,835 股 B 系列股票
該被投資方通過轉換票據1,000萬美元本金的20%發行的優先股。轉換是根據票據下的權利行使的,金額為2,000,000美元,轉換價格為每股2.718美元。轉換後,票據下的未償本金為800萬美元。
2021年,公司確認處置其他投資的收益為12.5萬美元,其中包括在FVTPL處置前幾年已完全減值的金融資產的79,000美元收益,以及因將上述期票部分轉換為優先股而產生的視同處置收益46,000美元。
|
|
小組 |
公司 |
||
|
注意 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
可退還押金 |
|
191 |
211 |
– |
– |
預付許可費和特許權使用費 |
|
202 |
60 |
– |
– |
預付養老金資產 |
14 |
142 |
83 |
– |
– |
其他 |
|
374 |
214 |
373 |
213 |
|
|
909 |
568 |
373 |
213 |
減去:預付費減值損失 許可費和特許權使用費 |
|
(25) |
(25) |
– |
– |
|
|
884 |
543 |
373 |
213 |
|
|
|
|
|
|
非流動資產 |
|
334 |
508 |
– |
213 |
流動資產 |
|
550 |
35 |
373 |
– |
|
|
884 |
543 |
373 |
213 |
評估預付許可費和特許權使用費的減值
集團記錄的預付許可費和特許權使用費為20.2萬美元(2021年:60,000美元),這源於購買後續財政期間的在線遊戲許可證。
截至報告日,預付許可費和特許權使用費的減值費用與某些許可在線遊戲有關,根據其預期生命週期和預測銷售額,相關資產的賬面金額被確定為不可收回。
37
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
|
小組 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
貿易應收賬款 |
|
|
|
|
|
-第三方 |
|
200 |
267 |
– |
– |
減去:補貼 可疑應收款 |
|
(1) |
(2) |
– |
– |
|
|
199 |
265 |
– |
– |
其他應收賬款 |
|
|
|
|
|
子公司應付的款項 |
|
– |
– |
1,493 |
1,424 |
預付款 |
|
60 |
401 |
– |
330 |
其他 |
|
137 |
155 |
– |
– |
|
|
396 |
821 |
1,493 |
1,754 |
貿易餘額
交易金額無擔保、免息,平均信貸期為30天(2021年:30天)。
貿易應收賬款的損失備抵額按等於終身ECL的金額計算。貿易應收款的ECL是根據債務人過去的違約經歷和對債務人當前財務狀況的分析估算的,並根據債務人特有的因素、債務人經營行業的總體經濟狀況進行了調整。
當有信息表明債務人陷入嚴重財務困難並且沒有實際的收回前景時,例如債務人已被清算或進入破產程序時,貿易應收款即被註銷。已註銷的貿易應收賬款均不受執法活動的約束。
以下是報告期末貿易應收賬款的賬齡分析,扣除貿易應收賬款的損失備抵後:
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
當前 |
|
186 |
246 |
逾期未付 0 — 90 天 |
|
12 |
17 |
逾期未到期 91 — 180 天 |
|
– |
1 |
超過 180 天 |
|
1 |
1 |
|
|
199 |
265 |
38
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
10 貿易和其他應收賬款(續)
下表顯示了貿易應收賬款損失備抵的變動情況:
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
1 月 1 日的餘額 |
|
2 |
1 |
計入盈利或虧損 |
|
2 |
7 |
註銷 |
|
(3) |
(6) |
截至12月31日的餘額 |
|
1 |
2 |
其他應收賬款和子公司應付金額
子公司應付的非貿易款項是無抵押的、無息的,可按需償還。
就減值評估而言,其他應收賬款和子公司應付金額被視為信用風險較低,因為它們在報告期末尚未到期,而且自首次確認以來,應收賬款的違約風險沒有顯著增加。
考慮到歷史違約經歷、交易對手和子公司當前的財務狀況以及每個交易對手和子公司行業的未來前景,管理層估計,其他應收賬款的損失備抵額等於12個月的ECL。
根據評估,管理層認為ECL微不足道,因為交易對手和子公司的信用風險很低。
39
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
|
小組 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
銀行餘額 |
|
38,794 |
41,455 |
298 |
785 |
短期存款 |
|
313 |
306 |
– |
– |
|
|
39,107 |
41,761 |
298 |
785 |
|
|
|
|
|
|
減去:限制性現金 |
|
(313) |
(306) |
|
|
現金流量表中的現金和現金等價物 |
|
38,794 |
41,455 |
|
|
截至報告日,集團定期存款的加權平均有效年利率為4.2%(2021年:0.18%)。根據存款條款,利率每半年和每年重新定價。
2022年,總額為31.3萬美元(2021年:30.6萬美元)的限制性現金涉及為未使用的遊戲積分卡的認捐存款和公司信用卡的信用額度。
|
|
2022 |
2021 |
|
|
股票數量 |
|
|
|
’000 |
’000 |
集團和公司 |
|
|
|
|
|
|
|
已於 1 月 1 日和 12 月 31 日發表 |
|
11,052 |
11,052 |
所有已發行的股票均已全額支付,沒有面值。
普通股持有人有權獲得不時宣佈的股息,並且有權在公司會議上每股獲得一票。
集團在管理資本方面的主要目標是保障集團繼續經營的能力,同時尋找適當的機會來擴大業務。為此,集團可能會獲得新的借款或發行新股。
集團積極定期審查和管理其資本結構,以確保最佳的資本結構和股東回報,同時考慮集團的未來資本需求和資本效率、現行和預計的盈利能力、預計的運營現金流、預計的資本支出和預計的戰略投資機會。集團目前沒有采取任何正式的股息政策。
年內,集團的資本管理方針沒有變化。
本集團不受外部施加的資本要求的約束。
40
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
|
小組 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
股票期權儲備 |
|
12,863 |
12,863 |
12,863 |
12,863 |
法定儲備金 |
|
1,516 |
1,516 |
– |
– |
外幣折算儲備 |
|
(21,242) |
(21,020) |
(13,134) |
(8,885) |
|
|
(6,863) |
(6,641) |
(271) |
3,978 |
股票期權儲備
員工股票期權是指授予員工和集團執行董事的股權結算股票期權。儲備金由自股票期權授予之日起的歸屬期內記錄的員工和執行董事提供的服務的累計價值組成,並因股票期權的到期或行使而減少。股票期權的詳細信息披露如下:
2004 年員工股票期權計劃
在2004年6月的年度股東大會上,我們公司的股東批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2004年的員工股票期權計劃(“2004年計劃”),根據該計劃,我們公司已預留多達140萬股普通股供發行。我們公司的所有員工、高級職員、董事、監事、顧問和顧問都有資格參加 2004 年計劃。2004 年計劃由董事會指定的委員會管理。作為計劃管理人的委員會完全有權決定期權授予的行使價、獲得期權授予的符合條件的個人、發放期權授予的時間或時間、需要授予的股票數量和歸屬時間表。2004年計劃下期權的最大合同期限為10年。2004 年計劃已於 2014 年 6 月失效。
2006 年股權激勵計劃
在2006年6月的年度股東大會上,我們公司的股東批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2006年的股權激勵計劃(“2006年計劃”),根據該計劃,我們公司的多達20萬股普通股可供發行。2006 年計劃由董事會指定的委員會管理。作為計劃管理人的委員會完全有權決定根據2006年計劃發放的獎勵。2006年計劃下期權的最大合同期限為10年。2006 年計劃已於 2016 年 6 月失效。
2007 年股權激勵計劃
在2007年6月的年度股東大會上,公司股東批准了GigameDia Limitedia Limitedia Limitedia 2007年的股權激勵計劃(“2007年計劃”),根據該計劃,公司已預留多達40萬股普通股供發行。2007 年計劃由董事會指定的委員會管理。作為計劃管理人的委員會完全有權決定根據2007年計劃發放的獎勵。2007年計劃下期權的最大合同期限為10年。2007 年計劃已於 2017 年 6 月失效。
41
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
13 儲備金(續)
以下是截至目前為止其基於股份的薪酬計劃的一般條款
2022 年 12 月 31 日。
授予日期 |
年初餘額 |
年內獲批 |
年內過期/被沒收 |
年底餘額 |
期權的行使價 |
鍛鍊期 |
|
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
美元$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01.2012 |
4 |
– |
(4) |
– |
$4.05 |
05.01.2012 - 05.01.2022 |
28.10.2013 |
4 |
– |
– |
4 |
$5.05 |
28.10.2013 - 28.10.2023 |
28.03.2014 |
25 |
– |
– |
25 |
$7.15 |
28.03.2014 - 28.03.2024 |
05.05.2017 |
4 |
– |
– |
4 |
$2.90 |
05.05.2017 - 05.05.2027 |
|
37 |
– |
(4) |
33 |
|
|
預計所有期權都將通過發行新股進行結算。在本財政年度結束時,授予的期權的詳細信息如下:
|
未償還的股票期權數量 |
|
||||
的範圍 行使價格 |
在 開始 |
年內獲批 |
在此期間過期/被沒收 那一年 |
期間鍛鍊 那一年 |
在結束時 |
加權平均剩餘鍛鍊期 |
|
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
’000 |
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
5 美元以下 |
8 |
– |
(4) |
– |
4 |
4.35 年 |
5—50 美元 |
29 |
– |
– |
– |
29 |
1.18 年 |
|
37 |
– |
(4) |
– |
33 |
|
2021 |
|
|
|
|
|
|
5 美元以下 |
8 |
– |
– |
– |
8 |
2.68 年 |
5—50 美元 |
41 |
– |
(12) |
– |
29 |
2.18 年 |
|
49 |
– |
(12) |
– |
37 |
|
期權可在年底行使。
公司使用Black-Scholes期權定價模型得出授予員工的股票期權的公允價值。2022年和2021年沒有授予任何股票期權。
42
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2022 年 12 月 31 日
13 儲備金(續)
法定儲備金
根據中華民國法律,必須撥出相當於公司淨利潤10%的法定儲備金,直到該準備金等於該臺灣公司已發行股本的總面值。截至2022年12月31日和2021年12月31日,Hoshin GigameDia Center Inc.(“Hoshin GigameDia”)的法定儲備金分別為150萬美元和150萬美元。當儲備金餘額達到Hoshin GigaMeDia總實收資本的50%時,儲備金只能用於抵消赤字或作為不超過儲備餘額50%的股票分紅進行分配。
翻譯儲備
折算準備金包括因國外業務財務報表折算而產生的所有外幣差額。
集團的固定福利和固定繳款養老金計劃基本涵蓋了集團的所有員工。
固定福利養老金計劃
根據中華民國勞動標準法,本集團為其在臺灣的員工提供固定福利養老金計劃。養老金計劃基本涵蓋所有在2005年7月1日之前提供服務的全職員工,以及在《勞動養老金法》頒佈後選擇留在固定福利養老金計劃的僱員
2005 年 7 月 1 日。根據固定福利養老金計劃,僱員有權在頭15年中每服務一年獲得兩倍的月工資,每增加服務一年可額外獲得一個月,最多45個月。向僱員支付的養老金是根據批准退休前六個月的平均月工資計算的。
本集團已向養老基金(“基金”)繳納了相當於支付給在臺灣的所有合格員工的工資和工資的2%的金額。該基金由養老基金監督委員會(“委員會”)管理,並以該委員會的名義存放在臺灣銀行。除非基金不足,否則集團將從其在基金的賬户中支付養老金,在這種情況下,集團將在付款到期時從內部基金中支付。集團力求維持正常、高流動性的營運資金餘額,以確保按時付款。
下文提供了該計劃的資金狀況和僱員福利的對賬情況。
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
計劃資產的公允價值 |
|
(463) |
(473) |
預計的福利債務 |
|
321 |
390 |
其他資產-預付養老金資產 |
|
(142) |
(83) |
43
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財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
14 預付養老金資產(續)
在損益中確認的支出 |
|
|
|
|
|
|
小組 |
||
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
削減收益 |
|
– |
– |
|
固定福利負債淨利息 |
|
– |
(1) |
|
僱員福利 |
|
– |
(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定義的當前值的變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日的預計養卹金債務 |
|
390 |
385 |
|
利息成本 |
|
3 |
3 |
|
精算損失 |
|
(34) |
(9) |
|
匯率變動的影響 |
|
(38) |
11 |
|
截至12月31日的固定福利債務 |
|
321 |
390 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計劃資產公允價值的變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至1月1日計劃資產的公允價值 |
|
473 |
452 |
|
計劃資產的預期回報率 |
|
3 |
3 |
|
精算收益 |
|
34 |
5 |
|
貨幣折算差額 |
|
(47) |
13 |
|
截至12月31日計劃資產的公允價值 |
|
463 |
473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計劃資產回報率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計劃資產的預期回報率 |
|
3 |
3 |
|
精算收益 |
|
34 |
5 |
|
計劃資產的實際回報率 |
|
37 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資產類別 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金 |
|
100% |
100% |
精算假設
用於確定截至2022年12月31日和2021年12月31日的固定福利債務的加權平均假設如下:
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
折扣率 |
|
1.75% |
0.75% |
補償增加率 |
|
2.00% |
2.00% |
該集團預計在2022年不會向該基金提供任何捐款。該集團預計,從2023年到2027年將支付5,000美元的補助金,從2028年到2032年將支付66,000美元的補助金。
44
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財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
14 預付養老金資產(續)
固定繳款養老金計劃
集團為臺灣和香港的員工提供了固定繳費計劃。對計劃的繳款在發生時記作支出。
臺灣
根據2005年7月1日頒佈的新《勞動養老金法》,集團為其在臺灣的員工設立了固定繳費養老金計劃。對於選擇參與固定繳費養老金計劃的符合條件的員工,集團向勞工保險局員工的個人養老金賬户繳納不少於每月支付的工資和工資的6%,最高金額為NT$9,000(每人約合293美元)。向僱員支付的養老金要麼按月分期支付,要麼從僱員個人賬户的累計繳款和收入中一次性支付。
香港
根據香港的相關規定,本集團為符合條件的香港僱員提供供款計劃。該小組每月必須向當局的個人繳款賬户繳納至少總工資的5%,最高金額為1,500港元(每人約192美元)。終止僱傭關係後,在任何情況下福利仍屬於僱員。
截至2022年12月31日的年度,根據固定繳款計劃,固定繳款養老金支出總額為16.7萬美元(2021年:19.3萬美元)。
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
成熟度分析: |
|
|
|
第 1 年 |
|
455 |
537 |
第 2 至 5 年 |
|
907 |
1,510 |
|
|
1,362 |
2,047 |
減去:未來的財務費用 |
|
(29) |
(60) |
|
|
1,333 |
1,987 |
|
|
|
|
分析為: |
|
|
|
當前 |
|
440 |
537 |
非當前 |
|
893 |
1,450 |
|
|
1,333 |
1,987 |
租賃負債按剩餘租賃付款的現值計量,並使用承租人的增量借款利率進行貼現。截至2022年12月31日,適用於租賃負債的加權平均增量借款利率在1.44%至2.8%之間(2021年:1.44%至2.8%)。
45
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
|
小組 |
公司 |
||
|
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
貿易應付賬款 |
|
53 |
118 |
– |
– |
應計費用 |
|
1,151 |
1,435 |
249 |
193 |
其他應付賬款 |
|
176 |
246 |
– |
– |
應付給子公司的款項 |
|
– |
– |
10,467 |
10,541 |
貿易和其他應付賬款 |
|
1,380 |
1,799 |
10,716 |
10,734 |
|
|
|
|
|
|
應付給子公司的款項為無擔保、免息和按需償還的款項,但向子公司支付的總額為1,000萬美元(2021年:1,000,000美元)的預付款除外,這些預付款是無抵押的,利息為每年 2%(2021:2%),本金和利息作為初始期限均可在 2022 年 8 月全額償還,除非任何一方事先向另一方發出不續訂的書面通知在初始期限或任何續訂期限到期前至少 30 天。
合同負債是指出售虛擬積分和遊戲內虛擬物品所獲得的收益,這些虛擬積分和遊戲內虛擬物品尚未被用户消費或過期。當虛擬積分和虛擬遊戲內物品被消耗或過期時,合同負債記入損益並確認為收入。
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
數字娛樂服務收入* |
|
5,585 |
5,492 |
* 數字娛樂服務收入中包括出售虛擬積分的收入為210萬美元(2021年:290萬美元)。隨着時間的推移,數字娛樂服務收入會得到確認。
截至2022年12月31日,未履行的履約義務總額為1,055,000美元(2021年:88萬美元)。
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GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
可疑應收賬款備抵金 |
|
2 |
7 |
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
財務收入 |
|
|
|
利息收入 |
|
718 |
252 |
|
|
|
|
財務費用 |
|
|
|
租賃負債的利息支出 |
|
(24) |
(27) |
|
|
|
|
淨財務收入 |
|
694 |
225 |
由於以下差異,所得税抵免額與適用新加坡所得税税率17%時確定的所得税抵免額不同,所得税抵免額適用於所得税前的虧損:
|
小組 |
|
|
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
核對有效税率 |
|
|
|
|
|
税前虧損 |
(2,091) |
(3,161) |
|
|
|
税收按17%計算(2021年:17%) |
355 |
538 |
税率在外國司法管轄區的影響 |
109 |
42 |
不可扣除的費用 |
(157) |
(11) |
沒有遞延所得税資產的本年度虧損 被認可了 |
(312) |
(575) |
其他 |
5 |
6 |
|
– |
– |
47
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財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
21 所得税(續)
截至2022年12月31日,集團已結轉税收虧損,可用於抵消未來的應納税所得額,其性質和司法管轄區彙總如下:
|
2022 |
2021 |
||
管轄權 |
金額 (千美元) |
即將到期的一年 |
金額 (千美元) |
即將到期的一年 |
|
|
|
|
|
香港 |
15,330 |
無限期 |
16,256 |
無限期 |
臺灣 |
41,287 |
2023-2032 |
43,358 |
2022-2031 |
由於未來利潤流的不可預測性,與未利用税收損失相關的遞延所得税資產尚未得到確認。因此,集團沒有確認11,88萬美元(2021年:13,686,000美元)的遞延所得税資產。
除在財務報表其他地方披露的項目外,在計算本年度虧損時還包括以下項目:
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
員工福利支出(見下文) |
|
3,706 |
4,236 |
無形資產的攤銷費用 |
|
9 |
9 |
租賃使用權資產的攤銷費用 |
|
489 |
415 |
不動產、廠房和設備的折舊 |
|
24 |
12 |
不動產、廠房和設備處置損失 |
|
3 |
– |
FVTPL 金融資產的公允價值收益 |
|
(1,068) |
(261) |
處置FVTPL金融資產的收益 |
|
– |
(125) |
|
|
|
|
員工福利支出 |
|
|
|
工資和薪水 |
|
3,458 |
3,985 |
與固定福利和繳費養老金計劃相關的員工費用 |
|
244 |
192 |
解僱補助金 |
|
4 |
59 |
|
|
3,706 |
4,236 |
48
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
授予密鑰管理層的共享期權
截至本財政年度末,授予集團主要管理層的未償還股票期權總數為12,000份(2021年:16,000份)。
與主要管理人員的交易
集團的主要管理人員是那些有權和負責規劃、指導和控制實體活動的人員。董事被視為集團的主要管理人員。
關鍵管理人員薪酬包括:
|
|
小組 |
|
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
工資和薪水 |
|
387 |
388 |
董事費 |
|
135 |
135 |
其他好處 |
|
41 |
41 |
|
|
563 |
564 |
其他關聯方交易
2022 年和 2021 年期間沒有重要的關聯方交易。
(a) 金融工具的類別
下表列出了截至報告期末的金融工具:
|
小組 |
公司 |
||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FVTPL 的金融資產 |
10,321 |
10,322 |
10,321 |
10,322 |
按攤銷成本計算的金融資產 |
39,991 |
42,606 |
2,163 |
2,539 |
|
|
|
|
|
按攤銷成本計算的金融負債 |
1,307 |
1,799 |
10,717 |
10,734 |
租賃負債 |
1,333 |
1,987 |
– |
– |
49
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(續)
(b) 財務風險管理
本集團因使用金融工具而面臨以下風險:
本説明提供了有關集團面臨上述每種風險的情況、集團的目標、衡量和管理風險的政策和流程以及集團的資本管理的信息。
風險管理框架
董事會全面負責建立和監督集團的風險管理框架。董事會成立了審計委員會,負責監督集團的風險管理政策。審計委員會定期向董事會報告其活動。
集團的風險管理政策旨在識別和分析集團面臨的風險,設定適當的風險限額和控制措施,並監控風險和遵守限額的情況。定期審查風險管理政策和系統,以反映市場狀況和集團活動的變化。集團通過其培訓和管理標準和程序,旨在營造一個紀律嚴明的建設性控制環境,讓所有員工都瞭解自己的角色和義務。
審計委員會監督管理層如何監督集團風險管理政策和程序的遵守情況,並審查風險管理框架是否足以應對集團面臨的風險。內部審計協助審計委員會履行其監督職責。內部審計對風險管理控制和程序進行定期和臨時審查,審查結果報告給審計委員會。
信用風險
集團的客户按照以下方式之一結算款項:
(1)通過銀行轉賬或信用卡,以及(2)通過預付款。本集團僅對已授予信貸的應收賬款承擔信用風險。
截至2022年和2021年12月31日,集團的所有客户均未佔集團收入的10%以上,也未佔貿易應收賬款餘額的10%。
集團和本公司的金融資產(包括銀行存款和貿易及其他應收賬款)的信用風險代表這些工具的最大信用風險敞口。
現金和現金等價物由信譽良好的金融機構持有。
50
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(續)
(b) 財務風險管理(續)
對於與貿易相關的餘額,集團採用了FRS 109中的簡化方法來衡量終身ECL的損失補貼。集團根據債務人逾期未到期狀況的歷史信用損失經驗確定這些項目的預期信用損失,並酌情進行調整以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計。附註10包括關於貿易應收賬款損失備抵的更多細節。
對於非貿易相關餘額,集團制定了一項政策,通過考慮金融工具剩餘壽命期間發生的違約風險的變化,評估自首次確認以來金融工具的信用風險是否已顯著增加,截至2022年12月31日和2021年12月31日。集團將其其他應收賬款分為第一階段、第二階段和第三階段,如下所述:
第一階段當首次確認其他應收賬款時,集團根據12個月的ECL確認了備抵金。
第二階段當其他應收賬款自發放以來信用風險顯著增加時,集團會記錄終身ECL的備抵金。
第三階段其他被視為信用減損的應收款。集團記錄了終身ECL的津貼。
管理層還定期對其他應收賬款(包括子公司應收賬款)進行集體評估,並根據歷史結算記錄、過去的經驗和其他因素對其他應收賬款的可收回性進行單獨評估。集團將其他應收賬款歸類為第一階段,並持續監測其信用風險。
流動性風險
流動性風險是指集團在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務時遇到困難的風險。集團管理流動性的方法是儘可能確保在正常和緊張條件下始終有足夠的流動性來償還到期負債,而不會造成不可接受的損失或冒集團聲譽受損的風險。
除租賃負債、應付給FVTPL子公司和金融資產的款項外,集團和公司的金融資產和負債應按需到期或在報告期結束後的一年內到期。
市場風險
市場風險是指外匯匯率、利率和股票價格等市場價格變動將影響集團收入或其持有的金融工具價值的風險。市場風險管理的目標是在可接受的參數範圍內管理和控制市場風險敞口,同時優化回報。
51
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(續)
(b) 財務風險管理(續)
外幣風險
本集團持有一些非功能貨幣的外幣資產或負債,這些資產和負債的價值主要受到美元(美元)與本位貨幣之間匯率波動所產生的外幣風險的影響。
本集團和公司的美元等值外幣敞口如下:
|
小組 |
公司 |
||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
小組 |
|
|
|
|
金融資產 |
|
|
|
|
美元 |
11,514 |
11,510 |
12,483 |
13,074 |
|
|
|
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
美元 |
289 |
– |
10,717 |
10,267 |
靈敏度分析
下表詳細説明瞭集團和公司對美元兑相關功能貨幣上漲和下跌10%的敏感度。10%是在內部向主要管理人員報告外幣風險時使用的敏感率,代表管理層對合理可能的外匯匯率變化的評估。敏感度分析僅包括未償還的以外幣計價的貨幣項目,並在期末根據外幣匯率的10%變化調整其折算。
如果美元兑每個集團實體的本位幣下跌10%,則税前利潤將減少(增加):
|
小組 |
公司 |
||
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
小組 |
|
|
|
|
美元 |
1,123 |
1,151 |
177 |
281 |
如果美元兑每個集團實體的本位貨幣上漲10%,則税前利潤將增加(減少)與上述金額相同。
利率風險
利率風險是指由於市場利率的變化而導致集團和公司金融工具的公允價值或未來現金流波動的風險。集團和公司未面臨重大利率風險。
52
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(續)
(c) 金融資產和金融負債的公允價值
流動金融資產和負債的公允價值接近財務狀況表中報告的資產和負債的賬面金額,因為這些金融工具的到期日相對較短,但財務報表附註8中披露的FVTPL的金融資產除外。
下表按估值方法分析了按公允價值計值的金融工具。
|
總計 |
第 1 級 |
第 2 級 |
第 3 級 |
|
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
'000 美元 |
集團和公司 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
FVTPL 的金融資產 |
10,321 |
– |
– |
10,321 |
2021 |
|
|
|
|
FVTPL 的金融資產 |
10,322 |
– |
– |
10,322 |
下表提供了有關如何確定FVTPL金融資產公允價值的信息: |
計算日期:2022 年 12 月 31 日 |
||||
估值技術 |
大量不可觀察的輸入 |
費率 |
公允價值變動(千美元) |
|
如果輸入速率變化了 -1% |
如果輸入速率變動 +1% |
|||
折現現金流分析用於估算企業價值,然後使用期權定價方法在不同類別的利益相關者之間分配權益。
|
未來現金流的貼現率 |
38.5% |
債務工具 +$372 股票工具 +$175 |
債務工具 -$262 股票工具 -$170 |
因缺乏適銷性而獲得折扣(“DLOM”) |
債務工具
不同場景下的從 4.0% 到 12.0%
股票工具
在不同場景下從 6.0% 到 12.0%
|
債務工具
+$93
股票工具
+$26 |
債務工具
-$93
股票工具
-$25 |
|
波動性 |
在不同場景下從 28% 到 31.0% |
債務工具 +$23 股票工具 +$16 |
債務工具 +$24 股票工具 -$10 |
53
GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(續)
(c) 金融資產和金融負債的公允價值(續)
計算日期:2021 年 12 月 31 日 |
|||
估值技術和關鍵輸入 |
大量不可觀察的輸入 |
費率 |
輸入對公允價值的敏感度 |
Backsolve 方法用於確定企業價值,期權定價方法用於分配部分證券價值 |
因缺乏適銷性而獲得折扣(“DLOM”) |
債務工具
在不同的場景下從 9.0% 到 18.0%
股票工具
在不同的場景下從 11.0% 到 18.0% |
債務工具
如果DLOM上漲/下降1%,則賬面金額將減少/增加93,000美元。
股票工具
如果DLOM上漲/下降1%,則賬面金額將減少/增加26,000美元。
|
波動性 |
36.0% |
債務工具 如果波動率增加/降低1%,賬面金額將減少/增加9,000美元 股票工具 如果波動率上升/降低1%,賬面金額將減少/增加13,000美元 |
在估算早期企業的價值時,如果最近有融資交易,則使用市場方法下的反向解決方法來推斷最近的融資交易所隱含的企業價值。回解方法包括選擇企業可用的未來情景,對實現流動性的預期時間、波動率和無風險利率做出假設,校準這些情景中的價值分配和每種情景的概率,然後求解企業價值,使最近融資的價值等於為認購股票類別支付的金額。然後,在最近的交易日期和隨後的衡量日期之間,將市場和發行人的公司運營狀況考慮在內。
在缺乏可觀的市場價格或最近的融資交易的情況下,我們使用收益法作為主要方法,從發行人公司獲得了足夠的財務和運營信息,這反映了發行人公司未來的現金產生能力與各自企業價值之間的密切關係。由於發行人的公司仍處於發展初期,歷史記錄有限,因此進行市場倍數僅供補充參考。
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財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
24 金融工具(續)
(c) 金融資產和金融負債的公允價值(續)
然後,通過應用概率加權預期回報法(“PWERM”)和期權定價方法(“OPM”)的混合方法,將衍生的企業價值用作後續權益價值分配活動的合理基礎,以估算截至計量日發行人可轉換票據和相應股票類別的部分。這種混合方法估算了多個場景中的概率加權值,使用OPM來估計其中一個或多個情景中的價值分配。
業務板塊
對於應報告的細分市場,集團的首席運營決策者至少每季度審查一次內部管理報告。管理層根據所得税前利潤、總資產和總負債評估集團的運營業績,這些利潤、總資產和總負債的計量方式與合併財務報表一致。以下摘要描述了集團應申報部門中的業務:
|
|
數字娛樂服務: |
數字娛樂產品和服務的開發和許可以及其他投資 |
|
|
主要客户
2022年和2021年,沒有任何單一客户佔集團總收入的10%或以上。
地理信息
在按地域細分列信息時,分部收入基於收入來源的地理位置。分部資產基於資產的地理位置。
|
|
2022 |
2021 |
|
|
'000 美元 |
'000 美元 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
臺灣 |
|
2,427 |
3,050 |
香港 |
|
3,158 |
2,442 |
總計 |
|
5,585 |
5,492 |
|
|
|
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
臺灣 |
|
4,099 |
12,775 |
香港 |
|
34 |
126 |
|
|
4,133 |
12,901 |
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GIGAMEDIA LIMITED 及其子公司
財務報表附註
2022 年 12 月 31 日
2018 年 1 月 15 日,Ennoconn Corporation(“Ennoconn”)在臺灣臺北地方法院對我們的子公司之一 GigameDia 雲服務有限公司(“GigameDia Cloud”)提起訴訟。該投訴稱,GigameDia Cloud有義務向Ennoconn支付79,477,000新臺幣(約合258.8萬美元),用於2015年購買出租車計價器的交易。2018年3月1日,GigameDia Cloud對申訴作出答覆,以缺乏事實和法律依據為由駁回了Ennoconn的指控。2018年11月15日,臺灣台北地方法院裁定Ennoconn的所有主張都沒有法律依據,並作出駁回申訴的判決。
2019年1月3日,Ennoconn提起上訴,要求推翻和修改在地方法院作出的判決。二審民事法院,即臺灣高等法院,在2019年進行了多次預審程序。因此,臺灣高等法院於2020年1月8日裁定,應部分修改臺灣台北地方法院的裁決,Ennoconn有權獲得27,084,000新臺幣(約合88.2萬美元)。GigameDia Cloud 已於 2020 年 2 月 4 日再次向臺灣最高法院提起上訴。
2021 年 5 月 5 日,臺灣最高法院撤銷了臺灣高等法院先前的裁決,並將該案發回臺灣高等法院重審。根據臺灣最高法院的裁決,Ennoconn提出的上訴應由臺灣高等法院按照臺灣最高法院的指示進行復審。
2022 年 5 月 18 日,臺灣高等法院裁定此類上訴毫無根據,並作出民事判決,駁回了 Ennoconn 的申訴。2022 年 6 月 15 日,Ennoconn 提起上訴,要求臺灣最高法院推翻這一民事判決,並將該案發回臺灣高等法院。2023年2月22日,臺灣最高法院撤銷了臺灣高等法院先前的裁決,並將該案發回臺灣高等法院重審。2023 年 4 月 21 日,我們在臺灣高等法院出庭進行初審。截至合併財務報表發佈之日,臺灣高等法院尚未做出任何進一步的裁決。
GigameDia Cloud對這一索賠的最終解決進行了最佳估計。另一方面,根據臺灣《公司法》,GigameDia Cloud的股東對GigameDia Cloud的責任有限,金額等於所認購股份的總價值。因此,我們認為,直接母公司、中間母公司以及最終母公司GigameDia,單獨或集體沒有義務承擔GigameDia Cloud超過GigameDia Cloud淨資產約10萬美元的虧損,對集團的影響上限為集團應計的約100,000美元,因此,不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
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