美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單
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（Mark One）
1934 年交換法
在截至的季度期間
或者
1934 年交換法
在過渡期內到
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 |
公司或組織） | 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 這個 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 沒有 ¨
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 沒有 ¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ¨ 加速文件管理器 ¨
新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ¨沒有
註明截至2023年5月15日註冊人普通股的已發行股票數量，面值為0.01美元：
SigMatron 國際有限公司
索引
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第 1 部分。 | 財務信息： |
| 頁號 | ||
| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表 |
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| 簡明合併資產負債表——2023年1月31日（未經審計）和2022年4月30日2 |
| 4 | |
|
| 簡明合併運營報表 —（未經審計） |
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| 截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月 |
| 6 | |
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| 股東變動簡明合併報表 |
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| 股權 —（未經審計）截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月 |
| 7 | |
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| 簡明合併現金流量表 —（未經審計） |
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| 截至2023年1月31日和2021年1月31日的九個月2 |
| 9 | |
|
| 簡明合併財務報表附註 —（未經審計） |
| 11 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況的討論和分析以及 |
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| 運營結果 |
| 38 | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
| 57 | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 |
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第二部分 | 其他信息： |
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| 第 1 項。 | 法律訴訟 |
| 58 | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 |
| 58 | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
| 58 | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 |
| 58 | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 |
| 58 | |
| 第 5 項。 | 其他信息 |
| 58 | |
| 第 6 項。 | 展品 |
| 59 | |
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| 簽名 |
| 60 | |
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SigMatron 國際有限公司 | |||||
簡明合併資產負債表 | |||||
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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| 4月30日 |
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| （未經審計） |
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| 2022 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | |
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應收賬款，減去可疑賬款備抵金 |
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$ |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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可退還和預付的所得税 |
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其他應收賬款 |
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流動資產總額 |
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財產、機械和設備，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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善意 |
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遞延所得税 |
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使用權資產 |
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其他資產 |
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其他長期資產總額 |
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總資產 | $ | |
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負債和股東權益： |
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流動負債： |
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貿易應付賬款 | $ | |
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應計工資 |
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應計費用 |
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應繳所得税 |
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遞延收入 |
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長期債務的當前部分 |
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融資租賃債務的當期部分 |
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經營租賃債務的當前部分 |
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流動負債總額 |
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長期債務，減去流動部分 |
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應繳所得税 |
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遞延所得税 |
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融資租賃債務，減去流動部分 |
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經營租賃債務，減去流動部分 |
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其他長期負債 |
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長期負債總額 |
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負債總額 |
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簡明合併資產負債表——續 | |||||
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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| 4月30日 |
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| （未經審計） |
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| 2022 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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授權， |
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普通股，$ |
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授權， |
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分別於 2023 年 1 月 31 日和 2022 年 4 月 30 日未繳清 |
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超過面值的資本 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 | $ | |
| $ | |
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簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。 | |||||
SigMatron 國際有限公司
的簡明合併報表 運營
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| 三個月 |
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| 三個月 |
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| 九個月 |
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| 九個月 |
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| 已結束 |
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| 已結束 |
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| 已結束 |
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| 已結束 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| （未經審計） |
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| （未經審計） |
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| （未經審計） |
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| （未經審計） |
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淨銷售額 | $ | |
| $ | |
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| $ | |
銷售產品的成本 |
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毛利 |
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銷售和管理費用 |
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應收票據和投資的減值 |
| - |
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| - |
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商譽和其他長期資產的減值 |
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| - |
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| - |
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營業（虧損）收入 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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償還長期債務的收益 |
| - |
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| - |
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| - |
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| ( |
其他收入 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
利息支出，淨額 |
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所得税支出前的（虧損）收入 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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所得税（福利）支出 |
| ( |
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淨（虧損）收入 | $ | ( |
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| $ | |
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每股（虧損）收益——基本 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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每股（虧損）收益——攤薄 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
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已發行普通股的加權平均數 |
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基本 |
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已發行普通股的加權平均數 |
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稀釋 |
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簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。 | |||||||||||
SigMatron 國際有限公司
股東權益變動簡明合併報表
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截至2023年1月31日的九個月（未經審計） | ||||||||||||||
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| 資本進入 |
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| 總計 |
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| 首選 |
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| 常見 |
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| 超過面值 |
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| 已保留 |
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| 股東會 |
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| 股票 |
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| 股票 |
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| 價值 |
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| 收入 |
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| 公正 |
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截至2022年5月1日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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以股票為基礎的認可 |
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| - |
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限制性股票獎勵 |
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淨收入 |
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截至2022年7月31日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
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以股票為基礎的認可 |
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| - |
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限制性股票獎勵 |
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淨收入 |
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| - |
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截至2022年10月31日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
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以股票為基礎的認可 |
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限制性股票獎勵 |
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淨虧損 |
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| - |
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| - |
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| ( |
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| ( |
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截至2023年1月31日的餘額 | $ |
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SigMatron 國際有限公司
股東權益變動簡明合併報表——續
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截至2022年1月31日的九個月（未經審計） | ||||||||||||||||
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| 資本進入 |
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| 總計 |
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| 首選 |
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| 常見 |
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| 超過面值 |
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| 已保留 |
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| 財政部 |
| 股東會 |
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| 股票 |
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| 股票 |
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| 價值 |
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| 收入 |
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| 股票 |
| 公正 |
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2021 年 5 月 1 日的餘額 | $ |
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以股票為基礎的認可 |
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限制性股票獎勵 |
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淨收入 |
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| - |
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截至 2021 年 7 月 31 日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - | $ | |
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以股票為基礎的認可 |
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| - |
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| - |
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行使股票期權 |
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限制性股票獎勵 |
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| - |
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| - |
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淨收入 |
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| - |
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截至2021年10月31日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | - | $ | |
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以股票為基礎的認可 |
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| - |
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| - |
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| - |
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行使股票期權 |
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限制性股票獎勵 |
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| - |
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發行股票 |
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股票發行 |
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購買與收購相關的庫存股 |
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淨虧損 |
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SigMatron 國際有限公司
簡明合併現金流量表
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| 九 |
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| 九 |
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| 已結束的月份 |
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| 已結束的月份 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| （未經審計） |
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| （未經審計） |
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來自經營活動的現金流 |
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淨（虧損）收入 | $ | ( |
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為調節淨（虧損）收入而進行的調整 |
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轉至用於經營活動的淨現金： |
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財產、機械和設備的折舊和攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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限制性股票支出 |
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應收票據和投資的減值 |
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商譽減值 |
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| - |
無形資產減值 |
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固定資產減值 |
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遞延所得税（福利）支出 |
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償還長期債務的收益 |
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| ( |
無形資產的攤銷 |
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融資費用的攤銷 |
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火災導致非貨幣資產非自願轉換的收益 |
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| - |
處置或出售機械和設備造成的損失 |
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扣除收購後的運營資產和負債的變化 |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他資產 |
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可退還和預付的所得税 |
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應繳所得税 |
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貿易應付賬款 |
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經營租賃負債 |
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應計費用和工資 |
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遞延收入 |
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用於經營活動的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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購買機械和設備 |
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收購後假設的現金 |
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應收票據預付款 |
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保險結算的收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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SigMatron 國際有限公司 | |||||
簡明合併現金流量表——續 | |||||
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| 九 |
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| 九 |
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| 已結束的月份 |
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| 已結束的月份 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2022 |
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| （未經審計） |
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| （未經審計） |
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來自融資活動的現金流量 |
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行使普通股期權的收益 |
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設備票據項下的收益 |
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融資租賃和售後回租協議下的付款 |
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設備票據下的付款 |
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| ( |
應付建築物票據項下的付款 |
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定期貸款協議下的借款 |
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| - |
定期貸款協議下的付款 |
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循環信貸額度下的借款 |
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循環信貸額度下的付款 |
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償還債務融資費用 |
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償還債務 |
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融資活動提供的淨現金 |
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現金和現金等價物的變化 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 | $ | |
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現金流量信息的補充披露 |
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支付利息的現金 | $ | |
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為所得税支付的現金 |
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融資購買機械和設備 |
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根據融資租約 |
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保險單融資 |
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發行股票以結算租賃協議 |
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簡明合併財務報表的附註是這些報表不可分割的一部分。 | |||||
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
SigmaTron International, Inc.、其子公司、外國企業和國際採購辦公室（統稱為 “公司”）在
開啟 三月 2, 2023,公司收到了 這 事件 的 默認 和 預約 的 權利 注意 從 每 的 JPM (“JPM 注意”） 和 這 TCW 貸款人 和 代理人 (“TWC 通知” t一起 和 這 JPM 注意， 這 “通知”）。 T通知指出，根據摩根大通信貸協議和定期貸款協議，發生了某些違約事件。有關更多信息，請參閲附註 E — 長期債務。
開啟 四月 28, 2023, 這 公司 已輸入 進入 (i) a W活着r, 同意 和 修正案 沒有。 1 到 這JPM 信用 協議 (“JPM W放手”)和 Wagz 和 JPM， 如同 le在底下，它放棄了某些違約事件並修訂了某些條款 這 JPM 信用 協議 和 (ii) a W活着r, 同意 和 修正案 沒有。 1 到 這 信用 協議 (“TCW W放手”)和 W阿格茲， 這 金融的 機構 識別ed 在其中 （ “TCW 貸款人”） 和 TCW 資產 管理 公司 有限責任公司 如同 行政的 代理人 為了 這 TCW 貸款人 （在 這樣 容量y, 這 “代理” 和 集體 和 這 TCW 貸款人 和 JPM， 這 “貸款人 各方”），它們放棄了定期貸款的某些違約事件並修改了定期貸款的某些條款 協議 (一起 和 這 JPM 信貸協議（“信貸協議”）。 有關更多信息，請參閲附註 E — 長期債務。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表 SigmaTron International, Inc.（“SigmaTron”）、其全資子公司墨西哥標準組件有限公司、AbleMex S.A. de C.V.、墨西哥數字家電控制公司、S.A. de C.V.、Spitfire Controls（越南）有限公司Ltd.、Spitfire Controls（開曼）有限公司Ltd. 和 Wagz, Inc.，外國全資企業吳江 SigmaTron 電子有限公司Ltd. 和吳江SigmaTron電子技術有限公司（統稱 “SigmaTron 中國”）及其國際採購辦公室SigmaTron International Inc.臺灣分公司（統稱 “公司”）是根據美利堅合眾國公認的臨時財務信息會計原則以及10-Q表和S-X條例第8條的説明編制的。
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註B-列報基礎-續
庫存的組成部分包括以下內容：
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| 1月31日 |
| 4月30日 | ||
| 2023 |
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成品 | $ | |
| $ | |
在處理中工作 |
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原材料 |
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減少過剩和過時儲備金 |
| ( |
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| ( |
| $ | |
| $ | |
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
下表列出了每股基本收益和攤薄後收益（虧損）的計算方法：
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| 三個月已結束 | 九個月已結束 | ||||||||
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
| 1月31日 |
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| 1月31日 |
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||
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淨（虧損）收入 | $ | ( |
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加權平均股票 |
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基本 |
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稀釋性股票期權的影響 |
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| - |
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稀釋 |
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每股基本（虧損）收益 | $ | ( |
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攤薄（虧損）每股收益 | $ | ( |
| $ | ( | $ | ( |
| $ | |
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2023年1月31日和2022年4月30日，債務和資本租賃義務包括以下內容：
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| 1月31日 |
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| 4月30日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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債務： |
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應付票據——有擔保貸款人 | $ |
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應付票據-建築物 |
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應付票據-設備 |
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未攤銷的遞延融資成本 |
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債務總額 |
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較短的當前到期日* |
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長期債務 | $ |
| $ | ||
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融資租賃債務 | $ |
| $ | ||
減少當前到期日 |
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融資租賃債務總額減去流動部分 | $ |
| $ |
*由於通知2023 年 3 月 2 日收到 從 每 的 JPM 和 這 TCW 貸款人， 截至2023年1月31日，該融資機制和TCW定期貸款（定義見下文）均在簡明合併資產負債表上被歸類為流動負債。
應付票據—有擔保貸款人
2021 年 1 月 29 日，公司簽訂了 與北卡羅來納州摩根大通銀行（“貸款人” 或 “JPM”）簽訂的信貸協議（“摩根大通協議”），根據該協議，貸款人向公司提供擔保信貸額度，包括循環貸款額度和定期貸款額度（統稱為 “融資”）。
2022 年 7 月 18 日，SigmaTron、Wagz 和 Lender 簽署了經修訂和重述的信貸協議（經修訂和重述，即 “摩根大通信貸協議”），修訂並重述了摩根大通協議。經修訂的貸款機制允許公司循環借款，最高不超過 (i) 美元中的較低者
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註E——長期債務——續
截至2022年4月30日的年度分別在摩根大通信貸協議的期限內攤銷。截至 2023 年 1 月 31 日，有 $
根據摩根大通信貸協議，最低固定費用覆蓋率（“FCCR”）財務契約為
此外，如果發生違約事件或可用性低於，摩根大通信貸協議規定了現金控制期
關於摩根大通信貸協議的簽訂，貸款人和TCW Asset Management Company LLC作為定期貸款協議（定義見下文）下的行政代理人，簽訂了日期為2022年7月18日並經SigmaTron和Wagz（“ICA”）認可的債權人間協議，以規定和管理貸款人在《摩根大通信貸協議》和《定期貸款協議》下各自的留置權優先權、權利和補救措施。
摩根大通信貸協議下的融資由：（a）SigmaTron和Wagz（i）賬户和庫存中的第一優先擔保權益（不包括 期限優先墨西哥庫存(定義見ICA) 和某些在途庫存, (ii) 存款賬户, (iii) 構成以下內容的業務中斷保險收益 ABL BI 保險股票（定義見ICA），（iv）與前述有關的某些其他財產，包括支付無形資產、儀器、設備、軟件和硬件以及類似系統、賬簿和記錄，以及（v）上述所有收益，在每種情況下，都是現在擁有或以後獲得的（統稱為 “ABL 優先抵押品”）；
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註E——長期債務——續
以及 (b) 第二優先擔保權益在定期優先抵押品（定義見下文），不包括（i）房地產和（ii）SigmaTron外國子公司的股權（除非貸款人要求進行此類質押）。
2022 年 7 月 18 日，作為行政代理人的 SigmaTron、Wagz 和 TCW Asset Management Company LLC 及其一方的其他貸款人（統稱為 “TCW”）簽訂了信貸協議（“定期貸款協議”），根據該協議，TCW向公司提供了本金為美元的定期貸款
定期貸款協議規定了財務契約，包括要求公司將最低固定費用覆蓋率（定義見定期貸款協議）維持在1.10比1的契約，並保持總債務與息税折舊攤銷前利潤的槓桿比率與摩根信貸協議中所述的相同。公司必須按季度償還TCW定期貸款的本金，金額等於美元
TCW 定期貸款由：(a) 第一優先擔保權益擔保 SigmaTron 和 Wagz 的所有不構成 ABL 優先抵押品的財產，包括： (i) SigmaTron's 和 Wagz'sSigmaTron 位於德克薩斯州德爾裏奧的倉庫以外的房地產，(ii) SigmaTron's 和 Wagz's機械、設備和固定裝置 （但不包括 ABL優先裝備（根據ICA的定義）, (iii) 墨西哥庫存品優先權一詞(定義見ICA), (iv) SigmaTron在其直接和間接子公司中的股份, (v) SigmaTron's 和 Wagz's一般無形資產（不包括構成 ABL 優先抵押品的任何無形資產）、商譽和 知識產權，(vi) 構成期限的業務中斷保險的收益BI 保險股份（定義見 ICA）, (vii) 税收 退款，以及 (viii) 所有收益，在每種情況下，均為現在擁有或以後獲得的（統稱為 “定期優先抵押品”）；以及（b）構成 ABL 優先抵押品的所有抵押品的第二優先擔保權益。此外，SigmaTron的三家墨西哥子公司將其所有資產抵押為TCW定期貸款的擔保。
2022 年 7 月 18 日，TCW 定期貸款的部分收益用於全額支付定期貸款本金
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2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註E——長期債務——續
信貸協議的豁免、同意和修改
開啟 三月 2, 2023,該公司收到了來自JPM和TCW的違約通知。 T通知指出，根據摩根大通信貸協議和定期貸款協議，發生了某些違約事件。
摩根大通通知指出，由於公司至少在截至2023年1月31日的十二個月內未能維持FCCR，貸款人被告知摩根大通信貸協議下違約事件的發生以及違約事件的延續
TCW通知指出，由於公司允許截至2023年1月31日的十二個月期間的總負債與息税折舊攤銷前利潤的比率大於《定期貸款協議》（如下所述），代理人和TCW貸款人被告知違約事件的發生以及違約事件的延續
由於違約，截至2023年1月31日，公司未遵守信貸協議下的財務承諾。由於 通告2023 年 3 月 2 日收到， 從 每 的 JPM 和 這 TCW 貸款人 和 代理人，截至2023年1月31日，該融資機制和TCW定期貸款（定義見下文）的總債務餘額已在簡明合併資產負債表上歸類為流動負債。
開啟 四月 28, 2023, 這 公司 已輸入 進入 (i) a W活着r, 同意 和 修正案 沒有。 1 到 這JPM 信用 協議 (“JPM W放手”) 和 Wagz 和 JPM， 如同 le在底下，它放棄了某些違約事件並修訂了某些條款 這 JPM 信用 協議 和 (ii) a W活着r, 同意 和 修正案 沒有。 1 到 這 信用 協議 (“TCW W放手”) 和 W阿格茲， 這 金融的 機構 識別ed 在其中 （ “TCW 貸款人”） 和 TCW 資產 管理 公司 有限責任公司 如同 行政的 代理人 為了 這 TCW 貸款人 （在 這樣 容量y, 這 “代理” 和 集體 和 這 TCW 貸款人 和 JPM， 這 “貸款人 各方”）， 它放棄了某些違約事件並修訂了某些條款 定期貸款 協議 (一起 和 這 JPM 信貸協議（“信貸協議”）。 這個 公司 已輸入 進入 這 JPM W放手 和 TCW W放手 （一起r, 這 “Waivers”） 之後 接收 上 三月 2, 2023, 這通告 從 每 的 JPM 和 這 TCW 貸款人 和 代理人。 這個 通告 表明的 這 發生的事 的 肯定的 事件 的 默認 下 這 JPM 信用 協議 和 這 定期貸款 協議 如同 如上所述. 在 另外， 這 公司 收到的 a 少年犯罪 通知 字母 從 斯達克 表明 那個 這 公司 是 不 在 合規 和 這 續 清單 要求 的 斯達克 為了 失敗 到 及時的 文件 這 公司’s Form 10-Q 為了 這 財政 25美分硬幣 已結束 一月 31, 2023. 這個 通知 也 組成 a 默認 下 這 信用 協議。
在 連接 和 這 W愛好者， 這 公司 已決定 到 退出 它的 活躍 參與 在 這 寵物 Ttech 商業 那個 是 進行了 by Wagz 通過 銷售 通過 這 公司 的 a 多數 賭注 在 W阿格茲， ef有效的 四月 1, 2023. 依照 到 這 W愛好者， 這 公司 有 同意， 其中 其他 事情， 到 (i) 如果 已請求 通過 這 代理人， ef完美 a 企業 重組 那個 會 創造 a 新的 持有 公司
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註E——長期債務——續
結構 到 擁有 所有 的 這 公司’s 股票 通過 a 我rger 根據 到 部分 251(g) 的 這 普通的 公司 法 的 這 州 的 特拉華州， 之後 其中 這 持有 co公司 會 繼續 如同 這 公眾 公司y, 成為 a 擔保人 下 這 信用 協議 和 保證 到 這 貸款人
各方 所有 的 這 公正 的 這 公司y, (ii) 參與 a 金融的 顧問 到 評論 肯定的 的 這 公司’s 金融的 報告 到 JPM 和 這 代理人 和 參加 在 每週 賦予eNCE 呼叫 和 那個建議r, JPM 和 這 代理人 到 討論 和 提供 更新 上 這 公司’s 流動性 和 操作， (iii) 擴展 這 Wagz 貸款 （已定義 下面）， (iv) 支付 到 JPM 一個 修訂 費用 在 這 金額 的 $
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財政季度 |
| 總債務與息税折舊攤銷前利潤比率*（經修訂） |
| 總債務與息税折舊攤銷前利潤比率*（修訂前） |
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2023 年 10 月 31 日 |
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2024年1月31日 |
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2024年4月30日 |
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2024年7月31日 |
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2024年10月31日 |
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* 假設 這 T呃 貸款 借款 基地 覆蓋範圍 比率 （如 被定義 在 這 信用 協議） 是 少 比 要麼 平等 到
此外，根據TCW豁免，如果過去十二個月的總債務與息税折舊攤銷前利潤的比率 期間 如同 的 這 結束 of 這 大多數 最近 已結束 第三 財政 25美分硬幣 超過 這 比率 那個 是 在 ef完美 優先的 到 這 修訂 （如 設置 第四 在 這 遠 權利 專欄 的 這 桌子 以上） 為了 a 財政 25美分硬幣 期間 這 PIK 時期 （已定義在定期貸款協議中), 然後 這 適用 媽媽r杜松子酒 下 t他 定期貸款 協議 在 尊重 的 這 傑出的TCW 任期 貸款 會 增加 通過 一個 金額 平等 到
在 交換 為了 這樣 協議， 這 貸款人 各方 有 已同意 到 放棄 所有 的 這 現有的 事件 的 默認 下 這 信用 協議 通過 三月 31, 2023, 同意 到 這 銷售 的 Wagz 和
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2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註E——長期債務——續
發佈 Wagz 和 它的 屬性 和 這 公司’s
經豁免修訂的信貸協議的所有其他重要條款保持不變。
2019年3月15日，該公司的外國全資企業吳江SigmaTron電子科技有限公司與中國建設銀行簽訂了信貸額度。2021 年 1 月 26 日，該協議根據其條款進行了修改併到期
應付票據—建築物
該融資機制（定義見上文）還包括兩筆定期貸款，本金總額為美元
該公司於2020年3月3日簽訂了抵押貸款協議，金額為美元
應付票據—設備
該公司經常與Engencap Fin S.A. DE C.V. 簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未償附擔保票據協議的條款到期日為
公司經常與FGI Equipment Finance LLC簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未兑現的有擔保票據協議的條款的到期日為 通過 ，季度分期付款從美元不等
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註E——長期債務——續
截至2023年1月31日，扣除剩餘期限的遞延融資費用後，公司債務的年到期日如下：
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| 有擔保貸款人 |
| 建築 |
| 裝備 |
| 總計 | ||||
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在截至4月30日的財政年度的剩餘3個月中：* | 2023 | $ | |
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| $ | |
在截至4月30日的財政年度中： | 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 2028 |
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| 此後 |
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*由於通知2023 年 3 月 2 日收到 從 每 的 JPM 和 這 TCW 貸款人， 截至2023年1月31日，該融資機制和TCW定期貸款（定義見上文）均在簡明合併資產負債表上被歸類為流動負債。融資和TCW定期貸款的到期日均為
融資租賃和銷售回租義務
公司簽訂了各種融資租賃和銷售回租協議。未兑現的租賃協議的條款到期日為
PPP 貸款
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2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註 F-所得税
所得税優惠為美元
所得税支出為 $
在 SigmaTron 與合併之後 Wagz, Inc.（“Wagz”）於 2021 年 12 月 31 日生效，SigmaTron和Wagz（統稱為 “公司”）合併提交截至合併後的期限的納税申報表。在評估合併後集團收回遞延所得税資產的能力並考慮兩家公司的歷史經營業績時，合併後的 集團的遞延所得税資產變現的可能性不大。 因此，在2022財年為該集團的美國遞延所得税資產設立了估值補貼。公司已設立的估值補貼為美元
該公司沒有改變其無限期將公司外國子公司的收益再投資的計劃。未記錄美國所得税的未滙收入的累計金額為 $
公司不時參與與公司業務開展相關的法律訴訟、索賠或調查。在未來，如果這些問題以不利的條件得到解決，則公司可能會在收益中承擔現金成本或非現金費用。但是，儘管根據目前的信息，包括管理層對任何特定索賠案情的評估，都無法肯定地預測任何法律問題的最終結果，但公司預計這些法律訴訟或索賠不會對其未來的合併財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大不利影響。
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2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
公司全球供應鏈未來中斷和持續的經濟不確定性可能對客户訂單交付時間和未來客户訂單水平產生重大不利影響。這些潛在的不利影響可能導致公司長期資產的重大減值或其他相關費用在未來得到確認。
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| 三個月已結束 |
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| 九個月已結束 | ||||||
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
| 按終端市場劃分的淨貿易銷售額 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| 工業電子 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| 消費類電子產品 |
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| 醫療/生命科學 |
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| 淨交易銷售總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
在截至2023年1月31日的三個月和九個月期間，
遞延所得税資產和負債是根據財務報告與資產和負債税基之間的差異確定的，並使用已頒佈的税率和預計差異將逆轉時生效的法律進行衡量。在評估公司在遞延所得税資產產生的司法管轄區內收回其遞延所得税資產的能力時，公司會考慮所有可用的正面和負面證據，包括計劃撤銷的遞延所得税資產
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註H-重要會計政策-續
在截至2023年1月31日的三個月中，公司修訂了寵物科技板塊的財務前景，導致未來時期的預計銷售額和淨收入下降。該公司評估了假日季結束後市場對當前Wagz產品的總體接受度，並確定這構成了公司長期資產集團的觸發事件，這些資產集團主要由專利、商品名稱和某些固定資產組成。該公司審查了已確定的長期資產集團的未貼現未來現金流，分析結果表明，該長期資產集團的賬面金額預計不會被收回。
已確定的無形資產的公允價值是使用以下方法估算的 特許權使用費減免法，這是一種經風險調整後的貼現現金流方法。特許權使用費減免法通過估算通過資產所有權節省的特許權使用費來估值無形資產。特許權使用費減免法要求確定無形資產將產生的未來收入，將其乘以被認為通過資產所有權可以避免的特許權使用費率，然後使用內部收益率將預計的特許權使用費節省額折現回收購之日。
該公司確定該長期資產集團的公允價值低於其賬面價值，並記錄了美元的無形資產減值費用
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註H-重要會計政策-續
該公司在2023財年第三季度觀察到，在假日季期間，當前的Wagz產品總體上沒有得到市場接受，並認為這構成了觸發事件。因此，公司進行了量化商譽減值測試，並根據收益方法（對未來貼現現金流的估計）、市場方法（類似公司的市場倍數）和成本方法相結合估算了寵物科技板塊的公允價值。採用了估值方法中固有的重大不可觀察的投入和假設，即公允價值層次結構下的三級投入，包括但不限於潛在的財務信息、終端價值假設、折扣率以及來自寵物科技行業同類上市公司的倍數。
成本方法以重置成本作為價值指標的概念為基礎。換句話説，這種方法的前提是假設謹慎的投資者為資產支付的費用不會超過資產可以替換的金額。成本方法根據財產的再生產或更換成本、減去因物理老化和功能陳舊而產生的折舊（如果存在且可以衡量）來確定價值。
在截至2023年1月31日的三個月中，由於公允價值低於賬面價值，公司確定其商譽已完全減值，並記錄了美元的減值費用
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
新會計準則：
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號，”金融工具——信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失。”經亞利桑那州立大學2019-04和ASU 2019-05修訂的ASU 2016-13引入了一種基於預期損失的新前瞻性方法，用於估計包括貿易應收賬款在內的某些類型金融工具的信貸損失。預期信用損失的估計將要求各實體考慮歷史信息、當前信息以及合理和可支持的預測。該ASU還擴大了披露要求，使財務報表的用户能夠了解該實體估算預期信用損失的假設、模型和方法。對於規模較小的申報公司，ASU 2016-13 對2022年12月15日之後開始的年度和中期報告期有效，該指導將使用修改後的回顧方法適用。允許提前收養。公司目前正在評估該指引對其合併財務報表的影響。
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
公司根據不可取消的運營租賃租賃辦公和倉庫空間、車輛和其他設備，初始條款通常為
公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當存在延期或終止選項時，公司會行使判斷力來確定這些租賃的期限，並在有理由確定將行使這些期權的情況下，將此類期權納入租賃期限的計算。
公司已選擇在確定租賃付款時同時包括租賃和非租賃部分。向出租人支付的税款、保險、公共區域維護或其他通常被稱為執行成本的費用等項目的款項如果是固定的，也包含在租賃付款中。這些付款的固定部分包含在租賃負債的計算中，而任何可變部分在發生時都將確認為可變租賃費用。向第三方支付的可變款項或類似費用（例如水電費）不包括在租賃付款的計算中。
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註一——租賃 –續
在開始時，與租賃相關的資產和負債按租賃期內未來租賃付款的現值計量。由於公司的大多數租賃沒有提供隱性利率，因此公司根據租賃開始時獲得的信息在確定增量借款利率時做出判斷，以衡量未來付款的現值。
經營租賃費用在租賃期內按直線法確認。融資租賃成本包括攤銷（在租賃資產的預期壽命內按直線法確認）和利息支出，後者按有效利率法確認。
經營租賃包含在公司合併資產負債表上的其他資產、當前經營租賃債務和經營租賃債務（減去流動部分）中。融資租賃包含在公司合併資產負債表上的不動產、廠房和設備以及融資租賃債務的當前和長期部分中。初始期限為12個月或更短的短期租賃不在資產負債表上列報，因為支出被認列為已發生的費用。
下表列出了租賃資產和負債及其資產負債表分類：
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| 1月31日 |
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| 4月30日 |
| 分類 |
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| 2023 |
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| 2022 |
經營租賃： |
|
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使用權資產 | 使用權資產 |
| $ | |
| $ | |
當前的經營租約 | 經營租賃的當前部分 |
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非當前經營租約 | 經營租賃債務，減去 |
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融資租賃： |
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使用權資產 | 財產、機械和設備 |
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當前的融資租賃 | 融資租賃的當前部分 |
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融資租賃（非流動） | 融資租賃債務，減去 |
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| |
|
| |
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註一——租賃 –續
截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月期間，租賃費用的組成部分如下：
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| 三個月 |
| 三個月 | 九個月 |
| 九個月 |
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| 已結束 |
| 已結束 | 已結束 |
| 已結束 |
| 費用 |
| 1月31日 |
| 1月31日 | 1月31日 |
| 1月31日 |
| 分類 |
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 |
經營租賃： |
|
|
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|
運營租賃成本 | 正在運營 |
| |
| | |
| |
可變租賃成本 | 正在運營 |
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| | |
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短期租賃成本 | 正在運營 |
| |
| | |
| |
融資租賃： |
|
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攤銷 | 正在運營 |
| |
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利息支出 | 利息 |
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總計 |
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截至2023年1月31日和2022年1月31日的季度的加權平均租賃期限和折扣率如下：
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| ||
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| 1月31日 |
| 1月31日 |
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| 2023 |
| 2022 |
經營租賃： |
|
|
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|
加權平均剩餘租賃期限（月） |
|
| ||
加權平均折扣率 |
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| ||
融資租賃： |
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|
加權平均剩餘租賃期限（月） |
|
| ||
加權平均折扣率 |
|
| ||
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註一——租賃 –續
與租賃負債對賬的租賃項下未來應付的款項如下：
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| 經營租賃 |
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| 融資租賃 |
在截至4月30日的財政年度的剩餘3個月中： |
|
|
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|
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|
2023 |
| $ | |
| $ | |
在截至4月30日的財政年度中： |
|
|
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2024 |
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| |
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| |
2025 |
|
| |
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2026 |
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| |
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2027 |
|
| |
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| |
2028 |
|
| |
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|
|
此後 |
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| |
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|
未貼現的租賃付款總額 |
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| |
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| |
現值折扣，減去利息 |
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| |
|
| |
租賃責任 |
| $ | |
| $ | |
截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月中與租賃相關的現金流信息的補充披露如下：
|
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|
| 九個月已結束 | |
| 1月31日 | 1月31日 |
其他信息 | 2023 | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金： |
|
|
來自融資租賃的運營現金流 | | |
來自經營租賃的運營現金流 | | |
為來自融資租賃的現金流融資 | | |
關於由此產生的租賃負債的補充非現金信息 |
|
|
為換取使用權資產而獲得的使用權資產 | | |
為換取使用權資產而獲得的使用權資產 | | |
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
2021 年 12 月 31 日，公司收購了
在收購之前，該公司對Wagz的投資為美元
根據合併協議,
下表彙總了收購 Wagz 的考慮因素：
|
|
|
考慮 |
|
|
的發行 | $ | |
轉讓對價的公允價值 |
| |
有擔保的本票 |
| |
SigmaTron 持有 Wagz 股權的公允價值 |
| |
| $ | |
下表顯示了 Wagz 的收購價格分配。公司正在根據收購方法對收購進行核算，並被要求計量收購的可識別資產和收購方在收購日按公允價值承擔的負債。大多數資產的公允價值由第三方估值公司根據管理層的估算和假設（包括無形資產）確定
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註 J — 收購 –續
超額對價記為商譽美元
|
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|
現金 |
| $ | |
營運資金 |
|
| |
不動產、廠房和設備 |
|
| |
收購的無形資產 |
|
| |
使用權經營租賃資產 |
|
| |
其他資產 |
|
| |
經營租賃義務 |
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| ( |
遞延所得税負債 |
|
| ( |
其他負債 |
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| ( |
善意 |
|
| |
收購對價的公允價值 |
| $ | |
收購Wagz時獲得的無形資產包括以下內容：
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| 預期加權 |
|
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| 攤銷 |
|
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| 公允價值 |
| 時期 |
商標名稱 |
| $ | |
| |
專利 |
|
| |
| |
|
| $ | |
|
|
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
截至2023年1月31日和2022年4月30日，需要攤銷的無形資產彙總如下：
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| |||
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| 2023 年 1 月 31 日 |
| 2022年4月30日 | ||||||||||||||||||||
|
| 格羅斯 |
|
|
|
|
|
| 網 |
| 格羅斯 |
|
|
|
| 網 | ||||||||
|
| 攜帶 |
| 累積的 |
| 減值 |
| 攜帶 |
| 攜帶 |
| 累積的 |
| 攜帶 | ||||||||||
|
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 金額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 | ||||||||||
|
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|
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|
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噴火戰鬥機： |
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非合同客户關係 |
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| - |
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| ( |
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Wagz： |
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商標名稱 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
|
| | |||
專利 |
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| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| ( |
|
| | |||
總計 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |||
截至2023年1月31日的剩餘期間，公司無形資產的估計攤銷費用總額如下，這些資產將於2040年全部攤銷：
|
|
|
|
|
在截至4月30日的財政年度的剩餘3個月中： | 2023 |
| $ | |
在截至4月30日的財政年度中： | 2024 |
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| |
| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| |
| 此後 |
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|
| $ | |
攤銷費用為 $
在編制和審查截至2023年1月31日的季度財務報表時，公司修訂了其寵物科技板塊的財務預測。修訂後的預測引發了公司商譽和由專利和商品名稱組成的長期資產集團的觸發事件。因此，公司得出結論，商譽和長期資產組的賬面金額已減值，預計無法收回。因此，非現金税前商譽減值費用為美元
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
該公司的應申報部門是提供不同產品和服務的戰略業務部門。它們是分開管理的，因為每個業務都需要不同的技術和營銷策略。首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源時定期評估單獨的財務信息。對於公司而言，CODM是公司的首席執行官。
EMS可報告的部門包括印刷電路板組件、機電子組件和完全組裝（盒裝）的電子產品。在組裝產品生產方面，EMS部門向其客户提供服務，包括（1）產品的自動和手動裝配和測試；（2）材料採購和採購；（3）製造和測試工程支持；（4）設計服務；（5）倉儲和配送服務；（6）協助獲得政府和其他監管機構的產品批准以及（7）合規報告。EMS 部門生產 Pet Tech 部門銷售的 Freedom Smart Dog Collar™。
Pet Tech可報告細分市場提供電子產品，例如Freedom Smart Dog Collar™、無線地理地圖圍欄和健康系統，以及服裝和配飾。
應申報分部的會計政策與重要會計政策摘要中描述的會計政策相同。CODM根據營業收入向每個運營部門分配資源並評估其業績。
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 L — 區段和地理區域信息 –續
下表顯示了截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月期間公司應申報分部的信息。
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| 截至2023年1月31日的三個月 | ||||||
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| EMS快遞 |
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| 寵物科技 |
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| 細分市場 |
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| 細分市場 |
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| 合併 |
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淨銷售額 (1) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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營業收入（虧損） |
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| ( |
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| ( |
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其他收入 |
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| ( |
利息支出，淨額 |
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所得税前收入 |
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| $ | ( |
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購買機械和設備 |
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財產、機械的折舊和攤銷 |
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無形資產的攤銷 |
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可識別資產 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)EMS部門生產銷售給寵物科技板塊的產品。相關細分市場間銷售額為美元
|
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| 截至2022年1月31日的三個月 | ||||||
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| EMS快遞 |
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| 寵物科技 |
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| 細分市場 |
|
| 細分市場 |
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| 合併 |
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淨銷售額 (2) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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營業虧損 |
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| ( |
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| ( |
|
| ( |
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其他收入 |
|
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| ( |
利息支出，淨額 |
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所得税前收入 |
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| $ | ( |
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購買機械和設備 |
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財產、機械的折舊和攤銷 |
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無形資產的攤銷 |
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可識別資產 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(2)EMS部門生產銷售給寵物科技板塊的產品。相關細分市場間銷售額為美元
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 L — 區段和地理區域信息 –續
下表顯示了截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月期間公司應申報分部的信息。
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| 截至2023年1月31日的九個月 | ||||||
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| EMS快遞 |
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| 寵物科技 |
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| 細分市場 |
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| 細分市場 |
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| 合併 |
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淨銷售額 (3) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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營業收入（虧損） |
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| ( |
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| ( |
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其他收入 |
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| ( |
利息支出，淨額 |
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所得税前收入 |
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| $ | ( |
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購買機械和設備 |
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財產、機械的折舊和攤銷 |
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無形資產的攤銷 |
|
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|
可識別資產 |
| $ | 275,834,600 |
| $ | 1,368,577 |
| $ | 277,203,177 |
(3)EMS部門生產銷售給寵物科技板塊的產品。相關細分市場間銷售額為美元
|
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| 截至 2022 年 1 月 31 日的九個月 | ||||||
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| EMS快遞 |
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| 寵物科技 |
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| 細分市場 |
|
| 細分市場 |
|
| 合併 |
|
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|
|
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|
淨銷售額 (4) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
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營業收入（虧損） |
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| ( |
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償還長期債務的收益 |
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| ( |
其他收入 |
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| ( |
利息支出，淨額 |
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所得税前收入 |
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|
| $ | |
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購買機械和設備 |
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財產、機械的折舊和攤銷 |
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無形資產的攤銷 |
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可識別資產 |
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(4)EMS部門生產銷售給寵物科技板塊的產品。相關細分市場間銷售額為美元
SigMatron 國際有限公司
2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 L — 區段和地理區域信息 –續
下表按公司運營的地理區域列出了淨銷售額和有形長期資產。有形的長期資產包括不動產、廠房和設備以及經營租賃資產。
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淨銷售額： |
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淨銷售總額 |
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截至2023年1月31日和2022年4月30日，有形的長期資產包括不動產、廠房和設備以及經營租賃資產，包括以下資產：
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有形的長壽資產，淨額： |
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美國 |
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其他 |
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有形長期資產總額，淨額 |
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如附註E——長期債務所述，公司於2023年3月2日收到了JPM（關於JPM信貸協議）和TCW貸款人和代理人（關於定期貸款協議）的違約事件和權利保留通知。這些通知表明，摩根大通信貸協議和定期貸款協議下發生了某些違約事件。
2023年3月23日，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的拖欠通知信，表明公司不遵守納斯達克上市規則5250（c）（1）規定的持續上市要求，要求及時向美國證券交易委員會提交所有必要的定期財務報告，因為該公司沒有及時提交截至2023年1月31日的財季的10-Q表。根據信貸協議，該通知也構成違約。
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2023年1月31日
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
備註 M — 後續事件-續
正如附註E——長期債務中所述，公司於2023年4月28日與JPM簽訂了JPM豁免，並就信貸協議與TCW貸款人和代理人簽訂了TCW豁免。 公司在2023年3月2日收到JPM和TCW貸款人和代理人先前披露的違約通知後，簽訂了JPM豁免和TCW豁免。
2023年4月28日，公司簽訂了由公司、特拉華州有限責任公司Wagz、Vynetic LLC（“買方”）和Wagz聯合創始人兼買方負責人（“安德頓”）Terry B. Anderton簽訂了股票購買協議（“SPA”），根據該協議，公司向買方出售
根據製造協議，該公司同意以EMS提供商的身份與Wagz合作，但該公司沒有承諾在Wagz貸款之外提供任何進一步的財務支持。2023年4月28日，根據SPA完成了對Wagz多數股權的出售，自2023年4月1日起生效，因此，截至收盤，公司持有少數股權
公司預計將產生約為美元的非現金減值費用
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2023年1月31日
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除了歷史財務信息外，本文還討論了SigmaTron International, Inc.（“SigmaTron”）、其全資子公司墨西哥標準組件有限公司、AbleMex、S.A. de C.V.、墨西哥數字家電控制公司、S.A. de C.V.、Spitfire Controls（越南）有限公司的業務。Ltd.、Spitfire Controls（開曼）有限公司Ltd. 和 Wagz, Inc.（“Wagz”）、外國全資企業吳江SigmaTron電子有限公司和吳江SigmaTron電子科技有限公司以及國際採購辦公室SigmaTron International Inc.臺灣分公司（統稱為 “公司”）以及本10-Q表季度報告中的其他項目包含有關公司業務或經營業績的前瞻性陳述。諸如 “繼續”、“預期”、“將”、“期望”、“相信”、“計劃” 之類的詞語以及類似的表達方式可以識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於公司當前的預期。由於這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因此公司的計劃、行動和實際業績可能存在重大差異。此類陳述應在公司業務固有的直接和間接風險和不確定性的背景下進行評估，包括但不一定限於任何合併、收購或業務合併（包括2021年12月31日收購Wagz）所固有的風險；公司對某些重要客户的持續依賴；公司及其客户提供的產品和服務的持續市場接受度；來自公司客户、供應商和市場的定價壓力；活動的競爭對手，其中一些競爭對手可能擁有比公司更多的財務或其他資源；公司經營業績的可變性；長期資產和商譽減值測試的結果；實現收購預期收益和收購支出的能力；過期應收賬款的收取；公司客户要求的可變性；通貨膨脹對公司經營業績的影響；必要部件和材料的可用性和成本；戰爭的影響可能有供應鏈；公司及其客户及時瞭解行業技術變革的能力；包括衝突礦產在內的監管合規情況；公司信貸安排的持續可用性和充足性；公司高級和次級信貸額度（包括取代倫敦銀行同業拆借利率的利率指數）下的借款成本，以及最近提高的利率；根據貸款協議履行公司財務和限制性契約的能力；美國的變化，墨西哥人，影響公司業務的中國、越南或臺灣法規；全球經濟和金融市場的動盪；COVID-19 及其變體（通常稱為 “COVID-19”）的傳播，它破壞了公司的全球供應鏈，導致工廠關閉或運營減少，從而降低了這些設施的產量；稀缺原材料的持續供應，全球供應鏈中斷加劇了製造產品所必需的稀缺原材料的持續供應該公司；美國、墨西哥、中國、越南和臺灣經濟、勞動和政治體系和條件的穩定；俄羅斯入侵烏克蘭和相關制裁造成的全球業務中斷；匯率波動；以及公司管理其增長的能力。這些因素和其他可能影響公司未來業務和經營業績的因素已在公司的10-K表年度報告中確定，作為風險因素，公司向美國證券交易委員會提交的文件中可能會不時詳細説明。這些聲明代表截至此類申報之日，除非法律另有要求，否則公司沒有義務根據未來事件或其他情況更新此類聲明。
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2023年1月31日
概述：
作為獨立的EMS提供商和寵物科技市場產品提供商，該公司在兩個應報告的領域開展業務。
EMS部門包括印刷電路板組件、機電組件和完全組裝（盒裝）的電子產品。
在組裝產品生產方面，EMS部門向其客户提供服務，包括（1）產品的自動和手動裝配和測試；（2）材料採購和採購；（3）製造和測試工程支持；（4）設計服務；（5）倉儲和配送服務；（6）協助獲得政府和其他監管機構的產品批准以及（7）合規報告。該公司通過位於美國、墨西哥、中國、越南和臺灣的國際設施網絡提供這些服務。
Pet Tech可報告細分市場提供電子產品，例如Freedom Smart Dog Collar™、無線地理地圖圍欄和健康系統，以及服裝和配飾。EMS 部門生產 Pet Tech 部門銷售的 Freedom Smart Dog Collar™。
2023年4月28日，生效日期為2023年4月1日，公司之間簽訂了股票購買協議（“SPA”）、Wagz、特拉華州有限責任公司Vynetic LLC（“買方”）和Wagz聯合創始人兼買方（“安德頓”）負責人特里·安德頓，根據這些協議，公司以一美元的收購價向買方出售了Wagz已發行和流通普通股的81％（“Wagz股票”）。根據SPA，公司還同意在2023年4月向Wagz提供90萬美元的營運資金定期貸款（“Wagz貸款”），而Wagz、Buyer和Anderton正在積極尋求其他資本和融資，以支持Wagz的發展。根據該協議，Wagz向公司發行了期票（“Wagz票據”），根據該協議，公司同意提供Wagz貸款。Wagz Note的年利率為6％，第一筆應計利息將於2024年3月31日到期，然後每月等額支付24筆本金和利息。最後一筆款項將於 2026 年 3 月 31 日到期。Wagz Note是無抵押的，包含慣常的契約和違約事件。
該公司依賴眾多第三方供應商提供公司生產過程中使用的組件。其中某些組件只能從單一來源或有限數量的供應商處獲得。此外，客户的規格可能要求公司從單一來源或少數供應商那裏購買組件。任何此類供應商的流失都可能對公司的經營業績產生重大影響。此外，與從供應商那裏獲得更大直接購買力的競爭對手相比，該公司的運營可能處於成本劣勢。公司未與主要或單一來源供應商簽訂長期購買協議。該公司認為，鑑於公司的訂單是基於客户不斷變化的需求，與供應商簽訂的短期採購訂單提供了靈活性。
銷售額可能是衡量公司財務業績的不可靠指標。根據公司提供的服務類型（一站式服務還是寄售）和客户的需求，客户和產品的銷售水平可能會有很大差異。寄售訂單要求公司對客户提供的部件和其他材料提供製造服務，公司僅收取勞動力、間接費用和製造成本以及利潤。對於交鑰匙訂單，除製造服務外，公司還提供組裝中使用的部件和其他材料。總的來説，一站式合約的美元更高
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2023年1月31日
由於將部件和其他材料的成本計入淨銷售額和銷售成本，每個特定組件的銷售量。與寄售訂單相比，交鑰匙訂單數量的差異可能導致公司收入和毛利率水平的顯著波動。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月和九個月期間，寄售訂單佔公司收入的不到1％。
公司的國際足跡為我們的客户提供了在公司內部靈活地在中國、墨西哥、越南或美國進行生產的機會。我們相信，隨着公司及其客户不斷評估其供應鏈戰略，這一戰略將繼續為公司服務。
2021 年 12 月 31 日，公司根據協議條款收購了 Wagz 100% 的股份以及日期為 2021 年 7 月 19 日的合併計劃， 經2021年12月7日的《合併協議和計劃第一修正案》（“合併協議”）修訂. Wagz 已經開發出一種高科技寵物項圈並將其推向市場，還有多種其他產品正在開發中。Wagz 是一家物聯網公司，既擁有知識產權，又通過訂閲其服務來確保經常性收入。 自收購之日起，Wagz的業績已包含在公司的合併財務業績中。收購Wagz的總對價為23,656,233美元。 該公司在2021年12月收購Wagz後開始其寵物科技業務。2023年4月28日，生效日期為2023年4月1日，公司出售了其在經營寵物科技業務的Wagz的大部分權益。
該公司報告稱，截至2023年1月31日的三個月中，税前虧損為23,134,440美元。業績包括與寵物科技板塊相關的13,320,534美元的非現金商譽減值費用和9,527,773美元的非現金無形資產減值費用。有關更多信息，請參見附註H——重要會計政策。截至2022年1月31日的三個月中，税前虧損為1,979,889美元。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的三個月期間，公司的收入分別為93,219,753美元和93,682,451美元。
在截至2023年1月31日的三個月和九個月期間，EMS板塊的積壓量仍然強勁。儘管電子元器件市場持續面臨挑戰，但該公司的銷售仍處於高水平。該公司的工業電子市場繼續保持強勁，但部分被消費電子市場的下滑所抵消。現有客户正在緩慢推出新產品，公司計劃抓住幾個新機會。但是，該公司預計不會在短期內為其至少在過去18個月中遇到的供應鏈挑戰提供任何解決方案，而且公司也沒有看到半導體公司表明情況並非如此。根據目前已知的情況，該公司預計，挑戰將在2024財年繼續。這些供應鏈挑戰導致庫存大幅增長，並給現金流帶來壓力。由於何時收到零件的不確定性，這還會導致製造效率低下。
在截至2023年1月31日的三個月中，寵物科技板塊的税前虧損為26,027,124美元，其中包括13,320,534美元的非現金商譽減值費用和9,527,773美元的非現金無形資產減值費用。寵物科技板塊的銷售受到數月來生產零件短缺的負面影響，導致錯過了假日季的銷售，與通貨膨脹相關的經濟放緩以及市場對該產品的接受程度低於預期。
該公司報告了截至2023年1月31日的九個月期間的税前虧損。截至2023年1月31日的九個月期間，税前虧損為19,100,526美元。業績包括13,320,534美元的非現金商譽減值費用和非現金無形資產減值費用
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2023年1月31日
9,527,773美元與寵物科技板塊有關。有關更多信息，請參見附註H——重要會計政策。截至2022年1月31日的九個月期間的税前收入為12,237,489美元，其中包括公司小型企業管理局薪資保護計劃貸款的減免額6,282,973美元和6,300,235美元的非現金減值費用。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的九個月期間，公司的收入分別為307,469,352美元和279,638,499美元。
在截至2023年1月31日的九個月中，寵物科技板塊的税前虧損為30,981,811美元，其中包括13,320,534美元的非現金商譽減值費用和9,527,773美元的非現金無形資產減值費用。
運營結果：
合併業績
下表列出了公司在指定期間的合併經營業績。
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| 三個月已結束 | ||||
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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淨銷售額 |
| $ | 93,219,753 |
| $ | 93,682,451 |
銷售產品的成本 |
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| 82,193,416 |
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| 81,257,305 |
毛利 |
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| 11,026,337 |
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| 12,425,146 |
銷售和管理費用 |
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| 9,154,376 |
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| 7,758,582 |
應收票據和投資的減值 |
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| - |
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| 6,300,235 |
商譽和其他長期資產的減值 |
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| 23,096,771 |
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| - |
營業虧損 |
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| (21,224,810) |
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| (1,633,671) |
償還長期債務的收益 |
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| - |
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| - |
其他收入 |
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| (496,507) |
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| (35,813) |
利息支出，淨額 |
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| 2,406,137 |
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| 382,031 |
所得税支出前的虧損 |
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| (23,134,440) |
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| (1,979,889) |
所得税（福利）支出 |
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| (56,776) |
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| 744,408 |
淨虧損 |
| $ | (23,077,664) |
| $ | ($2,724,297) |
淨銷售額
截至2023年1月31日的三個月期間，淨銷售額下降了462,698美元，下降了0.5％，至93,219,753美元，而上一財年同期為93,682,451美元。美聯儲在本財季多次提高利率，這對消費電子市場的客户需求產生了負面影響，但在工業電子和醫療/生命科學市場卻沒有產生同樣的影響。因此，在截至2023年1月31日的三個月期間，公司在工業電子和醫療/生命科學領域的銷售額與上一財年同期相比有所增長。消費電子產品銷售的下降部分抵消了銷售額的增長。
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2023年1月31日
銷售產品的成本
截至2023年1月31日的三個月期間，產品銷售成本增加了936,111美元，增長了1.2％，至82,193,416美元（佔淨銷售額的88.2％），而上一財年同期為81,257,305美元（佔淨銷售額的86.7％）。產品銷售成本佔銷售額百分比的增加主要是由於銷售量增加以及導致工廠效率低下的全球供應鏈中斷的影響，導致材料、物流和其他運營成本增加。在截至2023年1月31日的三個月期間，勞動力成本和其他製造成本高於上一財年同期，這主要是由於通貨膨脹壓力。
毛利
截至2023年1月31日的三個月期間，毛利率為淨銷售額的11.8％，而上一財年同期為13.3％。毛利率佔銷售額的百分比下降主要是由於與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的材料、勞動力和其他製造成本有所增加。
銷售和管理費用
截至2023年1月31日的三個月期間，銷售和管理費用增加了1,395,794美元，增長了18.0％，至9,154,376美元（佔淨銷售額的9.8％），而上一財年同期為7,7585,582美元（佔淨銷售額的8.3％）。銷售和管理費用的增加主要與寵物科技板塊有關，截至2023年1月31日的三個月期間，該板塊為2795,786美元。Wagz 於 2021 年 12 月 31 日被收購，因此，上一財年同期的可比信息包括一個月的活動。此外，在截至2023年1月31日的三個月期間，由於獎金支出的減少，EMS板塊的銷售和管理費用有所下降，但部分被通貨膨脹壓力導致的融資費用增加和成本增加所抵消。
商譽和其他長期資產的減值
在編制和審查截至2023年1月31日的季度財務報表時，公司修訂了其寵物科技板塊的財務預測。修訂後的預測引發了公司商譽和由專利和商品名稱組成的長期資產集團的觸發事件。因此，公司得出結論，商譽和長期資產組的賬面金額已減值，預計無法收回。因此，截至2023年1月31日的季度，公司寵物科技板塊的非現金税前商譽減值費用為13,320,534美元，非現金無形資產減值費用為9,527,773美元。
利息支出，淨額
截至2023年1月31日的三個月期間，淨利息支出增至2406,137美元，而上一財年同期為382,031美元。增長與截至2023年1月31日的三個月期間平均債務水平的提高以及利率的提高有關。
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2023年1月31日
所得税支出
截至2023年1月31日的三個月期間，所得税支出減少了801,184美元，所得税優惠為56,776美元，而上一財年同期為744,408美元。截至2023年1月31日的三個月期間，有效税率降至0.25％，而上一財年同期為37.6％，這主要是由於各司法管轄區收入的變化。
淨虧損
截至2023年1月31日的三個月期間，淨虧損增加了20,353,367美元，至23,077,664美元，而上一財年同期為2724,297美元。 淨虧損的增加主要與寵物科技板塊（2021年12月31日收購）產生的虧損有關，包括商譽和無形資產減值費用、平均債務水平提高和利率提高導致的利息支出增加，但部分被獎金支出的減少所抵消。
EMS 細分市場
下表列出了公司在指定期間EMS板塊的經營業績。
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| 三個月已結束 | ||||
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| 1月31日 |
| 1月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
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淨銷售額 |
| $ | 92,736,725 |
| $ | 93,478,557 |
銷售產品的成本 |
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| 81,575,820 |
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| 81,068,590 |
毛利 |
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| 11,160,905 |
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| 12,409,967 |
銷售和管理費用 |
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| 6,358,591 |
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| 6,979,780 |
應收票據和投資的減值 |
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| - |
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| 6,300,235 |
營業收入（虧損） |
| $ | 4,802,314 |
| $ | (870,048) |
淨銷售額
截至2023年1月31日的三個月期間，淨銷售額下降了741,832美元，跌幅為-0.8％，至92,736,725美元，而上一財年同期為93,478,557美元。美聯儲在本財季多次提高利率，這對消費電子市場的客户需求產生了負面影響，但在工業電子和醫療/生命科學市場卻沒有產生同樣的影響。因此，在截至2023年1月31日的三個月期間，公司在工業電子和醫療/生命科學領域的銷售額與去年同期相比有所增長。消費電子產品銷售的下降部分抵消了銷售額的增長。
銷售產品的成本
截至2023年1月31日的三個月期間，產品銷售成本增加了507,230美元，增長了0.6％，至81,575,820美元（佔淨銷售額的88.0％），而上一財年同期為81,068,590美元（佔淨銷售額的86.7％）。銷售產品成本佔銷售額的百分比的增加是
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2023年1月31日
這主要是由於銷售量增加以及導致工廠效率低下的全球供應鏈中斷的影響，導致材料、物流和其他運營成本增加。在截至2023年1月31日的三個月期間，勞動力成本和其他製造成本高於上一財年同期，這主要是由於通貨膨脹壓力。
毛利
截至2023年1月31日的三個月期間，毛利率為淨銷售額的12.0％，而上一財年同期為13.3％。毛利率佔銷售額的百分比下降主要是由於與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的材料、勞動力和其他製造成本有所增加。
銷售和管理費用
截至2023年1月31日的三個月期間，銷售和管理費用下降了621,189美元，下降了8.9％，至6,358,591美元（佔淨銷售額的6.9％），而上一財年同期為6,979,780美元（佔淨銷售額的7.5％）。在截至2023年1月31日的三個月期間，銷售和管理費用有所下降，這主要是由於獎金支出的減少，但部分被融資費用的增加所抵消。
營業收入/（虧損）
截至2023年1月31日的三個月期間，營業收入（虧損）增加了5,672,362美元，至4,802,314美元（佔淨銷售額的5.2％），而上一財年同期的營業虧損為870,048美元（佔淨銷售額的-0.9％）。增長的主要原因是上一財年同期記錄的6,300,235美元的非現金減值費用。
寵物科技板塊
下表列出了公司在指定期間寵物科技板塊的合併經營業績。截至2022年1月31日的三個月包括一個月的活動，因為該業務是在2021年12月31日被收購的。
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| 三個月已結束 | ||||
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| 1月31日 |
| 1月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
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淨銷售額 |
| $ | 483,028 |
| $ | 203,894 |
銷售產品的成本 |
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| 617,596 |
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| 188,715 |
毛利 |
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| (134,568) |
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| 15,179 |
銷售和管理費用 |
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| 2,795,785 |
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| 778,802 |
商譽和其他長期資產的減值 |
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| 23,096,771 |
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| - |
營業虧損 |
| $ | (26,027,124) |
| $ | (763,623) |
淨銷售額
截至2023年1月31日的三個月期間，淨銷售額增長了279,134美元，增長了136.9％，達到483,028美元，而上一財年同期為203,894美元。該期間的銷售額為
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2023年1月31日
主要由硬件和配件以及經常性訂閲收入組成。截至2022年1月31日的三個月包括一個月的活動，因為該業務是在2021年12月31日被收購的。
銷售產品的成本
截至2023年1月31日的三個月期間，產品銷售成本增加了428,881美元，達到617,596美元（佔淨銷售額的127.9％），而上一財年同期為188,715美元（佔淨銷售額的92.6％）。佔銷售額的百分比增長主要是由於本期材料成本的增加和銷量的減少。
毛利
截至2023年1月31日的三個月期間，毛利率為淨銷售額的-27.9％，而上一財年同期的毛利率為7.4％。毛利率佔銷售額的百分比下降的主要原因是本期材料價格上漲和銷量減少。
銷售和管理費用
截至2023年1月31日的三個月期間，銷售和管理費用增加了2,016,983美元，至2795,785美元，而上一財年同期為778,802美元。銷售和管理成本主要包括預計在2024財年推出的新產品的研發成本、銷售和營銷費用以及一般和管理費用。
商譽和其他長期資產的減值
在編制和審查截至2023年1月31日的季度財務報表時，公司修訂了其寵物科技板塊的財務預測。修訂後的預測引發了公司商譽和由專利和商品名稱組成的長期資產集團的觸發事件。因此，公司得出結論，商譽和長期資產組的賬面金額已減值，預計無法收回。因此，截至2023年1月31日的季度，公司寵物科技板塊的非現金税前商譽減值費用為13,320,534美元，非現金無形資產減值費用為9,527,773美元。
營業虧損
截至2023年1月31日的三個月期間，營業虧損增加了25,263,501美元，至26,027,124美元，而上一財年同期為763,623美元。虧損增加的主要原因是非現金商譽減值費用為13,320,534美元，非現金無形資產減值費用為9,527,773美元，銷售額低於預期。
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2023年1月31日
合併業績
下表列出了公司在指定期間的合併經營業績。
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| 九個月已結束 | ||||
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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淨銷售額 |
| $ | 307,469,352 |
| $ | 279,638,499 |
銷售產品的成本 |
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| 271,443,967 |
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| 245,853,289 |
毛利 |
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| 36,025,385 |
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| 33,785,210 |
銷售和管理費用 |
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| 27,260,751 |
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| 20,675,353 |
應收票據和投資的減值 |
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| - |
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| 6,300,235 |
商譽和其他長期資產的減值 |
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| 23,096,771 |
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| - |
營業（虧損）收入 |
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| (14,332,137) |
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| 6,809,622 |
償還長期債務的收益 |
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| - |
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| (6,282,973) |
其他收入 |
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| (568,137) |
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| (109,516) |
利息支出，淨額 |
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| 5,336,526 |
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| 964,622 |
所得税支出前的（虧損）收入 |
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| (19,100,526) |
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| 12,237,489 |
所得税支出 |
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| 1,728,591 |
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| 3,014,865 |
淨（虧損）收入 |
| $ | ($20,829,117) |
| $ | $9,222,624 |
淨銷售額
截至2023年1月31日的九個月期間，淨銷售額增長了27,830,853美元，增長了10.0％，達到307,469,352美元，而上一財年同期為279,638,499美元。美聯儲在2023財年的前九個月中多次加息，這對消費電子市場的客户需求產生了負面影響，但在工業電子和醫療/生命科學市場卻沒有產生同樣的影響。因此，在截至2023年1月31日的九個月期間，公司在工業電子和醫療/生命科學領域的銷售額與上一財年同期相比有所增長。消費電子產品銷售的下降部分抵消了銷售額的增長。淨銷售額有所增加，這是由於在截至2023年1月31日的九個月期間與上一財年同期相比，在截至2023年1月31日的九個月期間出現了某些客户價格上漲。
銷售產品的成本
截至2023年1月31日的九個月期間，產品銷售成本增加了25,590,678美元，增長了10.4％，至271,443,967美元（佔淨銷售額的88.3％），而上一財年同期為245,853,289美元（佔淨銷售額的87.9％）。增長的主要原因是銷售量增加以及導致工廠效率低下的全球供應鏈中斷的影響，導致材料、物流和其他運營成本增加。在截至2023年1月31日的九個月期間，勞動力成本和其他製造成本高於上一財年同期，這主要是由於通貨膨脹壓力。
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2023年1月31日
毛利
截至2023年1月31日的九個月期間，毛利率為淨銷售額的11.7％，而上一財年同期為12.1％。毛利率佔銷售額的百分比下降是由於在截至2023年1月31日的九個月期間的材料、勞動力和其他製造成本高於上一財年同期。
銷售和管理費用
截至2023年1月31日的九個月期間，銷售和管理費用增加了6,585,398美元，增長了31.9％，至27,260,751美元（佔淨銷售額的8.9％），而上一財年同期為20,675,353美元（佔淨銷售額的7.4％）。銷售和管理費用的增加主要與寵物科技板塊有關，截至2023年1月31日的九個月期間，該板塊為7,866,222美元。Wagz 於 2021 年 12 月 31 日被收購，因此，上一財年同期的可比信息包括一個月的活動。此外，在截至2023年1月31日的九個月期間，EMS板塊的銷售和管理費用有所下降，這主要是由於獎金支出減少，但部分被與2023財年第一季度敲定的新和經修訂的信貸協議相關的其他專業費用增加、融資費的增加以及通貨膨脹壓力導致的成本增加所抵消。
商譽和其他長期資產的減值
在編制和審查截至2023年1月31日的季度財務報表時，公司修訂了其寵物科技板塊的財務預測。修訂後的預測引發了公司商譽和由專利和商品名稱組成的長期資產集團的觸發事件。因此，公司得出結論，商譽和長期資產組的賬面金額已減值，預計無法收回。因此，截至2023年1月31日的季度，公司寵物科技板塊的非現金税前商譽減值費用為13,320,534美元，非現金無形資產減值費用為9,527,773美元。
利息支出，淨額
截至2023年1月31日的九個月期間，淨利息支出增至5336,526美元，而上一財年同期為964,622美元。增長主要與截至2023年1月31日的九個月期間平均債務水平的提高以及利率的提高有關。
所得税支出
截至2023年1月31日的九個月期間，所得税支出減少了1,286,274美元，至1,728,591美元，而上一財年同期為3,014,865美元。截至2023年1月31日的九個月期間，有效税率降至（9.05）％，而去年同期為24.64％，這主要是由於本年度產生的不可扣除的費用以及各司法管轄區收入的變化。截至2023年1月31日的九個月期間的所得税支出與去年同期相比有所減少，這主要是由於本年度確認的應納税所得額與去年同期相比有所減少。
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2023年1月31日
淨收益（虧損）
截至2023年1月31日的九個月期間，淨收益（虧損）減少了30,051,741美元，淨虧損為20,829,117美元，而上一財年同期的淨收入為9,222,624美元。截至2023年1月31日的九個月期間，淨收益（虧損）的下降主要與寵物科技板塊的虧損有關，包括商譽和無形資產減值費用、因債務水平高於平均水平而導致的利息支出增加以及利率上升，但部分被獎金支出的減少所抵消。此外，淨收入減少的很大一部分歸因於PPP貸款的一次性取消了6,282,973美元，該貸款在截至2022年1月31日的九個月期間記錄為收入。
EMS 細分市場
下表列出了公司在指定期間EMS板塊的經營業績。
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| 九個月已結束 | ||||
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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淨銷售額 |
| $ | 306,147,772 |
| $ | 279,434,605 |
銷售產品的成本 |
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| 270,103,569 |
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| 245,664,574 |
毛利 |
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| 36,044,203 |
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| 33,770,031 |
銷售和管理費用 |
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| 19,394,529 |
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| 19,896,551 |
應收票據和投資的減值 |
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| 6,300,235 |
營業收入 |
| $ | 16,649,674 |
| $ | 7,573,245 |
淨銷售額
截至2023年1月31日的九個月期間，淨銷售額增長了26,713,167美元，增長了9.6％，達到306,147,772美元，而上一財年同期為279,434,605美元。美聯儲在本財季多次提高利率，這對消費電子市場的客户需求產生了負面影響，但在工業電子和醫療/生命科學市場卻沒有產生同樣的影響。因此，在截至2023年1月31日的九個月期間，公司在工業電子和醫療/生命科學領域的銷售額與去年同期相比有所增長。消費電子產品銷售的下降部分抵消了銷售額的增長。淨銷售額增加的主要原因是與截至2022年1月31日的九個月相比，在截至2023年1月31日的九個月期間，原材料和其他運營成本有所增加，從而導致了某些客户價格上漲。
銷售產品的成本
截至2023年1月31日的九個月期間，產品銷售成本增加了24,438,995美元，增長了9.9％，至270,103,569美元（佔淨銷售額的88.2％），而上一財年同期為245,664,574美元（佔淨銷售額的87.9％）。產品銷售成本佔銷售額百分比的增加主要是由於銷售量增加以及導致工廠效率低下的全球供應鏈中斷的影響，導致材料、物流和其他運營成本增加。勞動力成本和
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2023年1月31日
在截至2023年1月31日的九個月期間，其他製造成本高於上一財年同期，這主要是由於通貨膨脹壓力。
毛利
截至2023年1月31日的九個月期間，毛利率為淨銷售額的11.8％，而上一財年同期為12.1％。毛利率佔銷售額的百分比下降主要是由於截至2023年1月31日的九個月期間的材料、勞動力和其他製造成本與上一財年同期相比有所增加。
銷售和管理費用
截至2023年1月31日的九個月期間，銷售和管理費用下降了502,022美元，下降了2.5％，至19,394,529美元（佔淨銷售額的6.3％），而上一財年同期為19,896,551美元（佔淨銷售額的7.1％）。在截至2023年1月31日的九個月期間，銷售和管理費用有所下降，這主要是由於獎金支出減少，但部分被其他專業費用的增加（與2023財年第一季度敲定的新和修訂後的信貸協議有關）、融資費的增加以及通貨膨脹壓力導致的成本增加所抵消。
營業收入
截至2023年1月31日的九個月期間，營業收入增長了9,076,429美元，增長了119.8％，至16,649,674美元（佔淨銷售額的5.4％），而上一財年同期為7,573,245美元（佔淨銷售額的2.7％）。增長主要是由於銷售額的增加，但部分被材料、物流和其他運營成本的增加所抵消。
寵物科技板塊
下表列出了公司在指定期間的寵物科技板塊的經營業績。截至2022年1月31日的九個月包括一個月的活動，因為該業務是在2021年12月31日被收購的。
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| 九個月已結束 | ||||
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| 1月31日 |
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| 1月31日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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淨銷售額 |
| $ | 1,321,580 |
| $ | 203,894 |
銷售產品的成本 |
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| 1,340,398 |
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| 188,715 |
毛利 |
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| (18,818) |
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| 15,179 |
銷售和管理費用 |
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| 7,866,222 |
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| 778,802 |
商譽和其他長期資產的減值 |
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| 23,096,771 |
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| - |
營業虧損 |
| $ | (30,981,811) |
| $ | (763,623) |
淨銷售額
截至2023年1月31日的九個月期間，淨銷售額增長了1,117,686美元，達到1321,580美元，而上一財年同期為203,894美元。該期間的銷售額主要是
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2023年1月31日
包括硬件和配件，以及經常性訂閲收入。截至2022年1月31日的九個月包括一個月的活動，因為該業務是在2021年12月31日被收購的。寵物科技板塊遇到了供應鏈問題，導致2023財年第一季度出現某些庫存短缺，這對硬件銷售產生了負面影響。這些具體的供應鏈問題已在 2022 年 6 月下旬得到解決。
銷售產品的成本
截至2023年1月31日的九個月期間，產品銷售成本增加了1,151,683美元，至1340,398美元（佔淨銷售額的101.4％），而上一財年同期為188,715美元（佔淨銷售額的92.6％）。當期，產品銷售成本佔銷售額的百分比有所增加，這主要是由於材料成本的增加和銷量的減少。
毛利
截至2023年1月31日的九個月期間，毛利率為淨銷售額的-3.9％，而上一財年同期的毛利率為7.4％。由於材料成本增加和銷量減少，本期毛利率為負。
銷售和管理費用
截至2023年1月31日的九個月期間，銷售和管理費用增加了7,087,420美元，至7,866,222美元，而上一財年同期為778,802美元。銷售和管理成本主要包括預計在2024財年推出的新產品的研發成本、銷售和營銷費用以及一般和管理費用。
商譽和其他長期資產的減值
在編制和審查截至2023年1月31日的季度財務報表時，公司修訂了其寵物科技板塊的財務預測。修訂後的預測引發了公司商譽和由專利和商品名稱組成的長期資產集團的觸發事件。因此，公司得出結論，商譽和長期資產組的賬面金額已減值，預計無法收回。因此，截至2023年1月31日的季度，公司寵物科技板塊的非現金税前商譽減值費用為13,320,534美元，非現金無形資產減值費用為9,527,773美元。
營業虧損
截至2023年1月31日的九個月期間，營業虧損增加了30,21818美元，至30,981,811美元，而上一財年同期為763,623美元。虧損增加的主要原因是非現金商譽減值費用為13,320,534美元，非現金無形資產減值費用為9,527,773美元，銷售額低於預期。
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2023年1月31日
流動性和資本資源：
經營活動。
截至2022年1月31日的九個月中，用於經營活動的現金流為8,473,076美元，其中包括清償PPP貸款債務的影響。經營活動中使用的現金流主要是庫存和應收賬款分別增加57,955,080美元和7,889,599美元的結果。來自經營活動的現金流被應付賬款和遞延收入分別增加的34,776,901美元和8,512,477美元所抵消。
投資活動。
在截至2023年1月31日的九個月中，用於投資活動的現金為1,566,036美元。在2023財年的前九個月中，公司購買了1,620,957美元的機械和設備，用於正常業務流程。公司已收到現有客户的預測，即業務將增加，這將需要對資本設備和設施進行更多投資。該公司預計，購買資金將由租賃交易提供。但是，無法保證將獲得如此增長的業務，也無法保證公司將來能夠以可接受的條件（如果有的話）獲得租賃資金。
在截至2022年1月31日的九個月中，用於投資活動的現金為10,307,872美元。在2022財年的前九個月中，公司購買了5,304,146美元用於正常業務過程的機械和設備。在2022財年的前九個月中，公司向Wagz預付了551.2萬美元。
融資活動。
截至2023年1月31日的前九個月，融資活動提供的現金為33,967,070美元，主要是信貸額度和定期貸款協議下的淨借款的結果。
截至2022年1月31日的前九個月，融資活動提供的現金為18,418,465美元，主要來自信貸額度下的淨借款。
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2023年1月31日
融資摘要。
應付票據—有擔保貸款人
2021 年 1 月 29 日，公司簽訂了 與北卡羅來納州摩根大通銀行（“貸款人” 或 “JPM”）簽訂的信貸協議（“摩根大通協議”），根據該協議，貸款人向公司提供擔保信貸額度，包括循環貸款額度和定期貸款額度（統稱為 “融資”）。
2022 年 7 月 18 日，SigmaTron、Wagz 和 Lender 簽署了經修訂和重述的信貸協議（經修訂和重述，即 “摩根大通信貸協議”），修訂並重述了摩根大通協議。經修訂的貸款機制允許公司循環借款，最高不超過 (i) 7,000,000美元或 (ii) 等於符合條件的應收賬款借款基礎的百分比加上存貨借款基礎的百分比減去貸款人設立的任何儲備金。該融資的到期日為2027年7月18日。在截至2023年1月31日的九個月期間和截至2022年4月30日的財年中，分別對321,827美元和128,733美元的遞延融資成本進行了資本化，在摩根大通信貸協議的期限內攤銷。截至2023年1月31日，經修訂的循環融資機制下有59,738,228美元的未償餘額和3,485,599美元的未用可用資金，而未償餘額為51,392,158美元，未使用可用資金為5691,855美元 2022 年 4 月 30 日。截至2023年1月31日和2022年4月30日，抵消未償債務的未攤銷金額分別為596,211美元和393,503美元。
根據摩根大通信貸協議，1.10倍的最低固定費用覆蓋率（“FCCR”）財務契約僅在FCCR觸發期內適用，該觸發期為（a）從生效日開始，到定期貸款債務（定義見摩根大通信貸協議）已全額償還時結束，（b）在定期貸款債務全額償還之後，（i）違約事件（定義見摩根大通信貸協議）在摩根大通信貸協議中）已經發生並且仍在繼續，貸款人已選擇在向公司發出通知後規定FCCR觸發期；或 (ii)）可用性低於（a）循環承諾的10％和（b）定期貸款的未償本金金額中較高者。此外，在根據摩根大通豁免修訂摩根大通信貸協議之前（如下文所述）信貸協議的豁免、同意和修改”），摩根大通信貸協議規定了一項財務契約，要求公司在截至財政季度最後一天至循環貸款到期的任何十二個月內維持總債務與息税折舊攤銷前利潤的槓桿率（定義見JPM 信貸協議），不得超過一定金額，該比率（a）從截至2023年1月31日的財政季度開始的財政季的5.00比1不等截至2026年7月31日的財季為00比1（如果定期貸款借款基礎覆蓋率（如定義在摩根大通信貸協議中）截至適用財政季度末小於或等於1.50比1），（b）範圍從截至2023年1月31日的財政季度的5.50比1到截至2026年7月31日的財政季度開始的財政季度的4.00比1（如果截至適用財季末的定期貸款借款基礎覆蓋率大於1.50比1）。
此外，如果發生違約事件或可用性低於循環承諾的10％，摩根大通信貸協議規定了現金自治期，這種要求將持續到沒有違約事件且可用性大於循環承諾的10％，在每種情況下都要連續30天。根據該標準，截至2023年1月31日，該融資機制的總債務餘額必須在簡明合併資產負債表上歸類為流動負債。
在簽訂摩根大通信貸協議時，貸款人和TCW資產管理公司有限責任公司作為定期貸款協議（定義見下文）下的行政代理人簽訂了協議
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2023年1月31日
納入日期為2022年7月18日並經SigmaTron和Wagz（“ICA”）認可的債權人間協議，以規定和管理貸款人在《摩根大通信貸協議》和《定期貸款協議》下各自的留置權優先權、權利和補救措施。
摩根大通信貸協議下的融資由：（a）SigmaTron和Wagz（i）賬户和庫存中的第一優先擔保權益（不包括 期限優先墨西哥庫存(定義見ICA) 和某些在途庫存, (ii) 存款賬户, (iii) 構成以下內容的業務中斷保險收益 ABL BI 保險股票（定義見ICA），（iv）與前述有關的某些其他財產，包括支付無形資產、儀器、設備、軟件和硬件以及類似系統、賬簿和記錄，以及（v）上述所有收益，在每種情況下均為現在擁有或以後獲得的（統稱為 “ABL 優先抵押品”）；以及（b）第二優先擔保權益定期優先抵押品（定義見下文），不包括（i）房地產和（ii）SigmaTron外國子公司的股權（除非貸款人要求進行此類質押）。
2022年7月18日，作為行政代理人的SigmaTron、Wagz和TCW Asset Management Company LLC及其一方的其他貸款人（統稱為 “TCW”）簽訂了信貸協議（“定期貸款協議”），根據該協議，TCW向公司提供了本金為4000萬美元的定期貸款（“TCW定期貸款”）。TCW 定期貸款的年利率基於 SOFR，再加上 適用保證金為7.50％（均在定期貸款協議中定義）。TCW定期貸款的SOFR下限為1.00％。TCW 定期貸款的到期日為 2027 年 7 月 18 日。截至2023年1月31日，未繳金額為3950萬美元。 在截至2023年1月31日的九個月期間，1,210,481美元的遞延融資成本已資本化。 截至2023年1月31日，抵消未償債務的未攤銷金額為1,074,686美元。
定期貸款協議規定了財務契約，包括要求公司將最低固定費用覆蓋率（定義見定期貸款協議）維持在1.10比1的契約，並保持總債務與息税折舊攤銷前利潤的槓桿比率與摩根信貸協議中所述的相同。公司必須按季度償還TCW定期貸款的本金，金額等於從2022年10月31日開始的季度中每個財政季度25萬美元，從2024年10月31日開始的季度每財季相當於50萬美元。定期貸款協議還要求強制性年度還款額等於剩餘現金流的50％（定義見定期貸款協議）。
TCW 定期貸款由：(a) 第一優先擔保權益擔保 SigmaTron 和 Wagz 的所有不構成 ABL 優先抵押品的財產，包括： (i) SigmaTron's 和 Wagz'sSigmaTron 位於德克薩斯州德爾裏奧的倉庫以外的房地產，(ii) SigmaTron's 和 Wagz's機械、設備和固定裝置 （但不包括 ABL優先裝備（根據ICA的定義）, (iii) 墨西哥庫存品優先權一詞(定義見ICA), (iv) SigmaTron在其直接和間接子公司中的股份, (v) SigmaTron's 和 Wagz's一般無形資產（不包括構成 ABL 優先抵押品的任何無形資產）、商譽和 知識產權，(vi) 構成期限的業務中斷保險的收益BI 保險股份（定義見 ICA），（vii）退税，以及（viii）退税的所有收益，在每種情況下均為現在擁有或以後獲得的收益（統稱為 “定期優先抵押品”）；以及 (b) a 構成 ABL 優先抵押品的所有抵押品的第二優先擔保權益。此外，SigmaTron的三家墨西哥子公司將其所有資產抵押為TCW定期貸款的擔保。
2022年7月18日，TCW定期貸款的部分收益用於全額支付該貸款機構根據摩根大通協議於2022年4月25日向公司提供的500萬美元定期貸款本金（“FILO定期貸款”）。
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2023年1月31日
信貸協議的豁免、同意和修改
開啟 三月 2, 2023,該公司收到了來自JPM和TCW的違約通知。 T通知指出，根據摩根大通信貸協議和定期貸款協議，發生了某些違約事件。
摩根大通通知指出，由於公司未能在截至2023年1月31日的十二個月內將FCCR維持在規定的至少1.10倍，貸款人被告知摩根大通信貸協議下違約事件的發生以及違約事件的延續 摩根大通信貸協議（“JPM 契約違約”）。
TCW通知指出，由於公司違反定期貸款協議，允許截至2023年1月31日的十二個月期間的總負債與息税折舊攤銷前利潤的比率大於5. 00:1.00，而且公司未能按照《摩根大通信貸協議》的要求維持FCCR（“TCW 契約違約” 以及與 JPM 盟約默認值一起稱為 “默認值”）。
由於違約，截至2023年1月31日，公司未遵守信貸協議下的財務承諾。由於 通告2023 年 3 月 2 日收到， 從 每 的 JPM 和 這 TCW 貸款人 和 代理人，截至2023年1月31日，該融資機制和TCW定期貸款（定義見下文）的總債務餘額已在簡明合併資產負債表上歸類為流動負債。
開啟 四月 28, 2023, 這 公司 已輸入 進入 (i) a W活着r, 同意 和 修正案 沒有。 1 到 這JPM 信用 協議 (“JPM W放手”) 和 Wagz 和 JPM， 如同 le在底下，它放棄了某些違約事件並修訂了某些條款 這 JPM 信用 協議 和 (ii) a W活着r, 同意 和 修正案 沒有。 1 到 這 信用 協議 (“TCW W放手”) 和 W阿格茲， 這 金融的 機構 識別ed 在其中 （ “TCW 貸款人”） 和 TCW 資產 管理 公司 有限責任公司 如同 行政的 代理人 為了 這 TCW 貸款人 （在 這樣 容量y, 這 “代理” 和 集體 和 這 TCW 貸款人 和 JPM， 這 “貸款人 各方”）， 它放棄了某些違約事件並修訂了某些條款 定期貸款 協議 (一起 和 這 JPM 信貸協議（“信貸協議”）。 這個 公司 已輸入 進入 這 JPM W放手 和 TCW W放手 （一起r, 這 “Waivers”） 之後 接收 上 三月 2, 2023, 這 事件 的 默認 和 預約 的 權利 注意 從 每 的 JPM (“JPM 注意”） 和 這 TCW 貸款人 和 代理人 (“TWC 通知” t一起 和 這 JPM 注意， 這 “通知”）。 作為 以前 披露後，通知表明發生了摩根大通信貸協議和定期貸款協議下的某些違約事件。由於這些違約事件，截至2023年1月31日，公司未遵守信貸協議下的財務承諾。
除其他外， 豁免對信貸協議進行了修訂，以（x）要求公司在摩根大通信貸協議下維持至少250萬美元的循環貸款可用性，（y）修改息税折舊攤銷前利潤的定義，允許進行調整，以考慮與Wagz業務減記相關的減值費用、Wagz票據（定義見下文）和公司和Wagz的淨資產以及與豁免相關的費用，Wagz的出售和SPA（定義見下文），以及（z）修改了現有的總負債與息税折舊攤銷前利潤的比率（定義見信貸）協議）如下：
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2023年1月31日
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財政季度 |
| 總債務與息税折舊攤銷前利潤比率*（經修訂） |
| 總債務與息税折舊攤銷前利潤比率*（修訂前） |
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2023 年 10 月 31 日 |
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| 4.25:1.0 |
2024年1月31日 |
| 4.50:1.0 |
| 4.00:1.0 |
2024年4月30日 |
| 4.50:1.0 |
| 4.00:1.0 |
2024年7月31日 |
| 4.25:1.0 |
| 3.75:1.0 |
2024年10月31日 |
| 4.00:1.0 |
| 3.75:1.0 |
* 假設 這 T呃 貸款 借款 基地 覆蓋範圍 比率 （如 被定義 在 這 信用 協議） 是 少 比 要麼 平等 到 1.50:1.0.
此外，根據TCW豁免，如果截至最近結束的第三財季末過去十二個月的總債務與息税折舊攤銷前利潤的比率超過修正案之前在PIK期間（定義見定期貸款協議）一個財政季度生效的比率（如上表最右欄所示），則定期貸款協議下未償還款項的適用利潤率據此產生的TCW定期貸款將在本財季增加相當於每年1.0％的金額, 這種利息是以實物支付的.此外，摩根大通豁免將適用利潤的定義從等於2.0％的固定金額修改為2.00％（左輪手槍可用性大於或等於2,000萬美元），到2.50％（左輪手槍可用性大於或等於1,000萬美元），再到3.00％（左輪手槍可用性低於1,000萬美元），並將自4月開始的六個月的適用利潤率固定為3.00％ 2023 年 1 月 1 日。
在 交換 為了 這樣 協議， 這 貸款人 各方 有 已同意 到 放棄 所有 的 這 現有的 事件 的 默認 下 這 信用 協議 通過 三月 31, 2023, 同意 到 這 銷售 的 Wagz 和 發佈 Wagz 和 它的 屬性 和 這 公司’s 81% 利息 在 Wagz 那個 是 已出售 到 買家 （如 披露 下面） 從 這 先得權 的 這 貸款人 各方。
2019年3月15日，該公司的外國全資企業吳江SigmaTron電子科技有限公司與中國建設銀行簽訂了信貸額度。2021 年 1 月 26 日，該協議進行了修訂，並於 2022 年 1 月 6 日終止。2022 年 1 月 17 日，該協議續訂，並於 2022 年 12 月 23 日終止。該協議於2023年2月17日續訂，計劃於2024年2月7日到期。根據該協議，吳江SigmaTron電子科技有限公司最多可以借款1,000,000元人民幣，截至2023年1月31日約為147.9萬美元，該設施由吳江SigmaTron電子有限公司的製造大樓抵押。利息按月支付，該貸款的固定利率為每年3.35％。截至2023年1月31日，該融資機制下的未償餘額為739,601美元，而截至2022年4月30日的未償餘額為438,219美元。
PPP 貸款
2020年4月23日，根據由美國小型企業管理局（“SBA”）管理的《CARES法案》的薪資保護計劃，公司以貸款人的身份從美國銀行獲得了一筆PPP貸款，金額為6,282,973美元（“PPP貸款”）。PPP貸款計劃於2022年4月23日到期。公司於2021年7月9日收到SBA豁免PPP貸款的通知，所有本金和應計利息均被免除。該
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2023年1月31日
在截至2022年1月31日的九個月中，減免額作為償還長期債務後的非現金收益反映在公司的運營報表中。
應付票據—建築物
該貸款（定義見上文）還包括兩筆定期貸款，本金總額為650萬美元。 A 最終付款總額約為4,368,444美元，應在2026年1月29日當天或之前到期。 2022 年 7 月 18 日，TCW 定期貸款的部分收益用於全額支付貸款人發放的兩筆定期貸款。 未清餘額為 0 美元 截至2023年1月31日，而截至2022年4月30日，未付餘額為5,994,445美元。
公司於2020年3月3日與The Band Trust SSB簽訂了金額為55.6萬美元的抵押貸款協議，為購買作為公司位於德克薩斯州德爾裏奧的倉儲和配送中心的房產提供資金。該票據要求公司每月分期付款，金額為6,103美元。在2025年3月3日之前，利息以每年5.75％的固定利率累計，此後每年進行調整，相當於華爾街日報公佈的最優惠利率的1.0％。該票據的支付期限為120個月。 截至2023年1月31日和2022年4月30日，未付餘額分別為429,339美元和464,895美元。
應付票據—設備
該公司經常與Engencap Fin S.A. DE C.V. 簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未償有擔保票據協議的條款將於2023年5月1日到期，季度分期付款從9,493美元到9,310美元不等，固定利率為每年8.00％。
公司經常與FGI Equipment Finance LLC簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未償有擔保票據協議的條款從2025年3月到2027年10月到期，季度分期付款從10,723美元到69,439美元不等，固定利率從每年8.25％到9.25％不等。
融資租賃和銷售回租義務
公司簽訂了各種融資租賃和銷售回租協議。未償租賃協議的條款到期至2026年10月1日，每月分期付款從2874美元到33,706美元不等，固定利率從每年7.09％到12.73％不等。
其他
公司為運營其在墨西哥、越南和中國的全資子公司以及臺灣首次公開募股所需的工資、工資、管理費用和資本支出項目提供資金。該公司以美元提供資金，這些資金可以兑換成比索、越南盾、人民幣和新臺幣。貨幣不時波動，如果通貨膨脹率沒有同等或更大的增長，可能會對公司的財務業績產生重大影響。截至2023年1月31日的九個月期間，貨幣波動的影響導致淨外幣交易損失為602,313美元，而去年同期的淨外幣虧損約為120,601美元。在2023財年的九個月中，公司向其外國子公司支付了約4780萬美元的製造服務費用。合併後，所有公司間餘額均已抵消。
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2023年1月31日
該公司沒有改變其無限期將公司外國子公司的收益再投資的計劃。截至2023年1月31日，未記錄美國所得税的累計未滙收入為13,657,000美元。
公司預計，其信貸額度、預期的未來運營現金流和租賃資源足以滿足其營運資金需求併為未來12個月的資本支出提供資金。但是，如果客户延遲下單或未來付款不及時，公司希望擴大業務，業務增長速度快於預期，或者當前的經濟環境惡化，則可能需要額外的融資資源。無法保證公司將來能夠以可接受的條件或根本獲得股權或債務融資。無法保證公司將來能夠保留或續訂其信貸協議，也無法保證任何保留或續訂的條款將與目前相同。
通貨膨脹和電子元件市場持續的全球供應鏈中斷的影響具有挑戰性。 過去，生產所需原材料的價格波動很大，公司目前面臨原材料的上行定價壓力。該公司預計，供應鏈和原材料價格的波動將在2024財年繼續。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露.
根據《交易法》S-K法規第10（f）（1）項的定義，作為一家規模較小的申報公司，公司無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
披露控制：
截至2023年1月31日，公司管理層，包括其首席執行官兼首席財務官，評估了其披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）及其第13a-15（e）條和第15（d）-15（e）條）的設計和運作的有效性。公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保障，其首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年1月31日，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
內部控制：
在截至2023年1月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，沒有對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證，並根據美國公認會計原則為外部目的編制財務報表。
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2023年1月31日
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司不時參與與公司業務相關的法律訴訟、索賠或調查。在未來，如果這些問題以不利的條件得到解決，則公司可能會在收益中承擔現金成本或非現金費用。但是，儘管根據目前的信息，包括管理層對任何特定索賠案情的評估，都無法肯定地預測任何法律問題的最終結果，但公司預計這些法律訴訟或索賠不會對其未來的合併財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
根據《交易法》S-K法規第10（f）（1）項的定義，作為一家規模較小的申報公司，公司無需提供本項目所要求的信息。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
除了先前披露的內容外，沒有其他內容。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
物品 5。其他信息。
沒有。
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2023年1月31日
第 6 項。展品。
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條對公司首席執行官進行認證。 |
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31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條對公司首席財務官進行認證。 |
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32.1 | SigmaTron International, Inc.首席執行官根據《交易法》第13a-14 (b) 條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906條進行認證。 |
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32.2 | SigmaTron International, Inc.首席財務官根據《交易法》第13a-14 (b) 條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》（18 U.S.C. 1350）第906條進行認證。 |
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101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中） |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 | 封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中） |
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2023年1月31日
簽名:
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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//Gary R. Fairhea |
| 2023年5月18日 |
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Gary R. Fairh |
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首席執行官（首席執行官） |
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/s/詹姆斯·J·雷曼 |
| 2023年5月18日 |
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詹姆斯·J·雷曼 |
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首席財務官、祕書兼財務主管 |
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（首席財務官兼校長） |
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會計官員） |
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