美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據《交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告 |
在從 ___________ 到 _________ 的過渡時期
委員會文件編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) | |
| ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼: (
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的三個月)
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 每個交易所的名稱 在哪個註冊的 |
|
| 這個 |
檢查發行人(1)是否在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了《交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☐ | 規模較小的申報公司 | ||
(不要檢查申報公司是否規模較小) | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《證券法》第7 (a) (2) (B) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
僅適用於公司發行人:
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
註明截至最新可行日期,註冊人每類普通股的已發行股票數量:
宇宙健康公司
目錄
第一部分-財務信息 | ||||
| ||||
第 1 項。 | 財務報表(未經審計)。 | 3 | ||
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 34 | ||
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 42 | ||
第 4 項。 | 控制和程序。 | 42 | ||
第二部分-其他信息 | ||||
第 1 項。 | 法律訴訟。 | 44 | ||
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第 1A 項 | 風險因素 |
| 44 |
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第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 44 | ||
第 3 項。 | 優先證券違約。 | 44 | ||
第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 44 | ||
第 5 項。 | 其他信息。 | 44 | ||
第 6 項。 | 展品。 | 45 | ||
| ||||
簽名 | 46 |
2 |
目錄 |
宇宙健康公司 | ||||||||
簡明的合併資產負債表 | ||||||||
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| 2023年3月31日 |
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| 2022年12月31日 |
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| (未經審計) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
| $ |
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| $ |
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應收賬款,淨額 |
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應收賬款-關聯方 |
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有價證券 |
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庫存 |
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應收貸款 |
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應收貸款-關聯方 |
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預付費用和其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產-關聯方 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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商譽和無形資產,淨額 |
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應收貸款-長期部分 |
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應收貸款-關聯方-長期 |
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經營租賃使用權資產 |
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為租賃使用權資產融資 |
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其他資產 |
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總資產 |
| $ |
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| $ |
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負債、夾層權益和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款和應計費用 |
| $ |
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| $ |
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應付賬款和應計費用-關聯方 |
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應計利息 |
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信貸額度 |
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可轉換應付票據,扣除未攤銷折扣後的美元 |
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衍生責任——可轉換票據 |
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應付票據 |
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應付票據-關聯方 |
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應付貸款-關聯方 |
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應付税款 |
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經營租賃負債,流動部分 |
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融資租賃負債,流動部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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分享已清償債務債務 |
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應付票據——長期部分 |
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經營租賃負債,扣除流動部分 |
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融資租賃負債,扣除流動部分 |
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其他負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支(見附註14) |
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夾層股權 |
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優先股,$ |
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A 系列優先股,申報價值 $ |
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股東權益: |
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普通股,美元 |
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額外的實收資本 |
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應收訂閲 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
庫存股, |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
累計其他綜合虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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股東權益總額 |
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總負債、夾層權益和股東權益 |
| $ |
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| $ |
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|
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
3 |
目錄 |
宇宙健康公司 | ||||||||
簡明的合併運營報表和綜合虧損 | ||||||||
(未經審計) | ||||||||
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| |||
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| 截至3月31日的三個月 |
| |||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| ||
收入 |
| $ |
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| $ |
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銷售商品的成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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一般和管理費用 |
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薪金和工資 |
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銷售和營銷費用 |
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| ||
折舊和攤銷費用 |
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| ||
總運營費用 |
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| ||
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運營收益(損失) |
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| ( | ) |
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其他收入(支出) |
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其他費用,淨額 |
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| ( | ) | |
利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
利息收入 |
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| ||
非現金利息支出 |
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| ( | ) | |
股權投資收益,淨額 |
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| ||
償還債務的收益 |
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| ||
衍生負債公允價值的變化 |
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外幣交易收益(虧損),淨額 |
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| ( | ) | |
其他收入總額,淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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| ( | ) |
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所得税優惠(費用) |
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| ( | ) | |
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淨收益(虧損) |
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| ( | ) |
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發行認股權證時的視同股息 |
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| ( | ) | |
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|
歸屬於普通股股東的淨虧損 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他綜合收益(虧損) |
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|
外幣折算調整,淨額 |
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| ( | ) | |
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綜合損失總額 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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每股基本淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
攤薄後的每股淨虧損 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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加權平均已發行股票數量 |
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基本 |
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稀釋 |
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|
|
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
4 |
目錄 |
宇宙健康公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股東權益和夾層權益變動的簡明合併報表 (未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 累積的 |
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| |||||||||||||||||||||
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| 優先股 |
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| 普通股 |
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| 額外 |
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|
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| 國庫股 |
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|
|
|
| 其他 |
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| 總計 |
| ||||||||||||||||||||
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| 股票數量 |
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| 價值 |
|
| 股票數量 |
|
| 價值 |
|
| 實收資本 |
|
| 訂閲 應收款 |
|
| 的數量 股份 |
|
| 價值 |
|
| 累積的 赤字 |
|
| 全面 損失 |
|
| 股東 公平 |
| |||||||||||
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| |||||||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
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| - |
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| $ |
|
|
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|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||||
外幣折算調整,淨額 |
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| - |
|
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|
| - |
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| - |
|
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|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||||||
發行A系列優先股,扣除發行成本547,700美元 |
|
|
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| - |
|
|
|
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|
|
|
| - |
|
|
|
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| |||||||||
將應付票據轉換為普通股 |
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| - |
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| - |
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無現金行使認股權證 |
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| - |
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| ( | ) |
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| - |
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淨收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||||||
截至2022年3月31日的餘額 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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|
| 累積 |
|
|
|
| ||
|
| 優先股 |
|
| 普通股 |
|
| 額外 |
|
|
|
| 國庫股 |
| 其他 | 總計 |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
| 股票數量 |
|
| 價值 |
|
| 股份數量 |
|
| 價值 |
|
| 實收資本 |
|
| 訂閲 應收款 |
|
| 股份數量 |
|
| 價值 |
|
| 累積的 赤字 |
|
| 全面 損失 |
|
| 股東 公平 |
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
|
| - |
|
| $ |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
|
|
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
外幣折算調整,淨額 |
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| - |
|
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|
| - |
|
|
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| - |
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| ||||||||
出售普通股的收益 |
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| - |
|
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|
| - |
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| - |
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| ||||||||
代替現金髮行的股票 |
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| - |
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| - |
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淨虧損 |
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| - |
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| - |
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|
|
| - |
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|
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| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||||||
截至2023年3月31日的餘額 |
|
| - |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
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| $ | ( | ) |
|
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
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|
|
|
|
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
5 |
目錄 |
宇宙健康公司 | ||||||||
簡明的合併現金流量表 | ||||||||
(未經審計) | ||||||||
|
|
| ||||||
|
| 截至3月31日的三個月 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
來自經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
| ||
淨收益(虧損) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
調整淨收入與用於經營活動的淨現金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊和攤銷費用 |
|
|
|
|
|
| ||
財務使用權資產的攤銷 |
|
|
|
|
|
| ||
租賃費用 |
|
| 55,354 |
|
|
| 54,124 |
|
債務折扣的攤銷和債務的增加 |
|
|
|
|
|
| ||
壞賬支出 |
|
|
|
|
|
| ||
代替現金髮行的股票 |
|
|
|
|
|
| ||
融資租賃的利息 |
|
|
|
|
|
| ||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
| ||
償還債務的收益 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
衍生負債公允價值的變化 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
股票投資公允價值淨變動的收益 |
|
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預付費用和其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產-關聯方 |
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應付賬款和應計費用 |
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將應付票據轉換為普通股 |
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轉換可轉換債務時認股權證的視同股息 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
註釋 1 — 陳述基礎
本報告中使用的 “COSM”、“我們”、“公司”、“集團” 和 “我們” 等術語指的是Cosmos Health, Inc.。隨附的截至2023年3月31日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營和綜合收益表是根據公認的中期財務信息會計原則以及10-Q表和第8條的説明編制的第 S-X 號法規。因此,它們不包括美國公認的會計原則所要求的完整財務報表的所有信息和腳註。COSM管理層認為,公允列報所必需的所有調整(包括正常的經常性應計收入)均已包括在內。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。這些未經審計的合併財務報表和附註應與截至2022年12月31日止年度的財務報表一起閲讀,這些財務報表包含在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告(“10-K表”)中。截至2022年12月31日,隨附的簡明合併資產負債表來自我們10-K表中提交的經審計的財務報表,幷包含在隨附的資產負債表中以供比較。
注2 — 組織、業務性質和持續經營
Cosmos Health Inc. 及其子公司是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的國際醫療集團。該集團通過自己的專有產品線 “Sky Premium Life” 和 “Mediterranation” 涉足營養品領域。該公司還通過提供廣泛的品牌仿製藥和非處方藥在製藥領域開展業務。此外,該集團通過其在希臘和英國的子公司參與醫療保健分銷領域,為零售藥房和批發分銷商提供服務。公司的戰略重點是新型專利營養品(知識產權)和特種根提取物的研發(“研發”),以及專有的複雜仿製藥和創新的非處方藥的研發。該公司已經開發了一個全球分銷平臺,目前正在向歐洲、亞洲和北美擴張。該公司在希臘的塞薩洛尼基和雅典以及英國的哈洛設有辦事處和配送中心。
公司於 2009 年 7 月 21 日在內華達州註冊成立,名為 Prime Estates and Developments, Inc.,2022 年 11 月 29 日,我們更名為 Cosmos Health Inc。通過於 2013 年 9 月 27 日收購 Amplerissimo Ltd,公司將其主要業務轉變為產品貿易、提供代理和為各行業提供諮詢服務。2014年8月1日,該公司成立了SkyPharm S.A.,這是一家希臘公司(“SkyPharm”),這是一家專注於營養品和藥品的貿易、採購和出口的子公司。2017年2月,公司收購了Decahedron Ltd.,這是一家英國公司(“Decahedron”),該公司是一家獲得全牌照的第二代批發商,專門在歐洲經濟區內進口和出口仿製藥和非處方藥,也是英國Sky Premium Life營養產品的分銷商。2018年12月19日,公司收購了Cosmofarm,這是一家專門通過其龐大的藥房網絡分銷和出口藥品的藥品批發商。
2023年3月17日,該公司宣佈已達成最終協議,以總金額為美元的收購遠程醫療公司ZipDoctor Inc.
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
重要會計政策摘要
財務報表列報的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。
整合原則
我們的合併賬目包括我們的賬户以及我們的全資子公司Skypharm S.A.、Decahedron Ltd.和Cosmofarm Ltd.的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已取消。
外幣的交易和轉換
該公司希臘子公司(Cosmofarm SA和SkyPharm SA)的本位幣為歐元(歐元),英國子公司(Decahedron Ltd)的本位幣為英鎊(英鎊)。因此,子公司的財務報表已從當地貨幣轉為美元,使用 (i) 資產負債表賬户的年終匯率,以及 (ii) 所有損益表賬户的報告期平均匯率。外幣折算收益和虧損作為股東權益和夾層權益變動簡明合併報表的單獨組成部分列報。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
COVID-19 的影響
由於 COVID-19 疫情,全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。截至本10-Q表季度報告發布之日,公司尚不知道有任何需要更新其估計或判斷或修改其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計存在重大差異。
戰爭對烏克蘭的影響
2022 年 2 月 24 日,俄羅斯軍隊對烏克蘭發動了重大軍事行動。該地區繼續存在持續的衝突和混亂,預計這種情況將在可預見的將來持續下去。截至本10-Q表季度報告發布之日,我們沒有與烏克蘭或俄羅斯進行任何商業交易,公司不知道有任何需要更新其估計或判斷或修改其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。如果此類政治問題和衝突在我們開展業務的地區升級,可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外,政府在我們開展業務的外國市場的變化和不利行動可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
現金和現金等價物
就現金流量表而言,公司將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,有 $
公司在美國設有以美元計價的銀行賬户,在希臘的銀行賬户以歐元、美元和英國英鎊(英鎊)計價,在保加利亞設有以歐元計價的銀行賬户。公司還在英國開設以歐元和英鎊(英鎊)計價的銀行賬户。
應收賬款,淨額
應收賬款按其可變現淨值列報。可疑賬款備抵應收賬款總額反映了對應收賬款投資組合內在可能損失的最佳估計,該估計是根據歷史經驗、已知問題賬户的具體備抵和其他現有信息確定的。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司的可疑賬户備抵額為美元
應收税款
公司在其運營所在的大多數國家/地區的正常業務過程中繳納增值税(“增值税”)或類似税款(“進項增值税”)、所得税和其他與其獲得的商品和/或服務的採購和/或銷售和應納税所得有關的税款。公司還代表政府為其銷售的商品和/或服務徵收增值税或類似税款(“輸出增值税”)。如果輸出增值税超過進項增值税,則產生應向政府繳納的增值税。如果進項增值税超過產出增值税,則會產生政府應收的增值税。增值税納税申報表按月提交,抵消應付賬款與應收賬款。根據歐盟關於歐盟內部跨境銷售的規定,我們在希臘的子公司SkyPharm和Cosmofarm不對向在其他歐盟成員國註冊的批發藥品分銷商的銷售收取增值税。截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的增值税應收賬款淨餘額為美元
庫存
使用加權平均FIFO方法,庫存以較低的成本或可變現淨值列報。庫存主要由製成品和包裝材料組成,即包裝藥品及其出售的包裝和容器。定期庫存系統由 100% 計數維護。定期更換庫存,以保持可立即發貨的最佳現有庫存。
公司根據實際狀況、到期日期、當前市場狀況以及預測需求,將庫存減記為可變現淨值。該公司的庫存不太容易過時。當預先商定的產品要求(包括但不限於物理狀況和有效期)未得到滿足時,公司的許多庫存物品都有資格退還給我們的供應商。
財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊按直線法計算資產的使用壽命(租賃改良除外,後者在租賃期或使用壽命中較短者折舊),如下所示:
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| 預計使用壽命 | |
租賃權改善和技術工作 |
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車輛 | |||
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傢俱、固定裝置和設備 |
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計算機和軟件 |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
折舊費用為 $
商譽和無形資產,淨額
公司定期審查無需攤銷的無形資產(包括商譽)的賬面價值,以確定是否可能存在減值。每年使用公允價值計量技術對商譽和某些無形資產進行減值評估,或者在發生某些觸發事件時進行減值評估。這些事件可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績下降、競爭、很大一部分業務的出售或處置或其他因素。首先,在步驟0下,我們確定申報單位的公允價值是否更有可能低於賬面金額。接下來,如果步驟 0 失敗,則使用兩步過程確定商譽減值。商譽減值測試的第一步用於通過將申報單位的公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較來確定潛在的減值。公司使用三級投入和貼現現金流方法來估算申報單位的公允價值。貼現現金流分析要求人們做出各種判斷假設,包括對未來現金流、增長率和折扣率的假設。關於未來現金流和增長率的假設基於公司的預算和長期計劃。貼現率假設基於對各報告單位固有風險的評估。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額,則申報單位的商譽被視為未受損,因此沒有必要進行減值測試的第二步。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則進行商譽減值測試的第二步,以衡量減值損失金額(如果有)。商譽減值測試的第二步是將申報單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較。如果申報單位商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值,則以等於該超額的金額確認減值損失。商譽的隱含公允價值的確定方式與企業合併中確認的商譽金額相同。也就是説,申報單位的公允價值分配給該單位的所有資產和負債(包括任何未確認的無形資產),就好像申報單位是通過業務合併收購一樣,申報單位的公允價值是為收購申報單位而支付的收購價格。
2018年12月19日,由於收購了Cosmofarm,該公司錄得了美元
具有確定使用壽命的無形資產按成本入賬,並在其估計使用壽命內按直線法攤銷。本公司的使用壽命為
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
攤銷費用為 $
長期資產減值
根據ASC 360-10,每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,都要對長期資產、不動產和設備以及無形資產進行減值審查。持有和使用的長期資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的預計未貼現的未來現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流量,則減值費用按資產賬面金額超過資產公允價值的金額進行確認。公允價值通常使用資產的預期未來折現現金流或市場價值(如果易於確定)來確定。
權益法投資
對於公司有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響的普通股或實質普通股的投資,該投資按權益法入賬。公司將在被投資者的收益中記錄其份額,並將其納入簡明的合併運營報表中。當事件或情況變化表明投資的賬面金額可能無法收回時,公司會評估其投資中是否存在非暫時的減值,並確認減值虧損以根據當時的公允價值調整投資。有關更多詳細信息,請參閲註釋 3。
投資股權證券
股票證券的投資按公允價值入賬,公允價值的變化計入淨收益(虧損)。根據證券的性質及其滿足當前運營要求的可用性,股票證券分為短期或長期。在隨附的簡明合併資產負債表中,隨時可用於當前業務的股權證券作為流動資產的組成部分列報。被認為不可用於當前業務的股權證券將在隨附的簡明合併資產負債表中作為長期資產的組成部分列報。對於不容易確定的公允價值的股權證券,公司選擇公允價值的衡量替代方案。在這種替代方案下,公司按成本減去任何減值來衡量投資,並根據被投資方相同或相似投資的交易中可觀察到的價格變動所產生的變化進行了調整。每項符合條件的投資均可選擇使用衡量替代方案。
截至2023年3月31日,投資包括(i)
公允價值測量
對於定期以公允價值計量的資產和負債,公司採用ASC 820(公允價值計量和披露)(“ASC 820”)。ASC 820確立了公允價值的通用定義,適用於要求使用公允價值衡量標準的現有公認會計原則,建立了衡量公允價值的框架,並擴大了對此類公允價值衡量標準的披露。
ASC 820將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。此外,ASC 820 要求使用估值技術,最大限度地利用可觀測輸入,最大限度地減少不可觀測輸入的使用。這些輸入的優先級如下:
級別1:可觀察的投入,例如相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第 2 級:除報價外可直接或間接觀察的輸入。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
第 3 級:不可觀察的輸入,其中幾乎沒有或根本沒有市場數據,因此使用我們制定的估計值和假設得出,這些估計值和假設反映了市場參與者將要使用的估計值和假設。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日定期按公允價值計量和確認的資產:
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| 2023年3月31日 |
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| 總承載量 |
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| 第 1 級 |
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| 第 2 級 |
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| 第 3 級 |
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| 價值 |
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有價證券 — 胰腺銀行 |
| $ |
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有價證券 — 希臘國家銀行 |
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| $ |
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| 2022年12月31日 |
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| 總承載量 |
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| 第 1 級 |
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| 第 2 級 |
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| 第 3 級 |
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| 價值 |
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有價證券 — 胰腺銀行 |
| $ |
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| $ |
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有價證券 — 希臘國家銀行 |
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| $ |
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| $ |
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此外,ASC 825-10-25,公允價值期權(“ASC 825-10-25”)擴大了在財務報告中使用公允價值衡量標準的機會,並允許實體選擇以公允價值衡量許多金融工具和某些其他項目。該公司沒有為其任何符合條件的金融工具選擇公允價值期權。
衍生工具
根據ASC 815,衍生金融工具按公允價值記錄在隨附的簡明合併資產負債表中。當公司簽訂債務或股權協議(“主機合同”)等金融工具時,公司會評估任何嵌入式功能的經濟特徵是否與主機合同其餘部分的主要經濟特徵有明確而密切的關係。當確定(i)嵌入式特徵具有與主機合約的主要經濟特徵不明確和密切相關的經濟特徵,以及(ii)具有相同條款的單獨獨立工具符合金融衍生工具的定義時,該嵌入式特徵將與主機合約分離出來並作為衍生工具入賬。衍生品特徵的估計公允價值與主機合同的賬面價值分開記錄在隨附的簡明合併資產負債表中。衍生品估計公允價值的後續變動在公司簡明合併運營報表和綜合虧損中記錄為損益。
客户進步
在某些客户擁有公司產品之前,公司會從這些客户那裏獲得藥品的預付款。公司將這些收據記錄為客户預付款,直到滿足所有確認收入的標準,包括將產品的控制權移交給客户,此時,公司將減少客户預付款餘額並記入公司的收入。
收入確認
根據ASC 606(與客户簽訂合同的收入),公司使用五步模式通過應用以下步驟確認收入:(1)確定與客户的合同,(2)確定合同中的履約義務,(3)確定交易價格,包括對可變對價的限制,(4)將交易價格分配給合同中的履約義務,(5)在(或作為)履約義務時確認收入通過將承諾的商品轉移給客户而感到滿意。完成這些步驟後,將在將產品轉讓給客户時確認收入。
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
從2023年1月1日起,根據與公司自己的專有營養品系列的獨家分銷商Medihelm達成的協議,公司認為交易價格是可變的,並記錄了交易價格的估計,但要受制於可變對價。公司正在通過評估獨家分銷商的鉅額逾期應收賬款來確定與獨家分銷商交易價格的變動,公司在截至2023年3月31日的3個月內對這些應收賬款進行了重新評估。從本質上講,公司採用ASC 606-10-32-5下的 “預期價值” 模型,並對每個報告期結束時客户應得的收入施加了特定的限制。在應用 “預期價值” 模型後,公司推遲了一筆款項
股票薪酬
公司根據關於其對ASC 718的解釋的ASC 718、股票薪酬(“ASC 718”)和第107號員工會計公告(“SAB 107”)記錄股票薪酬。ASC 718要求將發放給員工的所有股票員工薪酬的公允價值記錄為相關必要服務期內的支出。公司使用Black-Scholes期權定價模型按公允價值對任何員工或非員工的股票薪酬進行估值。
公司根據亞利桑那州立大學2018-07年的衡量和認可標準 “薪酬-股票薪酬-非僱員股份支付會計的改進” 對非員工股份獎勵進行核算。
外幣折算和交易
所有國外業務的資產和負債均按期末匯率折算,隨附的簡明經營報表和綜合收益(虧損)中包含的金額按該期間的平均匯率折算。轉換外幣財務報表產生的收益或虧損累積在股東權益(赤字)的單獨組成部分中,直到該實體被出售或大幅清算。
外幣交易(以實體當地貨幣以外的貨幣計價的交易)的收益或虧損包含在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中的其他收益(支出)中。
所得税
根據所得税會計準則ASC 740的要求,公司採用資產和負債法核算所得税。在這種方法下,對遞延所得税資產和負債進行確認,以應對未來的税收後果,這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異以及淨營業虧損結轉。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
公司應繳納希臘和英國的所得税。企業所得税税率為
我們會定期審查遞延所得税資產,以評估其潛在變現,如果我們認為遞延所得税資產變現的可能性不大,則為此類資產的部分設立估值補貼,以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響遞延所得税資產變現性的正面證據(例如應納税收入來源)和負面證據(例如最近的歷史虧損)。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
退休金和解僱補助金
根據希臘勞動法,僱員有權在解僱或退休時獲得一次性補償。金額取決於僱員在解僱或退休之日的工作經驗和報酬。如果員工留在公司直到全額退休,則該員工有權獲得一筆一次性付款,相當於該員工在同一天被解僱時獲得的薪酬的40%。公司定期審查與適用相關勞動法法規相關的不確定性和判斷,以確定其希臘子公司的退休金和解僱補助金義務。公司已經評估了這些法規的影響,並確定了潛在的退休金和解僱補助金負債。
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是使用庫存股法將普通股股東可獲得的收益除以該期間已發行普通股的加權平均數,以及攤薄後的股票期權和認股權證中購買普通股的潛在股份。根據ASC 260(每股收益),下表將基本已發行股票與全面攤薄後的已發行股票進行了對賬。
下表彙總了因具有反攤薄效應而被排除在外的潛在普通股:
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| 3月31日 2023 |
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| 3月31日 2022 |
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認股證 |
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選項 |
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| - |
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可轉換票據 |
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總計 |
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只有當期權行使價格低於所述期間普通股的平均市場價格時,普通股等價物才包含在攤薄後的每股收益計算中。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
最近的會計公告
管理層認為,任何最近發佈但無效的會計準則,如果目前獲得通過,都不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
附註 3 — 權益法投資
分銷和股權協議
2018年3月19日,公司與在加拿大安大略省註冊的公司Marathon Global Inc.(“Marathon”)簽訂了分銷和股權收購協議。Marathon的成立是為了成為大麻、大麻二酚(CBD)和/或任何大麻提取物產品、提取物、輔助藥物和衍生物(統稱為 “產品”)的全球供應商。公司最初被任命為該產品的獨家分銷商,在其他法律允許的地方以非獨家方式分銷該產品。公司目前無意在美國分銷本協議下的任何產品或以其他方式參與美國的大麻業務。在決定是否進入國內市場之前,該公司打算等待美國政府對大麻監管的進一步澄清。
分銷和股權收購協議將無限期有效,除非 Marathon 未能提供具有市場競爭力(定義為)的產品定價並且馬拉鬆在五年內沒有盈利(
根據ASC 480,公司已將其發行可變數量的公司普通股的義務視為按公允價值或結算金額計量的股份結算債務
由於馬拉鬆是一家新成立的實體,沒有資產,也沒有活動,因此公司對作為分銷服務對價收到的馬拉鬆500萬股股票沒有任何價值。如附註3所述,該公司於2018年5月和7月交換了馬拉鬆股票。
CosmoFarmacy
2019年9月,公司與一家非關聯第三方達成協議,成立CosmoFarmacy L.P.,目的是為藥房提供戰略管理諮詢服務和藥品零售貿易以及非處方藥。CosmoFarmacy 註冊成立,任期為 30 年,至 2049 年 5 月 31 日。非關聯第三方是有限合夥企業的普通合夥人(“GP”),負責與CosmoFarmacy相關的管理和決策。初始股本設置為歐元
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
注4 — 財產和設備
財產和設備包括以下內容:
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| 3月31日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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租賃權改進 |
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車輛 |
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傢俱、固定裝置和設備 |
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計算機和軟件 |
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減去:累計折舊和攤銷 |
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總計 |
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附註 5 — 商譽和無形資產
無形資產包括以下內容:
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| 3月31日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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執照 |
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商標名稱/商標 |
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客户羣 |
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減去:累計攤銷 |
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小計 |
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善意 |
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總計 |
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截至2023年3月31日,在接下來的五個財年中,每年需要攤銷的無形資產的估計攤銷費用總額如下:
年 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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攤銷總額 |
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附註 6 — 應收貸款
2021年10月30日,公司與Medihelm SA簽訂了為期十年的貸款協議,以紀念4,284,521歐元(美元)
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
注7 — 所得税
本公司在美利堅合眾國註冊成立,須繳納美國聯邦税。由於公司在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中沒有美國的應納税所得額,因此沒有編列所得税準備金。
公司的希臘子公司受希臘所得税法管轄。希臘的公司税率為
該公司的英國子公司受英國所得税法管轄。英國的公司税率為
截至2023年3月31日和2022年3月31日,該公司的有效税率與美國聯邦法定税率不同,主要是由於在美國和英國的遞延所得税淨資產中記錄了估值補貼。
我們會定期審查遞延所得税資產,以評估其潛在變現,併為部分此類資產設立估值補貼,以降低賬面價值,前提是我們認為遞延税資產變現的可能性不大。我們的審查包括評估可能影響遞延所得税資產變現性的正面證據(例如應納税收入來源)和負面證據(例如最近的歷史虧損)。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司維持了對美國、希臘和英國所有遞延所得税淨資產的估值補貼。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司在任何需要繳納所得税的司法管轄區記錄了税收優惠(支出),金額為(美元)
附註 8 — 資本結構
優先股
公司有權發行
A系列優先股的主要權利和優先權
自2021年10月4日起,公司修訂並重述了其公司章程(“經修訂和重述的章程”),並向內華達州提交了其A系列優先股(“A系列優先股”)的指定證書(“COD”)。經修訂和重述的章程允許公司董事會通過決議不時批准發行一個或多個類別或系列的優先股。2022 年 2 月 23 日,公司對 COD 提交了第 1 號更正。2022年7月28日,公司向內華達州提交了COD修正案,允許持有人放棄對A系列優先股轉換的實益所有權限制的申請。
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
這個
每位持有人都有權獲得根據每隻A系列優先股的申報價值確定的A系列優先股的股息或現金,股息率為
2022年2月28日,公司與某些投資者和內部人士就公司證券的私募配售(“私募配售”)簽訂了證券購買協議或購買協議。
私募包括出售
私募於2022年2月28日結束。作為完成出售的條件,該公司的普通股獲得了在納斯達克資本市場上市和交易的有條件批准,並於2022年2月28日開始交易,交易代碼為COSM。在發行A系列股票的同時,公司簽署了一項註冊權協議(“註冊權協議”),登記轉售A系列股票時可發行的普通股和行使與A系列股票相關的認股權證後可發行的普通股。公司必須在2022年2月28日之後的45天內提交其初始註冊聲明。生效日期必須為2022年2月28日之後的60天或美國證券交易委員會全面審查後的75天,並且可能需要的任何其他註冊聲明都應在美國證券交易委員會要求的日期後的20天內提交。公司未能及時提交其初始註冊聲明,因此以現金向每位持有人支付了訂閲金額的2%。
庫存股
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司舉行了
2023年1月24日,公司宣佈其董事會已批准一項股票回購計劃,並授權購買不超過美元的股票
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
夾層股權
A系列股票按其初始淨賬面價值入賬,金額為美元
截至2022年12月31日,
普通股
公司被授權發行3億股普通股。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司有
反向拆分
2022年12月15日,公司宣佈反向股票拆分,比例為1比25(二十五比一),自2022年12月16日星期五工作日開盤時生效。反向股票拆分在2022年12月2日的公司年度股東大會(“AGM”)上獲得批准,並於2022年12月15日獲得公司董事會的批准。
普通股的發行
在截至2023年3月31日的3個月期間,公司發佈了
債務轉換
在截至2022年3月31日的期間,公司發佈了
行使認股權證
在截至2022年3月31日的三個月中,公司發佈了
在截至2023年3月31日的三個月中,沒有發行任何期權認股權證或其他可能具有攤薄作用的證券。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
附註 9 — 關聯方交易
Doc Pharma S.
預付費用和其他流動資產-關聯方
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的預付餘額為美元
應付賬款和應計費用-關聯方
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的應付賬款餘額為美元
應收賬款-關聯方
此外,該公司的應收賬款餘額為美元
銷售和購買
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司共購買了美元
其他協議
2020年10月10日,公司與Doc Pharma簽訂了合同製造商外包(“CMO”)協議,根據該協議,Doc Pharma負責根據國家藥品組織要求的嚴格的藥品標準和良好生產規範(“GMP”)協議,根據公司的規格開發和製造藥品和營養補充劑。公司擁有交易和分銷名為 “Sky Premium Life” 的自有品牌營養補充劑的專有所有權。®”。協議的期限為
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司已購買了347,461歐元(美元)
2021 年 5 月 17 日,Doc Pharma 與公司簽訂了一項研發(“研發”)協議,根據該協議,Doc Pharma 將負責名為 Sky Premium Life 的最終產品的 250 種營養補充劑的研究、開發、設計、註冊、版權和許可®。這些產品將在希臘和國外銷售。該項目的總成本為1,425,000歐元加上增值税,將分三個階段完成,如下所示:
應收貸款-關聯方
截至2022年12月31日,Doc Pharma SA應付的預付費用餘額已增加至7,103,706歐元(美元)
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
Doc Pharma S.A被視為公司的關聯方,因為Doc Pharma的首席執行官是公司首席執行官兼主要股東格里戈裏奧斯·西奧卡斯的妻子,格里戈裏奧斯·西奧卡斯過去也曾擔任過Doc Pharma S.A. 的負責人。
Cana 控股實驗室控股有限公司
應收貸款-關聯方-長期
2月28日2023 年(發行日期)公司與 Cana Laboratories Holding(塞浦路斯)有限公司(“持有人”)簽署了擔保本票,持有人借入了4100,000歐元(美元)
Cana被視為關聯方,因為該公司已經簽署了具有約束力的收購Cana的意向書和SPA。此次收購預計將在2023年內完成。
Panagiotis Kozaris
預付費用和其他流動資產-關聯方
公司不時回購帕納焦蒂斯·科扎里斯擁有的股票,並將其記錄為庫存股。公司提前向Panagiotis Kozaris支付所擁有的股份,並在執行累積股票購買協議(“SPA”)後獲得股份。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的3個月期間,公司向帕納吉奧蒂斯·科扎里斯額外支付了1美元
Panagiotis Kozaris被視為關聯方,因為他是Cosmofarm SA的前總運營經理和現任員工。
瑪麗亞·科扎裏
應收賬款-關聯方
2021年,該公司通過其子公司Cosmofarm SA開始與瑪麗亞·科扎裏旗下的一家名為 “Pharmacy & More” 的藥房建立合作伙伴關係。與相應藥房的交易屬於Cosmofarm的正常業務流程,但是,由於該藥房是新藥房,需要在市場上建立,因此允許採取更靈活的信貸政策。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的3個月期間,公司對Pharmacy & More的淨銷售額為美元
瑪麗亞·科扎裏被視為公司的關聯方,因為她是Cosmofarm SA的前運營總經理兼現任僱員帕納焦蒂斯·科扎里斯的女兒。
應付票據—關聯方
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月和十二個月期間,公司關聯方應付票據活動摘要如下:
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| 3月31日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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期初餘額 |
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付款 |
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外幣折算 |
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| ( | ) | |
期末餘額 |
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| $ |
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格里戈裏奧斯·西奧卡斯
2018 年 12 月 20 日,150 萬歐元(美元)
格里戈裏奧斯·西奧卡斯是公司的首席執行官兼主要股東。
Dimitrios Goulielmos
2014年11月21日,公司與迪米特里奧斯·古列爾莫斯簽訂了一項協議,該協議於2016年11月4日進行了修訂。根據修正案,這筆貸款沒有到期日,不計息。截至2023年3月31日和2022年12月31日,該公司的本金餘額為10,200歐元(美元)
迪米特里奧斯·古列爾莫斯是公司的現任董事兼前首席執行官。
上述餘額根據截至資產負債表日的外幣匯率進行了調整。在截至2023年3月31日的三個月中,公司錄得的虧損為美元
應付貸款—關聯方
在截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度中,公司應付的關聯方貸款摘要如下:
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| 3月31日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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期初餘額 |
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收益 |
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付款 |
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外幣折算 |
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期末餘額 |
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| $ |
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格里戈裏奧斯·西奧卡斯
Grigorios Siokas不時以無息無期貸款的形式向公司貸款。截至2022年12月31日,公司在這些貸款下的未償本金餘額為美元
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
上述餘額根據截至資產負債表日的外幣匯率進行了調整。在截至2023年3月31日的三個月中,公司錄得的虧損為美元
除上述情況外,我們沒有與任何董事、執行官和發起人、百分之五或以上普通股的受益所有人或此類人員的家庭成員進行任何重大交易。
附註 10 — 信貸額度
截至2023年3月31日和2022年12月31日的公司信貸額度摘要如下:
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| 3月31日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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全國 |
| $ |
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阿爾法 |
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胰腺 |
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EGF |
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期末餘額 |
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希臘國家銀行的信貸額度每年續期,當前利率為
6% 的信貸額度允許的最大借款額度為美元
COSME 1和COSME 2信貸額度允許的最大借款額為美元
希臘阿爾法銀行的信貸額度每年續期,當前利率為
該公司於2021年2月23日與胰腺銀行簽訂了信貸額度。信貸額度每年續期,當前利率為
公司於2022年6月6日與EGF簽訂了信貸額度。信貸額度每年續期,當前利率為
根據協議,公司必須維持一定的財務比率和契約。截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司遵守了這些比率和契約。
上述信貸額度由客户應收賬款支票擔保和支持。它們是一種保理業務,公司將延遲的客户支票分配給銀行,以便按預先商定的利率進行融資。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的利息支出為美元
附註 11 — 可轉換債務
截至2023年3月31日和2022年12月31日的3個月和12個月中,公司可轉換債務活動摘要如下:
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| 3月31日 2023 |
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| 十二月三十一日 2022 |
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期初餘額可轉換票據 |
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付款 |
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| ( | ) |
轉換為普通股 |
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| ( | ) | |
可轉換票據應付款 |
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| $ |
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2020 年 12 月 21 日證券購買協議
2020年12月21日,公司根據證券購買協議(“SPA”)與Platinum Point Capital, LLC(“持有人”、“貸款人” 或 “鉑金”)簽訂了可轉換本票。
公司發行了 $
2022 年 5 月 1 日,公司發佈了
公司確定,可轉換本票的嵌入式轉換特徵符合衍生負債的定義,衍生負債應單獨核算。公司確定存在衍生品負債,並確定嵌入式衍生品的價值為美元
2021 年 1 月 7 日訂閲協議
2021 年 1 月 7 日(“發行日期”),公司與非關聯第三方簽訂了訂閲協議,根據該協議,公司以 $ 的收購價發行
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
但是,NEO證券交易所並未上市。截至2022年12月31日,該公司的本金餘額為美元
公司確定,可轉換本票的嵌入式轉換特徵符合衍生負債的定義,衍生負債應單獨核算。該公司測得的嵌入式衍生品價值為美元
公司在結算時分別考慮了應付票據和轉換功能。由於債務現已結清,公司對公允價值轉換要素進行了重新估值,並採用了清償會計。由於轉換功能在結算票據後即告失效,因此轉換功能的價值將超過債務清償債務,公司在結算債務時錄得收益。在截至2023年3月31日的三個月中,公司清償債務的收益為美元
可轉換本票和證券購買協議
2021 年 9 月 17 日(“發行日期”),公司與非關聯第三方簽訂了可轉換本票和證券購買協議。
該公司發行了可轉換本票,收購價為美元
2022年我們在納斯達克完成上市後,該票據的未償本金和應計利息總額將轉換為公司普通股的股票
截至2022年12月31日,公司償還了票據的剩餘未付餘額,因此截至該期末,其未付餘額為0美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司記錄的債務折扣攤銷額為美元
衍生負債
下表彙總了公允價值的變化,包括在截至2023年3月31日的三個月中,使用大量不可觀察的投入(3級)定期以公允價值計量的所有金融負債的淨轉入和/或轉出:
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| 金額 |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
| $ |
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減少與轉換相關的導數 |
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| ( | ) |
衍生負債公允價值的變化 |
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| ( | ) |
2023 年 3 月 31 日的餘額 |
| $ |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
截至2022年12月31日,衍生品轉換特徵和認股權證負債的公允價值是使用蒙特卡洛期權模型計算得出的,其估值假設如下:
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| 十二月三十一日 |
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| 2022 |
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股息收益率 |
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| % | |
預期波動率 |
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無風險利率 |
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合同條款(以年為單位) |
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附註 12 — 債務
截至2023年3月31日的三個月中,公司第三方債務的展期如下所示:
2023年3月31日 |
| 貿易 設施 |
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| 第三 派對 |
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| 科維德 貸款 |
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| 總計 |
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期初餘額 12/31/22 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
債務減免 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
外幣折算 |
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期末餘額 3/31/23 |
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應付票據——長期 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應付票據——短期 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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截至2023年3月31日,我們的未償債務可按以下方式償還: | ||||
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| 3月31日 2023 |
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2023 |
| $ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 及以後 |
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債務總額 |
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減去:應付票據——流動部分 |
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| ( | ) |
應付票據——長期部分 |
| $ |
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2023年3月31日
貸款融資協議
2021年8月4日,公司與合成點對點收益基金簽訂了現有貸款便利協議的交換協議,根據該協議,公司同意以下內容:
| • | 2021 年 8 月 4 日發行 |
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| • | 同意發行不超過 |
公司產生的非現金利息支出為美元
貿易便利協議
2017年5月12日,SkyPharm與合成結構化商品貿易融資有限公司(“貸款人”)簽訂了貿易融資便利協議(“TFF”),該協議於2017年11月16日和2018年5月16日進行了修訂。
2018年10月17日,公司與Synthess達成了進一步修訂的協議,根據該協議,截至2018年10月1日,TFF的當前餘額為4,866,910歐元(美元)
2020年12月30日,公司將歐元貸款轉讓給一家新的第三方貸款機構。條款保持不變,但應計利息為
2022 年 3 月 3 日,公司簽訂了一項修改協議,將到期日延長至 2023 年 1 月 10 日,並根據美元貸款付款。2022 年 6 月,公司與貸款人達成協議,推遲分期付款
在截至2022年12月31日的年度中,公司償還了17.5萬歐元(美元)
2022年12月21日,美元貸款被分配給GIB Fund Solutions ICAV(“基金”)。2023 年 1 月 31 日,公司支付了 $
2022 年 12 月 22 日,Skypharm SA 簽署了一項延長還款期限和提高歐元貸款到期利率的協議,該協議已延長,現已在 2025 年 10 月 31 日到期。此次延期是在 2022 年 12 月 22 日以書面形式商定的,追溯修改日期為 2022 年 10 月 31 日(原始到期日)。
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2023年3月31日
第三方債務
2015年11月16日,公司與公司前董事兼前首席執行官帕納焦蒂斯·德拉科普洛斯簽訂了貸款協議,根據該協議,公司借了4萬歐元(美元)
2020 年 5 月 18 日、2020 年 7 月 3 日和 2020 年 8 月 4 日優先本票
2020 年 5 月 18 日、2020 年 7 月 3 日和 2020 年 8 月 4 日優先本票的修改
2022年2月23日,公司簽訂了修改協議,將5月18日票據、7月3日票據和8月4日票據的到期日延長至2023年6月30日
2020年6月23日債務協議
2020年6月23日,該公司的子公司Cosmofarm與 “希臘國家銀行”(“銀行”)達成協議,最多借款50萬歐元(美元)
2020年11月19日債務協議
2020年11月19日,公司與一家第三方貸款機構達成協議,本金為500,000歐元(美元)
2021 年 7 月 30 日債務協議
2021 年 7 月 30 日,公司與第三方貸款機構達成協議,本金為 500,000 歐元(美元)
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
2022 年 6 月 9 日債務協議
2022 年 6 月 9 日
2022 年 8 月 29 日期票
2022 年 8 月 29 日,
COVID-19 貸款
2020年5月12日,該公司的子公司SkyPharm獲得了授權,並於2020年5月22日獲得了30萬歐元(美元)
2020年6月24日,該公司獲得了5萬英鎊(美元)的貸款
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
上述貸款均未由任何關聯方發放。
附註 13 — 租賃
運營和融資租賃的資產和負債在生效之日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值進行確認,使用公司的有擔保增量借款利率或隱性利率(如果可以隨時確定)。初始期限為12個月或更短的短期租賃不記錄在資產負債表上。
該公司的運營租賃沒有提供可以輕易確定的隱含利率。因此,我們使用基於增量借款利率的貼現率,增量借款利率是使用我們成立之日長期債務的平均利率確定的。
經營租賃
公司與運營租賃相關的加權平均剩餘租賃期限為
由於攤銷經營租賃使用權資產,公司產生的租賃費用為美元
下表顯示了截至2023年3月31日公司經營租賃產生的現金流的金額和時間的信息:
經營租賃負債到期: |
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減去:估算利息 |
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經營租賃負債的現值 |
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宇宙健康公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
融資租賃
公司與融資租賃相關的加權平均剩餘租賃期限為
下表顯示了截至2023年3月31日公司融資租賃產生的現金流的金額和時間的信息:
融資租賃負債到期 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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未貼現的融資租賃付款總額 |
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減去:估算利息 |
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融資租賃負債的現值 |
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該公司在其融資租賃中產生的利息支出為美元
附註 14 — 承付款和意外開支
法律事務
公司可能會不時捲入與公司正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟。截至2023年3月31日,以下訴訟事項懸而未決。預計以下任何一項都不會產生重大的財務或運營影響。
該公司的競爭對手Solgar Inc以營養品系列 “Sky Premium Life” 的產品同質為由起訴SkyPharm SA。因此,由於與索爾加的產品同質性,索爾加要求禁止SkyPharm製造、進口和銷售、營銷或以任何方式擁有和分銷,包括互聯網銷售和在希臘市場上以任何方式做廣告 “Sky Premium Life”。Solgar Inc.還要求賠償總額為20,000歐元(合21,744美元)的非金錢損失。該案於2022年1月28日審理,塞薩洛尼基法院發佈了編號為8842/2022的裁決,該裁決接受了我們的主張並駁回了Solgar's Inc.的訴訟。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
2015年7月22日,國家藥品管理局批准了以SkyPharm SA的名義批發銷售藥品的許可證,有效期為五年,到期日為2020年7月22日。隨後,SkyPharm SA於2020年6月15日合法及時地向國家藥品管理局提交了續訂藥品批發許可證的申請。國家藥品管理局沒有迴應,因此該公司要求立即就續約做出決定。在提交第3459/15.01.2021號信函兩個月後,以及第627615.06.2020號公司續訂申請近九個月後,國家藥品管理局於2021年3月9日回覆了續訂申請(參考62769/20-25.02.2021)。此外,EOF(希臘國家藥品組織)致SkyPharm的第127351-16.12.2021號文件指出,在Doc Pharma的辦公場所對EOF進行檢查後,我們沒有批發許可證,這違反了部長決定d.yg3a/GP.32221/29-4-2019第106條第1b款和第1c款。國家藥品管理局尚未就續約被拒絕的影響提供最新信息。
希臘法院已提出付款申請,涉及Cosmofarm對2014財年的南澳州税務審計產生的罰款。法院對Cosmofarm SA(“被告”)使用了編號為483/16.12.2020的法律。被告依據法律對該裁決提出上訴,編號為11541/09.03.2021。該上訴在向法院提交後120天后被駁回。此外,有義務支付與此事相關的額外税款和罰款,金額為91,652歐元(合99,644美元),被告已經達成和解。但是,被告通過上訴追回了相應的款項。截至2023年3月31日,審判仍在進行中。
諮詢協議
2021 年 7 月 1 日,公司與第三方(“顧問”)簽訂了為期兩年的諮詢協議,提供與公司打算在納斯達克上市相關的諮詢和諮詢服務。當時擔任公司董事的彼得·戈德斯坦是該顧問的負責人。作為所提供服務和成功在納斯達克上市的對價,
研究與開發協議
2022年6月26日,公司與第三方簽署了研發(R&D)協議,通過該協議,公司將健康領域的新產品和服務的開發工作分配給第三方,重點是人類腸道微生物組。
附註 15 — 認股權證
綜合股權激勵計劃
2022 年 9 月 19 日,公司舉行了董事會會議,而董事會已選擇通過一項綜合股權激勵計劃(“計劃”),其中包括保留根據該計劃有資格發行的20萬股普通股,以便在 S-8 表格註冊聲明中向美國證券交易委員會註冊。該計劃旨在使公司能夠靈活地向公司高管、員工、非僱員董事和顧問發放股權獎勵,並確保它能夠繼續向符合條件的獲得者發放股權獎勵,其水平由董事會和/或薪酬委員會認為合適。根據2022年10月20日向美國證券交易委員會提交的委託書,該計劃在2022年12月2日舉行的年度股東大會上獲得了公司股東的最終批准。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年3月31日
認股證
截至 2023 年 3 月 31 日,有
截至2023年3月31日的三個月中,公司的認股權證活動摘要如下:
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認股證 |
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未清餘額,2023 年 1 月 1 日 |
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未清餘額,2023 年 3 月 31 日 |
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可行使,2023 年 3 月 31 日 |
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附註16 — 收入分列
ASC 606-10-50-5 要求各實體按類別披露分類的收入信息(例如商品或服務類型、地理位置、市場、合同類型等)。ASC 606-10-55-89解釋説,實體收入的分解程度取決於與該實體與客户簽訂的合同有關的事實和情況,有些實體可能需要使用多種類別才能實現收入分解的目標。
公司按國家對收入進行細分,以描述影響收入的性質和經濟特徵。
下表顯示了我們在截至的三個月中按國家分列的收入:
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| 3月31日 |
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| 3月31日 |
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國家 |
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希臘 |
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總計 |
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注17 — 後續事件
收購一家遠程醫療公司
2023年3月17日,該公司宣佈已達成最終協議,以總金額為美元的收購遠程醫療公司ZipDoctor Inc.
購買建築物
2023年5月3日,公司收購了其全資子公司CosmoFarm Pharmicals(“CosmoFarm”)業務所在的全部財產。該物業包括一棟3層高的建築,面積為2700平方米(或大約
股票購買協議的訂立
2023 年 5 月 8 日,公司與一百家公司的所有者簽訂了股票購買協議(
Cana Holdings是一家希臘製藥公司,生產、銷售、分銷和銷售由全球領先的製藥和醫療保健公司研究和開發的原創品牌產品。
如前所述,該公司在2023年2月28日發行了410萬歐元(美元)
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
可用信息
以下討論應與我們的中期簡明合併財務報表和本報告其他地方出現的相關附註和其他財務信息,以及管理層對截至2022年12月31日止年度的10-K表(“10-K表”)和截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中包含的財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的含義,某些陳述,包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述以及這些陳述所依據的假設,除純粹的歷史信息外,均為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“將”、“將繼續”、“可能的結果” 等詞語來識別。
我們打算將此類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款,並出於遵守這些安全港條款的目的而納入本聲明。前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設受風險和不確定性的影響,可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。
合併後可能對我們的運營和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於:經濟狀況的變化、立法/監管的變化、資本的可用性、利率、競爭和公認的會計原則。在評估前瞻性陳述時,還應考慮這些風險和不確定性,不應過分依賴此類陳述。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。有關我們業務的更多信息,包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素,包含在此以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。
概述
摘要
我們是一家國際醫療保健公司,擁有專有營養品系列,並分銷品牌和仿製藥品、營養品、非處方藥和醫療器械。公司使用基於精益、靈活和去中心化結構的差異化運營模式,重點收購老牌公司以及我們保持比其他公司更好的製藥資產的能力。這種運營模式和公司戰略的執行旨在使公司能夠實現可持續增長併為我們的股東創造附加價值。特別是,我們希望通過收購或許可其他產品的權利來增強我們的藥品和非處方藥產品線,並定期評估選擇性的公司收購機會。該公司通過其子公司在製藥行業開展業務,為了在醫療保健行業成功競爭,必須證明其產品具有醫療益處和成本優勢。目前,該公司交易的大多數產品都與市場上已經上市的相同治療類別的其他產品競爭,並且面臨競爭對手將來可能推出的新產品的潛在競爭。
我們將繼續快速擴大我們的全球分銷網絡,並通過我們的分銷渠道和電子商務市場為我們的專有品牌藥品、營養品和營養品系列開闢新的市場。我們利用廣泛的網絡直接進入歐洲藥品和營養品的主要銷售渠道,其中包括歐洲最大市場的 160 多家藥品批發分銷商、歐洲的 40,000 多家藥店和希臘的 1,500 家藥店。我們從關聯方DocPharma獲得了穩定的藥品供應,這增強了我們擴大擴張規模的能力。我們在營養品的生產和批量生產方面享有完全的優先權。我們在希臘的全面生產確保了決定性的生產成本優勢,同時我們通過利用採購規模獲得額外的折扣。
由於錯誤選擇率為0%,加快了訂單履行,我們專注於技術投資可以提高收益、成本節約和規模經濟,提高安全性、配送和倉儲效率和可靠性。
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收入來源
該公司在營養品行業、藥品分銷和醫療保健分銷領域運營。
藥品
我們在希臘和英國的子公司在歐洲範圍內推廣、分銷和銷售特許品牌仿製藥和非處方藥產品。我們的資本效率商業模式基於基礎設施、效率和規模。我們認為,通過增加產品和地域擴張,機會將顯著增加。
醫療配送
我們直接分銷和銷售藥品、醫療器械、品牌仿製藥和非處方藥。我們的自動化和GDP許可的配送設施可確保所有藥物每天以高效、安全的方式到達目的地。我們的網絡在希臘超過 1,500 家藥店。得益於我們的機器人系統和集成自動化(“ROWA” 機器人),我們在希臘創建了一個升級的高端配送中心。
營養品
我們創建並開發了自己的專有品牌營養保健產品,分別命名為 “Sky Premium Life®”,於2018年推出,名為 “地中海®”,於2022年推出。我們的專有營養品系列採用獨特的配方和遵循嚴格藥物標準的專業提取工藝,旨在追求卓越。我們擁有全套快速發展的專業配方產品組合,包括維生素、礦物質和其他草本提取物,包括 80 多種產品代碼。我們的營養產品由公司的關聯公司Doc Pharma獨家生產。我們的營養品在2022年和2023年通過亞馬遜和天貓等數字渠道滲透到多個市場。我們之所以專注於營養保健產品,是因為隨着全球對營養產品的需求不斷增加,我們預計該市場將是一個具有高增長機會的市場,這是因為其巨大的市場規模和利潤貢獻。
法規和許可證
根據2012年《人類藥物條例》(SI 2012/1916)第18條的規定,我們的子公司Decahedron於2021年2月獲得了批發人用藥品的許可證。它符合批發分銷授權(人工)的指導方針。最後,根據歐盟指令(2013/C 343/01),我們的子公司Cosmofarm S.A. 於2019年2月獲得了批發人用藥品的許可證。它符合《人用醫療產品良好分銷規範指南》。所有許可證都是根據檢查發放的,除非進行目前的檢查,這將改變其狀態,否則這些許可證都是有效的。
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風險
供應鏈中斷是歐洲製藥行業越來越關注的問題,因為它越來越希望通過依賴 “新興市場” 來削減成本,而新興市場在合規、道德和健康與安全方面的標準可能會更低。
藥品價格上漲及其對醫療保健系統可持續性的影響正引起越來越多的關注。歐洲監管機構願意在保障持續獲得安全有效藥物方面發揮自己的作用。監管機構可以加快對品牌藥品和生物仿製藥的批准,以促進競爭並壓低價格。
自2000年代末金融危機以來,醫療支出一直在削減。歐洲的緩慢復甦參差不齊,存在緊縮和經濟不確定性,尤其是在希臘等較貧窮的歐盟成員國。
分銷和貿易協議
2021年7月1日,該公司的子公司Skypharm SA與一家總部位於德國的公司 “分銷商A” 簽訂了獨家分銷協議,而SkyPharm則指定分銷商A為負責在奧地利和德國境內分銷、促銷、貿易營銷、物流和銷售由Skypharm(Sky Premium Life®)製造和供應的營養品的負責合作伙伴。分銷商 A 在公司的地址向 Skypharm 下訂單,啟動任何發貨都需要採購訂單。
2021 年 7 月 7 日,SkyPharm SA 與一家專門從事電子商務商城諮詢和運營的公司(以下簡稱 “分銷商 B”)簽署了貿易協議。根據該協議,SkyPharm將通過分銷商B在天貓國際商城開設的電子商務商店向最終消費者出售其自有品牌產品Sky Premium Life®,分銷商B將為SkyPharm提供平臺運營服務。分銷商B提供的服務將包括購物中心建設、購物中心運營和網絡推廣,以及收款、結算、客户服務、物流和配送。
2021 年 11 月 25 日,SkyPharm SA 與一家從事藥品儲存、分銷、貿易和促銷的批發商(以下簡稱 “分銷商 C”)簽署了貿易協議。根據協議,分銷商C被指定為在希臘推廣和分銷我們的專有營養產品Sky Premium Life® 的獨家代表。
2021年7月,該公司的子公司Decahedron Ltd在亞馬遜英國創建了一個分銷頁面,通過該頁面直接向最終消費者銷售、宣傳和推廣我們自己的專有品牌營養品產品線 “Sky Premium Life®”。
2022 年 9 月 22 日,公司與第三方簽訂了分銷協議,以成為猴痘病毒實時 PCR 檢測試劑盒的分銷商。Cosmos將擁有希臘和塞浦路斯的獨家分銷權,並有機會在非排他性的基礎上在整個歐洲分銷測試套件。
收購和合資
2022 年 9 月 28 日,公司簽訂了一份不具約束力的意向書(“LOI”)協議,完全收購 ZipDoctor Inc.,這是一家擁有直接面向消費者的訂閲型遠程醫療平臺的公司,希望為其客户提供負擔得起、無限制、全天候的董事會認證醫生和持牌心理和行為健康顧問和治療師服務。被收購方目前的母公司將繼續管理其日常運營的各個方面,包括產品開發、營銷和運營支持。
2023年3月17日,該公司宣佈已簽訂最終協議,以總額為15萬美元的收購ZipDoctor Inc.銷售和購買協議(“SPA”)於 2023 年 3 月 17 日簽署,交易於 2023 年 4 月 3 日結束。
2023年5月8日,公司與製藥實驗室Cana S.A.(“Cana Holdings”)一百(100%)股權(“股份”)的所有者簽訂了股票購買協議。兩個賣方的股票購買價格分別為80萬歐元和46,377股Cosmos限制性普通股,發行價格為每股17.25美元或80萬美元。
Cana Holdings是一家希臘製藥公司,生產、銷售、分銷和銷售由全球領先的製藥和醫療保健公司研究和開發的原創品牌產品。
正如先前於2023年2月28日宣佈的那樣,公司向Cana Holdings發行了本金為410萬歐元的五年期優先擔保本票(“票據”)。本次交易的完成以:(i)令人滿意地完成盡職調查;(ii)截至2022年12月31日提交Cana Holdings的審計師財務報表;(iii)公司收到所有必要的批准、契約和豁免;(iv)Cana Holdings的債務不得超過100萬歐元(不包括票據);(v)支付股票的收購價和交割;(vi)否 Cana Holdings業務的重大不利變化;以及(vii)慣例成交條件。
2022 年 10 月 27 日,公司與一家從事各種營養及相關產品的開發、營銷、製造、收購、運營和銷售的控股公司簽署了意向書,根據最終分銷協議建立合資關係,在全球範圍內開發與營銷、分銷和銷售營養品相關的商業機會。本意向書不具約束力,需要經過真誠的談判、準備和執行雙方都滿意的最終協議。
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運營結果
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間
收入
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該公司的收入分別為12,349,777美元和13,071,800美元(下降5.52%)。該公司的淨虧損為459,863美元,收入為12,349,777美元,而截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,淨虧損為5,585,146美元,收入分別為13,071,800美元。儘管與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月期間,外匯匯率的影響是負面的,但該公司的收入保持相對穩定。
銷售商品的成本
該公司的商品銷售成本為11,392,700美元,而截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別為11,179,868美元(增長1.9%)。商品銷售成本保持穩定,這與截至2023年3月31日和2022年3月31日的3個月期間的收入變動一致。
預計我們未來的收入增長將繼續受到各種因素的影響,例如行業增長趨勢,包括藥物利用率、新的創新品牌療法的推出、未來幾年價格上漲和價格通縮的品牌藥品數量可能增加、總體經濟狀況,包括烏克蘭當前衝突的影響、英國和歐盟成員國的冠狀病毒的影響、行業內部的競爭、客户整合,藥品製造商定價和分銷政策與做法的變化,政府和其他第三方向客户報銷標準的下行壓力增加,以及政府規章制度的變化。
毛利
該公司的毛利為957,077美元,而截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,其毛利分別為1,891,932美元(下降49.41%)。三個月期間毛利的下降歸因於Skypharm營養補充劑的銷售減少和折扣,這是為了大幅減少應收賬款餘額。由於營養品是高利潤的收入來源,這導致了該期間毛利的下降。
運營費用
該公司的總務和管理成本為2,089,014美元,工資和工資支出為949,451美元和521,471美元,銷售和營銷費用為467,263美元和146,949美元,折舊和攤銷費用為102,521美元和112,622美元,淨營業虧損為2651,172美元,淨營業收益為242,251美元(同比增長112.85%)運營費用)分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。運營支出的增加主要歸因於管理層在截至2023年3月31日的三個月期間的薪酬和廣告成本的增加。
其他收入(費用)
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,公司與應付票據相關的利息支出為134,373美元,與債務折扣攤銷相關的非現金利息支出分別為0美元,而與260,527美元。利息支出的減少歸因於2022年12月內償還了大量債務。此外,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間,股權投資收益為1,293美元,衍生負債的公允價值變動為3,384美元,而由於可轉換債券協議,衍生負債的公允價值變動為15,001美元。淨外匯收益為196,035美元,虧損為159,352美元,利息收入為183,416美元,而截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,利息收入分別為64,827美元。外匯收益的變化源於外匯匯率的正向變動,利息收入的增加歸因於公司的國庫券和應收貸款餘額,截至2022年3月31日,這些餘額尚未到位。此外,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,與註銷股票結算債務和免除票據應付餘額相關的債務清償收益為1,908,513美元,而收益為1,004,124美元。最後,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,該公司的其他收入為5,743美元,而其他支出分別為54,812美元。
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未實現的外匯損失
該公司的未實現外幣收益為336,463美元,虧損為405,229美元,這歸因於截至2023年3月31日的三個月期間匯率的正向變動,淨綜合虧損為123,400美元,而截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月虧損分別為5,990,375美元,這主要來自發行認股權證的視同股息5,788美元在截至2022年3月31日的三個月期間內記錄了493個。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日,該公司的營運資金為32,083,333美元,而截至2022年12月31日為34,296,034美元。
該公司的現金和現金等價物為12,037,647美元,而截至2023年3月31日和2022年12月分別為20,749,683美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,該公司用於經營活動的淨現金分別為6,344,173美元和2,337,276美元。該公司已將其幾乎所有現金資源用於通過有機業務增長進行擴張,並承擔了大量的一般和管理費用,以促進其業務和運營的融資和增長。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,公司用於投資活動的淨現金為4,486,455美元,投資活動提供的淨現金分別為87,223美元。在截至2023年3月31日的三個月中,用於投資活動的淨現金主要歸因於應收貸款流向關聯方。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,該公司通過融資活動提供的淨現金為2,242,805美元,而分別為2914,441美元。
在截至2023年3月31日的期間,公司從信貸額度中獲得了4,325,744美元的收益和5,452,321美元的信貸額度,使信貸額度淨減少了1,126,577美元。
我們預計,截至2023年3月31日,我們將使用銀行賬户中的現金、債務或股權融資、投資活動或管理貸款產生的現金,前提是可用資金在來年開展業務。管理層沒有義務提供這些或任何其他資金。如果我們未能滿足這些要求,我們可能會失去報價資格,我們的證券將不再在納斯達克市場上交易。此外,因此,我們將無法履行對美國證券交易委員會(“SEC”)的報告義務,然後投資者將擁有一家未在向美國證券交易委員會提交的季度和年度報告中提供披露信息的公司的股票,而由於我們將不申報,投資者出售股票的難度可能會增加。
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未來十二個月的運營計劃
具體而言,我們未來12個月的行動計劃如下:
我們認為公司的可預見發展是積極的。從中期來看,我們預計將進一步擴大我們的市場份額。但是,在進一步優化組織過程中,可能會出現相關的額外費用。
我們對自有品牌營養品的計劃是到2023年底將我們的產品組合擴大到150個 SKU,包括更多基本系列配方以滿足任何年齡的更多客户需求、先進的配方、基於草藥的配方以及進一步的臨牀研究,以及對更多產品的研究和開發。我們在歐盟、亞洲、美國和加拿大分銷和市場滲透的地域擴張計劃以獨家分銷商、批發商、電子商務、特許經營模式開發、聯盟和收購營養品公司為基礎。
此外,我們對品牌仿製藥和非處方藥產品的計劃是在全球範圍內進行地域擴張,尤其是在歐盟和英國,以及註冊速度快的第三世界國家,以及對在線藥店和超市實行非處方藥政策自由化的發達市場。我們還打算在購買仿製藥、生物仿製藥和非處方藥許可證的同時,與越來越多的合作伙伴加強我們的獨家分銷權。我們還打算通過所有非處方藥的註冊版權和商標來提高我們的產品預期。此外,我們仍然致力於在每個業務部門進行戰略研發,特別關注風險本質上較低的資產。我們的醫療保健分銷計劃是通過使用B2B和B2C電子商務平臺和獨家分銷商,擴大我們的客户羣並整合已建立的藥房銷售網絡。我們還致力於增加品牌藥品的出口,因為我們專注於更高的利潤率類別(非處方藥和VMS),為製藥公司提供3PL服務,實施忠誠度計劃,為藥房提供增值服務,為貴賓客户提供緊急配送。公司將評估並酌情抓住機會,在其認為將提供高於平均水平的增長特徵和誘人利潤的領域擴大其藥房和產品網絡。
公司正在通過有機增長、市場滲透、地域擴張和收購來發展業務,這將為其業務和股東增加價值。公司還致力於追求各種形式的業務發展;這可能包括貿易、聯盟、合資和處置。此外,它希望繼續擴大其藥品組合,擴大其非處方藥和營養品產品組合。因此,該公司認為,它正在發展一個健全的銷售分銷網絡,專門生產自有品牌的營養品。
公司的主要目標是擴大其子公司的業務運營。公司將其業務發展活動視為其戰略的推動力,並尋求通過採用嚴格、戰略和財務的方法來評估業務發展機會,從而實現收益增長並提高股東價值。根據這些原則,公司對業務和資產進行評估,這是其定期、持續的投資組合審查過程的一部分,並繼續考慮為其業務開展交易發展活動。公司的目標是在不影響公司服務和產品質量的情況下優化所有實體的運營支出。
藥品和醫療保健產品及服務購買者的行為和支出模式的變化,包括延遲醫療程序、配給處方藥、減少就診頻率以及放棄醫療保險,可能會影響公司的業務。
如果服務、價格和質量嚴格以客户要求為導向,那麼製藥行業在歐洲製藥市場中就具有巨大的增長潛力。公司將繼續在產品、服務、可靠性和高質量方面面臨市場競爭。在採購方面,公司可以獲得廣泛的供應可能性。為了最大限度地降低商業風險,公司在歐洲各地實現了供應來源的多元化。它通過仔細的供應商資格認證和選擇以及積極的供應商系統管理來確保其高質量的需求。
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儘管公司打算追求這些里程碑,但在某些情況下,出於正當的業務原因或公司無法控制的因素(例如,COVID-19 疫情),重新分配工作可能是必要或可取的。儘管公司目前預計 COVID-19 疫情不會導致上述時間表或估計出現重大延遲,但由於 COVID-19 的性質及其影響不斷變化,這些時間表和估計將來可能需要調整。
公司打算將可用資金用於增加營運資金、庫存、無形資產、收購、研發、銷售和營銷費用。由於公司運營所在行業的不確定性,可能會經常對項目進行審查和重新評估。因此,雖然管理層目前打算按上文所述使用可用資金,但實際支出實際上可能與這些數額和撥款不同。
資產負債表外安排
截至2023年3月31日,沒有資產負債表外安排。
關鍵會計政策
2001年12月,美國證券交易委員會要求所有註冊人在 “管理層的討論和分析” 部分列出他們最為 “關鍵的會計政策”。美國證券交易委員會表示,“關鍵會計政策” 既對描述公司的財務狀況和業績很重要,又需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷,這通常是由於需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。
收入確認: 公司於 2018 年 1 月 1 日採納了主題 606 與客户簽訂的合同的收入。因此,它改變了收入確認的會計政策,詳見附註2。
外幣。所有國外業務的資產和負債均按期末匯率折算,業務報表按該期間的平均匯率折算。轉換外幣財務報表產生的收益或虧損累積在股東權益的單獨組成部分中,直到該實體被出售或大幅清算。外幣交易(以實體當地貨幣以外的貨幣計價的交易)的收益或損失包含在淨(虧損)收益中。
所得税。根據所得税會計準則ASC 740的要求,公司採用資產和負債法核算所得税。在這種方法下,對遞延所得税資產和負債進行確認,以應對未來的税收後果,這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異以及淨營業虧損結轉。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
公司有責任繳納希臘和英國的所得税。希臘的企業所得税税率為22%(税收損失自2013年1月1日起結轉五年),英國的企業所得税税率為19%。根據有關所有權變更的某些規則,損失也可能受到限制。
我們會定期審查遞延所得税資產,以評估其潛在變現,如果我們認為遞延所得税資產變現的可能性不大,則為此類資產的部分設立估值補貼,以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響遞延所得税資產變現性的正面證據(例如應納税收入來源)和負面證據(例如最近的歷史虧損)。
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我們認識到,如果管理層根據財務報表的技術優點進行審計,税收狀況不太可能持續,那麼我們認識到,不確定的税收狀況會對我們的財務報表產生影響。這包括確定潛在的不確定税收狀況、評估適用的税法以及評估是否有必要為不確定的税收狀況承擔責任。我們在多個税收司法管轄區開展業務並接受審計。
我們將與所得税相關的利息和罰款分別記錄為已發生的利息和其他支出的組成部分。
在更有可能實現之前,所得税損失的潛在收益不會在賬目中確認。公司自成立之日起已採用ASC 740 “所得税會計”。根據ASC 740,公司必須計算結轉的淨營業虧損的税收資產收益。本財務報表尚未確認淨營業虧損的潛在收益,因為無法保證公司更有可能使用未來幾年結轉的淨營業虧損。
該公司在我們的母公司Cosmos Health Inc. 有淨營業虧損結轉,適用於美國未來的應納税所得額(如果有)。此外,該公司在英國有所得税負債。所得税資產和負債無法淨化。因此,我們保留了適用於美國的所得税資產,但確認了希臘和英國的所得税負債。根據有關所有權變更的某些規則,損失也可能受到限制。
應收賬款和可疑賬款備抵金
公司按照ASC 310估算了可疑賬户的備抵額。根據FASB ASC第310-10-35-9段,當滿足以下兩個條件時,應計無法收回的應收賬款造成的損失:(a)財務報表發佈之前獲得或可供發佈的信息(如第855-10-25節所述)表明,資產在財務報表發佈之日可能已減值,(b) 損失金額可以合理估計。對於單項應收款,或針對各類類似應收款,可以考慮這些條件。如果滿足條件,即使無法收回的應收款可能無法識別,也應進行累計。公司單獨審查每筆應收賬款的可收回性,對客户進行持續的信用評估,根據對客户當前信用信息的審查確定,根據付款歷史和客户當前的信用狀況調整信用額度;並根據歷史註銷經驗、客户具體事實和可能影響客户支付能力的總體經濟狀況確定可疑賬款備抵額。壞賬支出包含在一般和管理費用(如果有)中。
庫存儲備
我們的商品庫存由製成品組成,並使用加權平均成本法按成本或市場中較低者進行估值。平均成本包括商品庫存的直接購買價格,扣除供應商補貼和現金折扣。我們每年記錄商品損壞和有缺陷的退貨、流動緩慢或過時風險的商品以及賬面價值超過市場價值的商品的估值準備金。這些儲備金是價值減少的估計值,以反映成本或市場中較低的庫存估值。商品退貨準備金基於對從我們的退貨庫存中出售或退回給供應商以獲得信貸的產品的歷史可實現淨值的確定。我們的商品退貨儲備金包括現有退貨商品以及現有新商品的金額,根據歷史退貨率,我們估計這些商品在售出後最終將成為退貨庫存的金額。
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目錄 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。規模較小的申報公司無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項控制和程序。
披露控制和程序
公司維持披露控制和程序(定義見《證券交易法》第13a-15(e)條),旨在確保在公司的《證券交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並將其傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時做出必要的決定披露。
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末,公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,公司的披露控制和程序已部分生效。管理層致力於糾正10K表格中發現的重大弱點,包括缺乏職責分離和缺乏內部控制結構審查。作為這項承諾的一部分,管理層已將關鍵流程的責任分配給財務人員,以審查和改進業務做法,執行廣泛的財務控制和財務風險管理流程,以及定義和制定新的政策和控制措施,以提高披露的準確性。此外,公司內部審計師正在制定進一步的程序,以確保內部控制的有效性以及財務報告的準確性和完整性。公司將每季度評估控制措施和程序,並根據重要性和情況判斷需要糾正哪些弱點。
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目錄 |
財務報告內部控制的變化
在最近結束的財年中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何已對財務報告產生重大影響或合理可能對其產生重大影響的變化。
我們的審計委員會正在評估我們現有的控制和程序,同時每季度與管理層進行溝通。
審計委員會
我們有一個單獨指定的常設審計委員會,由Cosmos Health Inc.董事會任命。2022年4月28日,阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯博士當選為董事會成員並被任命為審計委員會主席,接替同日提交辭呈的彼得·戈德斯坦先生。我們的三位獨立董事,阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯、約翰·霍伊達斯和德米特里奧斯·德米特里亞德斯在審計委員會任職。該委員會的主要職能是協助董事會監督(1)公司的財務報告和會計流程,以及(2)公司的財務報表審計。委員會還根據 “美國證券交易委員會” 的適用規則和條例,起草一份書面報告,將其包含在公司的年度委託書中。為了促進這些目的,委員會應保持公司獨立審計師與董事會之間的直接溝通。獨立審計師和參與編制或發佈審計報告或為公司提供其他審計審查或證明服務的任何其他註冊會計師事務所應直接向委員會報告,並最終對委員會和董事會負責。
在履行監督職責時,委員會有權調查提請其注意的任何事項,並可完全查閲公司的所有賬簿、記錄、設施和人員。委員會有權聘請外部法律、會計或其他顧問向委員會提供諮詢,費用由公司承擔,並有權根據委員會的決定,從公司獲得適當的資金,用於支付此類顧問的薪酬和支付委員會履行職責所必需的普通管理費用。委員會可要求公司的任何高級管理人員或僱員或公司的外部法律顧問或獨立審計師出席委員會會議或與委員會的任何成員或顧問會面。委員會還可能與關注公司的投資銀行家或金融分析師會面。
委員會每年應舉行不少於四次會議,視情況需要可額外舉行會議。委員會還應在單獨的執行會議上定期與管理層、內部審計員(如果有)和獨立審計師舉行會議。委員會應記錄所有此類會議的記錄,並應將其會議記錄提交給董事會,或與董事會討論每次會議上審議的事項。公司的首席財務或會計官應擔任委員會的管理聯絡官。
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目錄 |
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
自公司提交截至2022年12月31日止年度的10-K表格以來,沒有任何變化。
第 1A 項。風險因素
由於公司是小型申報公司,因此無需提供本項目中要求的信息。您應參考本報告中列出的其他信息,包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們的合併財務報表和相關附註中提供的信息。這些風險可能會對我們的業務前景、財務狀況或經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。之前曾在表格8-K上報道。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
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目錄 |
第 6 項。展品。
(a) 展品。
展品編號 | 文件描述 | |
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31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | |
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32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
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101.INS | XBRL 實例文檔** | |
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101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔** | |
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101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔** | |
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101.DEF | XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔** | |
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101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔** | |
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101.PRE | XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫文檔** |
_____________
* | 就1934年《證券交易法》第18條而言,本附錄不得被視為 “已提交”,也不得被視為受該節規定的責任約束,也不得將其視為以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中,無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交,也無論任何文件中使用任何一般的公司註冊語言。 |
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** | 就經修訂的 1933 年《證券法》第 11 條或第 12 條而言,XBRL(可擴展商業報告語言)信息已提供且未歸檔,或註冊聲明或招股説明書的一部分,就經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條而言,被視為未提交,否則不承擔這些條款規定的責任。 |
45 |
目錄 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條,註冊人促使本報告由下列簽署人經正式授權代表其簽署。
Cosmos Health In | |||
| |||
日期:2023 年 5 月 16 日 | 來自: | /s/ 格里戈裏奧斯·西奧卡斯 | |
格里戈裏奧斯·西奧卡斯 | |||
| 首席執行官 | ||
| (首席執行官) |
日期:2023 年 5 月 16 日 | 來自: | //Georgios Terzis |
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Georgos Terzis |
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| 首席財務官 |
| |
| (首席財務官, 和主要會計 警官) |
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展覽索引
展品編號 | 文件描述 | |
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31.1* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
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101.INS | XBRL 實例文檔** | |
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101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔** | |
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101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔** | |
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101.DEF | XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔** | |
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101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔** | |
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101.PRE | XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫文檔** | |
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附錄 101 | 以 XBRL(可擴展業務報告語言)格式化的交互式數據文件:(i)合併資產負債表,(ii)合併運營報表,(iii)合併現金流量表和(iv)合併財務報表附註。** |
___________
* | 就1934年《證券交易法》第18條而言,本附錄不得被視為 “已提交”,也不得被視為受該節規定的責任約束,也不得將其視為以提及方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中,無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交,也無論任何文件中使用任何一般的公司註冊語言。 |
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** | 就經修訂的 1933 年《證券法》第 11 條或第 12 條而言,XBRL(可擴展商業報告語言)信息已提供且未歸檔,或註冊聲明或招股説明書的一部分,就經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條而言,被視為未提交,否則不承擔這些條款規定的責任。 |
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