附錄 99.1
財務報表索引
| 未經審計的簡明合併財務報表 |
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| 簡明合併資產負債表 |
2 | |||
| 簡明合併運營報表 |
4 | |||
| 簡明綜合收益表 （虧損） |
5 | |||
| 簡明合併權益表 |
6 | |||
| 簡明合併現金流量表 |
7 | |||
| 簡明合併財務報表附註 |
9 | |||
1
MAXEON 太陽能技術有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
（以 千計，股票數據除外）
| 截至 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | |||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 278,849 | $ | 227,442 | ||||
| 短期證券 |
| 76,000 | ||||||
| 受限制的短期有價證券 |
1,008 | 968 | ||||||
| 應收賬款，淨額(1) |
72,205 | 54,301 | ||||||
| 庫存 |
316,444 | 303,230 | ||||||
| 向供應商預付款，當前 部分(1) |
1,407 | 2,137 | ||||||
| 預付費用和其他當前 資產(1) |
111,046 | 126,971 | ||||||
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| 流動資產總額 |
$ | 780,959 | $ | 791,049 | ||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 |
368,429 | 380,468 | ||||||
| 經營租賃使用權資產 |
23,197 | 17,844 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
340 | 291 | ||||||
| 遞延所得税資產 |
10,037 | 10,348 | ||||||
| 其他長期資產(1) |
84,573 | 60,418 | ||||||
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| 總資產 |
$ | 1,267,535 | $ | 1,260,418 | ||||
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| 負債和權益 |
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| 流動負債： |
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| 應付賬款(1) |
$ | 214,351 | $ | 247,870 | ||||
| 應計負債(1) |
112,355 | 135,157 | ||||||
| 合同負債，當前 部分(1) |
220,084 | 139,267 | ||||||
| 短期債務 |
50,440 | 50,526 | ||||||
| 經營租賃負債，流動部分 |
4,833 | 3,412 | ||||||
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| 流動負債總額 |
$ | 602,063 | $ | 576,232 | ||||
| 長期債務 |
1,544 | 1,649 | ||||||
| 合同負債，扣除當前 部分(1) |
108,249 | 161,678 | ||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 |
19,830 | 15,603 | ||||||
| 可轉換債務(1) |
380,314 | 378,610 | ||||||
| 遞延所得税負債 |
14,789 | 14,913 | ||||||
| 其他長期負債(1) |
66,598 | 63,663 | ||||||
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| 負債總額 |
$ | 1,193,387 | $ | 1,212,348 | ||||
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| 承付款和或有開支（注6） |
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| 股權： |
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| 普通股，無面值（截至2023年4月2日、 和2023年1月1日分別發行和流通的45,409,811和45,033,027股） |
$ | | $ | | ||||
| 額外的實收資本 |
588,841 | 584,808 | ||||||
| 累計赤字 |
(499,992 | ) | (520,263 | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 |
(20,481 | ) | (22,108 | ) | ||||
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| 歸屬於本公司的權益 |
68,368 | 42,437 | ||||||
| 非控股權益 |
5,780 | 5,633 | ||||||
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| 權益總額 |
74,148 | 48,070 | ||||||
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| 負債和權益總額 |
$ | 1,267,535 | $ | 1,260,418 | ||||
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2
| (1) | 我們有關聯方餘額用於與TCL中環可再生能源科技有限公司的交易。Ltd. （TZE）、SunPower Corporation（SunPower）和TotalEnergies SE及其關聯公司（TotalEnergies Group）以及我們直接進行股權投資的未合併實體。這些關聯方餘額記錄在我們簡明的 合併資產負債表中的應收賬款、淨額、供應商預付款、流動部分、預付費用和其他流動資產、其他長期資產、應付賬款、應計 負債、合同負債、流動部分、淨流動部分、可轉換債務和其他長期負債財務報表細列項目中。 |
隨附的附註是這些簡明合併財務 報表不可分割的一部分
3
MAXEON 太陽能技術有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以 千計，每股數據除外）
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 收入(1) |
$ | 318,332 | $ | 223,081 | ||||
| 收入成本(1) |
264,707 | 236,045 | ||||||
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| 毛利（虧損） |
53,625 | (12,964 | ) | |||||
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| 運營費用： |
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| 研究和開發(1) |
11,076 | 13,894 | ||||||
| 銷售、一般和管理(1) |
31,028 | 23,751 | ||||||
| 重組的好處 |
(183 | ) | (235 | ) | ||||
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| 運營費用總額 |
41,921 | 37,410 | ||||||
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| 營業收入（虧損） |
11,704 | (50,374 | ) | |||||
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| 其他收入（支出），淨額 |
||||||||
| 利息支出，淨額(1) |
(8,999 | ) | (4,786 | ) | ||||
| 其他，淨額 |
24,443 | (151 | ) | |||||
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| 其他收入（支出），淨額 |
15,444 | (4,937 | ) | |||||
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| 所得税前的收益（虧損）和未合併被投資方虧損中的權益 |
27,148 | (55,311 | ) | |||||
| 所得税準備金 |
(5,984 | ) | (825 | ) | ||||
| 未合併投資者的虧損權益 |
(746 | ) | (3,061 | ) | ||||
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| 淨收益（虧損） |
20,418 | (59,197 | ) | |||||
| 歸屬於非控股權益的淨（收益）虧損 |
(147 | ) | 85 | |||||
|
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|
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| 歸屬於股東的淨收益（虧損） |
$ | 20,271 | $ | (59,112 | ) | |||
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| 歸屬於股東的每股淨收益（虧損）： |
||||||||
| 基本 |
$ | 0.49 | $ | (1.45 | ) | |||
| 稀釋 |
$ | 0.46 | $ | (1.45 | ) | |||
| 用於計算每股淨收益（虧損）的加權平均股數： |
||||||||
| 基本 |
41,389 | 40,650 | ||||||
| 稀釋 |
53,070 | 40,650 | ||||||
| (1) | 我們與SunPower、TotalEnergies Group和TZE集團以及我們直接進行股權投資的未合併 實體進行了關聯方交易。這些關聯方交易記錄在我們的簡明合併運營報表的收入、收入成本、運營費用：研發、銷售、一般和 管理以及其他收入（支出）中，淨：利息支出，淨財務報表細列項目。 |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
4
MAXEON 太陽能技術有限公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
（以 千計）
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | 20,418 | $ | (59,197 | ) | |||
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）的組成部分： |
||||||||
| 貨幣折算調整 |
793 | (1,242 | ) | |||||
| 衍生工具的淨變動（注9） |
833 | 439 | ||||||
| 長期養老金負債的淨收益 |
1 | | ||||||
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| 其他綜合收益總額（虧損） |
1,627 | (803 | ) | |||||
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| 綜合收益總額（虧損） |
22,045 | (60,000 | ) | |||||
| 歸屬於非控股權益的綜合（收益）虧損 |
(147 | ) | 85 | |||||
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| 歸屬於股東的綜合收益（虧損） |
$ | 21,898 | $ | (59,915 | ) | |||
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
5
MAXEON 太陽能技術有限公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（以 千計）
| 股份 | 金額 | 額外 已付款 資本 |
累積的 赤字 |
累積的 其他 全面 虧損（收入） |
公平 可歸因 到 公司 |
非控制性興趣愛好 | 總計 公平 |
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| 2023 年 1 月 1 日的餘額 |
45,033 | $ | | $ | 584,808 | $ | (520,263 | ) | $ | (22,108 | ) | $ | 42,437 | $ | 5,633 | $ | 48,070 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
| | | 20,271 | | 20,271 | 147 | 20,418 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以進行股票補償，扣除預扣税款 |
377 | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||
| 對股票薪酬的認可 |
| | 4,033 | | | 4,033 | | 4,033 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收入 |
| | | | 1,627 | 1,627 | | 1,627 | ||||||||||||||||||||||||
|
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| 截至2023年4月2日的餘額 |
45,410 | | 588,841 | (499,992 | ) | (20,481 | ) | 68,368 | 5,780 | 74,148 | ||||||||||||||||||||||
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| 股份 | 金額 | 額外 已付款 資本 |
累積的 赤字 |
累積的 其他 全面 損失 |
公平 可歸因 到 公司 |
非控制性 興趣愛好 |
總計 公平 |
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| 截至2022年1月2日的餘額 |
44,247 | $ | | $ | 624,261 | $ | (262,961 | ) | $ | (11,844 | ) | $ | 349,456 | $ | 5,419 | $ | 354,875 | |||||||||||||||
| 採用亞利桑那州立大學 2020-06 的影響 |
| | (52,189 | ) | 10,122 | | (42,067 | ) | | (42,067 | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
| | | (59,112 | ) | | (59,112 | ) | (85 | ) | (59,197 | ) | ||||||||||||||||||||
| 發行普通股以進行股票補償，扣除預扣税款 |
354 | | (2 | ) | | | (2 | ) | | (2 | ) | |||||||||||||||||||||
| 向非控股權益分配 |
| | | | | | (64 | ) | (64 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 對股票薪酬的認可 |
| | 1,466 | | | 1,466 | | 1,466 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
| | | | (803 | ) | (803 | ) | | (803 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 截至2022年4月3日的餘額 |
44,601 | | 573,536 | (311,951 | ) | (12,647 | ) | 248,938 | 5,270 | $ | 254,208 | |||||||||||||||||||||
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
6
MAXEON 太陽能技術有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以 千計）
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 |
||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | 20,418 | $ | (59,197 | ) | |||
| 調整淨收益（虧損）與運營現金流 |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
14,451 | 12,988 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
4,661 | 2,697 | ||||||
| 非現金利息支出 |
2,294 | 1,336 | ||||||
| 未合併投資者的虧損權益 |
746 | 3,061 | ||||||
| 遞延所得税 |
188 | 91 | ||||||
| 不動產、廠房和設備處置損失 |
9 | 213 | ||||||
| 預付遠期預付費的重新估算（收益）損失 |
(23,849 | ) | 397 | |||||
| (使用) 為過剩或過時庫存編列的經費 |
(10,396 | ) | 1,589 | |||||
| 其他，淨額 |
(160 | ) | 430 | |||||
| 經營資產和負債的變化 |
||||||||
| 應收賬款 |
(17,890 | ) | (12,821 | ) | ||||
| 合同資產 |
4 | 532 | ||||||
| 庫存 |
(24,465 | ) | (51,647 | ) | ||||
| 預付費用和其他資產 |
1,570 | (5,172 | ) | |||||
| 經營租賃 使用權資產 |
930 | 627 | ||||||
| 向供應商支付的預付款 |
730 | 11,043 | ||||||
| 應付賬款和其他應計負債 |
(19,312 | ) | 30,344 | |||||
| 合同負債 |
27,136 | 78,805 | ||||||
| 經營租賃負債 |
(520 | ) | (631 | ) | ||||
|
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| 經營活動提供的（用於）淨現金 |
(23,455 | ) | 14,685 | |||||
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| 來自投資活動的現金流 |
||||||||
| 購置不動產、廠房和設備 |
(16,500 | ) | (21,682 | ) | ||||
| 購買無形資產 |
(118 | ) | | |||||
| 短期市場證券到期所得收益 |
76,000 | | ||||||
| 購買受限制的短期有價證券 |
(10 | ) | | |||||
| 為處置不動產、廠房和設備支付的現金 |
| (11 | ) | |||||
|
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|||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 |
59,372 | (21,693 | ) | |||||
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| 來自融資活動的現金流量 |
||||||||
| 債務收益 |
60,164 | 66,318 | ||||||
| 償還債務 |
(60,125 | ) | (43,598 | ) | ||||
| 償還融資租賃債務 |
(230 | ) | (178 | ) | ||||
| 歸屬限制性 股票單位後，支付發行普通股的預扣税義務 |
| (2 | ) | |||||
| 向非控股權益分配 |
| (64 | ) | |||||
|
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| 融資活動提供的（用於）淨現金 |
(191 | ) | 22,476 | |||||
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| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
55 | 64 | ||||||
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7
| 三個月已結束 | ||||||||
| 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | |||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
35,781 | 15,532 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 |
267,961 | 192,232 | ||||||
|
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| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 |
$ | 303,742 | $ | 207,764 | ||||
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| 非現金交易 |
||||||||
| 由負債供資的不動產、廠房和設備採購 |
$ | 11,322 | $ | 31,948 | ||||
| 使用權 為換取租賃義務而獲得的資產 |
6,283 | 1,257 | ||||||
下表核對了我們在簡明的 合併資產負債表上報告的現金和現金等價物和限制性現金，以及截至2023年4月2日和2022年4月3日的簡明合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金：
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 278,849 | $ | 176,679 | ||||
| 限制性現金，流動部分，包含在預付費用和其他流動資產中 |
24,891 | 7,009 | ||||||
| 扣除流動部分的限制性現金，包含在其他長期資產中 |
2 | 24,076 | ||||||
|
|
|
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| 現金流簡明合併報表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 |
$ | 303,742 | $ | 207,764 | ||||
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
8
注意事項 1。背景和陳述基礎
背景
Maxeon Solar Technologies, Ltd.（Maxeon，本公司，我們，我們和我們的）是一家根據新加坡法律註冊的獨立上市公司，在納斯達克全球精選市場上交易，代碼為 MAXN。我們擁有並經營位於馬來西亞、墨西哥和菲律賓的太陽能電池和麪板製造工廠，我們與 TZE 在中國合資製造面板。我們的主要產品是 Maxeon 系列交叉背接觸 (IBC) 太陽能電池和電池板，以及高性能系列的帶狀太陽能電池和麪板。
截至2023年4月2日，TotalEnergies Solar INTL SAS（TotalEnergies Solar）、TotalEnergies Gaz Holdings France SAS、TotalEnergies Solar，均為TotalEnergies SE（TotalEnergies SE）的子公司（TotalEnergies SE）和中環新加坡投資與開發私人有限公司。Ltd（TZE SG）對公司具有重大影響力，他們對公司已發行普通股的所有權分別約為24.2％和23.8％。
流動性
截至2023年4月2日，我們 的非限制性現金及現金等價物為2.788億美元，限制性現金為2490萬美元，而截至2023年1月1日，非限制性現金及現金等價物、4,050萬美元的限制性現金和短期證券 的4個月定期存款為7,600萬美元。現金和現金等價物的增加主要歸因於我們 投資活動提供的5,940萬美元淨現金，這主要是由短期投資的到期所推動的，被我們用於運營活動的2350萬美元淨現金所抵消。限制性現金的減少主要是由於用於簽發備用信用證的抵押現金 的釋放。
我們認為，我們目前的現金、現金等價物以及預計將從運營中產生的現金 將足以在未來12個月內履行我們的義務。我們預計，我們將滿足我們的營運資金需求，通過我們的 當前現金和現金等價物、運營產生的現金、客户預付款、現有債務融資機制下可用的資金以及在我們能夠以可接受的條件籌集這些 資金的範圍內的額外債務或股權融資，為我們的承諾和未承諾的資本支出提供資金。
我們預計，我們的長期現金需求將在很大程度上由提高盈利能力和業務增長所需的資本支出和營運資金 需求驅動。鑑於我們運營所在市場的動態性質、資本市場的波動、我們的業務現狀、通貨膨脹和利率上升、供應鏈挑戰，以及烏克蘭戰爭給我們的業務運營帶來的全球不確定性，我們目前缺乏合理量化預期的長期資本需求的知名度，也缺乏充分滿足 長期流動性需求的能力。如果上述宏觀條件持續一段時間，我們的長期流動性需求將受到進一步的負面影響。
公司將繼續尋找機會，不時尋求額外資金，為資本支出提供資金，並更好地為執行戰略和應對行業面臨的挑戰做好準備。但是，公司無法保證能夠成功獲得額外融資。當前的經濟環境和市場 條件可能會限制我們通過以可接受的條件發行新的股票或債務證券來籌集資金的能力，貸款人可能不願以可接受的條件或根本不願達到補充 現金流以支持我們的融資需求所需的金額。出售額外的股票投資或可轉換債務證券將導致我們的股東稀釋，可能無法以優惠的條件或根本無法獲得。額外的債務將導致 增加支出和抵押品，並可能帶來新的限制性契約。
9
除了尋求融資機會外，我們還繼續專注於通過評估和評估我們可能可用的不同選擇，例如向第三方出售原材料庫存、清算某些投資、評估額外的重組 計劃或戰略選擇，以及與客户和供應商重新談判以獲得更優惠的付款條件，從而改善我們的 整體運營業績和流動性。我們會不時評估人員配備水平，以應對業務需求和產品需求的變化，以管理 成本和提高績效，這可能會導致我們的員工和相關成本的重組。
季節性趨勢
我們的業務受到特定行業的季節性波動的影響，包括天氣模式和經濟激勵措施的變化等。 銷售額歷來反映了這些季節性趨勢，在一個財政年度的最後兩個季度實現的總收入中所佔的比例最大。在寒冷的 和/或多雨的冬季，分佈式發電市場的太陽能組件的安裝和相關收入可能會下降。
演示基礎
這些未經審計的 簡明合併財務報表中省略了GAAP要求的完整年度財務報表所要求的某些信息和腳註披露，因此，這些財務報表應與公司在截至2023年1月1日的財年的20-F表年度報告中列報的合併和合並財務報表一起閲讀。此處包含的財務信息未經審計，反映了所有調整，在我們的管理層看來，這些調整是正常的經常性的， 是公允報所列期間業績所必需的。截至2023年4月2日的三個月的經營業績不一定代表2023財年或任何其他 未來時期的預期業績。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估計和假設， 會影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額。請參閲註釋 2。 重要會計摘要 政策，適用於我們在截至2023年1月1日的財年的20-F表年度報告中列報的合併和合並財務 報表附註，其中涉及所採用的重大估計和假設 管理層在編制 合併財務報表時所做的。
財政期
我們有一個 52 到 53 周 財政年度在最接近 12 月 31 日的星期日結束。因此，每五年或第六年將是53周的財政年度。當前財年、2023 財年和上一財年 均為 52 周財年。2023 財年的第一季度於 2023 年 4 月 2 日結束，而 2022 財年的第一季度於 2022 年 4 月 3 日結束。
整合原則
簡明合併財務報表包括Maxeon、我們所有的子公司以及公司或公司子公司是主要受益人的可變權益實體的賬目。公司合併業務內的所有公司間 交易和賬户均已取消。
精選重要會計政策摘要
請參閲註釋 2。我們在截至2023年1月1日的財年的20-F表年度報告中列出的合併和合並財務報表附註的重要會計政策摘要 ，其中包含我們的重要會計政策的完整清單。
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注意事項 2。與 SUNPOWER、TOTALENERGIES 和 TZE
與 SunPower 達成的協議
2022 年 2 月 14 日，我們簽訂了 2022/2023 年供應協議，該協議終止並取代了最初與分拆有關並隨後於 2021 年 2 月修訂的供應協議，根據該協議，公司一直在向 SunPower 提供 IBC 模塊，用於加拿大和美國（不包括波多黎各、美屬薩摩亞、關島、北馬裏亞納羣島和美屬維爾京羣島 羣島）的住宅設施（國內領土）。2022/2023 年供應協議規定了 2022 年和 2023 年的最低產品量和固定價格，以反映 2022/2023 年供應協議簽署時的當前市場趨勢，基於 IBC 模塊的功率輸出（以瓦特為單位）。我們在2023年1月5日修訂了2022/2023年供應協議，以增加最低產品銷量，更新了2023年IBC模塊的定價，並將禁止我們在2023年12月31日之前向SunPower以外的任何人出售Maxeon 6 IBC模塊在國內領土上使用的獨家經營條款。2022/2023 年供應協議有效期至 2023 年 12 月 31 日，但須遵守因另一方違約（有補救權）和影響另一方的破產事件而觸發的慣例提前終止條款 。根據IBC模塊的功率輸出（以瓦特為單位），我們出售給SunPower的模塊定價在2022年和2023年是固定的，但是 定價已更新，以反映當前的市場趨勢。
公司和SunPower與 簽訂了2024/2025年供應協議，生效日期為2022年12月31日。根據2024/2025年供應協議，公司將在2024年和2025年向SunPower提供一定數量的Maxeon 6 IBC模塊，用於國內地區的住宅設施。 2024/2025 年供應協議有效期至 2025 年 12 月 31 日，但須遵守因另一方違約（有補救權）和影響另一方的破產事件而觸發的慣例提前終止條款。在 簽訂2024/2025年供應協議後，我們對SunPower的銷售定價包含了某些生產商品的指數定價條款。如果最終模塊價格的調整導致最終模塊價格上漲或折扣超過特定閾值 ，則任何一方均可根據某些條款和條件終止2024/2025年供應協議，而無需支付任何罰款或損害賠償。
與道達爾能源的協議
2016年11月，SunPower和TotalEnergies簽訂了一項為期四年、高達200兆瓦（MW）的供應協議（總供應協議），以支持某些TotalEnergies設施的太陽能化。該協議涵蓋了 供應150兆瓦的Maxeon 2電池板，並可以選擇再購買多達50兆瓦的性能系列太陽能電池板。2017 年 3 月，我們收到了總額為 8,850 萬美元的預付款。預付款由位於墨西哥的某些 Maxeons 資產擔保。
根據我們對太陽能組件的收入 確認政策，我們在此類產品的控制權移交給客户時確認根據該安排供應的太陽能電池板的收入 ，這通常發生在發貨或交付時，具體取決於合同條款。
2020年8月，SunPower、TotalEnergies和Maxeon簽署了一份轉讓和承擔協議、同意和解除協議，根據該協議，作為分拆的一部分，SunPower 將其在原始協議下的權利和義務轉讓給了我們，我們與TotalEnergies和SunPower達成協議，對原始協議進行某些商業修改。 2021年2月22日，TotalEnergies、Maxeon及其子公司SunPower System Sarl簽訂了第二份經修訂和重述的初步實施協議（太陽能化協議修正案），取代了現有的 協議，即在2025年12月31日之前向TotalEnergies供應約70兆瓦的光伏組件（TotalEnergies在總供應協議中承諾的150兆瓦量）。太陽能化協議修正案還更新了TotalEnergies可供訂購的光伏組件清單，（ii）修改了其中某些光伏組件的定價條件（包括現有協議的價格調整機制），以反映基於光伏市場的 定價，（iii）規定了Maxeon在2023年第一季度至2025年第四季度之間分12期還款的條款 8,850萬美元的預付款與截至12月31日的150兆瓦 初始容量的實際價格之間的差異，2025 年，TotalEnergies 將全部訂購剩餘的 70 兆瓦光伏組件；(iv) 規定在全額償還差額後，解除墨西哥質押的資產 SunPower System Sarl。2023年3月，根據《太陽能化協議修正案》，雙方達成了總退款責任為2430萬美元的結論，將在2025年第四季度 之前分12次等額分期償還。在截至2023年4月2日的三個月中，公司已支付了第一筆分期付款。
11
截至2023年4月2日，償還給 TotalEnergies 的810萬美元和1,420萬美元分別在我們簡明合併資產負債表上與上述供應協議相關的應計負債和其他長期負債中確認。截至2023年1月1日，預計向TotalEnergies償還的730萬美元和1,480萬美元分別在我們的簡明合併資產負債表的應計負債和其他長期負債中確認。
2021年11月，公司執行了TotalEnergies SE的全資子公司丹麥Fields Solar LLC的訂單請求，要求出售高性能系列模塊，該訂單受公司與TotalEnergies全球採購公司於2021年10月27日簽訂的框架協議的約束。在授予位於墨西哥的某些資產的擔保權益後， 公司共收到5,710萬美元的預付款。這些模塊的交付預計將在2023財年完成。2022 年 3 月，對訂單請求進行了修改，以更改預付款的使用時間。公司 已評估該合同包含重要的融資部分。因此，此類預付款的賬面金額在合同開始時根據貼現率進行了調整。截至2023年1月1日，我們有5,880萬美元的 此類預付款作為合同負債，即簡明合併資產負債表上的流動部分。2022 年 3 月，對訂單請求進行了修改，以更改預付款的使用時間。截至2023年4月2日，我們在簡明合併資產負債表上有 5,930萬美元的合同負債預付款，流動部分。截至2023年4月2日和2023年1月1日的三個月中，重要融資部分的利息支出均為60萬美元，已在簡明合併運營報表中列為利息支出，淨額為利息支出。
請參閲註釋 3。 母公司淨投資以及與SunPower和TotalEnergies的交易我們在截至2023年1月1日的財年20-F表年度報告中公佈的合併 和合並財務報表附註，以獲取有關與 SunPower和TotalEnergies的其他協議和交易的更多信息。
與 TZE 的協議
2021 年 11 月 16 日，我們與 TZE 的 子公司中環香港有限公司（TZE HK）簽訂了硅晶圓主供應協議，用於購買 P-Type G12 晶片，這些晶圓旨在整合到公司計劃在馬來西亞和墨西哥生產並銷售到 美國的性能系列模塊中。該公司預計 TZE HK 將成為其高性能系列模塊的主要晶圓供應商，交付已於 2022 年開始。將與TZE HK商定存款安排、付款條款和定價機制，以便公司 提前預留指定的交易量。主供應協議還規定了管理公司及其子公司從TZE購買硅晶圓的一般框架以及慣常的運營和法律條款，包括 工程變更、供應鏈管理、檢查、陳述和擔保以及法律合規。
關於 供應協議，我們提前支付了款項，以提前預留指定數量，以便在 2023 財年之前交付。截至2023年4月2日和2023年1月1日，向供應商支付的140萬美元和210萬美元的預付款記錄在簡明合併資產負債表上的供應商預付款，即當期部分。
2022年8月17日， 公司完成了向TCL中環可再生能源科技有限公司的全資子公司TZE SG出售2027年到期的本金總額為7.50％的2.07億美元優先有擔保可轉換票據（2027年票據）。 Ltd.（TZE）和公司的現有股東，收購價格相當於2027年票據本金的97％。
請參閲註釋 4。 TCL 中環可再生能源技術有限公司有限公司（原名天津中環半導體有限公司）， Ltd.）我們在截至2023年1月1日的財年20-F表年度報告中公佈的合併和合並財務報表附註，以獲取有關與TZE的其他協議和交易的更多信息 。
12
注意事項 3。與客户簽訂合同的收入
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，我們確認與客户簽訂的 合同的模塊和組件銷售收入分別為3.183億美元和2.231億美元。我們在控制權移交給客户時確認模塊和組件的銷售收入，這種收入通常發生在向客户 發貨或交付給客户 時，具體取決於合同條款。付款期限通常在 30 天到 45 天之間。
合同資產和負債
合同資產由未開票的應收賬款組成，這些收入代表在向客户 開具賬單之前確認的收入，在預付費用和其他流動資產和其他長期資產中列報。截至2023年4月2日和2023年1月1日，合同資產分別為60萬美元和60萬美元 ，在我們的簡明合併資產負債表中被歸類為短期資產。在截至2023年4月2日的三個月中，合同資產的變動微不足道。在截至2022年4月3日的三個月中， 合同資產減少了50萬美元，這主要是由於先前未開具賬單的應收賬款的發票。
合同 負債包括遞延收入和客户預付款，這是在根據銷售合同條款將商品或服務的控制權轉讓給客户之前從客户那裏收到的對價。截至2023年4月2日和2023年1月1日，合同負債分別為3.283億美元和3.09億美元，其中2.201億美元和1.393億美元被歸類為短期，1.082億美元和1.617億美元被歸類為長期負債 。截至2023年4月2日和2023年1月1日，公司已認捐了1.009億美元和9,310萬美元的資產，分別包括設備資產和庫存 ，作為客户預付款的抵押品。
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，合同負債增加的2740萬美元和7,880萬美元主要是由於額外的客户預付款，部分被先前因完成 履約義務而記錄的合同負債的使用所抵消。在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，截至2023年1月1日和 2022年1月2日，我們確認的收入分別為110萬美元和330萬美元，已包含在合同負債中。與TotalEnergies簽訂的合同除外（參見注2。與SunPower、TotalEnergies和TZE簽訂的協議），合同資產和合同 負債沒有重要的融資部分。
注意事項 4。資產負債表組成部分
應收賬款，淨額
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 應收賬款，毛額(1) |
$ | 72,996 | $ | 55,218 | ||||
| 減去：信用損失備抵金 |
(791 | ) | (807 | ) | ||||
| 減去：銷售退貨備抵金 |
| (110 | ) | |||||
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| 應收賬款，淨額 |
$ | 72,205 | $ | 54,301 | ||||
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| (1) | 公司與兩家獨立的第三方保理機構維持保理安排，涉及我們從歐洲和美國客户那裏收到的 應收賬款。由於這些保理安排，某些應收賬款餘額的所有權已移交給第三方供應商，這兩項安排都是在交出對這些金融資產的有效控制的情況下出售的 金融資產入賬。因此，這些金融資產已被排除在我們的簡明合併資產負債表中。 |
13
在保理安排方面，我們在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中分別出售了金額為1.566億美元和1.047億美元的應收賬款發票 。截至2023年4月2日和2023年1月1日，在這兩種安排下，客户 的未收賬款總額為6,360萬美元。
我們要求某些客户提供信用證，並且我們會不時為客户通過各種金融機構簽發的 這些信用證打折。信用證的折扣取決於許多因素，包括金融機構對信用證進行折扣的意願以及 此類安排的成本。我們將貼現這些信用證的融資費用記作利息支出。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，SunPower分別佔我們應收賬款總額的2.8％和9.6％。該公司還有一個客户和兩個客户，截至2023年4月2日和2023年1月1日，他們分別佔應收賬款總額的10％以上。
信用損失備抵金
| 三個月已結束 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 期初餘額 |
$ | 807 | $ | 940 | ||||
| 免除開支 |
2 | 2 | ||||||
| 扣除額 |
(18 | ) | (3 | ) | ||||
|
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| 期末餘額 |
$ | 791 | $ | 939 | ||||
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銷售退貨補貼
| 三個月已結束 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 期初餘額 |
$ | 110 | $ | 225 | ||||
| （從）費用轉為支出 |
(110 | ) | 57 | |||||
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| 期末餘額 |
$ | | $ | 282 | ||||
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庫存
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 原材料 |
$ | 66,185 | $ | 83,350 | ||||
|
在處理中工作 |
86,594 | 76,718 | ||||||
| 成品 |
163,665 | 143,162 | ||||||
|
|
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|
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| 庫存 |
$ | 316,444 | $ | 303,230 | ||||
|
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截至2023年4月2日和2023年1月1日，該公司的庫存儲備分別為1,090萬美元 和2,130萬美元。
14
預付費用和其他流動資產
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 應收增值税 |
$ | 8,918 | $ | 7,320 | ||||
| 衍生金融工具（注9） |
375 | 703 | ||||||
| 應收税款 |
1,506 | 3,819 | ||||||
| 其他應收賬款 |
24,388 | 19,394 | ||||||
| 來自SunPower的其他應收賬款 |
12,960 | 14,703 | ||||||
| 來自收費合作伙伴的應收賬款 |
| 14,923 | ||||||
| 延期發行成本 |
1,567 | 1,652 | ||||||
| 限制性現金 |
24,891 | 37,974 | ||||||
| 持有待售資產(1) |
1,490 | 1,490 | ||||||
| 預付費用 |
33,701 | 24,229 | ||||||
| 其他預付費用和其他流動資產 |
1,250 | 764 | ||||||
|
|
|
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| 預付費用和其他流動資產 |
$ | 111,046 | $ | 126,971 | ||||
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| (1) | 作為 2021 年 5 月重組計劃的一部分，公司已批准將該建築於 2022 年 3 月 出售。該公司已設法確定了買家，預計銷售將在2023財年完成。 |
財產、工廠 和設備，淨額
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 製造設備 |
$ | 299,284 | $ | 300,089 | ||||
| 土地和建築物 |
151,765 | 151,763 | ||||||
| 租賃權改進 |
88,994 | 89,215 | ||||||
| 太陽能發電系統 |
1,309 | 1,300 | ||||||
| 計算機設備 |
40,249 | 39,011 | ||||||
| 傢俱和固定裝置 |
1,408 | 1,378 | ||||||
|
在建工程 |
17,408 | 15,786 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不動產、廠房和設備，毛額 |
600,417 | 598,542 | ||||||
| 減去：累計折舊 |
(231,988 | ) | (218,074 | ) | ||||
|
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|
|
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| 不動產、廠房和設備，淨額 |
$ | 368,429 | $ | 380,468 | ||||
|
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其他長期資產
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資（注7） |
$ | 4,000 | $ | 4,000 | ||||
| 權益法投資（附註7） |
2,407 | 3,061 | ||||||
| 預付遠期付款（注8） |
58,510 | 34,661 | ||||||
| 資本支出的預付款 |
10,966 | 7,890 | ||||||
| 限制性現金 |
2 | 2,545 | ||||||
| 其他 |
8,688 | 8,261 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他長期資產 |
$ | 84,573 | $ | 60,418 | ||||
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15
應計負債
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 員工薪酬和員工福利 |
$ | 30,620 | $ | 25,885 | ||||
| 短期保修儲備 |
6,049 | 7,082 | ||||||
| 重組儲備金 |
191 | 563 | ||||||
| 應計應付利息 |
6,481 | 13,577 | ||||||
| 應向 SunPower 支付的其他應付賬款 |
6,607 | 7,769 | ||||||
| 增值税應付賬款 |
8,803 | 8,418 | ||||||
| 衍生金融工具 |
4,943 | 5,318 | ||||||
| 法律費用 |
6,357 | 7,903 | ||||||
| 應付税款 |
12,557 | 13,575 | ||||||
| 應付給保理機構 |
6,569 | 1,172 | ||||||
| 回購義務 |
8,673 | 30,508 | ||||||
| 向TotalEnergies退還負債，流動部分 |
8,101 | 7,382 | ||||||
| 其他 |
6,404 | 6,005 | ||||||
|
|
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| 應計負債 |
$ | 112,355 | $ | 135,157 | ||||
|
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其他長期負債
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 長期保修儲備 |
$ | 28,417 | $ | 26,130 | ||||
| 未被認可的税收優惠 |
16,925 | 16,823 | ||||||
| 應付長期保證金 |
1,994 | 2,012 | ||||||
| 長期養老金負債 |
1,747 | 1,632 | ||||||
| 向TotalEnergies退還負債，扣除流動部分 |
14,178 | 14,764 | ||||||
| 其他 |
3,337 | 2,302 | ||||||
|
|
|
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| 其他長期負債 |
$ | 66,598 | $ | 63,663 | ||||
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累計其他綜合虧損
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 累積翻譯調整 |
$ | (20,902 | ) | $ | (21,695 | ) | ||
| 長期養老金負債調整的未確認收益 |
5,106 | 5,105 | ||||||
| 衍生工具的未實現淨虧損 |
(4,685 | ) | (5,518 | ) | ||||
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| 累計其他綜合虧損 |
$ | (20,481 | ) | $ | (22,108 | ) | ||
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注意事項 5。公允價值測量
公允價值是通過應用以下層次結構估算的，該等級將用於衡量公允價值的輸入分為三個級別， 將層次結構中的分類基於可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入級別（可觀測投入是首選的估值基礎）：
| | Level 1相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| | 第 2 級測量值是可以直接觀察或間接觀察到的資產或負債的輸入，第 1 級中包含的報價除外。 |
| | Level 3需要管理層投入的價格或估值，這些投入對公允價值 的衡量標準既重要又不可觀察。 |
16
經常性以公允價值計量的資產和負債
在本報告所述期間，公允價值計量水平之間沒有轉移。截至 2023 年 4 月 2 日或 2023 年 1 月 1 日，我們沒有任何經常性按公允價值計量 的資產或負債，需要三級投入。
下表 彙總了我們截至2023年4月2日和2023年1月1日按公允價值經常計量和記錄的資產和負債：
| 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | |||||||||||||||
| （以千計） |
完全公平價值 | 第 2 級 | 完全公平價值 | 第 2 級 | ||||||||||||
| 資產 |
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| 預付費用和其他流動資產 |
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| 衍生金融工具（注9） |
$ | 375 | $ | 375 | $ | 703 | $ | 703 | ||||||||
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| 其他長期資產 |
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| 預付轉發 |
58,510 | 58,510 | 34,661 | 34,661 | ||||||||||||
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| 總資產 |
$ | 58,885 | $ | 58,885 | $ | 35,364 | $ | 35,364 | ||||||||
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| 負債 |
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| 應計負債 |
||||||||||||||||
| 衍生金融工具（注9） |
4,943 | 4,943 | 5,318 | 5,318 | ||||||||||||
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| 負債總額 |
$ | 4,943 | $ | 4,943 | $ | 5,318 | $ | 5,318 | ||||||||
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以非經常性公允價值計量的資產和負債
在某些投資和非金融資產（包括不動產、廠房和設備）的公允價值減值低於其記錄成本的情況下，我們按非經常性公允價值對某些投資和非金融資產（包括不動產、廠房和設備）進行計量。截至2023年4月2日和2023年1月1日，就2021年5月的重組計劃而言，我們已將財產減值至其公允價值，相關資產記入我們的簡明合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產。 沒有其他按公允價值記錄的非經常性重要項目。
持有至到期債務證券
截至 2023 年 1 月 1 日，我們有 2 個 持有至到期debt 證券，即菲律賓政府債券和存放在德意志銀行股份公司新加坡分行的4個月定期存款。定期存款在截至2023年4月2日的三個月內到期。
我們持有的菲律賓政府債券被用作菲律賓境內商業交易的抵押品。這些債券有不同的 到期日，在我們的簡明合併資產負債表中被歸類為限制性短期有價證券。截至2023年4月2日和2023年1月1日，這些債券的賬面價值為100萬美元。
2022 年 9 月，我們在德意志銀行股份公司新加坡分行存入了 4 個月的定期存款。 存款已於 2023 年 1 月到期。它過去的年利率為3.65％，截至2023年1月1日，它在我們的簡明合併資產負債表中記錄為短期證券。
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對於 持有至到期證券，根據我們在到期之前持有證券的能力和意圖，我們按攤銷成本對其進行了記錄。在收回記錄的攤銷成本之前，我們會監測 情況的變化和事件是否會影響我們持有此類證券的能力和意圖。在本報告所述期間，除暫時性減值損失外，沒有發生其他減值損失。
非有價股票投資
我們的非有價股權投資是指不具有 可確定市值的私人控股公司的證券，這些證券按成本減去減值進行確認，並根據同一發行人的相同或相似投資在有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我們 在衡量替代方法下的投資額為400萬美元。
權益法投資
我們在註釋7中描述了我們在權益法下核算的投資。 股權投資。我們會監控這些投資（其中 包含在我們的簡明合併資產負債表中的其他長期資產中）是否存在減值，並在必要時記錄賬面價值的減少。表明非暫時性下降的情況包括 三級衡量標準，例如發行公司在後續融資輪次中的估值、報價的下跌以及發行人經營業績的下降。
注意事項 6。承諾和意外情況
購買 承諾
我們從各種供應商那裏購買庫存和製造設備的原材料。在 的正常業務過程中，為了管理製造交貨時間並幫助確保充足的供應，我們與合同製造商和供應商簽訂了協議，允許他們根據我們定義的規格採購商品和服務，或者 建立定義我們需求的參數。在某些情況下，這些協議允許我們在下確定訂單之前，根據業務需求選擇取消、重新安排或調整要求。因此，這些協議產生的購買 承諾不包括在不可取消和無條件承諾下披露的未來義務中。
我們還與包括我們的一家非合併投資方在內的多家供應商簽訂了協議，用於採購鑄錠、晶圓以及某些模塊級電力電子設備和相關設備。
截至2023年4月2日，我們 的未來採購義務為2.137億美元，與不可取消的採購訂單有關，9,110萬美元與長期供應協議有關。
我們預計，當此類長期資產投入使用時，與製造設備 不可取消的採購訂單相關的所有債務將通過太陽能電池製造線和太陽能電池板裝配線的未來現金流收回。被認為可能導致減值審查的重要因素包括 相對於預期的歷史或預計的未來經營業績，表現嚴重不佳，收購資產使用方式的重大變化以及嚴重的負面行業或經濟趨勢。與不可取消的庫存採購訂單相關的債務與將消耗這些訂購材料的當前和預測的銷售訂單相匹配，並且定期將這些訂購材料的實際消耗量與預期 需求進行比較。我們預計，與長期庫存供應協議相關的債務總額將得到收回，因為根據我們的長期運營計劃，預計將來需要購買的數量將用於太陽能發電 產品的製造和盈利銷售。我們定期審查長期供應協議的條款，必要時我們會評估是否需要為不利購買承諾的估計損失進行任何應計損失，例如降低成本 或可實現淨值調整，這些調整無法通過未來的銷售價格收回，沒收預存款和違約金。
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向供應商提供的預付款
如上所述，我們已經與多家供應商簽訂了協議，與其中一家供應商簽訂了此類協議，其結構為take 或支付合同，其中規定了未來要供應的產品的數量和價格。某些協議還規定，如果我們終止安排，將處以罰款或沒收預付款。根據某些協議，我們 必須根據安排條款向供應商支付預付款。截至2023年4月2日和2023年1月1日，向供應商提供的預付款與向TZE提供的預付款有關。請參閲註釋 2。與 SunPower、Total Energies SE 和 TZE瞭解更多詳情。
法律事務
我們是我們正常業務過程中不時出現的各種訴訟事項和索賠的當事方。儘管我們認為 此類問題的最終結果不會對我們產生重大不利影響，但其結果無法確定，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生不利影響。截至2023年4月2日和2023年1月1日，公司 與索賠相關的估計風險敞口金額準備金記錄在簡明合併資產負債表上的應計負債中。公司無法估計 可能超過應計費用的成本或負債。
此外，根據我們將與SunPower簽訂的與分拆有關的分離和分銷協議，SunPower已同意就我們的某些子公司被指定為被告或當事方的某些訴訟索賠向我們提供賠償。與這些法律索賠相關的負債 和 SunPower 的抵消應收賬款反映在我們截至2023年4月2日和2023年1月1日的歷史簡明合併資產負債表中。
信用證和銀行擔保
公司根據正常業務過程中發起的某些交易的要求向各方提供備用信用證或其他擔保工具，以保證公司根據合同或法律義務的履行。截至2023年4月2日和2023年1月1日，根據這些擔保協議，公司 可能需要承擔的最大潛在付款義務分別為2170萬美元和4610萬美元。擔保的合同條款從1個月到45個月不等。除了適當説明所擔保的基礎交易所需的責任外，我們沒有記錄任何與 這些擔保協議相關的責任。根據歷史經驗和目前可用的信息，我們認為根據這些擔保協議，不可能要求支付任何款項 。某些擔保協議由1,880萬美元的限制性現金抵押，截至2023年4月2日，這筆現金包含在合併 資產負債表上的預付費用和其他流動資產中。截至2023年1月1日，與某些擔保協議的此類抵押品相關的3,970萬美元已包含在合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產以及其他 長期資產中。
注意事項 7。股權投資
我們的股權投資包括權益法投資和不容易確定的公允價值的股權投資。
權益法投資
環勝 光伏（江蘇）有限公司（環盛合資企業）
2016年3月，SunPower與東方電氣 公司和TZE達成協議，成立環盛合資企業，這是一家合資的太陽能電池製造廠，在中國生產我們的高性能系列模塊。合資企業總部位於中國江蘇省宜興市。2016 年 3 月，我們對合資企業 15% 的股權進行了初始投資 920 萬美元，這是按成本法計算的。2017年2月，我們額外投資了900萬美元，其中包括770萬美元的投資和 對130萬美元的股息進行再投資，使我們的股權所有權達到合資企業的20％。2018年2月和4月，我們分別額外投資了630萬美元和700萬美元（扣除再投資的70萬美元股息）， 將我們的股權所有權維持在合資企業的20％。2021年9月，TZE向環盛合資公司注資2.70億元人民幣（相當於4160萬美元），以促進歡盛合資公司的產能擴張。 公司沒有根據其在環盛合資企業的股權進行按比例注資，這導致公司的股權所有權從 20.0% 稀釋至 16.3%。
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我們得出的結論是，我們不是合資企業的主要受益者，因為， 儘管我們有義務吸收損失並有權獲得收益，但只有我們自己無權指導合資企業對其經濟表現影響最大的活動。我們使用權益法對合資企業 的投資進行核算，因為由於我們的董事會地位，我們能夠對合資企業施加重大影響。根據合同，公司沒有義務向合資企業提供額外資金， 因此，最大虧損風險僅限於簡明合併資產負債表中披露的投資賬面金額。
華夏CPV（內蒙古）電力有限公司（CCPV）
2012年12月，SunPower與天津中環半導體有限公司簽訂了協議。有限責任公司、內蒙古電力集團有限公司Ltd. 和 呼和浩特金橋城市開發有限公司將組建CCPV，這是一家合資實體，在內蒙古和中國其他 地區製造和部署我們的低濃度光伏（LCPV）聚光器技術。CCPV 總部位於內蒙古呼和浩特。該實體的設立需獲得中國政府的批准，該批准是在2013財年第四季度獲得的。2013年12月，我們向CCPV進行了 1,640萬美元的股權投資，持有25％的股權。
我們得出的結論是，我們不是 CCPV 的主要受益者，因為儘管我們有義務吸收損失並有權獲得福利，但只有我們自己無權指導對CCPV經濟表現影響最大的活動。我們使用權益法核算我們在CCPV中的投資 ，因為由於我們的董事會地位，我們能夠對CCPV施加重大影響。由於某些事實和情況的變化，我們在2017財年減值了這筆投資的全部金額。
沒有易於確定的公允價值的股權投資
德卡科技股份有限公司
2010年9月，SunPower達成協議，收購賽普拉斯 半導體的子公司Deca Technologies, Inc. 的優先股，該公司將專有的電子系統互連技術商業化。這項投資旨在利用我們在相鄰領域的知識產權和能力以及未來潛在的 共同開發機會獲利。根據股票購買協議，我們有權獲得此類優先股持有人的某些清算和轉換權。在簽訂 購買協議的同時，我們還簽訂了租賃和設施服務協議和許可協議。在2020財年，在與第三方投資者的股權交易中，公司同意放棄清算和 轉換權，以換取兩筆交易，將股權所有權增加到8％，以及代表資本回報的250萬美元現金分紅。根據2020年與第三方投資者的可觀察到的市場交易，該投資的累計向上調整為 130萬美元。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我們對Deca Technologies, Inc.的總股權投資為400萬美元。
在我們的簡明合併運營報表中，我們在權益法下核算的股票投資虧損份額反映為未合併 被投資者的虧損中的權益。截至2023年4月2日和2023年1月1日，我們的股票投資被歸類為其他長期資產，其賬面價值如下：
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 權益法投資 |
$ | 2,407 | $ | 3,061 | ||||
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資 |
4,000 | 4,000 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 股票投資總額 |
$ | 6,407 | $ | 7,061 | ||||
|
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|
|
|
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與環盛合資公司的關聯方交易如下：
| 截至 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 應付賬款 |
$ | 34,933 | $ | 38,452 | ||||
| 應計負債 |
1,267 | 995 | ||||||
| 向被投資方支付的產品/服務款項 |
10,491 | 33,387 | ||||||
可變利率實體 (VIE)
VIE 是指擁有 (i) 股權不足以允許該實體在沒有額外次級 財務支持的情況下為其活動提供資金的實體，或者 (ii) 缺乏控股財務權益特徵的股權投資者。在 ASC 810 下， 合併，持有VIE可變權益並符合某些要求的實體將被視為 VIE的主要受益人，需要在其合併財務報表中合併VIE。要被視為VIE的主要受益人，實體必須持有VIE的可變權益， 同時擁有：
| | 指導對VIE經濟表現影響最大的活動的權力；以及 |
| | 從VIE中獲得利益的權利或承擔承擔可能對VIE重大的 損失的義務。 |
我們遵循合併VIE的指導方針，該指導要求公司使用 定性方法來確定其是否是VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益人的過程需要考慮一些因素，這些因素表明一方有權指導大多數 會對被投資者的經濟表現產生重大影響的活動，包括授予被投資方理事會的權力，以及在某種程度上公司在被投資方中的經濟利益。我們分析了我們對VIE的投資， 將其分類為：
| | 由於我們是主要受益人或被投資方而必須合併的VIE不是VIE，我們持有 多數投票權益，其他合作伙伴沒有重要的參與權；或 |
| | 由於我們不是主要受益人或被投資方而不需要合併的VIE不是VIE ，我們不持有多數投票權益。 |
作為上述分析的一部分，如果確定我們有 權力指導對被投資方經濟表現影響最大的活動，我們將考慮我們是否有義務吸收VIE的損失或有權從VIE中獲得可能對VIE產生重大影響 的收益。
合併 VIE
為了 遵守菲律賓地方政府法律，SPML Land, Inc.（SPML Land）成立於 2006 年 7 月 20 日，旨在擁有 SPML Land 租賃給公司子公司 SunPower 菲律賓製造有限公司 (SPML) 的土地、建築物和設備。SPML 擁有 SPML Land 40% 的股權，某些 SPML 員工擁有 SPML Land 剩餘 60% 的股權。SPML Land 的資本支出融資由 SPML 提供。
根據上面總結的相關會計指導，我們得出結論，我們是主要受益者，因為我們有權 指導對其經濟表現產生重大影響的活動，並且我們面臨可觀的利潤或虧損，因此，我們對實體進行了整合。
截至2023年4月2日，SPML Land的總資產和總負債的總賬面金額分別為2,220萬美元和 420萬美元，截至2023年1月1日，分別為2170萬美元和420萬美元。
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注意事項 8。債務和信貸來源
綠色可轉換票據
2020年7月17日， ，Maxeon發行了2025年到期的6.5％綠色可轉換優先票據（綠色可轉換票據）的本金總額為2億美元，如果不是提前回購或轉換的話。綠色可轉換票據是Maxeon的優先無擔保 債務，將按每年 6.5% 的利率累積定期利息，從2021年1月15日開始，每半年支付一次，每年的1月15日和7月15日分期支付。滿足相關條件後， 綠色可轉換票據將轉換為Maxeon的普通股，每股普通股的初始轉換價格為18.19美元，綠色可轉換票據本金為1,000美元的初始轉換率為54.9611股普通股。兑換率和轉換價格將在特定情況下進行調整。我們將根據我們的選擇，通過支付或交付現金、公司普通股或現金和普通 股的組合來結算轉換。綠色可轉換票據也可隨時由Maxeon期權全部或部分贖回，現金贖回價格等於其本金加上應計和未付利息（如果有）， ，也可以在2023年7月17日當天或之後以及到期日前的第60個預定交易日當天或之前，但前提是Maxeon最後公佈的每股普通股每股普通股銷售價格超過13美元指定時間段內轉化價格 的 0%。此外，與税法某些變化有關的 中，綠色可轉換票據將以等於其本金的現金贖回價格以及應計和未付利息（如果有），全部而非部分贖回。發生根本性變化（定義見契約）後，票據持有人可能會要求Maxeon回購其綠色可轉換票據以換取現金。回購價格將等於待回購的綠色可轉換票據的 本金，加上截至但不包括適用的回購日期的應計和未付利息（如果有）。
在亞利桑那州立大學2020-06年度通過之前，綠色可轉換票據被歸類為既有股權又有負債部分的金融 工具。負債部分在初始確認時按公允價值入賬，剩餘部分計入權益。隨後，負債部分按攤餘成本入賬。 採用ASU 2020-06後，公司對綠色可轉換票據的會計進行了某些調整。ASU 2020-06的通過消除了將綠色可轉換票據的負債和股權組成部分的 分為單一負債工具的情況。由於採用，截至2022年1月3日，綠色可轉換票據的賬面金額增加了4,210萬美元，達到 1.878億美元。額外 實收資本減少了5,220萬美元，截至2022年1月3日，採用產生的1,010萬美元累積效應已計入累計赤字的期初餘額。
截至2023年4月2日和2023年1月1日， 這筆未償債務的淨賬面金額分別為1.921億美元和1.913億美元，記錄在簡明合併資產負債表中的可轉換債務中。2023年4月2日和2023年1月1日 的綠色可轉換票據的公允價值分別為3.144億美元和2.186億美元，這是根據獨立定價來源報告的市場價格根據二級投入確定的，債務的面值為 2.0億美元。截至2023年4月2日和2023年1月1日，未攤銷的債務發行成本分別為790萬美元和870萬美元。
記錄在簡明合併運營報表中的綠色可轉換票據產生的利息支出為 ：
| 三個月已結束 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 合同利息支出 |
$ | 3,250 | $ | 3,250 | ||||
| 債務發行成本和債務折扣的攤銷 |
858 | 858 | ||||||
截至2023年4月2日，Green 可轉換票據的折算價值比未償本金高出9,170萬美元。截至2023年1月1日，綠色可轉換票據的折算價值比未償本金 低2350萬美元。
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實物交付
2020年7月17日，在發行綠色可轉換票據方面，公司與美林證券國際（實物交割遠期交易對手）就價值約6,000萬美元的 普通股（實物交割遠期股票）進行了私下談判的 遠期實物交割遠期交易，根據該交易，實物交割遠期交易對手同意交付實物交割 Maxeon 股票向 Maxeon 或第三方受託人提供股份由Maxeon指定，在綠色可轉換票據到期時或到期前後不收取 對價，但須遵守有關實物交割的協議中規定的條件。實物交割遠期在從2020年9月9日開始並於2020年9月29日（票據估值期）結束的連續15個交易日的第一天生效。
該公司於2020年9月2日向美國證券交易委員會提交了F-3表格的註冊聲明。2020年9月9日 ，Maxeon提交了最終招股説明書補充文件，涉及發行與實物交割遠期相關的高達6,000萬美元的普通股。截至2020年9月29日票據估值日，我們 發行並出售了價值約6,000萬美元的實物交割遠期股票中的5,850萬美元，相當於已發行的380萬股，加權平均承銷價格為15.40美元。在票據 估值期內，實物交割遠期是一種按公允價值重新計量的負債分類金融工具，因為它代表的淨現金結算準備金，類似於回購公司股票的義務。 票據估值期結束時，實物交割遠期賬面金額為6,410萬美元，2020財年錄得收益850萬美元。遠期實物交割的公允價值受到 公司股價和其他影響估值模型的因素的影響。隨後，在票據估值期結束時，在重新計量後，將其重新歸類為權益，此後將不再進行重新計量。
預付轉發
2020年7月17日，在發行綠色可轉換票據方面，Maxeon與美林國際（預付 遠期交易對手）達成了一項私下談判的前瞻性遠期股票購買交易（預付遠期股票），根據該交易，Maxeon將回購價值約4,000萬美元的普通股，但須遵守其中規定的條件，包括每年獲得所需的股東批准。
預付遠期在票據估值期的第一天生效。根據預付遠期回購 的Maxeon普通股數量是根據票據估值期內Maxeon每股普通股的交易量加權平均價格的算術平均值確定的，受最低價格約束，根據新加坡法律，合計不超過截至年度股東回購批准之日Maxeon資本普通股總數的20％（以及在 與實物公司關聯時要回購的普通股數量Delivery Forward），Maxeon將使用出售綠色可轉換票據的部分淨收益以現金預付預付遠期貨的收購價格。根據預付遠期交易的條款， 預付遠期交易對手有義務向Maxeon交付交易所依據的Maxeon普通股數量為250萬股，或者在Maxeon未能在綠色可轉換票據到期日當天或之後不久向預付遠期 交易對手提供有效的股東授權證據的前提是支付現金，前提是預付遠期交易對手有能力選擇提前結算全部或部分交易 。
預付遠期被歸類為資產，並在每個報告期結束時重新計入公允價值， 公允價值的變化計入收益，因為合同包含可能需要現金結算的條款。截至2023年4月2日和2023年1月1日，預付遠期資產的賬面金額分別為5,850萬美元和3,470萬美元， ，在簡明合併資產負債表中被確認為其他長期資產。截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月，公允價值的重新計量分別為收益2380萬美元 和虧損40萬美元，在簡明合併運營報表中記錄為其他，淨額。預付遠期合約的公允價值受到公司股價和其他影響估值模型的因素 的影響。
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2027 可轉換債務
2022年8月17日，Maxeon完成了向TZE SG出售本金總額為7.5％的2.070億美元第一留置權優先有抵押權 可轉換票據（2027 年票據），收購價格相當於2027年票據本金的97％。2027年票據將按每年7.5％的利率累積定期利息，從2023年2月17日開始，每半年支付一次欠款 ，分別在每年的2月17日和8月17日支付。利息支付將採取以下形式：（a）利息支付日應付的7.5％利息總額的初始3.5％應以 現金支付；（b）該利息支付日剩餘的4.0％的應付利息可由公司選擇（i）以現金支付，（ii）通過增加未償還的2027年票據的本金或通過相應的額外發行 2027 票據來支付根據契約的條款和條件，(iii) 如果符合某些條件，則為普通股的金額（PIK 票據）公司（股份）和/或 （iv）（i）（i）（i）（i）至（iii）中所述的任意兩種或多種付款方式的組合。 公司的某些子公司在優先擔保的基礎上共同和單獨無條件地為本金和利息的支付提供擔保。
從2022年8月17日起至2027年8月17日之前的第五個預定交易日，2027年票據持有人 可以選擇根據2022年8月17日契約的條款 和條件，將其2027年票據的初始轉換價格為每股普通股23.13美元，初始轉換率為43.2301股普通股轉換為2027年票據本金1,000美元（契約）。兑換率和轉換價格將在特定情況下進行調整。公司可以選擇通過支付或 交付現金、公司普通股或Maxeon的現金和普通股的組合來結算轉換。如果每股收盤銷售價格超過轉換價格的130％，則在至少20個交易日生效，也可以隨時由Maxeon選擇以等於其本金的現金贖回價格加上 應計和未付利息（如果有）全部或部分贖回，則在2024年8月17日當天或之後，不時地贖回2027年票據 ) 在截至贖回通知之日前一個交易日（包括該交易日）的連續30個交易日內。此外，2027年票據將全部而非部分贖回，其現金 贖回價格等於其本金以及與税法某些變化相關的應計和未付利息（如果有）。發生根本性變化（定義見契約）後，票據持有人 可能會要求Maxeon回購其2027年票據以換取現金。回購價格將等於待回購的2027年票據的本金，加上截至但不包括適用的回購日的應計和未付利息（如果有）。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，這筆未償債務的淨賬面金額分別為1.882億美元和 1.873億美元，記錄在簡明合併資產負債表中的可轉換債務中。債務的面值為2.070億美元。截至2023年4月2日，2027年票據的公允價值為2.585億美元，這是根據獨立定價來源報告的市場價格使用二級輸入確定的衍生價值。截至2023年1月1日，2027年票據的公允價值為1.995億美元 ，根據獨立定價來源報告的市場價格使用二級輸入確定。截至2023年4月2日和2023年1月1日，未攤銷的債務發行成本分別為1,880萬美元和1,970萬美元。
記錄在簡明合併運營報表中的2027年票據產生的利息支出如下：
| 三個月已結束 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 合同利息支出 |
3,881 | | ||||||
| 債務發行成本和債務折扣的攤銷 |
846 | | ||||||
24
截至2023年4月2日， 2027年票據的折算價值比未償本金高出3,050萬美元。截至2023年1月1日，2027年票據的折算價值比未償本金低6,330萬美元。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，公司已將某些資產作為2027年票據的抵押品。截至2023年4月2日和2023年1月1日，作為抵押品質押的資產的賬面金額為25.46億美元和24.47億美元（包括未反映在合併資產負債表上的公司間餘額）。 抵押品包括質押某些子公司的股份（或其他股權所有權）和某些其他有形資產（包括知識產權），前提是質押不受現行 法規、法律或合同義務的限制。
其他債務和信貸來源
2018年6月，SunPower簽訂了循環信貸協議，該協議使我們有權通過馬來西亞渣打銀行有限公司獲得5,000萬美元的未承諾按需進出口合併 融資，在最長融資期限為90天內，年利率比倫敦銀行同業拆借利率高出1.5％。2022 年 8 月，循環信貸協議的利率更新為每 年利率比 SOFR 利率高出 1.5%，最長融資期限為 90 天。截至2023年4月2日和2023年1月1日，這筆未償債務的未償金額和麪值為5,000萬美元，記錄在簡明合併資產負債表上的 短期債務中，總額將在2023財年到期。在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，公司記錄的與這筆債務相關的利息支出分別為70萬美元和20萬美元，在簡明合併運營報表中列為利息支出。
25
注意事項 9。衍生金融工具
下表列出了截至2023年4月2日和 2023 年 1 月 1 日定期按公允價值計量的對衝工具的信息，所有這些工具均使用公允價值層次結構下的二級投入：
| （以千計） | 資產負債表 分類 |
2023年4月2日 | 2023年1月1日 | |||||||
| 資產： |
||||||||||
| 被指定為對衝工具的衍生品： |
||||||||||
| 外幣遠期期權合約 |
預付費用和其他流動資產 |
$ | | $ | 64 | |||||
| 外幣遠期外匯合約 |
預付費用和其他流動資產 |
116 | 63 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 116 | 127 | |||||||||
| 未被指定為對衝工具的衍生品： |
||||||||||
| 外幣遠期外匯合約 |
預付費用和其他流動資產 |
259 | 576 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 375 | $ | 703 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 負債： |
||||||||||
| 被指定為對衝工具的衍生品： |
||||||||||
| 外幣遠期期權合約 |
應計負債 |
$ | | $ | 213 | |||||
| 外幣遠期外匯合約 |
應計負債 |
$ | 4,776 | $ | 5,105 | |||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 4,776 | 5,318 | |||||||||
| 未被指定為對衝工具的衍生品： |
||||||||||
| 外幣遠期外匯合約 |
應計負債 |
167 | | |||||||
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| $ | 4,943 | $ | 5,318 | |||||||
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| 2023年4月2日 | ||||||||||||
| 總金額未抵消簡明合併餘額 工作表，但是擁有 偏移的權利 |
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| （以千計） | 格羅斯金額 | 淨金額已提交 | 金融工具 | |||||||||
| 衍生資產 |
$ | 375 | $ | 375 | $ | 375 | ||||||
| 衍生負債 |
4,943 | 4,943 | 4,943 | |||||||||
26
| 2023年1月1日 | ||||||||||||
| 總金額未抵消簡明合併餘額 工作表，但是擁有 偏移的權利 |
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| （以千計） | 格羅斯金額 | 淨金額已提交 | 金融工具 | |||||||||
| 衍生資產 |
$ | 703 | $ | 703 | $ | 703 | ||||||
| 衍生負債 |
5,318 | 5,318 | 5,318 | |||||||||
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，我們在簡明合併運營報表的 “其他” 項下分別記錄了這些衍生工具的虧損為零和100萬美元。
截至2023年1月1日，與指定為現金流對衝的衍生品相關的累計其他綜合虧損 （OCL）累計虧損550萬美元。在截至2023年4月2日的三個月中，我們確認了230萬美元的未實現虧損，並將OCL的310萬美元虧損重新歸類為損益， OCL衍生品的淨收益為80萬美元。截至2023年4月2日，衍生品的OCL累計虧損為470萬美元。
在截至2022年4月3日的三個月中，我們確認了230萬美元的未實現收益，並將OCL的190萬美元收益 重新歸類為損益，OCL衍生品的淨收益為40萬美元。截至2022年4月3日，衍生品的OCL累計收益為310萬美元。
在我們的簡明合併現金 流量表中，我們將與衍生金融工具相關的現金流歸類為經營活動。
外幣兑換風險
指定衍生品對衝現金流敞口
我們的現金流敞口主要與預期的第三方外幣收入和支出有關。作為我們持續業務運營的一部分，我們的部分收入 以外幣獲得。此外，我們的部分資產以外幣持有。我們簽訂被指定為現金流 對衝的外幣期權合約和外幣遠期合約，以對衝某些以歐元和澳元計價的預測收入交易。我們還簽訂了被指定為現金流對衝的外幣遠期合約，以對衝某些以人民幣計價 的預測購買交易。我們的外匯遠期和期權合約的簽訂期限與相關的標的風險敞口一致，不構成獨立於這些風險敞口的頭寸。
截至2023年4月2日，我們有名義價值為1.1億美元的未償現金流遠期合約， 2023 年 1 月 1 日，我們有未償還的現金流對衝期權合約和名義價值為 2.133 億美元的遠期合約。這些合同的指定對象是外部或公司間總收入，直至我們的淨經濟敞口。截至 2023 年 4 月 2 日和 2023 年 1 月 1 日，這些衍生品的到期日為十個月或更短。當我們的簡明合併 運營報表中確認第三方收入時，這些現金流套期保值的有效部分將被重新歸類為收入。
截至 2023 年 4 月 2 日，我們有名義價值為 3,600 萬美元的未償現金流對衝遠期合約，專門用於我們的收購。這些衍生品的到期日為七個月或更短。截至2023年1月1日，我們沒有指定用於收購的未償現金流對衝遠期合約。當我們的簡明合併運營報表中確認購買成本時，這些現金流套期保值的 有效部分將重新歸類為收入成本。
27
非指定衍生品對衝交易 風險敞口
未被指定為對衝工具的衍生品包括遠期合約，用於對以外幣計價的貨幣資產和負債進行對衝 的重新計量，主要是來自客户的應收賬款和向第三方支付的應付賬款。我們的子公司 功能貨幣與這些資產和負債計價的貨幣之間的匯率變化可能會導致我們報告的簡明合併財務狀況、經營業績和現金流出現波動。截至2023年4月2日和 2023 年 1 月 1 日，為了對衝資產負債表敞口，我們持有名義總價值分別為 3,270 萬美元和 1,490 萬美元的外匯遠期合約。這些外幣遠期合約的到期日為 三個月或更短。
信用風險
我們的期權和遠期合約不包含任何與信用風險相關的或有特徵。如果這些期權和遠期合約的交易對手不履約 ，我們將面臨信用損失。我們與高質量的金融機構簽訂衍生合約，並限制任何單一交易對手的信用風險敞口。此外，我們會持續 評估交易對手的信用狀況。
注意 10。所得税
在截至2023年4月2日的三個月中，我們600萬美元的所得税支出主要來自盈利司法管轄區的本年度所得税支出 以及我們馬來西亞和菲律賓子公司上一年的遞延所得税調整。在截至2022年4月3日的三個月中，我們的所得税支出為80萬美元，主要是由於盈利司法管轄區的本年度所得税支出，由於計劃關閉我們在法國圖盧茲的模塊工廠，遞延所得税資產的逆轉，但由於税收狀況不確定儲備金被撤銷 ，税收支出減少所抵消。
在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，根據FASB 所得税中期申報指南，我們根據預計的年度有效税率計算了所得税準備金，但不包括無法受益的虧損司法管轄區。我們預計的有效税率基於預測的 年化業績，該業績在未來可能會波動，特別是由於不可預測的持續時間和其他宏觀經濟因素，例如烏克蘭戰爭對我們經營業績的影響，我們的年度預測存在不確定性。在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中， 公司沒有任何可能導致任何重大、異常、罕見或已終止業務的具體項目。
未認可的税收優惠
當前的 會計指南包含識別和衡量不確定税收狀況的兩步方法。第一步是通過確定現有的 證據的權重是否表明該狀況很有可能在審計（包括解決相關的上訴或訴訟程序（如果有）後得以維持，從而評估税收狀況以獲得認可。第二步是衡量税收優惠的最大金額，即 在最終結算時實現的可能性超過 50%。
截至2023年4月2日和2023年1月1日，我們報告了 未確認的税收優惠分別為1,690萬美元和1,680萬美元。這一變動是由於將未確認的税收優惠轉換為外幣和應計利息。
我們認為，在未來 12 個月內可能發生並導致未確認的税收優惠發生變化的事件包括但不限於 ：
| | 外國税務機關開始、繼續或完成對我們的納税申報表的審查；以及 |
| | 我們的納税申報時效到期。 |
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未確認的税收優惠的計算涉及處理複雜的全球税收法規 應用中的不確定性。不確定性包括但不限於立法、監管和司法發展的影響、轉讓定價和預扣税的適用。我們會根據我們開展業務的國家的立法、雙邊税收協定、監管和司法發展定期評估我們的税收 立場。我們確定，無法估計未來 12 個月內未確認的税收 福利金額的合理可能變化範圍。
注意 11。每股淨收益（虧損）
我們通過將分配給普通股股東的收益除以該期間已發行 普通股的基本加權平均數來計算每股基本淨收益（虧損）。在 票據估值期結束時將其從負債重新歸類為權益後，為了計算每股淨收益（虧損），與實物交割遠期相關的發行的股票不包括在內，因為這構成了股票借貸安排。攤薄後的加權平均股數是使用已發行普通股的基本加權平均數加上在 期間已發行的任何潛在攤薄證券計算得出的，使用國庫股票類型法和假設轉換法，除非它們的效應具有反攤薄作用。潛在稀釋性證券包括限制性股票單位、績效股票單位、 未償還的綠色可轉換票據和2027年票據。下表顯示了歸屬於股東的基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的計算：
| 三個月已結束 | ||||||||
| （以千計，每股數據除外） |
2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 淨收益（虧損）： |
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| 歸屬於股東的淨收益（虧損） |
$ | 20,271 | $ | (59,112 | ) | |||
| 歸屬 股東的調整後收益（虧損）(1) |
24,379 | (59,112 | ) | |||||
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| 股票數量： |
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| 基本加權平均普通股 |
41,389 | 40,650 | ||||||
| 攤薄後的加權平均普通股 (2) |
53,070 | 40,650 | ||||||
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| 每股基本收益（虧損） |
$ | 0.49 | $ | (1.45 | ) | |||
| 攤薄後每股收益（虧損）(1) |
$ | 0.46 | $ | (1.45 | ) | |||
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| (1) | 與綠色可轉換票據相關的期間的利息支出已重新計算，以確定截至2023年4月2日的三個月中 調整後歸屬於股東的收益。由於截至2022年4月3日的三個月中歸屬於股東的淨虧損，因此沒有進行任何調整，因為這會產生反攤薄作用。 |
| (2) | 由於我們在截至2022年4月3日的三個月中歸屬於股東的淨虧損， 納入所有潛在攤薄的限制性股票單位、綠色可轉換票據下的普通股和預付遠期將具有反稀釋作用。因此，這些被排除在計算攤薄後 每股淨虧損的加權平均股數之外。在截至2023年4月3日的三個月中，包括潛在的攤薄限制性股票單位和綠色可轉換票據下的普通股，以確定攤薄後的加權平均普通股。 |
注意 12。區段和地理信息
我們根據首席運營決策者 (CODM) 管理業務的方式來確定運營細分市場，包括制定 運營決策、決定如何分配資源和評估運營績效。我們的CODM是我們的首席執行官，負責綜合審查我們的經營業績。根據現有的運營業績，我們在單一運營領域和單一 可報告的細分市場中運營，並由我們的CODM定期進行評估，以做出資源分配決策和評估績效。下表彙總了基於地理位置的淨收入分配：
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| 三個月已結束 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 美國(1) |
$ | 163,622 | $ | 75,192 | ||||
| 意大利 |
38,379 | 27,251 | ||||||
| 世界其他地區(2) |
116,331 | 120,638 | ||||||
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| 總收入 |
$ | 318,332 | $ | 223,081 | ||||
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| (1) | 在截至2023年4月2日和2022年4月3日的三個月中，我們向SunPower的銷售額分別為7170萬美元和7,470萬美元，相當於向SunPower出售太陽能組件。定價基於與SunPower的供應協議。請參閲註釋 2。與 SunPower、 Total Energies SE 和 TZE瞭解更多細節。 |
| (2) | 世界其他地區下的收入包括在所列期間 個別收入低於 10% 的國家。 |
收入主要取決於發貨目的地。
注意 13。重組
2021 年 5 月的重組計劃
在2021財年，公司通過了一項重組計劃，以降低成本並專注於改善現金流，這主要與 關閉位於圖盧茲的法國製造工廠有關。該公司預計，只有不到40名員工因這項重組計劃而受到影響。這代表了製造業員工和 非製造業員工的混合情況。重組活動在2022財年完成，但資產出售的完成除外。
2022 年 6 月的重組計劃
在 財年，公司通過了一項重組計劃，以降低成本並專注於改善現金流，這主要與關閉我們在法國波爾塞萊特的模塊工廠有關。該公司預計，由於本次重組計劃 ，將有不到30名員工受到影響。這代表了製造業和非製造業員工的混合體。重組活動預計將在2023財年完成。
下表總結了 期初至今 按計劃分列的重組（收益）費用在我們的簡明合併運營報表中確認：
| 三個月已結束 | ||||||||
| （以千計） | 2023年4月2日 | 2022年4月3日 | ||||||
| 2021 年 5 月的重組計劃： |
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| 遣散費和福利 |
$ | | $ | (245 | ) | |||
| 不動產、廠房和設備的處置和報廢成本 |
| 10 | ||||||
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| 2021 年 5 月道達爾重組計劃 |
| (235 | ) | |||||
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| 2022 年 6 月的重組計劃： |
||||||||
| 遣散費和福利 |
(212 | ) | | |||||
| 不動產、廠房和設備的處置和報廢成本 |
| |||||||
| 其他費用(1) |
| |||||||
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| 2022 年 6 月道達爾重組計劃 |
(212 | ) | | |||||
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| 重組收益總額 |
$ | (212 | ) | $ | (235 | ) | ||
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| (1) | 其他費用主要涉及相關的法律和諮詢服務。 |
30
下表彙總了截至2023年4月2日 的三個月內的重組準備金變動情況：
| （以千計） | 2023年1月1日 | 好處 | 付款 | 2023年4月2日 | ||||||||||||
| 2021 年 5 月的重組計劃： |
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| 遣散費和福利 |
$ | 42 | $ | | $ | (42 | ) | $ | | |||||||
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| 2021 年 5 月道達爾重組計劃 |
42 | | (42 | ) | | |||||||||||
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| 2022 年 6 月的重組計劃： |
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| 遣散費和福利 |
521 | (212 | ) | (118 | ) | 191 | ||||||||||
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| 2022 年 6 月道達爾重組計劃 |
521 | (212 | ) | (118 | ) | 191 | ||||||||||
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| 重組準備金總額 |
$ | 563 | $ | (212 | ) | $ | (160 | ) | $ | 191 | ||||||
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注意 14。普通股
普通股
投票權-普通 股票
所有普通股股東都有權就提交股東表決的所有事項進行每股一票。
股息-普通股
如果董事會宣佈，所有普通股股東都有權獲得同等的每股分紅。我們的某些債務 協議限制了我們和我們的子公司支付現金分紅的能力。
根據股權 補償計劃留待未來發行的股份
我們預留了普通股以備將來發行，如下所示：
| 截至 | ||||||||
| （以千計） |
2023年4月2日 | 2023年1月1日 | ||||||
| 股權補償計劃 |
3,269 | 3,166 | ||||||
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