假的2023Q1美泰公司 /DE/000006327612 月 31 日http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent00000632762023-01-012023-03-3100000632762023-04-17xbrli: 股票00000632762023-03-31iso421:USD00000632762022-03-3100000632762022-12-31iso421:USDxbrli: 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RSU 成員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：績效股成員2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：股票補償計劃成員2023-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：出售一般和管理費用會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-01-012022-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-01-012023-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-12-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2022-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2023-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-03-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2021-12-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：員工離職會員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2021-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2022-01-012022-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他重組成員2022-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2021-12-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2022-03-310000063276MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-12-310000063276SRT: 最低成員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-03-310000063276SRT: 最大成員MAT：為增長進行優化（前 CapitalLight Initiative 成員）2023-03-310000063276US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-03-310000063276SRT: 最低成員MAT: Sleeper Member2023-01-012023-03-31mat: 等級0000063276MAT: Sleeper Member2022-06-012022-06-30mat: 索賠0000063276MAT: Sleeper Member2023-03-31mat: 訴訟mat: child0000063276MAT: 舉報人信會員2019-12-012020-01-31mat: 原告0000063276MAT: 舉報人信會員2020-04-300000063276MAT: 舉報人信會員2022-02-012022-02-280000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-01-012022-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美和國際分部成員2022-01-012022-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-12-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-03-310000063276MAT：American GirlSegment 成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000063276US-GAAP：運營部門成員2023-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2022-03-310000063276US-GAAP：運營部門成員2022-12-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-03-310000063276US-GAAP：企業非細分市場成員2022-12-310000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2023-01-012023-03-310000063276SRT: 北美會員US-GAAP：運營部門成員MAT：北美分部成員2022-01-012022-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-03-310000063276MAT：國際分部成員SRT: 拉丁美洲會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310000063276MAT：國際分部成員SRT: 拉丁美洲會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310000063276MAT：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-03-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 ___________________________________________________________ 

表單 10-Q

 ___________________________________________________________ 

（Mark One）

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

			在截至的季度期間			2023年3月31日

要麼

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
			對於從到的過渡期

委員會檔案編號 001-05647

___________________________________________________________ 

美泰公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

___________________________________________________________ 

特拉華						95-1567322
（州或其他司法管轄區 公司或組織）						（美國國税局僱主 證件號）

大陸大道 333 號									90245-5012
埃爾塞貢多，			加州
（主要行政辦公室地址）									（郵政編碼）

(310) 252-2000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

沒有

（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）：

__________________________________________________________ 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股1.00美元

墊子

納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的  ☒沒有☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至2023年4月17日，註冊人普通股的已發行股票數量，面值1.00美元： 353,956,791股份

1

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美泰公司和子公司

						頁面
			第一部分
第 1 項。			財務報表			4
			合併資產負債表			4
			合併運營報表			5
			綜合收益（虧損）合併報表			6
			合併現金流量表			7
			股東權益合併報表			8
			合併財務報表附註			9
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			26
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			38
第 4 項。			控制和程序			39
			第二部分
第 1 項。			法律訴訟			40
第 1A 項。			風險因素			40
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			40
第 3 項。			優先證券違約			40
第 4 項。			礦山安全披露			40
第 5 項。			其他信息			40
第 6 項。			展品			41
			簽名			42

2

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（關於前瞻性陳述的警示性説明）

美泰提醒投資者，本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述與未來有關，本質上是不確定的。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關這一事實來識別。使用 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目”、“展望未來”、“有信心”、“相信” 和 “有針對性” 等詞語通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於當前可用的運營、財務、經濟和其他信息和假設，並受到許多重大風險和不確定性的影響。各種因素可能導致未來的實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異，其中許多是美泰無法控制的。可能造成這種差異的具體因素包括但不限於：（i）美泰在及時、具有成本效益的基礎上設計、開發、生產、製造、採購、運輸和分銷產品的能力；（ii）零售客户和消費者對美泰提供的產品和娛樂有足夠的興趣和需求，可以從中獲利，收回美泰的成本；（iii）影響美泰市場的經濟狀況下滑，這可能會對零售客户產生負面影響和消費者，這可能導致就業水平降低和降低消費者可支配收入和支出，包括購買美泰產品的支出減少；（iv）其他可能降低可自由支配消費者支出的因素，例如燃料和食品成本上漲、房屋或其他消費資產價值下降以及消費者債務水平居高不下；（v）美泰在實施成本節約和提高效率舉措方面可能遇到的潛在困難或延遲；（vi）美泰所在市場的其他經濟和公共衞生狀況或監管變化 Tel及其客户和供應商運營，這可能會造成延誤或增加美泰的成本，例如大宗商品價格、勞動力成本或運輸成本上漲或疾病爆發；（vii）通貨膨脹對美泰業務的影響，包括供應鏈投入的成本膨脹和勞動力成本的增加，以及為減輕通貨膨脹影響而採取的定價行動；（viii）貨幣波動，包括匯率變動，這可能會降低美泰的淨收入和收益，以及影響美泰的成本；（ix）美泰的集中度客户，可能會增加美泰的任何客户遇到的困難，例如破產或清算或普遍缺乏成功，或者購買或銷售模式發生變化，對美泰的負面影響；（x）美泰零售客户的庫存政策以及美泰收入集中在下半年，再加上零售商對快速反應庫存管理技術的依賴，增加了生產不足的風險，生產過剩和運輸延遲；（xi）法律，與安全漏洞或網絡攻擊相關的聲譽和財務風險；（xii）工作中斷，包括工廠或港口關閉等供應鏈中斷，這可能會影響美泰及時和具有成本效益地製造或交付產品的能力；（xiii）競爭對收入、利潤率和美泰業務其他方面的影響，包括提供消費者選擇購買的產品而不是競爭產品的能力保護、維護和續訂來自許可方的常用許可證娛樂資產，以及吸引和留住有才華的員工並適應不斷變化的工作場所模式的能力；（xiv）產品召回或產品責任訴訟的風險以及與產品安全法規相關的成本；（xv）美國和/或美泰運營所在的其他主要市場（例如中國）法律或法規的變化，包括但不限於税收、關税、貿易政策或產品安全方面的變化，這可能會增加美泰的產品成本其他經商成本，並減少美泰的收益和流動性；（xvi）由於經濟不穩定、政治不穩定、內亂、武裝敵對行動（包括烏克蘭戰爭的影響）、自然和人為災害、流行病或其他公共衞生危機，例如 COVID-19 疫情或其他災難性事件而導致的業務中斷或其他不可預見的影響；（xvii）未能從美泰的任何投資或收購中實現計劃收益；（xviii）其他市場條件的影響或第三當事方行動或批准，包括導致任何重大事件的行為或批准供應商或外包商的故障、不足或中斷，這可能會減少對美泰產品的需求，延遲或增加美泰計劃的實施成本，或者改變美泰的行動並降低實際業績；（十九）融資市場的變化或美泰無法以有吸引力的條件獲得融資；（xx）訴訟、仲裁或監管決定或和解行動的影響；（xxi）美泰的能力瀏覽與新的投資、產品開發或其他業務領域相關的監管框架活動，例如不可替代代幣和加密貨幣；以及（xxii）美泰2022年10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）第一部分第1A項 “風險因素” 以及隨後的定期申報中詳述的其他風險和不確定性。除非法律要求，否則美泰不會更新前瞻性陳述，也明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。

3

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第一部分—財務信息

第 1 項。財務報表。

美泰公司和子公司

合併資產負債表

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（未經審計；以千計，股票數據除外）
資產
流動資產
現金及等價物			$	461,717					$	536,631					$	761,235
應收賬款，扣除信貸損失備抵金12.9百萬，美元13.1百萬，以及 $27.6分別是百萬			673,844						862,236						860,221
庫存			961,048						969,166						894,064
預付費用和其他流動資產			269,723						267,666						213,515
流動資產總額			2,366,332						2,635,699						2,729,035
非流動資產
不動產、廠房和設備，淨額			471,216						451,981						469,132
使用權資產，淨額			304,496						339,681						318,680
善意			1,380,992						1,387,137						1,378,551
遞延所得税資產			483,562						515,004						471,672
無形資產，淨額			417,919						463,752						425,100
其他非流動資產			407,221						354,113						385,491
總資產			$	5,831,738					$	6,147,367					$	6,177,661
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當前部分			$	—					$	250,000					$	—
應付賬款			314,140						478,643						471,475
應計負債			641,326						799,357						678,689
應繳所得税			13,496						16,710						37,584
流動負債總額			968,962						1,544,710						1,187,748
非流動負債
長期債務			2,326,731						2,322,150						2,325,644
非流動租賃負債			257,415						296,387						271,418
其他非流動負債			340,969						366,053						336,582
非流動負債總額			2,925,115						2,984,590						2,933,644
股東權益
普通股 $1.00面值， 1.0已授權十億股； 441.4百萬股發行			441,369						441,369						441,369
額外的實收資本			1,772,796						1,804,761						1,808,308
按成本計算的庫存股： 87.4百萬股， 88.9百萬股，以及 87.0分別為百萬股			(2,129,424)						(2,176,904)						(2,129,639)
留存收益			2,741,238						2,475,250						2,847,709
累計其他綜合虧損			(888,318)						(926,409)						(911,478)
股東權益總額			1,937,661						1,618,067						2,056,269
負債和股東權益總額			$	5,831,738					$	6,147,367					$	6,177,661

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

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美泰公司和子公司

合併運營報表

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（未經審計；以千計，每股金額除外）
淨銷售額			$	814,579					$	1,041,301
銷售成本			488,792						558,406
毛利			325,787						482,895
廣告和促銷費用			76,047						73,752
其他銷售和管理費用			364,777						329,076
營業（虧損）收入			(115,037)						80,067
利息支出			31,128						33,049
利息（收入）			(6,519)						(1,202)
其他非營業（收入）支出，淨額			(1,439)						9,112
所得税前（虧損）收入			(138,207)						39,108
（福利）所得税準備金			(26,999)						23,910
權益法投資的（收益）			(4,737)						(6,256)
淨（虧損）收入			$	(106,471)					$	21,454
普通股每股淨（虧損）收益——基本			$	(0.30)					$	0.06
普通股加權平均數			354,942						352,215
普通股每股淨（虧損）收益——攤薄			$	(0.30)					$	0.06
普通股和潛在普通股的加權平均數			354,942						359,003

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

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美泰公司和子公司

綜合收益（虧損）合併報表

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（未經審計；以千計）
淨（虧損）收入			$	(106,471)					$	21,454
其他綜合收益，扣除税款
貨幣折算調整			28,100						921
員工福利計劃調整			727						1,387
可供銷售的安全調整			—						3,646
衍生工具的未實現（虧損）淨收益：
未實現的持有（虧損）收益			(1,772)						7,464
淨收入中包含的重新分類調整			(3,895)						(1,357)
			(5,667)						6,107
其他綜合收益，扣除税款			23,160						12,061
綜合（虧損）收入			$	(83,311)					$	33,515

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

6

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美泰公司和子公司

合併現金流量表

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（未經審計；以千計）
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入			$	(106,471)					$	21,454
為使淨（虧損）收益與用於經營活動的淨現金流量進行對賬而進行的調整：
折舊			33,734						35,888
攤銷			9,461						9,325
基於股份的薪酬			16,943						19,323
壞賬支出			271						3,221
庫存過時			24,926						11,967
遞延所得税			(9,854)						10,398
權益法投資的收入			(4,737)						(6,256)
出售資產的收益，淨額			(551)						(276)
資產和負債的變化：
應收賬款，淨額			192,853						209,044
庫存			(83,162)						(203,245)
預付費用和其他流動資產			(57,844)						(46,232)
應付賬款、應計負債和應付所得税			(204,795)						(210,015)
其他，淨額			(17,154)						1,608
用於經營活動的淨現金流量			(206,380)						(143,796)
來自投資活動的現金流：
購買工具、模具和模具			(19,924)						(19,378)
購買其他不動產、廠房和設備			(23,068)						(16,653)
外幣遠期外匯合約（支付）的收益，淨額			1,443						(19,298)
出售資產的收益			2,038						346
其他，淨額			(3,000)						—
用於投資活動的淨現金流量			(42,511)						(54,983)
來自融資活動的現金流：
股票回購			(33,986)						—
基於股份的薪酬的預扣税			(20,299)						(17,555)
股票期權行使的收益			2,045						13,935
其他，淨額			(969)						(593)
用於融資活動的淨現金流量			(53,209)						(4,213)
貨幣匯率變動對現金及等價物的影響			2,582						8,261
現金及等價物減少			(299,518)						(194,731)
期初的現金及等價物			761,235						731,362
期末的現金及等價物			$	461,717					$	536,631

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

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美泰公司和子公司

股東權益合併報表

			常見 股票						額外 付費 資本						財政部 股票						已保留 收益						累積的 其他 全面 損失						總計 股東 公平
			（未經審計；以千計）
餘額，2022 年 12 月 31 日			$	441,369					$	1,808,308					$	(2,129,639)					$	2,847,709					$	(911,478)					$	2,056,269
淨虧損			—						—						—						(106,471)						—						(106,471)
其他綜合收益，扣除税款			—						—						—						—						23,160						23,160
股票回購			—						—						(33,986)						—						—						(33,986)
發行用於股票期權行使的庫存股			—						(1,144)						3,189						—						—						2,045
發行庫存股以歸屬限制性股票單位			—						(51,311)						31,012						—						—						(20,299)
基於股份的薪酬			—						16,943						—						—						—						16,943
餘額，2023 年 3 月 31 日			$	441,369					$	1,772,796					$	(2,129,424)					$	2,741,238					$	(888,318)					$	1,937,661
			常見 股票						額外 付費 資本						財政部 股票						已保留 收益						累積的 其他 全面 損失						總計 股東 公平
			（未經審計；以千計）
餘額，2021 年 12 月 31 日			$	441,369					$	1,832,144					$	(2,219,990)					$	2,456,597					$	(941,271)					$	1,568,849
淨收入			—						—						—						21,454						—						21,454
其他綜合收益，扣除税款			—						—						—						—						12,061						12,061
發行用於股票期權行使的庫存股			—						(3,183)						17,118						—						—						13,935
發行庫存股以歸屬限制性股票單位			—						(43,523)						25,968						—						—						(17,555)
基於股份的薪酬			—						19,323						—						—						—						19,323
將可供出售證券的累計其他綜合虧損調整為留存收益			—						—						—						(2,801)						2,801						—
餘額，2022 年 3 月 31 日			$	441,369					$	1,804,761					$	(2,176,904)					$	2,475,250					$	(926,409)					$	1,618,067

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

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美泰公司和子公司

合併財務報表附註

（未經審計）

1.     演示基礎

隨附的未經審計的合併財務報表和相關披露是根據美利堅合眾國普遍接受的適用於中期財務信息的會計原則（“GAAP”）以及第10-Q表和S-X條例第10-01條的説明編制的。管理層認為，所有調整均已包括在內，僅包括正常的經常性調整，這些調整被認為是公允報美泰公司及其子公司（“美泰”）截至報告期和所述期間的財務狀況和中期業績所必需的。

2022 年 12 月 31 日的資產負債表數據來自經審計的財務報表；但是，隨附的合併財務報表中期附註並未包括 GAAP 要求的所有年度披露。由於美泰的業務是季節性的，因此中期業績不一定代表全年的預期業績。此處包含的財務信息應與美泰的合併財務報表和2022年10-K表年度報告中的相關附註一起閲讀。

2.     應收賬款，淨額

美泰根據收款歷史和管理層對可能影響未來信貸損失水平的當前經濟趨勢、商業環境、客户財務狀況和應收賬款老化的評估來估算當前的預期信用損失。應收賬款扣除信貸損失備抵金12.9百萬，美元13.1百萬，以及 $27.6截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。

3.     庫存

庫存包括以下內容：

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千計）
原材料和在製品			$	127,712					$	194,145					$	139,212
成品			833,336						775,021						754,852
			$	961,048					$	969,166					$	894,064

4.     不動產、廠房和設備，淨額

不動產、廠房和設備，淨包括以下內容： 

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千計）
土地			$	18,078					$	21,858					$	18,045
建築物			305,649						330,519						303,827
機械和設備			668,965						759,379						654,437
軟件			337,162						348,888						336,716
工具、模具和模具			506,325						541,891						510,398
租賃權改進			112,128						116,558						104,135
在建工程			80,376						47,373						79,742
			2,028,683						2,166,466						2,007,300
減去：累計折舊			(1,557,467)						(1,714,485)						(1,538,168)
			$	471,216					$	451,981					$	469,132

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2022 年第二季度，美泰出售了 American Girl 公司辦公室和位於威斯康星州米德爾頓的配送中心，其中包括土地和建築物。美泰從出售美元中獲得淨收益23.8百萬，税前收益為美元15.2百萬，在銷售完成後記入合併運營報表中的其他銷售和管理費用。

5.     商譽和無形資產，淨額

善意

商譽分配給運營部門層面的各個申報單位，目的是評估商譽是否受到損害。美泰的報告單位是：（i）北美、（ii）國際和（iii）American Girl。由於各組成部分具有相似的經濟特徵，因此運營部門的組成部分已彙總為一個報告單位。類似的經濟特徵包括產品的性質、生產過程的性質、客户以及產品的分銷方式。美泰每年都會在第三季度測試其商譽減值，每當事件或情況變化表明申報單位的賬面價值可能超過其公允價值時，美泰都會測試其商譽的減值。

截至2023年3月31日的三個月中，申報單位商譽賬面金額的變化如下所示。外國子公司持有的品牌特定商譽分配給銷售這些品牌的北美申報單位，從而造成外幣折算影響。

			十二月三十一日 2022												貨幣 匯率 影響						3月31日 2023
			（以千計）
北美			$	731,993											$	583					$	732,576
國際			438,987												1,858						440,845
美國女孩			207,571												—						207,571
			$	1,378,551											$	2,441					$	1,380,992

無形資產，淨額

可攤銷的無形資產為美元417.9百萬美元，扣除累計攤銷額378.3百萬，美元463.8百萬美元，扣除累計攤銷額336.3百萬，以及 $425.1百萬美元，扣除累計攤銷額364.9截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。

美泰的可攤銷無形資產主要由商標和商品名稱組成。每當事件或情況變化表明其可攤銷的無形資產的賬面金額可能無法收回時，美泰就會對其可攤銷的無形資產進行減值測試。美泰的可攤銷無形資產是 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，它受損。

6.     應計負債

應計負債包括以下內容：

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千計）
廣告和促銷			$	76,851					$	106,813					$	115,707
當期租賃負債			74,425						74,198						75,297
遞延收益			50,218						44,826						46,824
特許權使用費			37,093						44,132						65,330
激勵補償			30,580						157,403						2,889

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7.     供應商融資計劃

美泰與第三方金融機構簽訂了協議，允許某些參與的供應商有機會根據供應商融資計劃自願為美泰的付款義務融資。根據該計劃，參與的供應商可以通過以折扣價向第三方金融機構出售一項或多項應收賬款，從而加快在預定到期日之前收取美泰應收賬款的時間。無論供應商是否參與供應商融資計劃，美泰與供應商談判的付款條件範圍都是一致的，並且美泰對任何供應商參與供應商融資計劃的決定沒有任何經濟利益。參與該計劃的供應商可以選擇向第三方金融機構出售哪些美泰發票。但是，無論應付給供應商的個人發票是否出售給第三方金融機構，美泰應付給參與供應商的所有款項都將在發票到期日根據最初與供應商談判的條款在發票到期日支付。截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，美泰在合併資產負債表中的應付賬款中包括美元54.8百萬，美元121.4百萬，以及 $86.0供應商融資計劃下應付給供應商的數百萬筆未償還款項。與供應商財務計劃有關的所有付款活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。

8.     季節性融資

2022 年 9 月 15 日，美泰作為借款人簽訂了循環信貸協議（“信貸協議”），北卡羅來納州美國銀行作為行政代理人，其他貸款機構和金融機構簽訂了循環信貸協議，規定了本金總額為美元的優先擔保循環信貸額度1.40十億（“循環信貸額度”）。循環信貸額度將於2025年9月15日到期。關於信貸協議的簽訂，美泰終止了承諾並履行了先前於2017年12月20日簽訂的信貸協議（經修訂）下的所有未償債務。

循環信貸額度下的借款按浮動利率計息，浮動利率可以由美泰選擇（i）調整後的定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上適用的保證金，範圍為 1.125% 至 2.000年利率或 (ii) 替代基本利率加上適用的利潤率，範圍為 0.125% 至 1.000每年的百分比，在每種情況下，適用的利潤率都將根據美泰的債務評級確定。

除了為循環信貸額度下的未償本金支付利息外，美泰還需要 (i) 每年支付循環信貸額度平均每日未使用部分的未使用額度費，(ii) 根據未償信用證面額總額的百分比支付信用證預付費，(iii) 貸款人和代理人的某些其他慣常費用和開支。

美泰在循環信貸額度下的債務由美泰的每家國內子公司擔保，這些子公司為美泰的任何優先無抵押票據（統稱為 “擔保人”）提供擔保。如果美泰分別獲得標準普爾、穆迪和惠譽任意兩家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的債務評級，並且此時未發生違約事件且仍在繼續，並且美泰向行政代理人提供了有關上述內容的認證（“倒閉事件”），則美泰在循環信貸額度下的義務將改為由提供擔保美泰的每家現有和未來的直接和間接國內子公司僅限於該子公司為美泰的其他債務提供擔保總本金或承諾金額超過 $50百萬。

循環信貸額度由美泰和擔保人目前和之後獲得的幾乎所有資產（某些例外情況除外）的留置權擔保，包括國內應收賬款、庫存、某些商標和專利，以及美泰和擔保人直接重要子公司的某些股權。如果發生倒閉事件，則為循環信貸額度提供擔保的所有抵押品都將永久發放。

信貸協議包含慣例契約，包括但不限於限制美泰及其子公司與其他公司合併和合並、承擔債務、授予資產留置權或擔保權益、進行收購、貸款、預付款或投資、支付股息、出售或以其他方式處置資產、修改組織文件、更改會計政策或報告慣例或對構成抵押的資產作出負面質押的能力。限制性契約還包含慣例例外情況，包括在每種情況下，如果此類投資或分紅生效後的預計總槓桿率至少為，則進行投資和支付股息的能力不受上限 0.25在當時適用的總槓桿率財務契約水平之內降至1.00。此外，如果發生倒閉事件，則有關投資、分紅、負面認捐以及會計政策或報告慣例變更的限制性契約將不再適用。

信貸協議要求維持 (a) 不低於 (a) 利息覆蓋率 2.75截至每個財政季度末的總槓桿率為1.00，以及（b）截至每個財政季度末的總槓桿率，不超過 4.25截至2023年3月31日的財政季度末降至1.00，截至2023年6月30日的財政季度末，將進一步降至3.75至1.00，如下所述。

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截至2023年3月31日，美泰有 不循環信貸額度下的未償借款；以及 不其他未償短期借款。截至2022年3月31日，美泰有 不先前的優先擔保循環信貸額度下的未償借款；以及 不其他未償短期借款。截至2022年12月31日，美泰有 不循環信貸額度下的未償借款；以及 不其他未償短期借款。循環信貸額度下的未償信用證總額約為美元8截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。先前優先擔保循環信貸額度下的未償信用證總額約為美元10截至2022年3月31日，有百萬人。循環信貸額度下的未償信用證總額約為美元8截至2022年12月31日，為百萬。

截至2023年3月31日，美泰遵守了信貸協議中包含的所有契約。信貸協議是一項重要協議，不遵守其約定可能會導致循環信貸額度條款下的違約。如果美泰根據循環信貸額度的條款違約，其滿足季節性融資需求的能力可能會受到不利影響。

2023 年 4 月，標準普爾將美泰的債務評級從 BB+ 上調至 BBB-，並保持樂觀的前景；2022 年 11 月，穆迪此前將美泰的債務評級從 Ba1 上調至 Baa3。 2023年4月27日，美泰根據信貸協議向行政代理人提供了上述證明，這導致了失敗事件的發生。

由於Fall-Away事件，擔保人在循環信貸額度下的所有擔保義務都已解除，美泰在循環信貸額度下的債務將需要由美泰的每家現有和未來的直接和間接國內子公司擔保，前提是該子公司為美泰的其他債務提供擔保的總本金或承諾金額超過美元50百萬。此外，為循環信貸額度提供擔保的所有抵押品均已永久發放；有關投資、分紅、負面質押以及會計政策或報告慣例變更的限制性契約不再適用；總槓桿率財務契約將要求截至每個財政季度末的總槓桿率保持不超過 3.75到 1.00。

9.     長期債務

長期債務包括以下內容：

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千計）
2010 年優先票據 2040 年 10 月到期			$	250,000					$	250,000					$	250,000
2011 年優先票據 2041 年 11 月到期			300,000						300,000						300,000
2013 年 3 月到期的優先票據			—						250,000						—
2027 年 12 月到期的 2019 年優先票據			600,000						600,000						600,000
2021 年優先票據 2026 年 4 月到期			600,000						600,000						600,000
2021 年於 2029 年 4 月到期的優先票據			600,000						600,000						600,000
債務發行成本和債務折扣			(23,269)						(27,850)						(24,356)
			$	2,326,731					$	2,572,150					$	2,325,644
減去：當前部分			—						(250,000)						—
長期債務總額			$	2,326,731					$	2,322,150					$	2,325,644

2022 年 12 月 30 日，美泰使用手頭現金贖回並提取了 $2502023年3月到期的2013年優先票據的本金總額為百萬美元。

美泰2019年到期的2027年優先票據是根據日期為2019年11月20日的契約發行的，其2026年到期的2021年優先票據和2029年到期的2021年優先票據是根據2021年3月19日的契約發行的。這些契約包含限制美泰（及其部分子公司）以下能力的契約：（i）承擔額外債務或發行某些優先股；（ii）為其股本支付股息或進行其他分配或進行其他限制性付款；（iii）投資不受限制的子公司；（iv）設立留置權；（v）進行某些銷售/回租交易；（vi）合併或合併、出售、轉讓或以其他方式處置其幾乎所有資產；以及 (vii) 指定子公司為不受限制。契約還規定，如果美泰分別獲得標準普爾、穆迪和惠譽任意兩家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的債務評級，並且沒有發生違約事件，則其中某些契約將被暫停。

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2023 年 4 月，標準普爾將美泰的債務評級從 BB+ 上調至 BBB-，並保持樂觀的前景；2022 年 11 月，穆迪此前將美泰的債務評級從 Ba1 上調至 Baa3。 由於債務評級的上調且沒有發生違約事件，限制美泰承擔額外債務或發行某些優先股、為其股本支付股息或進行其他限制性付款或進行其他限制性付款以及對不受限制的子公司進行投資的能力的契約以及限制美泰合併或合併、出售、轉讓或以其他方式處置其幾乎所有資產的能力的契約被暫停。如果美泰不再分別獲得標普、穆迪和惠譽任意兩家公司的BBB-、Baa3和/或BBB-（或更高）的債務評級，則美泰此後將受到有關未來事件的暫停協議的約束。在循環信貸額度下的倒閉事件之後，擔保人在2027年到期的2019年優先票據、2026年到期的優先票據和2029年到期的2021年優先票據下的所有擔保義務均已解除，美泰在2027年到期、2021年到期的優先票據和2029年到期的2021年到期的優先票據下的債務將僅在美泰的每家現有和未來直接和間接國內子公司範圍內擔保此類子公司以本金總額為美泰的其他債務提供擔保；或承諾金額超過 $50百萬。

10.     累計其他綜合收益（虧損）

下表列出了其他綜合收益（虧損）各組成部分的累計餘額的變化，包括本期其他綜合收益（虧損）和從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類：

			在截至2023年3月31日的三個月中
			衍生物 樂器						可供出售的安全						員工福利計劃						貨幣 翻譯 調整						總計
			（以千計）
截至2022年12月31日的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）			$	22,732					$	—					$	(138,498)					$	(795,712)					$	(911,478)
重新分類前的其他綜合（虧損）收入			(1,772)						—						7						28,100						26,335
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額			(3,895)						—						720						—						(3,175)
其他綜合收益的淨（減少）增加			(5,667)						—						727						28,100						23,160
截至2023年3月31日的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）			$	17,065					$	—					$	(137,771)					$	(767,612)					$	(888,318)

			截至2022年3月31日的三個月
			衍生物 樂器						可供出售的安全						員工福利計劃						貨幣 翻譯 調整						總計
			（以千計）
截至2021年12月31日的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）			$	8,796					$	(6,447)					$	(154,099)					$	(789,521)					$	(941,271)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）			7,464						—						(315)						921						8,070
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額			(1,357)						3,646						1,702						—						3,991
其他綜合收益的淨增長			6,107						3,646						1,387						921						12,061
將累計其他綜合虧損調整為留存收益			—						2,801						—						—						2,801
截至2022年3月31日的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）			$	14,903					$	—					$	(152,712)					$	(788,600)					$	(926,409)

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下表列出了從累計其他綜合收益（虧損）重新歸類為合併運營報表的分類和金額：

			在已結束的三個月中
			2023年3月31日						2022年3月31日						運營聲明 分類
			（以千計）
衍生工具：
外幣遠期匯兑和其他合約的收益			$	3,603					$	1,429					銷售成本
税收影響			292						(72)						（福利）所得税準備金
			$	3,895					$	1,357					淨（虧損）收入
員工福利計劃：
先前服務抵免的攤銷 (a)			$	472					$	469					其他非營業（收入）支出，淨額
已確認的精算損失 (a)			(1,408)						(2,222)						其他非營業（收入）支出，淨額
			(936)						(1,753)
税收影響			216						51						（福利）所得税準備金
			$	(720)					$	(1,702)					淨（虧損）收入

(a)先前服務信貸的攤銷和確認的精算損失包含在淨定期福利成本的計算中。有關美泰淨定期福利成本的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註15——員工福利計劃”。

在截至2022年3月31日的三個月中，美泰調整了累計其他綜合虧損美元6.4與先前記錄的可供出售股票證券有關，為百萬美元。對該金額進行了調整，以符合ASC 321 “投資——股票證券” 的方式核算此類證券。調整包括 $3.6在合併運營報表中重新歸類為其他非營業支出（收入）的累計其他綜合虧損的百萬美元和美元2.8百萬美元在合併股東權益表中重新歸類為留存收益。包括税收影響在內的調整對財務報表無關緊要。

貨幣折算調整

在截至2023年3月31日的三個月中，貨幣折算調整導致淨收益為美元28.1百萬，主要是由於墨西哥比索、英鎊、智利比索和巴西雷亞爾兑美元的走強，但被俄羅斯盧布兑美元的疲軟所抵消。

在截至2022年3月31日的三個月中，貨幣折算調整導致淨收益為美元0.9百萬，主要是由於巴西雷亞爾、墨西哥比索和智利比索兑美元的走強，但被英鎊和俄羅斯盧布兑美元的疲軟所抵消。

11.     外幣交易風險

合併運營報表中包含的貨幣交易收益（虧損）如下：

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022						運營報表分類
			（以千計）
貨幣交易收益			$	50					$	462					營業收入
貨幣交易收益（虧損）			1,550						(6,444)						其他非營業收入/支出，淨額
貨幣交易收益（虧損），淨額			$	1,600					$	(5,982)

在截至2023年3月31日的三個月中，人民幣、歐元和俄羅斯盧布是導致美泰外匯交易風險的主要貨幣。

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12.     衍生工具

美泰力求通過監測其本年度的外匯交易敞口，並使用外幣遠期外匯合約部分對衝此類風險敞口，來減輕其外匯交易風險敞口。美泰使用外幣遠期外匯合約作為現金流對衝，主要用於對衝其以外幣計價的庫存的買入和銷售。這些合同的到期日最長為 24月。這些衍生工具已被指定為有效的現金流套期保值，未結算的套期保值在美泰的合併資產負債表中按公允價值報告，套期保值公允價值的變化反映在其他綜合收益中 （“OCI”）。這些合同的已實現損益記錄在向客户出售庫存期間的合併運營報表中。美泰使用外幣遠期兑換合約對衝以外幣計價的公司間貸款和預付款。由於所涉合同的短期性質，美泰不對這些合同使用套期會計，因此，公允價值的變化記錄在合併運營報表的變更期內。美泰利用衍生合約對某些非實質性商品的購買進行套期保值。截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日，美泰持有外幣遠期外匯合約和其他商品衍生工具，名義金額約為美元792百萬，美元953百萬，以及 $674分別是百萬。

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下表列出了美泰的衍生資產和負債：

			衍生資產
			資產負債表分類						公允價值
									3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
									（以千計）
被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約			預付費用和其他流動資產						$	11,051					$	17,146					$	14,899
外幣遠期兑換和其他合約			其他非流動資產						413						1,655						1,501
被指定為對衝工具的衍生品總額									$	11,464					$	18,801					$	16,400
未指定為套期保值工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約			預付費用和其他流動資產						$	4,898					$	14,096					$	1,163
未被指定為對衝工具的衍生品總額									$	4,898					$	14,096					$	1,163
									$	16,362					$	32,897					$	17,563
			衍生負債
			資產負債表分類						公允價值
									3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
									（以千計）
被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約			應計負債						$	3,903					$	2,345					$	3,647
外幣遠期兑換和其他合約			其他非流動負債						351						720						807
被指定為對衝工具的衍生品總額									$	4,254					$	3,065					$	4,454
未指定為套期保值工具的衍生品：
外幣遠期兑換和其他合約			應計負債						$	961					$	454					$	6,261
外幣遠期兑換和其他合約			其他非流動負債						—						—						39
未被指定為對衝工具的衍生品總額									$	961					$	454					$	6,300
									$	5,215					$	3,519					$	10,754

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下表列出了合併運營報表中報告的衍生品扣除税後的收益和虧損的分類和金額：

被指定為對衝工具的衍生品

在已結束的三個月中

3月31日 2023

3月31日 2022

的聲明 運營 分類

（以千計）

外幣遠期兑換和其他合約：

OCI 中確認的（虧損）收益金額

$

(1,772)

$

7,464

從累積OCI重新歸類到合併運營報表的收益金額

3,895

1,357

銷售成本

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別從累計其他綜合虧損重新歸類為合併運營報表的淨收益被與基礎對衝交易相關的現金流變化所抵消。

未指定為套期保值工具的衍生品

在已結束的三個月中

3月31日 2023

3月31日 2022

的聲明 運營 分類

（以千計）

運營報表中確認的淨收益（虧損）金額：

外幣遠期兑換和其他合約

$

10,304

$

(7,832)

其他非營業（收入）支出，淨額

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，合併運營報表中確認的淨收益（虧損）分別被相關衍生品餘額的外幣交易損益所抵消。

13.     公允價值測量

下表列出了截至2023年3月31日、2022年3月31日和2022年12月31日在財務報表中按公允價值定期計量和報告的美泰資產和負債的信息，並指出了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構。公允價值層次結構的三個層次如下：

•第 1 級 — 根據活躍市場中未經調整的報價對實體有能力獲得的相同資產或負債進行估值。

•第 2 級 — 基於類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他在資產或負債的整個期限內可觀測或可由可觀測數據證實的投入進行估值。

•第 3 級 — 基於無法觀察、很少或根本沒有市場活動支持的投入進行估值，並且對資產或負債的公允價值具有重要意義。

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下表顯示了按公允價值記錄的美泰金融資產和負債：

			2023年3月31日
			第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計
			（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)			$	—					$	16,362					$	—					$	16,362
負債：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)			$	—					$	5,215					$	—					$	5,215
			2022年3月31日
			第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計
			（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)			$	—					$	32,897					$	—					$	32,897
可供出售 (b)			4,471						—						—						4,471
總資產			$	4,471					$	32,897					$	—					$	37,368
負債：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)			$	—					$	3,519					$	—					$	3,519
			2022年12月31日
			第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計
			（以千計）
資產：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)			$	—					$	17,563					$	—					$	17,563
負債：
外幣遠期匯兑和其他合約 (a)			$	—					$	10,754					$	—					$	10,754

(a)外幣遠期外匯和其他合約的公允價值以交易商的市場遠期匯率報價為基礎，反映了涉及相同名義金額、貨幣和到期日的合約，美泰在到期日將獲得或支付的金額。

(b)可供出售證券的公允價值以活躍的公共交易所的報價為基礎。

其他金融工具

美泰的金融工具包括現金及等價物、應收賬款和應付賬款、應計負債、短期借款和長期債務。由於其短期性質，這些工具的公允價值（不包括長期債務）接近其賬面金額。在公允價值層次結構中，現金及等價物被歸類為第一級，所有其他金融工具被歸類為二級。

據估計，美泰長期債務的公允價值為美元2.19十億（相比之下，賬面金額為美元2.35十億) 截至 2023 年 3 月 31 日，美元2.65十億（相比之下，賬面金額為美元2.60十億美元）截至2022年3月31日，以及美元2.13十億（相比之下，賬面金額為美元2.35十億）截至2022年12月31日。估計的公允價值是根據相同或相似工具的經紀人報價或費率計算得出的，在公允價值層次結構中被歸類為二級。

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14.     每股收益

下表核對了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月基本和攤薄後每股普通股收益： 

									在已結束的三個月中
															3月31日 2023						3月31日 2022
															（以千計，每股金額除外）
基本：
淨（虧損）收入															$	(106,471)					$	21,454
普通股加權平均數															354,942						352,215
普通股每股基本淨（虧損）收益															$	(0.30)					$	0.06
稀釋：
淨（虧損）收入															$	(106,471)					$	21,454
普通股加權平均數															354,942						352,215
攤薄型股份獎勵 (a)															—						6,788
普通股和潛在普通股的加權平均數															354,942						359,003
攤薄後的每股普通股淨（虧損）收益															$	(0.30)					$	0.06

(a)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，基於股票的獎勵總額 14.2百萬和 11.1分別有百萬美元被排除在攤薄後每股普通股淨（虧損）收益的計算之外，因為它們的影響會產生反稀釋作用。

15.    員工福利計劃

美泰及其某些子公司制定了符合條件和不合格的退休計劃，涵蓋了這些公司的幾乎所有員工，在2022年10-K表年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註4——員工福利計劃” 中對此進行了更全面的描述。

美泰固定福利養老金計劃的定期福利淨成本組成部分如下：

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千計）
服務成本			$	843					$	1,047
利息成本			5,198						3,077
計劃資產的預期回報率			(5,080)						(4,878)
先前服務成本的攤銷			37						40
確認的精算損失			1,465						2,247
			$	2,463					$	1,533

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美泰退休後福利計劃的定期淨福利成本的組成部分如下：

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千計）
利息成本			$	45					$	22
先前服務抵免的攤銷			(509)						(509)
確認的精算收益			(57)						(25)
			$	(521)					$	(512)

美泰的服務成本部分記入營業（虧損）收入，而淨定期養老金成本和退休後福利成本的其他組成部分則記錄在淨額其他非營業（收入）支出中。

在截至2023年3月31日的三個月中，美泰的現金捐款總額約為美元1百萬美元與其固定福利養老金和退休後福利計劃有關。在2023年的剩餘時間裏，美泰預計將額外提供約美元的現金捐款5百萬。

16.     基於股份的支付

美泰有各種股票薪酬計劃，詳見2022年10-K表年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註8——基於股份的付款”。根據美泰公司修訂和重述的2010年股權和長期薪酬計劃，美泰有權向向美泰提供服務的高級管理人員、員工、非僱員董事和顧問授予非合格股票期權、激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、績效限制性股票單位（“績效獎勵”）、股息等值權和普通股。股票期權的行使價按適用的授予日期美泰普通股的公允市場價值授予，到期日不遲於 十年從授予之日起。股票期權、限制性股票單位和績效獎勵通常規定在一段時期內或期末歸屬 三年自撥款之日起。

與股票期權、限制性股票單位和績效獎勵相關的薪酬支出包含在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中，如下所示：

									在已結束的三個月中
															3月31日 2023						3月31日 2022
															（以千計）
股票期權補償費用															$	2,818					$	2,319
RSU 補償費用															10,117						6,851
績效獎勵補償支出															4,008						10,153
															$	16,943					$	19,323

截至2023年3月31日，與未歸屬股份支付相關的未確認薪酬支出總額為美元73.4百萬，預計將在加權平均期內得到確認 1.8年份。

美泰使用根據其股票回購計劃購買的庫存股來滿足股票期權行使以及限制性股票和績效獎勵的歸屬。扣除税款後，行使股票期權所獲得的現金為美元2.0百萬和美元13.9截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

17.     其他銷售和管理費用

其他銷售和管理費用包括以下內容：

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千計）
設計和開發			$	48,756					$	42,635
無形資產攤銷			9,461						9,325

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18.     重組費用

為增長而優化（前身為資本之光）

美泰的優化增長計劃是一項為期多年的成本節約計劃，它整合並擴展了先前宣佈的Capital Light計劃（“計劃”）。2023 年 2 月，該計劃擴大到包括更多舉措，包括進一步精簡美泰組織結構的行動。

關於該計劃，美泰在合併運營報表中將以下成本和支出類別的遣散費和其他重組成本記錄在營業收入中：

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千計）
銷售成本 (a)			$	—					$	2,669
其他銷售和管理費用 (b)			20,700						6,414
			$	20,700					$	9,083

(a)合併運營報表中記錄在銷售成本中的遣散費和其他重組費用包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的分部運營（虧損）收入中。

(b)合併運營報表中其他銷售和管理費用中記錄的遣散費和其他重組費用包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的公司和其他支出中。

下表彙總了美泰在與該計劃相關的營業收入中的遣散費和其他重組費用活動：

			截至2022年12月31日的負債						費用 (a)						付款/使用						責任於 2023年3月31日
			（以千計）
遣散費			$	9,355					$	17,250					$	(4,871)					$	21,734
其他重組費用			3,540						3,450						(5,374)						1,616
			$	12,895					$	20,700					$	(10,245)					$	23,350

			截至2021年12月31日的責任						費用 (a)						付款/使用						責任於 2022年3月31日
			（以千計）
遣散費			$	12,411					$	3,518					$	(3,901)					$	12,028
其他重組費用			2,834						5,565						(5,178)						3,221
			$	15,245					$	9,083					$	(9,079)					$	15,249

(a)其他重組費用主要包括與商業和公司職能重組以及製造設施整合相關的費用。

截至2023年3月31日，美泰記錄的與該計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為美元186百萬，其中包括大約 $73百萬美元的非現金費用，包括美元45.42022年第四季度在與美泰在阿根廷的子公司清算相關的非營業支出中確認的百萬美元（淨額）。此外，加上先前在Capital Light計劃下采取的行動，累計預期現金支出總額約為美元195到 $225百萬，預期的非現金費用總額約為 $75百萬。

其他節省成本的措施

在截至2023年3月31日的三個月中，美泰採取了其他行動，以進一步簡化該計劃中未包含的組織結構。與這些行動相關的遣散費為美元3.2百萬美元記錄在合併運營報表中的其他銷售和管理費用中。

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19.     所得税

美泰的所得税優惠為美元27.0截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，而準備金為美元23.9截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，美泰確認的離散税收支出淨額為美元0.1百萬和美元12.2分別為百萬美元，主要涉及（i）某些外國子公司的未分配收益和（ii）對前幾年的納税負債的重新評估。

評估遞延所得税資產估值補貼的需求和金額通常需要對所有現有證據進行重大判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税收管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，美泰的估值補貼狀況保持不變。

在正常業務過程中，美泰定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。根據聯邦、州和外國審計的現狀，美泰認為，在未來12個月內，未確認的税收優惠總額可能減少約美元15.1百萬美元與税務審計的結算和/或時效到期有關。與適用的税務機構最終解決任何特定問題都可能對美泰的合併財務報表產生重大影響。

20.     突發事件

與巴西黃石有限公司有關的訴訟

1999 年 4 月，黃石巴西有限公司。（前身為 Trebbor Informática Ltda.）在 15 日之前對巴西美泰提起訴訟第四巴拉那州庫裏蒂巴民事法院要求撤銷其向巴西美泰提供的擔保債券和期票，以及因涉嫌違反雙方之間關於在巴西供應和銷售玩具的口頭獨家分銷協議而造成的損失。黃石公園的投訴要求賠償所謂的利潤損失以及金額不詳的賠償。

Mattel do Brasil對這些索賠提出了抗辯，同時就向黃石公園供應的貨物的未付應收賬款提出了反訴。

2018年4月，Mattel do Brasil簽訂瞭解決此事的和解協議，但該和解協議後來被法院駁回，美泰的上訴尚待審理。

2018年10月，高等法院就黃石索賠的案情發佈了有利於黃石的最終裁決。此前，法院曾就其反訴作出有利於美泰的裁決。

2019年10月，美泰與黃石的前律師就支付判決中律師費部分達成協議。2019年11月，黃石公園提起訴訟以執行其對美泰的判決，但沒有考慮到美泰反訴的抵消。2020年1月，美泰獲得禁令，在美泰要求執行雙方2018年4月和解的上訴得到解決之前，暫緩執行黃石公園的執法行動。截至2023年3月31日，美泰評估了與此事相關的可能損失，並已累積了儲備金，但這筆儲備金並不重要。

與 Fisher-Price Rock'n Play Sleeper 有關的訴訟

2019年4月至2019年10月期間針對Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司提起的多起假定集體訴訟尚待審理，這些訴訟指控涉及虛假廣告、疏忽產品設計、違反保修、欺詐以及與營銷和銷售Fisher-Price Rock 'n Play Sleeper（“Sleeper”）有關的其他索賠。總的來説，訴訟稱，Sleeper的銷售和銷售方式不應該是安全的，適合嬰兒長時間睡一夜的睡眠。假定的集體訴訟在全國範圍內提出 10全州的消費者羣體包括那些在市場上購買Sleeper的人，他們認為可以安全地長時間和過夜睡覺。根據美國聯邦法院的多地區訴訟計劃，集體訴訟已合併到美國紐約西區地方法院的一名法官審理，用於審前目的。2022 年 6 月，法院駁回了原告根據紐約法律對損害賠償和禁令救濟類別進行認證的動議，但批准了原告要求認證紐約問題類別以解決的請求 二全班同學的問題。2022 年 10 月，美國第二巡迴上訴法院駁回了原告對損害賠償和禁令救濟類別認證被拒絕提出上訴的申請。

三十一2019年4月至2023年4月期間對Fisher-Price, Inc.和美泰公司提起的其他訴訟尚待審理，指控Sleeper的產品缺陷造成人員傷亡 三十四孩子們。一些訴訟已經和解和/或被駁回。此外，Fisher-Price, Inc.和/或美泰公司還收到了律師的來信，這些律師聲稱代表其他威脅要提出類似主張的原告。

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此外，一名股東已向特拉華州財政法院提起衍生訴訟（Kumar訴Bradley等人，於2020年7月7日提起），指控Sleeper的開發、營銷和銷售違反信託義務和不當致富。衍生訴訟中的被告確信美泰的現任和前任高管和董事。2020年8月，衍生訴訟暫停，等待集體訴訟的進一步進展。2021年8月，特拉華州財政法院提起了第二起類似的衍生訴訟（Armon訴Bradley等人，2021年8月30日提起），該訴訟也被中止。

訴訟尋求補償性賠償、懲罰性賠償、法定賠償、賠償、撤銷、律師費、費用、利息、宣告性救濟和/或禁令救濟。美泰認為訴訟中的指控毫無根據，並打算對此進行大力辯護。目前無法對訴訟中任何可能的損失金額或損失範圍做出合理的估計。

美泰還正在與美國消費品安全委員會（“CPSC”）就美國消費品安全委員會（CPSC）要求美泰增加向參與2019年首次宣佈的Sleeper召回的消費者提供的按比例現金退款進行討論。美泰評估了與該事項相關的可能損失，並已累積了一筆儲備金，但這筆儲備金並不重要。

與舉報人信函相關的訴訟和調查

在 2019 年 12 月和 2020 年 1 月， 二股東們分別向美國加利福尼亞中區地方法院對美泰公司及其某些前高管（“美泰被告”）以及其他人提起集體訴訟，指控他們違反了美國聯邦證券法。該 二2020 年 4 月合併了投訴，並於 2020 年 5 月提出了修正後的投訴。這些投訴依賴於美泰在2019年10月宣佈的一項調查結果，該調查涉及舉報人信中的指控，並聲稱美泰在2017年第三季度開始的幾份財務報表中誤導了市場。訴訟稱，被告的行為導致原告和其他股東以人為膨脹的價格購買美泰普通股。2021 年 9 月，法院批准了原告的集體認證動議。經過2021年10月25日的調解，雙方原則上達成了和解集體訴訟的協議，該協議後來獲得法院的批准。2022 年 2 月，美泰被告支付了 $86數百萬美元用於解決針對他們的索賠，這筆款項由美泰的保險公司全額資助。一位單一股東對法院批准和解協議提出上訴，但由於未予起訴，該上訴在2023年3月被駁回。和解協議不要求美泰被告承認任何過失或責任，在整個訴訟待決期間，美泰被告一直對此提出明確異議。

21.     細分信息

美泰在全球範圍內設計、製造和銷售各種各樣的玩具產品，這些產品出售給其客户並直接出售給消費者。

分段數據

美泰應報告的細分市場是：（i）北美，包括美國和加拿大；（ii）國際；（iii）American Girl。北美和國際細分市場銷售美泰各類別的產品，儘管有些產品是針對特定的國際市場開發和調整的。

下表按應申報細分市場列出了有關美泰淨銷售額、營業（虧損）收入和資產的信息。公司和其他支出類別包括未分配給個別部門的運營成本，包括與激勵和基於股份的薪酬相關的費用、在全球範圍內管理的公司總部職能、外幣匯率變化對公司間交易的影響以及某些遣散費和其他重組成本。美泰按類別、品牌或產品列報淨銷售額是不切實際的，因為貿易折扣和其他補貼通常由客户記錄在財務會計系統中。

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千計）
各細分市場淨銷售額
北美			$	437,015					$	602,118
國際			344,093						403,842
美國女孩			33,471						35,341
淨銷售額			$	814,579					$	1,041,301

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			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千計）
按分部劃分的營業（虧損）收入 (a)
北美			$	43,942					$	171,413
國際			313						46,833
美國女孩			(11,799)						(17,227)
			32,456						201,019
公司和其他費用 (b)			(147,493)						(120,952)
營業（虧損）收入			(115,037)						80,067
利息支出			31,128						33,049
利息（收入）			(6,519)						(1,202)
其他非營業（收入）支出，淨額			(1,439)						9,112
所得税前（虧損）收入			$	(138,207)					$	39,108

(a)分部營業（虧損）收入包括遣散費和其他重組費用（美元）2.7截至2022年3月31日的三個月為百萬美元，分配給北美和國際板塊，在截至2023年3月31日的三個月中，沒有向這些細分市場分配遣散費和其他重組費用。

(b)公司和其他支出包括 (i) 遣散費和重組費用23.9百萬和美元6.8截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，(ii) 傾斜卧鋪產品召回訴訟費用為美元4.3百萬和美元0.6截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

分部資產由應收賬款、淨額和存貨組成。

			3月31日 2023						3月31日 2022						十二月三十一日 2022
			（以千計）
各細分市場的資產
北美			$	732,004					$	819,929					$	778,897
國際			694,469						711,586						756,830
美國女孩			61,017						58,040						58,833
			1,487,490						1,589,555						1,594,560
企業和其他			147,402						241,847						159,725
應收賬款、淨額和存貨			$	1,634,892					$	1,831,402					$	1,754,285

地理信息

下表按地理區域列出了信息。淨銷售額根據客户所在地歸因於國家。

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以千計）
按地理區域劃分的淨銷售額
北美			$	470,486					$	637,459
國際
EMEA			209,356						277,742
拉丁美洲			75,531						71,974
亞太地區			59,206						54,126
道達爾國際			344,093						403,842
淨銷售額			$	814,579					$	1,041,301

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22.     新的會計公告

最近通過的會計聲明

2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了 2022-04 年度會計準則更新 (“ASU”)，負債——供應商融資計劃（副題 405-50）：披露供應商融資計劃義務。ASU 2022-04 要求供應商融資計劃的買家披露有關該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户瞭解該計劃的性質、該期間的活動、自前一時期以來的變化以及潛在的規模。亞利桑那州立大學2022-04年的指導對2022年12月15日之後開始的中期和財政年度有效。有關美泰供應商融資計劃的更多信息，請參閲 “合併財務報表附註7——供應商融資計劃”。這一新會計準則的採用並未對美泰的合併財務報表產生重大影響。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

在接下來的討論中，“美泰” 是指美泰公司和/或其一家或多家子公司。

以下討論應與本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表” 中出現的合併財務報表和相關附註一起閲讀。美泰的業務是季節性的，消費者在傳統假日季購買的所有玩具中佔很大比例；因此，經營業績與同期最具可比性。

以下討論包括貨幣匯率影響，這是美國證券交易委員會頒佈的G法規（“G條例”）所指的非公認會計準則財務指標，旨在補充根據公認會計原則報告的財務業績。貨幣匯率影響反映了美泰公佈的業績變動中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。美泰使用這項非公認會計準則財務指標來分析其持續運營，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義趨勢。管理層認為，這項非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務表現和美泰業績的某些組成部分。該措施不是也不應被視為公認會計準則財務指標的替代品。

以下討論還包括賬單總額的使用，這是一項關鍵績效指標。賬單總額代表向客户開具發票的金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將賬單總額的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域業績的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論賬單總額的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或單個產品無關。

請注意，由於四捨五入，本第 2 項中以百萬或十億為單位的金額之和可能不一致。

概述

美泰是一家全球領先的玩具公司，擁有世界上最強大的兒童和家庭娛樂特許經營產品目錄之一。美泰創造創新的產品和體驗，通過遊戲激勵、娛樂和培養孩子。美泰專注於以下不斷演變的戰略，以發展其以知識產權（“IP”）為驅動的玩具業務並擴大其娛樂產品：

•通過擴大美泰的產品組合、發展特許經營品牌、推進電子商務和直接面向消費者的業務來加速收入增長，並通過繼續優化運營來提高盈利能力；以及

•擴大娛樂產品範圍，充分利用美泰知識產權在內容、消費品和數字體驗等高增長的垂直商業領域的全部價值。

美泰是標誌性品牌組合的所有者，並與全球娛樂公司合作許可其他知識產權。美泰的自有和特許品牌和產品組合分為以下類別：

娃娃—包括諸如以下的品牌 芭比，美國女孩, 迪士尼公主 和 冷凍的, 怪獸高中，以及 波莉口袋。美泰的娃娃產品組合由旗艦產品推動 芭比品牌和全球提供的一系列互補品牌。自 1959 年以來賦予女孩權力 芭比 通過向每個女孩展示她們可以成為任何東西，激發了她們的無限潛力。 美國女孩，擁有豐富的玩偶和配飾、內容、遊戲和生活方式產品組合，最出名的是通過其富有靈感的玩偶和書籍傳授寶貴的人生課程，灌輸信心，這些課程以過去和現在的不同角色為特色。 美國女孩產品通過其網站、美國的專有零售店、全國部分零售商以及加拿大的專賣店和特許經營店直接出售給消費者。

嬰兒、幼兒和學齡前兒童—包括諸如以下的品牌 費舍爾-普萊斯和 託馬斯和朋友們，以及 動力輪。作為遊戲和兒童成長領域的領導者， 費舍爾-普萊斯'的使命是通過為嬰兒、幼兒和學齡前兒童製作最有趣、最豐富的產品來幫助家庭。 託馬斯和朋友們 是一家屢獲殊榮的學齡前列車品牌特許經營權，通過玩具、內容、直播活動和其他消費品，為孩子們帶來有意義的友誼和團隊合作的人生課程。

車輛—包括諸如以下的品牌 風火輪（包括 風火輪怪獸卡車 和 Hot Wheels Mario Kart（任天堂），火柴盒，以及 汽車（迪士尼皮克斯）. 生產已有 50 多年的歷史了 風火輪繼續突破性能和設計的極限，點燃兒童、成人和收藏家的挑戰者精神。從壓鑄車輛到軌道、玩具套裝和配件，Mattel Vehicles 產品組合具有廣泛的吸引力，可以吸引和激發所有年齡段的孩子的興趣。

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動作人偶、建築套裝、遊戲及其他—包括諸如以下的品牌 宇宙大師, 巨型, 宇野, 光年 (迪士尼皮克斯), 侏羅紀世界 (NBC 環球影業),美國職業摔跤， 和星球大戰 (迪士尼的盧卡斯影業). 美泰的 Action Figures 產品組合由與特許娛樂特許經營相關的產品線組成，這些產品線由主要的 tentpole 版本推動，例如 光年 和侏羅紀世界，以及來自美泰自有知識產權的產品線，例如 宇宙大師。 作為 Building Sets 中的挑戰者品牌， 巨型 通過與各個年齡段的建築商和全球特許經營愛好者建立聯繫的力量激發創造力。在遊戲中， 宇野 是一款經典的配對紙牌遊戲，易於學習，每個人都能快速獲得樂趣。其他包括Plush，它包含與特許娛樂特許經營權上映的電影相關的產品，以及美泰擁有的知識產權。

最近的事態發展

正如預期的那樣，美泰2023年第一季度的業績受到零售庫存水平上升的負面影響。儘管消費者對美泰產品（不包括俄羅斯）的需求是積極的，但2023年第一季度的淨銷售額約為8.15億美元，與去年第一季度相比下降了22％，美泰的營業虧損約為1.15億美元。第一季度的下降主要是由於零售商管理庫存水平帶來的負面影響，今年庫存水平有所上升，也歸因於與去年第一季度相比，這得益於零售商在今年早些時候提高了庫存水平。

美泰的毛利率在2023年第一季度也有所下降，這主要是由於庫存管理方面的努力，包括清倉銷售額增加和庫存過時、成本通脹、與銷售量下降相關的不利固定成本吸收、產品組合以及其他因素。這些負面因素被有利的定價行動和優化增長計劃帶來的增量已實現儲蓄部分抵消。

儘管經營業績低於上年，但美泰認為零售庫存將在2023年上半年末恢復正常，並預計2023年下半年將恢復與歷史趨勢更加一致的運輸模式。

2023年第一季度，美泰恢復了股票回購活動，根據現有股票回購計劃進行了3,400萬美元的股票回購，截至2023年3月31日，該計劃的剩餘授權為1.69億美元。

在現有宏觀經濟環境仍然充滿挑戰或惡化的程度上，它可能會對美泰的經營業績和財務狀況產生重大影響。有關對美泰業務的潛在影響的進一步討論，請參閲2022年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素”。

俄烏戰爭

俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭導致了這些國家的動盪和混亂。持續戰爭的持續時間和影響是高度不可預測的。儘管美泰在烏克蘭沒有直接業務，但其在俄羅斯的業務受到了嚴重幹擾，美泰在2022年初暫停了向俄羅斯的所有運輸。在截至2022年3月31日的三個月中，美泰在這兩個國家的淨銷售額佔總淨銷售額的不到3％。

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運營業績—第一季度

合併業績

下表包括美泰在2023年和2022年第一季度的合併業績：

			在已結束的三個月中																								年份/年份變動
			2023年3月31日												2022年3月31日
			金額						佔淨額的百分比 銷售						金額						佔淨額的百分比 銷售						%						基點 佔淨銷售額的比例
			（以百萬計，百分比和基點信息除外）
淨銷售額			$	814.6											$	1,041.3											-22		%				—
銷售成本			488.8						60.0		%				558.4						53.6		%				-12		%				640
毛利			325.8						40.0		%				482.9						46.4		%				-33		%				(640)
廣告和促銷費用			76.0						9.3		%				73.8						7.1		%				3		%				220
其他銷售和管理費用			364.8						44.8		%				329.1						31.6		%				11		%				1,320
營業（虧損）收入			(115.0)						-14.1		%				80.1						7.7		%				N/M						N/M
利息支出			31.1						3.8		%				33.0						3.2		%				-6		%				60
利息（收入）			(6.5)						-0.8		%				(1.2)						-0.1		%				442		%				(70)
其他非營業（收入）支出，淨額			(1.4)												9.1
所得税前（虧損）收入			(138.2)						-17.0		%				39.1						3.8		%				N/M						N/M
（福利）所得税準備金			(27.0)												23.9
權益法投資的（收益）			(4.7)												(6.3)
淨（虧損）收入			$	(106.5)					-13.1		%				$	21.5					2.1		%				N/M						N/M

N/M-沒意義

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銷售

2023年第一季度的淨銷售額為8.146億美元，與2022年第一季度的10.4億美元相比減少了2.267億美元，下降了22％。淨銷售額的下降是賬單總額減少2.531億美元的結果，但部分被銷售調整減少的2630萬美元所抵消。

賬單總額代表向客户開具的發票金額，不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。下文討論了賬單總額的變化，因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或單個產品無關。下表彙總了美泰在2023年和2022年第一季度按類別分列的合併總賬單以及按品牌分列的補充信息：

			在已結束的三個月中												% 更改為 已報告						貨幣 匯率 影響
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃			$	306.1					$	396.1					-23		%				-1		%
嬰兒、幼兒和學齡前兒童			150.2						205.5						-27		%				-1		%
車輛			283.6						282.1						1		%				—		%
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他			171.5						280.7						-39		%				-1		%
總賬單			$	911.3					$	1,164.4					-22		%				-1		%
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比			$	176.9					$	298.0					-41		%				-1		%
風火輪			244.9						241.4						1		%				-1		%
費舍爾-普萊斯			125.7						171.3						-27		%				-1		%
其他			363.9						453.8						-20		%				-1		%
總賬單			$	911.3					$	1,164.4					-22		%				-1		%

2023年第一季度的賬單總額為9.113億美元，與2022年第一季度的11.6億美元相比減少了2.531億美元，下降了22％，貨幣匯率變動的不利影響為一個百分點。賬單總額下降的主要原因是動作人偶、積木套裝、遊戲及其他、玩偶以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童的賬單減少。

玩偶總賬單下降了23％，其中31％是由於賬單減少 芭比 產品和 3% 是由於賬單減少所致 附魔產品，部分被更高的賬單所抵消 迪士尼公主和 冷凍的10% 的商品和 怪獸高中6% 的產品。

嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單下降了27％，其中22％是由於賬單減少所致 費舍爾-普萊斯 產品和 3% 是由於賬單減少所致 費舍爾-普萊斯之友產品。

車輛總賬單增長了1％，這要歸因於賬單的增加 風火輪 產品。

動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了39％，其中16％是由於賬單減少了 侏羅紀世界產品和 5% 是由於賬單減少所致 光年 產品 在 2022 年上映後，8% 是由於其他動作人物的賬單減少所致 產品，6% 是由於遊戲產品的賬單降低，3% 是由於建築套裝的賬單減少。

銷售調整代表與美泰客户達成的提供銷售激勵、支持客户促銷以及為退貨和缺陷商品提供補貼的安排。此類計劃主要基於客户購買、特定促銷活動的客户表現以及其他特定因素，例如對消費者的銷售。由於賬單總額減少，銷售調整在2023年第一季度降至9,680萬美元，而2022年第一季度為1.231億美元。2023年第一季度的銷售調整佔淨銷售額的百分比相對持平，為11.9％，而2022年第一季度為11.8％。

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銷售成本

銷售成本從2022年第一季度的5.584億美元下降了6960萬美元，下降了12％，至2023年第一季度的4.888億美元。在銷售成本內，產品和其他成本從2022年第一季度的4.484億美元下降了6160萬美元，下降了14％，至2023年第一季度的3.868億美元；特許權使用費支出從2022年第一季度的4,490萬美元減少了820萬美元，下降了18％，至2023年第一季度的6,670萬美元；與2023年第一季度相比，運費和物流費用相對穩定，為6,530萬美元到2022年第一季度達到6,510萬美元。

毛利率

毛利率從2022年第一季度的46.4％降至2023年第一季度的40.0％。毛利率下降的主要原因是庫存管理工作降低了420個基點，包括清倉銷售和庫存過時率增加，成本通脹210個基點，不利的固定成本吸收140個基點，以及不利的產品組合和其他140個基點。這些負面因素被120個基點的有利定價行動和優化增長計劃帶來的120個基點的增量已實現儲蓄部分抵消。

廣告和促銷費用

廣告和促銷費用主要包括：（i）媒體成本，包括電視、印刷和在線廣告的媒體、策劃和購買費用；（ii）非媒體成本，包括商業和網站製作、銷售和促銷成本；（iii）零售廣告成本，包括消費者直接目錄；（iv）通用廣告成本，包括展會成本。廣告和促銷費用佔淨銷售額的百分比在2023年第一季度增加到9.3％，而2022年第一季度為7.1％，這主要是由於淨銷售額下降了22％。

其他銷售和管理費用

2023年第一季度，其他銷售和管理費用為3.648億美元，佔淨銷售額的44.8％，與2022年第一季度的3.291億美元相比，增加了3570萬美元，佔淨銷售額的31.6％。其他銷售和管理費用的增加主要是由於與市場相關的薪酬增加了1,780萬美元，遣散費和重組費用增加了1710萬美元，信息技術和管理成本增加了820萬美元，但部分被優化促進增長計劃所節省的1140萬美元增量所抵消。

利息支出

2023 年第一季度的利息支出為 3110 萬美元，而 2022 年第一季度的利息支出為 3,300 萬美元。利息支出減少是由於2022年第四季度償還了2023年3月到期的2013年3.15％優先票據2.5億美元。

（福利）所得税準備金

美泰在2023年第一季度的所得税收益為2700萬美元，而2022年第一季度的準備金為2390萬美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，美泰確認的淨離散税收支出分別為10萬美元和1,220萬美元，主要與（i）某些外國子公司的未分配收益和（ii）對前幾年的納税負債的重新評估有關。

評估遞延所得税資產估值補貼的需求和金額通常需要對所有現有證據進行重大判斷和廣泛分析，以確定這些資產是否更有可能變現。美泰定期評估這種可實現性的正面和負面證據，包括評估每個税收管轄區的持續盈利能力和三年累計税前收入。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，美泰的估值補貼狀況保持不變。

30

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分部業績

北美細分市場

下表彙總了2023年和2022年第一季度北美細分市場的淨銷售額、分部營業收入和按類別分列的賬單總額，以及按品牌分列的補充信息：

			在已結束的三個月中												% 更改為 已報告						貨幣 匯率 影響
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額			$	437.0					$	602.1					-27		%				—		%
分部營業收入			43.9						171.4						-74		%

2023年第一季度，北美板塊的淨銷售額為4.37億美元，與2022年第一季度的6.021億美元相比，下降了1.651億美元，下降了27％。淨銷售額的下降是賬單總額減少1.732億美元的結果，但部分被銷售調整減少的810萬美元所抵消。

			在已結束的三個月中												% 更改為 已報告						貨幣 匯率 影響
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃			$	132.9					$	182.2					-27		%				—		%
嬰兒、幼兒和學齡前兒童			87.2						131.5						-34		%				—		%
車輛			142.2						146.8						-3		%				—		%
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他			106.3						181.3						-41		%				—		%
總賬單			$	468.5					$	641.8					-27		%				—		%
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比			$	89.5					$	164.0					-45		%				—		%
風火輪			119.7						121.7						-2		%				-1		%
費舍爾-普萊斯			75.4						112.5						-33		%				—		%
其他			184.0						243.6						-24		%				—		%
總賬單			$	468.5					$	641.8					-27		%				—		%

2023年第一季度，北美板塊的總賬單為4.685億美元，與2022年第一季度的6.418億美元相比減少了1.732億美元，下降了27％。北美分部賬單總額的下降是由於所有類別的賬單減少所致。

玩偶總賬單下降了27％，其中41％是由於賬單減少了 芭比 產品，部分被更高的賬單所抵消 迪士尼公主 和冷凍的9% 及以上賬單的產品 怪獸高中 9% 的產品。

嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單下降了34％，其中29％是由於賬單減少所致 費舍爾-普萊斯 產品和 2% 是由於賬單減少所致 費舍爾-普萊斯之友產品。

車輛總賬單下降了3％，其中1％是由於賬單減少了 風火輪產品和 1% 是由於賬單減少所致 火柴盒 產品。

動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了41％，其中19％是由於賬單減少了 侏羅紀世界產品和 7% 是由於賬單減少所致 光年 2022 年上映後的產品，8% 是由於其他動作人物的賬單減少所致 產品，5% 是由於遊戲產品的賬單減少，2% 是由於建築套裝賬單的減少。

由於賬單總額減少，銷售調整在2023年第一季度降至3150萬美元，而2022年第一季度為3,970萬美元。2023年第一季度的銷售調整佔淨銷售額的百分比增至7.2％，而2022年第一季度為6.6％。利率的提高是由於業務領域的銷售比例增加，平均銷售調整率更高。

31

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銷售成本從2022年第一季度的3.207億美元下降了4,460萬美元，下降了14％，至2023年第一季度的2.762億美元，這主要是由於產品和其他成本減少了3660萬美元，特許權使用費支出減少了850萬美元。

2023年第一季度的毛利率從2022年第一季度的46.7％降至36.8％，這主要是由於庫存管理工作達到了440個基點，包括清倉銷售和庫存過時，產品組合等提高了400個基點，成本上漲了220個基點，固定成本吸收了160個基點。這些負面因素被110個基點的有利定價行動以及優化增長計劃帶來的90個基點的增量已實現儲蓄部分抵消。

2023年第一季度，北美分部的營業收入為4,390萬美元，而2022年第一季度的分部營業收入為1.714億美元。下降的主要原因是毛利減少。

國際部分

下表彙總了2023年和2022年第一季度國際細分市場的淨銷售額、分部營業收入和按類別分列的賬單總額以及按品牌分列的補充信息：

			在已結束的三個月中												% 更改為 已報告						貨幣 匯率 影響
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額			$	344.1					$	403.8					-15		%				-2		%
分部營業收入			0.3						46.8						-99		%

2023年第一季度國際板塊的淨銷售額為3.441億美元，與2022年第一季度的4.038億美元相比減少了5970萬美元，下降了15％。淨銷售額的下降是賬單總額減少7,770萬美元的結果，但部分被銷售調整減少的1,800萬美元所抵消。

			在已結束的三個月中												% 更改為 已報告						貨幣 匯率 影響
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百萬計，百分比信息除外）
按類別劃分的賬單總額
娃娃			$	138.9					$	177.6					-22		%				-2		%
嬰兒、幼兒和學齡前兒童			63.0						74.0						-15		%				-3		%
車輛			141.5						135.3						5		%				-1		%
動作人偶、建築套裝、遊戲及其他			65.2						99.4						-34		%				-1		%
總賬單			$	408.6					$	486.3					-16		%				-2		%
補充賬單總額披露
排名前三的電力品牌的總賬單
芭比			$	87.3					$	134.0					-35		%				-3		%
風火輪			125.2						119.7						5		%				-1		%
費舍爾-普萊斯			50.3						58.7						-14		%				-2		%
其他			145.7						173.9						-16		%				-1		%
總賬單			$	408.6					$	486.3					-16		%				-2		%

2023年第一季度，國際板塊的總賬單為4.086億美元，與2022年第一季度的4.863億美元相比減少了7,770萬美元，下降了16％，匯率變動產生了兩個百分點的不利影響。國際板塊賬單總額的下降是由於玩偶、動作人偶、積木套裝、遊戲和其他以及嬰兒、幼兒和學齡前兒童賬單的減少，但部分被車輛賬單的增加所抵消。

娃娃的總賬單下降了22％，其中27％是由於賬單減少了 芭比產品和 7% 是由於賬單減少所致 附魔產品，部分被更高的賬單所抵消 迪士尼公主和 冷凍的12% 及以上賬單的產品 怪獸高中5% 的產品。

32

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嬰兒、幼兒和學齡前兒童總賬單下降了15％，其中11％是由於賬單減少所致 費舍爾-普萊斯 產品和 5% 是由於賬單減少所致 費舍爾·普萊斯朋友產品。

由於賬單增加，車輛總賬單增長了5％ 風火輪產品。

動作人偶、建築套裝、遊戲和其他總賬單下降了34％，其中10％是由於賬單減少了 侏羅紀世界產品和 3% 是由於賬單減少所致 光年 2022 年影院上映後的產品，9% 是由於遊戲產品的賬單減少，6% 是由於其他動作人偶的賬單減少所致 產品，5% 是由於建築套裝的賬單減少所致。

由於賬單總額減少，銷售調整在2023年第一季度降至6,450萬美元，而2022年第一季度為8240萬美元。銷售調整佔淨銷售額的百分比在2023年第一季度下降至18.7％，而2022年第一季度為20.4％。下降是由於平均銷售調整率較高的市場的銷售減少。

銷售成本從2022年第一季度的2.208億美元下降了1,920萬美元，下降了9％，至2023年第一季度的2.07億美元，這主要是由於淨銷售額下降導致產品和其他成本減少了1,890萬美元。

毛利率從2022年第一季度的45.3％降至2023年第一季度的41.4％，這主要是由於庫存管理工作達到了420個基點，包括清倉銷售和庫存過時增加，成本上漲了210個基點，以及不利的固定成本吸收了100個基點。這些負面因素被優化促進增長計劃帶來的170個基點的已實現增量儲蓄和140個基點的優惠定價行動部分抵消。

2023年第一季度，國際板塊的營業收入為30萬美元，而2022年第一季度的分部營業收入為4,680萬美元，這主要是由於毛利減少。

《美國女孩》片段

下表彙總了2023年和2022年第一季度美國女童細分市場的淨銷售額和分部營業虧損：

			在已結束的三個月中												% 更改為 已報告						貨幣 匯率 影響
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百萬計，百分比信息除外）
淨銷售額			$	33.5					$	35.3					-5		%				—		%
分部營業虧損			(11.8)						(17.2)						-32		%

2023年第一季度，美國女孩細分市場的淨銷售額為3,350萬美元，與2022年第一季度的3530萬美元相比減少了190萬美元，下降了5％。淨銷售額的下降是賬單總額從2022年第一季度的3630萬美元減少到2023年第一季度的3,420萬美元，減少了210萬美元，即6％。下降的主要原因是年度女孩玩偶的賬單減少了480萬美元，但部分被歷史角色玩偶產品的賬單增加160萬美元所抵消。

2023 年第一季度的銷售調整為 80 萬美元，而 2022 年第一季度為 100 萬美元。

2023年第一季度，銷售成本下降了150萬美元，下降了8％，至1650萬美元，而淨銷售額下降了5％，這主要是由於產品和其他成本減少了130萬美元。

毛利率從2022年第一季度的49.2％增至2023年第一季度的50.8％，這主要是由於160個基點的優惠定價行動以及通過優化增長計劃實現的增量節省了130個基點，部分被160個基點的成本通脹所抵消。

2023年第一季度，American Girl板塊的營業虧損為1180萬美元，而2022年第一季度為1720萬美元，這主要是由於其他銷售和管理費用減少了320萬美元，廣告和促銷費用減少了250萬美元。

33

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成本節約計劃

為增長而優化（前身為資本之光）

2021 年 2 月，美泰宣佈了 “優化增長” 計劃，這是一項為期多年的成本節約計劃，該計劃整合並擴展了先前宣佈的 Capital Light 計劃（以下簡稱 “計劃”），該計劃旨在通過預計在2021年至2023年初完成的行動每年節省2.5億美元的總成本。2023 年 2 月，美泰擴大了該計劃，將目標年度總成本節約從 2.5 億美元提高到 3 億美元，這反映了其他舉措，包括進一步精簡美泰組織結構的行動。據估計，這些額外舉措將在2023年導致員工遣散費增加2000萬至2500萬美元。

在3億美元的目標總成本節省中，約有60％預計將有利於銷售成本，30％預計將有利於其他銷售和管理費用，10％預計將有利於廣告和促銷費用。與該計劃相關的估計現金支出總額，不包括先前在Capital Light計劃下采取的行動，預計約為1.55億至1.85億美元。

美泰估計，該計劃的行動成本（不包括先前在Capital Light計劃下采取的行動）如下：

為增長而優化-行動			成本估算
員工遣散費			5000 萬到 6,000 萬美元
房地產/供應鏈優化和其他重組成本			3000 萬到 4000 萬美元
非現金費用 (a)			5,500 萬至 6,000 萬美元
預計遣散費和重組費用總額			1.35 至 1.6 億美元
信息技術改進和其他投資			7,500 萬至 8500 萬美元
估計行動總數			2.10 至 2.45 億美元

(a)非現金費用包括4,540萬美元的貨幣折算虧損，這些損失在2022年第四季度合併運營報表中的其他非營業支出（淨額）中確認，這是美泰對其阿根廷子公司的清算所致，清算已於2022年基本完成。

加上先前在2021年之前在Capital Light計劃下采取的行動，該計劃的目標是到2023年每年節省3.75億美元，預計現金支出總額約為1.95億至2.25億美元，預期非現金費用總額約為7500萬美元。在3.75億美元的目標年度總成本節約中，約有65％預計將有利於銷售成本，25％預計將有利於其他銷售和管理費用，10％預計將有利於廣告和促銷費用。

關於該計劃，美泰已在合併運營報表的營業收入中記錄了以下成本和支出類別的遣散費和其他重組成本：

			在已結束的三個月中
			3月31日 2023						3月31日 2022
			（以百萬計）
銷售成本 (a)			$	—					$	2.7
其他銷售和管理費用 (b)			20.7						6.4
			$	20.7					$	9.1

(a)合併運營報表中記錄在銷售成本中的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的分部運營（虧損）收入中。

(b)合併運營報表中其他銷售和管理費用中記錄的遣散費和其他重組成本包含在 “合併財務報表附註21——分部信息” 的公司和其他支出中。

截至2023年3月31日，美泰記錄的與該計劃相關的累計遣散費和其他重組費用約為1.86億美元，其中包括約7300萬美元的非現金費用。非現金費用包括2022年與美泰在阿根廷的子公司清算相關的4,540萬美元淨營業支出。截至2023年3月31日，美泰實現了與該計劃相關的累計成本節省約3億美元（扣除遣散費、重組成本和成本膨脹前），相當於銷售成本的收益約為75％，其他銷售和管理費用收益為20％，廣告和促銷費用收益為5％。

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其他節省成本的措施

在截至2023年3月31日的三個月中，美泰採取了其他行動，以進一步簡化該計劃中未包含的組織結構。在這些行動中，合併運營報表中的其他銷售和管理費用中記錄了320萬美元的遣散費。

流動性和資本資源

美泰的主要流動性來源是其國內外現金和等價物餘額、短期借貸便利，包括其14.0億美元的循環信貸額度，以及為其運營和債務提供資金的資本市場準入。此類義務可能包括資本支出、還本付息、根據許可證支付的未來特許權使用費g 協議、未來庫存和服務採購以及與福利計劃有關的所需現金繳款和付款。截至2023年3月31日，在美泰的4.617億美元現金及等價物中，約2.891億美元由外國子公司持有，其中包括在俄羅斯持有的6,500萬美元。美泰在俄羅斯持有的現金可以在該國境內使用，但是，其出境俄羅斯目前受到限制。

經營活動產生的現金流可能會受到美泰產品需求減少的負面影響，這可能是不利的經濟狀況以及公眾和消費者偏好的變化等因素造成的，或者與產品製造和分銷相關的成本增加或原材料或零部件短缺造成的。此外，美泰發行長期債務和獲得季節性融資的能力可能會受到諸如但不限於全球經濟危機和緊張的信貸環境、無法遵守其債務契約和循環信貸額度契約或美泰信用評級惡化等因素的不利影響。但是，根據美泰目前的商業計劃和迄今為止已知的因素，預計現有的現金及等價物、運營產生的現金流、循環信貸額度的可用性以及資本市場準入將足以滿足未來十二個月和長期的營運資本和運營支出需求。

當前的市場狀況

由於利率和外幣匯率的變化，美泰面臨金融市場風險。

與前幾期一樣，美泰打算利用其現有的現金和現金等價物、運營產生的現金流以及循環信貸額度下的借款來滿足其短期流動性需求。截至2023年3月31日，美泰在循環信貸額度下沒有未償借款，循環信貸額度下有約800萬美元的未償信用證。

市場狀況可能會影響美泰不時簽訂的其他債務工具的某些條款。

美泰監督持有美泰現金及等價物的第三方存款機構。美泰的重點主要是本金的安全性和流動性，其次是最大限度地提高這些基金的收益率。美泰將其現金和等價物分散在交易對手和證券之間，以最大限度地降低風險。

美泰面臨與其對衝交易中的交易對手履行合同付款義務的能力有關的信用風險。在衡量美泰外匯遠期外匯合約的公允價值時，考慮了與信譽和不履約有關的風險。美泰密切監控其交易對手，並在必要時採取行動管理交易對手的信用風險。

美泰預計，其部分客户和供應商可能難以獲得購買庫存或原材料所需的流動性。美泰監控其客户的財務狀況及其流動性，以降低應收賬款的可收回性風險，並在必要時調整客户條款和信用額度。此外，美泰使用各種財務安排來確保被視為信用風險的客户的應收賬款的可收回性，包括要求提供信用證、向無關的第三方購買各種形式的信用保險或要求在發貨前提供現金。

美泰為其員工提供固定福利養老金計劃和退休後福利計劃。低於預期回報率的實際回報率，加上影響負債衡量的利率變化，將影響美泰未來向這些計劃繳款的金額和時間。

現金流活動

2023年第一季度用於經營活動的現金流為2.064億美元，而2022年第一季度為1.438億美元。增長的主要原因是淨收益的變化，不包括非現金項目的影響，部分被營運資金使用減少的7,870萬美元所抵消。

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2023 年第一季度用於投資活動的現金流為 4,250 萬美元，而 2022 年第一季度為 5,500 萬美元。下降的主要原因是外幣遠期外匯合約的淨支付額減少了2,070萬美元，但部分被2023年第一季度資本支出增加的700萬美元所抵消。

2023年第一季度用於融資活動的現金流為5,320萬美元，而2022年第一季度為420萬美元。用於融資活動的現金流增加主要是由於股票回購3,400萬美元，以及2023年第一季度行使股票期權的收益減少了1,190萬美元。

季節性融資

參見本10-Q表季度報告的第一部分，第1項 “財務報表——合併財務報表附註8——季節性融資”。

財務狀況

截至2023年3月31日，美泰的現金及等價物減少了2.995億美元，至4.617億美元，而截至2022年12月31日為7.612億美元，這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金流為2.064億美元，資本支出為4,300萬美元，股票回購為3,400萬美元。截至2023年3月31日，美泰的現金及等價物減少了7,490萬美元，至4.617億美元，而截至2022年3月31日為5.366億美元。減少的主要原因是2022年第四季度償還了2023年3月到期的2013年優先票據的本金總額2.5億美元，過去十二個月的資本支出為1.935億美元，2023年第一季度的股票回購為3,400萬美元，部分被運營活動產生的現金流3.803億美元和過去十二個月出售資產/業務的收益3,980萬美元所抵消。

截至2023年3月31日，應收賬款減少了1.864億美元，至6.738億美元，而截至2022年12月31日為8.602億美元，這主要是由於收取年終應收賬款後出現季節性下降。截至2023年3月31日，應收賬款減少了1.884億美元，至6.738億美元，而截至2022年3月31日為8.622億美元，這主要是由於2023年第一季度淨銷售額的下降。

截至2023年3月31日，庫存增加了6,700萬美元，至9.610億美元，而截至2022年12月31日為8.941億美元，這主要是由於季節性庫存增加。截至2023年3月31日，庫存為9.610億美元，相對持平，而截至2022年3月31日為9.692億美元。

截至2023年3月31日，預付費用和其他流動資產增加了5,620萬美元，至2.697億美元，而截至2022年12月31日為2.135億美元。預付費用和其他流動資產的增加包括預付税款增加了2,250萬美元，其他流動資產增加了1,880萬美元，預付保險和維護費增加了1,300萬美元。截至2023年3月31日，預付費用和其他流動資產為2.697億美元，相對持平，而2022年3月31日為2.677億美元。

由於支出水平的季節性下降，應付賬款和應計負債減少了1.947億美元，至2023年3月31日的9.555億美元，而截至2022年12月31日為11.5億美元。截至2023年3月31日，應付賬款和應計負債減少了3.225億美元，至9.555億美元，而截至2022年3月31日為12.8億美元，這主要是由於與庫存生產相關的應付賬款減少以及1.268億美元的應計激勵薪酬減少。

36

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美泰的市值摘要如下：

			2023年3月31日												2022年3月31日												2022年12月31日
			（以百萬計，百分比信息除外）
現金及等價物			$	461.7											$	536.6											$	761.2
2010 年優先票據 2040 年 10 月到期			250.0												250.0												250.0
2011 年優先票據 2041 年 11 月到期			300.0												300.0												300.0
2013 年 3 月到期的優先票據			—												250.0												—
2027 年 12 月到期的 2019 年優先票據			600.0												600.0												600.0
2021 年優先票據 2026 年 4 月到期			600.0												600.0												600.0
2021 年於 2029 年 4 月到期的優先票據			600.0												600.0												600.0
債務發行成本和債務折扣			(23.3)												(27.9)												(24.4)
債務總額			2,326.7						55		%				2,572.2						61		%				2,325.6						53		%
股東權益			1,937.7						45						1,618.1						39						2,056.3						47
總資本（債務加權益）			$	4,264.4					100		%				$	4,190.2					100		%				$	4,381.9					100		%

截至2023年3月31日，包括短期借款在內的債務總額保持在23.3億美元，而截至2022年12月31日為23.3億美元。截至2023年3月31日，包括短期借款在內的債務總額為23.3億美元，而截至2022年3月31日為25.7億美元。減少的原因是2022年第四季度償還了2023年3月到期的2013年優先票據的本金總額2.5億美元。

截至2023年3月31日，股東權益減少了1.186億美元，至19.4億美元，而截至2022年12月31日為20.6億美元，這主要是由於2023年前三個月的淨虧損。截至2023年3月31日，股東權益增加了3.196億美元，至19.4億美元，而截至2022年3月31日為16.2億美元，這主要是由於過去十二個月的淨收入和2023年第一季度的3,400萬美元股票回購。

訴訟

參見本10-Q表季度報告的第一部分，第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支”。

關鍵會計政策和估算的應用

美泰的關鍵會計政策和估算包含在2022年10-K表年度報告中，在2023年前三個月沒有發生重大變化。

新的會計公告

參見本10-Q表季度報告的第一部分，第1項 “財務報表——合併財務報表附註22——新的會計公告”。

非公認會計準則財務指標

為了補充根據公認會計原則公佈的財務業績，美泰提出了美國證券交易委員會頒佈的G條例所指的非公認會計準則財務指標。美泰提出的非公認會計準則財務指標是貨幣匯率影響。美泰使用該衡量標準來分析其持續運營，並監測、評估和確定其運營和財務業績的有意義趨勢。美泰認為，這項非公認會計準則財務指標的披露為投資者提供了有用的補充信息，使他們能夠更好地評估持續的業務表現和美泰業績的某些組成部分。該指標不是，也不應被視為公認會計原則財務指標的替代品，也可能無法與其他公司使用的類似標題的指標進行比較。

貨幣匯率影響

貨幣匯率影響反映了美泰公佈的業績變動中可歸因於貨幣匯率波動的部分（以百分比表示）。

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對於以美元以外貨幣報告的實體，美泰通過使用固定貨幣匯率（如下所述）轉換本期和前期業績來計算按固定貨幣匯率（確立見下文）計算同期業績的百分比變化，然後通過計算此類固定貨幣匯率的百分比變動與實際匯率的百分比變化之間的差異來確定貨幣匯率影響百分比。

恆定貨幣匯率由美泰在每年年初確定，並在年初統一適用。由於實際外匯匯率的波動，它們通常不同於當期或前一時期的實際匯率。美泰每年年初都會考慮對固定匯率進行任何變動是否合適。用於計算這些恆定貨幣的匯率通常基於上一年的實際匯率。

美泰認為，披露外匯變動的百分比影響是有用的補充信息，使投資者能夠評估美泰當前的業務表現及其整體業務的長期實力，因為外匯變動可能會掩蓋潛在的銷售趨勢。披露外匯的影響百分比使投資者能夠在固定貨幣基礎上計算影響，也增強了他們比較一個時期與另一個時期的財務業績的能力。

關鍵績效指標

賬單總額代表向客户開具發票的金額。它不包括銷售調整的影響，例如貿易折扣和其他補貼。美泰將賬單總額的變化作為比較其彙總、類別、品牌和地域業績的指標，以突出美泰業務的重大趨勢。之所以討論賬單總額的變化，是因為儘管美泰在銷售時在其財務會計系統中記錄了銷售調整的詳細信息，但此類銷售調整通常由客户記錄，與類別、品牌或單個產品無關。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

外幣匯率風險

貨幣匯率波動影響美泰的經營業績和現金流。人民幣、歐元和俄羅斯盧布是2023年前三個月導致美泰外匯交易風險的主要貨幣。美泰力求通過監測其本年度的外匯交易敞口，並部分對衝此類風險敞口，使用外幣遠期外匯合約來對衝其購買和出售庫存以及其他以外幣計價的公司間交易，從而減輕其市場風險敞口。這些合同的到期日通常最長為24個月。對於那些未進行套期保值的公司間應收賬款和應付賬款，根據基礎交易的性質，在匯率變動期間，交易損益作為經營（虧損）收入或其他非營業（收入）支出的一部分記錄在合併運營報表中。對衝公司間庫存交易的交易損益記錄在向客户出售庫存期間的合併運營報表中。此外，美泰通過選擇用於國際借款的貨幣來管理其受匯率波動影響的風險。美泰不以投機為目的交易金融工具。

美泰的財務狀況還受到其對非美元本位貨幣子公司的淨投資折算後的匯率波動的影響。使用非美元本位幣的子公司的資產和負債按財政期末匯率折算成美元。收入、支出和現金流項目按財政期內通行的加權平均匯率折算。由此產生的貨幣折算調整作為股東權益中累計其他綜合虧損的組成部分入賬。在截至2023年3月31日的三個月中，美泰的主要貨幣折算調整與其對功能貨幣以墨西哥比索、英鎊、俄羅斯盧布、智利比索和巴西雷亞爾計價的實體的淨投資有關。

影響美泰財務業績受到外幣折算和貨幣匯率變動產生的交易損益影響的因素有很多，包括但不限於在給定時間簽訂的外幣遠期外匯合約水平以及給定時期內以外幣計價的交易量。但是，假設這些因素保持不變，美泰估計，美元變動1％將對美泰第一季度的淨銷售額產生約0.4％的影響，對美泰每股淨收益的影響將小於0.01美元。

38

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土耳其業務

自2022年4月1日起，美泰將土耳其視為高度通貨膨脹的經濟體，因為預計的三年累計通貨膨脹率超過100％。因此，從2022年4月1日開始，美泰的土耳其子公司已將美元指定為其功能貨幣。

阿根廷業務

在2021年第三季度，美泰開始了清算其在阿根廷的子公司的程序。清算已在 2022 年第四季度基本完成。在清算工作基本完成之前，美泰在其合併資產負債表中記錄了4,540萬美元的累計其他綜合虧損的貨幣折算調整。由於清算已基本完成，累計貨幣折算調整已從累計其他綜合虧損中扣除，並在2022年第四季度合併運營報表中確認為其他非營業支出虧損。

第 4 項。控制和程序。

評估披露控制和程序

截至2023年3月31日，在美泰首席執行官和首席財務官的參與下，對美泰的披露控制和程序進行了評估，以評估它們能否有效提供合理的保證，確保美泰根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出決定關於要求披露，併合理保證此類信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。根據這項評估，美泰首席執行官伊農·克雷茲和美泰首席財務官安東尼·迪西爾維斯特羅得出結論，截至2023年3月31日，這些披露控制和程序可有效提供合理的保證。

財務報告內部控制的變化

在截至2023年3月31日的季度中，財務報告內部控制沒有發生任何對美泰財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對美泰的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟。

特此將本10-Q表季度報告第一部分第1項 “財務報表——合併財務報表附註20——意外開支” 的內容以引用方式全部納入本第1項。

第 1A 項。風險因素。

2022年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 下披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

近期未註冊股權證券的銷售

在2023年第一季度，美泰沒有出售任何未註冊的股票證券。

發行人購買股票證券

下表提供了有關美泰在2023年第一季度購買普通股的某些信息：

時期			的總數 股份 已購買 (a)						支付的平均價格 每股						股票總數 以身份購買 公開的一部分 已宣佈的計劃或 程式						近似美元 根據計劃或計劃可能購買的股票的價值 (b)
1 月 1 日至 31 日			10,654						$	19.64					—						$	203,016,273
2 月 1 日至 28 日			2,804,219						19.24						1,841,790						169,030,421
3 月 1 日至 31 日			7,240						18.41						—						169,030,421
總計			2,822,113						$	19.24					1,841,790						$	169,030,421

 ____________________________________

(a)購買的股票總數包括為履行股權獎勵結算時發生的最低預扣税義務而向員工扣留的980,323股股票，這些股票不是作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分購買的。

(b)美泰的股票回購計劃於2003年7月21日首次宣佈。2013年7月17日，董事會授權美泰將其股票回購計劃增加5億美元。截至2023年3月31日，1.690億美元的股票回購授權尚未執行。根據該計劃，將不時進行回購，具體取決於市場狀況。美泰的股票回購計劃沒有到期日期。

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

沒有。

40

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第 6 項。展品。

 

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

文件編號

展品

申報日期

3.0

美泰公司重訂的公司註冊證書

8-K

001-05647

99.0

2007年5月21日

3.1

經修訂和重述的美泰公司章程

8-K

001-05647

3.1

2022年9月19日

4.0

美泰公司的股票證書樣本

10-Q

001-05647

4.0

2007年8月3日

10.1+

美泰公司修訂並重申了高管遣散計劃B

8-K

001-05647

10.1

2023年3月24日

10.2+

適用於伊農·克雷茲、理查德·迪克森和安東尼·迪西爾維斯特羅的《經修訂和重述的高管遣散計劃B》下的參與函協議表單

8-K

001-05647

10.2

2023年3月24日

10.3+

美泰公司下達的參與信函協議表格經修訂和重述的高管遣散計劃B

8-K

001-05647

10.3

2023年3月24日

10.4+*

美泰公司修訂和重述了2010年股權和長期薪酬計劃

31.0*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31.1*

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32.0**

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官和首席財務官進行認證

101.INS*

內聯 XBRL 實例文檔

101.SCH*

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL*

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF*

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB*

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE*

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104*

美泰截至2023年3月31日的三個月的10-Q表季度報告的封面頁採用Inline XBRL格式。

______________________________________________

+			管理合同或補償計劃或安排
*			隨函提交。
**			隨函提供。就1934年《證券交易法》第18條而言，不應將本證物視為 “提交”。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

			美泰公司 註冊人
			來自：						/s/ 尹休
									尹休 高級副總裁兼公司財務總監（正式授權官員兼首席會計官）

日期：2023 年 5 月 2 日

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