美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
在截至的季度中:
在從 ___________ 到 的過渡期 _____________
委員會檔案編號:
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
( 公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主 身份證號) |
人民共和國
(主要行政辦公室地址,郵政編碼)
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的 財年)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 上註冊的每個交易所的名稱 | ||
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月
(或註冊人必須提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。
用勾號指明
在過去 12 個月(或註冊人
必須提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ | ||
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用勾號指明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
截至2023年5月8日, 發行人每類普通股的已發行股票數量如下:
證券類別 | 已發行股票 | |
普通股,面值0.001美元 |
CBAK 能源技術有限公司
目錄
第一部分 | ||
財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表。 | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 44 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 54 |
第 4 項。 | 控制和程序。 | 54 |
第二部分 | ||
其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟。 | 56 |
第 1A 項。 | 風險因素。 | 56 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 56 |
第 3 項。 | 優先證券違約。 | 56 |
第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 56 |
第 5 項。 | 其他信息。 | 56 |
第 6 項。 | 展品。 | 56 |
i
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表。
財務報表
CBAK 能源技術有限公司和子公司
簡明合併財務報表
在結束的三個月裏
2022年3月31日和2023年3月31日
CBAK 能源技術有限公司
和子公司
目錄
內容 | 頁數 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 2 | |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計) | 3 | |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 4 | |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 - 43 |
1
CBAK 能源科技有限公司及其子公司
簡明合併資產負債表
截至2022年12月31日和2023年3月31日
(未經審計)
(以美元計算,股票數量除外)
注意 | 2022年12月31日 | 3月31日 2023 | ||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||||||
質押存款 | 2 | |||||||||||
貿易和應收票據,淨額 | 3 | |||||||||||
庫存 | 4 | |||||||||||
預付款和其他應收賬款 | 5 | |||||||||||
來自前子公司的應收賬款,淨額 | 15 | |||||||||||
所得税可退還 | ||||||||||||
流動資產總額 | ||||||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | 6 | |||||||||||
在建工程 | 7 | |||||||||||
長期投資,淨額 | 8 | |||||||||||
預付土地使用權 | 9 | |||||||||||
無形資產,淨額 | 10 | |||||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||||||
遞延所得税資產,淨額 | 19 | |||||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
貿易和應付票據 | 13 | $ | $ | |||||||||
短期銀行借款 | 14 | |||||||||||
其他短期貸款 | 14 | |||||||||||
應計費用和其他應付賬款 | 15 | |||||||||||
應付給前子公司的賬款,淨額 | 16 | |||||||||||
遞延的政府補助金,當前 | 17 | |||||||||||
產品保修條款 | 18 | |||||||||||
認股權證責任 | 25 | |||||||||||
經營租賃負債,當前 | 9 | |||||||||||
融資租賃負債,當前 | 9 | |||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||
遞延的政府補助金,非當期 | 17 | |||||||||||
產品保修條款 | 18 | |||||||||||
經營租賃負債,非當期 | 9 | |||||||||||
應計費用和其他應付賬款,非當期 | 15 | |||||||||||
負債總額 | ||||||||||||
承付款和意外開支 | 26 | |||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
普通股 $ | ||||||||||||
捐贈的股份 | ||||||||||||
額外的實收資本 | ||||||||||||
法定儲備金 | ||||||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去:庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||||||
非控股權益 | ||||||||||||
權益總額 | ||||||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
參見簡明合併財務報表的附註 。
2
CBAK 能源科技有限公司及其子公司
簡明合併運營報表 和綜合收益(虧損)
在截至2022年3月31日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
(未經審計)
(以美元計算,股票數量除外)
截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
注意 | 2022 | 2023 | ||||||||||
淨收入 | 28 | $ | $ | |||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||
研究和開發費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
可疑賬款準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務收入,淨額 | ||||||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||||||
所得税前收入(虧損) | ( | ) | ||||||||||
所得税抵免 | 19 | |||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | ( | ) | ||||||||||
歸屬於CBAK Energy Technology, Inc.股東的淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
其他綜合收入 | ||||||||||||
— 外幣折算調整 | ||||||||||||
綜合收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損 | ( | ) | ||||||||||
歸屬於CBAK能源科技公司的綜合收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
每股收益(虧損) | 24 | |||||||||||
— 基本 | $ | $ | ( | ) | ||||||||
— 稀釋 | $ | $ | ( | ) | ||||||||
普通股的加權平均數: | 24 | |||||||||||
— 基本 | ||||||||||||
— 稀釋 |
參見簡明合併財務報表的附註 。
3
CBAK 能源科技有限公司及其子公司
股東權益變動簡明合併表
在截至2022年3月31日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
(未經審計)
(以美元計算,股票數量除外)
已發行的普通 股票 | 額外 | 法定的 | 累計 其他 | 非- | 國庫 股票 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數字 | 已捐贈 | 付費 | 儲備 | 累積的 | 綜合的 | 控制 | 數字 | 股東們 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
的股份 | 金額 | 股份 | 首都 | (注二十) | 赤字 | 收入 (虧損) | 利益 | 的股份 | 金額 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
員工和董事股票獎勵的基於股份的 薪酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
員工和董事股票獎勵的基於股份的 薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向員工發行 普通股以獲得股票獎勵 | - | ( |
) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
參見簡明合併財務報表附註 。
4
CBAK 能源科技公司及其子公司
簡明合併現金流量表
在截至2022年3月31日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
(未經審計)
(以美元計)
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | ) | |||||
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
註銷可疑賬款和壞賬準備金 | ||||||||
經營租賃的攤銷 | ||||||||
減記庫存 | ||||||||
基於股份的薪酬 | ||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
貿易和應收票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付款和其他應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資銷售型租賃 | ||||||||
貿易和應付票據 | ||||||||
應計費用和其他應付賬款和產品保修條款 | ( | ) | ||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
交易前子公司的應收賬款和應付賬款 | ||||||||
遞延所得税資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||
購置不動產、廠房和設備以及在建工程 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流量 | ||||||||
從銀行借款 | ||||||||
償還銀行借款 | ( | ) | ||||||
償還葉俊南先生的借款 | ( | ) | ||||||
向股東借款 | ||||||||
向股東償還借款 | ( | ) | ||||||
償還來自非關聯方的借款 | ( | ) | ||||||
融資租賃的本金支付 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | ||||||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | ||||||||
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
補充非現金投資和融資活動: | ||||||||
將在建工程移交給不動產、廠房和設備 | $ | $ | ||||||
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | $ | $ | ||||||
年內為以下各項支付的現金: | ||||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
扣除資本化金額的利息 | $ | $ |
參見簡明合併財務報表的附註 。
5
CBAK 能源科技公司及其子公司
簡明合併財務 報表附註
在截至2022年3月31日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中
(未經審計)
(以美元計算,股票數量除外)
1。主要活動、列報基礎和組織
主要活動
CBAK Energy Technology, Inc.(前身為 中國比克電池有限公司)(“CBAK” 或 “公司”)是一家於 1999 年 10 月 4 日在內華達州 成立的公司,名為 Medina Copy, Inc.。該公司於 1999 年 10 月 6 日更名為 Medina Coffee, Inc.,隨後於 2005 年 2 月 14 日更名為 China Bak Battery, Inc.CBAK 及其子公司(以下統稱 “公司”) 主要從事各種標準和定製的鋰離子 (稱為 “Li-ion” 或 “Li-ion 電池”)高功率可充電電池的製造、商業化和分銷。在出售BAK International Limited(“BAK International”)及其子公司(見下文)之前,該公司生產的電池用於蜂窩電話 電話以及其他各種便攜式電子應用,包括大功率手持電話、筆記本電腦、電源 工具、數碼相機、攝像機、MP3 播放器、電動自行車、混合動力/電動汽車和一般工業應用。 在 2014 年 6 月 30 日處置 BAK International 及其子公司後,公司將專注於製造、商業化 和分銷用於無線電動工具、輕型電動汽車、混合電動 汽車、電動汽車、電動公交車、不間斷電源和其他高功率應用的高功率鋰離子可充電電池。
從2005年到2006年5月31日,公司股票通過場外交易公告板在場外交易 市場上交易,當時公司獲得批准將其普通股 股票在納斯達克全球市場上市,同日開始交易,交易代碼為 “CBAK”。
2017年1月10日,公司向內華達州國務卿提交了合併條款 ,以實現公司與公司新成立的 全資子公司CBAK Merger Sub, Inc.(“合併子公司”)的合併。根據2017年1月16日生效的合併條款, 合併子公司與公司合併成公司,公司是倖存的實體(“合併”)。在 《內華達州修訂法規》第 92A.180 章允許的情況下,合併的唯一目的是更改公司名稱。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代碼 從CBAK改為CBAT。自2019年6月21日開業起,該公司 普通股開始在納斯達克資本市場上交易。
陳述和組織基礎
2004年11月6日,比克國際是一家非營業 控股公司,其股東與深圳比克電池有限公司(“深圳比克電池”)基本相同,與深圳比克電池有限公司(“深圳比克電池”)的股東進行了 股票互換交易,目的是隨後對公司進行反向收購。比克國際與深圳銀行股東之間的 股票互換交易被視為對深圳 BAK的反向收購,深圳銀行資產和負債的歷史基礎沒有調整。
2005 年 1 月 20 日,公司完成了與 BAK International 股東的股票互換交易。根據CBAK、BAK International和BAK International股東於2005年1月20日簽訂的證券交易協議的條款,股票互換交易也被稱為 “反向收購” ,根據內華達州法律完成。股票互換交易被視為公司的籌資 交易,使用歷史 賬面金額合併深圳銀行的歷史財務報表和業務。
6
同樣在 2005 年 1 月 20 日,就在
完成股票互換交易之前,BAK International 與無關的投資者私募了普通股,
它共發行了
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“US GAAP”),如果在達到業績門檻後將股份返還給公司高管,則託管協議(例如李先生制定的協議)通常構成 補償。公司確定,在不考慮薪酬費用的情況下, 將達到截至2005年9月30日的年度的績效門檻。 但是,在考慮了相關補償費用後,公司確定該門檻本來不會達到。 公司還確定,即使不考慮薪酬費用,也無法達到截至2006年9月30日的年度的績效門檻。
而
在2007財年將與
2006 業績門檻相關的託管股份轉讓給投資者時,公司本應確認捐贈
股票的抵免額和額外實收資本的借記,這兩者都是股東權益的組成部分。此條目並不重要
,因為已發行和流通的普通股總額、股東權益總額和總資產沒有變化;
對收入或每股收益也沒有任何影響。因此,先前提交的截至2007年9月30日的財年的合併財務報表將不予重報。截至2007年10月1日,通過對某些
項目的餘額進行重新分類,本次股份轉讓已反映在這些財務報表中。截至 2007 年 10 月 1 日,捐贈股份和額外實收資本的餘額按美元貸記和扣除
2007 年 11 月,李先生發表了
從2008年3月13日開始,公司在2005年1月的私募中與某些投資者簽訂了 和解協議(“2008 年和解協議”)。 由於其他投資者從未就此事提出任何索賠,因此公司沒有與他們達成任何和解。
7
根據2008年的和解協議,
公司和和解投資者在不承認任何責任的情況下同意達成和解,共同免除與 2005 年 1 月私募有關的所有索賠
,包括與李先生存入托管的 2005 年業績門檻
相關的託管股份相關的所有索賠,包括與相關注冊權
相關的違約金索賠隨着 2005 年 1 月的私募配售。根據2008年的和解協議,公司已向每位和解投資者支付了相當於公司普通股數量的和解金
根據李和解協議、2008 年和解協議以及發佈後
截至2023年3月31日,在2005年1月的私人 配售中,公司尚未收到 未受到 “2008年和解協議” 涵蓋的其他投資者提出的任何索賠。
由於公司已轉讓
2013年8月14日,大連比克貿易有限公司
成立,是中國比克亞洲控股有限公司(“比克亞洲”)的全資子公司,註冊資本為美元
2013年12月27日,大連比克動力電池
有限公司成立,是比克亞洲的全資子公司,註冊資本為美元
2018年5月4日,開比克新能源(蘇州)有限公司,
有限公司(“CBAK 蘇州”)成立
8
2019 年 11 月 21 日,大連 CBAK 能源科技
有限公司(“CBAK Energy”)成立,是比克亞洲的全資子公司,註冊資本為美元
2020 年 7 月 14 日,公司以港元的現金對價從公司
前首席執行官李向前先生手中收購了根據香港法律註冊的公司 BAK Asia
投資有限公司(“BAK Investments”)
2020 年 7 月 31 日,比克投資在中國成立了
全資子公司 CBAK 新能源(南京)有限公司(“CBAK 南京”),註冊資本為 $
2020年8月6日,南京開邦新能源科技
有限公司(“南京 CBAK”)成立,是中國銀行南京分行旗下的全資子公司,註冊資本為人民幣
2020年11月9日,南京大信新能源
汽車工業有限公司(“南京大新”)成立,是中國銀行南京分行的全資子公司,註冊資本為人民幣
2021 年 4 月 21 日,CBAK Power 與深圳
BAK 動力電池有限公司(BAK SZ)、深圳亞洲塑料科技有限公司(SZ Asian Plastics)和劉曉霞一起,與李俊秀、湖南新濤新能源技術合夥企業、朱星宇和江蘇賽德利製藥機械
製造有限公司簽訂了
投資協議,投資湖南DJY 技術有限公司(“DJY”)。CBAK Power 已經支付了 $
2021 年 8 月 4 日,大信新能源汽車
科技(江蘇)有限公司(“江蘇大新”)成立,是南京開行控股的全資子公司,註冊資本為人民幣
2021 年 7 月 20 日,CBAK Power 簽訂了一份與 CBAK Power 投資浙江海創鋰電池科技有限公司(“Hitrans”,前身為 Zhejinag
Meidu Hitrans 鋰電池技術有限公司)相關的框架協議,根據該協議,CBAK Power 同意收購
9
2022年7月8日,Hitrans舉行了2022年第二次股東
大會(“股東大會”),通過了一項決議,將Hitrans的註冊資本從人民幣增加
2022 年 12 月 8 日,CBAK Power 與五個人簽訂了股權
權益轉讓協議,共計出售
2023 年 3 月 10 日,CBAK Power 與南京 BFD 簽訂了
協議,轉讓
2018 年 7 月 6 日,廣東美都 Hitrans 資源
回收技術有限公司
2021年10月9日,紹興海升國際
貿易有限公司
該公司的簡明合併財務 報表是根據美國公認會計原則編制的。
根據美國公認會計原則 編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露 ,以及 報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。該會計基礎在某些重大方面不同於用於編制公司及其子公司賬簿的會計基礎,後者是根據 適用於在中國 或香港設立的有限責任企業的會計原則和相關財務法規編制的。隨附的簡明合併財務報表反映了公司子公司 賬户賬簿中未記錄的必要調整,以使其符合美國公認會計原則。
10
出售比克國際有限公司
及其子公司,即深圳比克動力電池有限公司(前身為比克電池(深圳)有限公司)後(“BAK
深圳”)、比克國際(天津)有限公司(“比克天津”)、天津晨浩科技發展有限公司(比克天津的子公司
成立於 2014 年 5 月 8 日,“天津晨豪”)、加拿大比克電池有限公司(“比克加拿大”)、BAK Europe
GmbH(“比克歐洲”)和比克電信印度私人有限公司(“比克印度”),於 6 月 30 日生效,2014 年,截至
2023 年 3 月 31 日,本公司的子公司包括:i) 中國比克亞洲控股有限公司(“比克亞洲”),一家於 2013 年 7 月 9 日在香港註冊成立的全資
有限責任公司;ii)大連 CBAK 貿易有限公司(“CBAK Trading”),一家
全資有限公司,於 2013 年 8 月 14 日在中國成立;iii) 大連 CBAK 動力電池有限公司(“CBAK Power”),
一家於 2013 年 12 月 27 日在中國成立的全資有限責任公司;iv) CBAK 新能源(蘇州)有限公司(“CBAK
蘇州”),a
2020 年 12 月 8 日,
2021 年 2 月 8 日,
2021 年 5 月 10 日,公司與公司 未償還的 B 系列認股權證的每位持有人簽訂了 第 1 號修正案(“B 系列認股權證修正案”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的期限從2021年5月11日 延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,公司尚未收到投資者發出的任何行使B系列認股權證的通知。截至本報告發布之日,B系列認股權證和A-2系列認股權證均已到期。
截至2023年3月31日,該公司的股價為美元
該公司目前正在擴大其大連、南京和浙江工廠的 產品線和製造能力,這需要更多資金來為擴建提供資金。如果需要,該公司 計劃在未來通過銀行借款和股權融資籌集更多資金,以滿足其每日現金需求。
11
新冠肺炎
公司業務已經並將繼續 受到 COVID-19 疫情或其他健康流行病和疫情的不利影響。2022 年初,上海出現了一波由 Omicron 變種引起的感染浪潮,並實施了一系列限制和隔離,以遏制在上海 和其他地區的傳播。2022 年 限制性措施生效時,公司在大連、南京和紹興的製造設施未滿負荷生產,這對我們的運營和財務業績產生了負面影響。中國於 2022 年底開始修改 的零冠狀病毒政策,大部分旅行限制和隔離要求已於 2022 年 12 月取消。
隨着 公司、其他企業和政府為遏制 COVID-19 傳播可能採取的行動不斷演變,COVID-19 疫情 將繼續對公司業務產生的影響程度非常不確定,也難以預測和量化。由於圍繞 COVID-19 疫情存在重大的 不確定性,目前無法合理估計 未來業務中斷的程度和相關的財務影響。
COVID-19 疫情 對公司業務影響的嚴重程度將繼續取決於多種因素,包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度 、COVID-19 的新變體、COVID-19 疫苗的功效和分佈,以及 對全球供應鏈和公司客户、服務提供商和供應商影響的範圍和嚴重程度,所有這些都是不確定的,不可能是 此時預測是合理的。截至公司簡明合併財務報表發佈之日, 疫情未來可能在多大程度上對公司的財務狀況、流動性或運營業績 產生重大影響尚不確定。COVID-19該公司正在密切關注和評估不斷變化的形勢,並評估其潛在風險。
繼續關注
隨附的簡明合併財務 報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。截至2023年3月31日,公司因經常性 淨虧損和在不到一年的時間內到期的重大短期債務而出現累計赤字。這些條件使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的 懷疑。公司繼續經營的計劃包括提高 的盈利能力,獲得額外的債務融資,從現有董事和股東那裏獲得貸款以獲得額外資金以滿足 的運營需求。無法保證公司在上述計劃中取得成功,也無法保證公司會以可接受的條件吸引股權 或另類融資,或者如果有的話。這些簡明的合併財務報表不包括在 公司無法繼續經營的情況下對記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類進行的任何調整 。
收入確認
當客户 獲得對承諾商品或服務的控制權時,公司即確認收入,該金額反映了其期望在兑換 這些商品時獲得的對價。公司按照亞利桑那州立大學第2014-09號規定的五步模式確認收入:(i)確定與客户簽訂的合同 ;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定交易價格;(iv)將交易 價格分配給合同中的履約義務;(v)在(或當)我們履行履約義務時確認收入。
當 客户獲得對公司產品的控制權時,將確認產品銷售收入,這種控制權發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。 如果 本應確認的資產的預期攤銷期為一年或更短或金額不大,則公司將在合同發生時支出獲得合同的增量成本。
記錄的產品銷售收入扣除了為在與公司客户簽訂的合同中提供的適用折扣和補貼而設立的 儲備金。
產品收入儲備被歸類為產品收入的減少,通常分為以下幾類:折扣和回報。這些儲備金基於 對相關銷售所賺取或申請的金額的估計,歸類為應收賬款減少額,因為應付給公司客户的金額 。
12
最近採用的會計準則
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號, 金融工具——信貸損失(主題326)(“ASU 2016-13”),要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量截至報告日持有的金融資產的所有預期信用損失 。 ASU 2016-13 取代了現有的已發生損失模型,適用於衡量按攤銷成本測量 的金融資產的信貸損失。ASU 2016-13 將在經過修改的回顧基礎上通過。2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-02,主題 326。亞利桑那州立大學取消了分題310-40中對債權人陷入困境的債務重組的會計指導,並提高了 對面臨財務困難的借款人修改貸款的披露要求。此外,亞利桑那州立大學要求 披露326-20分題 “金融工具 -信貸損失——按攤銷成本計量” 範圍內應收賬款的起始年份的應收賬款註銷總額。該 ASU 在 2022 年 12 月 15 日之後開始的時期內有效。公司從2023年1月1日起使用修改後的回顧性方法應用了新標準 。此次採用並未對 公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈但尚未通過的會計 聲明
2017年1月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2017-04號, 無形資產——商譽及其他(主題350),簡化了商譽減值測試(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04取消了兩步商譽減值測試的步驟2,在該測試中,商譽減值損失是通過將申報單位商譽的隱含 公允價值與該商譽的賬面金額進行比較來衡量的。ASU 2017-04 僅要求進行一步式量化 減值測試,即商譽減值損失按申報單位賬面金額超過其公平 價值(不超過分配給該申報單位的商譽總額)來衡量。華碩的採用是在經過修改的回顧基礎上進行的。 作為一家規模較小的申報公司,該標準將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的中期和年度報告期內對公司生效。公司目前正在評估ASU 2017-04的採用將對其簡明的合併 財務報表列報或披露產生的影響。
2021 年 10 月,FASB 發佈了 ASU 2021-08, 業務合併(主題 805):與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的會計,要求 根據 ASC 606(與客户簽訂合同的收入)確認和計量在業務合併中獲得的合同資產和合同負債。這造成了 ASC 805 中一般識別和測量原則的例外情況。 作為一家規模較小的申報公司,ASU 2021-08 將在允許提前採用 之後開始的中期和年度報告期內對公司生效。本 ASU 中的修正案應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併 。公司預計,該指南的通過不會對 簡明的合併財務報表產生重大影響。
其他已發佈 或由財務會計準則委員會或其他準則制定機構提出、要等到未來才需要採用的會計準則在採用後預計不會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
2。質押存款
截至2022年12月31日和2023年3月31日 31日的質押存款包括向銀行存入的應付票據的質押存款(附註12)。
13
3。貿易和應收票據,淨額
截至2022年12月31日 和 2023 年 3 月 31 日的交易和應收票據:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收票據 | ||||||||
$ | $ |
貿易和票據應收賬款中包括金額為美元的留存款
應收款
對信貸損失備抵的分析如下 :
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
採用 ASC 話題 326 | ||||
截至2023年1月1日的餘額 | ||||
本期準備金,淨額 | ||||
本期註銷 | ( | ) | ||
外匯調整 | ||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ |
4。庫存
截至2022年12月31日和2023年3月31日 31日的庫存包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
工作進行中 | ||||||||
成品 | ||||||||
$ | $ |
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,減記
的過時庫存,以較低的成本或可變現淨值為美元
5。預付款和其他應收賬款
截至2022年12月31日和2023年3月31日 的預付款和其他應收賬款包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
增值税可退還 | $ | $ | ||||||
對供應商的預付款 | ||||||||
存款 | ||||||||
工作人員預付款 | ||||||||
預付的運營費用 | ||||||||
來自車輛銷售的應收賬款 | ||||||||
其他 | ||||||||
減去:信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
14
對信貸損失備抵的分析如下 :
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
採用 ASC 話題 326 | ||||
截至2023年1月1日的餘額 | ||||
本期準備金,淨額 | ||||
外匯調整 | ( | ) | ||
截至2023年3月31日的餘額 | $ |
6。不動產、廠房和設備,淨額
截至2022年12月31日 和 2023 年 3 月 31 日,不動產、廠房和設備包括以下內容:
2022年12月31日 | 3月31日 2023 | |||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
租賃權改進 | ||||||||
機械和設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
賬面金額 | $ | $ |
在截至2022年3月31日和
2023年3月31日的三個月中,公司承擔的折舊費用為美元
該公司尚未獲得其大連製造設施中賬面金額為美元的建築物的財產所有權證書
在公司對其運營進行戰略審查 的過程中,公司評估了公司不動產、廠房和設備賬面價值的可收回性。 減值費用(如果有)表示公司不動產、廠房和設備的賬面金額超過公司生產設施預計將產生的 估計折現現金流。公司認為,在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 沒有減值。
7。施工中
截至2022年12月31日和2023年3月31日,在建工程包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
在建工程 | $ | $ | ||||||
購置不動產、廠房和設備的預付款 | ||||||||
賬面金額 | $ | $ |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,在建工程主要包括建設CBAK Power、南京 CBAK和Hitrans的設施和生產線的資本支出。
在截至2022年3月31日和
2023年3月31日的三個月中,公司將利息資本化為
15
8。長期投資,淨額
截至2022年12月31日和2023年3月31日的長期投資包括以下內容:
2022 年 12 月 31 日 | 3 月 31 日,
2023 | |||||||
對權益法被投資者的投資 | $ | $ | ||||||
投資非有價股權 | ||||||||
$ | $ |
對權益法被投資者的投資
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
所做的投資 | ||||
投資收入 | ||||
外匯調整 | ( | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
外匯調整 | ||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ |
2022 年 8 月,南京 CBAK 與本公司兩個無關的
第三方廣西貴物再生資源有限公司(“廣西貴武”)和徐衞東先生,
簽訂了一項投資協議,共同成立一家新公司——廣西貴武 CBAK 新能源科技
有限公司(“廣西貴武 CBAK”),雙方均持有該協議
廣西貴武中國銀行於2023年開始運營。 在截至2023年3月31日的期間,沒有記錄上述投資的收入。
投資非有價股權
十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||
成本 | $ | $ | ||||||
減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
賬面金額 | $ | $ |
2021 年 4 月 21 日,CBAK Power 與
深圳比克動力電池有限公司(比克深圳)、深圳亞洲塑料科技有限公司(SZ Asian Plastics)和劉曉霞(統稱
“投資者”)一起,與李俊秀、湖南新濤新能源科技合夥企業、星宇
朱和江蘇賽德力製藥機械製造有限公司簽訂了投資協議對私人控股公司湖南德陽科技股份有限公司(“DJY”)的投資。CBAK Power 已經支付了 $
2022 年 11 月 28 日,南京 CBAK 與深圳產業教育投資有限公司和個人投資者劉文元共同成立了南京中巴克工業教育科技有限公司(“CBAK 教育”),註冊資本為人民幣
16
非有價股票證券是指對市場價值不易確定的私人控股公司的投資 。公司使用一種衡量替代方案來衡量沒有易於確定的公允價值的非有價股票證券 的投資,該計量替代方案採用成本法減去減值, (如果有),加上或減去因可觀察到的非經常性價格變動而產生的變化。因減值而重新計量的非有價股權 證券的公允價值歸類為第三級。公司調整了在此期間重新計量的非有售 股票證券的賬面價值,並將由此產生的損益作為其他營業 淨收入(支出)的組成部分予以確認。公司認可
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的減值虧損。
9。租賃
(a) 預付土地使用權
預付 | ||||
降落 | ||||
租賃付款 | ||||
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
當年的攤銷費用 | ( | ) | ||
外匯調整 | ( | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | ||||
該期間的攤銷費用 | ( | ) | ||
外匯調整 | ||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ |
2014 年 8 月和 2021 年 11 月,本集團收購 土地使用權,在中國大連和中國浙江建造本公司的工廠。
預先支付了一筆款項,用於從業主手中收購
租賃土地,租賃期為
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,預付土地使用權的賬面金額 沒有出現減值損失。
(b) 經營租賃
2021 年 1 月 14 日,南京大新簽訂了一份位於天津的製造、倉庫和辦公空間租賃協議,為期三年,從 2021 年 3 月 1 日開始,到 2024 年 2 月 29 日
到期。每月租金約為人民幣
2021 年 4 月 6 日,南京 CBAK 簽訂了南京倉庫空間租賃協議
,期限為三年,從 2021 年 4 月 15 日開始,到 2024 年 4 月 14 日到期。
每月的租金約為人民幣
2021 年 6 月 1 日,南京大信簽訂了一份無錫製造、倉庫和辦公空間的
租賃協議,期限為三年,從 2021 年 6 月 1 日開始,到 2024 年 5 月 31 日到期
。每月租金約為人民幣
17
2021 年 6 月 1 日,Hitrans 與液化氣供應商簽訂了為期五年的租賃
協議,從2021年7月1日起供應液氮和氧氣。
每月的租金約為人民幣
2021 年 12 月 9 日,Hitrans 在浙江簽訂了一份額外員工宿舍空間的租賃
協議,期限為三年,從 2021 年 12 月 10 日開始,到 2024 年 12 月 9 日到期。
2022 年 3 月 1 日,Hitrans 簽訂了一份租賃
協議,在浙江提供額外員工宿舍空間,期限為三年,從 2022 年 3 月 1 日開始,到 2027 年 2 月 28 日到期。每月租金約為人民幣
截至2022年3月31日和2023年3月31日的人均協議 的三個月 的經營租賃費用如下:
2022年3月31日 | 3月31日 2023 | |||||||
運營租賃成本 — 直線 | $ | $ |
(c) 作為承租人的公司——融資租賃
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
不動產、廠房和設備,按成本計算 | $ | $ | ||||||
累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
不動產、廠房和設備,融資租賃淨額 | ||||||||
融資租賃負債,當前 | ||||||||
融資租賃負債,非流動 | ||||||||
融資租賃負債總額 | $ | $ |
18
融資租賃費用的組成部分如下:
2022 | 2023 | |||||||
融資租賃成本: | ||||||||
資產折舊 | $ | $ | ||||||
租賃負債的利息 | ||||||||
租賃費用總額 | $ | $ |
以下是截至2023年3月31日按年份劃分的租賃負債到期日表 :
正在運營 租賃 | 金融 租賃 | |||||||
2023 年的剩餘時間 | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
此後 | ||||||||
未貼現現金流總額 | ||||||||
減去:估算利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃負債的現值 | $ | $ |
租賃期限和折扣率:
十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||
加權平均剩餘租賃期限 | ||||||||
土地使用權 | ||||||||
經營租賃 | ||||||||
融資租賃 | ||||||||
加權平均折扣率 | ||||||||
土地使用權 | ||||||||
經營租賃 | % | % | ||||||
融資租賃 | % | % |
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,與公司為承租人的 租賃相關的補充現金流信息如下:
3月31日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||
運營資產的運營現金流出 | $ | $ |
10。無形資產,淨額
截至2022年12月31日和2023年3月31日 的無形資產包括以下內容:
2022年12月31日 | 3月31日 2023 | |||||||
計算機軟件是按成本計算的 | $ | $ | ||||||
排污許可證 | ||||||||
累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
19
攤銷費用為 $
截至2023年3月31日,有限壽命 無形資產的未來攤銷費用總額估計如下:
2023 年的剩餘時間 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
11。收購子公司
2021 年 4 月 1 日,CBAK Power 與杭州聚眾達信資產管理有限公司(“聚眾達信”)簽訂了
框架投資協議,可能收購
Hitrans。巨忠達信是的受託人
2021 年 7 月 20 日,CBAK Power 簽訂了一份與 CBAK Power 對 Hitrans 的投資有關的框架
協議,根據該協議,CBAK Power 收購
截至收購協議簽訂之日,
此外,截至收購
協議簽訂之日,美都石墨烯的
20
作為交易的一部分,CBAK Power與Hitrans簽訂了
貸款協議,向Hitrans貸款約人民幣
CBAK Power 應根據意向書支付應付給 juzhong
Daxin 的所有其他費用。根據收購協議,葉先生首先收購
的轉移
收購完成後,CBAK Power
成為Hitrans控股的最大股東
公司完成了必要的估值 ,以評估收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值,由此確定並確認了截至相應收購日的商譽金額 。下表彙總了截至截止日期(2021 年 11 月 26 日)收購的資產和承擔的負債的估計總公允價值 。
現金和銀行 | $ | |||
債務產品 | ||||
貿易和應收票據,淨額 | ||||
庫存 | ||||
預付款和其他應收賬款 | ||||
所得税可退還 | ||||
受託人應付的款項 | ||||
不動產、廠房和設備,淨額 | ||||
在建工程 | ||||
無形資產,淨額 | ||||
預付土地使用權,非當期 | ||||
租賃資產,淨額 | ||||
遞延所得税資產 | ||||
短期銀行貸款 | ( | ) | ||
其他短期貸款 — CBAK Power | ( | ) | ||
貿易賬户和應付賬單 | ( | ) | ||
應計費用和其他應付賬款 | ( | ) | ||
推遲的政府補助 | ( | ) | ||
土地增值税 | ( | ) | ||
遞延所得税負債 | ( | ) | ||
導航 | ||||
減去:免除應付股息 | ||||
收購的資產總額 | ||||
非控股權益 ( | ( | ) | ||
善意 | ||||
可識別淨資產總額 | $ |
21
為實施收購 而轉移的對價的組成部分如下:
人民幣 | 美元 | |||||||
的現金對價 | ||||||||
的現金對價 | ||||||||
總購買對價 |
該交易導致收購價格分配
為 $
當事件發生或情況變化表明資產 可能受到減值時,公司每年在申報單位層面進行商譽減值測試 ,並在年度測試之間進行商譽減值測試 。截至2022年12月31日,商譽已完全減損。在截至2022年3月31日的三個月中,Hitrans 申報單位的商譽減值損失未得到確認。
12。善意
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
商譽減值 | ( | ) | ||
外匯調整 | ( | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | ||||
商譽減值 | ||||
外匯調整 | ||||
截至2023年3月31日的餘額 | $ |
當事件發生或情況變化表明資產 可能受到減值時,公司每年在申報單位層面進行商譽減值測試 ,並在年度測試之間進行商譽減值測試 。截至2022年12月31日,公司對NCM前體和陰極材料產品的報告單位 (“Hitrans 報告單位”)進行了測試
公司首先評估了定性因素 ,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。對於那些申報 單位並確定其公允價值很可能低於單位賬面金額的人, 公司將執行兩步量化商譽減值測試的第一步。進行評估後,如果申報單位的賬面 金額高於其公允價值,則公司將進行兩步量化 商譽減值測試的第二步。
在2022年和2021年,公司對Hitrans的報告部門進行了定性 評估。根據ASC 350-20-35-3C至ASC 350-20-35-3G的要求,公司評估了 所有相關因素,權衡了所有因素的總和。在截至2022年12月31日的年度中,由於Hitrans 申報單位的財務業績低於最初的預期,該申報單位的公允價值被認為低於其賬面價值。對於 該申報單位,在進行定性評估後確定其公允價值很可能低於該單位的賬面價值 ,因此,公司對這兩個申報單位進行了兩步量化商譽減值測試 。
在兩步商譽減值測試中, 公司使用收益法或資產法估算了特定報告單位組成部分的公允價值。使用收益 方法,公司使用貼現現金流估算申報單位的公允價值。對未來現金流的預測是 基於對未來淨銷售和運營支出的最佳估計,主要基於預期的擴張、定價、市場份額和 總體經濟狀況。對貼現現金流的某些估計涉及財務歷史有限且正在制定 收入模型的企業。這些預測的變化可能會顯著改變記錄的減值金額(如果有的話)。基於資產的方法 用於評估某些特定組成部分的公允價值,由於未來現金流的不可預測性 ,這被認為是最謹慎的方法。
Hitrans 申報單位的第一步減值測試結果未通過,其確定的公允價值低於賬面價值。公司進行了第二步減值測試,
採用收益法,導致商譽減值損失為美元
22
13。貿易和應付賬單
截至2022年12月31日和2023年3月31日,貿易和應付賬單包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
應付賬單 | ||||||||
— 銀行承兑匯票 | ||||||||
— 信用證 | ||||||||
$ | $ |
所有應付賬單都具有交易性質,將在
內到期
銀行承兑匯票的質押方:
(i) | 公司的銀行存款(注2); |
(ii) | $ |
(iii) | 公司的預付土地使用權(注9) |
14。貸款
銀行貸款:
截至2022年12月31日和2023年3月31日 31日,銀行借款包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
短期銀行借款 | $ | $ |
2021 年 11 月 16 日,
2021 年 4 月 19 日,
2022 年 3 月 21 日,
2022 年 1 月 17 日,
23
2022 年 2 月 9 日,
2022 年 3 月 8 日,
2022年4月28日,
2022 年 6 月 22 日,
2022 年 9 月 25 日,
2022 年 11 月 8 日,公司與中信銀行紹興分行簽訂了 的短期貸款協議,有效期至 2023 年 8 月 9 日,最高金額為 RMB10 百萬(約 150 萬美元),年利率為 4.35%。該公司在同一天借了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元)。 公司已於2022年11月16日和2022年12月27日分別償還了500萬元人民幣(約合70萬美元)和20萬元人民幣(約合10萬美元)。還款後,公司與中國 中信銀行紹興分行簽訂了另一項為期一年的短期貸款協議,最高金額為20萬元人民幣(約合10萬美元) ,期限為2022年12月27日至2023年12月27日,年利率為4.20%。
2022 年 12 月 9 日,公司獲得了一元人民幣
2023 年 1 月 7 日,
24
2023年3月29日,
公司從中國農業銀行借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票
該公司向中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票
。有限公司瀋陽分公司總額為人民幣
公司從交通銀行股份有限公司紹興分行借入了一系列總額為人民幣的承兑匯票
公司從招商銀行大連分行借了一系列總額為人民幣的承兑匯票
截至2023年9月, 公司向中國銀行股份有限公司借入了一系列總額為人民幣2,070萬元(約合300萬美元)的承兑匯票,承兑匯票的期限為 ,由公司總額為人民幣2,070萬元(約合300萬美元)的現金擔保(注2)。
公司向江蘇高淳農村商業銀行借了一系列總額為人民幣的承兑匯票
這些設施還由公司的資產擔保, 賬面金額如下:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
已質押存款(附註2) | $ | $ | ||||||
應收票據(附註3) | ||||||||
使用權資產(附註9) | ||||||||
建築物 | ||||||||
$ | $ |
截至2023年3月31日,公司未使用的
承諾銀行設施總額為美元
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,利息為美元
25
其他短期貸款:
截至2022年12月31日和2023年3月31日的其他短期貸款包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||||
注意 | 2022 | 2023 | ||||||||
關聯方預付款 | ||||||||||
— 公司前首席執行官李向前先生 | (a) | $ | $ | |||||||
— 李雲飛先生 | (b) | |||||||||
來自無關第三方的預付款 | ||||||||||
— 余文武先生 | (c) | |||||||||
— 彭龍倩女士 | (c) | |||||||||
— 蘇州正源威針刺有限公司 | (d) | |||||||||
$ | $ |
(a) |
(b) |
(c) |
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,利息為美元
15。應計費用和其他應付賬款
截至2022年12月31日和2023年3月31日 的應計費用和其他應付賬款包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
應付施工費用 | $ | $ | ||||||
應付設備購置費 | ||||||||
違約賠償金* | ||||||||
應計工作人員費用 | ||||||||
客户存款 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
應計運營費用 | ||||||||
應付給非控股權益的股息(附註16) | ||||||||
其他應納税款 | ||||||||
其他應付賬款 | ||||||||
減去:非流動部分 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
$ | $ |
* |
26
2007 年 11 月 9 日,公司完成了
的私募配售,公司總收益為 $
2007 年 12 月 21 日,根據註冊
權利協議,公司在 S-3 表格上提交了註冊聲明,美國證券交易委員會於 2008 年 5 月 7 日宣佈該聲明生效。因此
,公司估計違約賠償金為 $
16。與關聯方的餘額和交易
在報告所述年份中, 公司與之進行交易的主要關聯方如下:
實體或個人名稱 | 與公司的關係 | |
新時代集團浙江新能源材料有限公司 | ||
鄭州比克電池有限公司 | ||
深圳市比克電池有限公司 | ||
深圳市比克動力電池有限公司 |
(a) | 公司 前首席執行官李向前先生是鄭州比克電池有限公司的董事。 |
(b) | 李向前先生是深圳比克電池有限公司和深圳比克動力電池有限公司的董事 |
27
關聯方交易:
公司進行了以下重要的 關聯方交易:
在結束的三個月裏 3月31日 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
從鄭州比克電池有限公司購買電池 | $ | $ | ||||||
向鄭州比克電池有限公司銷售正極原材料 | ||||||||
向深圳比克動力電池有限公司銷售正極原材料 |
關聯方餘額:
除上述情況外,截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司記錄了以下重要關聯方餘額 :
來自前子公司的應收賬款,淨額
2022年12月31日 | 3月31日 2023 | |||||||
深圳比克動力電池有限公司應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:信用損失備抵金 | ( | ) | ||||||
$ |
對信貸損失備抵的分析如下 :
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
採用 ASC 話題 326 | ||||
截至2023年1月1日的餘額 | ||||
本期準備金,淨額 | ||||
外匯調整 | ( | ) | ||
截至2023年3月31日的餘額 | $ |
截至2022年12月31日和2023年3月31日的餘額包括向深圳比克動力電池有限公司出售正極材料的應收賬款。截至本報告發布之日,深圳
比克動力電池有限公司已償還了美元
來自/(給)相關 方的其他餘額
十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||
應收貿易款,淨額 — 鄭州比克電池有限公司(i) | $ | $ | ||||||
應收票據 — 由鄭州比克電池有限公司發行(ii) | $ | $ | ||||||
應付貿易額,淨額 — 鄭州比克電池有限公司(iii) | $ | $ | ||||||
向Hitrans的非控股權益支付的股息(注14) | $ | $ |
(i) |
(ii) |
(iii) |
28
應付給前子公司的賬款
截至2022年12月31日和2023年3月31日 向前子公司支付的應付賬款包括以下內容:
十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||
應付給深圳比克動力電池有限公司的應付賬款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2022年12月31日和2023年3月31日 的餘額包括從深圳比克動力電池有限公司購買庫存的應付賬款。
17。延期政府補助
截至2022年12月31日 和 2023 年 3 月 31 日,遞延的政府補助金包括以下內容:
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||||
2022 | 2023 | |||||||
政府補助金總額 | $ | $ | ||||||
減去:當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
非流動部分 | $ | $ |
預先收到的政府補助金 將延期並在合併運營報表中予以確認,期限是將其與 打算補償的成本相匹配。在收到款項並滿足所有附加條件後,與完成研發項目階段相關的政府補助將在合併業務報表中確認 。在不附加任何進一步義務或條件的情況下收到的不可退還的 補助金將立即在合併運營報表中確認。
2014 年 10 月 17 日,公司獲得了人民幣補貼
2020年6月23日,公司全資
香港子公司比克亞洲與江蘇高淳經濟開發區開發集團公司
(“高淳EDZ”)簽訂了框架投資協議,根據該協議,公司打算開發某些旨在實現
產能為8GWh的鋰電池項目。高淳經濟開發區同意提供各種支持,以促進項目的開發和運營。從2020年到報告日,公司收到人民幣
29
在截至2021年12月31日的
年度中,公司確認了人民幣
截至 3 月 31 日的三個月, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
收入成本 | $ | $ | ||||||
研究和開發費用 | ||||||||
一般和管理費用 | ||||||||
其他收入(支出),淨額 | ||||||||
$ | $ |
18。產品保修條款
公司維持一項政策,即通過保修計劃為其自2015年10月1日以來推出的某些新的電動汽車和LEV電池產品提供 售後支持。 的限定保障期限為電池的六到二十四個月, 輕型電動汽車 (LEV) 如電動自行車的電池模塊的期限為十二到二十七個月,電動汽車 (EV) 的電池模塊的期限為三年至八年(如果提前到達 ,則為12萬或200,000 km)。公司根據 當前和歷史產品銷售數據以及產生的保修成本,對保修索賠風險進行估算。公司至少每年評估其記錄的保修負債 的充足程度,並根據需要調整金額。
保修費用作為 銷售和營銷費用的一部分入賬。應計保修活動包括以下內容:
2022年12月31日 | 3月31日 2023 | |||||||
年初餘額 | $ | $ | ||||||
產生的保修費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
本年的(撤銷)準備金 | ( | ) | ||||||
外匯調整 | ( | ) | ||||||
年底餘額 | ||||||||
減去:當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
非流動部分 | $ | $ |
19。所得税、遞延所得税資產和遞延所得税負債
(a) 綜合收益(虧損)簡明合併報表中的所得税
公司的所得税 抵免準備金包括:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
中華人民共和國所得税 | ||||||||
當期所得税 | $ | $ | ||||||
遞延所得税抵免 | ||||||||
$ | $ |
30
美國税收
CBAK 是內華達州的一家公司,
須繳納美國聯邦税和州税。2017 年 12 月 31 日,美國政府頒佈了全面的税收立法,通常稱為
,即《減税和就業法》(“税法”)。《税法》對美國税法進行了廣泛而複雜的修改,包括
但不限於(1)將美國聯邦企業所得税税率從
2017 年 12 月 22 日,美國頒佈了《減税 減税和就業法案》(以下簡稱 “税法”),該法對美國的税法進行了重大修改,其中包括對外國子公司的全球無形 低税收入(GILTI)徵税的條款。公司將根據GILTI條款應繳的税款視為本期支出。 截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司沒有任何經檢測的總收入為陽性;因此,沒有記錄GILTI税的 額外準備金金額。
由於CBAK在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中沒有應納税所得額,因此美國沒有準備好所得税 。
香港税務
BAK Asia和BAK Investment的香港利得税税率為
中華人民共和國税務
中國的《企業所得税法》適用的所得税税率
31
按法定所得税税率確定的所得税 準備金與公司所得税的對賬情況如下:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
所得税前收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
美國聯邦企業所得税税率 | % | % | ||||||
按美國法定企業所得税税率計算的所得税支出(抵免) | ( | ) | ||||||
對賬項目: | ||||||||
中國收入的利率差異 | ( | ) | ( | ) | ||||
優惠税率下實體的税收影響 | ( | ) | ||||||
非應税(收入)費用 | ( | ) | ||||||
基於股票的付款 | ||||||||
遞延所得税資產的估值補貼 | ||||||||
所得税抵免 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(b) 遞延所得税資產和遞延所得税負債
截至2022年12月31日和2023年3月31日, 對遞延所得税資產和負債的很大一部分產生的臨時差異的税收影響如下所示 :
2022年12月31日 | 3月31日 2023 | |||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
庫存 | ||||||||
不動產、廠房和設備 | ||||||||
長期投資,淨額 | ||||||||
無形資產 | ||||||||
應計費用、工資及其他 | ||||||||
產品保修條款 | ||||||||
結轉的淨營業虧損 | ||||||||
估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
遞延所得税資產,非流動 | $ | $ | ||||||
遞延所得税負債,非流動 | ||||||||
收購產生的長期資產 | $ | $ |
32
截至2022年12月31日和2023年3月31日,
公司的美國實體的淨營業虧損結轉額為美元
根據中華人民共和國税收徵管 法,如果少繳税款是由於納税人或其 扣繳義務人犯下的計算錯誤造成的,則訴訟時效為三年。在沒有明確界定的特殊情況下,訴訟時效延長至五年。在關聯方交易的 情況下,訴訟時效為十年。逃税行為沒有訴訟時效。
所得税狀況不確定性
對所得税申報表的影響
必須以相關
税務機關審計後最有可能維持的最大金額予以確認。如果不確定的所得税狀況低於
20。法定儲備金
根據中華人民共和國相關法律法規
的規定,在中國設立的公司(“中國子公司”)必須根據中國子公司的法定財務報表,維持從
年度利潤中提取的法定準備金,該財務報表是根據中國普遍接受的會計
原則編制的。金額和分配基準每年由中國子公司的董事決定
,不得低於
此外,由於中華人民共和國
的相關法律法規對從中華人民共和國法定儲備金中分配或轉移資產施加了限制,$
33
21。金融工具的公允價值
ASC 話題 820(公允價值計量和 披露)將公允價值定義為市場參與者在 計量日進行有序交易時,在主市場或最有利的市場上為資產或負債轉移而獲得的資產或負債所獲得的交易價格(退出價格) 。本主題還建立了公允價值層次結構,這要求在衡量公允價值時根據可觀察和不可觀察的 輸入進行分類。某些流動資產和流動負債是金融工具。管理層認為,他們的 賬面金額是公允價值的合理估計,因為此類工具 的發行與預期實現之間的時間很短,如果適用,它們目前的利率等於目前的利率。 估值層次結構的三個層次定義如下:
● | 估值 方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 | |
● | 估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產 或負債的輸入。 | |
● | 估值 方法的三級輸入是不可觀察的,對公允價值計量具有重要意義。 |
債務產品的估值取決於許多 個因素,包括同類證券的現行利率、未來利率的預期波動率以及債務的其他相關條款。其他可以考慮的因素包括借款人充分償還債務的能力、借款人相對於未償債務面額的公平 市場價值以及為公司 債務投資提供擔保的抵押品的質量。這些歸類為二級債務產品的公允價值是參照相應 基金管理人的報價確定的。
認股權證的公允價值是使用 二項模型確定的,採用三級輸入(注24)。
股票期權的公允價值是使用二項模型確定的 ,使用三級輸入(注22)。
金融資產和 負債,例如現金和現金等價物、質押存款、貿易賬户和應收票據、其他應收賬款、與 前子公司的餘額、應付票據、其他短期貸款、短期和長期銀行貸款以及其他應付賬款的賬面金額接近其 的公允價值,因為這些工具的到期日較短或這些工具的利率接近於市場利率 。
22。員工福利計劃
公司在中國的全職員工
參與政府規定的固定繳款計劃,根據該計劃,向員工提供某些養老金福利、醫療保健、員工住房
基金和其他福利福利。公司根據員工工資的特定百分比累積這些福利,但不得超過當地政府規定的最高金額。發生時支出的員工福利總額為
34
23。基於股份的薪酬
限制性股票和限制性股份單位
2015 年 6 月 30 日授予的限制性股票
2015 年 6 月 12 日,董事會批准了
針對公司及其關聯公司的員工、董事和顧問的
CBAK Energy Technology, Inc. 2015 年股權激勵計劃(“2015 年計劃”)。根據該計劃可以發行的最大股票總數為一千萬股(
2015 年 6 月 30 日,根據2015年計劃,
公司董事會薪酬委員會共批准了
2015 年 6 月 30 日授予的 限制性股票的所有限制性股票已於 2018 年 3 月 31 日歸屬。
截至2023年3月31日,沒有與上述限制性股票相關的未確認的 股票補償,將發行1,667股既得股票。
2016 年 4 月 19 日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日,根據
2016年4月16日授予的限制性股票中 授予的所有限制性股票已於2019年6月30日歸屬。
截至2023年3月31日,沒有與上述限制性股票相關的未確認的
股票薪酬
2019 年 8 月 23 日授予的限制性股票單位
2019 年 8 月 23 日,根據
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為 $
在2019年8月23日授予的限制性股份單位中 授予的所有限制性股份單位已於2022年3月31日歸屬。截至2023年3月31日,沒有與上述限制性股票單位相關的未確認的 股票薪酬。
35
2020 年 10 月 23 日授予的限制性股票單位
2020 年 10 月 23 日,根據公司的
2015 年計劃,薪酬委員會共批准了
公司記錄的非現金股份薪酬
支出為 $
截至2023年3月31日,2020年10月23日授予的非既得限制性股份 單位如下:
截至2023年1月1日的非既得股份單位 | ||||
已授予 | ||||
既得 | ||||
截至2023年3月31日的非既得股份單位 |
截至 2023 年 3 月 31 日,有未確認的
股票薪酬 $
2021 年 11 月 29 日 29 日員工持股計劃
2021 年 11 月 29 日,根據
授予公司
董事的股票期權的公允價值是在授予之日使用二項模型估算的。
36
公司 股票薪酬計劃下的股票期權活動如下所示:
股票數量 | 平均值 行使價格 每股 | 聚合 固有的 價值* | 加權平均值 剩餘的 合同的 以年為單位的任期 | |||||||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | $ | ||||||||||||||
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | $ | |||||||||||||||
已授予 | - | |||||||||||||||
已行使 | ||||||||||||||||
被沒收 | - | - | - | |||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | $ | $ | ||||||||||||||
可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ | $ |
* |
由於公司本身是一家投資控股 公司,預計不會產生營業利潤來實現其結轉淨營業虧損所產生的税收優惠,因此 在截至 2022 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月中,根據股票期權計劃,未確認此類股票薪酬成本的所得税優惠。
24。每股收益(虧損)
以下是每股收益(虧損) 的計算:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | ( | ) | ||||||
歸屬於CBAK Energy Technology, Inc.股東的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
加權平均已發行股票—基本 | ||||||||
稀釋型未歸屬限制性股票 | ||||||||
加權平均已發行股票——攤薄(注) | ||||||||
普通股每股收益(虧損) | ||||||||
基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
稀釋 | $ | $ | ( | ) |
注意: |
在截至2022年3月31日的三個月中,
在截至2023年3月31日的三個月中,所有 未償還的認股權證均為反攤薄認股權證,不包括在攤薄計算中使用的股票中。
25。認股證
2020 年 12 月 8 日,公司與某些機構投資者簽訂了
證券購買協議,根據該協議,公司在註冊直接發行中發行了
共發行了
37
2021 年 2 月 8 日,
2021 年 5 月 10 日,公司與公司 未償還的 B 系列認股權證的每位持有人簽訂了 第 1 號修正案(“B 系列認股權證修正案”)。根據B系列認股權證修正案,B系列認股權證的期限從2021年5月11日 延長至2021年8月31日。
截至本報告發布之日,B系列認股權證以及 A-2 系列認股權證均已到期。
總共有
未償認股權證的公允價值是 使用二項模型計算得出的,該模型基於向後歸納,假設如下:
2020 年融資中發行的認股權證
評估日期 | 2022年12月31日 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
每股市場價格(美元/股) | $ | $ | ||||||
行使價(美元/價格) | ||||||||
無風險率 | % | % | ||||||
股息收益率 | % | % | ||||||
預期期限/合同壽命(年) | ||||||||
預期波動率 | % | % |
評估日期 | 3月31日 2023 | 3月31日 2023 | ||||||
每股市場價格(美元/股) | $ | $ | ||||||
行使價(美元/價格) | ||||||||
無風險率 | % | % | ||||||
股息收益率 | % | % | ||||||
預期期限/合同壽命(年) | ||||||||
預期波動率 | % | % |
38
2021 年融資中發行的認股權證
權證持有人
投資者 認股權證 系列 A1 | 放置 代理人 認股權證 | |||||||
評估日期 | 十二月三十一日 2022 | 十二月三十一日 | ||||||
每股市場價格(美元/股) | ||||||||
行使價(美元/價格) | ||||||||
無風險率 | % | % | ||||||
股息收益率 | % | % | ||||||
預期期限/合同壽命(年) | ||||||||
預期波動率 | % | % |
權證持有人
投資者 認股證 系列 A1 | 放置 代理人 認股證 | |||||||
評估日期 | 3月31日 2023 | 3月31日 2023 | ||||||
每股市場價格(美元/股) | ||||||||
行使價(美元/價格) | ||||||||
無風險率 | % | % | ||||||
股息收益率 | % | % | ||||||
預期期限/合同壽命(年) | ||||||||
預期波動率 | % | % |
以下是使用三級輸入定期按公允價值計量的認股權證負債期初 和期末餘額的對賬:
十二月三十一日 2022 | 3月31日 2023 | |||||||
年初/期初餘額 | $ | $ | ||||||
向機構投資者發行的認股權證 | - | |||||||
向配售代理髮放的認股權證 | - | |||||||
已贖回認股權證 | ||||||||
收益中包含的已發行認股權證的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
年末/期末餘額 |
以下是認股權證活動的摘要:
的數量 認股證 | 平均值 行使價格 | 加權平均值 剩餘的 合同期限 以年為單位 | ||||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | |||||||||||
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | $ | |||||||||||
已授予 | ||||||||||||
鍛鍊了/投降了 | - | |||||||||||
已過期 | ||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | ||||||||||||
可在 2023 年 3 月 31 日行使 |
39
26。承諾和意外開支
(i) | 資本承諾 |
截至2022年12月31日和2023年3月31日, 公司的合同資本承諾如下:
2022年12月31日 | 3月31日 2023 | |||||||
用於建造建築物 | $ | $ | ||||||
用於購買設備 | ||||||||
注資 | ||||||||
$ | $ |
(ii) | 訴訟 |
在正常業務過程中,公司 可能會捲入各種訴訟和法律程序。但是,訴訟存在固有的不確定性,不時出現的不利的 結果將影響其運作。除下文規定的法律訴訟外,公司目前不知道有任何公司認為會對公司運營、 財務狀況或經營業績產生不利影響的此類法律訴訟或索賠。
2016年7月7日,公司的承包商之一深圳滙潔淨化
系統工程有限公司(“深圳滙潔”)向大連莊河市人民法院(“莊河法院”)對CBAK Power
提起訴訟,理由是該公司未能根據合同條款付款,將部分合同項目委託給第三方未經他們事先同意。原告要求
的總金額為 $
2017年6月30日,根據一審
,莊河法院裁定CBAK Power應支付剩餘的人民幣合同金額
40
2020年12月,CBAK Power收到大連經濟技術開發區法院的通知
,稱豪能因未能根據購買合同條款支付
而對CBAK Power提起了另一項訴訟。Haoneng 尋求的總金額為 $
27。集中度與信用風險
(a) 濃度
公司有
單獨包含以下客户
截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
成品和原材料的銷售 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
客户 A | % | |||||||||||||||
客户 B | % | |||||||||||||||
鄭州比克電池有限公司(注15) | % | % |
* |
公司有
單獨包含以下客户
2022年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
客户 A | $ | % | $ | |||||||||||||
客户 C | % | |||||||||||||||
鄭州比克電池有限公司(注15) | % | % |
* |
該公司有
單獨由以下供應商組成
截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | |||||||||||||||
供應商 A | $ | $ | % | |||||||||||||
供應商 B | % | |||||||||||||||
供應商 C | % | % |
* |
該公司有
單獨由以下供應商組成
2022年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||
供應商 A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
供應商 C | * | * | % | |||||||||||||
鄭州比克電池有限公司(注15) | % | * | * |
41
(b) 信用風險
可能使公司 面臨嚴重信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及質押存款。截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,公司幾乎所有的現金和現金等價物均由位於中國的主要金融 機構和在線支付平臺持有,管理層認為這些機構的信用質量很高。迄今為止,公司 沒有遭受任何現金和現金等價物損失。公司不要求抵押品或其他證券來支持存在信用風險的金融 工具。
對於與貿易賬户 應收賬款相關的信用風險,公司對其客户進行持續的信用評估,並在必要時為潛在的信貸 損失保留準備金。
28。區段信息
集團的首席運營決策者已被確定為首席執行官(“首席執行官”),他在做出資源分配和評估公司業績的決策時,根據美國公認會計原則金額審查 運營部門的財務信息。
由於附註11中討論的收購Hitrans
,鑑於Hitrans的財務
信息已由集團首席執行官單獨審查,集團確定Hitrans符合單獨申報板塊的標準。結果,該集團確定其運作地點
公司主要 在中國開展業務,公司幾乎所有的長期資產都位於中國。
公司 的首席運營決策者根據每個報告細分市場的淨收入、收入成本、運營 支出、營業收入、財務收入(支出)、其他收入和淨收入來評估業績。截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月,按細分市場劃分的淨收入、收入成本、運營支出、 營業收入、財務收入(支出)、其他收入和淨收益如下:
在截至2022年3月31日的三個月中 | CBAT | Hitrans | 公司未分配(注) | 合併 | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
財務收入(支出),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(支出),淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
淨(虧損)收入 | ( | ) |
在截至2023年3月31日的三個月中 | CBAT | Hitrans | 公司未分配(注) | 合併 | ||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
財務收入(支出),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||||||
所得税抵免 | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||
可識別的長期資產 | ||||||||||||||||
總資產 |
注意: | 公司不將其位於中國境外的資產和支出 分配給其應申報的細分市場,因為這些資產和活動是在公司層面管理的。 |
42
按產品劃分的淨收入:
該公司的產品可以歸類 分為高功率鋰電池和用於製造鋰電池的材料。在高功率鋰 電池的產品銷售方面,公司製造了五種類型的鋰離子可充電電池:鋁殼電池、電池組、圓柱電池、 鋰聚合物電池和高功率鋰電池單元。該公司的電池產品出售給 第三方運營的包裝廠,主要用於手機和其他電子設備。在用於製造 鋰電池材料的產品銷售方面,該公司通過其子公司Hitrans生產了用於製造 陰極的正極材料和前驅體。這些產品的收入如下:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
高功率鋰電池用於: | ||||||||
電動汽車 | $ | $ | ||||||
輕型電動汽車 | ||||||||
不間斷電源 | ||||||||
用於製造鋰電池的材料 | ||||||||
陰極 | ||||||||
先導 | ||||||||
合併收入總額 | $ | $ |
按地理區域劃分的淨收入:
該公司的業務位於 中華人民共和國。下表根據客户所在地分析了按地域市場劃分的公司銷售額:
三個 個月已於 3 月 31 日結束, | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
中國大陸 | $ | $ | ||||||
歐洲 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ |
基本上,公司所有長期存在的 資產都位於中國。
29。隨後發生的事件
公司評估了從2023年3月31日到財務報表發佈之日的隨後 事件,並確定沒有需要披露的項目。
43
第 2 項。管理層對財務狀況 和經營業績的討論和分析。
以下管理層的討論 和分析應與我們的財務報表及其附註以及本報告其他地方 出現的其他財務信息一起閲讀。我們的財務報表以美元編制,符合美國公認會計原則。
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告中包含的陳述包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券 交易法》第21E條中該術語所指的 “前瞻性 陳述”。我們使用諸如 “相信”、“期望”、“預期”、“項目”、 “目標”、“計劃”、“樂觀”、“打算”、“目標”、“將” 或類似的 表達方式來識別前瞻性陳述。此類陳述包括與市場 和行業細分市場的增長以及對新產品和現有產品的需求和接受度有關的陳述;對銷售、收益、收入、利潤 或其他財務項目的預測;任何關於未來運營的計劃、戰略和目標的陳述;有關 未來經濟狀況或業績的任何陳述;以及對未來事件的所有假設、預期、預測、意圖或信念。 請注意,任何此類前瞻性陳述都不能保證未來業績,涉及風險和不確定性, 包括第 1A 項、我們在 2022 年 12 月 31 日財年截至 財年的10-K表年度報告中描述的 “風險因素” 以及假設,這些假設如果實現或被證明不正確,可能會導致 公司的業績與所表達的業績存在重大差異或此類前瞻性陳述所暗示。
敦促讀者仔細閲讀和考慮 我們在本報告和向美國證券交易委員會提交的其他文件中披露的各種信息。這些報告試圖就可能影響我們的業務、財務狀況以及經營業績和前景的風險和因素向有關各方 提供建議。本報告中的前瞻性 陳述僅代表截至本文發佈之日,除非法律要求,否則我們不承擔任何義務對任何前瞻性陳述提供 更新、修訂或修正以反映我們預期或未來事件的變化。
術語的使用
除非上下文另有説明,而且 僅用於本報告之目的,否則本報告中提及:
● | “公司”、“我們” 和 “我們的” 指內華達州的一家公司CBAK Energy Technology, Inc. 及其合併子公司的合併業務; | |
● | “BAK Asia” 指我們的香港子公司中國銀行亞洲控股有限公司; | |
● | “CBAK Trading” 指我們的中國子公司大連CBAK貿易有限公司; | |
● | “CBAK Power” 歸我們的中國子公司大連中巴克動力電池有限公司; | |
● | “CBAK 蘇州” 指我們的中國子公司開邦新能源(蘇州)有限公司; | |
● | “CBAK Energy” 指我們的中國子公司大連開巴克能源技術有限公司; | |
● | “BAK Investments” 指我們的香港子公司比克亞洲投資有限公司; | |
● | “CBAK 南京” 指我們的中國子公司開邦新能源(南京)有限公司; | |
● | “南京 CBAK” 指我們的中國子公司南京開客新能源科技有限公司; | |
● |
“南京 BFD” 指我們的中國子公司 南京BFD新能源技術有限公司,該公司前身為南京大新新能源汽車工業有限公司; |
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● | “Hitrans” 歸我們持有67.33%的中國子公司浙江海創鋰電科技(我們之前通過CBAK Power持有Hitrans67.33%的註冊股權,佔實收資本的69.12%)。2023年3月10日,CBAK Power與南京BFD達成協議,將CBAK Power持有的Hitrans67.33%的股權轉讓給南京BFD。截至本報告發布之日,股權轉讓在當地政府的登記仍在進行中。交易完成後,南京BFD將成為Hitrans的控股股東,而CBAK Power不再持有Hitrans的任何股權); |
● |
“廣東海創” 指Hitrans 持有 80% 股權的中國子公司廣東美都海創資源回收技術有限公司;
| |
● |
“海勝” 指Hitrans 在中國的全資子公司紹興海升國際貿易有限公司;
| |
● | “中國” 和 “PRC” 是指中華人民共和國; | |
● | “RMB” 是指人民幣,即中國的法定貨幣; | |
● | “美元”、“美元” 和 “美元” 是指美國的法定貨幣; | |
● | “SEC” 指美國證券交易委員會; | |
● | “證券法” 指經修訂的1933年《證券法》;以及 | |
● | “交易法” 指經修訂的1934年《證券交易法》。 |
概述
我們是新能源高功率 鋰電池的製造商,主要用於輕型電動汽車、電動汽車、電動工具、儲能(例如不間斷 電源 (UPS) 應用)和其他高功率應用。我們的主要產品包括新能源高功率鋰 電池,但我們也在尋求擴大到輕型電動汽車的生產和銷售。在2021年11月完成對Hitrans81.56%的註冊股權(佔實收資本的75.57%)的收購後,我們進入了開發和製造NCM前體和陰極材料的業務 。Hitrans是中國領先的三元前驅體 和陰極材料的開發和製造商,其產品具有廣泛的應用,包括電動汽車、電動工具、高端 數字產品和存儲等。
我們從前子公司比克國際(天津)有限公司(“比克天津”)手中收購了大部分運營資產,包括 客户、員工、專利和技術。 我們收購這些資產,以換取我們前子公司的應收賬款減少,這些應收賬款已於 2014 年 6 月處置。
截至2023年3月31日,我們報告了兩個領域的財務和 運營信息:(i)高功率鋰電池單元的生產和(ii)用於高功率鋰電池單元的材料 的製造和銷售。
我們 目前通過 (i) 我們在中國擁有的三家全資運營子公司開展業務,BAK Asia 是一家根據香港法律成立的投資 控股公司,於 2013 年 7 月 9 日成立;(ii) CBAK Nanking,我們通過 BAK Investments 擁有 的中國全資子公司,BAK Investments 是一家根據香港法律成立的投資控股公司,於 2020 年 7 月 14 日被我們收購;(iii) 南京 CBAK,CBAK Nanjing 的 100% 控股子公司;(iv) 南京 BFD,CBAK Nanjing 的 100% 控股子公司;(v) Hitrans,中國銀行南京分行 的子公司CBAK Power,我們通過CBAK Power擁有其67.33%的註冊股權(佔實收資本的69.12%)。截至2023年3月31日,由於Hitrans隨後的股權融資以及我們 將我們在Hitrans的部分股權轉讓給某些投資者,我們在Hitrans的股權已降至67.33%。
正如我們在2023年4月14日提交的截至2022年12月31日財年的10-K 表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中披露的那樣,我們在2020年開始建造我們的 南京工廠,以擴大我們的鋰電池製造能力。該項目分為兩個階段:第一階段,佔地約27,173平方米 ,已於2021年下半年投入運營。從那時起,我們一直在穩步提高 第一階段的產能,目前為 2 吉瓦時;第二階段於 2022 年動工,預計將於 2023 年第三季度完成 最初的 60494 平方米基礎設施。我們預計將在2023年最後一個季度 開始第一階段的運營。一旦全面投入運營,南京設施的總容量預計將達到 20 GWh,以支持我們客户不斷增長的需求。此外,我們一直在通過開發新產品、建立新的合作伙伴關係以及戰略性收購 補充和擴大我們業務的公司來擴大我們的業務。
由於日益嚴重的環境污染問題, 中國政府在過去幾年中一直在為新能源設施和車輛的開發提供支持。 預計我們將能夠從新能源市場獲得更多潛在訂單。我們相信,隨着市場對高功率鋰鐵產品的需求蓬勃發展,我們可以繼續經營並可持續地恢復盈利。
45
截至2023年3月31日的季度 的財務業績亮點
以下是 截至2023年3月31日的季度的一些財務亮點:
● | 淨收入:截至2023年3月31日的三個月,淨收入從2022年同期的8,020萬美元下降了3,780萬美元,下降了47%,至4240萬美元。 | |
● | 毛利: 截至2023年3月31日的三個月,毛利為290萬美元,較2022年同期的530萬美元毛利減少了240萬美元。 | |
● | 營業虧損: 截至2023年3月31日的三個月,營業虧損為290萬美元,較2022年同期的130萬美元營業虧損增加了150萬美元。 | |
● | 淨收益(虧損): 截至2023年3月31日的三個月,淨虧損為220萬美元,而2022年同期的淨收入為70萬美元。 | |
● | 每股 股的全面攤薄收益:截至2023年3月31日的三個月,全面攤薄後的每股虧損為0.02美元, ,而2022年同期全面攤薄後的每股收益為0.01美元。 |
財務報表列報
淨收入。 當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時,公司會確認 收入,該金額反映了其預期 為換取這些商品而獲得的對價。公司按照 ASU 第 2014-09 號規定的五步模式確認收入: (i) 確定與客户簽訂的合同;(ii) 確定合同中的履約義務;(iii) 確定交易價格; (iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務;(v) 在(或作為)我們履行 履約義務時確認收入。
當 客户獲得對我們產品的控制權時,將確認產品銷售收入,這種控制權發生在某個時間點,通常是在交付給客户時。我們將獲得合同的增量 成本計入當合同發生時,其本應確認的資產的預期攤銷期不超過 年,或者金額不大。
記錄的產品銷售收入扣除了為在與客户簽訂的合同中提供的適用折扣和補貼而設立的 儲備金。
產品收入儲備被歸類為產品收入的減少,通常分為以下幾類:折扣和回報。這些儲備金基於 對相關銷售所賺取或申請的金額的估計,歸類為應收賬款減少額,因為應付給公司客户的金額 。
收入成本。 收入成本 主要包括材料成本、從事生產活動的員工薪酬、基於股份的薪酬、折舊 以及直接歸因於產品生產的相關費用。收入成本還包括將庫存 減記至成本和可實現淨值的較低值。
研究和開發費用。 研究 和開發費用主要包括研發人員的薪酬、基於股份的薪酬、與研發設備相關的折舊和維護費用 以及研發材料成本。
銷售和營銷費用。 銷售 和營銷費用主要包括參與銷售和營銷工作的員工的報酬,包括僱用 包裝待發貨商品的員工、保修費用、廣告成本、折舊、基於股份的薪酬以及差旅和娛樂 費用。我們不會因展示我們的產品、參與合作廣告計劃、參與 購買計劃或類似安排而向零售公司支付時段費。
46
一般和管理費用。 一般 和管理費用主要包括員工薪酬、股份薪酬、專業費用、保險、福利、 一般辦公室費用、折舊、違約金費用和壞賬支出。
財務成本,淨額。 財務成本 主要包括利息收入和銀行貸款利息,扣除資本化利息。
所得税費用。 我們在中國的子公司 的所得税税率為25%,但Hitrans和CBAK Power均被認定為 “高新技術 企業”,並在2021年至2024年期間享受15%的優惠税率。我們的香港子公司需繳納利得税 ,税率為 16.5%。但是,由於我們沒有任何源自香港或產生於香港的應納税收入,因此這些實體沒有繳納任何此類税款。
運營結果
截至2022年3月31日的三個月、 和 2023 年 3 月 31 日的比較
下表列出了我們在所示時期內經營業績的關鍵組成部分 。
(除百分比以外的所有金額均以千 美元計)
截至3月31日的三個月 | 改變 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
淨收入 | $ | 80,196 | 42,397 | (37,799 | ) | (47 | )% | |||||||||
收入成本 | (74,880 | ) | (39,491 | ) | 35,389 | (47 | )% | |||||||||
毛利 | 5,316 | 2,906 | (2,410 | ) | (45 | )% | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
研究和開發費用 | 3,313 | 2,455 | (858 | ) | (26 | )% | ||||||||||
銷售和營銷費用 | 830 | 721 | (109 | ) | (13 | )% | ||||||||||
一般和管理費用 | 2,237 | 2,481 | 244 | 11 | % | |||||||||||
可疑賬款準備金 | 271 | 130 | (141 | ) | (52 | )% | ||||||||||
運營費用總額 | 6,651 | 5,787 | (864 | ) | (13 | )% | ||||||||||
營業虧損 | (1,335 | ) | (2,881 | ) | (1,546 | ) | (116 | )% | ||||||||
財務收入,淨額 | 5 | 5 | - | (0 | )% | |||||||||||
其他收入,淨額 | 285 | 183 | (102 | ) | (36 | )% | ||||||||||
認股權證負債公允價值的變化 | 1,632 | 85 | (1,547 | ) | (95 | )% | ||||||||||
所得税前收入 | 587 | (2,608 | ) | (3,195 | ) | (544 | )% | |||||||||
所得税抵免 | 94 | 403 | 309 | (329 | ) | |||||||||||
淨收益(虧損) | 681 | (2,205 | ) | (2,886 | ) | (424 | )% | |||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨(收益)虧損 | (236 | ) | 824 | 1,060 | (449 | )% | ||||||||||
歸屬於CBAK Energy Technology, Inc.股東的淨收益(虧損) | $ | 445 | (1,381 | ) | (1,826 | ) | (410 | )% |
淨收入。截至2023年3月31日的三個月, 從2022年同期的8,020萬美元減少了3,780萬美元,下降了47%,至4240萬美元。
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下表按最終產品應用列出了 我們的淨收入明細。
(除百分比外 的所有金額均以千美元計)
截至3月31日的三個月 | 改變 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
高功率鋰電池用於: | ||||||||||||||||
電動汽車 | $ | - | 1,820 | 1,820 | 不適用 | |||||||||||
輕型電動汽車 | 89 | 1,968 | 1,879 | 2,111 | % | |||||||||||
不間斷電源 | 14,931 | 25,815 | 10,884 | 73 | % | |||||||||||
15,020 | 29,603 | 14,583 | 97 | % | ||||||||||||
用於製造鋰電池的材料 | ||||||||||||||||
陰極 | 28,363 | 10,621 | (17,742 | ) | (63 | )% | ||||||||||
先導 | 36,813 | 2,173 | (34,640 | ) | (94 | )% | ||||||||||
65,176 | 12,794 | (52,382 | ) | (80 | )% | |||||||||||
總計 | $ | 80,196 | $ | 42,397 | (37,799 | ) | (47 | )% |
截至2023年3月31日的三個月,電動 汽車電池銷售的淨收入為180萬美元,而2022年同期為零,相當於增加了180萬美元。部分原因是我們的電池現在具有改進的功能和更高的質量,使其對電動 汽車製造商更具吸引力。此外,電動汽車的下游市場在 2023 年繼續增長,導致 對電動汽車電池產品的需求增加。結果,我們得以獲得更多訂單並增加銷售量。
截至2023年3月31日的三個月,輕型 電動汽車電池銷售的淨收入為200萬美元,而2022年同期為88,764美元,這標誌着 增加了190萬美元,增長了2,11%。由於各種 因素,輕型電動汽車市場在 2023 年繼續保持強勁增長。首先,對電動自行車進行升級以符合中國新的 “國家標準”,導致對我們電池的需求增加 。其次,COVID-19 疫情刺激了送餐行業的快速發展,這反過來又推動了中國共享電動自行車市場的增長 。即使在疫情平息之後,這種增長仍在繼續。最後,隨着人們尋求減少碳 排放和污染的方法, 電動踏板車、發動機和自行車在中國、東南亞和歐洲市場越來越受歡迎。在有利的市場條件下,我們得以在2023年第一季度繼續增長銷售額。 我們努力繼續滲透用於輕型電動汽車的電池市場。
在截至2023年3月31日的三個月中,不間斷 電源電池銷售的淨收入為2580萬美元,而2022年同期為1,490萬美元, 增長了1,090萬美元,增長了73%。用於不間斷供應的電池銷量的增加可以歸因於 多種因素,包括對可再生能源的需求增長以及我們對可靠和低成本產品的開發。 隨着越來越多的企業和家庭轉向可再生能源,對可再生能源的需求不斷增長,需要儲能解決方案來支持這些能源。此外,我們對研發的關注使我們能夠以具有競爭力的價格開發創新的 和可靠的儲能產品。隨着我們繼續投資研發和改進產品供應,我們 預計將繼續保持儲能行業的領導地位,銷售額將繼續增長。
截至2023年3月31日的三個月,用於製造 鋰電池的材料的銷售淨收入為280萬美元,而 2022年同期為6,520萬美元。這主要是由於2023年第一季度原材料價格的快速下跌,這給我們的電池材料產品的定價帶來了巨大的 下行壓力。
收入成本。 截至2023年3月31日的三個月,收入成本 降至3,950萬美元,而2022年同期為7,490萬美元,減少了3540萬美元,下降了47%。收入成本的下降與淨收入的減少一致。收入成本包括 在截至2023年3月31日的三個月中減記100萬美元的過時庫存,而2022年同期 的減記額為40萬美元。每當有跡象表明庫存價值受到減值時,我們就會將其減記。
48
毛利。 截至2023年3月31日的 三個月的毛利為290萬美元,佔淨收入的6.9%,而2022年同期的毛利為530萬美元,佔淨收入的6.6%。毛利率的增加主要是由於我們的電池 細分市場的成本控制表現。
研究和開發費用。 在截至2023年3月31日的三個月中,研發費用降至約250萬美元,而2022年同期約為 330萬美元,減少了90萬美元,下降了26%。減少的原因是,在截至2023年3月31日的三個月中,研發活動中使用的 材料減少了50萬美元。我們將繼續投資於先進電池產品和材料的研究 和開發,專注於性能更高 和更低成本的高功率鋰電池單元。在截至2023年3月31日的三個月中,我們在製造和銷售用於高功率 鋰電池單元的材料方面承擔了10萬美元的測試和開發成本,而在截至2022年3月31日的三個月中,這一數字為50萬美元。
銷售和營銷費用。在截至2023年3月31日的三個月中,銷售額 和營銷費用降至約70萬美元,而2022年同期約為 80萬美元,減少了約10萬美元,下降了13%。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,銷售和營銷 支出佔收入的百分比分別為2%和1%。小幅下降的主要原因是與截至2022年3月31日的三個月相比,運費和申報費用減少了20萬美元,這與銷售額的減少相比被營銷 費用增加的10萬美元所抵消。在取消旅行 限制和檢疫要求後,我們在 2023 年參加了更多展覽。
一般和管理費用。 在截至2023年3月31日的三個月中,一般費用 和管理費用增至250萬美元,佔收入的5.9%,而2022年同期 為220萬美元,佔收入的2.8%,增長了20萬美元,增長了11%。增長的主要原因是 由於南京中央銀行的員工人數不斷增加而產生的工資和社會保險費用。在截至2023年3月31日的三個月中,我們承擔了 130 萬美元的 工資和社會保險費用,而在截至 2022 年 3 月 31 日的三個月中,這一數字為 110 萬美元。
可疑賬款準備金。 截至2023年3月31日的三個月中,可疑賬户的準備金為10萬美元,而2022年同期 為30萬美元。我們根據當前的預期信用損失模型確定補貼。每個 期都會根據預期終身信用損失的變化調整信貸損失備抵金。
營業虧損。由於上述 ,在截至2023年3月31日的三個月中,我們的營業虧損總額為290萬美元,而2022年同期 的營業虧損為130萬美元,增長了150萬美元,增長了116%。
財務收入,網。截至2023年3月31日的三個月,財務 淨收入為5,311美元,而2022年同期的財務收入為5,014美元。
其他收入,網。截至2023年3月31日的三個月,其他收入 為20萬美元,而2022年同期為30萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中 ,我們獲得了10萬美元的政府援助,為鋰電池的技術開發 創造了10萬美元的服務收入。在截至2022年3月31日的三個月中,我們獲得了70萬美元的政府援助,被電動自行車樣品銷售的20萬美元 損失和20萬美元的非營業支出所抵消。
認股權證負債公允價值的變化。 我們在2020年12月和2022年2月完成的融資中發行了認股權證。我們決定,這些認股權證應將 記作衍生負債,因為認股權證以我們的功能貨幣以外的貨幣(美元)為主。 認股權證負債公允價值的變化主要是由於股價下跌。
所得税。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,所得税抵免額分別為40萬美元和93546美元。
淨收益(虧損)。 由於 上述情況,我們在截至2023年3月31日的三個月中淨虧損220萬美元,而2022年同期 的淨收入為70萬美元。
流動性和資本資源
我們從 多種來源為我們的流動性需求融資,包括短期銀行貸款、根據銀行信貸協議應付的其他短期貸款和應付賬單、來自關聯方和非關聯方的預付款 、投資者以及股本和其他股票掛鈎證券的發行。
在截至2023年3月31日的 三個月中,我們蒙受了220萬美元的淨虧損。截至2023年3月31日,我們的現金及現金等價物為4,310萬美元。截至2023年3月31日,我們的流動資產總額為 1.30億美元,流動負債總額為1.216億美元,淨營運資金為840萬美元。
49
截至2023年3月31日,我們的累計赤字 為1.333億美元。截至2023年3月31日,我們的累積赤字來自經常性淨虧損和在不到一年的時間內到期的重大短期債務。這些因素使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。我們的獨立註冊會計師事務所發佈的截至2022年12月31日的年度報告 包括一段關於 的解釋性段落,對我們繼續作為持續經營企業的能力存在實質性懷疑。
這些簡明的合併財務報表 不包括這種不確定性結果可能導致的任何調整。
金融機構貸款
2021年11月16日,我們從交通銀行股份有限公司紹興分行獲得了銀行貸款 ,最高金額為人民幣1.201億元(約合1,750萬美元), 期限為2021年11月18日至2026年11月18日。該設施由我們的土地使用權和建築物保護。在該融資機制下,截至2022年12月31日和 2023年3月31日,我們 已分別借入了5,900萬元人民幣(約合850萬美元)和7,400萬元人民幣(約合1,080萬美元),期限各不相同,年利率為3.65%至4.15%。
2021年4月19日,我們從寧波銀行股份有限公司獲得了為期五年的承兑匯票據便利,最高金額為人民幣8,440萬元(約合1,320萬美元)。在設施下提取的任何款項 都需要以至少相同金額的現金或銀行承兑匯票應收票的形式提供擔保。在 融資機制下,截至 2021 年 12 月 31 日,我們以 的形式從寧波銀行股份有限公司借了總額為 RMB10 萬 (約 160 萬美元)的應付票據,這筆款項由我們總額為萬 (約 160 萬美元)的現金擔保。RMB10我們在2022年1月至2月償還了賬單。
2022 年 3 月 21 日,我們續訂了寧波銀行股份有限公司的上述承兑匯票據額度,最高金額為 7160 萬元人民幣(1,040 萬美元),其他條款保持不變。 在這些融資機制下,截至2022年12月31日和2023年3月31日,我們以各種期限的應付票據的形式分別借入了1,590萬元人民幣(約合230萬美元) 和人民幣2,130萬元(約合310萬美元),這筆款項由我們的現金擔保,總額為人民幣1,590萬元(約合230萬美元)和人民幣2,130萬元(約合230萬美元) 分別為310萬美元)。
2022 年 1 月 17 日,我們從中國農業銀行獲得了為期一年 的額度,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元),利息為中國人民銀行(“PBOC”)短期貸款基準利率的 105% ,即每年 3.85%。該融資 由我們的首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保,並由無關的第三方江蘇 信用融資擔保有限公司擔保。我們在 2022 年 1 月 20 日借了 RMB10 萬美元(約 140 萬美元),期限至 2023 年 1 月 16 日。2023 年 1 月 5 日,我們提前償還了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元)。2023 年 1 月 5 日,公司獲得了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元)的一年期 定期貸款,為期一年,截至2023年1月4日,利息為中國人民銀行短期貸款基準 利率的 120%,即每年 3.85%,而其他條款和擔保保持不變。2023 年 1 月 6 日,我們借了 RMB10 百萬 (大約 150 萬美元)。
2022 年 2 月 9 日,我們從江蘇高淳農村商業銀行獲得了為期一年的期限 融資,最高額度為 RMB10 萬美元(約合 140 萬美元),利息為中國人民銀行(“PBOC”)基準利率的 124%,即每年 4.94%。 設施由公司首席執行官李雲飛先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。我們在 2022 年 2 月 17 日借了 RMB10 百萬 (大約 150 萬美元),期限至 2023 年 1 月 28 日。2023 年 1 月 16 日,我們償還了 RMB10 百萬美元(約合 140 萬美元) 。2023 年 1 月 14 日,我們獲得了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元)的一年期貸款,利息 為中國人民銀行短期貸款基準利率的 129%,即每年 4.70%。2023 年 1 月 17 日,我們借了 RMB10 百萬美元(大約 150 萬美元) ,期限至 2024 年 1 月 13 日...
2022 年 3 月 8 日,我們從中國浙商銀行股份有限公司上虞分行獲得了為期一年 的融資,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元),年利息為 5.5%。該融資由比克亞洲和我們的首席執行官李雲飛先生持有的CBAK Power的100%股權擔保。我們在同一天借了 RMB10 百萬美元(大約 150 萬美元)。2022 年 5 月 17 日,我們提前償還了貸款本金和相關貸款利息。
2022 年 4 月 28 日,我們從中國工商銀行南京高淳分行獲得了為期三年 的貸款,最高金額為 RMB12 百萬美元(約合 170 萬美元),期限為 2022 年 4 月 21 日至 2025 年 4 月 21 日。該設施由公司首席執行官李雲飛先生和 李雲飛先生的妻子袁清輝女士擔保。在該融資機制下,我們於2022年4月29日借入了 RMB10 百萬美元(約合150萬美元), 年利率為3.95%,期限至2023年4月29日。2023 年 4 月 19 日,我們償還了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元)。2023 年 4 月 19 日,我們又獲得了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元)的一年期貸款,利息為中國人民銀行短期貸款基準利率 的102.5%,即每年3.90%。2023 年 4 月 20 日,我們借了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元),期限至 2024 年 4 月 19 日。
2022 年 6 月 22 日,我們從中國浙商銀行股份有限公司上虞分行獲得了另一筆為期一年 的定期融資,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元),年利息為 4.5%。該融資由比克亞洲和我們的首席執行官李雲飛先生持有的CBAK Power的100%股權擔保。我們在同一天借了 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元),期限至 2023 年 6 月 21 日。2022 年 11 月 10 日,我們提前償還了 貸款本金和相關的貸款利息。
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2022 年 9 月 25 日,我們與江蘇高淳農村商業銀行簽訂了另一份為期一年 的期限融資,最高金額為人民幣 900 萬元(約 130 萬美元),年利率為 4.81%。該融資由比克投資和我們的首席執行官李雲飛 先生和李雲飛先生的妻子袁清輝女士持有的CBAK Nanjui 100%股權擔保。我們在2022年9月27日借了900萬元人民幣(約合130萬美元), 期限至2023年9月24日。
2022 年 11 月 8 日,我們與中信銀行紹興分行簽訂了 短期貸款協議,有效期至 2023 年 8 月 9 日,最高金額為 RMB10 萬美元(約合 150 萬美元) ,年利率為 4.35%。我們在同一天借了 RMB10 百萬美元(大約 150 萬美元)。我們在2022年11月16日和2022年12月27日分別償還了500萬元人民幣(約合70萬美元)和20萬元人民幣(約合10萬美元)。 還款後,我們與中信銀行紹興分行簽訂了另一份短期貸款協議,為期一年 的短期貸款協議,從2022年12月27日至2023年12月27日的最高金額為20萬元人民幣(約合10萬美元), 年利率為4.20%。
2022年12月9日,我們從中信銀行獲得了500萬元人民幣 (約合70萬美元)的信用證,有效期至2024年10月30日,用於結算對Hitran的收購。 我們在截至 2024 年 1 月 5 日的一年內使用了 150 萬元人民幣(約合 20 萬美元)的信用證,利率為 2.7%。
2023 年 1 月 7 日,我們從中國郵政儲蓄銀行南京高淳分行獲得了為期兩年 的貸款,最高金額為 RMB10 百萬美元(約合 150 萬美元) ,期限為 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。該融資由公司首席執行官李雲飛先生、李雲飛 先生的妻子袁清輝女士和CBAK新能源(南京)有限公司擔保。我們在2023年1月12日 12日借入了500萬元人民幣(約合70萬美元),期限為一年,至2024年1月11日,利息為3.65%。
2023年3月29日,我們與中國銀行有限公司 簽訂了一份為期一年的短期貸款協議,期限為2023年3月29日至2024年3月28日,最高貸款額為500萬元人民幣 (約合70萬美元),年利率為3.65%。我們在同一天 借了500萬元人民幣(約合70萬美元)。該貸款由公司在大連的土地使用權和建築物擔保。
我們從 中國農業銀行借入了一系列總額為人民幣980萬元(約合140萬美元)的承兑匯票,期限將於 2023 年 9 月到期,這筆承兑匯票由我們總額為 980 萬元人民幣(約 140 萬美元)的現金擔保。
我們從 中國浙商銀行股份有限公司借了一系列承兑匯票。截至2023年4月至9月,Ltd瀋陽分公司在不同期限內的總收入為7,840萬元人民幣(約合1140萬美元),由我們的現金抵押總額為人民幣5,050萬元(約合740萬美元),應收票據總額為人民幣3,350萬元 (約合490萬美元)。
我們從交通銀行股份有限公司 紹興分行借入了一系列總額為人民幣3240萬元(約合470萬美元)的承兑匯票,期限截止到2023年5月至9月,這筆承兑匯票由我們總額為人民幣1740萬元(約合250萬美元)的現金以及浙江的土地使用權和建築物 擔保。
截至2023年4月至9月,我們從 招商銀行大連分行借入了一系列總額為人民幣1.026億元(約合1,490萬美元)的承兑匯票。 2023年4月至9月,這筆承兑匯票由公司總額為人民幣1.026億元(約合1,490萬美元)的現金擔保。
截至2023年9月,我們從 中國銀行有限公司借入了一系列不同期限的總額為人民幣2,070萬元(約合300萬美元)的承兑匯票,這筆承兑匯票由我們總額為人民幣2,070萬元(約合300萬美元)的現金擔保。
截至2023年4月至8月,我們從江蘇高淳農村 商業銀行借入了一系列總額為人民幣2,220萬元(約合320萬美元)的承兑匯票,這些承兑匯票由我們總額為人民幣2,220萬元(約合320萬美元)的現金擔保。
截至2023年3月31日,我們有360萬美元未使用的 銀行設施。我們計劃在到期時續訂這些貸款,並打算在需要時通過銀行借款 籌集更多資金,以滿足我們的日常現金需求。
投資者的股權和債務融資
我們還通過私募配售、 註冊直接發行以及其他股權和票據融資獲得了資金。
2020年12月8日,我們與某些機構投資者簽訂了證券 購買協議,根據該協議,我們在註冊直接發行中共發行了 9,489,800股公司普通股,每股購買價為5.18美元,並以每股6.46美元的行使價購買公司總共3,795,920股普通股的認股權證,行使價為每股6.46美元發行日期, 的總收益約為4,916萬美元,扣除配售代理和其他機構的費用提供由 公司支付的費用。
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2021 年 2 月 8 日,我們與同一投資者簽訂了另一份證券 購買協議,根據該協議,我們在註冊直接發行中共發行了 8,939,976 股 的公司普通股,每股購買價格為 7.83 美元。此外,我們還向投資者發行了(i)同時私募配售 發行了A-1系列認股權證,共購買4,469,988股普通股,每股行使價為7.67美元, 自發行之日起可在42個月內行使;(ii)在註冊直接發行中,B系列認股權證共購買4,469,988股普通股 ,每股行使價為7.83美元,自發行之日起可在90天內行使; (iii) 在註冊直接發行中,A-2系列認股權證最多可購買2,234,992股普通股,每股行權價格 為7.67美元,自發行之日起45個月內可行使。在扣除配售代理費用和公司應支付的其他發行費用 之前,我們從 註冊直接發行和同時進行的私募中獲得了約7,000萬美元的總收益。
2021 年 5 月 10 日,我們與公司未償還的 B 系列認股權證的每位持有人簽訂了 B 系列 認股權證修正案。根據B系列認股權證修正案, B系列認股權證的期限從2021年5月11日延長至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我們尚未收到投資者發出的任何 行使 B 系列認股權證的通知。B 系列認股權證以及 A-2 系列認股權證均已於 2021 年 9 月 1 到期。
我們目前正在擴大大連和南京工廠的產品線和 製造能力,這需要額外的資金來為擴建提供資金。由於業務狀況變化或其他未來發展,包括我們可能決定 進行的任何投資或收購,我們還可能需要 額外現金。如果需要,我們計劃在到期時續訂這些貸款,並計劃在未來通過銀行借款和股權 融資籌集更多資金,以滿足我們的日常現金需求。但是,無法保證我們會成功獲得這筆融資。如果我們現有的現金和銀行借款不足以滿足我們的要求,我們可能會尋求出售股權 證券、債務證券或向貸款機構借款。我們無法保證融資將達到我們需要的金額 ,也無法保證按照我們可接受的條件(如果有的話)提供。出售股權證券,包括可轉換債務證券,將削弱我們現有股東的 利益。債務的產生將把現金轉用於營運資本和資本支出,用於償還 債務,並可能導致運營和財務契約限制我們的運營和向 股東支付股息的能力。如果我們無法按要求獲得額外的股權或債務融資,我們的業務運營和前景可能會受到影響 。
隨附的簡明合併財務 報表是在假設我們將繼續作為持續經營企業運營的情況下編制的,該報表考慮在正常業務過程中變現資產和 結算負債。簡明的合併財務報表不包括任何調整 ,以反映這種與我們的持續經營能力相關的不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生未來可能產生的影響 。
下表彙總了我們在指定期間的 現金流:
(所有金額均以千美元計)
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2022 | 2023 | |||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 5,051 | $ | 9,521 | ||||
用於投資活動的淨現金 | (2,718 | ) | (7,217 | ) | ||||
融資活動提供的淨現金 | 1,899 | 3,192 | ||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 164 | 285 | ||||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | 4,396 | 5,781 | ||||||
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 26,355 | 37,356 | ||||||
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 30,751 | $ | 43,137 |
經營活動
在截至2023年3月31日的三個月中,經營活動提供的淨現金為950萬美元,而2022年同期為500萬美元。截至2023年3月31日的三個月,經營活動提供的 淨現金主要歸因於我們的貿易和應付賬單增加了990萬美元,前子公司貿易應收賬款減少了370萬美元,被貿易和應收票據 增加60萬美元、庫存增加200萬美元以及應計費用和其他應付賬款減少180萬美元所抵消。
截至2022年3月31日的三個月,經營活動提供的淨現金為500萬美元,主要歸因於我們的淨利潤(扣除非現金折舊和 攤銷前、可疑債務準備金、庫存減記、基於股份的薪酬和認股權證 負債公允價值變動)為160萬美元,貿易和應付賬單增加了1,380萬美元,應計費用和其他付款增加 ables 的260萬美元被貿易賬户和應收票據增加的50萬美元所抵消,增幅為在1,210萬美元的庫存中, 的預付款和其他應收賬款增加了170萬美元。
投資活動
截至2023年3月31日的三個月,用於投資活動的淨現金為720萬美元,而2022年同期為270萬美元。用於投資 活動的淨現金包括購買不動產、廠房和設備以及在建工程。
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融資活動
在截至2023年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為320萬美元,而2022年 同期融資活動提供的淨現金為190萬美元。截至2023年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金主要歸因於 1,320萬美元的銀行借款預付款,被償還的950萬美元銀行借款和償還來自 關聯方的20萬美元借款和40萬美元的融資租賃本金所抵消。
在截至2022年3月31日的三個月中,融資活動提供的淨現金為190萬美元。截至2022年3月31日的三個月,融資活動提供的淨現金主要歸因於銀行借款的580萬美元預付款,被葉俊南先生償還的400萬美元借款所抵消。
截至2023年3月31日,我們的信貸額度和信貸額度下的未償本金 如下:
(所有金額均以千美元計)
最大金額 可用 | 金額 借了 | |||||||
長期信貸便利: | ||||||||
交通銀行股份有限公司紹興分行 | $ | 12,850 | $ | 10,773 | ||||
中國工商銀行股份有限公司 | 1,747 | 1,456 | ||||||
中國郵政儲蓄銀行南京高淳支行 | 1,456 | 728 | ||||||
16,053 | 12,957 | |||||||
短期信貸便利: | ||||||||
中信銀行 | 728 | 728 | ||||||
江蘇高淳農村商業銀行 | 2,766 | 2,766 | ||||||
中國農業銀行 | 1,456 | 1,456 | ||||||
中國銀行大連金普新區分行 | 728 | 728 | ||||||
5,678 | 5,678 | |||||||
其他信貸額度: | ||||||||
交通銀行股份有限公司紹興分行 | $ | 4,720 | $ | 4,720 | ||||
中國農業銀行 | 1,428 | 1,428 | ||||||
江蘇高淳農村商業銀行 | 3,227 | 3,227 | ||||||
寧波銀行南京高淳支行 | 3,097 | 3,097 | ||||||
中國浙商銀行股份有限公司 | 11,409 | 11,409 | ||||||
招商銀行股份有限公司大連開發區分行 | 14,930 | 14,930 | ||||||
中國銀行大連金州分行 | 3,014 | 3,014 | ||||||
中信銀行紹興盛中分行 | 728 | 218 | ||||||
42,553 | 42,043 | |||||||
總計 | $ | 64,284 | $ | 60,678 |
資本支出
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,我們的資本支出分別為270萬美元 和720萬美元。我們的資本支出主要用於建造 或升級我們的大連、南京和浙江設施。
我們估計,我們在2023財年的總資本支出 將達到約8000萬美元。這些資金將主要用於建設擁有新產品線 和電池模塊包裝生產線的新工廠。
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關鍵會計政策
我們的簡明合併財務信息 是根據美國公認會計原則編制的,該原則要求我們做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響 (1) 我們報告的 資產和負債金額,(2) 每個財政期末的或有資產和負債的披露,以及 (3) 每個財政期報告的收入和支出金額。我們會根據我們自己的 歷史經驗、對當前業務和其他狀況的瞭解和評估、基於可用信息和合理假設的 對未來的預期,這些共同構成了我們對從其他來源不容易看出 的事項做出判斷的基礎。由於使用估算值是財務報告過程不可分割的組成部分,因此我們的實際結果 可能與這些估算值有所不同。我們的某些會計政策在應用中需要比其他會計政策更高的判斷力。
此前在我們截至2022年12月31日止年度的經審計合併財務報表中披露的關鍵 會計政策沒有重大變化,其中包括 在2023年4月14日提交的10-K表年度報告中。
會計準則的變化
有關相關聲明的討論,請參閲我們的簡明合併 財務報表附註1,“主要活動、列報基礎和組織——最近採用的會計準則” 和 “——最近發佈但尚未通過的會計聲明”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
根據《交易所 法案》第13a-15條的要求,我們的管理層在首席執行官和 臨時首席財務官的參與和監督下,對截至2023年3月31日我們的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。披露控制和程序是指控制措施和其他程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求 披露的信息在SEC規則和表格中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的 首席執行官和臨時首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。 在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,不管 的設計和運作得多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層需要 在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。
管理層在我們的首席執行官和臨時首席財務官的監督下對披露 控制和程序進行了評估。根據截至本次評估之日 ,我們的首席執行官兼臨時首席財務官得出結論,截至2023年3月31日,我們的披露控制 和程序無效。
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正如我們在2023年4月14日向美國證券交易委員會提交的10-K 表年度報告中披露的那樣,在評估截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性時,管理層發現了我們的財務報告內部控制存在以下重大弱點:
● | 我們沒有制定適當的政策和程序來評估關鍵文件和協議的正確會計和披露情況。 |
● | 我們沒有足夠和熟練的會計人員,這些人員在運用美國普遍接受的會計原則方面具有適當水平的會計技術知識和經驗,符合我們的財務報告要求。 |
為了修復上述物質弱點, 我們已經採取或正在採取以下補救措施:
● | 我們正在招聘一位具有豐富美國公認會計原則和美國證券交易委員會報告經驗的常任首席財務官。裴向宇女士於2019年8月23日被公司董事會任命為臨時首席財務官。 |
● | 我們定期為財務人員提供有關內部控制和風險管理的培訓。我們定期向財務人員提供有關美國公認會計準則的培訓。我們計劃繼續為我們的財務團隊和其他相關人員提供有關適用於我們財務報告要求的美國公認會計準則的培訓。 |
我們打算儘快完成對上面討論的 重大缺陷的補救措施,但我們無法保證我們能夠做到這一點。設計和實施 有效的披露控制和程序是一項持續的工作,需要我們預測和應對業務 以及經濟和監管環境的變化,並投入大量資源來維護足夠 履行我們的報告義務的財務報告系統。我們已經採取和打算採取的補救措施可能無法完全解決我們已經發現的重大弱點 ,將來可能會發現披露控制和程序中的重大弱點。如果我們 發現此類情況,我們打算儘快予以補救。我們承諾根據需要採取適當的補救措施, 。
財務 報告內部控制的變化
除上述事項外,在截至2023年3月31日的季度中, 的財務報告內部控制沒有發生重大影響 或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟。
本表格10-Q 第一部分第1項中我們的簡明合併財務報表附註26 “承諾 和意外開支—(ii)訴訟” 中規定的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素。
與我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素 相比沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
除了先前在當前 表格8-K報告中披露的那樣,在本報告所涉期間,沒有未註冊的股權證券銷售或普通股回購。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
以下證物作為本 報告的一部分提交或以引用方式納入:
展品編號 | 描述 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官認證。 | |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席財務官認證。 | |
32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條提供的首席執行官證書。 | |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條提供的首席財務官證書。 | |
101. INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101. 實驗室 | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101. PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互式數據文件(封面頁 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2023 年 5 月 15 日
CBAK 能源技術有限公司 | ||
來自: | /s/ 李雲飛 | |
李雲飛 | ||
首席執行官 | ||
來自: | /s/ 裴翔宇 | |
裴翔宇 | ||
臨時首席財務官 |
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