目錄表
財務報表 |
合併經審計財務報表
截至2022年及2021年12月31日止的財政年度
(除非另有説明,否則以千加元表示)
目錄表
目錄
合併財務狀況表 | 1 |
合併損失表和全面損失表 | 2 |
合併權益變動表 | 3 |
合併現金流量表 | 4 |
合併財務報表附註 | 5-35 |
31
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
致新世界石墨公司的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附新世界石墨公司及其附屬公司(合稱本公司)截至2022年12月31日及2021年12月31日的綜合財務狀況表,以及截至該等年度的相關綜合虧損及全面損失表、權益變動表及現金流量表,包括相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至該日止年度的財務業績和現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
對該公司的嚴重懷疑’作為一家持續經營的企業繼續存在的能力
隨附的綜合財務報表的編制假設公司將繼續作為一家持續經營的企業。正如綜合財務報表附註1所述,本公司已蒙受經營經常性虧損、累積虧損及需要額外融資以資助其發展及收購活動,並表示此等情況令人對其作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。管理’關於這些事項的S計劃也在附註1中説明。合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。
意見基礎
這些合併財務報表由本公司負責’的管理。我們的責任是對公司發表意見’根據我們的審計編制的合併財務報表。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行了審計。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計,我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了表達對公司有效性的意見’S對財務報告的內部控制。因此,我們沒有這樣的聲明。 意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/普華永道會計師事務所
蒙特é加拿大魁北克省艾爾
2023年3月23日
我們一直擔任公司的職務’自2017年以來一直是美國審計師。
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務狀況表
(金額以千加元為單位)
合併財務狀況表
| 備註 |
| 截至2022年12月31日 |
| 截至2021年12月31日 | |
資產 |
|
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當前 |
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現金和現金等價物 | 6 |
| |
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應收贈款和其他流動資產 | 12 |
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應收增值税 |
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應收税額抵免 |
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受限制的現金和存款 |
| |
| — | ||
預付費用 |
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流動資產總額 |
| |
| | ||
非當前 |
|
|
| |||
應收税額抵免 |
| |
| | ||
投資性上市股票 | 7 |
| |
| — | |
財產、廠房和設備 | 8 |
| |
| | |
無形資產 | 9 |
| |
| | |
使用權資產 | 10 | | | |||
受限制的現金和存款 |
| |
| | ||
非流動資產總額 |
| |
| | ||
總資產 |
| |
| | ||
負債 |
|
|
| |||
當前 |
|
|
| |||
應付賬款和應計負債 | 11 |
| |
| | |
遞延贈款 |
| |
| — | ||
租賃負債的流動部分 | 13 |
| |
| | |
借款的當期部分 | 14 |
| |
| | |
流動負債總額 |
| |
| | ||
非當前 |
|
|
| |||
資產報廢債務 | 16 |
| |
| | |
借款 | 14 |
| |
| | |
租賃負債 | 13 |
| |
| | |
可轉換票據 | 15 |
| |
| — | |
非流動負債總額 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
股權 |
|
|
| |||
股本 | 17.1 |
| |
| | |
其他儲備 | 15 |
| |
| — | |
繳款盈餘 |
| |
| | ||
赤字 |
| ( |
| ( | ||
總股本 |
| |
| | ||
負債和權益總額 |
| |
| | ||
持續經營的企業 | 1 | |||||
承付款 | 28 |
|
|
|
|
經董事會批准
(S)埃裏克·德舒爾尼爾斯--《董事》
(S)Daniel:《董事》
附註是綜合財務報表的組成部分。.
1
目錄表
新世界石墨公司。
合併損失表和全面損失表
(以千加元表示的金額,每股除外)
合併損失表和全面損失表
在過去幾年裏 | ||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 備註 |
| $ |
| $ | |
費用 | ||||||
勘探費和評估費 |
| 18 | | | ||
電池材料廠項目費用 |
| 19 | | | ||
一般和行政費用 |
| 20 | | | ||
其他收入 |
| — | ( | |||
營業虧損 |
|
| |
| | |
淨財務成本(收入) |
| 21 |
| ( |
| |
税前虧損 |
|
| |
| | |
所得税 |
| 22 |
| |
| |
淨虧損和綜合虧損 |
|
| |
| | |
每股基本虧損 |
| 17.2 |
| ( |
| ( |
稀釋每股虧損 | 17.2 | ( | ( |
附註是綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表
新世界石墨公司。
合併權益變動表
(以千加元表示的金額,每股除外)
合併權益變動表
|
|
|
| 投稿 |
|
|
| |||||||
盈餘和 | ||||||||||||||
股本 | 認股權證 | 其他儲備 | 赤字 | 總股本 | ||||||||||
備註 | 數 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | | | | — | ( | | ||||||||
通過發行發行的股票 | 17.1 | | | — | — | — | | |||||||
行使的期權 |
| 17.4 |
| |
| |
| ( |
| — |
| — |
| |
基於股份的薪酬 |
| 17.4 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
2022年可轉換票據的利息結算 |
| 15 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
股票發行成本 |
|
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | |
淨虧損和綜合虧損 |
|
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |
截至2022年12月31日的結餘 |
|
| |
| |
| |
| |
| ( |
| |
|
|
|
| 投稿 |
|
|
| |||||||
盈餘和 | 股權構成 | 總股本 | ||||||||||||
|
| 股本 | 認股權證 | 可轉換票據的 | 赤字 | (不足之處) | ||||||||
備註 |
| 數 |
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||
截至2021年1月1日的結餘 | | | | | ( | ( | ||||||||
通過配售發行的股票 | 17.1 | | | — | — | — | | |||||||
已行使認股權證 | 17.3 | | | ( | — | — | | |||||||
行使的期權 |
| 17.4 | |
| |
| ( |
| — |
| — |
| | |
為支付利息而發行的股份 | 15 - 17.1 | | | — | — | — | | |||||||
基於股份的薪酬 |
| 17.4 | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |
股票發行成本 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( | ||
2020年可轉換票據的轉換 |
| 15 - 17.1 | |
| |
| — |
| ( |
| — |
| | |
淨虧損和綜合虧損 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||
截至2021年12月31日的結餘 |
| |
| |
| |
| — |
| ( |
| |
附註是綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
新世界石墨公司。
合併現金流量表
(金額以千加元為單位)
合併現金流量表
在過去幾年裏 | ||||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
| 備註 |
| $ |
| $ | |
經營活動 |
| |||||
淨虧損 |
| ( | ( | |||
折舊及攤銷 |
| 8-10 | | | ||
公允價值上市股份的變動 | 7 | | — | |||
公允價值內含衍生工具的變動 | 15 | ( | — | |||
可轉換票據的利息 | 15 | | — | |||
未實現匯兑損失(收益) |
| | ( | |||
處置財產、廠房和設備的損失 |
| 20 | — | | ||
基於股份的薪酬 |
| 17.4 | | | ||
包含在財務成本中的增值 |
| 21 |
| |
| |
營運資金淨變動 |
| 23 |
| ( |
| ( |
經營活動中使用的現金流量 |
|
| ( |
| ( | |
投資活動 |
|
|
|
| ||
增加物業、廠房和設備 |
| 8 |
| ( |
| ( |
對上市公司股票的投資 | 7 | ( | — | |||
受限制的現金和存款 |
|
| ( |
| ( | |
收到的贈款 |
| 12 |
| |
| |
用於投資活動的現金流 |
|
| ( |
| ( | |
融資活動 |
|
|
|
| ||
發售所得收益 |
| 17.1 |
| |
| |
可轉換票據的收益,扣除發行成本 |
| 15 |
| |
| — |
扣除發行成本後的借款收益 |
| 14 |
| — |
| |
償還借款和租賃負債 |
| 13, 14 |
| ( |
| ( |
行使認股權證所得收益 |
| 17.3 |
| — |
| |
行使股票期權所得收益 |
| 17.4 |
| |
| |
股票發行成本 |
|
| ( |
| ( | |
融資活動產生的現金流 |
|
| |
| | |
匯率變動對現金的影響 |
|
| |
| | |
現金和現金等價物淨變化 |
|
| ( |
| | |
年初的現金和現金等價物 |
|
| |
| | |
年終現金和現金等價物 |
|
| |
| | |
非現金投融資活動 |
| 23 |
|
|
|
附註是綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
合併財務報表附註
1.業務性質和持續經營業務
新世界石墨有限公司(“公司”或“母公司”)成立於2012年12月31日,根據加拿大商業公司法。該公司專門從事魁北克礦產的勘探、評估和開發,並正在開發一種天然的石墨基負極材料,該材料將符合電池級材料的資格,以供應鋰離子行業。
該公司的股票在紐約證券交易所上市,代碼為NMG,NOU在多倫多證券交易所創業板(“TSXV”)上市,NM9A在法蘭克福證券交易所上市。公司註冊辦事處位於加拿大魁北克省聖米歇爾德聖布拉薩德街481號,郵編:J0K 3B0。
該等綜合財務報表乃採用國際會計準則委員會(“IASB”)適用於持續經營企業的國際財務報告準則(“IFRS”)編制,該準則旨在考慮於正常業務過程中於可預見未來到期時變現資產及清償負債。
於截至2022年12月31日止年度內,本公司錄得税後淨虧損$
這些情況顯示存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生極大懷疑,並因此對持續經營企業採用適用於持續經營企業的會計原則的適當性產生重大懷疑。考慮到這些情況,該公司完成了無擔保可轉換票據的私募,金額為#美元。
公司能否繼續經營併為其發展和收購活動提供資金,取決於管理層在未來獲得額外融資的能力,這些融資可以通過多種方式完成,包括但不限於發行債務或股權工具、削減開支或戰略合作伙伴關係、合資企業安排、項目債務融資、承購融資、特許權使用費融資和其他資本市場替代方案的組合。雖然管理層過去曾成功取得融資,但不能保證未來能夠這樣做,也不能保證這些資金來源或計劃將為本公司提供,或將以本公司可接受的條款獲得。
該等綜合財務報表並未反映在持續經營假設不適當時所需對資產及負債的賬面價值、開支及財務狀況分類所作的調整。這些調整可能意義重大。
2.編制依據和遵從性聲明
本公司綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)公佈的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。
除另有説明外,附註3所載的會計政策一直適用於這些合併財務報表中列報的所有年度。
董事會於2023年3月23日批准並授權公佈截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表。
5
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
3.重大會計政策
3.1 | 鞏固的基礎 |
本公司的合併財務報表合併母公司及其子公司的財務報表。如果子公司面臨或有權從與子公司的參與中獲得可變回報,母公司將控制該子公司,並可能通過其對子公司的權力影響這些回報。
集團公司之間的所有交易和餘額在合併時被沖銷,包括集團公司之間交易的未實現損益。為確保與本公司採納的會計政策一致,子公司的財務報表中報告的金額已在必要時進行了調整。
期內收購或出售的附屬公司的損益及其他全面收益,將自收購生效日期或出售生效日期(視何者適用而定)起確認。
附屬公司
截至2022年12月31日,本公司全資子公司的信息如下:
附屬公司名稱 | 主體活動 | 註冊國家/地區 | 成立為法團的年份 |
誇蒂埃新世界 Inc. | 房地產公司 | 加拿大 | 2017 |
新世界歐洲有限公司 | 貿易公司 | 英格蘭和威爾士 | 2020 |
3.2 | 職能貨幣和報告貨幣 |
集團的合併財務報表以加元列報,加元也是母公司及其子公司的本位幣和列報貨幣。
外幣交易最初按交易當日的本位幣即期匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按報告日的本位幣即期匯率換算。所有差異均計入損失表和全面損失表。
以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目使用初始交易日期的匯率進行折算。
3.3 | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物包括銀行現金和期限不到三個月的短期存款。
3.4 | 應收税額抵免 |
本公司有權對符合條件的勘探支出獲得可退還的税收抵免,對根據《採礦税法》(魁北克)和研發税收抵免。税收抵免被確認為根據管理層作出的估計減少了所發生的成本。當有合理保證將收到這些抵免,並且公司將繼續遵守與這些抵免相關的條件時,公司將記錄這些税收抵免。
3.5 | 應收贈款 |
該公司定期從不同的激勵計劃中獲得贈款。這些贈款最初是在有合理保證將收到時確認的,並且當公司打算遵守與以下條件相關的條件時
6
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
獎助金。因支出而收到的財政援助在系統基礎上和支出發生的同一會計期間從這些支出中確認。
3.6 | 研發成本 |
研究費用在發生費用的年度內支出。根據《國際會計準則》第38條,當開發成本符合資本化標準時,將其資本化無形資產.
3.7 | 物業廠房及設備 |
物業、廠房及設備按成本減去累計折舊及累計減值虧損確認。在合併損失表和全面損失表中,資產按直線計提資本化和折舊。一般來説,折舊率如下:
建築物 | |
裝備 | |
傢俱 | |
電腦 | |
鐵道車輛 |
每項資產的剩餘價值、折舊方法和使用年限至少在每個財政年度結束時進行審查。處置財產和設備產生的收益或損失被確定為處置收益與資產賬面價值之間的差額,並在損益表和全面損失表中確認。
借款成本
可歸因於購買、開發或建造符合條件的資產的借款成本,即必然需要很長一段時間才能為其預期用途做好準備的資產,計入這些資產的成本,直到資產基本上準備好其預期用途為止。長期債務的利息按在建資產資本化,直到為資產的預定用途做好準備所需的所有活動基本完成。否則,借款成本作為已發生的損益計入。年內因收購、發展或建造合資格資產而產生的借款成本並不重大。
3.8 | 無形資產 |
無形資產包括具有一定使用壽命的軟件和許可證。這些資產在合併損失表和全面損失表中以直線為基礎進行資本化和攤銷。只要有跡象顯示無形資產可能減值,無形資產就會被評估為減值。
一般來説,折舊率如下:
軟件 | |
許可證 |
3.9 | Matawinie礦山項目 |
管理層確定,從2021年第二季度開始,Matawinie礦項目處於開發階段。因此,與礦山開發有關的所有支出都記在在建礦井在不動產、廠房和設備內(見附註8)。資本化支出將按成本計入,直到Matawinie項目投入商業生產、出售、放棄或被管理層確定為減值。這個
7
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
截至2022年12月31日,設備、建築物和礦場尚未投入使用,因此,當資產準備就緒可供預期使用時,將開始折舊。
與馬塔維尼示範工廠運營有關的費用將繼續作為下列項下發生的費用支出勘探費和評估費,除非支出符合《國際會計準則》第16條規定的確認標準財產、廠房和設備或《國際會計準則》38無形資產。
3.10 | 電池材料廠項目 |
公司電池材料廠項目的建設費用,如成型和塗層示範廠,在電池材料示範廠項下資本化 在不動產、廠房和設備內(見附註8)。資本化支出將按成本計入,直到電池材料廠項目投入商業生產、出售、放棄或管理層確定為減值。
與第二期電池材料廠和電池材料示範廠運營有關的成本將繼續作為電池材料廠項目支出項下支出,除非該等支出符合國際會計準則第16號財產、廠房和設備或國際會計準則第38號無形資產中設定的確認標準。
3.11 | 非金融資產減值準備 |
為了評估減值,資產被歸類在有很大程度上獨立現金流入(現金產生單位)的最低水平。因此,一些資產單獨進行減值測試,另一些資產則在現金產生單位層面進行測試。
當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時,資產或現金產生單位將被審查減值。
減值損失在損失表和全面損失表中確認,其金額為資產或現金產生單位的賬面金額超過其可收回金額。資產或現金產生單位的可收回金額是其公允價值減去出售成本和使用價值後的較高值。
如果資產或現金產生單位的可收回金額超過其賬面金額,減值費用將被沖銷。
3.12 | 所得税 |
所得税在損益表和全面損益表中確認,除非所得税與直接在權益中確認的項目有關,在這種情況下,所得税在權益中確認。
̶現行税種
當期税項支出為本年度應納税所得額的預期應繳税額,採用年終頒佈或實質頒佈的税率,並根據對前幾年應繳所得税的修訂進行調整。
̶遞延税金
遞延税項按負債法計提,計提合併財務報表中資產和負債的計税基礎及其賬面金額之間的暫時性差異。如臨時差額產生於除業務合併以外的交易中的商譽或資產或負債的初始確認,而該交易於交易時既不影響會計亦不影響應課税損益,則不計提臨時差額。所提遞延税額是根據資產和負債賬面金額的預期變現或結算方式,採用財務狀況報告日頒佈或實質頒佈的税率,並預期在下列期間實施:
8
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
遞延税金已變現或收回。遞延税項資產只有在未來可能有可用來抵銷該資產的應課税利潤時才予以確認。
當實體具有可依法強制執行的抵銷當期税項資產和負債或遞延税項資產和負債的權利,並且各自的資產和負債與同一税務機關徵收的所得税有關時,資產和負債被抵銷。
3.13 | 股權 |
̶股本
股本是指從股票發行中收到的金額,減去發行成本,扣除這些發行成本帶來的任何基本税收利益。此外,如果發行股票作為收購礦產或其他形式的非貨幣性資產的對價,則按協議訂立當日的報價按其公允價值計量。
̶繳入盈餘及認股權證
已繳入盈餘包括與未行使購股權有關的費用及應佔到期認股權證金額。
̶其他儲備
其他儲備與資本化權益有關的發行股份(附註15)
3.14 | 每股基本虧損和攤薄虧損 |
每股基本虧損的計算方法是將本公司普通股股東應佔虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是通過調整公司普通股持有者應佔虧損和已發行普通股的加權平均數量,扣除包括可轉換債務、期權、經紀人期權和認股權證在內的所有稀釋性潛在普通股的影響來計算的。由期權類工具產生的稀釋性潛在普通股應被視為在期初或(如較晚)在潛在普通股發行之日行使,行使該等潛在普通股所得款項將用於按平均市場價格回購普通股。可轉換票據採用IF-Converted方法。
3.15 | 準備金和或有負債 |
當因過去事件而產生的現有法律或推定責任可能導致經濟資源流出本公司,且金額可可靠估計時,確認撥備。資金外流的時間或數量可能仍不確定。撥備是根據報告日期提供的最可靠證據,包括與當前債務有關的風險和不確定因素,按清償當前債務所需的估計支出計量的。當貨幣的時間價值很大時,撥備就會被貼現。
該公司的運營受政府環境保護法規的監管。很難從數量、時間表和影響方面確定環境後果。截至報告日,管理層認為公司的運營符合現行法律法規。資產報廢準備在過去事件產生建設性承諾時確認,很可能需要體現經濟利益的資源外流來清償債務,並且債務的金額可以充分可靠地衡量。
在目前債務可能導致經濟資源外流的情況下,如果認為不太可能或根本不可能,則不承認任何賠償責任。這種情況被披露為或有負債,除非資源外流的可能性很小。
在每個報告日期審查所有撥備,並對其進行調整,以反映當前的最佳估計數。
9
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
3.16 | 資產報廢債務準備金 |
在下列情況下,應酌情確認環境恢復、重組費用和法律索賠的準備金:
i) | 由於過去的事件,公司負有目前的法律或推定義務; |
Ii) | 很可能需要流出資源來清償債務; |
Iii) | 這個數量可以可靠地估計出來。 |
撥備按管理層對報告期末清償債務所需支出的最佳估計計量,並在影響重大的情況下折現至現值。由於時間流逝而增加的經費被確認為財務費用。假設或估計的變化反映在它們發生的期間。環境修復撥備是指與最終關閉公司的財產、廠房和設備相關的法律和建設性義務。這些債務包括與回收和監測活動以及移走有形資產有關的費用。使用的貼現率是基於反映當前市場對貨幣時間價值和債務特有風險的税前貼現率,不包括未來現金流估計已經調整的風險。
3.17 | 基於股份的支付 |
該公司為其合格的董事、高級管理人員、員工和顧問實施以股權結算的基於股份的支付計劃。該公司的計劃沒有任何現金結算的選擇。
為換取任何以股份為基礎的付款而收到的所有貨物和服務均按其公允價值計量,除非該公允價值無法可靠地估計。如果本公司不能可靠地估計收到的商品或服務的公允價值,本公司應參考授予的權益工具的公允價值間接計量其價值。對於與員工及其他提供類似服務的交易,本公司參照已授予權益工具的公允價值計量所提供服務的公允價值。
所有以股權結算的以股份為基礎的付款(經紀人期權除外)最終確認為損益費用,並相應計入股本中的已繳盈餘。就股權融資而言,向經紀支付以股權結算股份為基礎的付款,確認為股權工具的發行成本,並相應計入股本中的實繳盈餘。
這筆費用根據對預期授予的股票期權數量的最佳估計,在授予期間分配。如果有任何跡象表明預期授予的股票期權數量與之前的估計不同,則隨後對估計進行修訂。歸屬前的任何累計調整都在本期確認。如部分既得購股權最終未獲行使,則不會對上一期間確認的任何開支作出調整。
3.18 | 金融工具 |
金融資產及金融負債於本公司成為該工具合約條款的訂約方時確認,並按經交易成本調整的公允價值初步計量,但按公允價值計入損益(“FVTPL”)的金融資產及金融負債則不在此列,該等資產及金融負債最初按公允價值計量。隨後對金融資產和金融負債的計量説明如下(附註26)。
當從資產獲得現金流的權利已到期或已轉讓,而本公司已轉移實質上所有所有權的風險和回報時,金融資產將不再確認。當金融負債被消滅、解除、註銷或到期時,該負債即被取消確認。
金融資產和金融負債被抵銷,當存在無條件和法律上可強制執行的抵銷已確認金額的權利,並有意按淨額結算或同時變現資產和清償負債時,淨額在財務狀況表中報告。
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合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
̶ | 金融資產 |
金融資產最初按公允價值計量。如果金融資產隨後沒有在FVTPL入賬,則初始計量包括直接可歸因於資產收購或發起的交易成本。在初始確認時,該公司將其金融資產歸類為以下計量類別:
̶ | 其後按攤銷成本計量;或 |
̶ | 隨後按公允價值計量(通過其他全面虧損或通過淨虧損)。 |
在下列情況下,金融資產隨後使用實際利息法並扣除任何減值損失,按攤銷成本計量:
̶ | 金融資產是按照其目標是持有金融資產以收取合同現金流的商業模式持有的;以及 |
̶ | 金融資產的合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
金融資產除按攤餘成本計量或通過其他全面損失按公允價值計量外,應當按公允價值通過淨損失計量。
金融資產符合下列兩項條件的,應當通過其他綜合損失按公允價值計量:
̶ | 金融資產是在一種商業模式下持有的,其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現;以及 |
̶ | 金融資產的合同條款在特定日期產生現金流,即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
因此,對於債務工具的投資,這將取決於投資所採用的商業模式。對於非為交易而持有的股權工具投資,這將取決於本公司在初始確認時是否已做出不可撤銷的選擇,以公允價值通過其他全面虧損計入股權投資,在這種情況下,損益永遠不會重新歸類為淨虧損,也不能在淨虧損中確認減值。從這類投資中賺取的股息在淨虧損中確認,除非股息明確代表償還了部分投資成本。
̶ | 金融負債 |
金融負債隨後按實際利息法按攤餘成本計量,但按公允價值計入損益的金融負債除外。此類負債,包括屬於負債的衍生品,應隨後按公允價值計量。
金融工具--公允價值
金融工具的公允價值是在知情的、自願的交易中,在公平交易中可以交換資產或清償債務的金額。
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合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
在活躍市場交易的金融工具的公允價值是根據市場報價(如有)確定的。對於未在活躍市場交易的金融工具,公允價值是根據適當的估值技術確定的。此類技術可包括貼現現金流分析、使用最近的公平市場交易、參考實質上相同的另一種工具的當前公允價值以及其他估值模型。本公司採用層次結構對用於計量按公允價值計值的金融工具的估值方法進行分類。第1級至第3級是根據公允價值投入可觀察到的程度確定的,並對記錄的公允價值有重大影響,如下:
̶ | 第1級:相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整); |
̶ | 第2級:估值技術直接或間接使用重要的可觀察到的投入,或根據類似工具的報價進行估值;以及 |
̶ | 第三級:估值技術使用不是基於可觀察到的市場數據的重要輸入(不可觀察的輸入)。 |
̶ | 可轉換票據 |
2020年可轉換票據
2020年發行的可換股票據是一種複合金融工具,本金金額連同所有應計及未支付或未資本化的利息可由持有人選擇轉換為固定數目的本公司普通股。
複合工具的負債部分是通過對合同現金流量進行貼現確定的,剩餘餘額在扣除發行成本後分配給金融工具的權益部分。
2022年可轉換票據
向投資者發行的可轉換票據的轉換特徵(包括股份和認股權證)和提前償還特徵(見附註15)被視為嵌入衍生品,因為它們的經濟特徵和風險與宿主合同的經濟特徵和風險並不密切相關(沒有轉換特徵和提前償還特徵的貸款)。因此,公司將嵌入衍生品從主合同中分離出來,並分別對每個要素進行會計處理。
由於貸款以本公司職能貨幣以外的貨幣計價(因此其行使價不是以本公司職能貨幣固定的),並可轉換為股票和認股權證,因此轉換特徵被歸類為衍生金融負債。轉換特徵和提前還款特徵被作為單個複合嵌入衍生工具來衡量,因為它們涉及共同的風險並相互依賴。嵌入衍生工具於發行當日按其公允價值初步確認。宿主合同最初確認為可轉換貸款收到的總對價減去嵌入衍生品的公允價值之間的差額。
如在考慮交易條款後,本公司認為一項金融工具在初始確認時的公允價值與交易價格不同,則只有在公允價值由報價證明或基於僅使用可觀察市場數據的估值方法的情況下,該差異才會在損益表和全面損失表中確認。在所有其他情況下,如果差額是由市場參與者在制定價格時考慮的因素(包括時間)的變化引起的,那麼差額將被系統地遞延和確認。該票據的任何後續計量都不包括遞延金額的餘額。
發行嵌入衍生工具的可轉換貸款的直接可歸屬交易成本被分配給主辦合同,並從其初始確認金額中扣除。
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合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
̶ | 金融資產減值準備 |
本公司以前瞻性方式評估與其按攤銷成本列賬的債務工具相關的預期信貸損失。所採用的減值方法取決於信用風險是否大幅增加。這一假設主要用於現金和相關餘額。
本公司假設,若於報告日期確定某項金融工具的信用風險較低,則該金融工具的信用風險自首次確認以來並未顯著增加。投資級的外部評級被認為表明一種金融工具可能被認為具有較低的信用風險。
本公司對貿易應收賬款和抵銷資產採用簡化方法,要求從初始確認應收賬款開始確認終身預期信貸損失。
該公司的金融工具包括以下內容:
金融資產 | 分類 |
現金和現金等價物 | 攤銷成本 |
應收賬款 | 攤銷成本 |
贈款和其他應收款 | 攤銷成本 |
對上市股票的投資 | 通過損益計算的公允價值 |
金融負債 | 分類 |
應付賬款和應計負債 | 攤銷成本 |
借款 | 攤銷成本 |
可轉換票據(美元債務託管) | 攤銷成本 |
可轉換票據(嵌入衍生品) | 通過損益計算的公允價值 |
3.19 | 租契 |
租賃於租賃資產可供本公司使用之日確認為使用權資產及租賃負債中的相應負債。
租賃負債最初按未來租賃付款的現值計量,包括取決於指數或費率的可變租賃付款。租賃負債的貼現使用合同中隱含的利率,如果這個利率很容易確定,否則承租人必須使用他的邊際借款利率。
每月的租賃付款在本金償還和融資成本之間分開。租賃負債的現值增加,以反映利息的增加,並減去本金償還。利息的增加計入租賃期內的損益。
如果租賃發生變化,將重新計量租賃負債,以反映這些變化(例如,租賃期限的變化或租賃付款的變化)。
使用權資產最初按成本計量,其中包括租賃負債的初始計量金額和在生效日期或之前支付的任何租賃付款。使用權資產在租賃期內按直線攤銷。
根據短期租約或標的資產價值較低的租約支付的租金,在租賃期內按直線原則計入營業費用。
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(除每股金額外,以數千加元表示)
3.20 | 分部披露 |
該公司目前在兩個領域運營:Matawinie礦山項目和電池材料廠項目。介紹的業務部分反映了公司的管理結構和公司首席運營決策者審查業務業績的方式。由於Matawinie礦項目和電池材料廠項目的特殊性質,它們被確定為獨立的部分。事實上,每個運營部門的產品和服務的性質、生產流程、監管環境和目標客户都非常不同。
每一分部的損益計量分別對應於綜合損失表和全面損失表中分別報告的勘探和評估費用和電池材料廠項目費用。該公司的所有活動都在加拿大魁北克進行。
4.已發佈但尚未生效的會計準則
已發佈的某些新會計準則、會計準則修正案和解釋在2022年12月31日的報告期內不是強制性的,並且尚未被公司及早採用。這些準則、修訂或解釋,除下文註明外,預計不會在本報告期或未來報告期內對本公司以及可預見的未來交易產生重大影響。
《國際會計準則》第1號修正案財務報表的列報關於負債的分類:
《國際會計準則》第1號的狹義修正明確了負債何時被歸類為流動負債或非流動負債。
就非現行分類而言,修正案取消了無條件推遲清償或展期債務至少12個月的權利的要求。相反,這種權利必須在報告所述期間結束時存在並具有實質性。
修正案再次確認,只有公司必須在報告之日或之前遵守的契約才會影響將負債歸類為現行或非現行負債。公司在報告日期後必須遵守的契約不影響在該日期對負債的分類。
修正案還澄清了公司如何對包括交易對手轉換選項的負債進行分類。修正案規定:債務的結算包括將公司自己的權益工具轉讓給交易對手;在將負債歸類為流動或非流動負債時,公司只能忽略那些被確認為權益的轉換選擇。
修正案的有效期為2024年1月1日或之後的年份。
5.估計、判斷和假設
在編制合併財務報表時,管理層對資產、負債、收入和費用的確認和計量作出若干判斷、估計和假設。
對確認和計量資產、負債、收入和費用有最大影響的重大估計和假設的信息如下。實際結果可能會有很大不同。
技術可行性和商業可行性
礦產資源的技術可行性和商業可行性的確定是基於多種因素的綜合評估。就其性質而言,這種評估需要做出重大判斷。
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(除每股金額外,以數千加元表示)
在截至2021年3月31日的季度發生的事件(包括收到政府對Matawinie項目的授權)之後,管理層確定Matawinie項目的技術可行性和商業可行性於2021年3月31日確定,因此,該項目在2021年第二季度進入開發階段。
持續經營的企業
對公司通過為未來營運資本需求提供資金來執行其戰略的能力的評估涉及判斷。估計和假設不斷被評估,並基於歷史經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時情況下被認為是合理的。
資產報廢債務準備金
公司的勘探活動受多項環境保護法律法規的約束。在資產報廢債務產生期間,本公司為管理層對資產報廢債務的最佳估計進行核算。未來期間實際發生的費用可能與這些估計數有很大不同。此外,未來法律和法規的變化、估計現金流的時間和貼現率可能會影響這一撥備的賬面價值。
基於股份的支付
該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來確定以股票為基礎的支付,這需要做出一些假設,包括無風險利率、預期壽命、罰沒率和預期股價波動。
税收抵免
本期及前一期的税項抵免乃根據公司於報告日期的最佳估計及判斷,按公司預期收回的金額計量。然而,關於税務條例的解釋存在不確定性,涉及損失的可退還採礦權抵免和符合條件的勘探費用的可退還税收抵免,以及這些税收抵免的金額和收回時間。
為了確定其產生的費用是否有資格獲得勘探税收抵免,該公司必須使用判斷和求助於複雜的技術。因此,由於税務機關對需要解釋的事項進行審查,因此確認的税收抵免金額與實際收到的税收抵免金額之間可能存在重大差異。如果出現這種差異,將對未來期間的礦產勘查費用税收抵免進行調整。
税務機關可能需要很長時間才能報告其關於税收問題的決定,從而延長税收抵免回收期。本公司預計將在一年以上收回的礦產勘探税抵免被歸類為非流動資產。如上文所述,綜合財務報表中確認的金額基於本公司的最佳估計和其可能的最佳判斷。然而,鑑於取得有關税務機關批准所固有的不確定性,將收回的税項抵免金額及收回的時間可能與會計估計有重大差異,並會影響本公司的財務狀況及現金流。
嵌入衍生工具的公允價值
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是通過使用估值技術確定的。本公司根據其判斷選擇估值模型,並主要根據年末存在的市場狀況進行假設
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合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
每個報告期。用於釐定2022年可換股票據內含衍生工具公允價值的估值模型及管理層使用的假設詳情見附註15。
管理層根據重大判斷釐定可換股票據於發行時的公允價值不等於交易價格,這主要歸因於可換股票據內嵌的轉換期權所載認股權證。交易價格與初始確認時的公允價值之間的差額將遞延,因為可換股票據的公允價值基於一種估值技術,其中並非所有投入都可觀察到。未確認的遞延金額記錄在損益表中,這是由於市場參與者在為可轉換票據定價時將考慮的因素髮生變化而產生的。
管理層已按初始確認日的估計公允價值按比例將遞延金額計入宿主工具和嵌入衍生品。由於管理層認為時間是轉換期權定價的具體因素之一,應佔衍生工具的遞延金額在轉換期權相關工具的估計使用年限的綜合損失表和綜合損失表中有系統地記錄。
6.現金和現金等價物
截至2022年12月31日,現金和現金等價物合計為$
7.投資類上市股票
截至2022年12月31日,對上市股票的投資由對Mason Graphite Inc.(“Mason”)的股權投資組成。2022年7月20日,公司認購了
2022年7月,公司簽署了一項協議,提供了收購的選擇權
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目錄表
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合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
8.財產、廠房和設備
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| 電池材料 |
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我的礦井正在開採中 | 三個示範工廠 | |||||||||||||||||
土地使用費 |
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| 設備製造商: | 計算機支持。 | 傢俱市場 |
| 鐵道車輛製造商: |
| 施工[1] | 在建項目:[1] | 總計 | ||||||
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成本 | ||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | | | | | | | | | | |||||||||
加法 |
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轉賬 | — | | | — | | | — | ( | — | |||||||||
核銷/處置 |
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截至2022年12月31日的結餘 |
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累計折舊 |
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截至2022年1月1日的結餘 |
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折舊 |
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核銷/處置 |
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截至2022年12月31日的結餘 |
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截至2022年12月31日的賬面淨值 |
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| 電池材料 |
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我的礦井正在開採中 | 三個示範工廠 | |||||||||||||||||
土地使用費 |
| 建築物 |
| 設備製造商: | 計算機支持。 | 傢俱市場 |
| 鐵道車輛製造商: |
| 施工[1] |
| 在建項目:[1] | 總計 | |||||
| $ |
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||
成本 | ||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘 | | | — | | | | — | | | |||||||||
加法 | | | | | — | | | | | |||||||||
核銷/處置 | — | — | — | ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||
截至2021年12月31日的結餘 | | | | | | | | | | |||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘 | — | | — | | | | — | — | | |||||||||
折舊 | — | | | | | | — | — | | |||||||||
核銷/處置 | — | — | — | ( | ( | — | — | — | ( | |||||||||
截至2021年12月31日的結餘 | — | | | | | | — | — | | |||||||||
截至2021年12月31日的賬面淨值 | | | | | | | | | |
[1]在建資產沒有折舊,因為它們不具備能夠以管理層預期的方式運營的必要條件。
在建電池材料示範廠的資本化支出扣除贈款淨額為#美元。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司回購
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合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
9.無形資產
2019年,公司與魁北克水電公司(“總部”)簽署了一項許可協議,允許公司使用總部的微粉化、圓球化、提純和包覆專利技術來服務於鋰離子電池市場。該公司支付了美元
許可證: | 總成本: | |||
$ | $ | |||
成本 | ||||
截至2022年1月1日的結餘 |
| | | |
資產核銷 |
| ( | ( | |
截至2022年12月31日的結餘 |
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累計折舊 |
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截至2022年1月1日的結餘 |
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攤銷 |
| | | |
資產核銷 |
| ( | ( | |
截至2022年12月31日的結餘 |
| | | |
截至2022年12月31日的賬面淨值 |
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軟件行業 | 許可證: | 總成本: | ||||
$ | $ | $ | ||||
成本 | ||||||
截至2021年1月1日的結餘 |
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資產核銷 | ( | ( | ( | |||
截至2021年12月31日的結餘 |
| — | | | ||
累計折舊 |
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截至2021年1月1日的結餘 |
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攤銷 |
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資產核銷 | ( | ( | ( | |||
截至2021年12月31日的結餘 |
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截至2021年12月31日的賬面淨值 |
| — | | |
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
10.使用權資產
該公司擁有各種採礦設備、機動車輛和用於其運營的建築物的租賃合同。採礦設備和機車車輛的租賃通常有
以下是使用權資產的賬面價值和各年度的變動情況。
| 建築物: |
| 滾動股票: |
| 總計: | |
$ | $ | $ | ||||
成本 | ||||||
截至2022年1月1日 | | | | |||
新租約 | | — | | |||
租約期滿 | ( | ( | ( | |||
重新計量租約 | | ( | | |||
截至2022年12月31日 | | | | |||
累計折舊 | ||||||
截至2022年1月1日 | | | | |||
折舊 | | | | |||
租約期滿 | ( | ( | ( | |||
重新計量租約 | — | ( | ( | |||
截至2022年12月31日 | | | | |||
截至2022年12月31日的賬面淨值 | | | |
| 建築物: |
| 裝備 |
| 滾動股票: |
| 總計: | |
$ | $ | $ | $ | |||||
成本 | ||||||||
截至2021年1月1日 | | | | | ||||
新租約 | | — | — | | ||||
租約期滿 | ( | ( | ( | ( | ||||
重新計量租約 | | — | — | | ||||
截至2021年12月31日 | | — | | | ||||
累計折舊 | ||||||||
截至2021年1月1日 | | | | | ||||
折舊 | | | | | ||||
租約期滿 | ( | ( | ( | ( | ||||
截至2021年12月31日 | | — | | | ||||
截至2021年12月31日的賬面淨值 | | — | | |
該期間的使用權資產折舊包括#美元。
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
11.應付賬款和應計負債
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
應付貿易款項和應計負債 |
| | | |
工資和福利負債 |
| | | |
其他應付款 |
| | | |
應付賬款和應計負債 |
| | |
12.應收贈款和其他流動資產
贈款
2019年8月,公司完成了與加拿大可持續發展技術公司(SDTC)的聯邦資助贈款的結束,總額為$
該公司於2022年8月完成了與SDTC的另一項贈款協議的完成,總金額為$
2020年4月,公司完成了與魁北克政府資助的魁北克過渡項目(“TEQ”)的贈款協議,以財政支持在Béancour建設和運營淨化示範廠。這筆額外的撥款為$
該公司與TEQ簽訂了另一份從2022年1月起生效的贈款協議,總額為$
剩餘的$
13.租賃負債
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
期初餘額 | | | ||
租契的新法律責任及修訂 |
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租賃核銷 |
| — |
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本金償還 |
| ( |
| ( |
期末餘額 |
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當前部分 |
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非流動部分 |
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
該公司還有某些資產租賃合同,租賃條款為
14.借款
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
期初餘額 | ||||
新增借款 |
| — |
| |
還款 |
| ( |
| ( |
發行成本的增加 |
| — |
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利息 |
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期末餘額 |
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當前部分 |
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非流動部分 |
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2021年1月29日,該公司通過與賣方的融資協議為購買位於魁北克省貝坎庫爾的一塊土地提供了資金,總額為#美元。
在2021年3月期間,公司收到了$
15.可轉換票據
2022年--美元
| 託管費(攤銷費用) |
| 導數 |
| 遞延金額 |
| 總計 | |
$ | $ | $ | $ | |||||
發行[1] | | | ( | | ||||
利息累加 |
| |
| — |
| — |
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公允價值調整 |
| — |
| ( |
| — |
| ( |
攤銷 |
| — |
| — |
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外匯 |
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| ( |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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| ( |
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[1]交易成本為$
於2022年11月8日,本公司完成無抵押可轉換票據(“票據”)的私募,總收益為$
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
- | 一般轉換選擇權:票據持有者可以在到期前的任何時間將未償還本金轉換成美元的單位 |
- | 購回選擇權:本公司有權自行決定於(I)2023年12月31日或(Ii)認購協議所界定的最終投資決定(FID)日期(以較早者為準)按購回金額(定義見認購協議)償還債券。視情況而定,回購金額受到期前的剩餘時間及迄今支付予投資者的累計利息影響。 |
- | 利息償還選擇權:在2022年12月31日開始的每個季度末,本公司有權選擇(I)現金支付利息;或(Ii)經TSXV批准,將利息資本化並添加到本金中,然後按相當於該公司在應支付利息的季度末確定的股價的美元轉換為普通股(而不是單位)。 |
-債券亦設有贖回機制,持有人可選擇在控制權變更或違約時贖回債券。
票據代表混合金融工具,具有多個需要分離的嵌入衍生品。該工具的債務主體部分(“主體”)按攤餘成本分類,而合計轉換和預付期權(“內含衍生工具”)則按損益公允價值(FVTPL)分類。
債券成立時的公允價值估計為
於2022年12月31日,本公司將魁北克投資公司、帕林赫斯特投資公司及三井投資公司的應計權益資本化。總額為$
|
| 合理的選擇 |
| 敏感性:[1] |
|
|
| 敏感度[1] | ||||
2022年11月8日 | 可能的變化 | 10000美元(衍生品和負債) | 2022年12月31日 | 合理地考慮可能的變化 | 10000美元(衍生工具和負債)。 | |||||||
可觀測輸入 |
|
|
|
|
|
| ||||||
股價 |
| 美元 |
|
|
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| 美元 |
| /- | % | + |
外匯牌價 |
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| /- | % | /- |
不可觀測的輸入 |
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|
預期波動率 |
| | % | /- |
| + |
| | % | /- |
| + |
信用利差 |
| | % | /- |
| /- |
| | % | /- |
| /- |
[1]保持所有其他變量不變
22
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
2020-Pallinghurst可轉換票據
2021年10月,本公司發佈
| 2021年12月31日 | |
$ | ||
期初餘額 | | |
轉換 |
| ( |
吸積費用 |
| |
期末餘額 |
| — |
16.資產報廢債務
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
期初餘額 | | | ||
新的義務 |
| |
| |
預算的更改 | ( | — | ||
吸積費用 |
| |
| |
期末餘額 |
| |
| |
於截至2022年12月31日止年度產生的資產報廢債務,指為履行有關Matawinie礦的資產報廢債務所需的未貼現現金流估計金額的現值。這一估計數是根據修復工作預算總費用的完成百分比作出的。該公司已使用以下貼現率確定其康復義務的公允價值
17.股權
17.1股本
法定股本
不限數量的普通股投票和參與,
在過去幾年裏 | ||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
期初發行的股票 |
| |
| |
通過發行發行的股票 |
| |
| |
已行使認股權證 |
| — |
| |
行使的期權 |
| |
| |
為轉換2020年可轉換票據而發行的股份 |
| — |
| |
為支付利息而發行的股份 |
| — |
| |
期末發行的股份 |
| |
| |
2021年1月20日,本公司就以下事項訂立包銷公開發行協議
23
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
2021年2月12日,本公司完成私募股權融資,融資總額為美元。
2021年6月23日,本公司就以下事項訂立包銷公開發行協議
2021年7月23日,本公司完成與魁北克投資公司的私募股權融資,作為魁北克政府的強制性融資,併發行了
2022年1月21日,本公司提交了一份招股説明書補充文件,設立了一項新的在市場上的股票發行(“ATM發行”)。自動櫃員機的發售允許公司發售併發行最高可達美元
17.2每股虧損
每股基本虧損及攤薄虧損乃根據普通股股東應佔虧損及已發行股份加權平均數(包括為支付可轉換票據利息而發行的股份)計算。
每股攤薄虧損的計算計入所有攤薄潛在普通股的影響。
在過去的幾年裏,我們結束了 | ||||
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
本公司普通股股東應佔虧損 |
| |
| |
嵌入衍生工具的公允價值變動收益(i),扣除與債務相關的利息支出 |
| ( |
| — |
用於計算稀釋每股虧損的公司普通股股東應佔虧損 |
| |
| |
基本加權平均流通股數 |
| |
| |
2022年可轉換債券的攤薄效應 |
| |
| — |
稀釋加權平均流通股數量 |
| |
| |
每股基本虧損 |
| |
| |
稀釋每股虧損 |
| |
| |
(i) | 不包括可歸因於相關認股權證的嵌入衍生工具的公允價值變動部分。 |
其他具攤薄潛力的工具,即期權(見附註17.4)、認股權證(見附註17.3)、2022年可換股票據相關認股權證及2020年可換股票據相關股份(見附註15)在所有呈列期間均為反攤薄工具。
24
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
17.3認股權證
2022年12月31日 |
|
|
| 2021年12月31日 | ||||
加權平均 | 加權平均 | |||||||
行權價格 | 行權價格 | |||||||
數 | $ | 數 | $ | |||||
期初餘額 | | | | | ||||
已發佈 | | | | | ||||
已鍛鍊 |
|
|
| ( |
| | ||
過期 |
|
|
| ( |
| | ||
期末餘額 |
| |
| |
| |
| |
17.4基於股份的支付
董事會釐定每股普通股價格及可分配予每名董事、高級管理人員、僱員及顧問的普通股數目,以及購股權的所有其他條款及條件,惟須受證券及期貨事務監察委員會的規則規限。該計劃有一項政策,對可以授予的總期權的最大上限進行了限制
所有以股份為基礎的付款將以股權結算。本公司沒有法律或合同義務以現金回購或結算期權。
本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的購股權如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
加權平均 | 加權平均 | |||||||
行權價格 | 行權價格 | |||||||
數 | $ | 數 | $ | |||||
期初餘額 | | | | | ||||
授與 | | | | | ||||
已鍛鍊 |
| ( |
| |
| ( |
| |
過期 |
| ( |
| |
| ( |
| |
被沒收 |
| ( |
| |
| ( |
| |
取消 |
| — |
| — |
| ( |
| |
期末餘額 |
| |
| |
| |
| |
可以行使的選項 |
| |
| |
| |
| |
2022年行權時的加權平均股價為$
截至2022年12月31日止年度,本公司授予
截至2021年12月31日止年度,本公司授予
25
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
授予的股票期權的加權平均公允價值是根據以下平均假設使用Black-Scholes期權定價模型估算的:
2022 |
| 2021 |
| ||||
授出日期的股價 | $ | | $ | | |||
預期壽命 |
| ||||||
無風險利率 | | % | | % | |||
預期波動率 | | % | | % | |||
預期股息 |
| ||||||
每個期權的公允價值 | $ | | $ | |
預期的年化波動率是基於該公司的歷史數據。考慮到預期的沒收,購股權的公允價值在歸屬期間攤銷。已發行的股票期權的執行價可按授予前最後一個交易日的股票收盤價行使。
|
|
|
| 2022年12月31日 | ||
加權平均 | ||||||
行權價格 | ||||||
到期日 | 總數 | 總可行權 | $ | |||
2023年 | | | | |||
公元2024年 | | | | |||
公元2025年 |
| |
| |
| |
公元2026年 |
| |
| |
| |
公元2027年 |
| |
| |
| |
期末餘額 |
| |
| |
| |
18.勘探費和評估費
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
工資和福利 | ||||
基於股份的薪酬 |
| |
| |
工程學 |
| |
| |
專業費用 |
| |
| |
材料、消耗品和供應品 |
| |
| |
維護和分包 |
| |
| |
地質與鑽探 |
| |
| |
公用事業 |
| |
| |
折舊及攤銷 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
Uatnan礦業項目 | | — | ||
贈款 |
| ( |
| ( |
税收抵免 |
| ( |
| ( |
勘探費和評估費 |
| |
| |
勘探和評估費用與魁北克的Matawinie礦有關,但與Mason交易有關的Uatnan採礦項目的初步經濟評估費用除外(見附註7)。
工資和福利是作為加拿大緊急工資補貼計劃的一部分收到的贈款的淨額。
26
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
19.電池材料廠項目費用
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
工資和福利 | | | ||
基於股份的薪酬 |
| |
| — |
工程學 |
| |
| |
專業費用 |
| |
| |
材料、消耗品和供應品 |
| |
| |
維護和分包 | | | ||
公用事業 |
| |
| — |
折舊及攤銷 |
| |
| |
其他 |
| |
| |
贈款 |
| ( |
| ( |
税收抵免 |
| ( |
| ( |
電池材料廠項目費用 |
| |
| |
電池材料廠項目開支主要涉及預期在魁北克省Béancour開發先進電池材料廠而產生的初步成本。
工資和福利是作為加拿大緊急工資補貼計劃的一部分收到的贈款的淨額。
20.一般和行政費用
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| $ |
| $ | |
工資和福利 | |
| | |
基於股份的薪酬 | |
| | |
專業費用 | |
| | |
諮詢費 | |
| | |
旅行、代表和會議 | |
| | |
辦公室和行政部門 | |
| | |
證券交易所、當局和通訊 | |
| | |
折舊及攤銷 | |
| | |
資產處置損失 | — |
| | |
其他財務費用 | |
| | |
一般和行政費用 | |
| |
2021年辦公室和行政費用包括#美元
27
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
21.淨財務成本(收入)
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||
匯兑損失(收益) | | ( | ||
利息收入 |
| ( |
| ( |
租賃負債利息支出 |
| |
| |
公允價值上市股份的變動 | | — | ||
公允價值變動-嵌入衍生工具和遞延金額攤銷 | ( | — | ||
借款和票據的增值 |
| |
| |
借款和票據的利息 | | | ||
淨財務成本(收入) |
| ( |
| |
22.所得税
可歸因於收入的所得税支出不同於通過適用聯邦和省法定所得税税率計算的金額
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
$ | $ | ||||
所得税前虧損 | ( |
| ( | ||
按適用的法定税率計算的退税 | | % | | % | |
按合併法定税率計税的費用 | ( |
| ( | ||
因以下原因而增加(減少)所得税: |
| ||||
暫時性差異未記錄 | |
| | ||
基於股份的支付 | |
| | ||
不可扣除的費用 | |
| | ||
採礦特許權使用費 | |
| | ||
免税礦業税 | ( |
| ( | ||
其他 | ( |
| ( | ||
所得税 | |
| | ||
損益表中遞延所得税的構成: |
| ||||
應繳税金 | |
| | ||
所得税 | |
| |
截至2022年12月31日,公司已確認的遞延税項資產和負債的暫時性差異如下:
|
| 世界上最受認可的國家 |
| 在其他國家中得到認可 |
| 在中國獲得認可 |
| |||
期初餘額 | 營業淨收益 | 綜合收益 | 權益 | 期末餘額 | ||||||
可轉換票據 | | ( | — | — | ( | |||||
勘探費和評估費 |
| |
| |
| — |
| — |
| |
28
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,公司未確認遞延税項資產的暫時性差異和未使用税項損失如下:
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| $ |
| $ | |
聯邦政府 | ||||
勘探費和評估費 |
| | | |
財產和設備 |
| | | |
股權投資 |
| | | |
資產報廢債務 |
| | | |
股票發行費用 |
| | | |
研發費用 |
| | | |
非資本損失 |
| | | |
可轉換票據未實現匯兑損失 | | — | ||
其他 |
| | | |
| | | ||
省級 |
| |||
勘探費和評估費 |
| | | |
財產和設備 |
| | | |
股權投資 |
| | | |
資產報廢債務 |
| | | |
股票發行費用 |
| | | |
研發費用 |
| | | |
非資本損失 |
| | | |
可轉換票據未實現匯兑損失 | | — | ||
其他 |
| | | |
| | |
實現税收優惠的能力取決於幾個因素,包括未來業務的盈利能力。遞延税項資產只有在可能有足夠的應課税利潤可供收回資產的情況下才予以確認。
截至2022年12月31日,本公司為納税目的而累計的非資本虧損可用於在未來五個年度減少的應納税所得額如下:
發生的年份 |
| 截止日期: |
| 聯邦制 |
| 省級 |
2022 | 2042 | | | |||
2021 |
| 2041 |
| |
| |
2020 |
| 2040 |
| |
| |
2019 |
| 2039 |
| |
| |
2018 |
| 2038 |
| |
| |
2017 |
| 2037 |
| |
| |
2016 |
| 2036 |
| |
| |
2015 |
| 2035 |
| |
| |
2014 |
| 2034 |
| |
| |
2013 |
| 2033 |
| |
| |
2012 |
| 2032 |
| |
| |
2011 |
| 2031 |
| |
| |
該公司有投資税收抵免結轉#美元。
29
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
23.其他現金流信息
|
|
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | |
$ | $ | |||||
應收贈款和其他流動資產 |
| 12 |
| |
| ( |
遞延贈款 |
|
| |
| ( | |
礦業税收抵免 |
|
|
| ( |
| ( |
應收增值税 |
|
|
| |
| ( |
預付費用 |
|
|
| ( |
| ( |
應付賬款和應計負債 |
| 11 |
| ( |
| |
營運資金淨變動總額 |
|
|
| ( |
| ( |
已收所得税 |
|
|
| |
| — |
支付的利息 |
|
|
| |
| |
非現金投融資活動 |
|
|
|
| ||
應付賬款和應計負債中包括的財產、廠房和設備 | | | ||||
計入應付賬款和應計負債的股票發行成本 | | | ||||
發行計入應付賬款和應計負債的可轉換票據的成本 |
|
|
| |
| — |
為支付利息而發行的股份 |
|
|
| — |
| |
24.關聯方交易
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||
| $ |
| $ | |
公司關鍵管理人員 |
|
|
|
|
員工福利支出 |
| |
| |
基於股份的支付 |
| |
| |
本公司的董事 |
|
|
|
|
食宿費 |
| |
| |
基於股份的支付 |
| |
| |
除了先前在合併財務報表中披露的與Pallinghurst和Investsement Qébec的交易外,並根據國際會計準則第24號關聯方披露,主要管理人員有權和責任直接或間接地規劃、指導和控制公司的活動,包括公司的任何董事(執行和非執行)。
截至2022年12月31日,Pallinghurst擁有
2022年11月,公司完成了一項無擔保可轉換票據的私募,總收益為美元
遣散費
該公司根據與主要高管簽訂的某些管理合同作出承諾。這些合同下的最低承諾約為#美元。
30
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
25.關於資本管理的信息披露
本公司根據股本、借款、租賃和可轉換票據的賬面金額監測資本,總額為#美元。
公司資本管理的目標是保持其繼續運營的能力,以及收購、勘探、評估和開發礦產和增值產品工廠的計劃。它管理其資本結構,並根據經濟狀況和標的資產的風險特徵進行調整。
本公司不受外部強加的資本要求的約束。資本變動載於綜合權益變動表及附註13、14及15。
本公司目前擁有權益的物業正處於開發階段;因此,本公司依賴外部融資為其活動提供資金。為進行計劃中的發展及支付行政費用,公司將動用現有營運資金,並按需要籌集額外款項。
26.金融工具和風險管理
金融工具的分類和賬面金額
金融資產和金融負債已被分類,以確定其計量基礎,對於按公允價值計量的項目,公允價值變動是否在損益或其他全面收益中確認。這些類別是FVTPL的金融資產和金融負債、攤銷成本的金融資產和攤銷成本的金融負債。下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日,每一類資產和負債的賬面價值和公允價值:
| 截至2022年12月31日 | |||||||
以公允價值通過 | 攤銷成本 | 總計 | ||||||
盈利還是虧損 | ||||||||
|
| $ |
| $ |
| $ | ||
金融資產 |
| |||||||
現金和現金等價物 |
| | | | ||||
應收贈款和其他流動資產 | 12 |
| | | | |||
投資類上市股票 | 7 | | — | | ||||
金融資產總額 |
| | | | ||||
金融負債 |
|
|
|
|
| |||
應付賬款和應計負債 | 11 |
| | | | |||
借款 | 14 | | | | ||||
可轉換票據 | 15 |
| | | | |||
財務負債總額 |
| | | |
31
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
截至2021年12月31日 | ||||||||
以公允價值通過 | 攤銷成本 | 總計 | ||||||
盈利還是虧損 | ||||||||
|
| $ |
| $ |
| $ | ||
金融資產 |
|
|
|
|
| |||
現金和現金等價物 |
|
| | | | |||
應收贈款和其他流動資產 |
| 12 | | | | |||
金融資產總額 |
|
| | | | |||
金融負債 |
|
|
|
|
| |||
應付賬款和應計負債 |
| 11 | | | | |||
借款 |
| 14 | | | | |||
財務負債總額 |
|
| | | |
金融風險
公允價值
流動金融資產及金融負債按其賬面值計值,由於其到期日相對較短,故為對其公允價值的合理估計;這包括現金及現金等價物、應收贈款及其他流動資產及應付賬款及其他。借款和可轉換債務託管人按實際利息法按攤銷成本入賬,其公允價值接近其賬面價值,但可轉換債務託管人除外,其公允價值估計為#美元。
公允價值層次結構
在初步確認後,本公司使用公允價值層次將用於按公允價值計量金融工具的投入分類,並根據公允價值的可觀察程度將其歸類為以下級別。
- | 第1級:來自相同資產或負債的活躍市場報價(未經調整)的投入; |
- | 第2級:直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)資產或負債可觀察到的第1級所列報價以外的投入;以及 |
- | 第三級:不是基於可觀察到的市場數據的投入(不可觀測的投入)。 |
截至2022年12月31日。 | ||||||||
第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 | |||||
FVTPL的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動投資(對上市公司的股權投資) |
| |
| — |
| — |
| |
FVTPL的財務負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可轉換票據-嵌入衍生品(附註15) |
| — |
| — |
| |
| |
有幾個
以FVTPL計量的金融工具
非經常投資
公開上市的股權工具在公允價值層次中被歸類為第一級。其公允價值為經常性計量,並根據在相關證券交易所觀察到的收盤價估算。
32
目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
流動性風險
流動性風險是指公司在履行與通過交付現金或其他金融資產結算的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。
該公司通過使用使其能夠確定為其勘探、評估和開發支出計劃提供資金所需金額的預算來管理其流動性風險。如果公司進入資本市場或其他其他融資形式的渠道受到阻礙,則公司的流動資金和經營業績可能會受到不利影響,無論是因為股票市場普遍低迷,還是與公司特有的事項有關。該公司歷史上主要通過其融資活動產生現金流。
管理層認為,如果沒有額外的資金,公司沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出。該等情況顯示,存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力,以及對持續經營企業是否適用國際財務報告準則的適當性產生重大懷疑(見附註1)。
截至2022年12月31日,公司的所有短期負債總額為$
截至2022年12月31日。 | ||||||||||
攜帶 | 合同 | 0月至12日 | 12:00至24:00 | 超過 | ||||||
| 金額 |
| 現金流 |
| 月份 |
| 月份 |
| 24個月 | |
應付賬款和應計負債 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
租賃負債 |
| |
| |
| |
| |
| |
借款 |
| |
| |
| |
| |
| |
可轉換票據-託管(i) | | | — | — | | |||||
可轉換票據-嵌入衍生品(i) |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
(i)可轉換票據按2022年12月31日的即期匯率折算
該公司有一份可變租賃協議,該協議與每年3月31日的消費者價格指數掛鈎。
信用風險
信用風險是由於另一方未能按照合同條款履行義務而造成損失的可能性造成的。該公司的信用風險主要與現金和現金等價物及應收賬款有關。應收款主要包括加拿大政府和魁北克政府應收貨物和勞務税的退款以及魁北克政府應收税額抵免。該公司通過在加拿大特許銀行保持現金和在信用社有擔保的存款來降低信貸風險。
貨幣風險
外幣風險是指公司的財務業績可能受到貨幣間匯率波動的影響的風險。公司的一些支出以美元計價,自2021年8月以來,公司持有以美元計價的現金餘額。此外,可轉換票據以美元計價。因此,公司面臨外匯收益或損失的風險。
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
目前,本公司並無套期保值合約,因此面臨外匯匯率波動的風險。美元走強將對公司的淨收入和現金流產生負面影響,而加元的走強將增加公司的淨收入和現金流。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司持有的美元餘額如下:
截至2022年12月31日 | 截至2021年12月31日 | |||
| $ | $ | ||
美元現金及現金等價物 | |
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美元應付賬款 | ( |
| ( | |
可轉換票據-以美元計價 | ( | | ||
淨風險敞口,以美元為單位 | ( |
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等值於加元 | ( |
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以截至的結餘計算
另請參閲附註15,瞭解嵌入的衍生工具。
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。
該公司面臨利率風險,主要是其以浮動利率計息的可轉換票據,並且沒有采取任何特別措施來保護自己免受利率波動的影響。除可換股票據外,本公司的金融資產及金融負債並無重大的利率風險,因為該等資產或負債屬短期性質或不計息。
可轉換票據的利息相當於
27.其他細分市場信息
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| 2022年12月31日 | |||||
馬塔維尼礦 | 電池材料 | 公司 | 總計 | |||||
| 項目 |
| 工廠項目 |
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財產、廠房和設備合計 |
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總負債 |
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2021年12月31日 | ||||||||
馬塔維尼礦 | 電池材料 | 公司 | 總計 | |||||
| 項目 |
| 工廠項目 |
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| |||
財產、廠房和設備合計 |
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總負債 |
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目錄表
新世界石墨公司。
合併財務報表附註
(除每股金額外,以數千加元表示)
28.承諾
在正常的業務過程中,公司簽訂產生承諾的合同。截至2022年12月31日,本公司已發行$
版税
該公司發佈了一份
馬塔維尼財產
這處房產的很大一部分要交税
協作和利益共享。
2020年1月23日,公司與聖米歇爾聖城市政府簽署了利益分享協議,作為Matawinie採礦項目的一部分。通過這項協議,在礦山的整個商業運營壽命內,公司將貢獻
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