axdx-202303310000727207假的12 月 31 日Q12023P1YP2Y0.0050.0226400007272072023-01-012023-03-3100007272072023-05-11xbrli: 股票00007272072023-03-31iso421:USD00007272072022-12-31iso421:USDxbrli: 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會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員AXDX：ConvertibleNotesExchange 協議成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-03-310000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員AXDX：ConvertibleNotesExchange 協議成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-03-310000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：2022 年 3 月交易所交易會員2022-03-212022-03-21axdx: tranche0000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：2022 年 3 月交易所交易會員2022-03-210000727207axdx: New Notes會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-2100007272072022-03-210000727207axdx: New Notes會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-212022-03-210000727207AXDX：ConvertibleNotesExchange 協議成員axdx: New Notes會員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-03-292022-03-2900007272072022-03-290000727207axdx：Twopoint five Zero ConvertibleNotes Due 2023 會員美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：2022 年 3 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SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-01-012023-03-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2022-01-012022-03-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorUS-GAAP：衡量輸入股價會員SRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-03-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorUS-GAAP：衡量輸入股價會員SRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2022-12-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：測量輸入預期期限成員2023-03-31axdx: 年0000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：測量輸入預期期限成員2022-12-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorUS-GAAP：計量輸入價格波動率成員SRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-03-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorUS-GAAP：計量輸入價格波動率成員SRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2022-12-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-03-310000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorSRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living TrustUS-GAAP：計量輸入無風險利率成員2022-12-310000727207axdx: 嵌入式權證會員SRT: 附屬機構身份會員AXDX：2022 年 8 月交易所交易會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2022-08-152022-08-150000727207US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310000727207US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-03-310000727207US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310000727207US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-310000727207US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310000727207US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-03-310000727207US-GAAP：A系列優選股票會員2023-03-310000727207US-GAAP：A系列優選股票會員SRT: 附屬機構身份會員AXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員AXDX：JackwSchuler Living 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加速Pheomember2022-01-012022-03-310000727207axdx：其他收入會員2023-01-012023-03-310000727207axdx：其他收入會員2022-01-012022-03-310000727207US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-310000727207US-GAAP：產品會員2022-01-012022-03-310000727207US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310000727207US-GAAP：軍人2022-01-012022-03-310000727207US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：不動產、廠房和設備成員US-GAAP：地理分佈國內會員2023-03-310000727207US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：不動產、廠房和設備成員US-GAAP：地理分佈國內會員2022-12-310000727207US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：不動產、廠房和設備成員US-GAAP：地理分佈外國會員2023-03-310000727207US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：不動產、廠房和設備成員US-GAAP：地理分佈外國會員2022-12-310000727207US-GAAP：不動產、廠房和設備成員US-GAAP：地理集中度風險成員2023-03-310000727207US-GAAP：不動產、廠房和設備成員US-GAAP：地理集中度風險成員2022-12-310000727207US-GAAP：私募會員SRT: 附屬機構身份會員AXDX：2022 年 3 月證券購買協議成員AXDX：JackwSchuler Living Trust2022-03-240000727207axdx：five pointZeropercent SecuredPromissorAXDX：2022 年 8 月交易所交易會員美國公認會計準則：可轉換債務成員AXDX：JackwSchuler Living Trust2022-08-152022-08-150000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員2023-04-212023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員2023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-04-212023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員SRT: 最低成員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員SRT: 最大成員2023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-04-212023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 附屬機構身份會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-04-210000727207美國通用會計準則：普通股成員AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 附屬機構身份會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：私募會員SRT: 附屬機構身份會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-04-210000727207美國通用會計準則：普通股成員AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 附屬機構身份會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 附屬機構身份會員AXDX：JackwSchuler Living Trust2023-04-210000727207AXDX：重組支持協議成員US-GAAP：後續活動成員2023-04-210000727207US-GAAP：後續活動成員2023-04-14 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-31822
加速診斷，包括
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | 84-1072256 |
| （州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| 公司或組織的） | |
| |
| 南方鄉村俱樂部路 3950 號， | 470 套房 | |
| 圖森， | 亞利桑那州 | 85714 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(520) 365-3100
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.001美元 | AXDX | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| 每股價值 | | （納斯達克資本市場） |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 ☑ 是的☐ 沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☑ 是的☐ 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☐ |
| 加速過濾器 | | ☐ |
| 非加速過濾器 | | ☑ |
| 規模較小的申報公司 | | ☑ |
| 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐ 是的 ☑沒有
2023 年 5 月 11 日， 99,831,533扣除庫存股後，普通股為已發行股票。
目錄
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。財務報表 | 3 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 38 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
第 4 項。控制和程序 | 50 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 51 |
第 1A 項。風險因素 | 51 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 52 |
第 3 項。優先證券違約 | 52 |
第 4 項。礦山安全披露 | 52 |
第 5 項。其他信息 | 52 |
第 6 項。展品 | 53 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
加速診斷，包括
壓縮合並
資產負債表
（以千計，共享數據除外） | | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 未經審計 | |
| 資產 |
| 流動資產： | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 29,408 | | $ | 34,905 | |
| 投資 | 2,457 | | 10,656 | |
| 貿易應收賬款，淨額 | 2,427 | | 2,416 | |
| 庫存 | 5,270 | | 5,194 | |
| 預付費用 | 1,697 | | 818 | |
| 其他流動資產 | 1,575 | | 2,025 | |
| 流動資產總額 | 42,834 | | 56,014 | |
| 財產和設備，淨額 | 3,216 | | 3,478 | |
| 融資租賃資產，淨額 | 2,161 | | 2,422 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 1,696 | | 1,859 | |
| 其他非流動資產 | 1,095 | | 1,242 | |
| 總資產 | $ | 51,002 | | $ | 65,015 | |
負債和股東’ 赤字 |
| 流動負債： | | |
| 應付賬款 | $ | 3,524 | | $ | 4,501 | |
| 應計負債 | 4,836 | | 2,682 | |
| 應計利息 | 707 | | 472 | |
| 遞延收入 | 468 | | 547 | |
| 可轉換票據的當前部分 | 56,595 | | 56,413 | |
| 融資租賃，當前 | 1,113 | | 1,113 | |
| 經營租賃，當前 | 882 | | 829 | |
| 流動負債總額 | 68,125 | | 66,557 | |
| 融資租賃，非流動 | 705 | | 782 | |
| 經營租賃，非當前租賃 | 1,308 | | 1,545 | |
| 其他非流動負債 | 1,055 | | 874 | |
| 關聯方應計利息 | 1,104 | | 663 | |
| 長期債務相關方 | 17,430 | | 16,858 | |
| 負債總額 | $ | 89,727 | | $ | 87,279 | |
| | |
| 承付款和意外開支（見附註14） | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
加速診斷，包括
壓縮合並
資產負債表（續）
（以千計，共享數據除外）
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 未經審計 | |
| 股東赤字： | | |
優先股，$0.001面值； | | |
5,000,000已授權的優先股和 3,954,546截至2023年3月31日和2022年12月31日未償還 | 4 | | 4 | |
普通股，$0.001面值； | | |
200,000,000授權的普通股 99,628,2482023 年 3 月 31 日已發行和流通的股票以及 200,000,000授權的普通股 97,477,5462022 年 12 月 31 日已發行和流通的股票 | 100 | | 97 | |
| 出資資本 | 630,903 | | 630,341 | |
| 庫存股 | (45,067) | | (45,067) | |
| 累計赤字 | (624,034) | | (607,239) | |
| 累計其他綜合虧損 | (631) | | (400) | |
| 股東赤字總額 | (38,725) | | (22,264) | |
| 負債總額和股東赤字 | $ | 51,002 | | $ | 65,015 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
加速診斷，包括
壓縮合並
經營報表和綜合損失
未經審計
（以千計，每股數據除外） | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | 3月31日 | | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,812 | | $ | 2,958 | | | | |
| | | | | |
| 銷售成本 | 1,801 | | 2,156 | | | | |
| 毛利 | 1,011 | | 802 | | | | |
| | | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 研究和開發 | 6,968 | | 6,024 | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 10,105 | | 10,673 | | | | |
| 成本和支出總額 | 17,073 | | 16,697 | | | | |
| | | | | |
| 運營損失 | (16,062) | | (15,895) | | | | |
| | | | | |
| 其他（支出）收入： | | | | | |
| 利息支出 | (418) | | (917) | | | | |
| 利息支出相關方 | (1,013) | | — | | | | |
| 償還債務的收益 | — | | 3,366 | | | | |
| 外幣匯兑損失 | 233 | | 9 | | | | |
| 利息收入 | 420 | | 22 | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 45 | | (50) | | | | |
| 其他（支出）收入總額，淨額 | (733) | | 2,430 | | | | |
| | | | | |
| 所得税前淨虧損 | (16,795) | | (13,465) | | | | |
| 所得税準備金 | — | | — | | | | |
| 淨虧損 | $ | (16,795) | | $ | (13,465) | | | | |
| | | | | |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.17) | | $ | (0.20) | | | | |
| 加權平均已發行股數 | 98,301 | | 67,755 | | | | |
| | | | | |
| 其他綜合損失： | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (16,795) | | $ | (13,465) | | | | |
| 可供出售的債務證券的未實現淨收益（虧損） | 24 | | (93) | | | | |
| 外幣折算調整 | (255) | | (79) | | | | |
| 綜合損失 | $ | (17,026) | | $ | (13,637) | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
加速診斷，包括
壓縮合並
現金流量表
未經審計
（以千計） | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 | 3月31日 |
| 2023 | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | |
| 淨虧損 | $ | (16,795) | | $ | (13,465) | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | |
| 折舊和攤銷 | 802 | | 616 | |
| 投資折扣的攤銷 | — | | 54 | |
| 基於股權的薪酬 | 555 | | 2,979 | |
| 債務折扣和發行成本的攤銷 | 182 | | 162 | |
| 關聯方債務折扣的攤銷 | 572 | | — | |
| 處置財產和設備的損失（收益） | 11 | | 152 | |
| 股票投資的未實現（收益） | (50) | | — | |
| 償還債務的收益 | — | | (3,366) | |
| 資產（增加）減少： | | |
| 對遞延薪酬計劃的繳款 | — | | (5) | |
| 應收賬款 | (11) | | 206 | |
| 庫存 | (140) | | (653) | |
| 預付費用和其他 | (239) | | (714) | |
| 負債增加（減少）： | | |
| 應付賬款 | (977) | | 1,154 | |
| 應計負債和其他 | 1,945 | | 1,081 | |
| 應計利息 | 235 | | (751) | |
| 關聯方的應計利息 | 441 | | — | |
| 遞延收入和收入 | (79) | | (53) | |
| 遞延補償 | 181 | | (3) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (13,367) | | (12,606) | |
| | |
| 來自投資活動的現金流： | | |
| 購買設備 | (12) | | (447) | |
| 購買有價證券 | — | | (24,144) | |
| 有價證券的到期日 | 8,221 | | 10,950 | |
| 投資活動提供（使用）的淨現金 | 8,209 | | (13,641) | |
| | |
| 來自融資活動的現金流： | | |
| 融資租賃的付款 | (77) | | — | |
| 根據員工購買計劃發行普通股的收益 | — | | 77 | |
| 融資活動提供的（已使用）淨現金 | (77) | | 77 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
加速診斷，包括
壓縮合並
現金流量表（續）
未經審計
（以千計） | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月31日 | 3月31日 |
| 2023 | 2022 |
| 匯率對現金的影響 | (262) | | (74) | |
| | |
| 現金和現金等價物減少 | (5,497) | | (26,244) | |
| 現金和現金等價物，期初 | 34,905 | | 39,898 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 29,408 | | $ | 13,654 | |
| | |
| 非現金投資活動： | | |
| 從庫存向財產和設備轉移的儀器淨額 | $ | 71 | | $ | 220 | |
| | |
| 非現金融資活動： | | |
| 通過發行普通股銷燬可轉換優先票據 | $ | — | | $ | 1,258 | |
| | |
| 補充現金流信息： | | |
| 支付的利息 | $ | — | | $ | 1,506 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
加速診斷，包括
壓縮合並
股東赤字表
未經審計
（以千計） | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| | | | | |
| 已發行優先股 | | | | | |
| 開始 | 3,955 | | 3,955 | | | | |
| 結局 | 3,955 | | 3,955 | | | | |
| | | | | |
| 優先股 | | | | | |
| 開始 | $ | 4 | | $ | 4 | | | | |
| 結局 | $ | 4 | | $ | 4 | | | | |
| | | | | |
| 已發行普通股 | | | | | |
| 開始 | 97,478 | | 67,649 | | | | |
| 限制性股票獎勵已發佈 | 2,150 | | 154 | | | | |
| 根據員工購買計劃發行普通股 | — | | 59 | | | | |
| 發行股份以償還可轉換票據 | — | | 850 | | | | |
| 結局 | 99,628 | | 68,712 | | | | |
| | | | | |
| 普通股 | | | | | |
| 開始 | $ | 97 | | $ | 68 | | | | |
| 限制性股票獎勵已發佈 | 3 | | — | | | | |
| 發行股份以償還可轉換票據 | — | | 1 | | | | |
| 結局 | $ | 100 | | $ | 69 | | | | |
| | | | | |
| 出資資本 | | | | | |
| 開始 | $ | 630,341 | | $ | 580,652 | | | | |
| 會計變更的累積影響 | — | | (37,438) | | | | |
| 根據員工購買計劃發行普通股 | — | | 77 | | | | |
| 發行股份以償還可轉換票據 | — | | 1,257 | | | | |
| 基於股權的薪酬 | 562 | | 2,833 | | | | |
| 結局 | $ | 630,903 | | $ | 547,381 | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
加速診斷，包括
壓縮合並
股東赤字表（續）
未經審計
（以千計） | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 3月31日 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 累計赤字 | | | | | |
| 開始 | $ | (607,239) | | $ | (570,668) | | | | |
| 會計變更的累積影響 | — | | 25,922 | | | | |
| 淨虧損 | (16,795) | | (13,465) | | | | |
| 結局 | $ | (624,034) | | $ | (558,211) | | | | |
| | | | | |
| 庫存股 | | | | | |
| 開始 | $ | (45,067) | | $ | (45,067) | | | | |
| 結局 | $ | (45,067) | | $ | (45,067) | | | | |
| | | | | |
| 累計其他綜合（虧損）收益 | | | | | |
| 開始 | $ | (400) | | $ | (60) | | | | |
| 可供出售的債務證券的未實現淨收益（虧損） | 24 | | (93) | | | | |
| 外幣折算調整 | (255) | | (79) | | | | |
| 結局 | $ | (631) | | $ | (232) | | | | |
| | | | | |
| 股東赤字總額 | $ | (38,725) | | $ | (56,056) | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
加速診斷，包括
簡明合併財務報表附註
未經審計
注意事項 1。業務的組織和性質；列報基礎；合併原則；重要的會計政策
Accelerate Diagnostics, Inc.（“我們” 或 “我們” 或 “我們的” 或 “Accelerate” 或 “公司”）是一家體外診斷公司，致力於提供解決方案，通過快速診斷嚴重感染來改善患者預後並降低醫療成本。
演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。因此，這些簡明的合併財務報表應與我們在2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
此處包含的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表，但不包括所有披露，例如美國公認會計原則要求的票據。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報的過渡期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整，但不一定表示截至2023年12月31日的全年或任何未來時期的預期經營業績。
除非另有説明，所有金額均四捨五入至最接近的千美元。
整合原則
簡明的合併財務報表包括扣除公司間交易和餘額後的公司及其全資子公司的賬目。
流動性和持續經營
自成立以來，公司尚未實現盈利業務或正現金流。該公司的累計赤字總額為美元624.0截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的淨虧損為美元16.8百萬美元，運營產生的負現金流為美元13.4百萬。該公司的營運資金赤字為美元25.3截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。該公司的 2.5％可轉換優先票據（“票據”）於2023年3月15日到期，到期應付。
2023 年 3 月 9 日，公司與持有人簽訂了寬容協議（“寬容協議”），該協議於 2023 年 3 月 13 日生效 85公司未償票據（統稱為 “臨時票據持有人集團”）和票據受託人（“受託人”）的百分比。根據寬容協議，臨時票據持有人集團的成員同意並指示受託人停止就契約下的某些違約事件行使管理票據的契約（“契約”）下的權利和補救措施，包括但不限於未能按時全額支付2023年3月15日到期和應付的任何票據的本金以及未能支付任何票據的本金任何到期和應付票據的利息。寬容協議最初生效，有效期從2023年3月13日開始，到2023年3月29日結束，隨後雙方將其延長至2023年4月21日。2023年4月21日，公司與票據的某些持有人簽訂了重組支持協議（“重組支持協議”），這些持有人是公司有擔保本票的持有人，本金總額為美元34.9百萬股（“有擔保票據”）和公司A系列優先股的持有人將進行真誠的談判，以實現公司資本結構的重組（“重組交易”），包括
票據、有擔保票據和公司的A系列優先股，以及計劃對2022年3月證券購買協議（定義見附註17）的修正案，均為庭外重組，不涉及任何司法程序或批准（“庭外重組”）。有關更多信息，請參閲附註9 “可轉換票據” 和附註19 “後續事件”。
截至2023年3月31日，該公司的股價為美元31.9百萬美元現金、現金等價物和投資，減少了美元13.7百萬美元起45.6截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。減少的主要原因是該期間用於業務的現金。公司未來的成功取決於其成功將其產品商業化、獲得監管部門批准併成功推出其未來的候選產品、獲得額外資本並最終實現盈利運營的能力。
與其他早期商業階段的生命科學公司一樣，公司面臨許多風險，包括但不限於公司產品的商業化推出、公司候選產品的開發和市場接受度、競爭對手開發新技術創新、保護專有技術以及籌集額外資金。從歷史上看，該公司主要通過多次股權籌集和發行債務為其運營提供資金。
該公司的主要資金用途是用於Accelerate Pheno系統的開發和商業化以及補充產品的開發。儘管公司繼續探索以潛在的股權和/或債務融資安排或類似交易的形式提供額外融資，以及根據重組支持協議結算和/或為票據再融資的非現金手段，但無法保證必要的融資會以公司可接受的條件提供，也無法保證，或者根本無法保證。
儘管公司正在積極考慮所有可用的戰略替代方案以實現價值最大化，但如果我們無法獲得足夠的資本資源來為運營提供資金，我們將無法根據目前的計劃繼續運營我們的業務。此外，如果公司無法完成重組支持協議所設想的重組交易，包括在重組支持協議規定的日期之前未獲得擬議庭外重組的必要同意，則公司和同意的利益相關者（定義見附註19）已同意根據美國破產法第11章規定的預先打包的重組計劃完成重組交易。
根據會計準則編纂（“ASC”）205-40（披露實體繼續經營能力的不確定性）的要求，公司必須評估其截至提交本10-Q表之日的財務狀況。在財務報表發佈之日後的一年內，管理層必須評估總體上是否存在使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的條件或事件。這項評估最初沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未充分執行的管理計劃可能產生的緩解影響。當這種方法存在重大疑問時，管理層將評估其計劃的緩解作用是否足以緩解人們對公司繼續經營的能力的實質性懷疑。但是，只有在以下兩種情況下，才考慮管理層計劃的緩解作用：(1) 計劃有可能在財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施；(2) 這些計劃一旦實施，很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對該實體在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑。
根據根據ASC 205-40進行的評估，公司確定，截至本10-Q表提交之日，其繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問，因為自這些簡明合併財務報表發佈之日起，公司目前沒有足夠的財務資源來償還票據下的未償債務，也無法為其預測的運營成本提供資金。
所附財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的償付。財務報表不包括因上述不確定性而可能產生的與記錄資產數額的可收回性和分類或負債數額和分類有關的任何調整。
估算值的使用
公司簡明合併財務報表的編制要求公司做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及相關的或有資產和負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額。需要使用管理估算和假設的較重要領域涉及應收賬款、庫存、財產和設備、應計負債、擔保負債、可轉換票據、關聯方票據、税收估值賬户、股權補償、認股權證、收入和租賃。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
金融工具的估計公允價值
公司遵循ASC 820（公允價值計量），該衡量標準定義了公允價值，要求公司建立衡量和披露公允價值的框架。該框架要求使用三級方法對受公允價值計量的資產和負債進行估值，並將公允價值計量分為以下三類之一進行分類和披露：
•級別1：活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價；
•第二級：活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察到的投入；
•3級：需要既對公允價值計量具有重要意義又不可觀察（即由很少或根本沒有市場活動的支持）的投入的價格或估值技術。
現金和現金等價物、應收貿易賬款、預付費用、其他流動資產、應付賬款、應計負債和其他流動負債等金融工具的賬面金額接近這些工具的短期到期所產生的相關公允價值。
有關公司公允價值計量的更多信息和相關披露，請參閲附註4 “金融工具公允價值”。
截至2023年3月31日，票據是使用三級投入按公允價值計量的工具。票據於2023年3月15日到期，並於該日到期併到期。截至2023年3月31日，票據不再在活躍的市場上交易，有可觀測的投入，這導致票據從二級衡量標準重新歸類為三級衡量標準。截至2022年12月31日，票據是使用二級投入按公允價值計量的工具，因為票據是在活躍市場上交易的，投入可觀察。有關票據的更多細節，請參閲附註9，可轉換票據。
由擔保票據組成的關聯方的長期債務是使用三級投入按公允價值計量的工具，最初是使用三級投入按公允價值計量的。截至2023年3月31日，債務按攤銷成本計量，公允價值僅披露。有關擔保票據的更多細節，請參閲附註10 “長期債務關聯方”。
現金和現金等價物
所有在購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資都被視為現金等價物。現金和現金等價物包括隔夜回購協議賬户和其他投資。作為公司現金管理流程的一部分，多餘的運營現金投資於與銀行的隔夜回購協議。回購協議和其他歸類為現金和現金等價物的投資不是存款，不由美國政府、聯邦存款保險公司或任何其他政府機構投保，涉及投資風險，包括可能的本金損失。儘管存在銀行倒閉的可能性，但我們認為，由於公司精選的銀行、多元化持股戰略以及美國政府對穩定銀行系統的持續支持，例如2023年3月因銀行倒閉而採取的措施，持有這些金融工具所產生的市場風險微乎其微。
投資
公司投資各種債務和股權證券，這些證券主要由主要金融機構託管。債務證券包括存款證、美國政府和機構證券、商業票據以及公司票據和債券。股票證券由共同基金組成。公司按公允價值將這些投資記錄在簡明的合併資產負債表中。可供出售的債務證券的未實現收益或虧損包含在累計的其他綜合虧損中，是股東赤字的一部分。股權證券的未實現收益或虧損包含在其他收益（支出）、淨額、簡明合併運營報表和綜合虧損中。公司認為所有可供出售的債務證券，包括到期日超過12個月的債券，均可用於支持當前的運營流動性需求。公司根據投資的性質及其在當前業務中使用的可用性將其投資歸類為流動投資。
我們進行評估以確定是否有任何事件或經濟環境表明處於未實現虧損狀況的可供出售的債務證券因信用損失或其他因素而遭受減值。如果債務證券的公允價值低於報告日的攤銷成本基礎，則該債務證券被視為減值。如果我們打算出售債務證券，或者如果我們更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售債務證券，則會確認減值，未實現的損失將作為證券攤銷成本基礎的直接減記入賬，並計入抵消收益。如果我們不打算出售債務證券，或者認為在收回攤銷成本基礎之前不必出售債務證券，則評估減值以確定是否存在信用損失部分。我們使用折現現金流法來確定信用損失部分。如果存在信用損失，則信貸損失備抵記入減值中信用損失部分的收益，而歸因於信貸損失以外因素的剩餘減值部分在扣除税款後計入累計其他綜合收益（虧損）。因信貸因素確認的減值額僅限於攤銷成本基礎超過證券公允價值的部分。
庫存
庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報。公司使用先入先出的方法確定庫存成本。公司參照對未來需求和產品生命週期（包括到期）的內部估計來估算庫存的可回收性。公司定期分析其庫存水平，以確定可能在預期銷售之前到期或成本基礎超過其估計可實現價值的庫存，並酌情記錄此類庫存的支出費用。
我們對庫存準備金收取銷售成本，以將庫存減記至成本或可變現淨值中的較低值，或者對過時或多餘的庫存進行減記。根據我們的庫存水平和未來產品購買承諾，與對未來需求和市場狀況的假設相比，我們的大多數庫存準備金都與過量產品有關。一旦庫存被註銷或減記，就會為庫存創造一個新的成本基礎，而這個基礎隨後不會被註銷。
有關更多信息和相關披露，請參閲附註 6 “庫存”。
應收賬款
應收賬款包括應向公司出售給客户的款項，基於我們預期為換取商品和服務而收取的款項。根據合同的付款條款，應收款被視為逾期未付，如果合理的收款努力證明不成功，則予以註銷。
我們保留了預期無法收回的應收賬款的信貸損失備抵金，該備抵記為應收賬款的抵消，在合併運營報表中，應收賬款的變動被歸類為一般和管理費用。如果存在相似特徵，我們會通過集體審查應收賬款來評估可收回性；當我們發現存在已知爭議或可收回性問題的特定客户時，我們會對應收賬款進行單獨審查。在確定信用損失補貼金額時，我們會考慮歷史可收回性，並根據信用評估對客户的信用狀況做出判斷。我們的客户通常具有良好的信用質量。我們還會考慮客户特定信息、當前市場狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，為調整歷史損失數據提供依據。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的信貸損失備抵由以下內容組成（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 期初餘額 | $ | 324 | | $ | 140 | | | | |
備付金，淨額 | — | | 23 | | | | |
註銷 | (10) | | (4) | | | | |
| $ | 314 | | $ | 159 | | | | |
公司截至2023年3月31日的三個月期初餘額與截至2022年3月31日的三個月期初餘額相比有所增加，這要歸因於截至2022年12月31日的年度中記錄的準備金。這些規定與銷售型租賃的過期淨投資有關。
財產和設備
財產和設備按成本入賬。維護和維修在發生時記作支出，重大改善的支出記作資本化。退休或替換所得和損失包含在成本和支出中。財產和設備的折舊是在資產的估計使用壽命內使用直線法計算的，範圍為 一到 七年。租賃權改善在租賃的剩餘壽命或資產的使用壽命內進行折舊，以較短者為準。
歸類為財產和設備的儀器
財產和設備包括用於銷售演示的Accelerate Pheno系統（也稱為儀器）、租賃協議下的儀器以及用於研發的儀器。用於銷售演示的儀器的折舊費用作為銷售、一般和管理費用的一部分入賬。根據試劑租賃協議在客户現場放置的儀器的折舊費用作為銷售成本的一部分入賬。我們實驗室和研究中使用的儀器的折舊費用作為研發費用的一部分入賬。公司保留這些工具的所有權並對其進行折舊 五年。歸還的工具報廢造成的損失包括在成本和支出中。
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會評估其票據賬面金額的可收回性，至少每年評估一次。該評估基於我們對未來現金流和此類長期資產的估計公允價值的估計，如果此類未貼現的現金流或估計的公允價值不足以收回工具的賬面金額，則規定減值。 沒有截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的減值費用已記錄在案。
有關更多信息和相關披露，請參閲附註7 “財產和設備”。
長期資產
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，就會對公司持有和使用的長期資產和某些可識別的無形資產進行減值審查。公司不斷根據來自此類長期資產的估計未來現金流和估計公允價值評估其長壽資產的可收回性，並規定如果此類未貼現的現金流或估計的公允價值不足以收回長期資產的賬面金額，則進行減值。
保修儲備
樂器通常以以下方式出售 一年有限質保，而套件和配件通常與 六十天有限質保。因此，在確認收入時記入有限保修估計費用的準備金。我們的估算保修條款基於我們對未來維修活動的估算和相關的估計維修成本。公司定期評估其充足性
保修保留並根據需要調整金額。這些準備金產生的成本包含在簡明合併運營報表和綜合虧損表的銷售成本中。
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月的保修準備金活動如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 期初餘額 | $ | 225 | | $ | 139 | | | | |
備付金（逆轉），淨額 | 34 | | 46 | | | | |
產生的保修費用 | (38) | | (9) | | | | |
| 期末餘額 | $ | 221 | | $ | 176 | | | | |
可轉換票據
公司遵循2020-06年度會計準則更新（“ASU”）、債務——有轉換和其他期權的債務（副題470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有權益合約（副題815-40）。票據作為單一負債入賬，按攤銷成本計量。利息支出包括（1）現金利息支付，（2）基於原始發行的任何債務折扣或溢價的攤銷，以及（3）任何債務發行成本的攤銷。註銷票據的收益或虧損按照（i）轉讓對價的公允價值與（ii）回購時債務賬面價值總和之間的差額計算。
收入確認
當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，公司即確認收入，該金額反映了公司期望在換取這些商品或服務時有權獲得的對價。營業税不包括在收入中。
公司通過以下步驟確定收入確認：
•識別與客户簽訂的合同
•確定合同中的履約義務
•確定交易價格
•將交易價格分配給履約義務
•在我們履行履約義務時確認收入
產品收入來自儀器的銷售或租賃以及相關消耗品的銷售。出售儀器時，收入通常在設備安裝後根據合同條款予以確認，合同條款不包括退貨權。當消費品出售時，收入通常在裝運時予以確認。發票通常在確認收入時開具。付款條款因客户的類型和地點以及所提供的產品或服務而異。開具發票和到期付款之間的期限並不重要。
服務收入來自擴展服務協議的銷售，這些協議通常是不可取消的。由於公司隨時準備提供服務，因此該收入在合同生效之日開始的合同期內按直線方式確認。發票通常每年開具一次，並且與個人服務條款的開始時間一致。
公司與客户的合同可能包括多項履約義務。對於此類安排，公司根據其相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配收入。公司通常根據向客户收取的每項個人履約義務的價格來確定相對獨立的銷售價格。
公司銷售人員賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。公司已確定這些成本的攤銷期將少於一年，並選擇在發生時將其確認為支出。在截至2023年3月31日的三個月中，合同資產的期初和期末餘額無關緊要。
毛利和毛利率
毛利潤包括扣除補貼後的總收入減去銷售成本。銷售成本包括向客户出售的耗材測試和儀器的材料成本、直接人工、股權補償、設施和其他製造管理費用。儀器的銷售成本還包括根據試劑租賃協議向我們的客户提供的創收儀器的折舊。銷售成本包括服務協議所涵蓋的儀器或試劑租賃協議所涵蓋的儀器的維修和維護成本。銷售成本還包括保修相關成本。
該公司的總毛利率為 36% 和 27分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的百分比。毛利率的增加主要是由於消耗品製造成本的降低。該公司的毛利率也有所增加，這是由於向某些毛利率更高的客户出售了部分工具，其中包括去年已計入支出的工具。
該公司在監管部門批准之前生產上市前庫存。在可能產生經濟效益之前，該庫存已計入支出。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，向客户出售的上市前庫存（未在前一年進行資本化和計費）均為美元0.1百萬。
運輸和處理
向客户收取的運費和手續費包含在收入中。第三方承運人產生的相應費用作為銷售費用、一般和管理費用的一部分列入合併運營報表和綜合損失。
租賃
公司根據ASC 842 “租賃” 對租賃進行核算。公司在開始時決定一項安排是或包含租約以及租賃類型。公司將租賃歸類為融資租賃（承租人）或銷售型租賃（出租人），前提是標的資產的所有權在租賃期結束前發生轉移，租約包含我們有理由確信將得到行使的資產的購買期權，租賃期限為資產剩餘經濟壽命的大部分時間，租賃付款的現值等於或大大超過任何剩餘價值擔保資產的所有公允價值，或者該資產具有特殊性質，因此將具有在租賃期結束時，除了出租人之外，沒有其他用途。出於分類和初始計量的目的，視未來事件（即基於使用情況）而支付的款項被視為可變的，不包括在租賃付款中。我們的幾份租約包括經雙方同意續訂或延長期限的選項，其他租約包括 一年承租人可行使的延期。我們的租約均不包含剩餘價值擔保、限制或契約。
為了確定合同是否包含租約，公司根據自己的判斷來評估出租人是否保留了標的資產的實質性經濟利益，無論是明示還是隱含標的資產，哪一方控制資產的方向和使用，以及是否存在對該資產的任何實質性替代權。
以承租人身份出租
運營租賃包含在使用權（“ROU”）資產和相應的租賃負債中，融資租賃包含在我們的簡明合併資產負債表中的ROU資產和相應的租賃負債中。這些資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU 資產及其相關負債在生效之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。通常，我們在確定租賃付款的現值時使用基於開始時可用的信息的增量借款利率。在易於確定的情況下，我們使用隱式匯率。ROU 資產已扣除已支付的租賃款項，不包括租賃激勵措施。租賃付款的租賃費用按直線確認
租賃期限的基礎，其中可能包括在合理確定我們將行使期權時延長或終止租賃的選項。
我們的運營租賃主要包括在美國租賃的辦公室、工廠和實驗室空間以及歐洲的辦公空間，介於 二和 六年條款，通常包含處罰性的、提前終止條款。我們的融資租賃包括租賃的設備，並有 三年條款。
以出租人身份租賃
公司根據 “試劑租賃” 協議向客户租賃儀器，根據該協議，客户同意在規定的期限內購買消耗品，通常 五年或更少，按成交量計價，包括儀器的嵌入式租金。當有可能收回時，這筆款項在銷售類租賃的租賃開始時確認為收入，在經營租賃期限內在產品發貨時確認為收入，通常以直線模式確認，運營租賃通常包括在很短的通知期內終止合同而沒有因果或罰款條款。
根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”，對價根據獨立銷售價格在租賃和非租賃部分之間進行分配。
銷售類租賃的淨投資作為其他流動資產和其他非流動資產的一部分包含在我們的簡明合併資產負債表中，其中包括尚未收到的租賃付款的現值和剩餘資產的現值，後者是根據開始時獲得的信息確定的，包括租賃期限、估計的使用壽命、租賃中隱含的利率和該工具的預期公允價值。
不合格的現金延期計劃
公司的現金延期計劃（“延期計劃”）為某些關鍵員工提供了推遲領取此類參與者的基本工資的機會。延期計劃旨在成為一項不合格的遞延薪酬計劃，符合《美國國税法》第409A條的規定。延期計劃中持有的所有投資都是由共同基金組成的股票證券，按公允價值入賬，投資公允價值的變化在發生期間被確認為收益。延期計劃的相應負債包含在簡明合併資產負債表中的其他非流動負債中。
基於股權的薪酬
公司可以向其員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票單位（“RSU”）、基於績效的獎勵和其他基於股票的工具。與股票型工具相關的薪酬成本基於授予日該工具的公允價值，並在每批歸屬期內在必要的服務期內以直線方式確認（加速歸因法）。基於績效的獎勵根據績效目標的實現情況發放。與基於績效的獎勵相關的薪酬成本將在必要的服務期內根據成就概率予以確認。基於績效的獎勵要求管理層對實現績效目標的可能性做出假設。
公司使用Black-Scholes期權定價模型估算了基於服務和基於績效的股票期權獎勵的公允價值，包括修改股票期權獎勵。該模型根據與預期股價波動、預期期權壽命、無風險利率和股息收益率相關的某些假設推導出股票期權的公允價值。
•波動率：預期波動率基於公司股價在最近一段時間內的歷史波動率，該波動率與股票期權獎勵的預期期限相稱。
•預期期限：員工獎勵的預計期限基於一種簡化的方法，該方法考慮了員工的鍛鍊歷史不足。對於顧問獎勵，估計的預期期限與獎勵的有效期相同。
•無風險利率：無風險利率基於公佈的美國國債利率，期限與預期期限相稱。
•股息收益率：由於公司過去沒有支付過股息，也沒有在可預見的將來支付任何股息的計劃，因此股息收益率估計為零。
公司根據授予日前一天公佈的收盤價記錄限制性股票或股票補助的公允價值。
公司按沒收情況核算，而不是按估計數計算。
公司還有一項員工股票購買計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以選擇工資扣除額，這些扣除額隨後用於以折扣價購買普通股。該計劃沒有薪酬記錄，因為（i）收購折扣不超過通過公開發行籌集大量資金所產生的發行成本，（ii）基本上所有符合有限就業資格的員工都可以在公平的基礎上參與，（iii）該計劃不包含需要記錄薪酬的期權功能。
有關更多信息，請參閲附註 12 “基於員工權益的薪酬”。
遞延税
遞延所得税資產和負債的記錄是為了估計資產和負債的税基與隨附的簡明合併資產負債表中報告的金額之間的暫時差異對未來的税收影響。該期間遞延所得税資產和負債的變化代表該期間的遞延所得税準備金或收益。已頒佈的税法變更對遞延所得税資產和負債的影響反映為頒佈期間對税收準備金或福利的調整。
公司遵循ASC 740（所得税）的規定，在核算任何所得税申報表中已採取（或預計將採取）的所有納税立場時，考慮所得税中的任何不確定性。本指南適用於要求公司提交所得税申報表的所有税務管轄區的所有開放納税期。根據美國公認會計原則，為了確認不確定的税收優惠，納税人必須更有可能維持這一狀況，而福利的衡量標準是按狀況解決後更有可能實現的最大金額計算的。利息和罰款（如果有）將計入税收支出。
外幣折算和外幣交易
將外幣本位幣財務報表轉換為美元所產生的調整包含在外幣折算調整中，外幣折算調整是簡明合併股東赤字表中累計其他綜合虧損的一部分。
公司的資產和負債，包括應收賬款和應付賬款，這些資產和負債以本位幣以外的貨幣計價。這些資產負債表項目需要重新衡量，其影響記錄在簡明的合併運營報表和綜合虧損中的外匯匯兑損益中。
每股虧損
每股基本虧損不包括攤薄，其計算方法是將普通股股東的可用虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。潛在攤薄的普通股包括可從股票期權、未歸屬的限制性股票單位和認股權證（定義見附註10）。潛在攤薄的普通股還將包括在資產負債表日已發行票據和A系列優先股轉換後將流通的普通股以及與2022年3月證券購買協議相關的可發行的股票。當增加此類額外普通股的效果具有抗攤薄作用時，不列報攤薄收益。
有關更多信息，請參閲附註11 “每股虧損”。
綜合損失
除淨虧損外，綜合虧損還包括一段時間內的所有權益變動，但所有者的投資和分配所產生的變動除外。公司持有可供出售的債務證券，並將公允市場價值的變化記錄為綜合虧損的一部分。公司還對將外幣財務報表轉換為美元進行了調整，美元被列為綜合虧損的一部分。
注意事項 2。最近發佈的會計公告
最近採用的標準
2022 年 3 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 2022-01《衍生品和套期保值（主題 815）：公允價值套期保值——投資組合層方法》。ASU 2022-01 與對衝會計的投資組合層方法有關。本次更新中的修正澄清了會計核算，提高了採用投資組合層方法的套期保值報告的一致性。該 ASU 於 2023 年 1 月 1 日通過，並未影響公司在 2023 年 1 月 1 日的合併財務報表。
2022 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2022-02《金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露》。ASU 2022-02 涉及陷入困境的債務重組（“TDR”）和融資應收賬款的年份披露。本更新中的修正取消了債權人對TDR的會計指導，同時提高了債權人向陷入財務困難的借款人提供的某些貸款再融資和重組的披露要求。修正案還要求按起始年份披露本期融資應收賬款的註銷總額。該 ASU 於 2023 年 1 月 1 日通過，並未影響公司在 2023 年 1 月 1 日的合併財務報表。
注意事項 3。信用風險的集中
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金等價物、短期投資和應收賬款。
公司的銀行業務金融機構持有公司10％或以上的現金和現金等價物。截至2023年3月31日，公司的四家金融機構持有 44%, 20%, 18% 和 13佔公司現金及現金等價物的百分比。截至2022年12月31日，公司的三家金融機構持有 52%, 24% 和 21公司現金和現金等價物的百分比。
公司向國內和國際客户提供信貸。應收賬款損失的風險敞口主要取決於每個客户的財務狀況。該公司有一位客户佔了 15% 和 15分別佔截至2023年3月31日和2022年12月31日的公司應收賬款淨餘額的百分比。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有任何客户佔公司總收入的10％或以上。
注意事項 4。金融工具的公允價值
下表顯示了公司財務報表中經常按公允價值計量的金融工具，以及截至2023年3月31日和2022年12月31日適用於每類金融工具的估值方法（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級） | 意義重大
其他
可觀測的輸入
（第 2 級） | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） | 總計 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物： | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 18,058 | | $ | — | | $ | — | | $ | 18,058 | |
| 現金和現金等價物總額 | 18,058 | | — | | — | | 18,058 | |
| 股權投資： | | | | |
| 共同基金 | 978 | | — | | — | | 978 | |
| 股票投資總額 | 978 | | — | | — | | 978 | |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 存款證 | — | | 333 | | — | | 333 | |
| 商業票據 | — | | 125 | | — | | 125 | |
| 公司票據和債券 | — | | 1,021 | | — | | 1,021 | |
| 可供出售的債務證券 | — | | 1,479 | | — | | 1,479 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 19,036 | | $ | 1,479 | | $ | — | | $ | 20,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級） | 意義重大
其他
可觀測的輸入
（第 2 級） | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） | 總計 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物： | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 7,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,194 | |
| 現金和現金等價物總額 | 7,194 | | — | | — | | 7,194 | |
| 股權投資： | | | | |
| 共同基金 | 928 | | — | | — | | 928 | |
| 股票投資總額 | 928 | | — | | — | | 928 | |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 存款證 | — | | 2,541 | | — | | 2,541 | |
| 美國國債 | 3,009 | | — | | — | | 3,009 | |
| 商業票據 | — | | 424 | | — | | 424 | |
| 公司票據和債券 | — | | 3,754 | | — | | 3,754 | |
| 可供出售的債務證券 | 3,009 | | 6,719 | | — | | 9,728 | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 11,131 | | $ | 6,719 | | $ | — | | $ | 17,850 | |
購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資包含在簡明的合併資產負債表上的現金和現金等價物中。
一級資產使用活躍市場中相同資產的報價進行定價，包括貨幣市場基金、美國國債和共同基金，因為這些特定資產具有流動性。
二級可供出售證券使用類似工具的報價市場價格或由可觀察到的市場數據證實的非約束性市場價格進行定價。公司使用從報價市場價格、獨立定價供應商或其他來源獲得的實際交易數據、基準收益率、經紀商/交易商報價和其他類似數據等輸入來確定這些資產和負債的最終公允價值。公司使用此類定價數據作為主要輸入來評估和確定其投資組合的最終估值，在本報告所述期間，沒有對此類投入進行任何重大調整。
截至2023年3月31日，這些票據為三級衡量標準，未償本金為美元56.6百萬，公允價值為美元16.9百萬。
截至2022年12月31日，票據為二級衡量標準，未償本金為美元56.6百萬，公允價值為美元51.9百萬。
有關票據的更多細節，請參閲附註9，可轉換票據。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的擔保票據為三級衡量標準，公允價值為美元6.2百萬和美元16.0分別為百萬。有關擔保票據的更多細節，請參閲附註10 “長期債務關聯方”。
注意事項 5。投資
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司被歸類為可供出售投資的債務證券（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| 攤銷
成本 | 格羅斯
未實現
收益 | 格羅斯
未實現
損失 | 公允價值 |
| 存款證 | $ | 333 | | $ | — | | $ | — | | $ | 333 | |
| 商業票據 | 125 | | — | | — | | 125 | |
| 公司票據和債券 | 1,025 | | — | | (4) | | 1,021 | |
| 總計 | $ | 1,483 | | $ | — | | $ | (4) | | $ | 1,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷
成本 | 格羅斯
未實現
收益 | 格羅斯
未實現
損失 | 公允價值 |
| 存款證 | $ | 2,548 | | $ | — | | $ | (7) | | $ | 2,541 | |
| 美國國債 | 3,015 | | — | | (6) | | 3,009 | |
| 商業票據 | 425 | | — | | (1) | | 424 | |
| 公司票據和債券 | 3,769 | | — | | (15) | | 3,754 | |
| 總計 | $ | 9,757 | | $ | — | | $ | (29) | | $ | 9,728 | |
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日歸類為可供出售投資的公司債務證券的到期日（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 |
| 攤銷
成本 | 公允價值 | 攤銷
成本 | 公允價值 |
| 不到 1 年就到期 | $ | 1,483 | | $ | 1,479 | | $ | 9,757 | | $ | 9,728 | |
總計 | $ | 1,483 | | $ | 1,479 | | $ | 9,757 | | $ | 9,728 | |
有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，出售可供出售的債務證券（包括本金償付）的收益。公司根據已售證券的具體識別來確定有價證券的收益和損失。曾經有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，可供出售的債務證券的重大已實現收益或虧損。 沒有物料餘額已從截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的累計其他綜合虧損中重新歸類。 沒有在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，可供出售的債務證券的未實現虧損已計入收入，因為我們持有的此類證券的發行人的信用質量很高。
截至2023年3月31日，有五家債務證券的單一發行人被歸類為可供出售投資，金額大於10％，從美元不等0.2百萬到美元0.3每筆持股量為百萬。
截至2023年3月31日，公司沒有任何低於公司最低信用評級的可供出售的債務證券。截至2023年3月31日，所有可供出售的債務證券的信用評級均為A-或以上。
股票證券由共同基金的投資組成。截至2023年3月31日和2022年12月31日的每個時期的股票證券的公允價值為美元1.0百萬和美元0.9分別是百萬。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，計入收入的股票證券的未實現收益或虧損如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 股票投資的未實現收益（虧損） | $ | 50 | | $ | — | | | | |
這些未實現的損益作為其他收入（支出）的組成部分入賬，淨額。曾經有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股票證券的已實現收益或虧損。
注意事項 6。庫存
截至2023年3月31日和2022年12月31日，庫存包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 原材料 | $ | 1,810 | | $ | 1,827 | |
| 工作正在進行中 | 1,651 | | 2,115 | |
| 成品 | 1,809 | | 1,252 | |
| $ | 5,270 | | $ | 5,194 | |
注意事項 7。財產和設備
截至2023年3月31日和2022年12月31日，財產和設備包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 計算機設備 | $ | 3,553 | | $ | 3,551 | |
| 技術設備 | 3,238 | | 3,236 | |
| 設施 | 3,688 | | 3,663 | |
| 樂器 | 3,812 | | 3,735 | |
| 在建基本建設項目 | 60 | | 114 | |
| 財產和設備總額 | $ | 14,351 | | $ | 14,299 | |
| 累計折舊 | (11,135) | | (10,821) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 3,216 | | $ | 3,478 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的折舊支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 折舊費用 | $ | 355 | | $ | 460 | | | | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司作為運營租賃出租人的按成本計算和累計折舊的工具包括以下內容：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 根據運營租賃按成本計算的儀器 | $ | 2,611 | | $ | 2,585 | |
| 經營租賃項下的累計折舊 | (1,338) | | (1,209) | |
| 經營租賃下的淨財產和設備 | $ | 1,273 | | $ | 1,376 | |
注意事項 8。遞延收入和剩餘履約義務
遞延收入包括尚未交付或未獲得的產品或服務所收到的金額。如果我們預計在接下來的十二個月內將無法獲得收入，則該金額將列為其他非流動負債。 截至2023年3月31日和2022年12月31日的餘額摘要如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 尚未交付的產品和服務 | $ | 468 | | $ | 547 | |
我們認出了 $0.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，每個月包含在期初合同負債餘額中的百萬美元收入。本期確認的收入中沒有一大筆收入來自前期履行的履約義務。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2023年3月31日，美元7.0預計將從剩餘的履約義務中確認百萬美元的收入。這筆餘額主要涉及根據銷售型租賃協議向客户出售的試劑的產品運輸。 這些協議的期限在兩到四年之間，收入在產品發貨時確認，通常按直線方式確認。剩餘的餘額與已執行的服務合同有關，這些合同在保修期到期時開始。這些服務合同的期限通常為四年，收入按直線法確認。
公司選擇不披露 (i) 預期期限為一年或更短的合同的未履行履約義務的價值，以及 (ii) 我們按照我們有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。
注意事項 9。可轉換票據
2018 年 3 月 27 日，公司發行了 $150.0百萬本金總額為 2.50% 2023 年到期的優先可轉換票據。關於票據的發行，公司向票據的初始購買者授予了 13 天可選擇最多額外購買 $22.5在相同條款和條件下，票據的本金總額為百萬美元。2018 年 4 月 4 日，該期權被部分行使，結果為 $21.5百萬美元額外收益，總收益為美元171.5百萬。票據於2023年3月15日（“到期日”）到期，到期應付。
公司承擔了與發行票據相關的發行成本，該票據攤銷於 五年使用實際利率法的票據的合同期限。票據的有效利率，包括票據增至面值，為 3.2%.
票據包括慣例條款和契約，包括票據可能立即到期和支付的某些違約事件。持有人可以選擇在2022年12月15日之前的任何時候以1,000美元本金的倍數轉換票據，但僅限於以下情況：
•如果公司的股價超過 130的轉換價格的百分比 20最後的 302018年6月30日之後任何日曆季度的交易日；
•在 5任何一個工作日之後的營業日期 5票據交易價格低於的連續交易日期間 98普通股價格乘以轉換率乘積的百分比；或
•某些公司事件的發生，例如控制權變更、合併或清算。
在2022年12月15日當天或之後，持有人可以將其票據轉換為1,000美元本金的倍數。在某些情況下，因整體根本性變革（定義見契約）而轉換票據的票據持有人有權提高轉換率。此外，如果在到期日之前發生根本性變化或發生違約事件，持有人有權選擇要求公司以等於的回購價格回購全部或部分票據以換取現金 100待回購票據本金的百分比，加上回購日期之前的應計和未付利息，但不包括回購日期。
截至2023年3月31日，美元56.6票據的本金總額為百萬美元，根據其原始條款，已無法兑換。所有票據均未在到期日之前轉換。
截至2023年3月31日，該公司的賬面為美元0.7百萬美元應計利息，應於 2023 年 3 月 15 日支付。
寬容協議
2023 年 3 月 9 日，公司簽訂了《寬容協議》，該協議於 2023 年 3 月 13 日生效，臨時票據持有人集團持有大約 85公司未償票據的百分比、受託人和執行並向公司交付寬容協議加入協議的任何其他票據所有者（與受託人和臨時票據持有人集團合稱 “交易對手”）。根據《寬容協議》，特設票據持有人小組的成員同意並指示
受託人，禁止就契約下的某些違約事件行使契約規定的權利和補救措施，例如 (i) 未能在2023年3月15日到期和到期時全額支付任何票據的本金，(ii) 未能在到期和應付時支付任何票據的任何利息，(iii) 未能將任何票據轉換為款項，(iv) 違約任何有未償債務的協議超過 $15.0百萬和 (v) 因公司未能在到期日到期和到期日按時全額支付任何票據的本金而導致的契約規定的任何其他違約、違約或違約事件。寬容協議最初生效，有效期從2023年3月13日開始，到2023年3月29日結束，隨後雙方將其延長至2023年4月21日。截至2023年3月31日，與未加入臨時票據持有人集團的其餘約15％的持有人相關的票據被視為違約。
加入寬容協議的票據持有人通過執行寬容協議並將其提交給公司，獲得相當於該方持有的每1,000美元票據本金5.00美元的費用（“寬容溢價”）。截至2023年3月31日，臨時票據持有人集團持有美元48.3已收到的票據本金總額為百萬美元0.2百萬的寬容保費。截至 2023 年 3 月 31 日，美元持有者8.3票據的本金總額為百萬美元，沒有加入臨時票據持有人集團，也沒有獲得寬容溢價。$的寬容溢價0.2在截至2023年3月31日的三個月中支付的百萬美元已資本化並攤銷為支出，該期間從2023年3月13日至2023年3月29日止。
重組支持協議
2023年4月21日，公司與票據的某些持有人、有擔保票據持有人和公司A系列優先股持有人簽訂了重組支持協議，以進行真誠的談判，以實現包括票據、有擔保票據和公司A系列優先股在內的公司資本結構的重組，以及考慮對2022年3月證券購買協議的修正案，作為庭外重組。有關其他信息，請參閲註釋 19 “後續事件”。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，票據的賬面價值包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
按面值未償還本金 | $ | 56,595 | | $ | 56,595 | |
| 未攤銷的債務發行 | — | | (182) | |
淨賬面金額 | $ | 56,595 | | $ | 56,413 | |
截至2023年3月31日和2022年12月31日，票據分類如下（以千計）：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 可轉換票據的當前部分 | $ | 56,595 | | $ | 56,413 | |
| 可轉換票據的非流動部分 | — | | — | |
| 可轉換票據總額 | $ | 56,595 | | $ | 56,413 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，利息支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 合同票息利息 | $ | 236 | | $ | 753 | | | | |
| 債務發行成本的攤銷 | 182 | | 162 | | | | |
| 可轉換票據的利息支出總額 | $ | 418 | | $ | 915 | | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，交換票據的註銷收益如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 滅火所得收益 | $ | — | | $ | 3,366 | | | | |
2022 年 3 月交易所交易
2022 年 3 月 21 日，公司與票據持有人簽訂了私下談判的交換協議（“2022 年 3 月交換協議”）。根據2022年3月交換協議的條款，票據持有人同意與公司進行交換 $14.0其持有的票據本金總額為百萬美元 八每批票據的等額如下：(a) 每兑換1,000美元票據本金22.64股，再加上 (b) 在自2022年3月21日開始的每批票據的單獨商定參考期內，每個交易日的每1,000美元票據本金額外增加22.64股公司普通股的總數，商數為 (i) 美元155.67除以 (ii) 該交易日的每日交易量加權平均價格（統稱為 “交易所交易”）。
交易所交易的結束髮生在 八一部分（“交易義務”），第一筆收盤時間為2022年3月29日。其餘七批在截至2022年6月30日的三個月中關閉。
2022 年 3 月 21 日，兑換美元的義務14.0百萬張票據被視為滅絕，取而代之的是具有嵌入式功能的新票據（“新交易所票據”）。新交易所票據被選為使用公允價值期權進行結算。新交易所票據在初始計量時按公允價值入賬，並在每個報告期按公允價值（“按市值計價”）重新計量，公允價值的變化在其他收入和支出淨額中報告。本次公允價值選擇僅適用於新交易所票據，不適用於其他票據。
2022年3月21日，新交易所票據的公允價值被確定為美元11.5百萬。新交易所票據的公允價值是使用普通股價格確定的1.86每股，使用上述結算方法適用。在截至2022年3月31日的三個月中，所有市值調整生效後，撲滅後的市場淨收益總額為美元2.9百萬。
2022 年 3 月 29 日，新交易所票據的持有人合法兑換了大約 $1.8持有人持有的新交易所票據的本金總額為百萬美元（“交易所本金”） 849,713根據2022年3月的交易協議，公司普通股的股份。新交易所票據的合法交換帶來了額外的收益0.5百萬。使用2022年3月29日收盤價美元1.48， 849,713確定公司普通股的價值為 $1.3百萬美元，在截至2022年3月31日的三個月中記錄為出資資本。
在截至2022年3月31日的三個月中，錄得的總淨收益為美元3.4百萬。該收益包括該期間的按市值調整以及新交易所票據的合法交換。
預付遠期關閉
關於票據的發行，我們與一家金融機構簽訂了預付遠期股票回購交易（“預付遠期股票”）。根據預付遠期付款，我們使用了大約 $45.1發行票據的收益中的百萬美元，用於支付預付款。我們的預付遠期普通股總數約為 1,858,500股票（基於 $ 的銷售價格24.25）。2023 年 3 月 24 日 1,858,500根據我們與交易對手的協議，普通股已返還給公司。截至2022年3月31日，通過預付遠期購買的這些股票在簡明合併資產負債表上被視為庫存股（在計算基本和攤薄後每股收益時不處於未償還狀態），但出於公司法目的，包括用於任何未來股東投票的目的，仍處於未償還狀態。
票據的公允價值
截至2022年12月31日，票據是使用二級投入按公允價值計量的工具，因為票據是在活躍市場上交易的，投入可觀察。截至2022年12月31日，票據的估計公允價值為美元51.9百萬。
截至2023年3月31日，票據的公允價值是根據市場上無法觀察到的重要投入確定的，這代表了公允價值層次結構中的三級衡量標準。該公司使用概率加權預期回報法（“PWERM”）對票據進行估值。這種方法涉及估計公司未來的潛在結果，以及與每種潛在結果相關的價值和概率，其中包括票據在寬容協議到期日之前保持未償還狀態的可能性以及票據違約的可能性。公司使用票據的估計有效利率計算了到期日票據還款的現值。計算中使用的關鍵假設包括貼現率 27.6%。在考慮了這種情況的PWERM之後，公司得出票據的估計公允價值為美元16.9截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。
有關更多信息，請參閲附註 4 “金融工具的公允價值”。
注意 10。長期債務相關方
2022 年 8 月 15 日，公司與傑克·舒勒生活信託基金（“舒勒信託”）簽訂了交換協議（“2022 年 8 月交換協議”）。擔任公司董事會成員的傑克·舒勒是舒勒信託的唯一受託人。根據2022年8月交易協議的條款，舒勒信託同意與公司進行交換 $49.9其持有 (a) 有擔保票據的本金總額為百萬美元，本金總額為美元34.9百萬美元和 (b) 以行使價收購公司普通股的認股權證2.12每股（“認股權證”）。
擔保票據的預定到期日為2027年8月15日，可在該日當天或之後的任何時候根據書面要求償還。公司可以選擇以 (i) 現金或 (ii) 以公司普通股的形式償還有擔保票據，這些股份是通過將此類付款總額除以美元獲得的2.12。擔保票據的利率為 5.0年利率，由公司選擇以相同形式支付，在 (i) 任何預付本金和 (ii) 到期日中以較早者為準。公司可以隨時預付擔保票據，無需支付保費或罰款。根據截至2022年8月15日的擔保協議，有擔保票據幾乎由公司的所有資產擔保，但須遵守慣例例外和限制。擔保票據不限制公司未來發生債務，但應未來任何高級貸款機構的要求，在付款權和留置權優先權方面將排在次要地位。
2022 年 8 月 15 日，該交易符合債務清償條件。在滅失會計中，舒勒信託交換的票據被取消確認，發行的新票據，包括有擔保票據和認股權證，按其公允價值入賬。2022年8月15日擔保票據的估計公允價值為美元16.0百萬。該估值估計發行折扣為美元18.9百萬。擔保票據的有效利率為 24.60%.
截至2023年3月31日和2022年12月31日，有擔保票據的賬面價值包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
未償本金 | $ | 34,934 | | $ | 34,934 | |
未攤銷的債務發行折扣 | (17,504) | | (18,076) | |
淨賬面金額 | $ | 17,430 | | $ | 16,858 | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與擔保票據相關的利息支出如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
合同利益 | $ | 441 | | $ | — | | | | |
| 債務折扣的攤銷 | 572 | | — | | | | |
利息支出總額 | $ | 1,013 | | $ | — | | | | |
擔保票據的賬面金額為美元17.4百萬美元，應計利息支出為美元1.1截至2023年3月31日，公司簡明合併資產負債表上的非流動負債為百萬美元。根據合同，在2023年3月31日資產負債表日期後的十二個月內，本金和應計利息均不可支付。擔保票據的利息可由公司選擇以與本金相同的形式支付，在（i）任何預付本金和（ii）到期日中以較早者為準。公司打算在到期時支付所有利息。
截至2023年3月31日，尚未支付擔保票據下的本金或應計利息，也沒有發行股票。
以下是截至2023年3月31日有擔保票據未來本金和應計利息債務的到期日（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 校長 | 應計利息 | 總計 |
| 2023 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 2024 | — | | — | | — | |
| 2025 | — | | — | | — | |
| 2026 | — | | — | | — | |
| 2027 | 34,934 | | 1,104 | | 36,038 | |
| 此後 | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 34,934 | | $ | 1,104 | | $ | 36,038 | |
如果公司在2027年8月15日到期日支付第一筆和最後一筆利息，則應付利息金額將為美元9.9百萬。
有擔保票據的公允價值
擔保票據是一種使用三級輸入以公允價值計量的工具。2023年3月31日和2022年12月31日有擔保票據的估計公允價值為美元6.2百萬和美元16.0分別是百萬。
有擔保票據的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算的，該模擬模擬模擬了公司在截至有擔保票據到期日的剩餘期限內的股價。給定迭代中的模擬每股價格決定了公司是以現金還是股票結算，迭代的平均現值被認為是估計的公允價值。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日用於估算有擔保票據公允價值的重要假設和輸入：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 股票價格 | $ | 0.70 | $ | 2.68 |
| 期限（年） | 4.38 | 5 |
| 波動性 | 103.49 | % | 84.30 | % |
| 無風險利率 | 3.67 | % | 2.91 | % |
有關更多信息，請參閲附註 4 “金融工具的公允價值”。
搜查令
根據認股權證的規定，認股權證可在 2023 年 2 月 15 日至 (i) 2029 年 8 月 15 日和 (ii) 涉及公司的某些收購交易的完成（較早者）之間行使。該認股權證最多可行使 2,471,710普通股。該認股權證符合股東權益分類標準，記入權益，最初按公允價值計量。
重組支持協議
2023年4月21日，公司與票據的某些持有人、有擔保票據持有人和公司A系列優先股持有人簽訂了重組支持協議，以進行真誠的談判，以實現包括票據、有擔保票據和公司A系列優先股在內的公司資本結構的重組，以及考慮對2022年3月證券購買協議的修正案，作為庭外重組。有關其他信息，請參閲註釋 19 “後續事件”。
注意 11。每股虧損
每股普通股的基本淨虧損是通過將適用於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值來確定的。基本和攤薄後的每股淨虧損相同，因為所有未償還的普通股等價物均被排除在外，因為由於公司的虧損，它們具有反稀釋性。
以下潛在可發行普通股未包含在攤薄後每股淨虧損的計算中，因為它們將在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中每年產生反攤薄效應（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 限制性股票發行後可發行的股票 | 3,343 | | 3,610 | | | | |
| 行使股票期權時可發行的股份 | 5,276 | | 6,818 | | | | |
| 行使認股權證時可發行的股份 | 2,472 | | — | | | | |
| 11,091 | | 10,428 | | | | |
可能具有攤薄作用的普通股還包括以下內容：
A 系列優先股
潛在的稀釋性普通股包括將A系列優先股轉換為普通股後將流通的普通股。A系列優先股的每股均可隨時轉換為 一公司普通股的份額。此外，A系列優先股的每股將自動轉換為 一在出售公司所有已發行股票或公司與另一家公司合併後立即獲得公司普通股的份額
合併公司的股東不再是合併後公司的控股股東。轉換A系列優先股後可發行的普通股數量為 3,954,546截至2023年3月31日。轉換A系列優先股時可發行的股票未包含在攤薄後每股淨虧損的計算中，因為它們會因淨虧損而產生反稀釋作用。
2022 年 3 月證券購買協議
正如附註17（股東權益）所討論的那樣，公司與舒勒信託簽訂了2022年3月的證券購買協議，由公司發行和出售共計 2,439,024公司普通股的股份。根據該協議發行的股票未包含在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為它們會因淨虧損而產生反攤薄效應。
安全筆記
正如附註10 “長期債務關聯方” 中所討論的那樣，公司可以選擇以 (i) 現金或 (ii) 以公司普通股的形式償還有擔保票據，這些股份是通過將此類付款總額除以美元獲得的2.12。此外，有擔保票據的利率為 5.0年利率，由公司選擇以相同形式支付，在 (i) 任何預付本金和 (ii) 到期日中以較早者為準。轉換有擔保票據和應計利息後可發行的普通股數量約為 16,478,066和 520,951截至2023年3月31日，股票分別為。與償還擔保票據或支付應計利息相關的可發行股票未包含在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為它們會因淨虧損而產生反攤薄效應。
有關計劃對公司資本結構進行重組（包括票據、有擔保票據和公司的A系列優先股）以及與重組支持協議有關的2022年3月證券購買協議的擬議修正案的更多信息，請參閲附註19 “後續事件”。
注意 12。基於員工權益的薪酬
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中公司股權薪酬計劃下的期權活動：
| | | | | | | | |
| 股票數量 | 加權平均每股行使價 |
| 2023 年 1 月 1 日未償還的期權 | 5,408,661 | | $ | 14.60 | |
| 已授予 | 100,000 | | 0.51 | |
| 被沒收 | (99,934) | | 8.15 | |
| 已鍛鍊 | — | | — | |
| 已過期 | (132,874) | | 13.15 | |
| 2023 年 3 月 31 日未償還的期權 | 5,275,853 | | $ | 14.49 | |
下表顯示了截至2023年3月31日未平倉期權和可行使（已歸屬）期權的彙總信息：
| | | | | | | | |
| 選項
傑出 | 選項
可鍛鍊 |
| 期權數量 | 5,275,853 | | 4,422,198 | |
| 剩餘合同期限的加權平均值（以年為單位） | 4.62 | 4.06 |
| 加權平均行使價 | $ | 14.49 | | $ | 15.37 | |
| 加權平均公允價值 | $ | 9.01 | | $ | 9.50 | |
| 聚合內在價值（以千計） | $ | 20 | | $ | — | |
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月的RSU和限制性股票獎勵活動：
| | | | | | | | |
| 股票數量 | 加權平均授予日每股公允價值 |
| 2023 年 1 月 1 日未支付 | 4,355,420 | | $ | 4.29 | |
| 已授予 | 1,833,230 | | 0.62 | |
| 被沒收 | (695,050) | | 4.30 | |
| 已發佈 | (2,150,702) | | 1.88 | |
| 2023 年 3 月 31 日已發行 | 3,342,898 | | $ | 3.82 | |
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月基於權益的薪酬支出（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 銷售成本 | $ | 90 | | $ | 175 | | | | |
| 研究和開發 | 605 | | 362 | | | | |
| 銷售、一般和管理 | (140) | | 2,442 | | | | |
| $ | 555 | | $ | 2,979 | | | | |
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，基於股票的薪酬支出有所下降，這主要是由於沒收的股權薪酬支出被逆轉。與前一時期相比，從公司離職的員工沒收的股票期權和限制性股票單位的數量有所增加。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中資本化為庫存的基於股份的薪酬成本（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
成本資本化為庫存 | $ | 74 | | $ | 43 | | | | |
截至2023年3月31日，與未歸屬股票期權和未歸屬限制性股票單位相關的未確認股權薪酬支出為美元1.2百萬和美元3.3分別為百萬。預計這一點將在2023年至2027年得到認可。
上述限制性股票和限制性股票獎勵未付金額中包括基於績效的限制性股票單位，這些限制性股票單位僅取決於某些目標的實現情況。基於績效的限制性股票單位會在一段時間內臨時歸屬 1到 3年，取決於績效目標的性質，合同壽命為 10年份。根據授予日前一天公佈的收盤價，這些單位的估值方式與其他限制性股票單位相同。但是，公司僅在確定目標可能實現的範圍內確認股票薪酬支出，這會觸發績效期權的歸屬。
2021 年，公司授予了基於績效的 RSU，其中 103,299截至 2023 年 3 月 31 日，表現出色。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有發生任何活動，與基於績效的限制性股票單位相關的目標被認為不太可能實現。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，基於績效的限制性股票單位沒有記錄任何基於股份的薪酬成本。
注意 13。所得税
在截至2023年3月31日的三個月中，公司做到了 不沒有所得税準備金額，因為公司不承認美國和其他外國司法管轄區本年度税收損失帶來的税收優惠。截至2023年3月31日的三個月中，公司的税收支出不同於對年初至今的税前虧損適用美國法定税率計算得出的税收支出16.8百萬，因為估值補貼在美國和其他外國司法管轄區產生的税收損失沒有記錄任何税收優惠。截至2023年3月31日，該公司的遞延所得税資產主要與美國聯邦和州税收虧損結轉有關，還有與票據攤銷相關的遞延所得税負債。公司為其遞延所得税淨資產提供了估值補貼，因為此類資產未來變現的可能性不大。
根據ASC 740（所得税）下的確認和衡量標準，公司對不確定的税收狀況進行了核算。在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有發現我們不確定的税收狀況有任何重大變化。我們預計在未來12個月內，不確定的税收狀況不會發生重大變化。
注意 14。承諾
2022 年 4 月，公司與供應商簽訂了不可取消的購買義務，要求其收購原材料，總承諾為 $11.9百萬。根據該協議的條款，公司必須在2027年3月15日之前收取購買的物品。作出這項承諾是為了確保適當的材料數量 開發和商業化我們的下一代 AST 平臺。
截至2023年3月31日，該承諾仍然有效 $11.9百萬因為該公司尚未收到任何庫存。
注意 15。租賃
以下是與我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中作為承租人的租約相關的補充信息（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
為租賃負債中包含的金額支付的現金： | | | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | $ | 226 | | $ | 205 | | | | |
| 為來自融資租賃的現金流融資 | $ | 77 | | $ | — | | | | |
為換取租賃義務而獲得的ROU資產： | | | | | |
| 經營租賃 | $ | — | | $ | — | | | | |
| 融資租賃 | $ | — | | $ | 240 | | | | |
租賃成本： | | | | | |
| 經營租賃 | $ | 249 | | $ | 305 | | | | |
融資租賃 | $ | 261 | | $ | 7 | | | | |
| 短期租賃 | $ | 24 | | $ | 20 | | | | |
我們的經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 2.3年份。這些租賃的加權平均貼現率為 7.1%。我們的融資租賃的加權平均剩餘租賃期限為 1.9年份。這些租賃的加權平均貼現率為 6.2%.
以下是截至2023年3月31日我們作為承租人的租賃負債到期日（以千計）：
| | | | | | | | |
| 正在運營 | 金融 |
2023 年的剩餘時間 | $ | 741 | | $ | 923 | |
| 2024 | 1,051 | | 976 | |
| 2025 | 583 | | 193 | |
| 2026 | — | | — | |
| 2027 | — | | — | |
| 此後 | — | | — | |
| 租賃付款總額 | 2,375 | | 2,092 | |
| 減去估算的利息 | (185) | | (273) | |
| $ | 2,190 | | $ | 1,819 | |
我們是出租人的銷售型租賃的淨投資是我們簡明合併資產負債表中其他流動資產和其他非流動資產的組成部分。截至2023年3月31日，這些租賃的總淨投資為美元2.4百萬。 以下是截至2023年3月31日銷售類租賃下的租賃應收賬款的到期日（以千計）：
| | | | | |
| 2023 年的剩餘時間 | $ | 1,082 | |
| 2024 | 867 | |
| 2025 | 280 | |
| 2026 | 130 | |
| 2027 | 43 | |
| 此後 | — | |
| 未貼現現金流總額 | 2,402 | |
| 減去估算的利息 | — | |
| 租賃付款的現值 | $ | 2,402 | |
注意 16。地理和收入分類
該公司的運作是 一運營部門。代表向美國以外的客户銷售 14% 和 15分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的百分比。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，以美元計算的外國客户應付餘額為美元0.7百萬和美元0.6分別是百萬。
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按地理區域劃分的總淨銷售額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 國內 | $ | 2,416 | | $ | 2,517 | | | | |
| 國外 | 396 | | 441 | | | | |
| $ | 2,812 | | $ | 2,958 | | | | |
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按業務領域劃分的總淨銷售額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
加快 Pheno 收入 | $ | 2,812 | | $ | 2,918 | | | | |
| 其他收入 | — | | 40 | | | | |
| $ | 2,812 | | $ | 2,958 | | | | |
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，按產品和服務劃分的總淨銷售額（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
| 產品 | $ | 2,444 | | $ | 2,546 | | | | |
| 服務 | 368 | | 412 | | | | |
| $ | 2,812 | | $ | 2,958 | | | | |
淨銷售額中包含的租賃收入為 $0.2百萬和美元0.5截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
以下是按地理區域劃分的財產和設備（以千計）：
| | | | | | | | |
| 3月31日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 國內 | $ | 2,872 | | $ | 3,120 | |
| 國外 | 344 | | 358 | |
| $ | 3,216 | | $ | 3,478 | |
注 17。股東權益
2022 年 3 月交易所交易
2022 年 3 月 29 日，新交易所票據的持有人合法兑換了大約 $1.8持有人持有的新交易所票據的本金總額為百萬美元 849,713根據2022年3月的交易協議，公司普通股的股份。使用2022年3月29日收盤價美元1.48， 849,713確定公司普通股的價值為 $1.3百萬美元，在截至2022年3月31日的三個月中記錄為出資資本。有關更多信息，請參閲附註9，可轉換票據。
2022 年 3 月證券購買協議
2022年3月24日，公司與舒勒信託簽訂了證券購買協議（“2022年3月證券購買協議”），由公司發行和出售共計 2,439,024根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條以及據此頒佈的第506條，公司向舒勒信託基金髮行（“私募配售”）的普通股免於註冊。根據2022年3月的證券購買協議，舒勒信託同意以收購價格（根據納斯達克與公司普通股 “市場價值” 有關的規則確定）購買股票）為美元1.64每股，總收購價為美元4.0百萬。公司和舒勒信託同意將私募的截止日期從2023年3月24日延長至2023年4月20日，根據重組支持協議的條款，私募的截止日期進一步延長。有關計劃對公司資本結構進行重組（包括票據、有擔保票據和公司的A系列優先股）以及與重組支持協議有關的2022年3月證券購買協議的擬議修正案的更多信息，請參閲附註19 “後續事件”。
注 18。關聯方交易
2022 年 3 月證券購買協議
如附註17所述，股東權益，o2022年3月24日，公司與舒勒信託簽訂了2022年3月的證券購買協議，由公司發行和出售 2,439,024公司普通股的股份。傑克·舒勒是公司董事會成員，也是舒勒信託的唯一受託人。根據2022年3月的證券購買協議，舒勒信託同意以美元的購買價格購買股票1.64每股，總收購價為美元4.0百萬。
2022 年 8 月交易所交易
正如附註10 “長期債務關聯方” 中所討論的那樣，公司於 2022 年 8 月 15 日與舒勒信託簽訂了 2022 年 8 月的交易協議。傑克·舒勒是公司董事會成員，也是舒勒信託的唯一受託人。根據2022年8月交易協議的條款，舒勒信託同意與公司進行交換 $49.9其持有的有擔保票據的本金總額為百萬美元，本金總額為美元34.9百萬和認股權證。擔保票據的賬面金額為美元17.4百萬美元，應計利息支出為美元1.1百萬。擔保票據的利息可由公司選擇以與本金相同的形式支付，在（i）任何預付本金和（ii）到期日中以較早者為準。公司打算在到期時支付所有利息。截至2023年3月31日，尚未支付擔保票據下的本金或應計利息，也沒有發行股票。
有關計劃對公司資本結構進行重組（包括票據、有擔保票據和公司的A系列優先股）以及與重組支持協議有關的2022年3月證券購買協議的擬議修正案的更多信息，請參閲附註19 “後續事件”。
注 19。後續事件
公司評估在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件。
重組支持協議
2023年4月21日，公司與（i）票據的某些持有人（以及隨後簽署合併協議或受讓人協議的持有人（定義見重組支持協議，即 “同意票據持有人”），（ii）有擔保票據產生的債權的持有人（以及隨後簽署受讓人協議的任何持有人，即 “同意的高級有擔保貸款人”）簽訂了重組支持協議優先擔保債權”）和（iii）持有人（以及隨後執行擔保債權的任何持有人）受讓人協議：公司A系列優先股（“現有優先權益”）的 “同意的優先股股東”，以及與同意的票據持有人和同意的高級有擔保貸款人（“同意的利益相關者”）合計。根據重組支持協議所設想的交易，公司將獲得約美元的減免額92.2百萬美元的未償債務，將產生大約 $67.3以新的優先有擔保可轉換票據（定義見下文）為形式的百萬筆債務，預計期限為 3.5年份，在每種情況下，由於自2023年3月15日起應計的利息，每種情況都將增加，最多可獲得約美元14百萬美元額外資金（加上最多額外的 $20根據下文提到的額外證券購買協議，獲得百萬美元的股權融資）。預計這些交易將導致大量普通股和可轉換為大量普通股的證券的發行，如下所述。
在生效日期（定義見重組支持協議），公司預計將根據重組支持協議進行本段所述的交易。該公司預計將發行大約 $57.3向同意票據持有人發放的新優先有擔保可轉換票據的本金總額為百萬美元，以換取相同金額的未償還現有票據（加上自2023年3月15日起應計利息的額外新優先有擔保可轉換票據）。另外，在商定分配的前提下，某些同意的票據持有人已承諾購買 $10總計新增100萬張新的優先有擔保可轉換票據。新的高級有擔保可轉換票據的期限預計為 3.5年份，可由持有人選擇最多兑換成大約 93.5百萬股公司普通股（自2023年3月15日以來票據的應計利息未生效），轉換價格約為美元0.72每股，將按以下利率計息 5每年百分比，以實物支付。新的優先有擔保可轉換票據的利息最多可兑換成大約 18.0如果持有至到期，則為公司普通股的百萬股。轉換價格可能會根據兩者之間的差異進行調整 31到 90日交易量加權平均價格，上限為美元0.83每股。上述金額基於截至2023年3月15日票據的本金和應計但未付的利息金額，最終金額將根據2023年3月15日之後票據的應計利息進行調整。根據重組支持協議，優先有擔保債權的本金總額為美元35.9百萬美元（包括應計利息）將轉換為公司的普通股，價格為美元1.06每股或大約 34.0百萬股估值為 $1.06每股和現有優先權益將轉換為 3,954,546公司普通股的股份
股票。同樣根據重組支持協議，公司將對2022年3月與舒勒信託簽訂的2022年3月證券購買協議進行修訂。根據該修正案，公司將發行大約 5.0公司普通股的百萬股價值 $0.82每股向舒勒信託基金捐款，收益為美元4.0百萬，2022 年 3 月證券購買協議的截止日期也延長至生效日期。此外，根據重組支持協議，公司將與舒勒信託基金簽訂額外的證券購買協議，要求舒勒信託基金選擇收購其中一項，公司可以選擇大約購買其中一項 14.0公司出資百萬股普通股，總收益為美元10.0百萬美元或支持公司以市價公開發行普通股，收益為美元10.0百萬。如果其他投資者購買 $10公開發行中的百萬股普通股，舒勒信託將有權但沒有義務購買不超過美元的普通股10按公開發行價格額外增發百萬股普通股，用於支持發行。
公司和同意的利益相關者同意真誠地進行談判，將重組交易作為庭外重組生效。重組支持協議的同意票據持有人一方持有 91截至2023年4月21日，佔票據本金總額的百分比。在庭外重組方面，不少於庭外重組的持有人 99未償還票據本金中的百分比（“同意條件里程碑”）必須同意將其現有票據換成相同總額的優先有擔保可轉換票據（“新的優先有擔保可轉換票據”）。如果在重組支持協議規定的日期之前未獲得庭外重組的必要同意，則公司和同意的利益相關者已同意根據美國破產法第11章規定的預先打包的重組計劃完成重組交易。
公司和某些同意的利益相關者可以通過書面協議共同終止重組支持協議。重組支持協議將在 (a) 當天自動終止 10在任何第三方就公司提出非自願破產申請後的幾天內，除非此類申請已被駁回，或者（b）根據重組支持協議中規定的條款和條件完成重組交易。如果某些條件未得到滿足，公司和同意的利益相關者都有終止權。
關於重組支持協議及其設想的交易，公司董事會於2023年4月14日批准了對公司註冊證書的修正案，將公司股本的授權股份總數增加到 455,000,000股份，其中 450,000,000股票將被指定為普通股並且 5,000,000股票將被指定為優先股。本修正案的通過需徵得公司股東的同意。公司於2023年4月21日提交了初步委託書，並於2023年5月1日提交了最終委託書（“委託書”），尋求股東批准該修正案，以使公司能夠重組公司的未償票據，包括能夠為發行與重組有關的新優先有擔保可轉換票據的普通股預留資金。在委託書中，公司還在根據納斯達克上市規則第5635（d）條發行與重組有關的公司普通股或可轉換為普通股的證券之前尋求股東批准。委託書中的這些提案提供了有關重組支持協議所設想的交易的更多細節。
2023年5月12日，公司和同意票據持有人同意將同意條件里程碑延長至不遲於2023年5月16日晚上 11:59（東部夏令時間）。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
介紹性説明
除非上下文另有説明，否則本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）中提及 “公司”、“加速”、“我們”、“我們” 或 “我們的” 均指Accelerate Diagnostics, Inc.的合併業務。以下管理層對財務狀況和經營業績（“MD&A”）的討論與分析（“MD&A”）總結了影響我們的經營業績、流動性、資本資源和合同義務的重要因素。以下討論和分析應與公司未經審計的簡明合併財務報表和本文其他地方包含的相關附註一起閲讀。
除非另有説明，否則MD&A中的所有金額均已四捨五入到最接近的千位數。
前瞻性陳述
本10-Q表格包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的某些前瞻性陳述，公司希望此類前瞻性陳述受由此建立的安全港的約束。這些前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預期”、“估計” 或 “繼續” 等詞語來識別，包括但不限於關於我們未來發展計劃和增長戰略的陳述，包括與我們的未來運營、產品和業績相關的計劃和目標；對何時可能實現某些關鍵業務里程碑的預測；預期；預期關於我們產品和技術的潛力或收益；預測未來對我們產品的需求；我們對新產品開發的持續投資，以增強現有產品並將新產品推向市場；COVID-19 疫情對公司的預期影響，包括對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況以及我們未來對 COVID-19 疫情的反應；我們對當前供應鏈影響和通貨膨脹壓力的預期，包括我們認為我們目前有足夠的Accelerate Pheno系統儀器庫存可以限制的成本上漲對此類設備的影響；我們對與Becton、Dickinson and Company（“BD”）商業合作伙伴關係的預期，包括此類合作的預期收益；我們對監管部門批准的預期和計劃，包括對美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和Accelerate Arc產品（定義見本表格10-Q）的510（k）許可；我們計劃繼續營銷和分銷Accelerate Arc產品根據其現行的 CE 體外診斷法規 (IVDR) 在歐洲註冊；我們的流動性和資本要求，包括但不限於我們繼續經營企業的能力，以及我們認為我們目前沒有足夠的財務資源來償還公司2.50％可轉換優先票據（“票據”）下的未償債務，也無法為提交本10-Q表格後的至少十二個月的預測運營成本提供資金；以及我們與重組交易條款和完成有關的計劃和預期由重組支持機構考慮協議，包括但不限於預期發行大量普通股和可轉換為大量普通股的證券，以及由此對公司資本結構的影響。此外，除涉及公司預期、相信或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或事態發展以及其他此類事項的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。
未來事件和實際結果可能與前瞻性陳述中闡述、所考慮或建議或所依據的事件和實際結果存在重大差異。無法保證前瞻性陳述中描述的結果會實現，實際結果可能與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。此處包含的前瞻性陳述基於當前的預期，這些預期涉及許多風險和不確定性，包括 COVID-19 疫情減弱的持續時間，包括任何可能成為主導的新變體；政府和其他第三方對此的應對措施以及對全球經濟和供應商和客户業務的影響，例如客户需求波動、供應鏈限制和通貨膨脹壓力的可能性；以及其對我們的業務、經營業績、現金的最終影響流量和財務狀況，以及在解決我們的持續財務狀況和獲得額外資本以履行財務義務的能力方面遇到的困難，包括但不限於在獲得足夠的資本資源為我們的運營提供資金方面遇到的困難，以及我們能否成功完成重組支持協議所設想的重組交易，
除其他外, 包括為所考慮的庭外重組獲得必要的同意.可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中存在重大差異的其他重要因素包括本文討論的因素以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告，包括但不限於公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022 10-K”）中標題為 “風險因素” 的部分中的風險，本表格中標題為 “風險因素” 的部分 10-Q 以及公司隨後向美國證券交易委員會提交的文件中。這些前瞻性陳述還基於某些其他假設，包括但不限於我們將留住關鍵管理人員；我們將成功實現產品的商業化；我們將獲得足夠的資金來實現產品商業化並繼續開發補充產品；我們將成功獲得美國食品藥品管理局和其他監管機構和管理機構的產品上市許可；我們將能夠保護我們的知識產權；我們有能力做出有效應對取決於技術變革；我們準確預測產品市場需求的能力；以及我們的運營或業務以及總體市場和行業狀況不會發生重大不利變化。與上述假設有關的假設涉及對未來經濟、競爭和市場狀況以及未來商業決策等的判斷，所有這些都難以或不可能準確預測，其中許多是公司無法控制的。儘管我們認為前瞻性陳述所依據的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的，因此，無法保證前瞻性陳述中設想的結果能夠實現。我們在本10-Q表格中作出的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
Accelerate 是一家體外診斷公司，致力於提供解決方案，通過快速診斷嚴重感染來改善患者預後並降低醫療成本。微生物實驗室需要新的工具來應對美國疾病控制與預防中心（“CDC”）所説的我們這個時代最嚴重的醫療保健威脅之一，即抗生素耐藥性。抗藥性上升的一個重要促成因素是抗生素的過度使用和濫用，缺乏及時的診斷結果加劇了這種情況。鑑定和抗生素敏感性結果的延遲通常是由於微生物實驗室依賴傳統的培養基檢測，這些檢測通常需要兩到三天才能完成。我們的技術平臺旨在通過顯著加快對各種患者樣本類型中傳染性病原體的檢測速度來應對這些挑戰。
我們應對這些挑戰的第一個系統是 Accelerate Pheno® 系統。Accelerate PhenoTest® BC 試劑盒是該系統的第一個檢測試劑盒，與其他臨牀和實驗室發現一起，可輔助診斷菌血症和真菌血症，這兩種疾病都危及生命，發病率和死亡風險都很高。該設備對通常與菌血症有關或引起菌血症的某些致病細菌提供鑑定（“ID”）結果，然後進行抗生素敏感性測試（“AST”）。該檢測試劑盒利用基因型技術識別傳染性病原體，使用表型技術進行AST，從而確定活細菌細胞對特定抗菌素是否具有耐藥性或易感性。醫生可以使用這些信息來快速修改抗生素療法，以減少不良事件，改善臨牀結果，並幫助維持抗生素的使用壽命。
2015 年 6 月 30 日，我們宣佈符合歐洲體外診斷指令 98/79/EC，並對用於體外診斷的 Accelerate Pheno 系統和 Accelerate PhenoTest BC 試劑盒申請了 CE 標誌。2017 年 2 月 23 日，美國食品藥品管理局批准了我們的從頭分類申請，將我們的第一版 Accelerate Pheno 系統和 Accelerate PhenoTest BC 套件推向市場。
2017 年，我們開始在美國、歐洲和中東的醫院銷售 Accelerate Pheno 系統。與我們的 “剃刀”/“剃刀片” 商業模式一致，迄今為止的收入主要來自儀器的銷售或租賃以及一次性消耗品測試套件的銷售。
2021 年 7 月，我們啟動了第二項測試，用於加速 Pheno 系統，即 Accelerate PhenoTest BC 套件 AST 配置。該測試套件在輸入來自其他系統或方法的鑑定結果後進行抗生素敏感性測試。2021 年 8 月，我們宣佈這種僅限 AST 的新配置已獲得 CE 標誌，可在歐洲使用。我們認為，這種僅限AST的新配置可能會吸引那些已經擁有快速識別系統但仍需要快速獲得敏感性結果以支持患者儘快接受最佳抗生素治療的潛在客户。
2022 年 3 月和 5 月，我們宣佈了 Accelerate Arc 的推出和商業化TM系統和 BC 套件（“Accelerate Arc 產品”）。該儀器和相關的一次性檢測試劑盒可自動清理和濃縮陽性血液培養樣本中的微生物細胞。2022 年 5 月，我們宣佈將 Accelerate Arc 系統和 BC 試劑盒作為不受美國食品藥品管理局批准要求的 I 類設備進行體外診斷註冊，2022 年 6 月，我們獲得了 CE IVDR 註冊，可在歐洲使用。
2022年10月21日，“該公司宣佈一直在與美國食品藥品管理局就其Accelerate Arc產品進行討論。根據此類討論，美國食品和藥物管理局對該公司將該產品作為不受510（k）許可要求的I類設備在美國進行商業化提出了質疑。該公司正在與美國食品藥品管理局積極對話，以確定適當的監管途徑。在這些討論進行期間，該公司暫停了在美國的Accelerate Arc Products的銷售和營銷工作。根據其現有的CE體外診斷法規（IVDR）註冊，公司將繼續在歐洲銷售和分銷Accelerate Arc產品。
2022年8月，我們與BD簽訂了銷售和營銷協議（“銷售和營銷協議”），根據該協議，BD將代表我們作為某些產品（包括Accelerate Pheno系統、Accelerate Arc產品）的獨家銷售代理進行某些銷售、戰術營銷、技術服務呼叫轉移、訂單準備、研發支持和/或監管活動。銷售和營銷協議還授予BD對我們未來某些產品的某些其他權利。我們簽訂銷售和營銷協議是為了利用BD龐大的全球銷售團隊，從BD現有產品與我們的產品之間的自然協同效應中受益，並減少我們的銷售和營銷費用。公司和BD隨後同意在2022年和2023年修改銷售和營銷協議的某些條款。
我們將繼續投資於新產品開發，以增強我們現有的產品，並將新產品推向市場。當前的研發重點領域包括如果獲得美國食品藥品管理局的授權，有可能在我們的Accelerate Pheno系統中添加新的AST成分，為Accelerate Arc產品提供更多應用，以及下一代AST平臺，該平臺正在開發中，其目標是與當前的Accelerate Pheno系統相比，具有更低的成本、更高的吞吐量和測試更廣泛的樣本類型的能力。
COVID-19 和供應鏈影響最新情況
據報道，2019年底，一種新型冠狀病毒（COVID-19）在中國武漢浮出水面，並在全球傳播。2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈 COVID-19 為全球疫情。COVID-19 疫情導致世界各地的政府當局採取了許多措施來減少 COVID-19 的傳播，例如旅行禁令和限制、隔離、就地避難、居家或全面封鎖（或類似）命令以及業務限制和關閉。在這場大流行期間，新病例和住院人數的上升和下降。自首次疫情以來，傳染性比以前的菌株強得多的 COVID-19 新變種的出現和傳播最初促使許多政府當局和企業重新實施了先前的限制措施，以減輕 COVID-19 及其變體的傳播。儘管大多數限制措施已經取消，但是否可以啟動或重新實施額外限制措施以應對 COVID-19 病例的激增仍存在不確定性。COVID大流行的揮之不去的影響繼續在整個全球經濟中造成巨大波動，包括供應鏈限制、勞動力供應問題和更高的通貨膨脹。因此，目前尚不清楚 COVID-19 及其變體將對全球經濟和我們公司產生的全部影響。
COVID-19 疫情、遏制措施以及對醫院人員配備和財務穩定的下游影響已經並將繼續導致區域和全球受影響地區的業務放緩，以及全球供應鏈和勞動力參與的中斷。這些影響對我們的業務和經營業績產生了重大影響，從2020年第一季度開始，一直持續到本季度，儘管程度較小。例如，我們接觸包括醫院在內的客户的機會減少了，這嚴重限制了我們的銷售能力，並在較小程度上限制了我們實施先前簽約的Accelerate Pheno系統的能力。職業倦怠和疫苗接種規定導致的醫院流失進一步轉移了醫院決策者的注意力。此外，在 COVID-19 住院率高的某些月份，由於許多醫院為了應對 COVID-19 而縮減了選擇性手術，我們的 Accelerate PhenoTest BC 試劑盒訂單下降了。
COVID-19 疫情導致的新儀器銷售和實施減少降低了我們 2020 年和 2021 年的已實現和預期收入增長。2022 年，我們開始看到上面討論的疫情對我們業務的許多不利影響開始緩解。例如，在最近幾個季度中，我們看到血液感染檢測恢復正常，這反過來通過銷售 Accelerate PhenoTest BC 試劑盒減輕了 COVID-19 疫情對我們經常性收入的不利影響。但是，隨着新的 COVID-19 變種的出現、對疫苗的猶豫不決以及完全接種疫苗的人羣中突破性感染病例的流行，我們在獲得客户和潛在客户的機會、對產品的需求以及實施產品的能力方面仍然存在不確定性。
作為一家醫療器械公司，根據亞利桑那州與 COVID-19 疫情相關的各項行政命令，我們在亞利桑那州圖森總部生產產品的能力沒有受到任何干擾，因為我們被歸類為基本服務。我們仍然預計，如果未來下達命令，我們將能夠維持我們的基本行動。儘管在更廣泛的供應鏈環境中存在高度的不可預測性，但我們的Accelerate Pheno系統和耗材測試套件的第三方製造供應鏈仍保持穩定。但是，與許多面臨原材料通貨膨脹壓力的行業一樣，製造我們產品的直接成本正在增加，交貨時間也在延長。
例如，我們目前正面臨許多供應商前所未有的成本增加，這主要是由於勞動力和供應中斷以及通貨膨脹加劇。成本增加的領域包括原材料、部件和增值供應商勞動力。我們認為，我們目前有足夠的Accelerate Pheno系統儀器庫存，可以限制成本上漲對此類設備的影響。但是，我們正受到生產Accelerate Pheno套件所需的組件和原材料成本上漲的影響。由於長期銷售協議對價格上漲有限制，我們將增加的材料成本轉嫁給許多客户的能力受到限制。因此，我們正在密切關注所有供應商以合理的成本向我們提供必要材料和服務的能力。有關更多信息，請參閲 2022 年 10-K 第 1 部分第 1A 項中的 “風險因素——與我們的業務和戰略相關的風險-原材料、消耗品或其他關鍵產品組件的供應中斷，或與我們的單一來源供應商提供的質量相關的問題可能導致銷售和盈利能力的重大中斷”。
我們將繼續監測 COVID-19 疫情、供應鏈問題和通貨膨脹成本增加對我們業務造成的不斷變化的影響。這些問題最終在多大程度上影響我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，不斷變化且無法預測。這包括但不限於 COVID-19 對醫院的財務影響，包括其預算優先事項；醫院人員配備問題；一般經濟因素，例如通貨膨脹加劇；全球供應鏈限制和相關成本增加；勞動力供應問題；以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。
因此，本文討論的我們目前的業績和財務狀況可能並不代表未來的經營業績和趨勢。請參閲 2022 10-K 中標題為 “風險因素” 的部分，瞭解我們因 COVID-19 疫情而面臨的其他風險，包括與我們的供應鏈相關的風險。
經營業績變化：截至2023年3月31日的三個月，與截至2022年3月31日的三個月相比
公司以表格形式提供了更多信息，其中列出了運營報表中顯示的部分標題減去基於非現金權益的薪酬支出。這些數字與運營報表進行了核對，旨在進一步澄清業務的經營業績。公司認為，提供這些數字減去基於非現金權益的薪酬支出可以為投資者提供有用的信息，使他們能夠像管理層和董事會一樣理解和評估我們的經營業績。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 2,812 | | $ | 2,958 | | $ | (146) | | (5) | % | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，總收入下降的原因是Accelerate PhenoTest儀器的銷量與截至2022年3月31日的三個月相比有所下降，這部分被客户完成儀器驗證並開始購買套件後Accelerate PhenoTest BC套件銷售收入的增加所抵消。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 銷售成本 | $ | 1,801 | | $ | 2,156 | | $ | (355) | | (16) | % | | | | | |
作為銷售成本組成部分的非現金股權薪酬 | 90 | | 175 | | (85) | | (49) | % | | | | | |
銷售成本減去基於非現金權益的薪酬 | $ | 1,711 | | $ | 1,981 | | $ | (270) | | (14) | % | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，銷售成本與截至2022年3月31日的三個月相比有所下降。下降的主要原因是Accelerate PhenoTest儀器的銷量減少。其他因素包括消耗品製造成本降低、向客户出售的儀器在前一年已計為支出，以及非現金股權補償支出的減少。
銷售成本包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為10萬美元和20萬美元的非現金股權薪酬支出。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，基於非現金權益的薪酬支出有所下降。基於非現金權益的薪酬支出是製造開支和服務銷售成本的一部分。當向客户出售產品或將試劑租賃的儀器攤銷為銷售成本時，製造間接費用作為庫存資本化，並減去銷售成本。
截至2023年3月31日的三個月中，不包括基於非現金權益的薪酬支出的銷售成本與截至2022年3月31日的三個月相比有所下降。下降的主要原因是Accelerate PhenoTest儀器的銷量減少。其他因素包括向客户出售的消耗品和儀器的製造成本降低，這些消耗品和儀器在前一年已計入支出。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 毛利 | $ | 1,011 | | $ | 802 | | $ | 209 | | 26 | % | | | | | |
以非現金股權為基礎的薪酬作為毛利的一部分 | 90 | | 175 | | (85) | | (49) | % | | | | | |
毛利減去基於非現金權益的薪酬 | $ | 1,101 | | $ | 977 | | $ | 124 | | 13 | % | | | | | |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，該公司的總毛利率分別為36％和27％。毛利率的增加主要是由於消耗品製造成本的降低。其他促成因素包括向某些毛利率更優惠的客户出售的特定工具的利潤率增加，其中包括在前一年計入支出的工具。公司還減少了基於現金股權的薪酬支出，這也提高了毛利率。
截至2023年3月31日的三個月，不包括基於非現金權益的薪酬支出的毛利與截至2022年3月31日的三個月相比有所增加。毛利率的增加主要是由於消耗品製造成本的降低。其他促成因素包括向某些毛利率更優惠的客户出售的特定工具的利潤率增加，其中包括在前一年計入支出的工具。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 研究和開發 | $ | 6,968 | | $ | 6,024 | | $ | 944 | | 16 | % | | | | | |
以非現金股權為基礎的薪酬是研發的一部分 | 605 | | 362 | | 243 | | 67 | % | | | | | |
研發減去基於非現金股權的薪酬 | $ | 6,363 | | $ | 5,662 | | $ | 701 | | 12 | % | | | | | |
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的研發費用有所增加，這主要是由於開發我們的下一代AST平臺的合同服務成本增加。
研發支出包括截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別為60萬美元和40萬美元的非現金股權薪酬支出。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，基於非現金權益的薪酬支出有所增加，這是由於在截至2023年3月31日的三個月中發放了大量股票獎勵。
截至2023年3月31日的三個月，不包括基於非現金權益的薪酬支出的研發支出與截至2022年3月31日的三個月相比有所增加，這主要是由於開發我們的下一代AST平臺的合同服務成本增加。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 10,105 | | $ | 10,673 | | $ | (568) | | (5) | % | | | | | |
作為銷售、一般和管理組成部分的非現金股權薪酬 | (140) | | 2,442 | | (2,582) | | (106) | % | | | | | |
銷售、一般和管理減去基於非現金權益的薪酬 | $ | 10,245 | | $ | 8,231 | | $ | 2,014 | | 24 | % | | | | | |
與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月的銷售、一般和管理費用有所下降，這主要是由於非現金股權薪酬支出的減少，但與票據相關的重組活動相關的法律和專業服務的增加部分抵消了這一點。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用分別包括10萬美元的非現金權益補償和240萬美元的支出。與截至2022年3月31日的三個月相比，截至2023年3月31日的三個月中，基於非現金股權的薪酬支出有所下降，這主要是由於沒收的非現金股權薪酬支出被撤銷。與前一時期相比，從公司離職的員工沒收的股票期權和限制性股票單位的數量有所增加。
截至2023年3月31日的三個月，不包括非現金股權薪酬支出的銷售、一般和管理費用與截至2022年3月31日的三個月相比有所增加，這主要是由於與票據相關的重組活動相關的法律和專業服務增加。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 運營損失 | $ | (16,062) | | $ | (15,895) | | $ | (167) | | 1 | % | | | | | |
以非現金權益為基礎的薪酬是運營虧損的一部分 | 555 | | 2,979 | | $ | (2,424) | | (81) | % | | | | | |
運營損失減去基於非現金權益的薪酬 | $ | (15,507) | | $ | (12,916) | | $ | (2,591) | | 20 | % | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，與截至2022年3月31日的三個月相比，我們的運營虧損有所增加。增長的主要原因是與票據相關的重組活動相關的銷售、一般和管理費用增加，以及開發下一代AST平臺的研發費用增加。截至2023年3月31日的三個月中，基於非現金權益的薪酬支出的減少部分抵消了這些增長。
截至2023年3月31日的三個月，不包括基於非現金權益的薪酬支出的運營虧損與截至2022年3月31日的三個月相比有所增加。增長的主要原因是與票據相關的重組活動相關的銷售、一般和管理費用增加，以及開發下一代AST平臺的研發費用增加。
這種虧損和進一步的損失是預料之中的，是我們持續投資銷售和營銷、關鍵研發人員、與產品開發相關的相關成本以及公司產品的商業化的結果。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 其他（支出）收入總額，淨額 | $ | (733) | | $ | 2,430 | | $ | (3,163) | | (130) | % | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，公司在截至2022年3月31日的三個月中產生了其他淨支出（與其他收入相比）。這一變化是與在截至2022年3月31日的三個月內兑換為公司普通股的某些票據相關的滅失收益的結果。在按市場計價調整生效以及此類票據的法定交換生效後，公司在截至2022年3月31日的三個月中錄得340萬美元的註銷收益。
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （以千計） | | |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 變化 | | | | | |
| 所得税準備金 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | NM | | | | | |
NM 表示百分比沒有意義
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有計入所得税準備金金額，因為公司不承認美國和其他外國司法管轄區本期税收損失帶來的税收優惠。
資本資源和流動性
自成立以來，公司尚未實現盈利業務或正現金流。截至2023年3月31日，該公司的累計赤字總額為6.24億美元。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的淨虧損為1,680萬美元，運營產生的負現金流為1,340萬美元。票據於2023年3月15日到期，到期應付。
2023年3月9日，公司與公司約85％的未償票據的持有人（統稱為 “臨時票據持有人集團”）和票據的受託人（“受託人”）簽訂了寬容協議（“寬容協議”），該協議於2023年3月13日生效。根據寬容協議，臨時票據持有人集團的成員同意並指示受託人停止就契約下的某些違約事件行使管理票據的契約（“契約”）下的權利和補救措施，包括但不限於未能按時全額支付2023年3月15日到期和應付的任何票據的本金以及未能支付任何票據的本金任何到期和應付票據的利息。寬容協議最初生效，有效期從2023年3月13日開始，到2023年3月29日結束，隨後雙方將其延長至2023年4月21日。2023年4月21日，公司與票據的某些持有人、本金總額為3,490萬美元的公司有擔保本票（“有擔保票據”）的持有人和公司A系列優先股的持有人簽訂了重組支持協議（“重組支持協議”），進行真誠的談判，以實現包括票據在內的公司資本結構的重組（“重組交易”），有擔保票據和公司的A系列優先股，以及計劃中的A輪優先股2022 年 3 月證券購買協議（定義見下文）修正案，屬於庭外重組，不涉及任何司法程序或批准（“庭外重組”）。有關更多信息，請參見第一部分第 1 項註釋 19 “後續事件”。
截至2023年3月31日，該公司的現金和現金等價物及投資為3190萬美元，較2022年12月31日的4,560萬美元減少了1,370萬美元。減少的主要原因是該期間用於業務的現金。公司未來的成功取決於其成功將其產品商業化、獲得監管部門批准併成功推出其未來的候選產品、獲得額外資本並最終實現盈利運營的能力。
與其他早期商業階段的生命科學公司一樣，公司面臨許多風險，包括但不限於公司產品的商業化推出、公司候選產品的開發和市場接受度、競爭對手開發新技術創新、保護專有技術以及籌集額外資金。從歷史上看，公司主要通過多次股權籌集和發行債務為其運營提供資金（更多信息見下文附註9，可轉換票據，附註10，長期債務關聯方和附註17，第一部分股東權益，本10-Q表第1項）。
根據根據ASC 205-40進行的評估，公司確定，截至本10-Q表提交之日，其繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問，因為自提交本10-Q表以來，公司目前沒有足夠的財務資源來償還票據下的未償債務，也無法為其預測的運營成本提供資金。
我們主要使用資金用於Accelerate Pheno系統的開發和商業化以及補充產品的開發。儘管公司繼續探索以潛在的股權和/或債務融資安排或類似交易的形式提供額外融資，以及根據重組支持協議結算和/或為票據再融資的非現金手段，但無法保證必要的融資會以公司可接受的條件提供，也無法保證，或者根本無法保證。如果公司通過發行股權證券籌集資金，則可能會對股東進行稀釋。發行的任何股權證券還可能提供優先於普通股持有人的權利、優惠或特權。如果公司通過發行債務證券籌集資金，則這些債務證券將具有優先於優先股和普通股股東的權利、優惠和特權。債務證券或借款條款可能會對我們的運營施加重大限制。資本市場過去和將來可能會經歷動盪時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。此外，作為借貸基準利率的美聯儲設定的聯邦基金利率最近和預期的未來上調以及其他總體經濟狀況可能會影響債務融資或為現有債務再融資的成本。
儘管我們正在積極考慮所有可用的戰略替代方案以實現價值最大化，但如果我們無法獲得足夠的資本資源來為運營提供資金，我們將無法繼續按照目前的計劃運營我們的業務。除其他外，這可能要求我們對業務進行實質性調整以減少支出；出售資產或業務；推遲業務戰略的實施或修改業務戰略的某些方面；或完全停止運營。此外，如果公司無法完成重組支持協議所設想的重組交易，包括在重組支持協議規定的日期之前未獲得擬議的庭外重組的必要同意，則公司和同意的利益相關者（定義見本協議其他部分）
Form 10-Q）已同意根據美國破產法第11章規定的預先制定的重組計劃完成重組交易。
在編制本10-Q表時，根據ASC 205-40（披露實體繼續經營能力的不確定性）的要求，公司必須評估其截至提交本10-Q表之日的財務狀況。在財務報表發佈之日後的一年內，管理層必須評估總體上是否存在使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的條件或事件。這項評估最初沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未充分執行的管理計劃可能產生的緩解影響。當這種方法存在重大疑問時，管理層將評估其計劃的緩解作用是否足以緩解人們對公司繼續經營的能力的實質性懷疑。但是，只有在以下兩種情況下，才考慮管理層計劃的緩解作用：(1) 計劃有可能在財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施；(2) 這些計劃一旦實施，很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對該實體在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑。
公司受租賃協議的約束。這些租賃協議下的未來最低租賃付款額包含在第一部分第1項附註15 “租賃” 中。
有關公司流動性的更多信息，請參閲第一部分第1項附註1，業務組織和性質；列報基礎；合併原則；重要會計政策。
截至2023年3月31日，我們的合同物質現金需求如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按期到期的付款
（以千計） |
| 物質現金需求 | 總計 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此後 |
| 經營租賃義務 | $ | 2,375 | | $ | 741 | | $ | 1,051 | | $ | 583 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
購買義務 1) | 11,900 | | — | | — | | — | | — | | 11,900 | | — | |
| 融資租賃債務 | 2,092 | | 923 | | 976 | | 193 | | — | | — | | — | |
| 遞延補償 | 978 | | — | | — | | 356 | | 381 | | 241 | | — | |
可轉換票據 | 56,595 | | 56,595 | | — | | — | | — | | — | | — | |
可轉換票據利息 | 707 | | 707 | | — | | — | | — | | — | | — | |
關聯方擔保票據 2) | 34,934 | | — | | — | | — | | — | | 34,934 | | — | |
關聯方擔保票據利息 3) | 9,863 | | — | | — | | — | | — | | 9,863 | | — | |
| 總計 | $ | 119,444 | | $ | 58,966 | | $ | 2,027 | | $ | 1,132 | | $ | 381 | | $ | 56,938 | | $ | — | |
1) 公司與供應商簽訂了不可撤銷的購買義務，要求其收購原材料，總承諾為 1190 萬美元。根據該協議的條款，公司必須在2027年3月15日之前收取購買的物品。 截至2023年3月31日，該承諾仍然有效 1190 萬美元因為該公司尚未收到任何庫存。
2) 公司可以選擇以 (i) 現金或 (ii) 以公司普通股的形式償還票據。但是，償還有擔保票據的股份總額不得超過公司已發行普通股的19.99％，剩餘的到期金額將以現金支付。
3) 公司可以選擇以公司普通股的形式償還（i）現金或（ii）的利息，該利息將在2027年8月15日當天或之後到期。擔保票據的年利率為5.0％，如果公司在2027年8月15日到期日支付第一筆也是最後一筆利息，則應付利息金額將為990萬美元。截至2023年3月31日，應計利息為110萬美元。
在我們能夠創造可觀的產品收入之前，我們預計將通過股票發行和債務融資或繳納合夥費相結合的方式，為我們的現金需求提供資金，以滿足當前可用或手頭的現金需求。
現金流摘要
以下彙總了公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表中的精選項目：
| | | | | | | | | | | |
| 現金流摘要 |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） |
| 2023 | 2022 | $ Change |
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (13,367) | | $ | (12,606) | | $ | (761) | |
| 投資活動提供（使用）的淨現金 | 8,209 | | (13,641) | | 21,850 | |
| 融資活動提供的（已使用）淨現金 | (77) | | 77 | | (154) | |
來自經營活動的現金流
在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金主要是淨虧損的結果，被關聯方債務折扣的攤銷、折舊和攤銷以及基於股權的薪酬部分抵消。
在截至2022年3月31日的三個月中，用於經營活動的淨現金主要是清償債務的淨虧損和收益，部分被股權補償以及折舊和攤銷所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的淨現金為820萬美元，來自有價證券的到期日。
截至2022年3月31日的三個月，投資活動使用的淨現金為1,360萬美元。該公司購買了2410萬美元的有價證券，但部分被1,100萬美元的有價證券到期日所抵消。
來自融資活動的現金流量
在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動使用的淨現金為10萬美元，來自融資租賃的支付。
截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金為10萬美元，來自根據公司員工股票購買計劃發行普通股的收益。
可轉換票據
2018年3月27日，公司發行了本金總額為1.5億美元的2.50％可轉換優先票據。關於票據的發行，公司授予初始購買者購買額外金額的選擇權。該期權得到部分行使，從而獲得2150萬美元的額外收益，總收益為1.715億美元。在下述各種交易所交易生效後，截至2023年3月31日，票據的未償本金為5,660萬美元。票據於2023年3月15日到期，到期應付。
如上所述，公司於2023年3月9日就票據簽訂了寬容協議，2023年4月21日，公司簽訂了重組支持協議，以進行真誠的談判，以實現公司資本結構的重組，包括票據、有擔保票據和公司的A系列優先股，以及與重組支持協議有關的2022年3月證券購買協議的擬議修正案。有關更多信息，請參閲第一部分第 1 項、附註 9、可轉換票據和第一部分第 1 項、註釋 19、後續事件。
2021 年交易所交易
2021年9月22日，公司與票據的某些持有人簽訂了單獨的交換協議。根據交換協議的條款，此類持有人同意將其持有的票據交換為公司普通股。在截至2021年12月31日的年度中，在這些交易所交易中，票據本金總額為5,100萬美元兑換了6,602,974股公司普通股。
2022 年 3 月交易所交易
2022 年 3 月 21 日，公司與票據的一位持有人簽訂了交換協議。根據交換協議的條款，持有人同意將他們持有的票據換成公司普通股。在截至2022年12月31日的年度中，本次交換交易中將1,400萬美元的票據本金總額兑換為10,798,482股公司普通股。
有關更多信息，請參閲第一部分第1項，附註9，可轉換票據。
2022 年 8 月交易所交易
2022 年 8 月 15 日，公司與傑克·舒勒生活信託基金（“舒勒信託”）簽訂了交換協議（“2022 年 8 月交換協議”）。根據2022年8月交易協議的條款，舒勒信託同意與公司交換其持有的本金總額為4,990萬美元的票據，換取（a）本金總額為3,490萬美元的有擔保票據和（b）以每股2.12美元的行使價（“行使價”）收購公司普通股的認股權證（“認股權證”）。有關擔保票據的更多信息，請參閲下面的 “資本資源和流動性擔保票據”。
上述交易所交易生效後，截至2023年3月31日，票據的未償本金為5,660萬美元。
根據認股權證的規定，認股權證可在 2023 年 2 月 15 日至 (i) 2029 年 8 月 15 日和 (ii) 涉及公司的某些收購交易的完成（較早者）之間行使。認股權證最多可行使2,471,710股，即有擔保票據本金除以行使價的15％。根據認股權證的規定，此類股票數量和行使價須根據基本事件（包括股票分割和資本重組）進行某些慣常的比例調整。
有關更多信息，請參閲第一部分第1項，附註9，可轉換票據和附註10，長期債務關聯方。
預付轉發
關於票據的發行，我們與一家金融機構簽訂了預付遠期股票回購交易（“預付遠期股票”）。根據預付遠期付款，我們使用發行票據的收益中的約4,510萬美元來支付預付款。我們的預付遠期普通股總數約為1,858,500股（基於24.25美元的銷售價格）。2023年3月，根據我們與交易對手的協議，向公司返還了1,858,500股普通股。
有關更多信息，請參閲第一部分第1項，附註9，可轉換票據。
市場股權銷售協議
2021年5月28日，公司與威廉·布萊爾簽訂了銷售協議，根據該協議，公司可以通過威廉·布萊爾將擔任銷售代理的 “上市” 股票發行計劃不時出售公司普通股，總髮行價不超過5000萬美元。根據銷售協議的條款和條件，威廉·布萊爾可以通過《證券法》第415條定義的任何被視為 “市場” 發行的方法出售股票。根據銷售協議，公司沒有義務出售任何股份。威廉·布萊爾有權獲得根據銷售協議進行的每筆股票出售所得總收益的3％的佣金。在截至3月31日的三個月中
2023 年，根據銷售協議，沒有出售任何普通股。截至2023年3月31日，根據其市場股票發行計劃，該公司的未來銷售總額為3,910萬美元。
2021 年股票證券的銷售
2020年12月24日，公司與某些購買者簽訂了證券購買協議（“2020年12月證券購買協議”），由公司發行和出售其普通股。買方由公司的某些董事和高級職員，或與這些人有關聯或相關的實體組成。2021 年 9 月 17 日，公司與某些買方（“舒勒收購方”）簽訂了撤銷協議，以便除其他外，出於所有法律、税收和財務目的，從一開始就撤銷和解除2020年12月的證券購買協議，就好像舒勒收購方和公司從未發生過包括股票發行和出售在內的相關交易一樣。在截至2022年12月31日的年度中，公司向其他購買者發行了201,820股普通股，並在撤銷協議生效後根據2020年12月的證券購買協議獲得了約150萬美元的總收益。
2021年9月22日，公司與舒勒收購方簽訂了新的證券購買協議（“2021年9月證券購買協議”），由公司發行和出售公司新指定的A系列優先股。在截至2021年12月31日的年度中，公司向舒勒購買者發行了3,954,546股A系列優先股，並根據2021年9月的證券購買協議獲得了約3,050萬美元的總收益。
2022 年 3 月證券購買協議
2022年3月24日，公司與舒勒信託簽訂了證券購買協議（“2022年3月證券購買協議”），由公司向舒勒信託發行和出售公司共計2439,024股普通股（“私募配售”）。傑克·舒勒是公司董事會成員，也是舒勒信託的唯一受託人。
根據2022年3月的證券購買協議，舒勒信託已同意以每股1.64美元的收購價格（根據納斯達克關於公司普通股 “市值” 的規則確定）購買股票，等於納斯達克在公司簽訂2022年3月證券購買協議前公佈的合併收盤買入價，總收購價為400萬美元。公司和舒勒信託同意將私募的截止日期從2023年3月24日延長至2023年4月20日，根據重組支持協議的條款，私募的截止日期進一步延長。有關計劃重組公司資本結構（包括票據、有擔保票據和公司A系列優先股）以及與重組支持協議相關的2022年3月證券購買協議修正案的更多信息，請參閲第一部分第1項，附註19，後續事件。
2022 年股票證券的銷售
2022年8月23日，公司完成了17,500,000股普通股的公開發行，公開發行價格為每股2.00美元。在扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用後，公司從本次發行中獲得了約3,290萬美元的淨收益。
安全筆記
擔保票據的預定到期日為2027年8月15日，將在該日當天或之後的任何時候根據書面要求償還。公司可以選擇以 (i) 現金或 (ii) 以公司普通股的形式償還票據，這些股票是通過將此類付款總額除以2.12美元獲得的。擔保票據的年利率為5.0％，可由公司選擇以相同形式支付，在（i）任何預付本金和（ii）到期日中以較早者為準。公司可以隨時預付擔保票據，無需支付保費或罰款。根據截至2022年8月15日的擔保協議，有擔保票據幾乎由公司的所有資產擔保，但須遵守慣例例外和限制。擔保票據不限制公司未來發生債務，但應未來任何高級貸款機構的要求，在付款權和留置權優先權方面將排在次要地位。
有關更多信息，請參閲第一部分第1項，附註10，長期債務關聯方。
資產負債表外安排
截至2023年3月31日，我們沒有任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，該報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出某些估計和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額。我們會持續評估我們的估算值，包括與應收賬款、庫存、不動產和設備、無形資產、應計費用、擔保負債、税收估值賬户和股票薪酬相關的估算。我們的估算基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。2022 年 10-K 第二部分第 7 項中討論的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
對於規模較小的申報公司來説不是必需的。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，酌情就所需問題及時作出決定披露。根據在公司管理層監督和參與下進行的評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序截至2023年3月31日未生效，這是由於第二部分第9A項所述公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）存在重大弱點 2022 10-K，截至 2023 年 3 月 31 日，這種情況仍然存在（“物質弱點”）。
補救計劃
在公司董事會審計委員會的監督和管理層的意見下，公司已開始設計和實施流程和控制變革，以糾正重大弱點，加強公司對財務報告的內部控制，包括根據適用的會計指導每季度審查未償債務工具的會計處理的控制措施。
財務報告內部控制的變化
除上述外，在截至2023年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時受到各種索賠和法律訴訟。我們認為，目前沒有任何索賠或法律訴訟可以合理預期會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表格中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2022 10-K中標題為 “風險因素” 的部分中討論的風險以及下文描述的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。2022 10-K 及以下版本中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
與我們的財務狀況、流動性和債務相關的風險
我們未履行票據條款規定的還款義務，該票據於2023年3月15日到期，到期應付。
2023年3月9日，公司與公司約85％的未償票據的持有人（統稱為 “臨時票據持有人集團”）和票據的受託人（“受託人”）簽訂了寬容協議（“寬容協議”），該協議於2023年3月13日生效。根據寬容協議，臨時票據持有人集團的成員同意並指示受託人停止就契約下的某些違約事件行使管理票據的契約（“契約”）下的權利和補救措施，包括但不限於未能按時全額支付2023年3月15日到期和應付的任何票據的本金以及未能支付任何票據的本金任何到期和應付票據的利息。寬容協議最初生效，有效期從2023年3月13日開始，到2023年3月29日結束，隨後雙方將其延長至2023年4月21日。2023年4月21日，公司與票據的某些持有人、公司有擔保本票（“有擔保票據”）的持有人和公司A系列優先股的持有人簽訂了重組支持協議（“重組支持協議”），進行真誠的談判，按照重組支持協議中規定的條款對公司資本結構進行重組（“重組交易”）。重組交易涉及票據的重組、根據其條款轉換公司的A系列優先股，以及對有擔保票據和2022年3月證券購買協議的修訂。重組支持協議規定，只要滿足某些條件，重組交易將作為庭外重組進行，無需任何司法程序或批准（“庭外重組”）。有關更多信息，請參見第一部分第 1 項註釋 19 “後續事件”。
預計這些交易將導致大量普通股和可轉換為大量普通股的證券的發行，這可能會導致我們普通股的現有持有人大幅稀釋。
關於重組支持協議，要實現庭外重組，未償票據本金不少於99％的持有人必須同意將其現有票據換成相同總額的新優先有擔保可轉換票據。如果在重組支持協議規定的日期之前未獲得庭外重組的必要同意，則公司和同意的利益相關者已同意根據美國破產法第11章規定的預先打包的重組計劃完成重組交易。尋求破產法院的保護可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和流動性產生重大不利影響。
關於重組支持協議，公司董事會批准了對公司註冊證書的修正。該公司於2023年4月21日向美國證券交易委員會提交了初步委託書，並於2023年5月1日提交了最終委託書，尋求股東批准。以下股東提案對重組支持協議的生效至關重要：
•批准增加授權股份總數，以及
•根據納斯達克上市規則第5635（d）條，批准在非公開發行中以低於 “最低價格” 的價格發行普通股，其數量將超過公司已發行普通股的20％
截至本10季度之日，公司尚未獲得必要的股東批准。未能獲得必要的選票可能會阻礙重組支持協議的生效，並可能對我們的業務產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年3月31日的季度中，除了我們向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中報告的股票證券銷售外，沒有未註冊的股權證券銷售。
第 3 項。優先證券違約
票據於2023年3月15日到期，到期應付。截至本10-Q表提交之日，約有5,730萬美元的未償票據，包括應計和未付利息。2023年3月9日，公司就票據簽訂了寬容協議；2023年4月21日，公司簽訂了重組支持協議，以進行真誠的談判，以實現公司資本結構的重組，包括票據、有擔保票據和公司的A系列優先股，以及與重組支持協議有關的2022年3月證券購買協議的擬議修正案。有關更多信息，請參閲第一部分第 1 項、附註 9、可轉換票據和第一部分第 1 項、註釋 19、後續事件。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
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| 展品編號 | 描述 | 申報信息 |
| 3.1 | 註冊人公司註冊證書 | 參照註冊人於 2012 年 11 月 13 日提交的附表 14A 最終委託書附錄 B 編入 |
| 3.1.1 | 註冊人公司註冊證書修訂證書 | 參照註冊人於 2013 年 7 月 12 日提交的附表 14C 最終信息聲明的附錄 A 納入其中 |
| 3.1.2 | 註冊人公司註冊證書修訂證書 | 參照註冊人於 2016 年 3 月 15 日提交的 8-K 表格最新報告附錄 3.1 編入 |
| 3.1.3 | 註冊人公司註冊證書修訂證書 | 參照註冊人於 2019 年 5 月 15 日提交的 8-K 表格最新報告附錄 3.1 編入 |
3.1.4 | 註冊人公司註冊證書修訂證書 | 參照註冊人於 2021 年 5 月 13 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入 |
3.1.5 | 註冊人 A 系列優先股指定證書 | 參照註冊人於 2021 年 9 月 23 日提交的 8-K 表格最新報告附錄 3.1 編入 |
3.1.6 | 註冊人公司註冊證書修訂證書 | 參照註冊人於 2022 年 5 月 17 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 3.1 納入其中 |
| 3.2 | 經修訂和重述的註冊人章程 | 參照註冊人於 2019 年 8 月 8 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.2 編入 |
| 3.2.1 | 經修訂和重述的註冊人章程第 1 號修正案 | 參照註冊人於 2022 年 2 月 3 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入 |
| 10.1 | 註冊人、臨時票據持有人集團和受託人之間的寬容協議，日期為2023年3月9日 | 參照註冊人於 2023 年 3 月 14 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入其中 |
10.2 | 註冊人與同意的利益相關者之間的重組支持協議，日期為 2023 年 4 月 21 日 | 參照註冊人於 2023 年 4 月 24 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入其中 |
10.3 | 大衞耐心就業狀況的變化 | 隨函提交 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | 隨函提交 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | 隨函提交 |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 | 隨函提供 |
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| 101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | 隨函提交 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | 隨函提交 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | 隨函提交 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | 隨函提交 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | 隨函提交 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | 隨函提交 |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，附件 101 中包含適用的分類擴展信息） | 隨函提交 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
加速診斷，包括
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| 2023年5月15日 | /s/ 傑克·菲利普斯 |
| 傑克·菲利普
總裁兼首席執行官 |
| （首席執行官） |
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| 2023年5月15日 | /s/ 大衞·帕蒂斯 |
| 大衞帕蒂斯
首席財務官 |
| （首席財務和會計官） |