美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格
對於
,季度期已結束
要麼
對於 ,從 ___________ 到 ________ 的過渡期。
委員會
文件編號:
(註冊人的確切 姓名如其章程所示)
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。) |
(主要行政辦公室地址 )(郵政編碼)
(註冊人的 電話號碼,包括區號)
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
|
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記指明 在過去 12 個月內(或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ |
規模較小的
報告公司 | |
新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。
是的
☐
註明 截至最新的可行日期,發行人每類普通股的已發行股票數量:
班級 | 2023 年 5 月 15 日已發行 | |
Common 股票,每股面值0.001美元 |
表格 10-Q
DIGITAL ALLY, INC.
2023 年 3 月 31 日
目錄 | 頁數 | |
第一部分 — 財務信息 | ||
第 1 項。財務報表。 | ||
簡明合併資產負債表——2023年3月31日(未經審計)和2022年12月31日 | 3 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表(未經審計) | 4 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表(未經審計) | 5 | |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 7-37 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 37-57 | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 57 | |
第 4 項。控制和程序。 | 57 | |
第二部分-其他信息 | ||
第 1 項。法律訴訟。 | 58 | |
第 1A 項。風險因素。 | 58 | |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 58 | |
第 3 項。優先證券違約 | 58 | |
第 4 項。礦山安全披露 | 58 | |
第 5 項。其他信息。 | 58 | |
第 6 項。展品。 | 59 | |
簽名 | 60 |
2 |
I 部分 — 財務信息
第 1 項 — 財務報表。
DIGITAL ALLY, INC.
簡化 合併資產負債表
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
2023 年 3 月 31 日(未經審計) | 2022年12月31日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款 — 交易,扣除美元 | ||||||||
其他應收賬款,扣除美元 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
商譽和其他無形資產,淨額 | ||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
應計費用 | ||||||||
經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
合同負債——流動部分 | ||||||||
債務——流動部分 | ||||||||
應繳所得税 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期負債: | ||||||||
債務——長期 | ||||||||
經營租賃義務——長期 | ||||||||
合同負債——長期 | ||||||||
租賃押金 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股,$ | 每股面值; 已授權股份;已發行股份: 已發行股票 — 2023 年 3 月 31 日和 已發行股票 — 2022 年 12 月 31 日||||||||
額外實收資本 | ||||||||
合併子公司的非控股權益 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
3 |
DIGITAL ALLY, INC.
簡明的 合併運營報表
對於 來説,這三個月已經結束了
2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日
(未經審計)
三個月已結束 2023 年 3 月 31 | 三個月已結束 2022 年 3 月 31 日 | |||||||
收入: | ||||||||
產品 | $ | $ | ||||||
服務及其他 | ||||||||
總收入 | ||||||||
收入成本: | ||||||||
產品 | ||||||||
服務及其他 | ||||||||
總收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
銷售、一般和管理費用: | ||||||||
研發費用 | ||||||||
銷售、廣告和促銷費用 | ||||||||
一般和管理費用 | ||||||||
銷售、一般和管理費用總額 | ||||||||
營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息收入 | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入 | ||||||||
或有對價期票公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
短期投資公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
權證衍生負債公允價值的變化 | ||||||||
其他收入總額 | ||||||||
所得税優惠前的收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税優惠 | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於合併子公司非控股權益的淨(收益)虧損 | ( | ) | ||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股淨虧損信息: | ||||||||
基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加權平均已發行股數: | ||||||||
基本 | ||||||||
稀釋 |
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
4 |
DIGITAL ALLY, INC.
簡明的 股東權益合併報表
對於 而言,截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月
(未經審計)
普通股 | 額外付費 | 財政部 | 合併後的非控股權益 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 資本 | 股票 | 附屬的 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
限制性普通股補助 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
限制性普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
回購和註銷普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
向合併子公司的非控股權益分配 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
限制性普通股補助 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
由於反向股票拆分導致的四捨五入而發行 | 54 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
5 |
DIGITAL ALLY, INC.
簡明的 合併現金流量表
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個 個月
(未經審計)
三個月已結束 2023 年 3 月 31 | 三個月已結束 2022 年 3 月 31 日 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金流量而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
權證衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
為庫存過時編列經費 | ||||||||
可疑應收賬款準備金 | ( | ) | ||||||
可疑應收租金準備金 | ||||||||
或有對價期票公允價值的變動 | ( | ) | ||||||
運營資產和負債的變化(扣除收購的資產和負債): | ||||||||
(增加)減少: | ||||||||
應收賬款—貿易 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款—其他 | ||||||||
庫存 | ||||||||
預付費用 | ( | ) | ||||||
經營租賃使用權資產 | ||||||||
其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
增加(減少): | ||||||||
應付賬款 | ||||||||
應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
應繳所得税 | ||||||||
租賃押金 | ||||||||
合同負債 | ||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買傢俱、固定裝置和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資產的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
為收購醫療賬單公司支付的現金 | ( | ) | ||||||
為從醫療賬單公司收購資產支付的現金 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
回購和註銷普通股 | ( | ) | ||||||
向合併子公司的非控股權益分配 | ( | ) | ||||||
收益-商業信貸延期—娛樂板塊 | ||||||||
商業信貸延期付款——娛樂板塊 | ( | ) | ||||||
或有對價期票的本金付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金、現金等價物、期初 | ||||||||
現金、現金等價物、期末 | $ | $ | ||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
用現金支付利息 | $ | $ | ||||||
所得税的現金支付 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動的補充披露: | ||||||||
限制性普通股補助 | $ | $ | ||||||
限制性普通股沒收 | $ | $ | ||||||
為業務和資產收購發行或有對價期票 | $ | $ | ||||||
在企業收購中獲得的資產 | $ | $ | ||||||
在業務收購中獲得的商譽 | $ | $ | ||||||
企業收購中承擔的負債 | $ | $ | ||||||
通過應計 收入償還的信貸的商業延期——娛樂板塊 | $ | $ | ||||||
ROU 和延長租約時記錄的租賃負債 | $ | $ |
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
6 |
DIGITAL ALLY, INC.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意 1. 業務性質和重要會計政策摘要
操作的性質 :
Digital Ally, Inc. 最初於 2000 年 12 月 13 日在內華達州註冊成立,名為 Vegas Petra, Inc.,直到 2004 年才開始運營。2004 年 11 月 30 日,Vegas Petra, Inc. 與 Digital Ally, Inc. 簽訂了合併計劃,當時合併後的實體更名為 Digital Ally, Inc.(此類合併後的實體,“前身註冊人”)。
2022 年 8 月 23 日 (the”生效時間”), 前任註冊人與其全資子公司 DGLY 子公司合併併合併為內華達州的一家公司(”註冊人”),根據截至 2022 年 8 月 23 日的 協議和合並計劃(”合併協議”),在前身註冊人和註冊人之間,註冊人 是合併中倖存的公司(此類交易,”合併”)。在生效時,已向內華達州國務卿提交了合併條款 ,根據該條款,註冊人更名為 “Digital Ally, Inc.” 並通過法律運作,繼承資產,繼續開展業務並在合併前夕承擔前身註冊人 的權利和義務。根據內華達州修訂法規,合併 協議或其中設想的交易無需股東批准。
根據合併協議,在 生效時間,(i) 前任註冊人的每股已發行普通股,面值 前身普通股”) 自動轉換為一股普通股,面值 註冊人的每股 (”註冊人普通股”),(ii) 收購前身普通股股份的每份未兑現期權、權利或認股權證 轉換為期權、權利或認股權證,在與原始期權、權利或認股權證相同的條款和條件下收購同等數量的註冊人普通股 股份;(iii) 前身註冊人的董事 和執行官被任命為董事和執行官(如適用)註冊人, 每人以與任職者相同的身份和任期相同 合併之前的前身註冊人。 每股(”
註冊人 Digital Ally, Inc.(及其全資子公司 Digital Ally International, Inc.、Shield Products、 LLC、Digital Ally Healthcare, LLC、TicketsMarter, Inc.、WorldWide 再保險有限公司、Digital Connect, Inc.、BirdVu Jets, Inc.、Kustom 440, Inc. 及其控股子公司 Nobility Healthcare, LLC.,LLC,統稱為 “Digital Ally”、“Digital”、 和 “公司”),分為三個應報告的運營部門:1) 視頻解決方案板塊,2) 收入週期 管理板塊和 3) 娛樂分段。視頻解決方案部門是我們的傳統業務,生產用於執法、安保和商業應用的數字視頻成像、 存儲產品、消毒劑和相關安全產品。該細分市場 包括通過我們提供雲和保修解決方案的訂閲模式獲得的服務和產品收入,以及視頻和健康安全解決方案的硬件銷售 。收入週期管理部門以月度服務費的形式向全國各種 醫療保健組織提供營運資金和後臺服務。娛樂板塊在我們的二級票務平臺 ticketsmarter.com 中充當 門票買家和賣家之間的中介,我們還從主要賣家 那裏購買門票,然後通過各種平臺進行銷售。分部報告的會計指導為在年度財務報表中報告有關運營部門的信息 制定了標準,並要求在財務 報表中列報這些分部的選定信息。此類必需的分段信息包含在註釋19中。
衍生產品:
2022 年 12 月 8 日,公司宣佈,其 董事會一致批准了一項計劃,尋求分拆為兩家獨立的上市公司,以優化投資 和資本配置,加速增長並釋放股東價值。具體而言,該公司計劃分拆其票務運營部門Kustom Entertainment, Inc.(“Kustom”)(“分拆公司”)(“分拆公司”)(“分拆公司”)。分拆完成後,公司 的股東將擁有兩家重點精簡業務的股權。
Digital Ally, Inc. 將繼續為執法機構、商業車隊和情境事件安全解決方案提供商 視頻解決方案技術。Digital Ally 還將繼續通過 其收入週期管理子公司為全國各地的各種醫療保健組織提供營運資金和後臺服務。
在截至2022年12月31日的年度中,這些合併後的
業務創造了大約美元
7 |
作為一家獨立公司,我們相信Digital Ally, Inc. 將具有更大的戰略重點和運營靈活性,同時在最近的勢頭基礎上再接再厲,強調其利潤率和盈利能力的提高 。此外,公司希望從專門的資源和管理中受益, 將重點放在品牌建設、創新和擴大國內和國際機會上。隨着Digital Ally繼續 建立已有的訂閲和客户組合,我們相信我們可以通過遞延收入模式繼續保持穩定的銷售額 ;但是,在幾個高增長的鄰近 市場,人們對增長和擴張的期望將相同。
分拆完成後,Digital Ally, Inc. 將由擔任首席執行官的布羅迪·格林領導。該公司打算繼續在納斯達克上市,其目前的股票代碼 為 “DGLY”。
Kustom將成為一家多學科娛樂 公司,由一家領先的票務技術業務支撐,我們認為該業務有望通過其向市場提供獨特的主要和次要票務產品的子公司TicketsMarter, Inc.實現巨大的擴張機會。此外, Kustom 的產品將包括一家獨特的活動營銷和製作公司,通過其子公司 Kustom 440, Inc. 為活動、 音樂節和音樂會提供大量定製選項。
在截至2022年12月31日的年度中,這些獨立的 企業實現了約2,090萬美元的年收入。我們認為, 利用其在體育和娛樂行業的關係,旨在支持其與票務相關的主要機會, 以及對全面部署Kustom 440品牌及其服務系列產品的期望,該業務可以實現高於平均水平的增長。Kustom 將能夠通過提供各種規模的活動服務(從公司活動到多日節日)來脱穎而出 本身。此外, 提供場地、票務、營銷和製作能力的能力將使這家公司成為 許多合作伙伴和投資者獨特而有吸引力的選擇。
通過計劃中的分離,預計 將增強其在全國二級票務市場的領導地位,同時在主要 票務市場中建立更強的地位。此外,由於 Kustom 440 成立於 2022 年年中,活動營銷和製作業務將完全能夠在 2023 年全年 執行和製作計劃中的活動,因為製作和投資已經開始。
庫斯托姆將由斯坦頓·羅斯領導,他將擔任總裁 兼首席執行官。預計庫斯托姆的股票將在國家交易所上市,股票代碼待定 ,並在稍後公佈。
公司還可能尋求以其他方式處置 Kustom ,而不是分拆股份。分拆或另類交易預計將於2023年下半年完成。
演示文稿的基礎 :
未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則 以及10-Q表和S-X條例第8條的説明編制的。因此, 它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為, 公允列報所必需的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。截至2023年3月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績 。
8 |
2022 年 12 月 31 日 資產負債表源自該日經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有 信息和腳註。
更多信息,請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K 表年度報告中包含的經審計的財務報表和腳註。
流動性 和持續經營
在2014年第二季度 ,財務會計準則委員會發布了ASU No. 2014-15,財務報表列報——持續經營(副題 205-40): 披露實體繼續經營能力的不確定性。此更新為美國公認會計原則提供了指導,説明瞭 管理層在評估公司是否有能力繼續成為 企業以及相關的腳註披露方面是否存在實質性疑問。根據該標準,公司必須評估其在每個報告期(包括過渡期)繼續作為持續經營企業的能力是否存在重大疑問 。在評估公司 繼續作為持續經營企業的能力時,管理層考慮了在公司財務報表發佈後(2023 年 5 月 15 日)的 12 個月內對 公司繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑的條件和事件。管理層考慮了公司當前的財務狀況和流動性來源,包括當前可用資金, 預測了未來的現金流和公司在2024年5月15日之前到期的債務。
公司自成立以來經歷了經營活動的淨虧損和現金流出。在截至2023年3月31日的三個月中,公司歸屬於普通股股東的淨虧損為美元
公司實施了一項增強的質量控制計劃,以在產品問題導致大量返工 支出影響其毛利率之前發現和糾正這些問題,並在這方面取得了進展。該公司還為其娛樂領域實施了營銷和廣告 削減計劃,該計劃將側重於減少和減輕其媒體營銷 協議中規定的現有義務,並暫停簽訂任何新協議。該公司認為,其質量控制、削減成本的舉措、 和新產品的推出最終將恢復正的運營現金流和盈利能力,儘管它在這方面無法提供任何保證 。
管理層 評估了上述條件對公司履行義務能力的重要性, 得出的結論是,如果沒有額外的資金,公司將沒有足夠的資金在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年內履行其義務。
整合的基礎 :
隨附的財務報表包括Digital Ally、其全資子公司 Digital Ally International、 Inc.、Shield Products, LLC、TicketsMarter, Inc.、WorldSmarter, Inc.、WorldVu Jets, Inc.、Kustom 440, Inc. 及其控股子公司Nobility Healthcare, LLC的合併賬目。合併期間,所有公司間餘額和交易 均已消除。
公司於 2009 年 8 月成立了 Digital Ally International, Inc.,以促進其產品的出口銷售。公司 於 2020 年 5 月成立了 Shield Products, LLC,以促進其 Shield™ 系列消毒劑/清潔劑產品和 ThermoVu® 系列温度監測設備的銷售。該公司於2021年6月成立了Nobility Healthcare, LLC,以促進其收入週期管理解決方案和醫療保健組織後臺服務的 運營。該公司在收購了Goody TicketsMarter, LLC和TicketsMarter, LLC後,於2021年9月1日成立了 TicketsMarter, Inc.,以促進其 全球娛樂業務。該公司於2021年12月成立了環球再保險有限公司,這是一家總部設在百慕大的自保險 公司。它將主要為公司提供責任保險,而在當今的保險市場中,目前可能沒有保險 ,或者在經濟上不可行。該公司於2022年成立了Digital Connect, Inc.和 BirdVu Jets, Inc.,用於旅行和運輸目的。該公司於 2022 年成立了 Kustom 440, Inc.,旨在直接為消費者創造獨特的 娛樂體驗。
9 |
金融工具的公平 價值:
由於這些項目的短期性質,包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和次級 應付票據, 的金融工具賬面金額接近公允價值。
收入 確認:
公司適用會計準則編纂 (ASC) 606-10的規定, 與客户簽訂合同的收入,以及所有與 相關的適當指導。公司根據核心原則確認收入,以描述向客户 轉移控制權的情況,其金額反映了其預期應獲得的對價。為了實現這一核心原則,公司採用 以下五步方法:(1)確定與客户的合同,(2)確定合同中的履約義務, (3)確定交易價格,(4)將交易價格分配給合同中的履約義務,(5)在履行履約義務時確認 收入。
公司有兩個不同的收入來源,即產品和服務,分別代表其三個細分市場。公司按總額報告所有收入 ,但公司娛樂和收入週期管理板塊的服務收入除外。所有細分市場產生的收入 均在扣除銷售税後列報。
視頻 解決方案
公司將客户採購訂單(在某些情況下受主銷售協議約束)視為客户合同。 在向分銷商銷售的情況下,公司得出結論,此類合同是與分銷商簽訂的,因為在這類 案例中,公司僅與分銷商簽訂了含有可執行權利和義務的合同。作為合同 對價的一部分,公司評估了某些因素,包括客户的支付能力(或信貸 風險)。對於每份合同,公司將轉讓產品的承諾視為已確定的 履約義務。在確定交易價格時,公司會評估價格是否需要退款或 調整,以確定其預計有權獲得的淨對價。由於公司的標準付款期限 不到一年,因此它選擇了ASC 606-10-32-18下的實用權宜之計,不評估合同是否包含重要的 融資部分。公司根據每種不同產品的相對獨立銷售 價格為其分配交易價格。採購訂單上指定的產品價格被視為獨立銷售價格,因為它是一個可觀察的輸入 ,它將價格描述為在類似情況下出售給相似的客户。當產品 的控制權移交給客户時(即公司的履約義務得到履行時),收入即被確認,這通常發生在 發貨時。此外,在確定控制權是否已轉移時,公司會考慮目前是否存在付款權 和法定所有權,以及所有權已轉移給客户的風險和回報。客户無權 退回產品,除非出於保修原因,他們只能獲得維修服務或更換產品。 公司還選擇了ASC 340-40-25-4下的實用權宜之計,將產品銷售的佣金計入支出,因為公司本應確認的佣金資產的 攤銷期不到一年。
服務 和其他收入由延期保修、維修服務、雲收入和軟件收入組成。 在產品發貨且最終客户接受維修服務或材料時確認。 延保期、雲服務或其他基於軟件的產品的收入已超過合同保修期或服務期限。由於公司在合同期內平均轉移控制權,因此使用時間間隔的 方法來衡量進度。因此,只要滿足其他收入確認 標準,與這些收入相關的固定對價 通常在合同期內以直線方式確認。
公司的多項履約義務可能包括未來將在多年期合同中在 的規定時間交付的車載或隨身攝像設備,在這些安排中,公司使用管理層對銷售價格的最佳估計,將多年期 合同有效期內的總安排對價分配給未來的交付品。
收入 週期管理
公司按淨額報告收入週期管理收入,因為其主要收入來源是端到端服務費, 通常按收取的發票金額的百分比確定。在公司履行提供商定服務的履約義務後 ,這些服務費按月列報為收入。
10 |
娛樂
公司根據管理層對公司在交易中是 作為委託人還是代理人的評估,按毛額或淨額報告娛樂收入。該決定基於對活動門票控制權的評估,包括 出售門票的權利,然後再將其轉讓給購票者。
公司出售庫存中的門票,其中包括一項履約義務,即在確認訂單後將活動門票的控制權移交給 買家。公司在這些交易中充當委託人,因為門票在銷售時歸公司所有 ,因此在轉讓給客户之前控制門票。在這些交易中,收入根據門票的價值按毛額記錄 ,並在確認訂單時予以確認。通常在機票 交貨時付款。
公司還通過在線二級市場充當買家和賣家之間的中介。來自此 市場的收入主要由娛樂業務的服務費組成,包括一項主要履約義務, 在確認訂單時履行該義務,即促進買家和賣家之間的交易。由於公司 在轉賬前不控制門票,因此公司在這些交易中充當代理。收入按淨額 進行確認,扣除確認訂單時應付給賣家的金額。然後,賣方有義務根據賣方的清單將門票交付給買方 ,並在銷售時付款。
其他
合同
負債由遞延收入組成,包括在合同履行之前收到的付款,在合併資產負債表中分別列為
流動負債和非流動負債。此類金額包括延保合同、
預付費雲服務和預付費安裝服務,通常在履行相應的履約義務時予以確認。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司確認的收入為美元
2023年3月31日 | ||||||||||||||||
2022年12月31日 | 添加/重分類 | 已確認的收入 | 3月31日 2023 | |||||||||||||
合同負債,當前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
合同負債,非流動債務 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2022年3月31日 | ||||||||||||||||
十二月三十一日 2021 | 添加/重分類 | 已確認的收入 | 3月31日 2022 | |||||||||||||
合同負債,當前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
合同負債,非流動債務 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
銷售
退貨和補貼合計 $
11 |
使用估計值的 :
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表,要求管理層作出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額、 的或有資產和負債的披露,以及 報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層利用了其他各種估算值,包括但不限於確定長期資產的估計壽命,確定長期資產的潛在減值,認股權證的公允價值,期權,收入確認,庫存估值準備金,在 業務合併中收購的資產和負債的公允價值,租賃的增量借款利率,遞延所得税資產的估值補貼 和其他法律索賠 和突發事件。在 變動顯而易見的時期,會計估計數的任何變動的結果均反映在財務報表中。定期對估計數和假設進行審查,修訂的影響反映在確定為必要的時段 中。
現金 和現金等價物:
現金 和現金等價物包括原始到期日為九十 (90) 天或更短的手頭資金、銀行和短期投資。
2023年3月31日 | ||||||||||||||||
調整後成本 | 已實現 收益 | 已實現 損失 | 公允價值 | |||||||||||||
活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
原始到期日不超過 90 天的短期投資(第 1 級)(1): | ||||||||||||||||
貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
調整後 成本 | 未實現 收益 | 未實現 損失 | 公允價值 | |||||||||||||
活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
原始到期日不超過 90 天的短期投資(第 1 級)(1): | ||||||||||||||||
貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
公司在聯邦存款保險公司(FDIC)投保的銀行中保留其現金和現金等價物,
的賬户有時可能超過聯邦保險限額
應收賬款 :
應收賬款按原始發票金額減去每週對所有未付 金額的審查得出的可疑應收款的估計值入賬。公司通過定期評估個人客户應收賬款 並考慮客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況來確定可疑賬户備抵額。
貿易 應收賬款在被視為無法收回時予以註銷。先前註銷的貿易應收賬款的收回額在收到時入賬。 如果應收賬款餘額的任何部分超過期限三十 (30) 天 ,則應收貿易應收賬款被視為逾期。逾期貿易應收賬款不收取利息。
12 |
Goodwill 和其他無形資產:
善意 -在收購方面,公司適用ASC 805的規定, 業務合併,使用收購 的會計方法。超過所收購淨有形資產和可識別無形資產公允價值的超額收購價格 記為商譽。根據ASC 350的規定, 無形資產-商譽和其他,自12月31日起,公司每年評估商譽減值 ,如果事件和情況表明商譽可能受到損害,則更頻繁地進行減值。
Goodwill 減值測試在申報單位層面進行。商譽是在最初記錄商譽之日 分配給申報單位。一旦商譽分配給申報單位,申報單位將不再保留與特定收購的關係, 申報單位內的所有活動,無論是收購的還是內部產生的活動,都可用於支持商譽的價值。
傳統上, 商譽減值測試是一個兩步過程。第一步涉及將申報單位的公允價值與其 賬面金額進行比較。如果申報單位的賬面金額大於零且其公允價值大於其賬面金額,則不存在 減值。如果申報單位的賬面金額大於公允價值,則必須完成第二步,以 衡量減值金額(如果有)。第二步涉及計算商譽的隱含公允價值。公司已採用ASU 2017-04,它取消了商譽減值測試的第二步,從而簡化了隨後的商譽衡量標準。因此, 公司將申報單位的公允價值與其各自的賬面價值進行了比較,並確認了賬面金額超過申報單位公允價值的 的減值費用。
公司使用市場方法確定其申報單位的公允價值。在市場方法下,我們根據可比上市公司的倍數和先前交易估算公允價值 。市場方法中的重要估計包括: 確定具有可比業務因素(例如規模、增長、盈利能力、風險和投資回報率)的相似公司, 在估算申報單位的公允價值時評估可比收入和營業收入倍數。
長壽命的 和其他無形資產- 公司根據ASC 360的規定 定期評估其長期資產的潛在減值, 長期資產減值或處置的會計處理。每當 事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時,就會進行減值審查。公司將其資產 歸類為最低水平,可識別的現金流在很大程度上與其他資產和負債的現金流無關。 公司已確定,可識別現金流的最低水平是運營分部水平。
公司考慮的因素 包括但不限於,相對於歷史或預計的運營業績 ,業績嚴重不佳;收購資產的使用方式或整體業務戰略的重大變化;以及顯著的負面 行業或經濟趨勢。當基於上述一個或 多個減值指標的存在而可能無法收回長期資產的賬面價值時,公司估算該資產的使用 及其最終處置預計將產生的未來未貼現現金流。如果預期的未來未貼現現金流和最終處置的總和小於資產的賬面金額 ,則公司確認減值損失。減值損失反映為 資產賬面金額超過資產公允價值的金額,基於公允價值(如果可用),如果沒有公允價值,則折現現金流 。該公司上次評估其長期資產的潛在減值是在2023年3月31日,並得出結論 沒有減值。
無形資產包括遞延的專利成本和許可協議。準備專利申請所產生的法律費用已延期 ,將在已授予專利的使用壽命內攤銷。當時,準備未獲批准的申請所產生的費用將計入費用。公司已簽訂了多項分許可協議,根據這些協議,該公司已獲得對其產品中使用的某些許可材料的專有權 。這些分許可協議通常要求預先付款才能獲得此類材料的 專有權。公司將預付款作為無形資產資本化,並採用直線法在其 的估計使用壽命內攤銷此類成本。
13 |
區段 報告
分部報告會計指南為在年度財務
報表中報告運營部門信息制定了標準,並要求在財務報表中列報這些分部的選定信息。運營部門被確定為企業的組成部分,其獨立的財務信息可供首席運營決策
制定者(公司首席執行官或 “CODM”)進行評估,以決定如何分配資源和評估
業績。該公司的
特遣隊 對價
在 情況下,如果收購涉及符合 財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480(區分負債 與權益)對負債的定義,則公司確認的負債等於公司預計在收購之日 支付的或有付款的公允價值。公司在每個報告期重新衡量該負債,並通過合併的 運營報表記錄公允價值的變化。
從 起,公司董事會(“董事會”)可以不時批准普通股的股票回購。根據董事會授權回購的股票 在財政部持有,用於一般公司用途,並在管理層認為合適 時取消。公司按照成本法對普通股的回購進行核算。 期間回購和取消的股票被記錄為股東(赤字)權益的減少。參見附註15——股東權益中對公司股票回購 計劃的進一步討論。
非控股權 權益
公司合併財務報表中的非控股權 代表我們的風險合作伙伴持有的子公司的權益。 風險合夥人持有公司合併子公司Nobility Healthcare, LLC的非控股權益。由於 公司合併了所有全資和控股子公司的財務報表,因此扣除了非控股所有者在每家子公司經營業績中的份額 ,並在合併運營報表中作為歸屬於非控股權益 的淨收益或虧損列報。
新的 會計準則
2020 年,FASB 發佈了 ASU 第 2020-06 號,以簡化可轉換債務工具的會計,因為當前的會計指導被認為過於複雜且難以理解。亞利桑那州立大學主要做三件事:(1)亞利桑那州立大學取消了有益的 轉換功能模型和現金轉換模型。取消這些模式將導致更多的可轉換工具(可兑換 債務工具或可轉換優先股工具)被列為單一負債工具。亞利桑那州立大學還對相關披露進行了有針對性的改進 ,(2) 亞利桑那州立大學取消了有資格獲得衍生品 範圍例外情況所需的某些結算條件,這將允許將較少的股權合約作為衍生品入賬;(3) 亞利桑那州立大學要求使用if-corverted 法,要求在合約包含 時將股票結算包含在計算中,從而調整了可轉換工具的攤薄後每股收益 的計算現金或股票結算的選項。亞利桑那州立大學第 2020-06 號在 2021 年 12 月 15 日之後 開始的財政年度生效,允許在 2020 年 12 月 15 日之後開始的財政年度提前採用。該標準 的採用並未對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
2020 年 ,FASB 發佈了 ASU 第 2020-01 號,它代表了新興問題工作組的共識,它澄清了 與 ASU 2016-01 相關的某些項目,金融工具——總體(副主題 825-10):金融資產和金融 負債的確認和計量。亞利桑那州立大學(1)澄清説,當一個實體採用權益法或終止權益法時, 應考慮與同一發行人進行相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化,以估值 投資基礎;(2) 澄清,在確定某些遠期合約和已購買期權的會計核算時, 實體不應考慮標的證券在結算或行使時是否會考慮按權益 法或公允價值期權計算。亞利桑那州立大學第 2020-01 號在 2020 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效,允許提前採用。 公司在截至2021年3月31日的季度中採用了此更新。該標準的採用並未對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響 。
14 |
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13《金融工具——信貸損失》,以改善有關金融資產的信貸損失 和未按公允價值計入淨收益的租賃淨投資的信息。ASU 2016-13 用反映預期信貸損失的方法取代了 當前發生的損失減值方法。2019年4月和2019年5月, FASB發佈了ASU第2019-04號《對主題326的編纂改進,金融工具——信貸損失,主題815,衍生品 和套期保值,以及主題825,金融工具》,以及亞利桑那州立大學第2019-05號《金融工具——信貸損失(主題326): 有針對性的過渡救濟》,為先前發佈的ASU提供了額外的實施指導。2019 年 11 月, FASB 發佈了 ASU 2019-10,“金融工具——信用損失(主題 326)、衍生品和套期保值(主題 815)和租賃(主題 842)”,將證券交易委員會定義為小型申報公司(“SRC”)的公開申報人的生效日期推遲至2022年12月15日之後開始的財政年度,包括過渡期在那些 財年內。因此,我們採用了 ASC 326,自 2023 年 1 月 1 日起生效。該標準的採用並未對公司 的財務狀況和經營業績產生重大影響。
注意 2。庫存
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日, 的庫存包括以下內容:
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
原材料和部件——視頻解決方案細分市場 | $ | $ | ||||||
流程中工作——視頻解決方案細分市場 | ||||||||
成品——視頻解決方案細分市場 | ||||||||
製成品-娛樂領域 | ||||||||
小計 | ||||||||
為過剩和過時的庫存儲備——視頻解決方案細分市場 | ( | ) | ( | ) | ||||
過剩和過時庫存儲備金——娛樂板塊 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存總額 | $ | $ |
成品庫存包括潛在客户和銷售代理持有的用於測試和評估目的的商品。此類單位的成本
的總成本為 $
15 |
注意 3. 債務義務
債務 債務由以下內容組成:
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
經濟傷害災難貸款 (EIDL) | $ | $ | ||||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | ||||||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | ||||||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | ||||||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | ||||||||
商業信貸擴展—娛樂板塊 | ||||||||
債務義務 | ||||||||
減去:債務的當前到期日 | ||||||||
長期債務債務 | $ | $ |
截至2023年3月31日,債務 債務到期日如下:
3月31日 2023 | ||||
2023 年(2023 年 4 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 及以後 | ||||
總計 | $ |
2020 年小型企業管理局注意事項.
2020 年 5 月 12 日,公司收到了 $
根據根據EIDL計劃發行的票據的條款,未償本金的應計利息為
或有 對價本票
2021 年 6 月 30 日,公司子公司 Nobility Healthcare 就Nobility Healthcare與一傢俬營公司(“六月賣方”)之間的股票購買協議
發行了或有對價本票(“6 月特定
票據”)
16 |
6月的或有票據被視為額外收購價格;因此,或有負債的估計公允價值在收購之日被記錄為負債,公允價值被視為收購對價的一部分,
隨後的公允價值變動在合併運營報表中記錄為損益。管理層將或有
對價本票按其估計公允價值入賬
2021 年 8 月 31 日,Nobility Healthcare 發行了另一張或有對價期票(“8 月或有付款票據”)
,該協議與 Nobility Healthcare 與一傢俬營公司(“八月賣家”)簽訂的
$ 股票購買協議有關
8月的或有付款票據被視為額外收購價格,因此或有負債
的估計公允價值在收購之日被記錄為負債,公允價值被視為收購支付的對價的一部分
,隨後的公允價值變化在合併運營報表中記錄為損益。管理層將
或有對價本票按其估計公允價值入賬
2022 年 1 月 1 日,Nobility Healthcare 發行了另一張或有對價期票(“一月份或有付款票據”)
,該協議與 Nobility Healthcare 與一傢俬營公司(“一月賣家”)之間的
$股票購買協議有關
17 |
一月份的或有付款票據被視為額外收購價格,因此或有負債
的估計公允價值在收購之日被記錄為負債,公允價值被視為收購對價的一部分。
管理層已將或有對價本票按其估計公允價值入賬
2022 年 2 月 1 日,Nobility Healthcare 發行了另一張或有對價期票(“2 月或有付款
票據”),該期票與 Nobility Healthcare 與一傢俬營公司(“二月賣家”)之間的資產購買協議有關
二月份的或有付款票據被視為額外收購價格,因此或有
負債的估計公允價值在收購之日被記錄為負債,公允價值被視為
收購支付的對價的一部分。管理層已將或有對價期票按其估計公允價值入賬
2023 年商業信貸延期
2023 年 2 月 23 日
,該公司的娛樂部門以貸款的形式延長了信貸,用於營銷
並根據先前與貸款人簽訂的自有品牌協議開展業務。貸款人同意
在符合本協議條件的前提下延長一筆本金為美元的貸款,借款人同意接受貸款
根據自有品牌協議的條款,貸款人
應保留欠借款人的每筆匯款的25%。此類匯款應包括每週定期匯款
以及借款人可能有權獲得的任何額外激勵金。
在截至2023年3月31日的三個月中,
,該公司的娛樂板塊已償還了美元
18 |
注意 4. 公允價值計量
在 中,根據 ASC 話題 820 — 公允價值計量和披露(“ASC 820”),公司利用 市場方法來衡量其金融資產和負債的公允價值。市場方法使用涉及相同或可比資產、負債或一組資產或負債(例如 企業)的市場交易產生的價格和其他相關信息 。
ASC 820 利用公允價值層次結構,將用於衡量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大類。 以下是這三個級別的簡要描述:
● | 等級 1 — 相同資產和負債在活躍市場上的報價 |
● | Level 2 — 其他重要的可觀察輸入(包括活躍市場中類似資產或負債的報價) |
● | 第 3 級 — 重大不可觀察的投入(包括公司自己在確定公允價值時的假設) |
下表代表了公司截至2023年3月31日和2022年12月31日按經常性 公允價值計量的金融資產和負債的層次結構:
2023年3月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
或有對價期票和或有對價收益協議 | $ | $ | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
或有對價期票和或有對價收益協議 | $ | $ | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中,三級價值衡量標準的變化:
或有對價本票 | ||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
或有對價期票的本金支付——收入週期管理收購 | ( | ) | ||
或有對價期票公允價值的變化——收入週期管理收購 | ( | ) | ||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ |
19 |
注意 5. 應計費用
截至2023年3月31日和2022年12月31日,應計的 費用包括以下內容:
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應計保修費用 | $ | $ | ||||||
應計訴訟費用 | ||||||||
應計銷售佣金 | ||||||||
應計工資和相關附帶收入 | ||||||||
應計銷售回報和補貼 | ||||||||
應計税款 | ||||||||
其他 | ||||||||
$ | $ |
在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中,應計的 保修費用包括以下內容:
期初餘額 | $ | |||
為保修費用編列經費 | ||||
計入保修準備金的費用 | ( | ) | ||
期末餘額 | $ |
注意 6. 所得税
由於公司繼續
提供
,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,
的有效税率與預期的法定税率有所不同
公司近年來出現營業虧損,截至2023年3月31日,該公司仍處於三年累計虧損狀態。
因此,根據ASC 740的指導,公司確定,沒有足夠的正面證據表明其未來利潤可能超過我們三年累計虧損狀況的負面證據。因此,決定
繼續提供
注意 7. 預付費用
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,預付 費用如下:
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
預付庫存 | $ | $ | ||||||
預付費廣告 | ||||||||
其他 | ||||||||
預付費用總額 | $ | $ |
20 |
注意 8. 不動產、廠房和設備
截至2023年3月31日和2022年12月31日,財產、 廠房和設備包括以下內容:
預計使用壽命 | 3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
建築 | $ | $ | ||||||||
土地 | ||||||||||
辦公傢俱、固定裝置、設備和飛機 | ||||||||||
倉庫和生產設備 | ||||||||||
演示和展會設備 | ||||||||||
建築物改進 | ||||||||||
總成本 | ||||||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
不動產、廠房和設備淨額 | $ | $ |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
的折舊費用為美元
注意 9。 經營租賃
2020 年 5 月 13 日,公司簽訂了新倉庫和辦公空間的經營租約,公司目前將其用作其辦公、裝配和倉庫所在地
。最初的租賃協議於2020年8月28日進行了修訂,以更正租賃中的鏡頭
以及此類更正產生的每月付款金額。經修訂的租賃條款包括前
九個月沒有基本租金,每月付款從美元不等
公司於2019年10月與第三方簽訂了用於辦公和倉庫用途的複印機的經營租約。租賃條款
包括
2021 年 6 月 30 日,公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購。
此次收購完成後,公司開始負責賣方辦公空間的經營租約。
租賃條款包括每月付款,金額從美元不等
2021 年 8 月 31 日,公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購。
此次收購完成後,公司開始負責賣方辦公空間的經營租約。
租賃條款包括每月付款,金額從美元不等
21 |
2021 年 9 月 1 日,公司通過 TicketsMarter 完成了對Goody Tickets, LLC 和 TicketsMarter, LLC 的收購。完成此次收購
後,公司開始負責TicketsMarter辦公空間的運營租約。租賃條款包括
每月付款,金額從美元不等
2022 年 1 月 1 日,公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購。
此次收購完成後,公司開始負責賣方辦公空間的經營租約。
租賃條款包括每月付款,金額從美元不等
與辦公空間和複印機運營租賃相關的租賃
費用在各自的租賃條款中按直線法入賬。
六份經營租約下的租賃費用總額約為 $
截至2023年3月31日,與公司租賃負債相關的
加權平均剩餘租賃期限為
公司運營租賃中隱含的
折扣率通常無法確定,因此公司根據生效之日獲得的信息,根據增量借款利率確定了
貼現率。截至生效之日,
經營租賃負債反映的加權平均貼現率為
以下 列出了截至2023年3月31日的經營租賃使用權資產和負債:
資產: | ||||
經營租賃使用權資產 | $ | |||
負債: | ||||
經營租賃債務——當期部分 | $ | |||
運營租賃債務減去流動部分 | ||||
經營租賃債務總額 | $ |
截至2023年3月31日的三個月,租賃費用的 組成部分如下:
銷售、一般和管理費用 | $ |
以下 是每年的最低租賃付款總額:
截至12月31日的年度: | ||||
2023 年(2023 年 4 月 1 日至 12 月 31 日) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此後 | ||||
未貼現的最低未來租賃付款總額 | ||||
估算利息 | ( | ) | ||
經營租賃負債總額 | $ |
22 |
注意 10。 商譽和其他無形資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日,無形 資產包括以下內容:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
總價值 | 累積的 攤還 | 網 攜帶 價值 | 格羅斯 價值 | 累積的 攤還 | 網 攜帶 價值 | |||||||||||||||||||
攤銷的無形資產: | ||||||||||||||||||||||||
許可證(視頻解決方案細分市場) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
專利和商標(視頻解決方案部分) | ||||||||||||||||||||||||
贊助協議網絡(娛樂板塊) | ||||||||||||||||||||||||
SEO 內容(娛樂板塊) | ||||||||||||||||||||||||
個人座位許可證(娛樂) 段) | ||||||||||||||||||||||||
客户協議(收入週期管理部分) | ||||||||||||||||||||||||
無限期無形資產: | ||||||||||||||||||||||||
商譽(娛樂和收入週期管理板塊) | ||||||||||||||||||||||||
商品名稱(娛樂板塊) | ||||||||||||||||||||||||
專利和商標正在申請中 (視頻解決方案部分) | ||||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
正在申請的專利 和商標將從有關當局頒發之時開始攤銷。如果最終的 專利或商標的簽發被拒絕,則延期金額將立即計入費用。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的攤銷
支出為美元
截至12月31日的年度: | ||||
2023 年(2023 年 4 月 1 日至 12 月 31 日) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 及以後 | ||||
$ |
23 |
注意 11。 其他資產
截至2023年3月31日和2022年12月31日,其他 資產如下:
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
租賃應收賬款 | $ | $ | ||||||
贊助網絡 | ||||||||
其他 | ||||||||
其他資產總額 | $ | $ |
注意 12。 承付款和意外開支
訴訟
我們會不時收到通知,説我們可能是訴訟的當事方,或者有人正在對我們提出索賠。我們的政策是,在傳票和投訴實際送達給我們之前,不透露 任何索賠或威脅訴訟的具體情況。在仔細評估 索賠並假設我們確定我們沒有過錯或者我們不同意所要求的損害賠償或救濟之後,我們將大力為 針對我們的任何訴訟進行辯護。當損失被認為是可能的且可以合理估計時,我們會記錄負債。當損失被認為合理可能但不可能發生時,我們將確定是否有可能提供損失金額的估計值或索賠的 可能損失範圍(如果需要披露)。在出於應計和披露目的評估事項時,我們會考慮 因素,例如我們在類似性質問題上的歷史經驗、所陳述的具體事實和情況、 獲勝的可能性、保險的可用性以及任何潛在損失的嚴重程度。我們會隨着時間的推移而重新評估和更新應計金額 。
2022 年 5 月 31 日,公司在美國堪薩斯特區 地方法院對 Culp McAuley, Inc.(“被告”)提起訴訟。該訴訟源於被告多次違反其對公司的義務。公司 根據被告的某些行為尋求金錢賠償和禁令救濟。2022 年 7 月 18 日,被告對公司的經核實的投訴提交了答覆 ,其中包括指控違約和尋求金錢賠償的反訴。2022 年 8 月 8 日,公司對反訴提交了答覆和肯定性辯護,除其他外,否認指控和 承擔任何責任。我們尚未得出可能與指控相關的物質損失的結論,也沒有累積與這些索賠相關的責任 。儘管我們認為損失是合理可能的(定義見 ASC 450),但鑑於爭議尚未進入發現程序,我們沒有足夠的信息 來確定與潛在損害相關的合理可能損失的金額或範圍。我們將繼續大力追究這些索賠,並且我們仍然認為我們有正當理由 收回有爭議的可交付成果。但是,無法保證爭端的結果。
儘管 的最終解決方案尚不清楚,但根據目前獲得的信息,我們預計這些訴訟單獨或總體上不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。但是,任何訴訟的結果 本質上是不確定的,無法保證這些問題的解決最終可能導致 的任何費用、責任或損害都將由我們的保險承保,也不會超過保險 承保範圍確認或提供的金額,也不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
退市通知
2022 年 7 月 7 日 ,公司收到 納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)上市資格部門的書面通知(“通知”),通知公司未遵守納斯達克上市規則 5550 (a) (2)(“最低出價要求”)中規定的繼續在納斯達克資本市場上市的最低出價要求 , 因為公司普通股的收盤價低於美元 過去連續三十 (30) 個工作日的每股 個工作日。該通知對普通股的上市沒有直接影響,普通股將繼續在 納斯達克資本市場上不間斷地交易,股票代碼為 “DGLY”。
24 |
根據納斯達克上市規則 第 5810 (c) (3) (A) 條,公司已獲準自通知發佈之日起 180 個日曆日或 2023 年 1 月 3 日(“合規期”),重新遵守最低出價要求。如果在合規 期間的任何時候,普通股的出價收於或高於美元 在至少連續十 (10) 個工作日內,納斯達克 將向公司提供遵守最低出價要求的書面確認,此事將結案。
2023 年 2 月 23 日,公司收到納斯達克的通知,確認公司已修復其投標價格缺陷,並已完全恢復遵守最低出價要求。
公司記錄了與授予股票期權和發行限制性股票相關的税前補償支出 和 $ 分別為截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月。
截至2023年3月31日 ,公司已經通過了十項獨立的股票期權和限制性股票計劃:(i)2005 年股票期權和限制性股票計劃(“2005 年計劃”)、(ii)2006 年股票期權和限制性股票計劃(“2006 年計劃”)、(iii) 2007 年股票期權和限制性股票計劃(“2007 年計劃”)、(iv)2008 年股票期權和限制性股票計劃股票計劃( “2008 年計劃”)、(v)2011 年股票期權和限制性股票計劃(“2011 年計劃”)、(vi)2013 年股票期權 和限制性股票計劃(“2013 年計劃”)、(vii)2015 年股票期權期權和限制性股票計劃(“2015 年計劃”)、 (viii) 2018 年股票期權和限制性股票計劃(“2018 年計劃”)、(ix) 2020 年股票期權和限制性股票計劃 計劃(“2020 年計劃”)和(x)2022 年股票期權和限制性股票計劃(“2022 年計劃”)。2005 年計劃、 2006 年計劃、2007 年計劃、2008 年計劃、2011 年計劃、2013 年計劃、2015 年計劃、2018 年計劃、2020 年計劃和 2022 年計劃被稱為 “計劃”。
這些 計劃允許向其員工、非僱員董事和其他人授予股票期權或限制性股票,總額不超過 普通股。2005 年計劃於 2015 年終止 未授予的股票或標的期權,哪些股票 現在無法發行。根據2005年計劃授予的截至2023年3月31日仍未行使和未償還的股票期權總計 。2006年計劃於2016年終止,沒有授予2739股股票或標的期權,這些股票現在無法發行 。根據2006年計劃授予的截至2023年3月31日仍未行使和未償還的股票期權總計 。2007 年計劃於 2017 年終止 未授予的股票或標的期權,哪些股票現在無法發行。有 根據2007年計劃授予的截至2023年3月31日仍未行使和未償還的股票期權。2008 年計劃在 2018 年終止了 未授予的股票或標的期權,哪些股票現在無法發行。截至2023年3月31日,根據2008年計劃授予的未行使和未償還的股票期權 。
股票 期權授予。公司認為,此類獎勵可以更好地使我們員工的利益與股東的利益保持一致。 期權獎勵的行使價等於授予之日其股票的市場價格,此類期權獎勵通常根據連續服務的完成情況歸屬,合同期限為十年。這些期權獎勵通常規定,如果控制權發生變化(如計劃中所定義), 會加速歸屬。公司已向美國證券交易委員會註冊了根據其計劃可發行的所有普通股 股。總共有 截至2023年3月31日,股票仍可用於根據各種計劃 獲得獎勵。
每項期權獎勵的 公允價值是在授予之日使用 Black-Scholes 期權估值模型估算的。
選項 | 的數量 股份 | 加權 平均值 行使價格 | ||||||
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至 2023 年 3 月 31 日已發放 | $ | |||||||
可在 2023 年 3 月 31 日行使 | $ |
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計劃允許無現金行使股票期權。該條款允許期權持有人放棄/取消期權,其內在價值 等於已行使的其他期權的購買/行使價格。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,沒有因無現金活動 交出的股票。
未平倉期權的總內在價值為 $- -和 $- -,分別在2023年3月31日和2022年12月31日。可行使期權的合計 內在價值為 $- -和 $- -,分別在2023年3月31日和2022年12月31日。
截至2023年3月31日 ,所有現有股票期權的股票薪酬支出中未確認的部分為美元- -.
出色的選擇 | 可行使的選項 | |||||||||||||
行使價格 範圍 | 的數量 選項 | 加權平均值 合同壽命 | 的數量 選項 | 加權平均值 剩餘 合同壽命 | ||||||||||
$ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||
$ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||
$ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||
年份 | 年份 |
限制性的 股票補助。董事會已根據計劃授予限制性股票獎勵。限制性股票獎勵在授予之日計值 ,接受者沒有購買價格。限制性股票獎勵通常在一到五年內授予 ,相應於授予日期的週年紀念日。根據計劃,限制性股票獎勵的未歸屬股份可能會在終止 向公司提供服務或僱用時沒收,具體視終止情況而定。除了對限制性股票 可轉讓性的限制外,未歸屬限制性股票的持有人擁有全部股東權利,包括投票權 和獲得現金分紅的權利。
受限人數 股份 | 加權 平均的 授予
日期 | |||||||
非既得餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
被沒收 | ||||||||
非既得餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ |
公司根據授予之日的收盤市場價格估算了這些限制性股票補助的公允市場價值。截至 2023 年 3 月 31 日,有 $ 在與所有剩餘的非歸屬限制性股票補助相關的未確認薪酬成本總額中, 將根據各自的歸屬規模在未來五十八個月內攤銷。
限制性股票背心的 非既得餘額如下:
歲月已結束 | 的數量 股份 | |||
2023 年(2023 年 4 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日) | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 |
26 |
注意 14。 普通股購買認股權證
公司已在發行各種債務和股權時發行了普通股購買權證。認股權證要麼可以立即行使
要麼推遲了初始行使日期,距離各自的發行日期不超過六個月,允許
持有人最多購買
2021 年 1 月 14 日和 2021 年 2 月 1 日,公司發行了認股權證,共購買
2021 年 8 月 19 日,公司與投資者簽訂了認股權證交換協議(“交換協議”),取消了
2 月可行使的認股權證,總額為
在交易所當日
,二月份的認股權證和交易所認股權證的估值為美元
2021 年 8 月 19 日的原始條款 | 2021 年 8 月 19 日修改後的條款 | |||||||
波動率-範圍 | % | % | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
分紅 | % | % | ||||||
剩餘的合同期限 | ||||||||
行使價格 | $ | $ | ||||||
根據認股權證可發行的普通股 |
2022 年 8 月 23 日
,公司與某些投資者
(“投資者”)簽訂了認股權證交換協議(“認股權證交換協議”),根據該協議,公司同意向投資者發行共計
截至2022年8月23日的條款 | ||||
波動率-範圍 | % | |||
無風險利率 | % | |||
分紅 | % | |||
剩餘的合同期限 | ||||
行使價格 | $ | |||
根據認股權證可發行的普通股 |
27 |
公司股價的波動 是每個報告期內衍生品估值變化的主要驅動力。隨着 每種相關衍生工具的股價上漲,該工具持有人的價值通常會增加, 因此增加了公司資產負債表上的負債。此外,股價波動是公司每種衍生工具公允價值衡量中使用的重要的 不可觀察的輸入之一。這些負債的模擬公允價值 對公司預期波動率的變化很敏感。預期波動率的增加通常會導致更高的公允價值衡量標準。A 定價投入的百分比變化以及波動率和相關因素的變化不會導致我們的三級公允價值發生重大變化。
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月內根據未發行認股權證可發行的股票的信息:
認股證 | 加權 平均的 行使價格 | |||||||
既得餘額,2023 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
被沒收/取消 | ( | ) | ( | ) | ||||
既得餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ |
所有未償還認股權證的
總內在價值合計 $-
下表彙總了截至2023年3月31日未償還和可行使 購買普通股的認股權證的行使價範圍和加權平均剩餘合同期限:
未執行和可行使的認股權證 | ||||||||
行使價格 | 認股權證數量 | 加權平均值 剩餘 合同壽命 | ||||||
$ | 年份 | |||||||
$ | 年份 | |||||||
年份 |
注意 15。 股東權益
2023 年發行限制性普通股
2023 年 1 月 10 日,董事會批准了 向公司高管出售普通股。 此外,董事會還批准了 將 普通股限制給公司的某些新員工。此類股票通常將在一段時間內歸屬 到 在 2025 年 1 月至 1 月各自的 週年紀念日,前提是每位受贈方在該日期仍是公司的員工。
反向股票分割
2023 年 2 月 6 日,我們向內華達州國務卿提交了經修訂的公司章程修正證書
,以生效
非控股權 權益
公司擁有
28 |
截至 3 月 31 日的三 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
每股基本和攤薄收益(虧損)的分子——淨收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股基本收益(虧損)的分母——已發行股票的加權平均值 | ||||||||
可發行股份在轉換可轉換債務和行使未償還股票期權和認股權證時的攤薄效應 | ||||||||
攤薄後每股收益(虧損)的分母——調整後的加權平均已發行股數 | ||||||||
每股淨收益(虧損): | ||||||||
基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
每股 基本收益(虧損)基於該期間已發行普通股的加權平均數。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的 三個月中,所有在轉換可轉換債務和行使未償還股票期權 和認股權證時可發行的所有股票均具有抗攤薄作用,因此不包括在攤薄後每股收益(虧損)的計算中。
注意 17。 數字盟友醫療保健企業
2021 年 6 月 4 日,公司的全資子公司 Digital Ally Healthcare 與 Nobility LLC(“Nobility”)(“Nobility”)合資組建了Nobility Healthcare, LLC
(“Nobility Healthcare”),
,一家為醫療行業提供服務的收入週期管理(“RCM”)公司。Digital Ally Healthcare 正在用美元為
2021 年 6 月 30 日,公司的收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購(
“醫療保健收購”)。根據股票購買協議,公司的收入週期管理
分部同意支付不可退還的初始付款(“初始付款金額”)
29 |
公司使用收購方法核算業務合併,公司已提前通過了2020年5月21日的 S-X 法規修正案,並得出結論,此次收購併不重要。因此,無需分別列報收購的資產、第 3-05 條下的 歷史財務報表以及第 S-X 法規第 11 條規定的相關預估信息。在收購方法下,收購醫療保健的收購價格已根據收購 醫療保健收購時的估計公允價值分配給 收購的有形和可識別的無形資產和假定負債。這種分配涉及許多假設、估計和判斷,這些假設、估計和判斷可能會對財務報表中確認的時間 或金額產生重大影響。我們的假設和估計基於從公司收入週期管理部門管理層 獲得的信息。此次收購的結構為股票購買,因此超出收購淨有形資產公允價值的 價格被記錄為商譽,不會攤銷用於所得税申報 。自收購 之日起,被收購企業的經營業績包含在合併財務報表中。
收購醫療保健的 收購價格根據收購醫療保健時 的初步估計公允價值分配給有形資產和假設負債。收購的資產和醫療收購中承擔的 負債的初步和最終估計公允價值如下:
購買價格分配 | ||||||||
描述 | 已分配的初賽 2021年6月30日 | 決賽 按分配方式分配 2022年6月30日 | ||||||
收購的資產: | ||||||||
購置的有形資產,包括購置的現金、應收賬款和使用權資產 | $ | $ | ||||||
收購的無形資產-客户協議 | ||||||||
善意 | ||||||||
承擔的負債包括出售股東發行的期票,該期票在收盤時已付清,扣除承擔的租賃負債 | ||||||||
收購的淨資產和承擔的負債 | $ | $ | ||||||
注意事項: | ||||||||
在收購醫療保健之日支付的現金 | $ | $ | ||||||
或有對價收益協議 | ||||||||
醫療保健收購總價 | $ | $ |
下表列出了截至收購之日 所購可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命(以年為單位):
成本 | 攤銷通過 2023年3月31日 | 估計的 有用壽命 | ||||||||
可識別的無形資產: | ||||||||||
客户協議 | $ | $ |
在 從收購醫療保健之日到2022年6月30日期間,公司根據截至2022年6月30日獲得的信息,調整了其初步公允價值估算值和 估計使用壽命,這導致收購價格的初步分配 進行了調整。這些調整主要與客户協議 和商譽的估計可識別無形資產公允價值有關。
在 衡量期(即獲取收購之日存在的所有必要信息或 得出此類信息不可用的結論所需的期限,不得超過一年),可以確認額外的資產或負債,或者 可能會發生先前初步確認的資產或負債金額的變化 ,前提是獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息,如果知道的話,會導致這些 資產得到確認或截至該日的負債。附註3 “債務 債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化。
30 |
2021 年 8 月 31 日,公司收入週期管理部門完成了對另一傢俬人醫療計費公司
的收購(“醫療賬單收購”)。根據股票購買協議,Nobility Healthcare 同意支付不可退還的
美元首付款(“初始付款金額”)
公司使用收購方法核算業務合併,公司已提前通過了2020年5月21日的 S-X 法規修正案,並得出結論,此次收購併不重要。因此,無需分別列報收購的資產、第 3-05 條下的 歷史財務報表以及第 S-X 法規第 11 條規定的相關預估信息。在收購方法下,根據收購醫療賬單時 時的估計公允價值,將收購醫療賬單的收購價格分配給收購的有形和可識別的無形資產和假定負債。這種分配涉及許多假設、估計和判斷,這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。此次收購的結構為股票購買,因此 超過收購淨有形資產公允價值的收購價格被記錄為商譽,不會出於所得 納税申報目的攤銷。自 收購之日起,被收購企業的經營業績包含在合併財務報表中。
收購醫療賬單的 收購價格根據收購醫療賬單時 的初步估計公允價值分配給有形資產和假定負債。收購的資產、 和醫療賬單收購中承擔的負債的初步和最終估計公允價值如下:
購買價格 分配 | ||||||||
初步答案 分配的 | 最終的 As 分配的 | |||||||
描述 | 9月30日 2021 | 9月30日 2022 | ||||||
收購的資產: | ||||||||
收購的有形資產 | $ | $ | ||||||
收購的可識別無形資產——客户協議 | ||||||||
善意 | ||||||||
根據股票購買協議承擔的責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
收購的淨資產和承擔的負債 | $ | $ | ||||||
注意事項: | ||||||||
在收購醫療保健之日支付的現金 | $ | $ | ||||||
或有對價收益協議 | ||||||||
醫療保健收購總價 | $ | $ |
下表列出了截至收購之日 所購可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命(以年為單位):
成本 | 攤銷通過 2023年3月31日 | 估計的 有用壽命 | ||||||||
可識別的無形資產: | ||||||||||
客户協議 | $ | $ |
31 |
在 從收購醫療保健之日起至 2022 年 8 月 31 日期間,公司根據截至2022年8月31日獲得的信息,調整了其初步公允價值估計 和估計的使用壽命,這導致收購價格的初步 分配進行了調整。這些調整主要與客户 協議和商譽的估計可識別無形資產公允價值有關。
在 衡量期(即獲取收購之日存在的所有必要信息或 得出此類信息不可用的結論所需的期限,不得超過一年),可以確認額外的資產或負債,或者 可能會發生先前初步確認的資產或負債金額的變化 ,前提是獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息,如果知道的話,會導致這些 資產得到確認或截至該日的負債。附註3 “債務 債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化。
2022 年 1 月 1 日,該公司的收入週期管理部門完成了對另一傢俬人醫療計費公司
的收購(“醫療賬單收購”)。根據股票購買協議,Nobility Healthcare 同意支付不可退還的
美元首付款(“初始付款金額”)
公司使用收購方法核算業務合併,公司已提前通過了2020年5月21日的 S-X 法規修正案,並得出結論,此次收購併不重要。因此,無需分別列報收購的資產、第 3-05 條下的 歷史財務報表以及第 S-X 法規第 11 條規定的相關預估信息。在收購方法下,根據收購醫療賬單時 時的估計公允價值,將收購醫療賬單的收購價格分配給收購的有形和可識別的無形資產和假定負債。這種分配涉及許多假設、估計和判斷,這些假設、估計和判斷可能會對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。此次收購的結構為股票購買,因此 超過收購淨有形資產公允價值的收購價格被記錄為商譽,不會出於所得 納税申報目的攤銷。自 收購之日起,被收購企業的經營業績包含在合併財務報表中。
收購醫療賬單的 收購價格根據收購醫療賬單時 的初步估計公允價值分配給有形資產和假定負債。從初步估計的公允價值到收購的資產的最終估計公允價值和醫療收購中承擔的負債 沒有變化,這些價值如下:
描述 | 最終購買 價格分配 | |||
收購的資產: | ||||
收購的有形資產 | $ | |||
善意 | ||||
根據股票購買協議承擔的責任 | ( | ) | ||
收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
注意事項: | ||||
收購之日支付的現金 | $ | |||
或有對價期票 | ||||
收購收購總價 | $ |
在 衡量期(即獲取收購之日存在的所有必要信息或 得出此類信息不可用的結論所需的期限,不得超過一年),可以確認額外的資產或負債,或者 可能會發生先前初步確認的資產或負債金額的變化 ,前提是獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息,如果知道的話,會導致這些 資產得到確認或截至該日的負債。附註3 “債務 債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化。
32 |
2022 年 2 月 1 日,該公司的收入週期管理部門完成了對另一傢俬人醫療賬單
公司的資產收購(“醫療賬單資產收購”)。根據資產購買協議,Nobility Healthcare 同意
支付不可退還的初始付款(“初始付款金額”)
在 中,根據ASC 805 “業務合併”,使用收購會計方法,收購的資產 按截至收購之日的公允價值確認。所有購置費用均在發生時記為支出。已根據收購資產在收購之日的估計公允價值,將 支付的對價分配給收購的資產。收購的無形 資產的公允價值估算得到了買方和賣方的同意。此次收購的結構為資產收購,自收購之日起已包含在合併的 財務報表中。在醫療賬單 資產收購中收購的無形資產的初步估計公允價值如下:
描述 | 金額 | |||
收購的資產: | ||||
收購的無形資產-客户協議 | $ | |||
收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
注意事項: | ||||
收購之日支付的現金 | $ | |||
或有對價期票 | ||||
收購收購總價 | $ |
下表列出了截至收購之日 所購可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命(以年為單位):
成本 | 攤銷通過 3月31日 2023 | 估計的 有用壽命 | ||||||||
可識別的無形資產: | ||||||||||
客户協議 | $ | $ |
附註10 “債務債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的 變化,並將按季度估算 。
注意 18。 TICKETSMARTER 採集
2021 年 9 月 1 日,Digital Ally, Inc. 成立了 TicketsMarter, Inc.(“TicketsMarter”),通過該公司
完成了對堪薩斯州有限責任公司 Goody Tickets, LLC(“Goody TicketsMarter”)和堪薩斯州
有限責任公司(“TicketsMarter LLC”)的收購(此類收購,統稱為 “TicketsMarter 收購”)。
TicketsMarter, Inc. 包括該公司的娛樂業務板塊。根據股票購買協議,
公司同意支付$的初始付款(“初始付款金額”)
33 |
公司使用收購方法核算業務合併,公司已提前通過了2020年5月21日的 S-X 法規修正案,並得出結論,此次收購併不重要。因此,無需分別列報收購的資產、第 3-05 條下的 歷史財務報表以及第 S-X 法規第 11 條規定的相關預估信息。在收購方法下,收購TicketsMarter的收購價格已分配給 Goody Tickets'和TicketsMarter LLC收購的有形和可識別的無形資產和假設負債,其依據是 收購TicketsMarter時的估計公允價值。這種分配涉及許多假設、估計、 和判斷,這些假設、估計、 和判斷可能會對我們的財務報表中確認的時間或金額產生重大影響。TicketsMarter 收購 的結構為股票購買;但雙方同意協調選擇,出於税收目的,援引美國國税局關於該交易的第 338 (h) (10) 條。因此,超過收購淨有形資產公允價值的收購價格被記錄為商譽 ,出於所得税申報的目的,將在15年內攤銷。同樣,其他收購的資產已增加 至公允價值,可用於所得税目的進行扣除。自收購之日起,被收購企業的經營業績包含在合併的 財務報表中。
收購TicketsMarter的 收購價格根據收購 TicketsMarter 時的初步估計公允價值分配給了Goody Tickets和TicketsMarter LLC的有形資產、 商譽、可識別的無形資產和假定負債。公司聘請了一家獨立估值公司的服務,以確定這些可識別的 無形資產的公允價值。公司將繼續評估已確定的無形資產的公允價值。收購TicketsMarter時收購的資產和承擔的負債的初步估計 公允價值如下:
的初步購買價格分配 | ||||||||
如分配的那樣 | 如分配的那樣 | |||||||
描述 | 9月30日 2021 | 十二月 31, 2021 | ||||||
收購的資產: | ||||||||
收購的有形資產,包括美元 | $ | $ | ||||||
收購的可識別無形資產 | ||||||||
善意 | ||||||||
承擔的負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
收購的淨資產和承擔的負債 | $ | $ | ||||||
注意事項: | ||||||||
在收購 TicketsMarter 之日支付的現金 | $ | $ | ||||||
在收購之日作為收購 TicketsMarter 的對價發行普通股 | ||||||||
或有對價收益協議 | ||||||||
在接近託管金額時支付的現金 | ||||||||
根據週轉資金目標結算從託管金額中保留的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
Total ticketsMarter 收購價格 | $ | $ |
下表列出了截至收購之日 所購可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命(以年為單位):
成本 | 2023 年 3 月 31 日之前的攤銷 | 估計的 有用壽命 | ||||||||
可識別的無形資產: | ||||||||||
商標 | $ | $ | 無限期的 | |||||||
贊助協議網絡 | ||||||||||
搜索引擎優化/內容 | ||||||||||
$ | $ |
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在 從收購 TicketsMarter 之日到 2021 年 12 月 31 日期間,公司根據截至2021年12月31日獲得的信息,調整了其初步公允價值估計 和估計的使用壽命,這導致收購價格的初步 分配進行了調整。這些調整主要與估計的可識別無形資產公允價值(主要與贊助協議網絡有關的 )、或有收益協議負債的估計公允價值和商譽有關。 在截至2023年3月31日的三個月中,收購價格的分配沒有調整。
在 衡量期(即獲取收購之日存在的所有必要信息或 得出此類信息不可用的結論所需的期限,不得超過一年),可以確認額外的資產或負債,或者 可能會發生先前初步確認的資產或負債金額的變化 ,前提是獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息,如果知道的話,會導致這些 資產得到確認或截至該日的負債。附註3 “債務 債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化。
注意 19。 分段數據
分部報告會計指南為在年度財務 報表中報告運營部門信息制定了標準,並要求在財務報表中列報這些分部的選定信息。運營部門被確定為企業的組成部分,其獨立的財務信息可供首席運營決策 制定者(公司首席執行官或 “CODM”)進行評估,以決定如何分配資源和評估 業績。該公司的三個運營部門是視頻解決方案、收入週期管理和娛樂,每個部門 都有專門的人員負責該業務並向 CODM 報告。企業支出包括公司的企業 管理活動,也將在分部信息中報告。該公司的自保子公司向公司的其他業務部門提供 服務,而不是向外部客户提供 服務。因此,其業務在合併中被取消 ,出於財務報告的目的,不被視為一個單獨的業務領域。
視頻解決方案部門包括我們的法律、商業和盾構部門。該細分市場包括通過我們提供雲和保修解決方案的訂閲模式獲得的服務和產品收入 ,以及視頻和健康安全解決方案的硬件銷售。 收入週期管理部門以月度服務費的形式向全國 的各種醫療保健組織提供營運資金和後臺服務。娛樂板塊在我們的 二級票務平臺ticketsmarter.com中充當購票者和賣家之間的中介,我們還從主要賣家那裏購買門票,然後通過各種平臺進行銷售。
公司的公司管理活動在公司細列項目中報告。這些活動主要包括與某些公司高管和支持人員、某些會計人員相關的費用 、與公司董事會相關的費用、向公司管理人員授予期權的 股票期權費用、某些諮詢費用、投資者關係活動、 以及公司部分法律、審計和專業費用支出。企業可識別資產主要包括 現金、投資現金(如果有)、可退還的所得税(如果有)和遞延所得税。
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提供了截至2023年3月31日、 和2022年3月31日的公司應申報業務板塊的彙總財務信息 :
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
淨收入: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
收入週期管理 | ||||||||
娛樂 | ||||||||
淨收入總額 | $ | $ | ||||||
毛利: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
收入週期管理 | ||||||||
娛樂 | ||||||||
總毛利 | $ | $ | ||||||
營業收入(虧損): | ||||||||
視頻解決方案 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
收入週期管理 | ( | ) | ||||||
娛樂 | ( | ) | ( | ) | ||||
企業 | ( | ) | ( | ) | ||||
總營業收入(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
折舊和攤銷: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
收入週期管理 | ||||||||
娛樂 | ||||||||
折舊和攤銷總額 | $ | $ |
3 月 31, 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
資產(扣除沖銷後的淨額): | ||||||||
視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
收入週期管理 | ||||||||
娛樂 | ||||||||
企業 | ||||||||
可識別資產總額 | $ | $ |
分部記錄了影響毛利和營業收入(虧損)的非現金項目,根據對過剩和/或過時的當前和非流動庫存的估計,
通過已建立的庫存儲備對毛利和營業收入(虧損)產生影響。該公司在視頻解決方案細分市場記錄了多餘和過時庫存
的儲備金
上面報告的 細分市場淨收入代表對外部客户的銷售。分部毛利表示淨收入減去 收入成本。分部營業收入用於管理層評估分部業績,表示淨收入減去 收入成本,減去所有運營支出。可識別資產是每個細分市場在其運營中使用的資產。公司 資產主要包括現金、不動產、廠房和設備、應收賬款、庫存和其他資產。
36 |
注意 20。 關聯方交易
與 Nobility Healthcare 管理成員的交易
Nobility,
LLC 目前是 Nobility Healthcare, LLC 的管理成員。該公司共預付了美元
注意 21。 後續事件
可兑換 票據
2023 年 4 月 5 日,Digital Ally, Inc.(“公司”)簽訂並完成了公司與某些投資者(“買方”)之間的 證券購買協議(“購買協議”)所設想的交易的首次收盤(“首次收盤”) 。
首次收盤時,公司向買方發行並出售了優先有擔保可轉換票據,原始本金
總額為 $
在自生效之日(定義見下文)起的18個月內,
須遵守某些條件,在票據仍未償還的情況下,買方
有權要求公司完成最多額外1美元的第二次收盤
票據可隨時由買方選擇轉換為普通股,固定轉換價格為美元
*************************************
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項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這份 關於Digital Ally, Inc.(“公司”、“我們”、 或 “我們的”)10-Q表(“報告”)的季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條、 和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述。“目標”、“預期”、“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“感受”、“預測”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛力”、 “預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 和 旨在識別前瞻性陳述的類似表達方式,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些可識別性的 單詞。這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的預期或預測,可能會受到不準確的 假設的影響,並且受到各種商業風險以及已知和未知的不確定性的影響,其中許多是我們無法控制的。 因此,實際結果可能與本文檔中包含的前瞻性陳述存在重大差異,提醒讀者 不要過分依賴此類前瞻性陳述。
我們 沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件 還是其他原因。各種各樣的因素都可能導致或促成這種差異,並可能對收入、盈利能力、 現金流和資本需求產生不利影響。事實上,無法保證本文檔中包含的前瞻性陳述會發生或被證明是準確的。
可能導致或影響我們的實際業績的因素 與本文討論的因素存在重大差異,或者我們的股價受到不利影響 包括但不限於:(1)我們近年來的虧損,以及對我們繼續作為 持續經營企業的能力的實質性懷疑;(2)COVID-19 疫情影響給我們的業務帶來的經濟和其他風險,包括對我們 執法的影響商業客户、供應商和員工以及我們根據需要籌集資金的能力;(3) 我們 的能力在當前的經濟和競爭環境中,增加收入,增加利潤率並恢復穩定的盈利能力;(4) 我們在發展中市場的業務以及市場對我們的技術和新產品的接受程度的不確定性;(5) 聯邦、州和地方政府為促進執法機構的預算而提供的 資金,包括時間、金額 和對此類資金的限制;(6) 我們維持或擴大我們在發展中市場的份額的能力我們的產品在國內和 國際上的市場我們競爭的市場,包括增加國際收入;(7)我們以 具有成本效益的方式生產產品的能力;(8)來自規模更大、更成熟、經濟和人力資源要多得多的公司的競爭;(9)我們 吸引和留住高素質員工的能力;(10)與將政府實體當作客户打交道的相關風險;(11)由於我們的長期銷售而花費了大量資源 銷售週期以及不獲得任何收入回報的可能性;(12) 對我們的描述通過新產品和快速的技術變革進行市場;(13)我們對EVO-HD、DVM-800、DVM-250 和 FirstVu 產品的銷售的依賴;(14)如果我們無法在市場上競爭且 恢復盈利,股東可能會損失全部或部分投資;(15)我們的產品缺陷可能會損害我們銷售產品的能力或可能導致訴訟 和其他重大成本;(16)我們的我們的產品組件依賴少數製造商和供應商, 依賴國內外製造商我們的某些產品;(17) 我們通過專利保護技術以及通過其他類似手段保護 我們的專有技術和信息,例如商業祕密的能力;(18) 我們創造更多經常性 雲和服務收入的能力;(19) 與我們的許可安排相關的風險;(20) 我們的運營業績從第 季度到季度的波動;(21) 少數幾個季度的聯盟有足夠的投票權我們的大股東,包括董事和高級管理人員,將做出可能有 的公司治理決策對我們和其他股東產生重大影響;(22) 發行或出售我們的大量 股普通股,或者認為此類出售可能在未來發生,這可能會對我們的證券的市場 價格產生抑制影響;(23) 普通股標的未償期權和認股權證的發行可能導致稀釋;(24) 我們可供發行的額外證券,如果發行,可能會受到削弱對我們普通股持有人的權利產生不利影響; (25) 由於數字而導致的股價波動的因素,包括但不限於相對有限的公眾持股量; (26) 我們整合收購併實現預期收益的能力;(27) 我們維持我們 普通股在納斯達克資本市場上市的能力。
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公司當前 趨勢和近期發展
分段 概述
視頻 解決方案運營細分市場 — 在我們的視頻解決方案運營領域,我們利用我們的 便攜式數字視頻和音頻錄製功能為執法和安全行業以及商業車隊 和公共交通市場提供基於技術的產品。我們有能力整合電子、廣播、計算機、機械和多媒體技術,為客户的要求創建 積極的解決方案。我們的產品包括:EVO-HD、DVM-800 和 DVM-800 Lite,它們是用於執法和商業市場的車載數字 視頻系統;由 FirstVu Pro、FirstVu II、 和 FirstVu HD 組成的 FirstVu 隨身攝像機系列;我們的專利和革命性的 VuLink 產品通過為執法和商業市場提供 免提自動激活,將我們的隨身攝像頭與車載系統集成;FLT-250、DVM-250 和 DVM-250 Plus,它們是我們的 商用數字視頻鏡系列,用作”商業車隊和公共交通市場的事件記錄器”; 和 FleetVu 和 VuLink,它們是我們基於雲的證據管理系統。2020年,我們推出了兩條新的品牌產品線,進一步擴大了我們的產品供應範圍 :(1)ThermoVu®,這是一系列獨立的温度監測 站,可在個人温度超過預設閾值時發出警報並控制設施進入;(2) 我們的 Shield™ 消毒劑和清潔劑,用於對抗病毒和細菌。
我們的 視頻解決方案板塊收入包括為執法和商業客户提供的視頻錄製產品和服務,以及 Shield 消毒劑和個人防護產品的銷售。該細分市場通過我們提供 雲和保修解決方案的訂閲模式以及視頻和個人防護安全產品和解決方案的硬件銷售來創造收入。產品 的銷售收入在產品交付時予以確認,我們的雲和保修訂閲計劃的收入將延遲到 訂閲期限後,通常為 3 或 5 年。
收入 週期管理運營板塊——我們最近在2021年第二季度末 進入收入週期管理業務,成立了我們的全資子公司Digital Ally Healthcare, Inc. 及其持有多數股權的子公司Nobility Healthcare。 Nobility Healthcare 於 2021 年 6 月 30 日完成了首次收購,當時它收購了一傢俬人醫療計費公司,並於 2021 年 8 月 31 日完成了對另一傢俬人醫療計費公司的收購,此外還在 2022 年第一季度完成了另外兩項 收購,我們協助向全國各地的 醫療組織提供營運資金和後臺服務。我們的援助包括保險和福利驗證、醫療文件 和編碼以及收款。通過我們在該領域的專業知識和經驗,我們的目標是最大限度地提高客户的服務收入 ,從而顯著提高他們的營業利潤率和現金流。
我們的 收入週期管理部門由我們的醫療賬單子公司組成。該細分市場的收入在我們履行 收入週期管理服務義務後予以確認。我們的收入週期管理服務是按月執行和收費的服務, 通常基於合同佔客户總收款額的百分比,我們確認其淨服務費。
娛樂 運營板塊——我們最近還通過組建 我們的全資子公司TicketsMarter並於2021年9月1日完成對Goody Tickets, LLC和TicketsMarter, LLC的收購,進入了現場娛樂和活動票務服務。TicketsMarter通過其在線直播活動票務市場 Ticketsmarter.com提供門票銷售、合作伙伴關係,主要是門票轉售服務。TicketsMarter 通過其平臺提供超過 125,000 場現場活動的門票,用於全國各地的廣泛活動,包括音樂會、體育賽事、戲劇和表演藝術。
我們的 娛樂運營部門由通過TicketsMarter及其在線平臺Ticketsmarter.com提供的娛樂服務組成。 該細分市場的收入包括票務服務費,通常以基礎門票面值的百分比確定 以及我們門票庫存中的門票銷售額,這些銷售在基礎門票出售時予以確認。娛樂直接費用包括 公司購買轉售並作為庫存持有的門票的費用、信用卡費用、票務平臺費用、網站 維護費以及其他管理費用。
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操作結果
提供了截至2023年3月31日的三個月和 2022 年 3 月 31 日止的公司應申報業務領域的摘要 財務信息:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
淨收入: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 1,899,364 | $ | 2,010,049 | ||||
收入週期管理 | 1,781,590 | 1,903,957 | ||||||
娛樂 | 4,016,236 | 6,380,775 | ||||||
淨收入總額 | $ | 7,697,190 | $ | 10,294,781 | ||||
毛利: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 534,195 | $ | 268,431 | ||||
收入週期管理 | 775,934 | 697,169 | ||||||
娛樂 | 234,663 | 974,019 | ||||||
總毛利 | $ | 1,544,792 | $ | 1,939,619 | ||||
營業收入(虧損): | ||||||||
視頻解決方案 | $ | (1,963,186 | ) | $ | (1,658,144 | ) | ||
收入週期管理 | 103,765 | (128,518 | ) | |||||
娛樂 | (1,233,006 | ) | (1,445,847 | ) | ||||
企業 | (3,080,379 | ) | (3,570,829 | ) | ||||
總營業收入(虧損) | $ | (6,172,806 | ) | $ | (6,803,338 | ) | ||
折舊和攤銷: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 198,122 | $ | 174,066 | ||||
收入週期管理 | 25,507 | 146 | ||||||
娛樂 | 319,481 | 319,183 | ||||||
折舊和攤銷總額 | $ | 543,110 | $ | 493,395 |
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
資產(扣除沖銷後的淨額): | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 30,802,197 | $ | 28,509,706 | ||||
收入週期管理 | 2,720,079 | 2,201,570 | ||||||
娛樂 | 8,741,754 | 11,190,491 | ||||||
企業 | 13,179,214 | 14,766,295 | ||||||
可識別資產總額 | $ | 55,443,244 | $ | 56,668,062 |
上面報告的細分市場 淨收入僅代表對外部客户的銷售。分部毛利表示淨收入減去收入成本。 分部營業收入(虧損)用於管理層評估分部業績,表示淨收入減去 收入成本,減去所有運營支出。可識別資產是每個細分市場在其運營中使用的資產。公司 資產主要包括現金、不動產、廠房和設備、應收賬款、庫存和其他資產。
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合併的 運營業績
我們 在 2023 年第一季度和 2022 年所有季度都出現了營業虧損。以下是我們最近的季度經營 業績摘要:
在結束的三個月中: | ||||||||||||||||||||
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | 9月30日 2022 | 6月30日 2022 | 3月31日 2022 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | 7,697,190 | $ | 8,879,504 | $ | 8,484,153 | $ | 9,351,457 | $ | 10,294,781 | ||||||||||
毛利 | 1,544,792 | (1,932,256 | ) | 595,500 | 1,719,078 | 1,939,619 | ||||||||||||||
毛利率% | 20.1 | % | (21.8 | )% | 7.0 | % | 18.4 | % | 18.8 | % | ||||||||||
銷售、一般和管理費用總額 | 7,717,598 | 7,769,389 | 7,162,523 | 8,380,330 | 8,742,957 | |||||||||||||||
營業收入(虧損) | (6,172,806 | ) | (9,701,645 | ) | (6,567,023 | ) | (6,661,252 | ) | (6,803,338 | ) | ||||||||||
營業收入(虧損)% | (80.2 | )% | (109.3 | )% | (77.4 | )% | (71.2 | )% | (66.1 | )% | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | (5,979,579 | ) | $ | (9,574,258 | ) | $ | (1,919,071 | ) | $ | (682,187 | ) | $ | (6,698,242 | ) |
我們的 業務每季度都會出現大幅波動,這反映在上表中收入和運營 業績的顯著差異中。這些差異是由多種因素造成的,包括但不限於:(1)個人 大宗訂單的時機;(2)最近發佈的 FirstVu Pro、FirstVu II、FLT-250、EVO HD、ThermoVu™ 和 Shield™ 系列等產品獲得的吸引力;(3)影響我們銷售商品成本的生產、質量和其他供應鏈問題;(4)運營費用異常增加 ,例如展會的時間以及股票補償和獎金補償;(5)專利侵權訴訟和解的時機(6)正在進行的專利和與未決訴訟有關的其他訴訟和相關費用;(7) COVID-19 對經濟和我們業務的影響;以及 (8) 完成公司收購。我們報告稱,2023年第一季度 的收入為7,697,190美元,淨虧損5,979,579美元。
非平衡表 表單安排
我們 沒有任何資產負債表外債務,我們與任何未合併實體或其他個人沒有任何可能對當前或未來財務狀況、財務狀況變化、經營業績、流動性、資本支出、資本資源或收入或支出的重要 組成部分產生重大影響的交易、安排、債務(包括或有債務) 或其他關係,但以下情況除外:
我們 是代表未來付款承諾的運營租賃和許可協議的當事方(如我們的簡明合併財務報表附註9 “運營 租賃” 所述),我們在正常業務過程中籤發了採購訂單 ,代表對未來商品和服務付款的承諾。
41 |
對於 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
操作結果
下面總結了 並在隨後的小節中更詳細地討論了我們對截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的 三個月經營業績的分析,佔每個此類季度總收入的百分比:
截至 3 月 31 日的三 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
收入成本 | 80 | % | 81 | % | ||||
毛利 | 20 | % | 19 | % | ||||
銷售、一般和管理費用: | ||||||||
研發費用 | 12 | % | 5 | % | ||||
銷售、廣告和促銷費用 | 24 | % | 27 | % | ||||
一般和管理費用 | 64 | % | 53 | % | ||||
銷售、一般和管理費用總額 | 100 | % | 85 | % | ||||
營業虧損 | (80 | )% | (66 | )% | ||||
短期投資公允價值的變化 | — | % | (1 | )% | ||||
或有對價期票公允價值的變化 | 2 | % | (1 | )% | ||||
衍生負債公允價值的變化 | — | % | 1 | % | ||||
其他收入和利息收入(支出),淨額 | — | % | 1 | % | ||||
所得税優惠前的收入(虧損) | (78 | )% | (65 | )% | ||||
所得税(準備金) | — | % | — | % | ||||
淨收入/(虧損) | (78 | )% | (65 | )% | ||||
歸屬於合併子公司非控股權益的淨收益(虧損) | (2 | )% | 1 | % | ||||
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | (80 | )% | (64 | )% | ||||
每股淨收益/(虧損)信息: | ||||||||
基本 | $ | (2.22 | ) | $ | (2.59 | ) | ||
稀釋 | $ | (2.22 | ) | $ | (2.59 | ) |
42 |
收入
按類型和運營部門劃分的收入
我們的 運營部門產生兩種類型的收入:
產品 收入主要包括視頻運營領域的車載和隨身攝像頭硬件銷售以及我們的 ThermoVu 的銷售TM 設備、消毒劑和個人防護設備。此外,產品收入還包括我們的 娛樂運營部門銷售的門票,這些門票是通過我們的贊助和合作夥伴購買或收到的,由我們的娛樂部門存放在庫存 直到銷售為止。
服務 和其他收入包括來自我們的訂閲計劃和視頻 解決方案細分市場的存儲產品的雲和保修服務收入。我們的娛樂運營板塊的二級票務市場收入包含在服務收入中。 我們在二級 票務市場交易中收取淨服務費時,確認通過其二級票務市場產生的銷售產生的服務收入。最後,我們的收入週期管理板塊的收入包含在向全國各地的醫療提供者提供的服務 的服務收入中。
我們的 視頻運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務:
● | 通過由員工組成的 我們的銷售隊伍,直接向最終客户(通常是執法機構或商業客户)進行銷售 。在將產品運送給最終客户時記錄收入。 | |
● | 向國際客户銷售 是通過獨立分銷商進行的,這些分銷商以批發價從我們這裏購買產品,然後以零售價向最終用户(通常是執法機構或商業客户)出售 。分銷商保留保證金 以補償其在交易中所扮演的角色。分銷商通常保留產品庫存、客户應收賬款和 所有相關風險和回報。根據分銷協議的 條款,在將產品運送給分銷商時記錄收入。 | |
● | 為國內和國際客户提供的 部件和服務通常由我們的內部客户服務員工處理。收入 在維修部件發貨且最終客户接受服務或材料後予以確認。 |
我們的 收入週期管理運營部門通過以下方式向客户銷售服務:
● | 我們的 收入週期管理運營部門通過與大中型醫療保健組織的關係創造服務收入, 在這些組織中,基礎服務收入在服務執行時得到確認。服務收入通常按客户收取的醫療賬單金額的 百分比確定。 |
我們的 娛樂運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務:
● | 我們的 娛樂運營部門通過直接向消費者出售特定活動的門票來產生產品收入 ,娛樂運營部門先前已購買並存放在庫存中,以便最終轉售給最終消費者。 通過TicketsMarter進行的服務銷售在很大程度上是由於買家和賣家使用Ticketsmarter.com市場, 公司為通過該平臺完成的每筆交易收取服務費。 |
我們 可能會根據訂單規模、特定客户和競爭格局對特定訂單進行價格折扣。
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按運營領域劃分的產品 收入如下:
截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
產品收入: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 1,193,021 | $ | 1,336,230 | ||||
收入週期管理 | — | — | ||||||
娛樂 | 1,260,789 | 1,073,830 | ||||||
產品總收入 | $ | 2,453,810 | $ | 2,410,060 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,產品 收入分別為2453,810美元和2410,060美元,增長了43,750美元(2%), 是由於以下因素:
● | 新的娛樂運營領域產生的收入 始於公司2021年9月收購TicketsMarter。 在截至2023年3月31日的三個月中,新的娛樂運營板塊創造了1,260,789美元的產品收入,而在截至2022年3月31日的三個月中, 為1,073,830美元。該產品收入涉及為直播 賽事(包括體育賽事、音樂會和戲劇)購買的門票的轉售,然後通過各種平臺出售給客户。 |
● | 在截至2023年3月31日的三個月中, 公司的視頻細分市場運營部門創造了總額為1,193,021美元的收入,而截至2022年3月31日的三個月為1,336,230美元。總的來説,由於我們的競爭對手 發佈了具有高級功能的新產品,我們的車載和隨身系統面臨着日益激烈的競爭,我們的視頻解決方案運營領域的產品收入面臨着 的壓力。此外,由於競爭對手的降價和競爭行動、與我們的專利訴訟 訴訟相關的不利市場影響以及我們最近的財務狀況,我們的執法收入與 2022 年同期相比有所下降。 | |
● | 我們的 視頻解決方案運營細分市場管理一直專注於將商業客户從硬件銷售遷移到 服務收費模式。因此,我們預計,隨着我們將這些客户轉變為服務模式,我們將硬件作為每月定期服務費的一部分 提供硬件,因此我們預計商用硬件的銷售將減少(主要是 DVM-250、FLT-250 和 的一部分)。在這方面,我們在2020年第二季度推出了我們的隨身攝像機 及相關設備的月度訂閲協議計劃,該計劃允許執法機構支付月度服務費以獲取 隨身攝像機,而無需承擔大量前期資本支出。該計劃獲得了一些關注,導致 產品收入減少並增加了我們的服務收入。我們預計該計劃將繼續保持吸引力,從而在三到五年內實現 的經常性收入。 |
按運營領域劃分的服務 和其他收入如下:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
服務和其他收入: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 706,343 | $ | 673,819 | ||||
收入週期管理 | 1,781,590 | 1,903,957 | ||||||
娛樂 | 2,755,447 | 5,306,945 | ||||||
服務和其他收入總額 | $ | 5,243,380 | $ | 7,884,721 |
44 |
由於以下因素,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,服務 和其他收入分別為5,243,380美元和7,884,721美元,減少了2641,341美元(33%):
● | 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,視頻解決方案運營部門產生的Cloud 收入分別為422,823美元和270,925美元,增長了151,898美元(56%)。我們對執法雲解決方案的興趣與日俱增 ,這主要是由於我們部署了基於雲的EVO-HD車載系統和下一代隨身攝像頭產品, 在截至2023年3月31日的三個月中,這為我們在截至2023年3月31日的三個月中增加了雲收入做出了貢獻。隨着我們的客户羣繼續從本地存儲遷移到雲存儲,我們預計這種趨勢將在整個 2023 年持續下去。 | |
● | 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,視頻 解決方案運營部門來自延長保修服務的收入分別為211,847美元和199,491美元,增長了12,356美元(6%)。這與 DVM-800 硬件系統的銷量增加相關 ,從而延長了相關的延長保修期。 | |
● | 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們的 娛樂運營板塊創造的服務收入分別為2755,447美元和5,306,945美元,下降了2551,498美元(48%)。公司於2021年9月1日完成了對Goody Tickets, LLC和TicketsMarter, LLC的收購,從而為公司帶來了新的收入來源。TicketsMarter對通過Ticketsmarter.com平臺管理的 交易收取費用,用於購買和出售全國各地直播活動門票。我們預計 娛樂運營領域未來將繼續呈現強勁的收入前景。 | |
● | 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們的 收入週期管理運營板塊產生的服務收入分別為1,781,590美元和1,903,957美元,下降了122,367美元(6%)。自 2021 年 6 月成立以來,我們的收入週期管理運營部門已經完成了 四次收購,從而在截至 2022 年 3 月 31 日的 三個月內增加了新的服務收入來源。我們的收入週期管理運營部門為全國各地的醫療保健組織提供收入週期管理解決方案和後臺服務 。我們預計,我們的收入週期管理領域今後將繼續呈現強勁的 收入前景。 |
由於上述原因,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月, 的總收入分別為7,697,190美元和10,294,781美元,減少了2597,591美元(25%), 。
產品收入的成本
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中, 產品的總銷售成本分別為2315,180美元和2822,051美元,下降了520,951美元(18%)。截至2023年3月31日的三個月, 和2022年3月31日的三個月中,產品的總銷售成本佔產品收入的百分比分別為94%和117%。按運營部門劃分的銷售產品成本如下:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
產品收入成本: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 1,037,594 | $ | 1,477,715 | ||||
收入週期管理 | — | — | ||||||
娛樂 | 1,263,506 | 1,344,336 | ||||||
產品收入的總成本 | $ | 2,301,100 | $ | 2,822,051 |
我們的視頻解決方案細分市場產品的銷售成本下降與 在截至2023年3月31日的三個月中,與截至2022年3月31日的三個月相比, 的產品銷售額下降直接相關。此外,視頻解決方案板塊在2023年第一季度記錄了其較舊產品線和部分Shield產品的 估值補貼。截至2023年3月31日的三個月,產品銷售成本 佔視頻解決方案細分市場產品收入的百分比降至87%,而截至2022年3月31日的三個月為111%。
45 |
娛樂運營板塊銷售產品成本的下降與截至2023年3月31日的三 個月的產品收入下降直接相關,導致截至2022年3月31日的三 個月的產品收入為1,263,506美元,而截至2022年3月31日的三個月為1,344,336美元。截至2023年3月31日的三個月,以 形式銷售的產品成本佔娛樂領域產品收入的百分比為100%,而截至2022年3月31日的三個月為125%。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們分別記錄了5,409,107美元和5489,541美元的過期和過剩庫存儲備金。截至2023年3月31日和2022年12月31日,原材料、組件 零件和在建工程總額分別為3,934,946美元和4512,329美元,下降了577,383美元(13%)。截至2023年3月31日和2022年12月31日,製成品餘額分別為7,395,240美元和7,816,618美元,減少了421,378美元(5%),這歸因於我們娛樂板塊的製成品減少。庫存儲備的小幅減少 的主要原因是製成品的減少和過剩庫存的流動,但被娛樂 板塊儲備的增加所抵消。鑑於我們截至2023年3月31日的庫存水平,我們認為儲備是適當的。
服務收入的成本
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,銷售的總服務成本 分別為3,851,298美元和5,533,111美元,下降了1,681,813美元(30%)。 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,服務銷售商品的總成本佔服務收入的百分比分別為73% 和70%。按運營出貨量劃分的服務收入成本如下:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
服務成本收入: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 327,575 | $ | 263,903 | ||||
收入週期管理 | 1,005,656 | 1,206,787 | ||||||
娛樂 | 2,518,067 | 4,062,421 | ||||||
總服務成本收入 | $ | 3,851,298 | $ | 5,533,111 |
與截至2022年3月31日的三個月相比,我們的視頻解決方案細分市場服務成本收入增加 與截至2022年3月31日的三個月相比,與服務收入的增長相稱。截至2023年3月31日的三個月,視頻解決方案細分市場的服務成本收入佔服務收入的百分比 增至46%,而截至2022年3月31日的三個月中,這一比例為39%。
截至2023年3月31日的三個月 ,服務收入的成本 佔收入週期管理運營板塊服務收入的百分比為56%,而截至2022年3月31日的三個月為63%。
娛樂運營板塊服務收入成本的下降與截至2023年3月31日的三 個月中服務收入的下降相稱,與截至2022年3月31日的三個月相比。截至2023年3月31日的三個月,娛樂板塊的服務成本收入佔服務收入的百分比 為91%,而截至2022年3月31日的三個月為77%。
46 |
總利潤
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個 個月的總毛利分別為1,544,792美元和1,939,619美元,下降了394,827美元(20%)。按運營 分部劃分的毛利如下:
截至 3 月 31 日的三 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
毛利: | ||||||||
視頻解決方案 | $ | 534,195 | $ | 268,431 | ||||
收入週期管理 | 775,934 | 697,169 | ||||||
娛樂 | 234,663 | 974,019 | ||||||
總毛利 | $ | 1,544,792 | $ | 1,939,619 |
總體下降歸因於截至2023年3月31日的三個月收入下降以及 總銷售成本佔總收入的百分比從截至2022年3月31日的三個月的81%下降至截至2023年3月31日的三個月的80%。我們的目標是根據我們最近新的收入 週期管理和娛樂運營板塊以及我們的視頻解決方案運營板塊所產生的預期利潤率以及 我們的 EVO-HD、DVM-800、VuLink、FirstVu Pro、FirstVu II、Shield 產生的預期利潤率,從長遠來看,提高利潤率TM消毒劑以及我們的雲證據存儲和管理 產品,前提是它們在市場上獲得關注。此外,如果視頻解決方案細分市場的收入增加,我們 將尋求通過擴張和利用固定制造開銷 組件提高效率來進一步提高該細分市場的利潤。我們計劃繼續採取主動行動,通過外包生產、數量 採購和更有效的採購做法,提高供應鏈的管理效率。
銷售、 一般和管理費用
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,銷售、一般和管理 費用分別為7,717,598美元和8,742,957美元,下降了1,025,359美元(12%)。 下降的主要原因是公司訂立的新贊助減少了。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的銷售、一般和 管理費用佔銷售額的百分比增至100%,而2022年同期 為85%。銷售、一般和管理費用的重要組成部分如下:
截至3月31日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
研發費用 | $ | 934,939 | $ | 498,000 | ||||
銷售、廣告和促銷費用 | 1,847,489 | 2,779,404 | ||||||
一般和管理費用 | 4,935,170 | 5,465,553 | ||||||
總計 | $ | 7,717,598 | $ | 8,742,957 |
研究與開發 費用。 我們繼續專注於將新產品推向市場,包括對當前產品的更新和改進。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們的 研發費用總額分別為934,939美元和49.8萬美元, 增加了436,939美元(88%)。我們的大多數工程師都致力於新產品的研發活動,主要是新一代 的隨身攝像機、EVO-HD 和 EVO Fleet,它們可以放置在車輛的多個地方。我們預計,隨着我們繼續在新的body-worn 相機和EVO-HD產品平臺基礎上擴大產品供應,以及將更多開發項目外包,我們的研發 活動將在未來幾個季度繼續呈上升趨勢。我們認為我們的研發能力 和對新產品的關注是一種競爭優勢,並打算在審慎的基礎上繼續在這一領域進行投資,並與 的財務資源保持一致。
47 |
銷售、廣告和 促銷費用。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,銷售、廣告和促銷費用總額分別為1,847,489美元和2779,404美元,下降了931,915美元(34%)。促銷和廣告費用是這些成本的主要組成部分 ,在截至2023年3月31日的三個月中,總額為1,462,541美元,而截至2022年3月31日的三個月為2389,063美元,下降了926,522美元(39%)。下降的主要原因是公司 的新贊助減少了。此外,隨着TicketsMarter繼續建立自己的品牌和 獲得認可,它仍然活躍在贊助和廣告領域。
一般和管理 費用。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,一般和管理費用總額分別為4,935,170美元和5465,553美元, ,減少了530,383美元(10%)。在截至2023年3月31日的三個月中,一般和管理費用與2022年同期相比有所減少,這主要歸因於公司完成的新收購 開始調整薪資,從而減少了行政人員工資。與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月租金支出以及 法律和專業費用下降,一般和管理費用也有所下降。
經營 虧損
出於上述原因, 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們的營業虧損分別為6,172,806美元和6,803,338美元,減少了630,532美元(9%)。在截至2023年3月31日的三個月中,營業虧損佔收入的百分比從2022年同期的66% 增加到80%。
利息 收入
截至2023年3月31日的三個月,利息 收入從2022年同期的71,362美元降至15,477美元,這反映了我們在2023年第一季度與2022年第一季度相比 的現金和現金等價物水平的變化。公司在 2022 年第一季度持有大量現金 和現金等價物,從而獲得整整三個月的利息收入,這要歸因於 2021 年第一季度完成的兩次註冊 直接發行,產生了約 6640 萬美元的淨收益。
利息 費用
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們 分別承擔了5,664美元和17,009美元的利息支出。下降是 歸因於與四次收購Nobility Healthcare相關的或有收益票據的減少,目前四張票據的總餘額為499,029美元,年利率為3.00%。
短期投資公允價值的變化
在截至2023年3月31日的三個月中,我們 確認短期投資公允價值變動造成的虧損分別為-0美元和84,818美元。 2023年和2022年3月31日。此類短期投資包含在現金和現金等價物中,因為它們的原始到期日 不超過九十(90)天。
或有對價本票公允價值的變化
公司確認或有對價本票公允價值變動的收益為158,021美元,而在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中, 的虧損分別為56,050美元。這與 我們的收入週期管理部門進行的四次收購有關。
48 |
衍生負債公允價值的變化
在2021年第一季度 ,公司發行了可拆卸認股權證,購買了共計2,127,500股 關聯普通股,前面描述的兩次註冊直接發行。基礎認股權證協議條款規定,如果在某些情況下提出要約,則淨現金結算 不受公司控制。因此,公司必須將 這些認股權證視為衍生負債,在發行日和每個報告日 均按其估計公允價值估值,而在簡明合併運營報表中報告的任何後續變化均視為認股權證 衍生負債公允價值的變化。從2022年12月31日到2023年3月31日,認股權證衍生負債的公允價值沒有變化, 從2021年12月31日到2022年3月31日,認股權證衍生負債的公允價值變動總額為148,171美元, 在2022年第一季度被確認為收益。公司確定截至2022年12月31日 和截至2023年3月31日此類認股權證的公允價值分別為-0美元和-0美元。
所得税優惠前的損失
由於上述運營業績 ,我們報告稱,在截至2023年3月31日的三個月和 2022年3月31日的三個月中,所得税優惠前的虧損分別為5,979,579美元和6698,242美元,減少了718,663美元(11%)。
收入 税收優惠
在截至2023年3月31日的三個月中,我們 沒有記錄與我們的收入相關的所得税支出,因為我們的總體淨營業 虧損結轉額可用。我們進一步決定自2023年3月31日起繼續為我們的淨遞延所得税資產 提供全額估值準備金。截至2023年3月31日,我們有大約1.133億美元的淨營業虧損結轉和180萬美元的研發 税收抵免結轉可用於抵消未來的淨應納税所得額。
淨虧損
由於上述運營業績 ,我們報告稱,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,淨虧損分別為5,979,579美元和6698,242美元, 減少了718,663美元(11%)。
歸屬於合併子公司非控股權益的淨 收益/(虧損)
公司擁有其合併子公司Nobility Healthcare51%的股權。因此,非控股股東 或少數股權被分配為Nobility Healthcare收入/(虧損)的49%,該收益/(虧損) 反映在 “歸屬於合併子公司非控股權益的淨收益(虧損)” 中。我們報告稱,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,歸屬於合併子公司非控股權益的淨收益/(虧損) 分別為126,239美元和(98,094美元)。
歸屬於普通股股東的淨 虧損
綜上所述,我們報告稱,在2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中, 歸屬於普通股股東的淨虧損分別為6,105,818美元和6,600,148美元, 減少了494,330美元(7%)。
基本 和攤薄後的每股虧損
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中, 每股基本虧損和攤薄後每股虧損分別為2.22美元和2.59美元。每 股的基本虧損基於該期間已發行普通股的加權平均數。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,所有在轉換可轉換債務和行使未償還的股票期權和認股權證時可發行的所有股票都具有抗攤薄作用,因此不包括在攤薄後每股虧損的計算中。
49 |
流動性 和資本資源
總的來説:
管理層的 流動性計劃。自成立以來,我們經歷了經營活動的淨虧損和現金流出。根據我們當前的 運營預測,我們預計我們需要在短期內恢復正的運營現金流和/或籌集額外資金 ,為運營提供資金,履行我們的慣常付款義務並在未來 12 個月內以其他方式執行我們的業務計劃。我們一直在 討論籌集額外資金的問題,其中可能包括各種股票和債務工具;但是,無法保證 我們的融資計劃會取得成功。我們的經常性虧損和運營中使用的現金水平,以及我們籌集額外資金的能力存在不確定性 ,使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
現金, 現金等價物:截至2023年3月31日,我們的現金及現金等價物的總餘額為2,859,723美元,較2022年12月31日的 餘額3532,199美元有所減少。在截至2023年3月31日的三個月中,現金淨減少672,476美元的主要內容如下,並在隨後的小節中進行更詳細的討論 :
● | 經營 活動: | 1,216,876美元用於經營活動的淨現金。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月 ,用於經營活動的淨現金分別為1,216,876美元和6,055,672美元,減少了4,838,796美元。改善歸因於非現金收益 歸因於認股權證衍生負債的價值變化不再適用於2023年,以及在截至2023年3月31日的三個月中,與2022年同期相比,在截至2023年3月31日的三個月中,用於增加應收賬款、預付費用和其他運營資產的現金使用量有所下降。 | |
● | 投資 活動: | 70,645美元的淨現金用於投資活動。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,用於投資活動的現金分別為70,645美元和3,195,346美元。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的資本支出用於:(i)對新購買的辦公和倉庫大樓進行建設 的改進;以及(ii)關於我們的專有技術的專利申請,這些專有技術在新產品中使用 幷包含在無形資產中。 | |
● | 為 活動提供資金: | 融資活動提供的淨現金為615,045美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中, (用於)融資活動提供的現金分別為615,045美元和(2195,658美元)。在 2023 年的前三個月 ,最值得注意的是,我們支付了或有對價期票的本金,收到了娛樂板塊的商業 信貸延期,併為延期信貸支付了本金。在2022年的前三個月 中,公司根據股票回購計劃在公開市場上回購了普通股,並支付了或有對價期票的本金 。 |
承諾:
截至2023年3月31日,我們 擁有2859,723美元的現金及現金等價物,淨正營運資金為3,937,426美元。截至2023年3月31日,應收賬款和 其他應收賬款餘額佔我們淨營運資金的4,791,301美元。我們打算及時收取未付的 應收賬款,並在2023年降低總體水平,這將有助於在2023年提供正現金流,以支持我們的 業務。截至2023年3月31日,庫存佔我們淨營運資金的5,921,079美元。我們正在積極管理庫存水平 ,我們的目標是通過銷售活動在 2023 年剩餘時間內降低庫存水平,增加庫存將提供 額外的現金流,以幫助支持我們在2023年的運營。
50 |
資本 支出:
截至2023年3月31日,我們 的資本支出承諾如下:
租賃 承諾。 以下列出了截至2023年3月31日的經營租賃使用權資產和負債:
以下 列出了截至2023年3月31日的經營租賃使用權資產和負債:
資產: | ||||
經營租賃使用權資產 | $ | 1,189,053 | ||
負債: | ||||
經營租賃債務——當期部分 | $ | 287,520 | ||
運營租賃債務減去流動部分 | 969,728 | |||
經營租賃債務總額 | $ | 1,257,248 |
截至2023年3月31日的三個月,租賃費用的 組成部分如下:
銷售、一般和管理費用 | $ | 142,402 |
以下 是每年的最低租賃付款總額:
截至12月31日的年度: | ||||
2023 年(2023 年 4 月 1 日至 12 月 31 日) | $ | 291,559 | ||
2024 | 336,992 | |||
2025 | 290,417 | |||
2026 | 271,868 | |||
此後 | 334,651 | |||
未貼現的最低未來租賃付款總額 | 1,525,487 | |||
估算利息 | (268,239 | ) | ||
經營租賃負債總額 | $ | 1,257,248 |
債務 債務 — 未償債務包括以下內容:
3月31日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
經濟傷害災難貸款 (EIDL) | $ | 150,000 | $ | 150,000 | ||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | 324,129 | 388,955 | ||||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | 147,047 | 176,456 | ||||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | 6,926 | 208,083 | ||||||
或有對價期票——收購 Nobility 醫療保健部門 | 20,928 | 4,346 | ||||||
商業信貸擴展—娛樂板塊 | 708,857 | — | ||||||
債務義務 | 1,357,887 | 927,840 | ||||||
減去:債務的當前到期日 | 1,102,943 | 485,373 | ||||||
長期債務債務 | $ | 254,944 | $ | 442,467 |
51 |
截至2023年3月31日,債務 債務到期日如下:
3 月 31, 2023 | ||||
2023 年(2023 年 4 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日) | $ | 1,005,718 | ||
2024 | 207,673 | |||
2025 | 3,412 | |||
2026 | 3,542 | |||
2027 | 3,677 | |||
2028 及以後 | 133,865 | |||
總計 | $ | 1,357,887 |
關鍵 會計估算
我們的合併財務報表附註1 “業務性質和重要會計政策摘要” 概述了我們的 重要會計政策。儘管任何會計政策的選擇和應用都可能涉及一定程度的主觀 判斷和估計,但我們認為以下會計政策和估算對我們的財務報表最為關鍵, 在選擇和應用中可能涉及最主觀的判斷,並且最容易受到不確定性和 條件變化的影響:
● | 收入 確認/可疑賬户備抵金; | |
● | 為過剩和過時庫存補貼 ; | |
● | 商譽 和其他無形資產; | |
● | 保修 儲備金; | |
● | 認股權證衍生負債的公平 價值; | |
● | 股票為基礎的 薪酬支出; | |
● | 認股權證的公允價值; | |
● | 企業合併中獲得的資產和負債的公平 價值;以及 | |
● | 所得税會計 。 | |
● | 可兑換 優先股。 |
收入 確認/可疑賬户備抵金。當 滿足以下所有五個條件時,將確認產品發貨或服務交付的收入:
(i) | 確定 與客户簽訂的合同; | |
(ii) | 確定 合同中的履約義務; | |
(iii) | 確定 的交易價格; | |
(iv) | 將 交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
(v) | 履行績效義務時確認 收入。 |
52 |
我們 在確定 ASC 606 下的合同時會考慮合同的條款和條件以及我們的慣常商業慣例。當客户訂單獲得批准時,我們 確定我們有合同,我們可以確定各方對向 轉讓服務的權利,我們可以確定服務的付款條款,我們已經確定客户有能力和意圖付款 ,並且合同具有商業實質。在合同開始時,我們會評估合同是否包含多項履約義務 。我們在確定客户的支付能力和意圖時運用判斷力,這基於多種因素, 包括客户的歷史支付體驗,或者,如果是新客户,則取決於與客户相關的 的信用和財務信息。
合同中承諾的履行 義務是根據將要轉讓給客户的服務和產品來確定的, 兩者都能夠有區別,因此客户可以單獨從服務中受益,也可以與第三方或我們隨時可用的其他資源一起受益 ,在合同上下文中是不同的,因此 服務和產品的轉讓與其他承諾是分開的在合同中。我們的履約義務包括 (i) 產品、(ii) 專業服務和 (iii) 延期保修。
交易價格是根據我們期望向客户 轉移服務時有權獲得的對價來確定的。如果根據我們的判斷,未來合同下的累計收入很可能不會出現大幅逆轉 ,則可變對價包含在交易價格中。我們的合同均不包含重要的融資部分。
如果 合同包含單一履約義務,則全部交易價格將分配給單一履約義務。 包含多個履約義務的合約要求根據相對獨立銷售價格(“SSP”)為每項履約義務分配交易價格 。
通過將承諾服務的控制權 移交給客户,我們的視頻解決方案細分市場的收入 在履行相關績效義務時予以確認。當服務控制權移交給客户時,收入即被確認,其金額 反映了我們期望在換取服務時獲得的對價。我們所有的收入都來自與 客户的合同。
我們的收入週期管理板塊的收入 按淨額記錄,因為其主要收入來源是端到端服務費。 在我們履行提供商定服務的履約義務後,這些服務費用按月列報為收入。
我們的娛樂板塊的收入 是根據管理層對我們在交易中充當 的委託人還是代理人的評估,按總額或淨額記錄的。該決定基於在將門票轉讓給購票者之前對活動門票控制權的評估,包括 出售門票的權利。
我們 出售庫存中的門票,其中包括一項履約義務,即在確認訂單後將活動門票的控制權移交給 買家。我們在這些交易中充當主體,因為我們在銷售時擁有門票,因此 我們在轉讓給客户之前控制門票。在這些交易中,收入根據門票的 價值按總額記錄,並在確認訂單時予以確認。付款通常在機票交付時支付。
我們 還通過在線二級市場充當買家和賣家之間的中介。來自該市場 的收入主要由娛樂業務的服務費組成,包括一項主要履約義務,即促進 買家和賣家之間的交易,在確認訂單時得到履行。由於我們在轉賬前不控制票證 ,因此我們在這些交易中充當代理。收入按淨額確認,扣除應付給賣方 的金額。確認訂單後,賣方有義務根據賣方的清單將門票交付給買方。付款 應在銷售時支付。
作為會計和 財務報告流程的例行部分,我們 會審查所有重大、異常或非標準的產品發貨或服務交付,以確定是否符合這些要求。對選定產品提供延長保修, 當客户購買延保時,相關收益被視為合同責任,並在延保期的 期限內予以確認。
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對於 我們的視頻解決方案細分市場,我們的主要客户是州、地方和聯邦執法機構,這些機構歷來認為 無法收回的賬户的風險較低。但是,我們的商業客户和國際分銷商對無法收回的賬户構成比此類執法客户更大的 風險,我們會根據他們的個人 情況考慮為壞賬預留一定的準備金。我們的歷史壞賬可以忽略不計,自2006年開始交付以來,累計收入 為2.48億美元,只有不到25.8萬美元被記為無法收回。
對於 我們的娛樂細分市場,我們的客户主要是在線訪客,他們在交易時付款,我們收取交易時收取的服務 費用。因此,將無法收回的賬户的風險降至最低,然後我們會根據個人情況考慮為壞賬預留一定的準備金 。隨着我們繼續進一步瞭解與最近的收購相關的可收回性, 我們將追蹤歷史壞賬並繼續評估適當的儲備金。
對於 我們的收入週期管理細分市場,我們的客户主要是大中型醫療保健組織,這些組織在 執行我們的服務時按月收費。由於這些客户是醫療保健組織,無法收回賬户的風險最小,因此根據他們的個人情況,我們認為 是壞賬的具體準備金。隨着我們繼續進一步瞭解與最近增加的細分市場相關的 可收回性,我們將追蹤歷史壞賬並繼續評估適當的儲備金。
為過剩和過時庫存補貼 。 我們在庫存中記錄估計的多餘或過時庫存物品的估值準備金。 儲備金額等於庫存成本與基於對未來需求和市場狀況的假設 的估計市場價值之間的差額。管理層每季度對基礎庫存進行分析,以確定過剩和過時所需的 儲備。管理層根據這種分析,使用其最佳判斷來估計適當的儲量。 此外,如果庫存的當前市場價值低於其成本,我們會調整該庫存的賬面價值。
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日, 的庫存包括以下內容:
3月31日 2023 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||
原材料和部件——視頻解決方案細分市場 | $ | 3,923,281 | $ | 4,509,165 | ||||
流程中工作——視頻解決方案細分市場 | 11,665 | 3,164 | ||||||
成品——視頻解決方案細分市場 | 6,558,625 | 6,846,091 | ||||||
製成品-娛樂領域 | 836,615 | 970,527 | ||||||
小計 | 11,330,186 | 12,328,947 | ||||||
為過剩和過時的庫存儲備——視頻解決方案細分市場 | (5,089,903 | ) | (5,230,261 | ) | ||||
過剩和過時庫存儲備金——娛樂板塊 | (319,204 | ) | (259,280 | ) | ||||
庫存總額 | $ | 5,921,079 | $ | 6,839,406 |
我們在維持 戰略庫存水平以確保向客户提供具有競爭力的交付績效的需求與因技術和客户要求變化而導致 庫存過時的風險之間取得平衡。如上所述,截至2023年3月31日,我們的庫存儲備佔總庫存餘額的48% ,而截至2022年12月31日,這一比例為總庫存餘額的45%。截至2023年3月31日和2022年12月31日,我們分別有5,409,107美元和5,489,541美元的 過期和過剩庫存儲備。截至2023年3月31日和2022年12月31日,原材料、零部件和在加工中 的總額分別為3,934,946美元和4512,329美元,下降了577,383美元(13%)。截至2023年3月31日和2022年12月31日,製成品餘額 分別為7,395,240美元和7,816,618美元,下降了421,378美元(5%)。庫存儲備的小幅減少 主要是由於製成品的減少和過剩庫存的流動。此外,公司 為門票運營部門持有的庫存確定了合理的儲備金,其中一些庫存物品的售價低於成本或未售出 ,因此必須在活動日期之後全部註銷。鑑於我們截至 2023 年 3 月 31 日的庫存水平 ,我們認為儲備是適當的。
如果 的未來實際需求或市場狀況不如管理層的預測或對 我們的產品進行重大工程變更的預期,而這些變化是未預料和適當管理的,則可能需要在已確立的庫存 儲備的基礎上進行額外的庫存減記。
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商譽 和其他無形資產。 當我們收購企業時,我們會確定收購資產和收購當日承擔的負債的公允價值 ,其中可能包括大量的無形資產,例如客户關係、軟件和 內容以及商譽。在確定收購的無形資產的公允價值時,除其他因素外,我們會考慮分析 的歷史財務業績和對收購業務未來業績的估計。收購的 無形資產的公允價值主要使用依賴貼現現金流的收入方法計算。此方法從預測 資產的預期未來淨現金流開始,然後通過應用反映與現金流相關的風險因素的折扣率將預測調整為現值。我們認為這種方法是最合適的估值技術,因為 收購的無形資產的固有價值是其創造未來收入的能力。在一次典型的收購中,我們會聘請第三方 估值專家來協助我們對收購的無形資產進行公允價值分析。
確定 收購的無形資產的公允價值需要我們做出重大判斷。我們在評估多種因素的基礎上選擇合理的估計值和假設 ,包括但不限於市場參與者、消費者意識和品牌歷史。 此外,貼現現金流固有重要的判斷,例如估計 未來現金流的金額和時間、折扣率的選擇、假設的特許權使用費率和繳費資產資本費用。具體而言, 所選折扣率旨在反映標的 收購的無形資產產生的預計未來現金流所固有的風險。
確定 收購的無形資產的使用壽命還需要做出重大判斷,其基礎是評估多種因素,包括 但不限於資產的預期用途、歷史客户留存率、消費者意識和商品名稱歷史,以及 以及任何可能限制或延長資產使用壽命的合同條款。
公司的商譽是根據FASB ASC Topic 350 進行評估的,該主題要求每年至少評估商譽減值為 ,並且每當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時。 此外,如果事件或情況表明潛在的 減值,也可以對我們的可攤銷無形資產進行減值評估。可能觸發減值審查的因素包括當前的經營業績與我們的年度 計劃或歷史業績不符;我們的戰略計劃或資產用途的變化; 業務板塊的重組變化或其他變化;整體經濟或我們運營所在市場的競爭壓力和變化;以及我們的股價和市值相對於淨賬面價值的顯著下降。
對商譽可收回性進行年度評估時,我們首先進行定性分析,評估是否發生了或存在任何 事件或情況,這些事件或情況提供了證據,證明我們申報的任何單位 的公允價值都低於相關賬面金額。如果我們認為我們任何 申報單位的公允價值不大可能低於相關賬面金額,則不進行定量減值測試。但是,如果我們的定性評估結果 表明申報單位的公允價值很可能低於其相應的 賬面金額,則我們進行兩步定量減值測試。
評估 商譽的可收回性需要對未來趨勢和事件做出判斷和假設。因此,我們估計的精度 和可靠性都受到不確定性的影響。我們在定性評估中考慮的因素包括 總體經濟狀況和競爭環境;報告單位的實際和預計財務業績;前瞻性業務 衡量標準;以及外部市場評估。為了確定報告單位的公允價值以進行定量分析,我們通常 使用詳細的財務預測,其中包括重要變量,例如預計的收入增長率、盈利能力 和現金流,以及有關折扣率、公司的加權平均資本成本和其他數據的假設。
我們 最新的年度商譽減值測試是截至 2022 年 12 月 31 日進行的一項定性分析,顯示沒有減值。 在完成我們的 2022 年年度減值測試後,沒有發現任何需要進行臨時商譽 減值測試的事件或情況變化。附註1——業務性質和重要會計政策摘要以及附註10——合併財務報表附註中的商譽和其他 無形資產提供了有關公司商譽 和其他無形資產的更多信息。
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保修 保留條款。我們通常為客户提供長達兩年的產品零件和人工標準保修。與產品保修相關的預估費用 是在產品銷售時編列的。這些估算值是使用有關索賠性質、頻率和平均成本的 歷史信息得出的。我們積極研究索賠趨勢,並採取行動提高產品 質量並最大限度地減少索賠。截至 2023 年 3 月 31 日,我們的保修準備金已增加到 19,261 美元,而截至 2022 年 12 月 31 日為 15,694 美元,這是由於新產品有長期的索賠需要考慮,但隨着我們開始減緩 DVM-750 和 DVM-800 設備的保修範圍,這略有抵消。DVM-800 和 DVM-250Plus 的標準保修風險由合同製造商負責,這些製造商減少了我們的總體保修風險,因為這些產品在 我們的產品系列中非常受歡迎。在我們經驗有限的新產品上,我們的保修索賠頻率和平均索賠成本有可能高於我們歷史上顯示的 。實際經驗可能與未來需要調整這些負債的 估計數額不同。
基於股票的 薪酬費用。我們向員工和董事授予股票期權,提供的此類福利是基於股份的付款 獎勵,要求我們在確定股票薪酬價值時做出重大估計。我們預期的 股價波動率假設基於從公共數據源 獲得的標的股票的歷史波動率,在截至2023年3月31日的三個月中,沒有授予任何股票期權。
如果 因子發生變化並且我們在未來時期制定了不同的假設,則我們未來記錄的薪酬支出可能與我們在當前期間記錄的薪酬支出有顯著差異 。使用期權定價 模型估算基於股份的薪酬時,會涉及高度的主觀性。主觀輸入假設的變化可能會嚴重影響我們對基於股份的薪酬的公平 價值的估計。與最初在授予日估算並在我們的財務報表中報告的公允價值相比,某些基於股份的付款獎勵,例如員工股票期權,到期時可能毫無價值,否則 的內在價值為零。 或者,這些工具實現的價值可能會大大超過最初在撥款日估算並在我們的財務報表中報告的公允價值 。儘管基於員工股份的獎勵的公允價值是使用 既定的期權定價模型確定的,但該價值可能並不代表在願意買方/願意賣方的市場 交易中觀察到的公允價值。此外,我們會對發生的沒收進行核算。
所得税會計 。 所得税的會計需要管理層進行大量的估計和判斷。此類估計 和判斷包括但不限於預計適用於預計將在未來逆轉 的税收差異的有效税率、未來一段時期的應納税所得額足以實現目前記錄的淨遞延所得税資產和淨營業 虧損的收益,以及審計後維持納税申報表中採取的納税立場的可能性。
根據權威指南的要求 ,我們根據財務報告與 資產和負債税基之間的差異記錄遞延所得税資產或負債,使用當前頒佈的税率,該税率將在差異預計逆轉時生效。 權威指導還要求,如果 遞延所得税資產的全部或部分可能無法變現,則應通過估值補貼減少遞延所得税資產。截至2023年3月31日,我們已經全部預留了所有遞延 税收資產。根據對遞延所得税資產和近期經營業績的審查,我們確定我們的估值補貼 應增加17,22萬美元,至餘額34200,000美元,以便在2022年12月31日全額儲備遞延所得税資產。我們確定 自2023年3月31日起,繼續為我們的淨遞延所得税資產提供全額估值準備金是適當的,因為總淨營業虧損的 可結轉。我們預計將繼續維持全額估值補貼,直到我們確定 我們可以維持一定的盈利水平,這表明我們有能力變現這些資產。如果我們確定 實現部分或全部福利很有可能是基於預期的未來應納税所得額,那麼一部分或全部 估值補貼將被撤銷。這種逆轉將被記錄為所得税優惠,對於與行使股票期權的扣除 相關的某些部分,將記錄為股東權益的增加。
根據權威指南的要求 ,我們已根據財務會計準則委員會制定的認可標準 對我們的不確定税收狀況投資組合進行了全面審查,不確定的税收狀況代表我們對已提交的納税申報表 或計劃在未來納税申報表中採取的税收頭寸的預期待遇,這並未反映在衡量 財務報告目的的所得税支出中。截至2023年3月31日,我們沒有記錄在案的負債,這意味着税收狀況不確定。
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我們 創造了與我們的運營相關的大量遞延所得税資產,主要來自股票期權 的費用和補償支出、某些税收抵免結轉和淨營業虧損結轉。為了使我們實現 這些資產的所得税優惠,我們必須在未來允許用於所得税目的的扣除時產生足夠的應納税所得額。 在某些情況下,遞延所得税是股票期權確認的薪酬支出的結果,我們實現這些資產的收入 税收優惠的能力還取決於我們的股價上漲到這些期權的內在價值至少 等於授予日期的公允價值並且可以行使。在評估我們的遞延所得税資產是否需要估值補貼時,我們評估了我們在未來一段時間內產生足夠的應納税所得額以利用 遞延所得税資產收益的能力。我們將繼續評估我們使用記錄的遞延所得税資產餘額的能力。如果我們在未來幾年未能為財務報告產生 應納税所得額,則不會確認這些虧損的額外税收優惠,因為我們 將無法積累足夠的積極證據來支持我們未來使用淨營業虧損結轉的能力。因此,如果我們關於產生未來應納税 收入的假設無法實現, 我們可能需要在未來增加估值補貼。
通貨膨脹 和季節性
在過去的財年中,通貨膨脹 並未對我們產生重大影響。但是,我們認為我們的視頻解決方案和收入週期管理板塊 業務本質上不是季節性的;預計娛樂板塊在本日曆年下半年創造的收入將高於上半年。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露。
不適用 。
項目 4.控制和程序。
對披露控制和程序的評估
公司維持披露控制和程序,此類術語在《交易法》第 13a-15 (e) 條中定義。 公司在其管理層(包括其首席執行官兼首席財務官)的監督和參與下,評估了本 報告中此類披露控制和程序的設計和運作有效性。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年3月31日,公司的 披露控制和程序尚未生效,無法合理保證公司在本報告中披露的重要信息 在適當時限內記錄、處理、彙總並傳達給公司 管理層。
作為我們修復 無效控制措施的計劃的一部分,我們正在對內部控制程序進行全面審查。我們已經實施了新的控制措施和新流程,並計劃繼續實施 。我們已經招聘並計劃繼續僱用更多合格人員, 建立更健全的流程來支持我們對財務報告的內部控制,包括明確定義的角色和職責。 公司預計需要時間來完成實施以及評估和確保這些控制措施的可持續性。 除非適用的控制措施運行了足夠的時間並且管理層 通過測試得出這些控制措施有效運行的結論,否則有效性不會被視為已得到補救。
財務報告內部控制的變化
對財務報告的內部控制沒有任何變化,正如《交易法》第13a-15 (f) 條和第15d-15 (f) 條所定義的那樣,在公司最後一個財政季度,對財務報告的內部控制產生了重大影響,或合理地 可能對其財務報告的內部控制產生重大影響。
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第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟。
附註12 — 簡明合併財務報表附註的意外開支(本10-Q表季度報告第一部分,第1項)中規定的有關我們參與的某些法律訴訟的 信息以引用方式併入 本第 1 項。
在 中,除了此類法律訴訟外,我們還面臨或參與了在 正常業務過程中產生的各種其他索賠和法律訴訟。目前,我們認為不可能在其他索賠和訴訟中造成任何重大損失。 儘管無法肯定地預測此類索賠或法律訴訟的最終結果,但管理層在諮詢法律顧問後認為,此類訴訟的最終結果總體上不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響 。
商品 1A。風險因素。
由於 是一家規模較小的申報公司,我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2023 年第一季度 沒有未註冊的股權證券銷售,公司未在當前 表8-K報告中披露這些證券。
項目 3.優先證券的違約。
不適用。
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
不適用。
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項目 6.展品。
(a) 展品。
3.1 | Digital Ally, Inc. 公司章程修正證書(參照公司於2023年2月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入)。 | |
31.1 | Stanton E. Ross 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條頒發的證書。 | |
31.2 | 託馬斯·赫克曼根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條頒發的證書。 | |
32.1 | Stanton E. Ross 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (b) 條頒發的證書。 | |
32.2 | 託馬斯·赫克曼根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(b)條頒發的證書。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔 | |
101.CAL | Inline XBRL 計算 Linkbase 文檔 | |
101.DEF | Inline XBRL 定義 Linkbase 文檔 | |
101.LAB | Inline XBRL 標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | Inline XBRL 演示文稿 Linkbase 文檔 | |
104 | Cover 頁面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中幷包含在附錄中) |
在 中,根據美國證券交易委員會第 33-8238 號文件,附錄 32.1 和 32.2 已提供但未提交。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
日期: 2023年5月15日
DIGITAL ALLY, INC. | ||
來自: | /s/ 斯坦頓 E. 羅斯 | |
姓名: | Stanton E. Ross | |
標題: | 主管 執行官 | |
來自: | /s/ 託馬斯·J·赫克曼 | |
名稱: | Thomas J. Heckman | |
標題: | 首席財務官 財務官、祕書兼財務主管(首席財務和會計官) |
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