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DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務狀況表
（以千美元表示）

			3月31日						十二月三十一日
			2023						2022
			$						$
資產
流動資產：
現金和現金等價物			215,831						216,293
貿易和其他應收賬款（附註4）			45,481						37,527
應收所得税			190						435
預付費和押金			8,654						6,378
融資租賃的淨投資			81						174
合同成本，淨額			4,732						2,778
			274,969						263,585
非流動資產：
合同成本，淨額			8,260						7,931
融資租賃的淨投資額			100						241
遞延所得税資產			130						118
使用權資產，淨額（注5）			2,082						2,038
財產和設備，淨額（注6）			2,469						2,624
無形資產，淨額（附註7）			1,085						1,150
商譽（注8）			6,059						5,982
			295,154						283,669
負債
流動負債：
貿易和其他應付賬款			29,430						26,025
應繳所得税			151						101
遞延收入			60,593						55,779
或有考慮			1,083						1,083
租賃義務（注5）			1,626						1,374
			92,883						84,362
非流動負債：
或有考慮			1,193						1,177
遞延收入			391						528
租賃義務（注5）			1,431						1,692
僱員福利義務			2,652						2,423
遞延所得税負債			1,358						1,276
			99,908						91,458
股東權益
股本（注10）			268,889						268,194
繳款盈餘			9,394						8,458
累計其他綜合虧損			(9,412)						(9,571)
赤字			(73,625)						(74,870)
權益總額			195,246						192,211
			295,154						283,669

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

1

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DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表
（以千美元表示，每股金額除外）

									三個月已結束 3月31日
															2023						2022
															$						$
收入（注13）															41,459						32,055
收入成本（附註14和15）															8,054						6,552
毛利															33,405						25,503
運營費用
一般及行政（注15）															7,556						7,375
銷售和市場營銷（注15）															16,772						13,747
研究與開發（注15）															7,377						6,186
基於股份的薪酬（注11）															1,267						1,094
外匯損失															102						3,391
折舊和攤銷（附註5、6和7）															707						580
															33,781						32,373
營業虧損															(376)						(6,870)
財務收入，淨額（附註9）															(2,167)						(19)
其他支出（收入），淨額															183						(21)
所得税前收入（虧損）															1,608						(6,830)
所得税支出															363						129
各期淨收益（虧損）															1,245						(6,959)
其他綜合收入
隨後可能重新歸類為收入的項目：
國外業務折算的匯兑收益															(159)						(3,212)
綜合收益（虧損）															1,404						(3,747)
每股收益（虧損）-基本															0.04						(0.21)
每股收益（虧損）——攤薄															0.04						(0.21)
已發行普通股的加權平均數——基本（注12）															33,153,231						33,017,421
已發行普通股的加權平均數——攤薄（注12）															34,159,651						33,017,421

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

2

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DOCEBO INC.
未經審計的股東權益變動簡明合併中期報表
（以千美元表示，股票數除外）

			股本												繳款盈餘						累計其他綜合收益（虧損）						赤字						總計
			#						$						$						$						$						$
餘額，2021 年 12 月 31 日			32,857,422						266,119						4,312						2,113						(81,888)						190,656
行使股票期權（注10及11）			1,897						34						(14)						—						—						20
基於股份的薪酬（注11）			—						—						1,094						—						—						1,094
根據員工股份購買計劃發行的股份（注10和11）			6,377						361						(57)						—						—						304
綜合收益（虧損）			—						—						—						3,212						(6,959)						(3,747)
餘額，2022 年 3 月 31 日			32,865,696						266,514						5,335						5,325						(88,847)						188,327
餘額，2022 年 12 月 31 日			32,913,955						268,194						8,458						(9,571)						(74,870)						192,211
行使股票期權（注10及11）			8,735						149						(49)						—						—						100
基於股份的薪酬（注11）			—						—						1,267						—						—						1,267
根據員工股份購買計劃發行的股份（注10和11）			8,785						322						(58)						—						—						264
解除限制性股份單位（注10及11）			5,249						224						(224)						—						—						—
綜合收入			—						—						—						159						1,245						1,404
餘額，2023 年 3 月 31 日			32,936,724						268,889						9,394						(9,412)						(73,625)						195,246

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

3

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DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期現金流量表
（以千美元表示）

			三個月已結束 3月31日
			2023						2022
			$						$
來自經營活動的現金流（用於）
淨收益（虧損）			1,245						(6,959)
為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷			707						580
基於股份的薪酬			1,267						1,094
資產處置損失			197						—
未實現的外匯損失			126						3,194
所得税支出			363						129
財務收入，淨額			(2,167)						(19)
非現金營運資金項目的變化：
貿易和其他應收賬款			(7,265)						(4,087)
預付費和押金			(2,217)						(968)
合同成本			(2,233)						(3,015)
貿易和其他應付賬款			3,178						1,220
員工福利義務			184						110
遞延收入			4,434						6,749
用於經營活動的現金			(2,181)						(1,972)
投資活動中使用的現金流
購買財產和設備			(107)						(303)
收購業務，扣除獲得的現金			—						(1,071)
用於投資活動的現金			(107)						(1,374)
來自融資活動的現金流（用於）
融資租賃淨投資收到的付款			44						21
償還租賃債務			(451)						(345)
收到的利息			1,738						103
行使股票期權的收益			100						20
根據員工股票購買計劃發行股票的收益			264						304
來自融資活動的現金			1,695						103
該期間現金和現金等價物的淨變動			(593)						(3,243)
外匯對現金和現金等價物的影響			131						(98)
期初的現金和現金等價物			216,293						215,323
期末的現金和現金等價物			215,831						211,982

所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

4

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DOCEBO INC.
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
2023年3月31日
（以千美元表示，股票金額除外）

1			業務性質

Docebo Inc.（“公司” 或 “Docebo”）是基於雲的學習管理系統的提供商。該公司於2016年4月21日根據安大略省法律註冊成立。公司總部位於加拿大多倫多阿德萊德街西366號701套房，M5V 1R9。

截至2019年10月8日，該公司的股票在多倫多證券交易所（“TSX”）和截至2020年12月3日的納斯達克全球精選市場（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “DCBO”。

該公司有以下子公司：

實體名稱			國家						所有權百分比 3月31日 2023						所有權百分比 2022年12月31日
									%						%
Docebo S.p.A			意大利						100						100
Docebo NA, Inc.			美國						100						100
Docebo EMEA FZ-LLC			迪拜						100						100
Docebo 英國有限公司			英格蘭						100						100
Docebo France Sociéte par Actions Simplifiée（“Docebo			法國						100						100
Docebo DACH GmbH（“Docebo 德國”）			德國						100						100
Docebo Australia Pty Ltd.（“Docebo 澳大利亞”）			澳大利亞						100						100
Docebo 愛爾蘭有限公司			愛爾蘭						100						100

2			準備的基礎

合規聲明

未經審計的簡明合併中期財務報表（“財務報表”）由管理層編制，使用的會計政策和方法與公司截至2022年12月31日的合併財務報表中使用的會計政策和方法相同。這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則第34號——中期財務報告編制的。因此，根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際財務報告準則（“IFRS”）編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被省略或壓縮。這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司截至2022年12月31日的合併財務報表一起閲讀。

這些財務報表於2023年5月10日由公司董事會批准並授權發佈。

估計、假設和判斷的使用

按照《國際財務報告準則》編制這些財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響會計政策的適用、財務報表日報告的資產和負債數額以及該期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。

估算基於管理層對時事和公司未來可能採取的行動的最好了解。對估計數和基本假設進行持續審查。會計修訂

5

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

如果修訂僅影響估計數的訂正期間, 則在修訂期間確認估計數; 如果修訂同時影響當前和未來各期, 則在訂正期間和未來各期確認估計數。

在編制這些財務報表時，管理層在適用公司會計政策和主要不確定性來源時做出的重大判斷與公司截至2022年12月31日的年度經審計合併財務報表中適用和描述的判斷相同。

3			重要會計政策摘要

這些財務報表中適用的重要會計政策與公司截至2022年12月31日止年度的年度經審計合併財務報表中適用和描述的政策相同。

4			貿易和其他應收賬款

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的貿易和其他應收賬款包括以下內容：

			2023						2022
			$						$
貿易應收賬款			38,187						29,128
應計收入			3,898						3,288
應收税收抵免			2,854						3,054
應收利息			498						1,662
其他應收賬款			44						395
			45,481						37,527

貿易應收賬款中包含的損失準備金為美元859截至 2023 年 3 月 31 日和 $719截至2022年12月31日。

5			租賃

按資產類別劃分的公司使用權資產如下：

			房舍						其他						總計
			$						$						$
成本
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			4,717						382						5,099
增補			357						—						357
外匯的影響			55						7						62
餘額 — 2023 年 3 月 31 日			5,129						389						5,518
累計攤銷
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			2,796						265						3,061
攤銷			323						13						336
外匯的影響			30						9						39
餘額 — 2023 年 3 月 31 日			3,149						287						3,436
賬面價值
淨餘額 — 2022 年 12 月 31 日			1,921						117						2,038
淨餘額 — 2023 年 3 月 31 日			1,980						102						2,082

6

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

公司的租賃義務如下：

						2023
						$
餘額 — 1 月 1 日						3,066
增補						357
利息增加						59
租約還款						(451)
外匯的影響						26
餘額 — 3 月 31 日						3,057
當前						1,626
非當前						1,431
						3,057

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與短期租賃和租賃低價值資產相關的支出為美元38和 $62，分別地。

6			財產和設備

			傢俱和辦公設備						租賃權改進						土地和建築						總計
			$						$						$						$
成本
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			2,983						1,864						332						5,179
增補			86						21						—						107
外匯的影響			29						21						9						59
餘額 — 2023 年 3 月 31 日			3,098						1,906						341						5,345
累計折舊
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			1,493						979						83						2,555
折舊			202						81						3						286
外匯的影響			20						11						4						35
餘額 — 2023 年 3 月 31 日			1,715						1,071						90						2,876
賬面價值
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			1,490						885						249						2,624
餘額 — 2023 年 3 月 31 日			1,383						835						251						2,469

7			無形資產

						已收購
						客户關係						科技						商標						總計
						$						$						$						$
成本
餘額 — 2022 年 12 月 31 日						1,335						502						43						1,880
外匯的影響						25						10						1						36
餘額 — 2023 年 3 月 31 日						1,360						512						44						1,916

7

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

						已收購
						客户關係						科技						商標						總計
餘額 — 2022 年 12 月 31 日						483						218						29						730
攤銷						56						25						4						85
外匯的影響						9						4						3						16
餘額 — 2023 年 3 月 31 日						548						247						36						831
賬面價值
餘額 — 2022 年 12 月 31 日						852						284						14						1,150
餘額 — 2023 年 3 月 31 日						812						265						8						1,085

8			善意

			$
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			5,982
外匯的影響			77
餘額 — 2023 年 3 月 31 日			6,059

9			財務收入和支出

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的財務收入包括：

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
或有對價的利息															16						16
租賃債務的利息															59						75
利息收入															(2,242)						(110)
															(2,167)						(19)

10			股本

已授權：
無面值的無限普通股
已發放和未決：
			股票數量						金額
			#						$
餘額 — 2022 年 12 月 31 日			32,913,955						268,194
股票期權行使			8,735						149
ESPP 下的股票發行			8,785						322
RSU 發佈			5,249						224
餘額 — 2023 年 3 月 31 日			32,936,724						268,889

8

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

11			基於股份的薪酬

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
股票期權															566						397
DSU															229						204
RSU															437						449
特別是															35						44
															1,267						1,094

有 不截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，已發行和未償還的PSU。

下表列出了截至3月31日的三個月中按職能分列的基於股份的薪酬支出：

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
收入成本															25						107
一般和行政															733						675
銷售和營銷															445						346
研究和開發															64						(34)
															1,267						1,094

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，股票期權數量的變化如下：

			2023												2022
			期權數量						加權平均行使價						期權數量						加權平均行使價
			#						C$						#						C$
未平倉期權 — 1 月 1 日			1,349,001						13.60						1,283,088						12.00
授予的期權			207,127						52.38						34,667						54.26
期權被沒收			(11,915)						46.32						(1,897)						16.00
行使的期權			(8,735)						16.00						(34,853)						34.62
未平倉期權 — 3 月 31 日			1,535,478						18.56						1,281,005						12.52
可行使期權 — 3月31日			1,003,393						4.83						891,286						3.84

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，授予的股票期權的加權平均公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型使用以下輸入估算的：

9

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

			2023						2022
			C$						C$
加權平均股價估值			$	52.38					$	54.26
加權平均行使價			$	52.38					$	54.26
無風險利率			2.98		%				2.03		%
預期壽命（年）			4.5						6.25
預期股息收益率			—		%				—		%
波動性			65		%				61		%
已發行期權的加權平均公允價值			$	28.26					$	31.67

下表彙總了截至2023年3月31日公司未償還的股票期權：

未完成的期權																		可行使的期權
行權價格區間						未繳人數						加權平均剩餘合同壽命（年）						行權價格區間						可行使人數
C$						#						#						C$						#
0.0001 - 1.09						784,368						4.21						0.0001 - 1.09						784,368
8.86 - 11.06						51,811						7.71						8.86 - 11.06						35,126
15.79 - 16.00						246,312						6.53						15.79 - 16.00						139,060
26.43 - 95.12						452,987						7.57						26.43 - 95.12						44,839
						1,535,478						5.57												1,003,393

下表彙總了截至2022年3月31日公司未償還的股票期權：

未完成的期權																		可行使的期權
行權價格區間						未繳人數						加權平均剩餘合同壽命（年）						行權價格區間						可行使人數
C$						#						#						C$						#
0.0001 - 1.09						784,368						5.21						0.0001 - 1.09						748,368
8.86 - 11.06						54,553						8.47						8.86 - 11.06						23,826
15.79 - 16.00						275,697						7.53						15.79 - 16.00						100,509
26.43 - 95.12						166,387						9.33						26.43 - 95.12						18,583
						1,281,005						6.39												891,286

DSU

下表列出了有關公司授予的DSU數量的信息：

			#
DSU — 2022 年 12 月 31 日			87,222
已授予（以 C$ 為準）43.93每單位）			1,862
DSU ——2023 年 3 月 31 日			89,084

10

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

RSU

下表列出了有關公司授予的限制性股票數量的信息：

			#
RSU — 2022 年 12 月 31 日			103,626
已授予（以 C$ 為準）52.38每單位）			111,724
已發佈（以 C$54.26 - $86.38每單位）			(5,249)
沒收（以加元計）54.26 - $86.38每單位）			(3,509)
RSU ——2023 年 3 月 31 日			206,592

12			每股收益（虧損）

截至3月31日的三個月的基本和攤薄後每股淨收益（虧損）計算如下：

															2023						2022
歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）															$	1,245					$	(6,959)
已發行普通股的基本加權平均數															33,153,231						33,017,421
股票期權															802,418						—
DSU															89,043						—
RSU															114,959						—
攤薄後的已發行普通股加權平均數1															34,159,651						33,017,421
普通股每股基本淨收益（虧損）															$	0.04					$	(0.21)
攤薄後的每股普通股淨收益（虧損）1															$	0.04					$	(0.21)

1截至2023年3月31日的三個月攤薄後的加權平均已發行普通股數量不包括 23,782股票期權 (2022) — 1,027,646股票期權， 60,380DSU，以及 48,341RSU），因為它們的作用是抗稀釋的。

13			收入和相關餘額

分類收入

該公司的收入來自 二主要來源、其 SaaS 應用程序的訂閲和專業服務收入，其中包括初始實施、項目管理和培訓等服務。

下表列出了截至3月31日的三個月的收入細分：

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
訂閲收入															38,844						29,128
專業服務															2,615						2,927
															41,459						32,055

11

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

14			收入成本

下表顯示了截至3月31日的三個月的收入成本：

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
員工工資和福利															4,586						4,159
虛擬主機費															1,177						1,057
第三方服務費															2,123						1,173
其他															168						163
															8,054						6,552

15			員工薪酬

截至2023年3月31日的三個月，包括工資和福利（包括税收抵免）且不包括股份薪酬在內的員工薪酬總額為美元26,068 (2022 - $21,875).

截至3月31日的三個月中，員工薪酬費用包含在以下費用中：

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
收入成本															4,586						4,159
一般和行政															3,510						3,365
銷售和營銷															11,967						9,707
研究和開發															6,005						4,644
															26,068						21,875

16			關聯方交易

關鍵管理人員是那些有權和負責直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員，包括首席執行官、總裁兼首席運營官、首席財務官、首席產品官、首席企業發展官、首席人力資源官、首席法務官和董事。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，公司主要管理人員的薪酬支出如下：

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
工資和福利															946						807
基於股份的薪酬															1,106						668
															2,052						1,475

17			金融工具和風險管理

信用風險是指金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務時公司遭受財務損失的風險，主要來自銀行存款和未清應收賬款。該

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DOCEBO INC.

未經審計的簡明合併中期財務報表附註

2023年3月31日

（以千美元表示，股票金額除外）

公司僅與公認的、信譽良好的第三方進行交易。由於公司的客户羣多元化，與公司的貿易和其他應收賬款相關的信用風險並不特別集中。持續監測貿易和其他應收賬款，確保及時收取款項。

現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款以及貿易和其他應付賬款的賬面價值接近公允價值，這是由於這些項目的短期性質或按公允價值結賬。公允價值發生重大變化的風險被認為不大。公司不使用衍生金融工具來管理這種風險。

或有對價被歸類為三級金融工具。或有對價的公允價值是使用貼現的現金流量計算的。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有在公允價值層次結構的各個級別之間進行金額轉移。

18			區段信息

公司根據首席運營決策者（“CODM”）使用的內部報告報告報告細分市場信息，用於做出運營和資源分配決策以及評估業績。CODM 是首席執行官。CODM在合併的基礎上做出決策和評估公司的業績，使公司成為一個單一的應報告的運營部門。

下表詳細列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中在以下地理位置獲得的收入。

									截至3月31日的三個月
															2023						2022
															$						$
北美															31,477						23,855
世界其他地區															9,982						8,200
															41,459						32,055

19			後續事件

2023年4月，公司收購了即插即用社區即服務平臺Circles Collective Inc.（o/a PeerBoard）的所有已發行和流通股份。對PeerBoard的收購將擴大Docebo的外部培訓服務，並增強公司的社交學習能力。根據國際財務報告準則第3號 “業務合併”，此次收購將作為業務合併入賬。

總購買對價為 $4,026，包括：（i）收盤時支付的現金2,526; (ii) 發行 26,185Docebo Inc. 的普通股，總公允價值為美元1,000；以及 (iii) $500應付現金，其中 50% 應在第一週年紀念日到期，其餘應在 50% 應在收購兩週年之日到期，但須扣除任何陳述和擔保。此外，未來可能考慮的費用最高為美元4,000用現金支付 三年根據業績里程碑的實現情況和持續就業情況，應歸因於截止日期之後的被收購方的一名員工。鑑於持續的就業需求，這些收益支出將計為收購後服務的補償，在業務合併中不被視為收購對價。

收購價格的評估和此次收購的會計核算尚未最終確定，由於收購的時機，IFRS 3的某些披露尚未包括在內。

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