cbnk-20230331
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Delivery銷售協議成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001419536cbnk：OpenForward Delivery銷售協議成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310001419536US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310001419536US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-31cbnk: branchcbnk: 位置0001419536SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310001419536SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001419536US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001419536US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001419536US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001419536US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001419536US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001419536US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001419536US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001419536US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001419536US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001419536US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001419536US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001419536US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001419536US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001419536US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001419536US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001419536US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001419536US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310001419536US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001419536US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001419536US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001419536US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2023-03-310001419536US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-03-310001419536US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310001419536SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001419536SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001419536US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001419536US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001419536US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001419536US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001419536US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001419536US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001419536US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：商業銀行會員2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：Capitalbank Home Loans會員2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員cbnk：Opensky 會員2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：商業銀行會員2023-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：Capitalbank Home Loans會員2023-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員cbnk：Opensky 會員2023-03-310001419536US-GAAP：企業非細分市場成員2023-03-310001419536US-GAAP：分段間消除成員2023-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：商業銀行會員2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：Capitalbank Home Loans會員2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員cbnk：Opensky 會員2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：分段間消除成員2022-01-012022-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：商業銀行會員2022-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員CBNK：Capitalbank Home Loans會員2022-03-310001419536US-GAAP：運營部門成員cbnk：Opensky 會員2022-03-310001419536US-GAAP：企業非細分市場成員2022-03-310001419536US-GAAP：分段間消除成員2022-03-310001419536cbnk：Opensky 會員2023-01-012023-03-310001419536cbnk：Opensky 會員2022-01-012022-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在已結束的季度期間 2023年3月31日或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡時期內 到
委員會檔案編號 001-38671
capitalbancorplogoa19.jpg
CAPITAL BANCORP INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
馬裏蘭州
52-2083046
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
（國税局僱主識別號）
2275 研究大道
600 套房
羅克維爾
馬裏蘭州
20850
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(301) 468-8848
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元CBNK納斯達克股票市場

    用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的x沒有 ¨

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x沒有 ¨

用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器¨加速文件管理器☒
非加速過濾器¨規模較小的申報公司☒
新興成長型公司☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☒

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 x

截至2023年5月5日，該公司有 14,035,487普通股，面值每股0.01美元，已發行。

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
10-Q 表格
索引

第一部分-合併財務信息頁面
第 1 項。合併財務報表（未經審計）
合併資產負債表
2
合併收益表
3
綜合收益綜合報表
4
股東權益變動綜合報表
5
合併現金流量表
6
未經審計的合併財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
60
第 4 項。控制和程序
63
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
64
第 1A 項。風險因素
64
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
65
第 3 項。優先證券違約
66
第 4 項。礦山安全披露
66
第 5 項。其他信息
66
第 6 項。展品
66



第一部分合並財務信息
第 1 項。合併財務報表（未經審計）
Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
合併資產負債表（未經審計）

（除股票數據外，以千計）2023年3月31日2022年12月31日
資產
銀行的現金和應付款$14,477 $19,963 
其他金融機構的計息存款125,448 39,764 
聯邦資金已出售462 20,688 
現金和現金等價物總額
140,387 80,415 
可供出售的投資證券255,762 252,481 
限制性投資4,215 7,362 
持有待售貸款9,620 7,416 
美國小型企業管理局（“SBA”）工資保護計劃（“PPP”）應收貸款，扣除費用和成本2,037 2,163 
應收投資組合貸款，扣除遞延費用和成本1,786,109 1,728,592 
減去信用損失備抵金(26,216)(26,385)
持有的投資組合貸款總額，淨額1,759,893 1,702,207 
房舍和設備，淨額
5,367 3,386 
應計應收利息9,985 9,489 
遞延所得税資產12,898 13,777 
銀行自有的人壽保險36,781 36,524 
其他資產8,341 8,435 
總資產
$2,245,286 $2,123,655 
負債
存款
不計息$705,801 $674,313 
計息1,238,573 1,083,759 
存款總額
1,944,374 1,758,072 
聯邦住房貸款銀行預付款32,000 107,000 
其他借入資金12,062 12,062 
應計應付利息1,977 1,031 
其他負債20,356 21,475 
負債總額
2,010,769 1,899,640 
股東權益
普通股，$.01面值； 49,000,000授權股份； 14,083,037和 14,138,829已發行的和未決的
141 141 
額外的實收資本57,277 58,190 
留存收益191,058 182,435 
累計其他綜合虧損(13,959)(16,751)
股東權益總額
234,517 224,015 
負債和股東權益總額
$2,245,286 $2,123,655 


見隨附的未經審計的合併財務報表附註
2

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
合併收益表
（未經審計）
截至3月31日的三個月
（千美元，每股數據除外）20232022
利息收入
貸款，包括費用$41,275 $33,889 
可供出售的投資證券1,377 370 
出售的聯邦資金及其他764 143 
利息收入總額43,416 34,402 
利息支出
存款7,754 884 
借來的資金1,175 187 
利息支出總額8,929 1,071 
淨利息收入34,487 33,331 
信貸損失準備金1,660 952 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入32,827 32,379 
非利息收入
存款服務費229 163 
信用卡費用4,210 5,924 
抵押貸款銀行收入1,155 1,790 
其他收入432 411 
非利息收入總額6,026 8,288 
非利息支出
工資和員工福利
12,554 10,310 
佔用率和設備1,213 1,026 
專業費用2,374 2,321 
數據處理6,530 8,276 
廣告517 1,639 
貸款處理349 392 
喪失抵押品贖回權的房地產支出，淨額6 — 
其他操作2,660 3,138 
非利息支出總額26,203 27,102 
所得税前收入12,650 13,565 
所得税支出2,915 3,354 
淨收入$9,735 $10,211 
每股基本收益$0.69 $0.73 
攤薄後的每股收益$0.68 $0.71 
已發行普通股的加權平均值：
基本14,159,383 13,988,549 
稀釋14,272,292 14,338,601 


見隨附的未經審計的合併財務報表附註
3

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
綜合收益綜合報表 （未經審計）
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
淨收入$9,735 $10,211 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售的投資證券的未實現收益（虧損）3,736 (9,288)
與上述項目相關的所得税（支出）優惠(944)2,541 
其他綜合收益（虧損）2,792 (6,747)
綜合收入$12,527 $3,464 

見隨附的未經審計的合併財務報表附註
4

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
股東權益變動綜合報表 （未經審計）
普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累計其他綜合虧損總計
股東
公平
（千美元）股份金額
餘額，2021 年 12 月 31 日13,962,334 $140 $54,306 $144,533 $(1,076)$197,903 
淨收入— — — 10,211 — 10,211 
可供出售的投資證券的未實現虧損，扣除所得税— — — — (6,747)(6,747)
已行使的股票期權，扣除按收購價扣留的股份27,028 — 339 (95)— 244 
作為補償發行的股票11,158 — 164 — — 164 
基於股票的薪酬— — 417 — — 417 
向股東派發現金分紅 ($)0.05每股）
— — — (700)— (700)
餘額，2022 年 3 月 31 日14,000,520 $140 $55,226 $153,949 $(7,823)$201,492 
餘額，2022 年 12 月 31 日14,138,829 $141 $58,190 $182,435 $(16,751)$224,015 
由於採用 CECL 標準而進行的累積效應調整— — — (29)— (29)
淨收入— — — 9,735 — 9,735 
可供出售的投資證券的未實現收益，扣除所得税— — — — 2,792 2,792 
已行使的股票期權，扣除按收購價扣留的股份63,064 1 782 (194)— 589 
作為補償發行的股票28,081 — 585 (39)— 546 
基於股票的薪酬— — 438 — — 438 
向股東派發現金分紅 ($)0.06每股）
— — — (850)— (850)
股票已回購並退出(146,937)(1)(2,718)(2,719)
餘額，2023 年 3 月 31 日14,083,037 $141 $57,277 $191,058 $(13,959)$234,517 

見隨附的未經審計的合併財務報表附註
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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
合併現金流量表 （未經審計）
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
來自經營活動的現金流
淨收入$9,735 $10,211 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金1,660 952 
抵押貸款回扣準備金，淨額5 — 
撤銷無準備金承付款準備金(19)(150)
投資的淨（增量）攤銷額(34)332 
房舍和設備折舊73 282 
租賃資產攤銷266 112 
BOLI 的現金退保價值增加(257)(252)
高管長期激勵計劃支出152 145 
股票薪酬支出438 417 
以公司股票支付的董事和員工薪酬547 164 
遞延所得税優惠(65)(32)
出售可供出售證券的收益1 — 
衍生品估值下降9 60 
出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益— (20)
按公允價值計值的待售貸款的估值增加6 (1,790)
出售待售貸款的收益42,238 111,830 
待售貸款的來源(44,448)(111,087)
資產和負債的變化：
應計應收利息（增加）減少(496)389 
應付税款增加2,927 3,283 
其他資產減少（增加）86 (231)
應計應付利息增加946 7 
其他負債減少(3,414)(5,441)
經營活動提供的淨現金10,356 9,181 
來自投資活動的現金流
可供出售證券的到期、看漲期權和還款所得收益490 2,123 
限制性投資的淨銷售額（購買）3,147 (104)
應收SBA-PPP貸款的淨減少126 57,200 
應收投資組合貸款淨增加(60,149)(3,155)
房舍和設備的淨變動(2,320)(89)
出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益— 106 
投資活動提供的（用於）淨現金(58,706)56,081 
見隨附的未經審計的合併財務報表附註
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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
合併現金流量表 （未經審計）（續）
截至3月31日的三個月
（以千計）20232022
來自融資活動的現金流量
以下方面的淨增加（減少）：
無息存款31,488 37,524 
計息存款154,814 28,061 
聯邦住房貸款銀行淨預付款(75,000)— 
已支付的股息(850)(700)
回購普通股(2,719)— 
行使股票期權的淨收益589 244 
融資活動提供的淨現金108,322 65,129 
現金和現金等價物的淨增長59,972 130,391 
現金和現金等價物，年初$80,415 183,395 
現金和現金等價物，期末$140,387 $313,786 
非現金活動：
未實現的投資虧損的變化$3,736 $(9,288)
在此期間支付的現金用於：
税收$35 $71 
利息$5,920 $1,064 
見隨附的未經審計的合併財務報表附註
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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
附註1-業務性質和列報基礎

業務性質：
Capital Bancorp, Inc. 是一家馬裏蘭州公司，也是北卡羅來納州資本銀行（“銀行”）的銀行控股公司（“公司”）。該公司的主要業務由該銀行進行，該銀行在馬裏蘭州的羅克維爾和哥倫比亞、弗吉尼亞州的雷斯頓和哥倫比亞特區設有分行。該銀行主要從事投資商業、房地產和信用卡貸款以及吸引存款的業務。該公司通過該銀行的住宅抵押貸款銀行分支機構資本銀行住房貸款（“CBHL”）發放住宅抵押貸款在二級市場出售，並通過OpenSky發行信用卡®，一個安全、數字驅動的全國性信用卡平臺。
該公司於2014年成立了Church Street Capital, LLC（“Church Street Capital”），為可能不符合銀行所有信貸標準的華盛頓特區投資者和開發商提供短期擔保房地產融資。截至2023年3月31日，Church Street Capital的貸款總額為美元8.3百萬美元，合計評估的信用損失備抵金（“ACL”）為美元57千。有關合並ACL的進一步討論，請參閲附註5——未經審計的合併財務報表貸款。
此外，公司擁有Capital Bancorp（MD）法定信託I（“信託”）的所有股份。信託是一家特殊目的的非合併實體，其組織目的僅為發行信託優先證券。
演示依據：
隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，包括公司及其全資子公司銀行和Church Street Capital的活動。這些報表不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，已經進行了所有調整，這些調整對於公允列報的過渡期業績是必要的。此類調整都是正常和反覆出現的性質。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。這些未經審計的中期合併財務報表應與公司截至2022年12月31日的經審計財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包含在公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中。
該公司將其活動報告為 四業務領域：商業銀行、抵押貸款、信用卡和企業活動。在確定細分市場定義的適當性時，公司會考慮可獲得財務信息的業務組成部分，並定期根據資源分配和績效評估進行評估。
重要會計政策：
根據公認會計原則編制合併財務報表需要進行估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。估算的主要參考點是歷史經驗和據信對某些資產價值合理的假設，以及
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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
不容易從其他來源獲得的負債。對估算值進行持續評估。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計存在重大差異。
現金和現金等價物
就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、金融機構應付金額、金融機構的計息存款和出售的聯邦資金。通常，聯邦基金的出售期限為一天。
投資證券
投資證券被歸類為可供出售並按公允價值計值，未實現的收益和虧損按税後計入股東權益。投資證券的溢價和折扣使用利息法攤銷或累積。可供出售的債務證券公允價值的變動作為未實現收益和虧損計入股東權益，扣除相關税收影響。定期審查未實現的損失，以確定該損失是否為暫時性減值以外的其他損失。任何被判定為非臨時減值的未實現虧損均計入收入。
持有待售貸款
截至資產負債表日，發放和打算出售的抵押貸款按公允價值入賬，由公允價值單獨確定。公允價值根據未兑現的投資者承諾確定，如果沒有此類承諾，則根據當前的投資者收益率要求確定。貸款銷售的收益和損失由特定的識別方法確定。該公司目前的做法是在還本付息的基礎上出售住宅抵押貸款。待售貸款的利息根據未償本金記入收入。
在出售和交付時，貸款在法律上與公司隔離，公司無權限制或限制第三方投資者抵押或交換抵押貸款的能力。公司無權或能力回購抵押貸款，也無權單方面促使第三方投資者將抵押貸款歸還給公司。貸款銷售的未實現和已實現收益是使用特定的識別方法確定的，並在合併收益表中通過抵押貸款銀行活動進行確認。
公司選擇按公允價值計量待售貸款，以更好地使報告的業績與公司資產負債表上貸款價值的潛在經濟變化保持一致。
美國小企業管理局薪資保護計劃
在全球 COVID-19 疫情期間，根據2021年《CARES法案》和《合併撥款法》，美國小型企業管理局工資保護計劃（“SBA-PPP”）向小型企業提供可免除的貸款，使他們能夠維持工資、僱回被裁員的員工並支付管理費用。SBA-PPP貸款的利率為1％，期限為兩到五年，並由小企業管理局提供100％的擔保。該計劃於 2021 年 5 月 31 日結束。SBA-PPP 有資格獲得 SBA 的寬恕。
由於這些條款的獨特性，SBA-PPP貸款已作為單獨的資產負債表項目披露。小企業管理局收到的發放費資本化為貸款的賬面金額。扣除發放成本後的遞延費用收入在貸款有效期內確認為貸款
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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
使用實際利率法調整收益率。剩餘的淨遞延收入在貸款免除時予以確認。
投資組合貸款和信貸損失備抵金
貸款按未償本金列報，並根據遞延發放費用和成本、收購貸款的折扣和ACL進行了調整。利息根據貸款本金餘額和規定利率進行應計。使用近似利率法，發放費用和成本被確認為對相關貸款收益率的調整。對於信用卡貸款，貸款發放費和直接貸款發放成本在12個月內按直線攤銷。
如果在到期日尚未收到所需的本金和利息，則貸款被視為逾期未付。公司在本金和/或利息的任何部分逾期90天之內停止應計利息，或者在我們確定可能無法收回所有本金和利息款項，且該抵押品不足以全額償還債務時，以較早者為準。停止應計利息後，所有未付的應計利息將從收入中沖銷。通常，非應計貸款的利息支付記作本金餘額的減少。隨後，只有在收到的現金付款超過應付本金時，才確認利息收入。
當管理層確定貸款無法收回時，通常會部分或全部扣除貸款。可以考慮的撤銷因素包括：被視為還款期限已延長、客户破產和缺乏資產，和/或抵押品缺陷。
2023年1月1日，我們採用了ASU 2016-13 “金融工具——信貸損失（主題326）：衡量金融工具信貸損失”（“ASU 2016-13”），它用一種被稱為當前預期信用損失模型（“CECL”）的預期損失方法取代了用於確定我們的信用損失準備金和ACL的發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失的衡量適用於按攤餘成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期（“HTM”）債務證券。它還適用於未計為保險的資產負債表外信貸敞口（貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具），以及出租人根據亞利桑那州立大學2016-02年 “租賃（主題842）” 確認的租賃的淨投資。
此外，亞利桑那州立大學2016-13年度對AFS債務證券的會計核算進行了修改。其中一項變化是，當公司不打算出售或認為公司需要在收回證券攤銷成本基礎之前出售證券時，要求將與信貸相關的減值確認為ACL，而不是減記證券的攤銷成本基礎。公司使用修改後的回顧方法採用了ASU 2016-13。2023年1月1日之後開始的報告期的業績根據亞利桑那州立大學2016-13年度列報，而前期金額將繼續根據先前適用的公認會計原則進行報告。該公司不擁有HTM債務證券。截至2023年3月31日，尚無可供出售證券的ACL。




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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
下表説明瞭採用 ASC 326 或 CECL 標準所產生的影響。該標準的通過需要一美元804ACL 增加了一千美元和 1 美元775將無準備金的承付款準備金（“RUC”）減少一千美元。計算無準備金承付款歷史使用情況的精確度提高導致了減少。採用CECL標準對留存收益的淨影響為美元29千。
2023年1月1日
（以千計）CECL 標準的預先採用正如在 ASC 326 下報道的那樣採用 CECL 標準的影響
資產：
房地產：
住宅$484,735 $484,735 $— 
商用664,551 664,551 — 
施工238,099 238,099 — 
商業和工業220,221 220,221 — 
信用卡，扣除儲備金128,434 128,434 — 
其他消費者1,179 1,179 — 
應收投資組合貸款，毛額$1,737,219 $1,737,219 $— 
遞延發放費，淨額(8,627)(8,627)— 
信用損失備抵金(26,385)(27,189)(804)
應收投資組合貸款，淨額$1,702,207 $1,701,403 $(804)
負債：無準備金承付款準備金$1,682 $907 $(775)
我們保留了一份ACL，該ACL代表了管理層對貸款組合中固有的預期信用損失和風險的估計。ACL 的金額不應被解釋為表示未來一段時間的扣款必然會達到這些金額，或者根本沒有。當金融資產產生或購買時，該備抵立即確認終身預期信貸損失。ACL 是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。當貸款或其中的部分被認為無法收回時，將從津貼中扣除。可以考慮的撤銷因素包括：被視為還款期限已延長、客户破產和缺乏資產，和/或抵押品缺陷。預期收回額不超過先前扣除和預計扣除的總金額。
在確定ACL時，我們根據對歷史信用損失的定量分析以及對每種金融工具剩餘期限內未來現金流可收取性的合理和可支持的預測共同估算損失。公司已選擇對所有細分市場採用折扣現金流方法，但其他消費者投資組合細分市場除外，該細分市場採用簡化的剩餘壽命方法。有關我們的預測方法的更多詳細信息，請參閲下面的 “貼現現金流方法” 部分。
每季度，公司都會使用定性記分卡來考慮是否需要對量化損失估算過程中尚未捕獲的信息（這可能會影響預計的預期信貸損失）進行定性調整預期的信用損失估算。定性記分卡評估了某些風險環境，例如經濟狀況、投資組合性質和數量的變化、貸款管理經驗、深度和能力的變化、逾期貸款的數量和嚴重程度的變化以及標的抵押品價值的變化。記分卡結果有幫助
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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
公司將分析每個貸款領域應考慮的風險條件和情況的方向一致性，並完善其對預期信貸損失的估計。截至2023年3月31日，定性記分卡在2023年1月1日實施後沒有任何變化。
折現現金流法
公司使用貼現現金流（“DCF”）法估算每個投資組合貸款細分市場的預期信貸損失，信用卡貸款除外。對於每個貸款領域，公司都會在工具層面生成現金流預測，根據估計的預付款速度以及虧損的概率和嚴重程度對還款預期進行調整。DCF產生的預期信貸損失是在貸款合同期限內估算的，並酌情根據預期的預付款進行了調整。預期預付款速度的建模基於歷史內部數據。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改。
該公司使用對歷史內部和同行數據的迴歸分析來確定合適的損失驅動因素，以便在投資組合細分層面對違約和虧損的終身概率進行建模時使用。違約概率主要利用對預測模型得出的利率的自下而上的歷史分析，根據經濟考慮進行調整，每年進行合理性測試。
對於所有DCF模型，公司已選擇在所有投資組合細分市場中持續使用四季度的預測期。預測期過後，模型將在四個季度內恢復到每個經濟因素的長期平均值。公司利用信譽良好的獨立第三方的經濟預測，為預測期內的虧損驅動因素預測提供依據。
對信貸預期（違約和虧損）和時機預期（預付款、削減和復甦時間）的調整相結合，在工具層面產生了預期的現金流。有效利率由公司計算，根據發起或收購時存在的任何淨遞延費用或成本、溢價或折扣進行調整，以產生預期現金流的工具級淨現值。ACL 反映了攤銷成本基礎與預期現金流現值之間的差異。
個人評估
當個別工具與使用集體基礎進行評估的工具的風險特徵不相似時，公司將評估這些工具的預期信用損失。不論是否存在可收藏的期望，均可對文書進行評估。單獨評估的儀器不包括在公司的集體分析中。公司預計主要通過運營或出售抵押品來償還的抵押品依賴貸款或有擔保貸款使用基於抵押品的方法，在這種方法中，ACL是根據截至衡量日的抵押品可變現淨值與資產攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。如果抵押品估值等於或大於賬面價值，則不收取任何準備金。如果貸款不依賴抵押品，則將根據對未來現金流的預測對貸款進行分析。


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未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
資產負債表外信用風險敞口的信用損失
該公司的金融工具包括資產負債表外信貸工具，例如無準備金的貸款承諾、簽發的商業信用證以及為其他投資提供資金的承諾。如果金融工具的另一方不履行資產負債表外貸款承諾，公司面臨的最大信用損失風險敞口由信貸承諾的合同金額表示。貸款承諾和信貸額度的條件通常與未償貸款相同，包括在抵押品方面。
公司通過反映在其他負債中的準備金維持資產負債表外信貸敞口的RUC。準備金的增加或減少記入或從業務費用中扣除。在當前的預期信用損失模型下，RUC的表外信貸敞口是根據分部損失係數和無準備金承諾的估計利用率按貸款分部在每個資產負債表日期估算的。該公司分析了其在細分市場層面的歷史融資行為，以確定預期的利用率。
上述確定適當ACL的方法基於根據ASC 326對貸款組合的全面和一致的應用分析。該分析考慮了影響投資組合預期可收回性的所有重要因素，並支持該過程估計的預期信用損失。重要的是要認識到，相關的過程、方法和基本假設需要相當程度的判斷。有關 ACL 和定性因素的更多披露可在第二部分第 1A 項——風險因素和 附註5-應收投資組合貸款.
SBA-PPP 貸款和應收利息的信用損失
鑑於政府有明確的擔保，對SBA-PPP貸款的ACL進行了單獨評估。該公司結合了小企業管理局類似擔保和承保方面的歷史經驗，根據合理和可支持的預測進行了調整，得出結論，預期的信貸損失為零，因此沒有為這些貸款分配任何補貼。
公司沒有衡量應計應收利息餘額的ACL，因為當貸款處於非應計狀態時，這些餘額是作為利息收入的減少而及時註銷的。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。折舊和攤銷是使用直線法根據相關財產的估計使用壽命計算的，通常超過 二到 七年。租賃權改善按相應租賃的估計期限進行攤銷，其中可能包括管理層有積極意圖行使此類選擇的續訂期權，或者改善的估計使用壽命，以較短者為準。重大更新和改善的成本資本化，與攤銷或折舊相關的相應成本作為佔用和設備支出的一部分。維護、維修和小規模更換的支出在發生時記入非利息費用。
租賃
根據亞利桑那州立大學2016-02年的數據，公司對租賃進行核算， 租賃（主題 842）， 並對租賃期限超過的所有租賃適用使用權 (“ROU”) 模式，要求承租人進行記錄
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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
12 個月，代表其使用標的資產的權利和支付租賃費的負債。公司選擇採用一攬子實用權宜之計，允許各實體不重新評估：1) 任何到期或現有合同是否為或包含租約；2) 任何到期或現有租賃的租賃分類；3) 任何現有租賃的初始直接成本。此外，根據ASU 2016-02的規定，公司選擇不對短期租賃（定義為期限為12個月或更短的租賃）適用ASC 842的確認要求，並在租賃期內以直線方式將租賃付款確認為短期租賃的淨收入。
衍生金融工具
公司承諾為住宅抵押貸款（利率鎖定）提供資金，打算在二級市場上出售。公司還就某些融資貸款和貸款承諾簽訂了遠期銷售協議。公司按公允價值記錄了用於待售貸款和遠期銷售協議的無準備金承諾，公允價值的變動記錄為抵押貸款銀行收入的一部分。在二級市場發放和打算出售的貸款按公允價值計值。對於未預售給投資者的管道貸款，公司通過簽訂遠期銷售合同，努力管理利率鎖定承諾的利率風險，根據該合同，公司將獲得未來以指定價格向投資者交付證券的權利。此類合約作為衍生品入賬，按公允價值記作衍生資產或負債，公允價值的變化記錄在抵押貸款銀行收入中。
公司根據ASC 815-10中制定的指導方針對衍生工具和套期保值活動進行核算， 衍生工具和套期保值活動的會計，經修正。公司將所有衍生品視為資產或負債 資產負債表並按公允價值計量這些工具.被指定和核算為現金流套期保值的衍生品的公允價值變動，如果其作為套期保值有效，則計入扣除遞延所得税後的其他綜合收益。任何套期保值無效都將在與套期保值項目相關的損益表細列項目中予以確認。截至2023年3月31日，沒有持有需要公司確認的衍生工具。
公允價值測量
公允價值是指在衡量日期市場參與者之間的有序交易中，出售資產所獲得的價格，或為轉移資產或負債在主要市場或最有利市場上的負債而支付的價格。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於報價的市場價格或可觀察的市場投入的可用性。對於交易活躍且具有報價市場價格或可觀的市場投入的金融工具，衡量公允價值所涉及的主觀性微乎其微。但是，當報價的市場價格或可觀測的市場投入尚未完全可用時，管理層可能需要做出重大判斷來估算公允價值。在制定公允價值估算值時，我們努力最大限度地使用可觀測輸入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。
公允價值層次結構將一級估值定義為基於活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的估值。二級估值包括基於活躍市場中類似資產或負債報價的投入，以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。三級估值基於至少一個在市場上無法觀察到的重要假設，或者重要的管理層判斷或估計，其中一些可能是內部制定的。
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未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
經常按公允價值記錄的金融資產包括可供出售的投資證券、待售貸款和衍生金融工具。經常按公允價值記錄的金融負債由衍生金融工具組成。其他信息包含在 附註 8-公允價值.
銀行擁有的人壽保險
該公司有 $36.8截至 2023 年 3 月 31 日，銀行擁有的百萬份人壽保險和 $36.5截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。
公司確認的銀行擁有的人壽保險收入為美元，該收入包含在其他非利息收入中257截至2023年3月31日的三個月為千美元和美元252截至2022年3月31日的三個月為千人。
所得税
遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產和負債的納税基礎之間的差異確定的，使用差異預計將逆轉的當年的已頒佈税率。當人們認為遞延所得税的好處更有可能實現時，就會確認遞延所得税資產。
每股收益
每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以已發行股票的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數，並使用庫存股法根據股票期權和限制性股票的攤薄效應進行調整。在 2023 年 3 月 31 日，有 293,032股票期權被排除在計算之外，因為它們的作用本來是反稀釋的，而在2022年3月31日，有 141,857這樣的選項。
綜合損失
公司將年度內來自股東以外來源的所有股東權益變動報告為全面虧損。其他綜合虧損是指不包括在淨收益中的綜合虧損的所有組成部分（收入、支出、收益和虧損）。
公司其他綜合虧損的唯一組成部分是扣除所得税後可供出售的投資證券的未實現虧損。有關公司截至2023年3月31日和2022年12月31日的累計其他綜合虧損的信息如下：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
可供出售證券的未實現虧損$(18,680)$(22,416)
遞延所得税優惠4,721 5,665 
累計綜合虧損總額 $(13,959)$(16,751)
最近發佈的會計公告：
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04——參考利率改革，主題848，為減輕會計或確認參考利率改革對財務報告的影響方面的潛在會計負擔提供了臨時指導。新標準是倫敦銀行同業銀行的結果
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未經審計的合併財務報表附註

附註1-業務性質和列報基礎（續）
提供的利率（“LIBOR”）可能已停止作為可用基準利率。該準則是選擇性的，為將GAAP應用於合約、套期保值關係或其他參考倫敦銀行同業拆借利率的交易或其他預計將終止的參考利率的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。更新中的修正案在2020年3月12日至2024年12月31日期間對所有實體生效，美國財務會計準則委員會於2022年12月發佈的亞利桑那州立大學2022-06將其延長。該公司目前正在評估產品並準備提供新的費率。該指引的通過預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提出的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
重新分類：
對以往各期報告的數額進行了某些重新分類，以符合本期列報方式。重新分類對淨收入或股東權益總額沒有實質性影響。
後續事件：
後續事件是指在資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指為資產負債表編制之日存在的情況提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未被識別的後續事件是指為資產負債表編制之日不存在但在該日期之後出現的情況提供證據的事件。管理層審查了截至財務報表公佈之日為止的事件，隨後沒有發生任何需要應計或披露的事件。
注意事項 2- 現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行應付金額、計息存款和出售的聯邦基金。監管要求銀行根據存款百分比維持平均現金儲備餘額；但是，2020年3月15日，美聯儲宣佈，由於經濟狀況取消了對所有存款機構的準備金要求，存款準備金率將從2020年3月26日起降至零。截至2023年3月31日，準備金要求仍為零％。
注意事項 3- 投資證券
截至2023年3月31日和2022年12月31日，投資證券的攤銷成本和估計公允價值彙總如下：
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附註3-投資證券（續）
（以千計）
攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公平
價值
2023年3月31日
美國國債$215,545 $— $(13,228)$202,317 
市政的10,812 — (2,412)8,400 
企業5,000 — (383)4,617 
資產支持證券7,708 — (214)7,494 
抵押貸款支持證券35,377 — (2,443)32,934 
總計$274,442 $— $(18,680)$255,762 
2022年12月31日
美國國債$215,486 $— $(16,037)$199,449 
市政的10,815 — (2,803)8,012 
企業5,000 — (400)4,600 
資產支持證券7,970 — (259)7,711 
抵押貸款支持證券35,626 — (2,917)32,709 
總計$274,897 $— $(22,416)$252,481 
有 不在截至2023年3月31日的三個月或截至2022年3月31日的三個月內出售的證券。曾經有 不ACL 關於截至2023年3月31日可供出售的證券。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，與投資組合未實現虧損相關的信息彙總如下：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2023年3月31日
美國國債$82,762 $(910)$119,555 $(12,318)$202,317 $(13,228)
市政的978 (173)7,422 (2,239)8,400 (2,412)
企業— — 4,617 (383)4,617 (383)
資產支持證券— — 7,494 (214)7,494 (214)
抵押貸款支持證券
12,500 (499)20,434 (1,944)32,934 (2,443)
總計$96,240 $(1,582)$159,522 $(17,098)$255,762 $(18,680)
2022年12月31日
美國國債$82,102 $(1,396)$117,347 $(14,641)$199,449 $(16,037)
美國政府贊助的企業— — — — — — 
市政的1,452 (207)6,560 (2,596)8,012 (2,803)
企業— — 4,600 (400)4,600 (400)
資產支持證券6,156 (237)1,555 (22)7,711 (259)
抵押貸款支持證券22,067 (1,884)10,642 (1,033)32,709 (2,917)
總計$111,777 $(3,724)$140,704 $(18,692)$252,481 $(22,416)
在 2023 年 3 月 31 日，有 十六國庫證券， 八市政證券， 五公司證券， 三資產支持證券，以及 七處於未實現虧損狀態超過十二個月的抵押貸款支持證券。2022 年 12 月 31 日，有 十六國庫證券， 七市政證券， 五公司證券， 一資產支持證券，以及 三處於未實現虧損狀態超過十二年的抵押貸款支持證券
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附註3-投資證券（續）
月。管理層認為，2023年3月31日和2022年12月31日的所有未實現虧損都是利率和當前市場狀況的暫時變化造成的，而不是信貸惡化的結果。管理層有能力也有意圖持有這些投資證券直到到期或價值回升。質押證券總額為美元150.0截至 2023 年 3 月 31 日，百萬美元和0截至 2022 年 12 月 31 日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日的美國政府和政府贊助機構、資產支持證券、市政證券、公司證券和抵押貸款支持證券的合同到期日如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付債務，有或沒有看漲保費或預付罰款。
2023年3月31日2022年12月31日
（以千計）攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
一年之內$73,951 $73,093 $53,739 $53,204 
超過一到五年78,098 73,088 88,165 82,538 
超過五到十年69,004 61,248 79,090 68,805 
超過十年10,304 7,905 10,307 7,514 
資產支持證券(1)
7,708 7,494 7,970 7,711 
抵押貸款支持證券(1)
35,377 32,934 35,626 32,709 
總計$274,442 $255,762 $274,897 $252,481 
_______________
(1)    資產支持證券和抵押貸款支持證券按月分期付款。
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附註 4-SBA-PPP 應收貸款

SBA-PPP 應收貸款總額為美元2.1截至 2023 年 3 月 31 日的百萬美元，以及2.2截至 2022 年 12 月 31 日，均為百萬分，均被評為及格積分，未逾期、不可累計、TDR 或其他減值。與SBA-PPP貸款相關的未賺取的淨費用為美元312023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日為千人。SBA-PPP 貸款產生了美元的收入8截至2023年3月31日的三個月為千美元和美元2.1截至2022年3月31日的三個月中，百萬美元，其中主要來自小企業管理局免除的貸款的所得費用，相當於美元2千和 $1.9分別是收入的百萬美元。
注意事項 5- 應收投資組合貸款
應收投資組合貸款的主要分類如下：
投資組合貸款類別
2023年3月31日2022年12月31日
（以千計）金額百分比金額百分比
房地產：
住宅$545,899 31 %$484,735 28 %
商用660,218 37 %664,551 38 %
施工251,494 14 %238,099 14 %
商業和工業221,258 12 %220,221 13 %
信用卡112,860 6 %128,434 7 %
其他消費者1,578 — %1,179 — %
應收投資組合貸款，毛額1,793,307 100 %1,737,219 100 %
遞延發放費，淨額(7,198)(8,627)
信用損失備抵金(26,216)(26,385)
應收投資組合貸款，淨額$1,759,893 $1,702,207 
該公司向主要位於華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩都會區的客户提供貸款。儘管貸款組合是多元化的，但其表現受到區域經濟的影響。該公司的貸款類別，不包括先前在附註4中討論的SBA-PPP貸款，如下所述。
住宅房地產貸款。一對四家庭抵押貸款主要由業主自住的主要住宅擔保，在較小程度上由投資者擁有的住宅擔保。住宅貸款由商業銷售團隊和資本銀行住房貸款部門發放。住宅貸款還包括房屋淨值信貸額度。自有住宅房地產貸款通常有固定利率 五要麼 七年並在初始任期結束後根據典型的到期日每年進行調整 30年份。投資者住宅房地產貸款通常基於 25-期限為一年，之後將收到一筆鉅額付款 五年。通常，所需的最低還本付息覆蓋率為 115%.
商業房地產貸款。商業房地產貸款發源於自有和非自有房產。這些貸款可能受到房地產市場或整體經濟狀況的更不利影響。由自有商業房地產擔保並主要由運營現金流抵押的商業貸款也包括在這一類別的貸款中。截至2023年3月31日，大約有美元377.4百萬筆自有商業房地產貸款，約為 21.0佔貸款組合的百分比。商業房地產貸款期限通常延長至 10年或更短，攤銷時間通常超過 25幾年或更短。商業房地產貸款的利率通常有初始固定利率條款，通常調整為 五年。通常會對服務收取發起費。來自的個人擔保
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
通常要求企業的主要所有者得到對主要所有者的個人財務報表和全球還本付息義務的審查的支持。保護投資組合的財產類型多種多樣。這種多樣性可能有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險。
建築貸款。在該公司的華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩都會運營區內向建築商提供建築貸款，主要用於建造單户住宅以及公寓和聯排別墅的改造或翻新，在較小程度上還用於個人。建築貸款的條款通常為 12到 18月。公司經常將最終購買者過渡到永久融資或重新承保，然後通過資本銀行住房貸款向二級市場出售。根據承保標準，獨立評估確定的貸款本金與抵押品價值的比率不能超過 75% 代表投資者擁有的和 80% 適用於所有者自住的房產，但有時會有例外。作為持續風險管理工作的一部分，對建築貸款組合進行半年度壓力測試，監測基礎房地產狀況以及銷售結果與承保估值的趨勢。對借款人在施工擴建中的進展進行監測，以執行關於施工里程碑和完工時間表的原始承保準則。
商業和工業。除其他貸款產品外，還主要在目標市場提供一般商業貸款，包括商業信貸額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品，並根據每個借款人用收入償還債務的能力進行承保。這些貸款主要基於借款人確定的現金流發放，其次是根據借款人提供的基礎抵押品發放的。大多數商業貸款由一般商業資產的留置權擔保，包括可用房地產、應收賬款、期票、庫存和設備等。通常可以從借款人或其他委託人那裏獲得個人擔保。
信用卡。穿過 OpenSky® 信用卡部門，該公司在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和希望通過完全數字和移動平臺重建信用評分的人提供有擔保、部分擔保和無抵押的信用卡。擔保信貸額度由銀行的無息活期賬户擔保，金額等於信用卡的全部信用額度。對於部分擔保的信貸額度，銀行使用專有評分模型為某些客户提供超過其擔保信貸額度的無抵押額度，該模型考慮了信用評分和還款記錄（通常為最低限度 六個月按時還款，但最終視具體情況而定）。部分抵押和無抵押信用卡僅適用於表現出良好信用行為的現有擔保卡客户。大約 $89.1百萬和美元109.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司持有的儲蓄存款分別保護了數百萬張有擔保和部分抵押的信用卡餘額。無抵押餘額為 $25.8百萬和美元26.8同期分別為百萬。
其他消費貸款。在有限的範圍內，提供個人消費貸款，例如定期貸款、汽車貸款和船隻貸款，通常是為了向現有客户提供便利。
通過收購獲得的貸款在購買當日按估計的公允價值入賬，相關ACL不結轉。在估算獲得的貸款的公允價值時，考慮了某些因素，包括所收貸款的剩餘有效期、還款歷史、估計的預付款額、估計的損失率、標的抵押品的估計價值和預期現金流的淨現值。收購時未被視為減值的貸款的折扣記為可計折扣，將在相關貸款條款的利息收入中確認。對於在收購時被視為減值的貸款，合同要求的差額
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
付款和預期現金流量記為不可計入的折扣。獲得的貸款的剩餘不可接受的折扣為美元285截至2023年3月31日和2022年12月31日為千人。不可入息折扣的貸款的賬面價值為美元769千和 $781截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為千人。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有在信貸惡化的情況下購買任何貸款。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，ACL的變化以及按貸款細分類別劃分的ACL分配。
開始
在採用 CECL 標準之前的平衡		採用 CECL 標準的影響編列的經費
信用損失		充電回收率結局
平衡
（以千計）
截至2023年3月31日的三個月
房地產：
住宅$5,481 $(1,198)$1,125 $— $— $5,408 
商用8,098 3,941 (2,165)— — 9,874 
施工3,782 (1,973)(56)— — 1,753 
商業和工業2,935 1,073 940 (943)10 4,015 
信用卡6,078 (1,045)1,818 (1,702)2 5,151 
其他消費者11 6 (2)— — 15 
總計$26,385 $804 $1,660 $(2,645)$12 $26,216 
（以千計）開始
平衡		編列的經費
信用損失		充電回收率結局
平衡
截至2022年3月31日的三個月
房地產：
住宅$5,612 $220 $— $— $5,832 
商用8,566 152 — — 8,718 
施工4,699 (92)— — 4,607 
商業和工業2,637 (287)— — 2,350 
信用卡3,655 961 (899)18 3,735 
其他消費者12 (2)— — 10 
總計$25,181 $952 $(899)$18 $25,252 
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
如注1所述，ACL被認為足以彌補現有貸款的預期信貸損失。在確定信用卡投資組合的信用損失備抵時，一個主要考慮因素是基於該投資組合的歷史損失經驗。公司共同計算信用卡 ACL，根據抵押品頭寸進行細分：有擔保、部分抵押和無擔保。
下表按類別和儲備方法列出了ACL的分配和貸款總投資。ACL 由特定組件和常規組件組成。具體部分涉及根據預期信貸損失單獨評估的貸款。一般部分涵蓋集體評估的貸款，因為它們代表具有相似風險特徵的貸款。
（以千計）信用損失備抵金
期末餘額已評估
對於損傷：		傑出的投資組合
貸款餘額已評估
對於損傷：
2023年3月31日個別地集體個別地集體
房地產：
住宅$234 $5,174 $12,482 $533,417 
商用— 9,874 592 659,626 
施工— 1,753 2,802 248,692 
商業和工業21 3,994 404 220,854 
信用卡— 5,151 — 112,860 
其他消費者— 15 — 1,578 
總計$255 $25,961 $16,280 $1,777,027 
2022年12月31日
房地產：
住宅$— $5,481 $4,288 $480,447 
商用— 8,098 1,563 662,988 
施工— 3,782 2,837 235,262 
商業和工業372 2,563 705 219,516 
信用卡— 6,078 — 128,434 
其他消費者— 11 — 1,179 
總計$372 $26,013 $9,393 $1,727,826 

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附註5-應收投資組合貸款（續）
截至2023年3月31日和2022年12月31日，按貸款年齡和類別分列的逾期貸款如下：
逾期未付的投資組合貸款
貸款
30-59 天
逾期未交		貸款
60-89 天
逾期未交		貸款
90 或更多
天數
逾期未交		過去總數
到期貸款		當前
貸款		總計
投資組合
貸款		累積
貸款 90 或
更多天數
逾期未交		不可累積
貸款
（以千計）
2023年3月31日
房地產：
住宅$232 $634 $11,523 $12,389 $533,510 $545,899 $— $12,482 
商用— 586 6 592 659,626 660,218 — 592 
施工969 — 2,802 3,771 247,723 251,494 — 2,802 
商業和工業642 364 404 1,410 219,848 221,258 — 404 
信用卡11,487 — — 11,487 101,373 112,860 — — 
其他消費者— — — — 1,578 1,578 — — 
總計$13,330 $1,584 $14,735 $29,649 $1,763,658 $1,793,307 $— $16,280 
貸款
30-89 天
逾期未交		貸款
90 或更多
天數
逾期未交		過去總數
到期貸款		當前
貸款		總計
投資組合
貸款		累積
貸款 90 或
更多天數
逾期未交		不可累積
貸款
2022年12月31日
房地產：
住宅$146 $4,284 $4,430 $480,305 $484,735 $— $4,288 
商用— 1,563 1,563 662,988 664,551 — 1,563 
施工1,804 2,837 4,641 233,458 238,099 — 2,837 
商業和工業503 569 1,072 219,149 220,221 — 705 
信用卡15,928 363 16,291 112,143 128,434 363 — 
其他消費者— — — 1,179 1,179 — — 
總計$18,381 $9,616 $27,997 $1,709,222 $1,737,219 $363 $9,393 
有 $1.2百萬和美元1.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有數百萬筆由一至四户家庭住宅物業抵押的貸款正在取消抵押品贖回權。
以下是截至2023年3月31日和2022年12月31日的非應計貸款：
2023年3月31日2022年12月31日
不可累計，不計入信用損失非累計，有信用損失備抵金非應計貸款總額非應計貸款的已確認利息非應計貸款總額
（以千計）
房地產：
住宅$12,248 $234 $12,482 $39 $4,288 
商用592 — 592 30 1,563 
施工2,802 — 2,802 36 2,837 
商業和工業383 21 404 3 705 
總計$16,025 $255 $16,280 $108 $9,393 
截至2023年3月31日，根據信用惡化情況單獨評估的抵押依賴貸款總額為美元15.9百萬已登記的投資，其中 $12.3住宅房地產投資組合板塊代表百萬美元2.7建築房地產投資組合部分代表了百萬美元，
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
$592千以商業房地產投資組合板塊為代表，$325商業和工業投資組合板塊代表了千人。在這些貸款中，特別儲備金為美元7對數千人的商業和工業貸款進行了評估。
在採用CECL標準之前，根據目前的信息，管理層認為公司不會根據合同條款收取所有本金和利息，則貸款被視為減值。通常，當貸款的風險等級降為機密資產類別時，會對貸款進行減值審查。對於被歸類為減值的貸款，如果抵押品價值依賴於抵押品，或者減值貸款的貼現現金流低於貸款的賬面價值，則設立備抵金。當管理層確定貸款無法收回時，貸款通常會被部分或全部扣除。
截至2022年12月31日的減值投資組合貸款如下：
未付款
合同的
校長
平衡		已錄製
投資
不是
津貼		已錄製
投資
和
津貼		總計
已錄製
投資		相關
津貼		平均值
已錄製
投資
年初至今		利息
已認可
年初至今
（以千計）
2022年12月31日
房地產：
住宅$4,476 $4,288 $— $4,288 $— $4,629 $149 
商用1,647 1,563 — 1,563 — 1,656 52 
施工2,939 2,837 — 2,837 — 2,938 75 
商業和工業899 247 458 705 372 1,199 77 
總計$9,961 $8,935 $458 $9,393 $372 $10,422 $353 
信用質量指標
作為對公司貸款組合信貸質量的持續監測的一部分，管理層追蹤了某些信貸質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨扣除、不良貸款和公司市場總體經濟狀況相關的趨勢。從信用風險的角度來看，公司利用風險分級矩陣為每筆貸款分配風險等級。貸款的分類反映了對每筆貸款相關的預期信用損失風險的判斷。定期對信貸質量指標進行審查和調整，以考慮公司認為適合每種金融資產的風險程度和預期信用損失。
按分類的貸款的一般特徵描述如下：
特別提及
特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景惡化或公司未來某個日期的信貸狀況。特別提及貸款未進行不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險，不足以進行負面分類。
由於現金流普遍為負或收益呈負趨勢，借款人可能表現出較差的流動性和槓桿頭寸。商業借款人獲得替代融資的機會可能僅限於金融公司，而商業房地產借款人可能無法獲得替代融資。
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
不合標準
債務人或抵押品（如果有）的當前財務狀況和償付能力不足以保護不合格貸款。不合格貸款有明確定義的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果不糾正缺陷，公司很有可能蒙受一些損失。
借款人可能表現出近期或意想不到的無利可圖的業務、還本付息覆蓋率不足或流動性和資本化率不足。這些貸款需要公司管理層進行更嚴格的監督。
值得懷疑
可疑貸款具有與不合格貸款相關的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使得全額收款或清算非常可疑且不太可能。
下表根據最新的信貸質量指標分析列出了分類貸款的餘額。分類貸款包括特別提名貸款、不合格貸款和可疑貸款。及格分類貸款包括評級為特殊、非常好、良好、令人滿意和及格/關注的貸款。信用卡貸款未評級，因為它們不是單獨評級的：
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附註5-應收投資組合貸款（續）
2023年3月31日按發放年份劃分的定期貸款
（以千計）20192020202120222023優先的旋轉總計
住宅 — 房地產
通過$43,158 $89,253 $87,238 $154,886 $56,305 $97,141 $— $527,981 
特別提及— 3,739 138 — — 367 — 4,244 
不合標準26 — 492 — — 13,156 — 13,674 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計43,184 92,992 87,868 154,886 56,305 110,664 — 545,899 
商業 — 房地產
通過98,157 71,465 170,222 184,023 9,111 123,278 — 656,256 
特別提及811 — — 1,540 — 1,019 — 3,370 
不合標準586 — — — — 6 — 592 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計99,554 71,465 170,222 185,563 9,111 124,303 — 660,218 
建築 — 房地產
通過10,899 33,745 79,529 84,783 35,828 3,892 — 248,676 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準597 777 — — — 1,444 — 2,818 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計11,496 34,522 79,529 84,783 35,828 5,336 — 251,494 
商業和工業
通過20,290 11,504 32,645 87,834 14,138 31,926 — 198,337 
特別提及987 2,489 18,031 — — 387 — 21,894 
不合標準50 — — 175 — 802 — 1,027 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計21,327 13,993 50,676 88,009 14,138 33,115 — 221,258 
其他消費者
通過— 196 389 341 29 623 — 1,578 
特別提及— — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — 
總計— 196 389 341 29 623 — 1,578 
信用卡
未敍級— — — — — — 112,860 112,860 
應收投資組合貸款，毛額$175,561 $213,168 $388,684 $513,582 $115,411 $274,041 $112,860 $1,793,307 
2023年3月31日
（以千計）20192020202120222023優先的旋轉總計
扣款
商業和工業$943 $— $— $— $— $— $— $943 
信用卡— — — — — — 1,702 1,702 
總計$943 $— $— $— $— $— $1,702 $2,645 


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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
下表顯示了截至2022年12月31日基於信貸質量指標的分類貸款餘額：
（以千計）
通過(1)
特別提及不合標準值得懷疑
未敍級(2)
總計
2022年12月31日
房地產：
住宅
$469,304 $9,966 $5,465 $— $— $484,735 
商用
657,411 5,577 1,563 — — 664,551 
施工
235,262 — 2,837 — — 238,099 
商業和工業196,381 22,469 1,371 — — 220,221 
信用卡— — — — 128,434 128,434 
其他消費者1,179 — — — — 1,179 
應收投資組合貸款，毛額$1,559,537 $38,012 $11,236 $— $128,434 $1,737,219 
________________________
(1)     Pass包括評級為優秀、非常好、良好、令人滿意和及格/關注的貸款，以及未單獨評級的信用卡和消費信貸。
(2) 信用卡貸款不是單獨分級的。
自2023年1月1日起，公司採用了ASU 2022-02——金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組和年份披露。公司可能會不時選擇修改向遇到財務困難的借款人貸款的合同條款，以減輕損失，主動與陷入財務困境的借款人合作，或者遵守有關處理某些破產申請和解除情況的規定。這些修改通常包括降低利率、延長還款期、免除本金、寬容或其他行動。根據ASU 2022-02，披露了在本報告期內對遇到財務困難的借款人的貸款的修改以及修改的影響。在截至2023年3月31日的三個月中，公司沒有進行任何修改。
在通過 ASU 2022-02 之前，根據ASC 副標題 310，公司將修改後的貸款歸類為問題債務重組（“TDR”）。截至2022年12月31日，公司舉行了 一違約的TDR，公司對此的記錄投資為美元288千人被歸類為不良業績。
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
未償貸款承諾如下：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
未使用的信貸額度
房地產：
住宅$20,413 $14,336 
住宅-房屋淨值42,830 43,128 
商用30,360 36,609 
施工96,533 93,913 
商業和工業44,548 45,747 
信用卡(1)
128,277 111,227 
其他消費者283 102 
總計$363,244 $345,062 
信用證$5,105 $5,105 

________________________
(1) 信用卡投資組合中的未償貸款承諾包括美元145.3百萬和美元106.9截至2023年3月31日和2022年12月31日，有擔保和部分抵押餘額分別為百萬美元。
信貸額度是向客户貸款的協議，只要不違反合同的任何條件。信貸額度通常有浮動利率。此類額度並不代表未來的現金需求，因為在任何給定時間，所有客户都不太可能全部提取額度。貸款承諾通常具有浮動的利率，固定的到期日期，並且可能需要支付費用。
如果客户不履約，公司面臨的最大信用損失風險是信貸承諾的合同金額。貸款承諾和信貸額度的條件通常與未償貸款相同，包括在抵押品方面。管理層不知道為這些貸款承諾提供資金會造成任何會計損失。公司為無準備金的承付款和某些資產負債表外項目（例如無準備金的信貸額度）保留了估計準備金，這反映在其他負債中，準備金的增加或減少記入或從運營支出中扣除。 該賬户在所列期間的活動如下：
三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
在採用 CECL 標準之前的期初餘額$1,682 $1,736 
採用 CECL 標準的影響(775)— 
撤銷無準備金承付款準備金(19)(150)
期末餘額$888 $1,586 
公司作出陳述和保證，向投資者出售的貸款符合投資者的計劃準則，並且借款人提供的信息是準確和完整的。如果出售的貸款出現違約，投資者可能有權就因文件缺陷、計劃違規、提前還款違約以及欺詐或借款人虛假陳述而造成的損失提出索賠。
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未經審計的合併財務報表附註
附註5-應收投資組合貸款（續）
公司為出售的抵押貸款的潛在損失設立了準備金，這些損失反映在其他負債中，變動從運營費用中扣除或從運營費用中扣除。 在本報告所述期間，該儲備金的活動如下：
三個月已結束
（以千計）2023年3月31日2022年3月31日
期初餘額$1,174 $1,164 
抵押貸款回扣準備金5 — 
期末餘額$1,179 $1,164 

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合併財務報表附註
附註 6-衍生金融工具
作為抵押貸款銀行業務活動的一部分，公司簽訂了利率鎖定承諾，即發放貸款的承諾，貸款利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。然後，公司將貸款和利率鎖定給投資者，並承諾在達成和解後交付貸款（盡最大努力）。某些按利率鎖定承諾的貸款由遠期銷售合同承保。遠期銷售合同按公允價值入賬，公允價值的變化記錄在抵押貸款銀行收入中。利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被視為衍生品。利率鎖定承諾和盡力合約的市場價值不容易精確確定，因為它們在獨立市場上的交易並不活躍。公司通過估算標的資產的公允價值來確定利率鎖定承諾的公允價值，該公允價值受當前利率的影響，並考慮了利率鎖定承諾完成或獲得資金的可能性。
下表報告了未償衍生品的承諾金額和公允價值金額：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
未平倉遠期銷售協議的名義金額$— $1,750 
未平倉遠期交割銷售協議的公允價值— 9 
鎖定利率承諾的名義金額— 626 
鎖定利率承諾的公允價值— 1 
注意事項 7- 租賃
公司的主要租賃活動與為支持公司分支機構運營和後臺業務而簽訂的某些房地產租賃有關。公司租賃 四其提供全方位服務的分支機構以及 三公司/管理活動、運營和貸款發放的其他地點。租賃協議下的所有財產租賃均被指定為經營租賃。公司沒有將租賃指定為融資租賃。
公司在開始時就確定一項安排是否為租賃。經營租賃使用權（“ROU”）資產包含在場所和設備中，經營租賃負債作為其他負債列入合併資產負債表。ROU 資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU的資產和負債在生效之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的租賃沒有提供隱性利率，因此公司根據生效日期的可用信息使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。歷史加權平均折扣率為 3.54截至 2023 年 3 月 31 日的百分比以及 1.94% 截至2022年12月31日。經營租賃 ROU 資產還包括任何租賃預付款。公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項，前提是可以合理確定公司將行使該期權。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。公司簽訂了包含租賃和非租賃部分的租賃協議，公司選擇將其單獨核算，因為在大多數租賃中，非租賃部分的金額很容易確定。
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未經審計的合併財務報表附註
附註7——租賃（續）
截至2023年3月31日，該公司的淨租賃ROU資產和相關租賃負債為美元3.9百萬和美元4.1分別為百萬美元，而2022年12月31日的餘額為美元2.1數百萬的 ROU 資產和 $2.4百萬的租賃負債，剩餘期限為 一到 六年，包括公司有理由確信將行使的延期期權。截至2023年3月31日，公司尚未簽訂任何尚未開始的重大租約。 公司的租賃信息彙總如下：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
租賃使用權資產：
租賃資產$7,208 $5,171 
減去：累計攤銷(3,340)(3,074)
淨租賃資產$3,868 $2,097 
租賃責任：
租賃責任$7,357 5,327 
減去：累計攤銷(3,260)(2,968)
淨租賃負債$4,097 $2,359 
初始或剩餘期限為一年或更長時間的經營租賃的未來最低付款額如下：
（以千計）2023年3月31日
應付金額：
2023940 
2024954 
2025505 
2026508 
2027 及以後1,844 
未來租賃付款總額4,751 
現金流折扣(654)
未來租賃付款淨額的現值$4,097 
注意事項 8- 公允價值
公認的會計原則定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，建議披露公允價值，並建立了確定公允價值計量的等級制度。層次結構包括三個級別，以用於衡量資產和負債的估值技術為基礎。這三個級別如下：
第 1 級-估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。這還包括在場外交易市場上積極交易的某些美國財政部和其他美國政府和政府機構證券；
第 2 級-估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入；以及
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附註 8-公允價值（續）
第 3 級-估值方法的輸入不可觀察，對公允價值計量具有重要意義。
定期進行公允價值測量
可供出售的投資證券-公司可供出售的投資證券的公允價值由獨立定價服務提供。公司證券的公允價值是根據一級或二級投入下類似證券的報價確定的。
持有待售貸款-待售貸款的公允價值是使用類似資產報價的二級輸入確定的，並根據該貸款的特定屬性進行了調整。
衍生金融工具-用於對衝待售住宅抵押貸款的衍生工具和相關的利率鎖定承諾包括出售抵押貸款的遠期承諾，並利用二級投入按公允價值列報。衍生金融工具的公允價值基於截至估值日的衍生市場數據輸入以及利率鎖定承諾的抵押貸款的基礎價值。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已將其定期按公允價值計量的金融工具分類如下：
（以千計）
2023年3月31日總計1 級輸入2 級輸入3 級輸入
可供出售的投資證券
美國國債$202,317 $202,317 $— $— 
市政的8,400 — 8,400 — 
企業4,617 — 4,617 — 
資產支持證券7,494 — 7,494 — 
抵押貸款支持證券32,934 — 32,934 — 
總計$255,762 $202,317 $53,445 $— 
持有待售貸款$9,620 $— $9,620 $— 
衍生資產$— $— $— $— 
衍生負債$— $— $— $— 
2022年12月31日
可供出售的投資證券
美國國債$199,449 $199,449 $— $— 
市政的8,012 — 8,012 — 
企業4,600 — 4,600 — 
資產支持證券7,711 — 7,711 — 
抵押貸款支持證券32,709 — 32,709 — 
總計$252,481 $199,449 $53,032 $— 
持有待售貸款$7,416 $— $7,416 $— 
衍生資產$10 $— $10 $— 
衍生負債$— $— $— $— 
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附註 8-公允價值（續）
使用 FASB ASC 825-10 記錄的金融工具
根據FASB ASC 825-10，公司可以選擇按公允價值逐個工具報告大多數金融工具和某些其他項目，並在淨收益中報告公允價值的變化。首次通過後，在收購符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾時或在某些特定的複議事件發生時作出選擇。一旦作出選擇，就某項物品而言，公允價值選擇不得被撤銷。
下表反映了根據ASC 825-10按公允價值計量的待售貸款的公允價值賬面金額與公司根據合同在到期時有權獲得的未付本金總額之間的差額：
待售貸款的公允價值
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
合計公允價值$9,620 $7,416 
合同負責人8,685 6,808 
區別$935 $608 
公司已選擇按公允價值核算待售貸款，以消除不匹配情況，即記錄用於對衝待售貸款的衍生工具的市值變化，同時以較低的成本或市場價格持有貸款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，沒有被歸類為非應計的待售貸款。
非經常性的公允價值衡量標準
單獨評估的貸款-公司已酌情根據貸款抵押品的公允價值和貼現現金流分析衡量了預期的信貸損失。抵押品的公允價值通常根據獨立第三方對房產的評估或基於預期收益的折現現金流來確定。這些資產被列為三級公允價值。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公允價值包括應收貸款16.3百萬和美元9.4百萬，特定儲備金為美元255千和 $372分別為千。
止贖房地產-公司喪失抵押品贖回權的房地產按公允價值減去銷售成本計量。公允價值根據報價和/或評估確定。出售房地產的成本基於標準市場因素。該公司將其取消抵押品贖回權的房地產歸類為三級。截至2023年3月31日和2022年12月31日，有 不公司持有的喪失抵押品贖回權的房地產。
該公司將其減值貸款分類如下：
減值貸款的公允價值
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
個人評估和減值貸款
3 級輸入
16,050 9,021 
總計$16,050 9,021 
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未經審計的合併財務報表附註
附註 8-公允價值（續）
下表提供的信息描述了截至2023年3月31日和2022年12月31日在三級公允價值測量中使用的不可觀察的輸入：
不可觀察的輸入
估值技術不可觀察的輸入輸入範圍
單獨評估的貸款評估價值/貼現現金流估算持有和/或出售成本的評估折扣或現金流折扣
0到 25%
金融工具的公允價值
有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，對其價值進行估算是切實可行的，都是基於金融工具的特徵和相關的市場信息。金融工具包括現金、實體所有權的證據，或向實體傳達或規定為另一種金融工具接收或交付現金的合同權利或義務的合同。
用於確定公允價值的信息本質上是高度主觀和判斷性的，因此結果不精確。除其他外，主觀因素包括現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些因素都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日估算的，因此這些不同工具在結算或到期時實際實現或支付的金額可能會有很大差異。
公司貸款組合的公允價值包括確定其貸款公允價值時的信用風險假設。這種信用風險假設旨在近似市場參與者在假設的有序交易中將實現的公允價值。該公司的貸款組合最初採用分段法進行公允估值。公司將其貸款組合分為以下幾類：浮動利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後調整結果以考慮信用風險，如上所述。但是，該公司認為，必須根據貼現現金流模型中包含的某些假設，主要是使用貼現現金流模型更好地反映貸款期限內固有信用風險的貼現率，通過使用貼現現金流模型來補償流動性不足的風險，從而進一步實施信用風險折扣。這種對信用風險增強的考慮為公司貸款組合提供了估計的退出價格。
對於經常重新定價且信用風險沒有顯著變化的浮動利率貸款，公允價值與賬面價值相似。減值貸款的公允價值是使用貼現現金流模型或根據標的抵押品的公允價值估算的。
現金和現金等價物以及限制性股票投資的公允價值是賬面金額。限制性投資包括美聯儲和其他銀行的股權。
根據回購協議出售的無息存款和證券的公允價值是賬面金額。
支票、儲蓄和貨幣市場存款的公允價值是報告日按需支付的金額。固定期限賬户和個人退休賬户的公允價值是使用目前為剩餘到期日相似的賬户提供的利率估算的。
其他金融機構存款證的公允價值是根據目前為類似剩餘到期日的存款提供的利率估算的。
34

Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
附註 8-公允價值（續）
借款的公允價值是通過使用條款相似和剩餘到期日的借款的當前市場利率對合同現金流的價值進行折扣來估算的。
未償貸款承諾、未使用的信用額度和信用證的公允價值不包括在表中，因為賬面價值通常接近公允價值。這些工具產生的費用與目前為發起類似承諾而收取的費用差不多。
下表顯示了公司金融工具的賬面金額、公允價值和在公允價值層次結構中的位置。
2023年3月31日2022年12月31日
（以千計）賬面金額公允價值賬面金額公允價值
金融資產
第 1 級
銀行的現金和應付款$14,477 $14,477 $19,963 $19,963 
其他金融機構的計息存款125,448 125,448 39,764 39,764 
聯邦資金已出售462 462 20,688 20,688 
第 3 級
應收投資組合貸款，淨額 (1)
$1,761,930 $1,740,090 $1,704,370 $1,659,283 
限制性投資4,215 4,215 7,362 7,362 
金融負債
第 1 級
無息存款$705,801 $705,801 $674,313 $674,313 
第 3 級
計息存款$1,238,573 $1,246,089 $1,083,759 $1,090,553 
FHLB 預付款和其他借入資金44,062 41,572 119,062 116,544 
________________________
(1)     包括SBA-PPP貸款和組合貸款。

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Capital Bancorp, Inc. 及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
附註 9-分段

公司的應申報部門代表擁有離散財務信息的業務部門，管理層會定期審查其業績。該 四細分市場包括商業銀行、資本銀行住房貸款（公司的抵押貸款部門）、OpenSky®（公司的信用卡部門）和公司辦公室。 以下時間表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日每個應申報分部的財務信息。
在截至2023年3月31日的三個月中
（以千計）商業銀行CBHL
開放天空®
企業(2)
淘汰合併
利息收入$26,300 $77 $16,130 $978 $(69)$43,416 
利息支出8,739 30 — 229 (69)8,929 
淨利息收入17,561 47 16,130 749 — 34,487 
信貸損失準備金（解除準備金）(161)— 1,821 — 1,660 
扣除準備金後的淨利息收入17,722 47 14,309 749 — 32,827 
非利息收入489 1,327 4,210 — — 6,026 
非利息支出(1)
14,980 1,581 9,450 192 — 26,203 
税前淨收益（虧損）$3,231 $(207)$9,069 $557 $— $12,650 
總資產$2,074,634 $10,193 $106,761 $257,048 $(203,350)$2,245,286 
截至2022年3月31日的三個月
利息收入$18,499 $111 $14,940 $889 $(37)$34,402 
利息支出853 81 — 174 (37)1,071 
淨利息收入17,646 30 14,940 715 — 33,331 
信貸損失準備金— — 952 — — 952 
扣除準備金後的淨利息收入17,646 30 13,988 715 — 32,379 
非利息收入557 1,807 5,924 — — 8,288 
非利息支出(1)
12,063 2,099 12,882 58 — 27,102 
税前淨收入$6,140 $(262)$7,030 $657 $— $13,565 
總資產$1,938,326 $17,630 $122,756 $222,167 $(178,426)$2,122,453 
________________________
(1)     非利息支出包括 $5.9百萬和美元7.6OpenSky 的數百萬美元數據處理費用®分別是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的細分市場。
(2)    企業部門將閒置現金投資於創收資產，包括計息現金賬户、貸款參與和公司的其他適當投資。

36

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在回顧在所述期間影響公司財務狀況和經營業績的重要因素。本討論和分析應與隨附的合併財務報表和相關附註以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀。
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
本10-Q表季度報告和我們的代表不時發表的口頭陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，受風險和不確定性影響。您不應過分依賴此類陳述，因為它們存在與我們的運營和業務環境相關的許多風險和不確定性，所有這些風險和不確定性都難以預測，而且其中許多是我們無法控制的。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營業績的信息，包括對我們的業務戰略、預期、信念、預測、預期事件或趨勢、增長前景、財務業績的描述，以及與非歷史事實的事項有關的類似表述。這些陳述通常包含 “可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“潛力”、“機會”、“打算”、“努力”、“計劃”、“估計”、“預測”、“可以”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將” 或 “將” 等詞語，或者這些單詞和短語的否定詞或類似的單詞和短語。
除其他外，以下因素可能導致我們的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的財務業績存在重大差異：
總體經濟狀況
•影響整個金融服務行業和/或我們業務的經濟狀況（包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場的實力以及通貨膨脹/通貨緊縮）；
•備受矚目的銀行倒閉以及此類事態發展對客户信心、流動性和監管機構對這些事態發展的反應的潛在影響凸顯了銀行業最近的不利事態發展；
•我們的業務集中在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市區，以及經濟、政治和環境條件的變化對這些市場的影響；
•與我們的業務相關的利率風險，包括我們的利息收入資產和計息負債對利率變化的敏感性，以及利率變動對我們收益的影響；
一般業務運營
•我們審慎管理增長和執行戰略的能力；
•我們計劃擴大我們的商業房地產和商業商業貸款組合，這可能帶來未付款或其他不利後果的重大風險；
•儲備充足，包括我們的信貸損失備抵金；
•我們的資產質量惡化；
•與我們的住宅抵押貸款銀行業務相關的風險；
37

•與我們的 OpenSky 相關的風險®信用卡部門，包括遵守適用的消費金融和欺詐預防法規；
•監管機構對我們的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加信貸損失準備金或減記資產；
•我們對財務報告進行內部控制的有效性，以及我們修復未來財務報告內部控制中任何重大缺陷的能力；
•擔保我們貸款的抵押品價值的變化；
•我們對管理團隊和董事會的依賴以及管理層和董事會組成的變化；
•與我們的業務相關的流動性和運營風險；
•我們維持重要客户存款關係的能力和我們的聲譽；
•與我們的業務相關的運營風險；
•我們為實現目標而可能進行的戰略收購；
•我們的資本是否充足，包括資本來源，以及我們可能需要在多大程度上籌集額外資金以實現我們的目標；
•我們無法控制的投資證券公允價值的波動；
•可能遭受欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪；
•我們的風險管理框架是否充分；
•我們對信息技術和電信系統的依賴以及任何系統故障或中斷的可能性；
•我們依賴外部第三方來處理和處理我們的記錄和數據；
•我們適應技術變革的能力；
•我們參與衍生品交易；
•市場利率的波動性和方向；
•金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構的競爭；
•從美元倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的過渡，以及向包括擔保隔夜融資利率（“SOFR”）在內的潛在替代參考利率（“SOFR”）遷移的相關不確定性和成本；
•我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動；
•與金融機構、會計、税務、貿易、貨幣和財政事務有關的法律、規則、條例、解釋或政策的變化；
•其他金融機構的財務穩健性；
38

•政府對美國金融體系的進一步幹預；
•氣候變化，包括加強監管、合規、信用和聲譽風險及成本；以及
•自然災害和惡劣天氣, 恐怖主義行為, 爆發敵對行動或其他國際或國內災難, 以及我們無法控制的其他事項.
在閲讀和考慮前瞻性陳述時，您應該明白，這些陳述不能保證業績或業績。它們涉及風險、不確定性和假設，可能因許多可能的事件或因素而發生變化，而並非所有這些事件或因素都是我們所知道或控制的。儘管我們認為這些前瞻性陳述基於合理的假設、信念和預期，但如果發生變化或我們的信念、假設或預期不正確，我們的業務、財務狀況、流動性和/或經營業績可能與我們的前瞻性陳述中表達的存在重大差異。您應該意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務業績或經營業績，並可能導致實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異。這些因素包括我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第 1A 項 “風險因素” 下描述的因素，以及此處和美國證券交易委員會存檔的其他報告中提及的因素。
您應該記住，我們做出的任何前瞻性陳述僅代表我們發表之日的情況。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們將如何影響我們。在任何行業信息或前瞻性陳述發佈之日之後，我們沒有義務更新或修改任何行業信息或前瞻性陳述，也不打算更新或修改這些信息或前瞻性陳述，也不承擔任何義務。
關鍵會計政策
公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，符合銀行業的一般慣例。公司的財務狀況和經營業績受到管理層應用會計政策的影響，包括為得出資產和負債的賬面價值以及報告的收入、支出和相關披露金額而做出的估計、假設和判斷。適用這些政策的不同假設可能會導致公司的合併財務狀況和/或經營業績發生重大變化。公司持續評估其關鍵會計估算和假設，並在必要時對其進行更新。管理層已與公司董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。
公司的會計政策是瞭解公司合併財務狀況和合並經營業績的基礎。因此，公司在2022年10-K表第8項 “財務報表和補充數據” 中的 “合併財務報表附註” 的附註1 “業務性質和列報基礎” 中詳細討論了公司的重要會計政策。
關鍵的會計和報告政策包括公司對ACL的會計。公司在本季度報告第一部分第1項的附註1 “重要會計政策” 中提供了有關其ACL的更多信息。
概述
我們是Capital Bancorp, Inc.，一家銀行控股公司和一家成立於1998年的馬裏蘭州公司，主要通過我們的全資子公司北卡普爾銀行運營，這是一家總部位於華盛頓特區和巴爾的摩都會區的以商業為重點的社區銀行。該銀行總部位於馬裏蘭州羅克維爾，於1999年獲得章程，並於1999年開始運營。我們服務
39

通過四家商業銀行分行、一家抵押貸款辦公室和兩個貸款發放辦公室，遍佈華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩都會區的企業、非營利協會和企業家。
該公司目前經營三個部門：商業銀行、資本銀行住房貸款和OpenSky®。該公司報告了其在四個業務領域的活動：商業銀行、抵押貸款、信用卡和企業活動。在確定細分市場定義的適當性時，公司會考慮可獲得財務信息的業務組成部分，並定期根據資源分配和績效評估進行評估。隨附的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的，符合銀行業的一般慣例。
我們的商業銀行部門佔銀行總資產的大部分。我們的商業銀行家努力為我們的運營市場（主要是華盛頓特區和巴爾的摩都會區）的商業客户提供優質的服務、定製的解決方案和量身定製的建議。
我們的資本銀行住房貸款（“CBHL”）部門在全國範圍內發放常規和政府擔保的住宅抵押貸款，主要出售給二級市場，在某些情況下用於銀行的貸款組合。
我們的OpenSky®分部在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和希望重建信用評分的人提供有擔保、部分擔保和無抵押的信用卡。OpenSk® 卡片在支持數字和移動的平臺上運行，幾乎所有的營銷和申請程序都通過網站和移動應用程序進行。對於有抵押的信用卡，在開户時，將相當於該卡的全部信用額度的存款存入銀行的無息活期賬户，存款必須在信用卡的整個有效期內保持不變。OpenSky 使用我們的專有評分模型，該模型考慮了信用評分和還款記錄（通常至少六個月的按時還款，但最終根據具體情況確定）®還為某些現有客户提供無抵押信貸額度的補充。
資本
截至2023年3月31日，該銀行遵守了其所遵守的所有適用的監管資本要求，就即時糾正措施法規而言，該銀行被歸類為 “資本充足”。自管理層認為該通知會改變銀行的分類以來，沒有任何條件或事件。我們密切關注我們的資本狀況，並打算採取適當措施確保我們的資本水平保持強勁。
40

運營結果
淨收入
下表列出了所述期間淨收入的主要組成部分。
截至3月31日的三個月
20232022% 變化
（以千計）
利息收入$43,416 $34,402 26.2 %
利息支出8,929 1,071 733.7 %
淨利息收入34,487 33,331 3.5 %
信貸損失準備金1,660 952 74.4 %
扣除準備金後的淨利息收入
32,827 32,379 1.4 %
非利息收入6,026 8,288 (27.3)%
非利息支出26,203 27,102 (3.3)%
所得税前淨收入12,650 13,565 (6.7)%
所得税支出2,915 3,354 (13.1)%
淨收入$9,735 $10,211 (4.7)%
截至2023年3月31日的三個月的淨收入為970萬美元，而2022年同期的淨收入為1,020萬美元，下降了4.7％。與截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月相比，淨利息收入增加了120萬美元，增長了3.5％，達到3,450萬美元，這主要是由於投資組合貸款收益率的提高被融資成本的大幅增加所抵消。在截至2023年3月31日的季度中，非利息收入為600萬美元，較上一季度的830萬美元減少了230萬美元，下降了27.3％。由於活躍客户賬户數量同比下降，信用卡費用下降了170萬美元，這導致交換和其他確認收入與上一季度相比有所減少。市場利率的大幅上升對住房貸款銷售和住房貸款再融資產生了負面影響，與截至2022年3月31日的三個月相比，抵押貸款銀行收入減少了63.4萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，非利息支出為2620萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為2710萬美元，減少了89.9萬美元，下降了3.3％。下降的主要原因是數據處理費用和廣告費用分別減少了170萬美元和110萬美元，這歸因於在截至2022年3月31日的三個月中完成了數據處理合同的重新談判，以及OpenSky的營銷成本降低®和商業銀行板塊，被工資和僱員福利增加220萬美元（合21.8％）所抵消。
淨利息收入和淨利潤率分析
淨利息收入是利息收益資產的利息收入與支持這些資產的資金成本之間的差額。利息收入資產主要由貸款、待售貸款、投資證券和銀行的計息存款組成。資金成本代表存款和借款的利息支出，包括購買的聯邦資金、FHLB的預付款和次級票據。無息存款和資本也提供資金來源。
我們分析了通過淨利息利潤率和淨利差最大化利息資產產生的收入並控制負債利息支出的能力，這些負債的利息支出（以淨利息收入衡量）。淨利率是按年化淨利息收入除以同期平均利息收入資產計算得出的比率。淨利差是兩者之間的區別
41

從賺取利息的資產上賺取的平均利率和為計息負債支付的平均利率.
市場利率和我們在計息資產或計息負債上賺取的利率的變化，以及利息收益資產、計息和無息負債以及股東權益的數量和組合的變化，通常是淨利息收入、淨利率和淨利差定期變化的最大驅動力。市場利率的波動是由許多因素推動的，包括政府的貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率的變化、貨幣供應、政治和國際條件以及國內外金融市場的狀況。除其他因素外，我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受到華盛頓特區和巴爾的摩大都市區的經濟和競爭條件以及影響目標市場內和整個華盛頓特區和巴爾的摩大都市區的房地產、科技、政府服務、酒店和旅遊及金融服務行業的事態發展的影響。我們通過使用有效的資產負債管理技術應對這些因素變化的能力對於維持淨利息收入和淨利率的穩定至關重要。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司主要類別的資產、負債和股東權益的平均餘額和加權平均利率。加權平均收益率是通過將年化收入除以相關資產的平均餘額得出的，加權平均收益率是通過所示期間的年化支出除以相關負債的平均餘額得出的。平均未清餘額是通過使用所示時間段的平均每日餘額得出的。加權平均收益率和利率包括費用、成本、保費和折扣的攤銷，這些攤銷被視為對收益率/利率的調整。免税證券的加權平均收益率不是在完全應納税等值的基礎上計算的。

42

平均資產負債表和淨利息分析
截至3月31日的三個月
20232022
平均值
傑出
平衡		利息收入/
費用
平均值
產量/
費率(1)
平均值
傑出
平衡		利息收入/
費用
平均值
產量/
費率(1)
（以千美元計）
資產
賺取利息的資產：
計息存款$62,566 $615 3.99 %$197,720 $101 0.21 %
聯邦資金已出售
2,054 18 3.62 4,658 1 0.09 
投資證券
274,685 1,377 2.03 180,567 370 0.83 
限制性投資
7,346 130 7.17 3,766 41 4.42 
持有待售貸款
4,695 77 6.65 13,500 111 3.33 
SBA-PPP 應收貸款
2,099 8 1.50 83,264 2,066 10.06 
應收投資組合貸款(2)
1,750,539 41,191 9.54 1,506,902 31,712 8.53 
賺取利息的資產總額
2,103,984 43,416 8.37 1,990,377 34,402 7.01 
非利息收入資產40,265 66,824 
總資產
$2,144,249 $2,057,201 
負債和股東權益
計息負債：
計息活期賬户$186,184 $70 0.15 %$293,979 $37 0.05 %
儲蓄
6,502 1 0.05 8,274 1 0.05 
貨幣市場賬户
604,864 4,587 3.08 539,264 301 0.23 
定期存款
319,449 3,096 3.93 170,748 545 1.29 
借來的資金
118,379 1,175 4.02 34,062 187 2.23 
計息負債總額1,235,378 8,929 2.93 1,046,327 1,071 0.42 
無息負債：
無息負債22,355 24,156 
無息存款654,025 782,747 
股東權益
232,491 203,971 
負債和股東權益總額
$2,144,249 $2,057,201 
淨利差5.44 %6.59 %
淨利息收入$34,487 $33,331 
淨利率 (3)
6.65 %6.79 %
_______________
(1)按年計算。
(2)包括非應計貸款。
(3)在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，SBA-PPP貸款和信用卡貸款共計分別佔報告的淨利率的283個和297個基點。


在截至2023年3月31日的三個月中，淨利率比2022年同期下降了14個基點至6.65％，原因是存款和借入資金成本的增長超過了包括信用卡在內的組合貸款收益率的增長。2023年第一季度，不包括信用卡和SBA-PPP貸款，淨利率保持在3.81％，而2022年同期為3.82％。在截至2023年3月31日的三個月中，與2022年同期相比，平均利息收益資產增加了1.136億美元，增長了5.7％，達到21億美元，利息收益資產的平均收益率增加了136個基點。與去年同期相比，平均計息負債增加了1.891億美元，增長了18.1％，而計息負債的平均成本從0.42％增長了251個基點至2.93％。
43

下文的利率/數量表列出了所述期間淨利息收入變化的構成，該變動在平均收益資產和計息負債量變化導致的淨利息收入變化與利率變動導致的淨利息收入變化之間分配。
淨利息收入的利率/數量分析
截至2023年3月31日的三個月
與
2022年3月31日
由於以下原因而發生的變化
利息差異
（以千計）
音量
費率
利息收入：
計息存款
$(1,329)$1,843 $514 
聯邦資金已出售
(23)40 17 
投資證券
450 557 1,007 
限制性股票
63 26 89 
持有待售貸款
(144)110 (34)
SBA-PPP 貸款(300)(1,758)(2,058)
投資組合貸款，不包括信用卡貸款3,923 4,235 8,158 
信用卡貸款(1,238)2,559 1,321 
利息收入總額
1,402 7,612 9,014 
利息支出：
計息活期賬户
(40)73 33 
儲蓄
— — — 
貨幣市場賬户
497 3,789 4,286 
定期存款
1,441 1,110 2,551 
借來的資金
836 152 988 
利息支出總額
2,734 5,124 7,858 
淨利息收入
$(1,332)$2,488 $1,156 

將截至2023年3月31日的三個月與2022年同期進行比較時，對總利息收入的最大積極影響是市場利率上升影響了一些利息收益資產。SBA-PPP貸款的利率同比變化是小企業管理局在每個時期免除的貸款規模變化的結果。在截至2022年3月31日的三個月中，小企業管理局免除了4,020萬美元的SBA-PPP貸款，這加快了180萬美元遞延費用收入的確認。相比之下，在截至2023年3月31日的三個月中，免除了13萬美元的SBA-PPP貸款本金，並確認了2,000美元的收入。在截至2023年3月31日的三個月中，貸款組合繼續增長，額外貢獻了820萬美元的利息收入。單獨而言，儘管由於利率上升和滯納金影響了利率計算，活躍客户賬户和相應的信用卡貸款餘額有所減少，但與截至2023年3月31日的三個月相比，信用卡投資組合貢獻了130萬美元。
信貸損失準備金
信貸損失準備金是指從當前收益中扣除的為ACL提供資金的支出金額。信貸損失金額基於許多因素，這些因素反映了管理層對貸款組合風險的評估。這些因素包括歷史虧損、預測的現金流、經濟狀況和趨勢、抵押品的價值和充足性、投資組合的數量和組合、業績
44

公司和銀行的投資組合以及內部貸款流程。有關我們的管理層在確定ACL時考慮的因素的描述，請參閲合併財務報表附註1。
在截至2023年3月31日的三個月中，信貸損失準備金為170萬美元，比去年同期增加了70.8萬美元，這主要是由於組合貸款的增長和信用卡損失的增加。截至2023年3月31日的三個月中，按年計算的淨扣除額為260萬美元，佔平均投資組合貸款的0.61％，而2022年同期為88.1萬美元，佔平均投資組合貸款的0.24％。
儘管 OpenSky 的大部分人是®信用卡是安全的，當賬户超過其既定限額或持卡人停止維持賬户的良好信譽時，可能會因欺詐而造成損失。身份欺詐、支付欺詐和資金欺詐可能導致損失。某些VISA會員政策允許持卡人即使超過信用卡限額也要支付某些費用，包括但不限於租車費、加油站和酒店押金，因此客户可能會超過規定的信用額度。最後，如果持卡人停止通過及時付款來維持賬户的良好信譽，我們的信用卡投資組合可能會蒙受損失。在截至2023年3月31日的三個月中，260萬美元的淨扣除額中，大部分與信用卡投資組合有關，其中110萬美元與部分抵押卡有關，5.63萬美元與無抵押卡有關。此外，同期商業房地產貸款的扣除額為94.3萬美元。
截至2023年3月31日，ACL佔投資組合貸款的百分比為1.47％。在CECL採用之前，截至2022年12月31日，ACL佔投資組合貸款的1.53％。維持高質量的貸款組合，為預期的信貸損失留出足夠的備抵金，將繼續是公司的主要管理目標。參見 “財務狀況——信貸損失備抵金” 中有關公司截至2023年3月31日的ACL和無準備金承諾信貸敞口準備金的更多討論。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是信用卡費用，例如交換費和賬單費，以及抵押貸款銀行收入。非利息收入不包括 (i) 超過直接貸款發放成本的貸款發放費，直接貸款發放成本通常在相關貸款有效期內通過利息法確認為收益率調整；或 (ii) 與我們的信用卡投資組合相關的年費、續期費和滯納金，這些費用通常在相關貸款的十二個月有效期內作為使用利息法對收益率的調整予以確認。
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下表列出了所示時期內非利息收入的主要類別：
截至3月31日的三個月
20232022% 變化
（以千計）
非利息收入：
存款賬户的服務費$229 $163 40.5 %
信用卡費用4,210 5,924 (28.9)
抵押貸款銀行收入1,155 1,790 (35.5)
其他收入432 411 5.1 
非利息收入總額$6,026 $8,288 (27.3)%
在截至2023年3月31日的三個月中，OpenSky的® 信用卡賬户淨減少了7,000個，而2022年同期淨減少了3萬個。提供無抵押次級信用卡的競爭對手的激進營銷和產品策略對我們維持和增加活躍的OpenSky數量的能力產生了不利影響®賬户。活躍賬户的淨減少對非利息收入產生了不利影響，並導致了信用卡費用的減少，這意味着在截至2023年3月31日的三個月中，交換和其他費用與2022年同期相比減少了170萬美元。
在截至2023年3月31日的三個月中，該銀行的資本銀行住房貸款部門的抵押貸款發放量與去年同期相比下降了63.5％。利率上升的環境繼續抑制住房貸款銷售和住房貸款再融資，導致2023年第一季度的發放量減少了7,010萬美元，至4,030萬美元，而2022年第一季度為1.104億美元。銷售利潤率從截至2022年3月31日的三個月的2.77％增加到截至2023年3月31日的三個月的3.02％。住房庫存處於歷史最低水平，新建房屋材料短缺以及利率上升可能會繼續抑制發放量。
在文件不足或基礎貸款拖欠或在貸款融資和出售後的指定期限內還清的情況下，出售的抵押貸款需要進行回購。該銀行已根據公認會計原則為可能的回購設立了儲備金。截至2023年3月31日和2022年12月31日，儲備金為120萬美元。在截至2023年3月31日的三個月或截至2022年3月31日的三個月中，該銀行沒有回購任何貸款。該銀行不發放 “次級” 抵押貸款，也不涉足該細分市場。
非利息支出
通常，非利息支出包括與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的所有員工支出和成本，其中最大的部分是工資和員工福利。非利息支出還包括運營費用，例如佔用和設備費用、專業費用、廣告費用、貸款處理費用以及其他一般和管理費用，包括聯邦存款保險公司評估、通信、差旅、膳食、培訓、物資和郵費。
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下表列出了所示時期內非利息支出的主要類別：
截至3月31日的三個月
20232022% 變化
（以千計）
非利息支出：
工資和員工福利
$12,554 10,310 21.8 %
佔用率和設備
1,213 1,026 18.2 
專業服務
2,374 2,321 2.3 
數據處理
6,530 8,276 (21.1)
廣告
517 1,639 (68.5)
貸款處理
349 392 (11.0)
其他房地產支出，淨額6 — 100.0 
其他操作2,660 3,138 (15.2)
非利息支出總額
$26,203 $27,102 (3.3)
截至2023年3月31日的三個月，非利息支出為2620萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為2710萬美元，減少了90萬美元，下降了3.3％。數據處理費用減少了 170 萬美元，這歸因於 2022 年第一季度完成的數據處理合同重新談判。由於OpenSky的營銷成本降低，廣告費用下降了110萬美元®以及截至2023年3月31日的三個月中，商業銀行板塊的工資和員工福利增加了220萬美元，增長了220萬美元，增長了21.8％，部分原因是商業銀行板塊在截至2023年3月31日的三個月中員工人數的增長。
所得税支出
我們產生的所得税支出金額受到我們的税前收入和不可扣除的支出的影響。遞延所得税資產和負債按預計變現或結算遞延所得税資產和負債期間有效的已頒佈税率反映。必要時設立估值補貼，以將遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
截至2023年3月31日的三個月，所得税支出為290萬美元，而2022年同期為340萬美元。我們的有效税率從24.7％下降到23.0％，這主要歸因於採用了不同的州所得税税率。
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財務狀況
下表彙總了公司在指定日期的財務狀況。
3月31日
（以千計）20232022$ Change% 變化
總資產$2,245,286 $2,122,453 $122,833 5.8 %
可供出售的投資證券255,762 172,712 83,050 48.1 
應收投資組合貸款，扣除遞延費用和成本1,786,109 1,526,256 259,853 17.0 
存款總額1,944,374 1,862,722 81,652 4.4 
借款44,062 34,062 10,000 29.4 
股東權益總額234,517 201,492 33,025 16.4 
期末權益佔總資產的比例10.4 %9.5 %9.5 
已發行基本股的平均數量14,159 13,989 1.2 
攤薄後已發行股票的平均數量14,272 14,339 (0.5)
截至2023年3月31日，總資產較2022年3月31日的餘額增加了1.228億美元。截至2023年3月31日，不包括待售抵押貸款和SBA-PPP貸款的淨投資組合貸款總額為18億美元，較2022年3月31日的15億美元增加了2.599億美元，增長了17.0％。與2023年3月31日至2022年3月31日的期末餘額相比，應收投資組合貸款的增加被SBA-PPP貸款減少4,900萬美元以及待售貸款組合減少740萬美元所抵消。
投資證券
公司利用其證券投資組合提供流動性來源，提供適當的投資資金回報，管理利率風險，滿足抵押品要求並滿足監管資本要求。
管理層根據我們的意圖以及公司持有此類證券直至到期的能力，將投資證券歸類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時，管理層具有積極意圖且公司有能力持有直至到期的證券被歸類為持有至到期並按攤銷成本結算。所有其他證券均被指定為可供出售並按估計的公允價值計賬，未實現的收益和虧損在税後計入股東權益。截至2023年3月31日，所有證券均被歸類為可供出售。
為了補充我們的貸款組合獲得的利息收入，公司投資於高質量的抵押貸款支持證券、政府機構債券、資產支持證券以及高質量的市政和公司債券。
下表彙總了截至2023年3月31日投資證券的合同到期日，不考慮收回特徵或預退款日期，以及截至指定日期這些證券的攤銷成本和賬面價值。加權平均收益率的計算方法是將每隻證券的賬面價值乘以其收益率，將該數字除以投資組合總額，然後將這些結果的價值相加得出加權平均收益率。免税投資的收益率不是在完全等值税的基礎上計算的。
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投資到期日
一年或更短一年多到五年超過五年到十年十多年總計
2023年3月31日賬面價值加權平均收益率賬面價值加權平均收益率賬面價值加權平均收益率賬面價值加權平均收益率賬面價值公允價值加權平均收益率
（以千計）
可供出售的證券：
美國國債$73,951 4.40 %$78,098 2.14 %$63,496 2.09 %$— — %$215,545 $202,317 2.90 %
市政的— — — — 508 2.54 10,304 1.91 10,812 8,400 1.94 
公司債券— — — — 5,000 4.31 — — 5,000 4,617 4.31 
資產支持證券— — — — — — 7,708 3.12 7,708 7,494 3.12 
抵押貸款支持證券— — — — — — 35,377 3.55 35,377 32,934 3.55 
總計$73,951 4.40 %$78,098 2.14 %$69,004 2.25 %$53,389 3.17 %$274,442 $255,762 2.98 %
應收投資組合貸款
我們的主要收入來源來自貸款所得的利息。我們的投資組合貸款包括由房地產擔保的貸款以及商業貸款、信用卡貸款，幾乎所有這些貸款都由銀行的相應存款擔保，在有限程度上還包括其他消費貸款。我們的貸款客户主要包括中小型企業、專業人士、房地產投資者、小型住宅建築商和個人。我們的自有商業房地產貸款、住宅建築貸款以及商業和投資貸款為我們提供了更高的風險調整後回報、更短的到期日和對利率波動的更敏感，並輔之以我們向個人提供的風險相對較低的住宅房地產貸款。我們的信用卡投資組合通過提高收益率來補充我們的傳統貸款產品。除信用卡外，我們的貸款活動主要針對我們的市場區域，包括華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市區。有關應收投資組合貸款每種主要分類的更多討論，請參閲未經審計的合併財務報表附註5。
償還貸款是公司額外流動性的來源。下表詳細介紹了我們的投資組合貸款的合同到期日，以及按利率特徵分類的一年後到期的貸款的分析。利率可調整的貸款顯示為在合同到期期間到期。該表沒有反映可能的預付款的影響。
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截至2023年3月31日
一年
或更少		一對一
五年		結束了
五年到十五年		十五年後
（以千計）金額金額金額金額總計
房地產：
住宅$124,963 $187,071 $114,097 $119,768 $545,899 
商用96,190 294,140 266,671 3,217 660,218 
施工208,879 35,538 7,077 — 251,494 
商業和工業72,215 72,999 65,531 10,513 221,258 
信用卡112,860 — — — 112,860 
其他消費者665 441 472 — 1,578 
投資組合貸款總額，毛額$615,772 $590,189 $453,848 $133,498 $1,793,307 
一年後到期的貸款按利率特徵分類：預先確定的利率浮動利率或浮動利率總計
房地產：
住宅$229,342 $191,594 $420,936 
商用378,965 185,064 564,029 
施工10,236 32,380 42,616 
商業和工業104,537 44,506 149,043 
其他消費者875 38 913 
投資組合貸款總額，毛額$723,955 $453,582 $1,177,537 
除了上面顯示的投資組合貸款外，截至2023年3月31日，SBA-PPP應收貸款總額為210萬美元，將在一到五年內到期，利率固定。
不良資產
當管理層認為借款人可能無法在到期時履行還款義務時，以及監管條款要求時，貸款將處於非應計狀態。無論此類貸款是否被視為逾期，貸款都可能處於非應計狀態。通常，當貸款已過期 90 天時，我們會將其置於非應計狀態。如果逾期未滿 90 天，如果本金或利息的收取有疑問，我們還會將貸款置於非應計狀態。停止應計利息後，所有未付的應計利息將從收入中沖銷。當合同規定的所有到期本金和利息均按期結算，管理層認為未來還款得到合理保證時，貸款將恢復到應計狀態。
當管理層確定貸款無法收回時，通常會部分或全部扣除貸款。可以考慮的撤銷因素包括：被視為還款期限已延長、客户破產和缺乏資產，和/或抵押品缺陷。消費者信用卡餘額在逾期超過 90 天后將移入扣款隊列，並在過期後不遲於 120 天內扣款。否則，逾期180天或更長時間的貸款將被扣除，除非貸款有良好的擔保且正在收款中。
該公司認為，其貸款和不良資產管理方法使資產質量良好，問題資產得到及時解決。公司已經制定了承保指導方針，供我們的銀行家遵守，並定期監測我們的拖欠水平是否存在任何負面或不利趨勢。但是，無法保證我們的貸款組合不會受到借款人信貸惡化所帶來的越來越大的壓力。
從信用風險的角度來看，我們將觀察名單和問題貸款分為五個信用質量指標之一：及格/觀察、特別提名、不合格、可疑或虧損。貸款的分類反映了
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對每筆貸款相關的違約和損失風險的判斷。定期審查和調整信用評級，以反映我們的管理層認為每項信貸的風險和損失程度。我們的貸款政策要求對逾期報告、每日透支報告、每月到期貸款、每月風險評級報告和內部貸款審查報告進行例行監控。銀行的貸款和信貸管理部門定期開會，審查評級為合格/待觀的貸款。每次會議的重點是確定並迅速確定針對這些貸款羣體採取的任何必要行動，這些貸款羣體包括儘管被認為令人滿意且表現良好，但可能表現出值得管理層注意的特殊風險特徵。
管理層打算維持強大的信用審查職能和風險評級流程。公司擁有經驗豐富的信用管理部門，負責對信貸申請和問題信貸的管理進行獨立分析。信貸部門制定並實施了評估信貸申請的分析程序，完善了公司的風險評級體系，並繼續調整和加強對貸款組合的監測。貸款組合分析過程旨在幫助在弱點變得更加嚴重之前發現薄弱環節。
特別提及的貸款有潛在的弱點，值得管理層關注。如果不加以糾正，這些弱點在將來可能會損害資產的還款前景或我們的信貸狀況。
銀行的問題貸款狀況報告中列出了被視為特別提及、不合格、可疑或虧損的貸款。問題貸款狀況報告詳細概述了借款人和擔保人狀況、貸款應計狀況、抵押品評估，幷包括對計劃中的收款和管理計劃的描述，該計劃旨在降低銀行的損失風險並使貸款擺脱問題狀態。特別資產委員會每季度審查總貸款敞口超過25萬美元的借款人的問題貸款狀況報告。
截至2023年3月31日，個人評估貸款的記錄投資為1,620萬美元，全部為非應計貸款，需要25.4萬美元的專項準備金。截至2022年12月31日，在採用CECL之前，公司的減值貸款投資額為940萬美元，其中45.8萬美元需要37.2萬美元的專項準備金。在截至2023年3月31日的1,620萬美元個人評估貸款中，有820萬美元與抵押良好的多單元住宅房地產貸款有關。
自2023年1月1日起，公司採用了ASU 2022-02——金融工具——信貸損失（主題326）：陷入困境的債務重組和年份披露。公司可以選擇修改向遇到財務困難的借款人貸款的合同條款，以減輕損失，主動與陷入財務困境的借款人合作，或者遵守有關處理某些破產申請和解除情況的法規。在截至2023年3月31日的三個月中，對遇到財務困難的債務人沒有任何修改，需要根據ASU 2022-02進一步披露。
在採用ASU 2022-02之前，公司根據ASC副標題310將貸款修改為問題債務重組（“TDR”）。截至2022年12月31日，該公司有一筆金額為28.8萬美元的貸款，被視為TDR。
信用損失備抵金
正如合併財務報表附註1所討論的那樣，我們保留了ACL，該ACL代表了管理層對預期信貸損失和貸款組合固有風險的估計。ACL 的餘額基於內部分配的貸款風險分類、歷史損失率、貸款組合性質的變化、整體投資組合質量、行業集中度、拖欠情況
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趨勢, 當前的經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史損失率的估計影響.
在確定信用卡投資組合的信用損失備抵時，一個主要考慮因素是基於該投資組合的歷史損失經驗。公司共同計算信用卡 ACL，根據抵押品頭寸進行細分：有擔保、部分抵押和無擔保。
下表列出了指定期內ACL和非應計貸款的關鍵比率：
期末投資組合貸款的信貸損失備抵金 (1)
非應計貸款佔投資組合貸款總額的比例
非應計貸款的信貸損失備抵金 (1)
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
房地產：
住宅0.99 %1.13 %2.29 %0.88 %43 %128 %
商用1.50 1.22 0.09 0.24 1,667 518 
施工0.70 1.59 1.11 1.19 63 133 
商用1.81 1.33 0.18 0.32 994 417 
信用卡4.56 4.73 — — — — 
其他消費者0.95 0.88 — — — — 
總計1.46 %1.53 %0.91 %0.56 %161 %270 %
_____________
(1)補貼的計算不包括SBA-PPP貸款。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的季度扣除總額主要是由於信用卡扣款，這既是投資組合老化，也是從幾乎完全有擔保的信用卡投資組合向還包括部分抵押和無抵押風險敞口的投資組合的轉變。截至2023年3月31日的季度，商業房地產貸款被扣除94.3萬美元。截至2022年3月31日的季度，商業貸款組合沒有扣款。下表彙總了所示期間貸款的淨扣除（收回）佔平均貸款的百分比：
三個月已結束
2023年3月31日2022年3月31日
（以千計）淨扣款 平均貸款平均投資組合貸款的百分比淨扣款 平均貸款平均投資組合貸款的百分比
房地產：
住宅$— $508,267 — %$— $405,105 — %
商用943 665,310 0.14 — 554,921 — 
施工— 247,191 — — 253,937 — 
商用(10)211,399 — — 167,536 — 
信用卡1,699 115,852 1.47 881 124,923 0.71 
其他消費者— 2,520 — — 480 — 
總計$2,632 $1,750,539 0.15 %$881 $1,506,902 0.06 %
隨着貸款組合和ACL審查流程的不斷髮展，補貼的內容可能會發生變化，這可能會影響維持的補貼的總體水平。從歷史上看，該銀行一直擁有高質量的貸款組合，淨扣除率相對較低，拖欠率也較低。維持高質量的投資組合將繼續是重中之重。
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儘管我們認為我們已經根據公認會計原則制定了ACL，而且ACL目前足以在上述任何時候為投資組合中的已知和固有損失提供保障，但未來的信貸損失準備金將取決於對我們貸款組合風險的持續評估。
下表顯示了截至指定日期在貸款類別之間的 ACL 分配情況。總補貼可用於吸收任何貸款類別的損失。
2023年3月31日2022年12月31日
金額
百分比 (1)
金額
百分比 (1)
（以千計）
房地產：
住宅
$5,408 20 %$5,481 21 %
商用
9,874 38 8,098 31 %
施工
1,753 7 3,782 14 %
商業和工業4,015 15 2,935 11 %
信用卡5,151 20 6,078 23 %
其他消費者15 — 11 — %
信用損失備抵總額$26,216 100 %$26,385 100 %
_______________
(1)貸款類別佔投資組合貸款總額的百分比，不包括SBA-PPP貸款。
負債總額
截至2023年3月31日，總負債比2022年12月31日增加了1.111億美元，這主要是由我們的存款投資組合的增加所推動的，如下所示。
存款
存款是公司的主要資金來源。我們提供各種存款產品，包括計息活期存款、儲蓄存款、貨幣市場和定期賬户，所有這些產品我們都以具有競爭力的價格積極進行營銷。我們在關係基礎上，通過商業貸款官員和商業銀行官員的努力，從客户那裏獲得存款。我們的信用卡客户是低成本存款的重要來源。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的信用卡客户佔我們的無息存款餘額總額的1.848億美元和1.874億美元，分別佔26.2％和27.8％。
下表列出了所述期間的平均餘額和平均存款支付利率：
在截至2023年3月31日的三個月中截至2022年12月31日的三個月
平均值
平衡		平均值
費率		平均值
平衡		平均值
費率
（以千計）
計息活期賬户$186,184 0.15 %$218,518 0.11 %
儲蓄6,502 0.05 8,261 0.05 
貨幣市場賬户
604,864 3.08 552,185 2.17 
定期存款319,449 3.93 177,346 2.91 
計息存款總額1,116,999 2.82 956,310 1.86 
無息活期賬户654,025 735,416 
存款總額
$1,771,024 1.78 %$1,691,726 1.05 %
在截至2023年3月31日的三個月中，存款成本增加了73個基點，這在很大程度上是由於美聯儲從年初開始實施的一系列加息
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2022。與2022年12月31日相比，平均無息存款餘額減少了1.279億美元，這主要是由於一些存款人決定將餘額從無息存款賬户轉移到計息存款賬户。
下表顯示了截至2023年3月31日我們的存款證的到期日。
三
幾個月或
更少		結束了
三
通過
六
月		六歲以上
通過
十二
月		結束了
十二
月		總計
（以千計）
25 萬美元或以上$5,581 $5,759 $44,150 $57,685 $113,175 
低於 250,000 美元141,405 9,046 76,458 40,882 267,791 
總計$146,986 $14,805 $120,608 $98,567 $380,966 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據銀行監管報告要求使用的方法和假設，約有8.444億美元（佔43.43％）和7.846億美元（佔44.6％）沒有保險。未投保存款由賬户餘額中超過聯邦存款保險公司保險限額的部分組成。
存款保護我們的 OpenSky®信用卡信貸額度和產權公司的存款在存款投資組合中佔最大比例。截至2023年3月31日，這些存款分別佔存款的10％和14％。截至2022年12月31日，這些濃度分別為沉積物的11％和13％。
借款
我們利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下文將逐項討論。儘管硅谷銀行和Signature銀行關閉後的第一季度市場狀況不確定，但由於我們在該季度的存款增加，我們的借款總額在截至2023年3月31日的三個月中從2022年12月31日的1.191億美元減少至4,410萬美元。
FHLB 預付款。FHLB允許我們以一攬子浮動留置權身份借入高達25％的資產，由某些證券和貸款擔保。截至2023年3月31日，向FHLB認捐了約5.175億美元的房地產貸款，我們從FHLB的總借款能力為3.633億美元。截至2023年3月31日，沒有向FHLB質押任何投資證券。我們利用這些借款來滿足流動性需求，併為我們投資組合中的某些固定利率貸款提供資金。截至2023年3月31日，我們有3200萬美元的未償預付款和3.313億美元的可用借款能力。
其他借入資金。該公司還發行了次級次級債券和其他次級票據。截至2023年3月31日，其他借款總額為1,210萬美元，包括浮動利率次級延期利息債券和次級票據。
截至2023年3月31日，我們的浮動利率次級延期利息債券總額為210萬美元。浮動利率次級延期利息債券（“浮動利率債券”）於2006年6月發行，於2036年6月15日到期，在某些情況下可以在該日期之前兑換。自發行以來，浮動利率債券的本金沒有變化，它們的浮動利率等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上1.87％，按季度支付。截至2023年3月31日，浮動利率債券的利率為6.74％。
2020年11月30日，公司發行了2030年到期的1,000萬美元次級票據（“票據”）。這些票據的期限為十年，前五年的固定利率為5.00％；此後，
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該利率每季度重置為基準利率，預計為三個月的SOFR加上490個基點。某些事件發生後，票據可以部分或全部兑換。
裏士滿聯邦儲備銀行。裏士滿聯邦儲備銀行有可用的借款人託管安排，允許我們在抵押的基礎上借款。截至2023年3月31日，該公司在美聯儲折扣窗口計劃下的借貸能力為2190萬美元。某些商業貸款是根據這種安排進行質押的。2023 年第一季度，我們在聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃下設立了信貸額度。我們已經向聯邦儲備銀行認捐了1.5億美元的美國國債證券，從而增加了1.5億美元的借貸能力。根據我們的應急資金計劃，我們維持這些借貸安排，以滿足流動性需求。截至2023年3月31日，這些項目沒有未清餘額。
截至2023年3月31日，該公司還向其他代理銀行提供了7,600萬美元的可用信貸額度，並可以通過金融中介機構獲得存款證資金。截至2023年3月31日，代理銀行的信貸額度沒有未清餘額。
流動性
流動性被定義為銀行以合理的成本履行其現金和抵押品義務的能力。維持足夠的流動性水平取決於銀行是否有能力在不對銀行的日常運營或財務狀況產生不利影響的情況下有效地滿足預期和意想不到的現金流和抵押品需求。流動性風險是指由於無法清算資產或獲得充足資金而導致我們無法履行到期債務的風險。銀行的債務以及用於償還債務的資金來源在很大程度上取決於我們的業務組合、資產負債表結構以及資產負債表內和表外債務的現金流狀況。在管理我們的現金流時，管理層定期處理可能導致流動性風險增加的情況。其中包括資金不匹配、市場對將資產轉換為現金或獲得資金來源（即市場流動性）的能力的限制以及偶然的流動性事件。經濟狀況的變化或信貸、市場、運營、法律和聲譽風險敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況，並在評估流動性和資產/負債管理時予以考慮。
管理層已經建立了風險管理流程，用於識別、衡量、監測和控制流動性風險。由於流動性風險管理對銀行的生存能力至關重要，因此已將流動性風險管理納入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：公司治理，包括董事會的監督和管理層的積極參與；用於管理和降低流動性風險的戰略、政策、程序和限制；被認為與銀行的複雜性和業務活動相稱的流動性風險衡量和監測系統（包括評估當前和潛在的現金流或資金來源和用途）；積極管理盤中流動性和抵押品；多種組合現有和潛在的未來資金來源；持有可用於滿足壓力情況下流動性需求的流動性有價證券；應對潛在不利流動性事件和緊急現金流需求的應急資金計劃；以及被認為足以確定該機構流動性風險管理流程是否充足的內部控制和內部審計流程。
我們預計，資金將來自許多基本的銀行活動來源，包括核心存款基礎、貸款的還款和到期以及投資安全現金流。其他潛在的資金來源包括經紀存款證、存款上市服務、CDARS、FHLB的借款和其他信貸額度。
截至2023年3月31日，我們從FHLB獲得了3.313億美元的可用借貸能力，裏士滿聯邦儲備銀行的借款能力為2190萬美元
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託管計劃和其他代理銀行的可用信貸額度為7,600萬美元。截至2023年3月31日，公司還通過美聯儲的銀行定期融資計劃（“BTFP”）獲得了1.5億美元的可用資金，該計劃提供由指定投資證券抵押的資金。BTFP成立於2023年3月，旨在向銀行提供額外資金，以確保它們能夠滿足存款人的需求，並消除銀行在壓力時期出售證券的需求。截至本期末，該貸款機制下沒有未償還的借款。截至2023年3月31日，現金及現金等價物為1.404億美元。
資本資源
截至2023年3月31日的期間，股東權益與2022年12月31日相比增加了1,050萬美元，這主要是由於截至2023年3月31日的三個月的淨收入為970萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，作為公司股票回購計劃的一部分，回購的股票總額為146,937股，加權平均價格為18.48美元，包括佣金在內的總成本為270萬美元。
公司使用多種資本實力指標。最常用的衡量標準是普通股平均資產對平均資產（按平均權益除以平均總資產計算），截至2023年3月31日為10.84％，在2022年12月31日為10.22％。
該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會促使監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務狀況產生重大影響。根據資本充足率指導方針和迅速採取糾正措施的監管框架，世界銀行必須遵守特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類也受監管機構的定性判斷。
監管為確保資本充足率而制定的量化措施要求銀行維持一級普通股和一級普通股的最低比率和總資本佔資產和資產負債表外風險敞口的百分比，並根據0％至1250％的風險權重進行調整。銀行還必須根據季度平均資產（即槓桿率）將資本維持在最低水平。
2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，修訂了其基於風險的資本要求和風險加權資產的計算方法，使其符合巴塞爾協議三制定的某些標準和《多德-弗蘭克法案》的某些條款。最終規則適用於合併資產總額超過10億美元的所有存款機構和銀行控股公司以及儲蓄和貸款控股公司。該銀行被要求自2015年1月1日起實施新的巴塞爾協議III資本標準（新規則的某些部分需要分階段實施）。2018年8月，《監管救濟法》指示聯邦儲備委員會修改小型BHC政策聲明，將小型BHC政策聲明中的合併資產總限額從10億美元提高到30億美元。公司目前不受合併資本要求的約束。
公司持續增長的能力取決於其收益和銀行的收益，以及通過增加借款、出售額外普通股或優先股或通過發行次級債務等其他符合條件的資本工具獲得額外資金的能力。由於銀行集中於商業房地產貸款，公司和銀行需要維持的資本水平可能會受到影響。參見截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項——風險因素中的 “與我們行業監管相關的風險”。
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截至2023年3月31日，該銀行遵守了其所遵守的所有適用的監管資本要求，就即時糾正措施法規而言，該銀行被歸類為 “資本充足”。隨着我們部署資本並繼續發展業務，我們的監管資本水平可能會下降，具體取決於我們的收益水平。但是，我們打算監測和控制相對於收益的增長，以遵守適用於我們的所有監管資本標準。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本比率。
（以千計）實際的最低資本
充足性		為了好起來
資本化
2023年3月31日金額比率金額比率金額比率
該公司
一級槓桿率（與平均資產的比例）$248,475 11.47 %$86,651 4.00 %不適用不適用
一級資本（至風險加權資產）248,475 14.90 100,081 6.00 不適用不適用
普通股一級資本比率（與風險加權資產）
248,475 14.90 75,061 4.50 不適用不適用
總資本比率（佔風險加權資產）269,403 16.15 133,442 8.00 不適用不適用
該銀行
一級槓桿率（與平均資產的比例）$206,551 9.78 %$84,505 4.00 %$105,631 5.00 %
一級資本（至風險加權資產）206,551 12.80 96,820 6.00 129,093 8.00 
普通股一級資本比率（與風險加權資產）
206,551 12.80 72,615 4.50 104,888 6.50 
總資本比率（佔風險加權資產）226,802 14.06 129,093 8.00 161,367 10.00 
2022年12月31日
該公司
一級槓桿率（與平均資產的比例）$242,829 11.24 %$86,442 4.00 %不適用不適用
一級資本（至風險加權資產）242,829 15.13 96,315 6.00 不適用不適用
普通股一級資本比率（與風險加權資產）
240,767 15.00 72,237 4.50 不適用不適用
總資本比率（佔風險加權資產）262,217 16.33 128,421 8.00 不適用不適用
該銀行
一級槓桿率（與平均資產的比例）$199,846 9.47 %$84,416 4.00 %$105,521 5.00 %
一級資本（至風險加權資產）199,846 12.95 92,574 6.00 123,432 8.00 
普通股一級資本比率（與風險加權資產）
199,846 12.95 69,431 4.50 100,289 6.50 
總資本比率（佔風險加權資產）219,234 14.21 123,432 8.00 154,290 10.00 
合同義務
我們有合同義務為債務協議支付未來的款項。我們的流動性監控和管理考慮了當前和未來的流動性需求和來源。
資產負債表外項目
在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易未包含在我們的合併資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸和簽發信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素。我們的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。在作出這些承諾時通常使用與資產負債表上工具相同的信貸政策和程序。我們不知道為這些承付款提供資金會造成任何會計損失；但是，我們保留了儲備金
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無準備金的承付款和某些資產負債表外信用風險, 這些風險記錄在合併資產負債表上的其他負債中.
我們與未兑現信用證有關的承付款和截至指定日期按期限到期的延長信貸承諾彙總如下。由於與信用證相關的承付款和發放信貸的承諾可能到期未使用，因此所列金額不一定反映未來的實際現金供資需求。
截至2023年3月31日截至2022年12月31日
（以千計）
無準備金的信貸額度$363,244 $345,063 
信用證$5,105 5,105 
承諾為其他投資提供資金$3,874 4,365 
信貸延期承諾總額$372,223 $354,533 
未注資的信貸額度是指我們當前借款人未使用的信貸額度。信貸額度通常有浮動利率。信用證是我們為向第三方擔保客户履約而簽發的有條件承諾。如果客户不遵守與第三方的協議條款，我們將被要求為承諾提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在付款金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金，我們將有權向客户尋求從標的抵押品中追回，這些抵押品可以包括商業房地產、有形廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們的政策通常要求信用證安排包含類似於貸款協議中包含的擔保和債務契約。我們認為，與簽發信用證相關的信用風險與向我們的客户提供貸款便利所涉及的風險基本相同。
我們力求通過對信用證和信用承諾進行與資產負債表上工具相同的信用批准和監控程序，將信用證和信用承諾下的損失風險降至最低。這些信用證承諾的未使用部分對我們的收入、支出、現金流和流動性的影響無法精確預測，因為我們無法控制信貸額度的使用範圍。
提供信貸的承諾是向客户提供資金的協議，只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有浮動利率、固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在未全部提取的情況下到期，因此上文披露的承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們會根據具體情況評估每位客户的信用。如果我們認為有必要，則在發放信貸時獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。
我們對目前正在籌劃的抵押貸款的交付作出了預先承諾。簽訂利率鎖定承諾是為了在經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金所產生的利率變動的影響。這些為出售到二級市場的抵押貸款提供資金的承諾，以及利率鎖定承諾和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾，都被視為衍生品。
為其他投資提供資金的承諾反映了向小型企業投資公司進行投資的義務。
通貨膨脹的影響
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本報告其他地方包含的合併財務報表和相關附註是根據公認會計原則編制的。公認會計原則要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮通貨膨脹或衰退導致的貨幣相對價值隨時間推移而發生的變化。
與許多工業公司不同，公司幾乎所有的資產和負債本質上都是貨幣性的。因此，利率對我們業績的影響比總體通貨膨脹水平的影響更為顯著。利率的變動方向或幅度不一定與商品和服務價格相同。但是，大多數其他運營費用對通貨膨脹水平的變化很敏感。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度和市場風險
作為一家金融機構，我們的市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了資金管理的指導方針，我們已經建立了監測淨利率敏感狀況的衡量系統. 我們努力在既定指導方針範圍內管理我們的敏感度。
利率的波動最終將影響所有利息收入資產和計息負債的收入水平和市場價值，但期限較短的資產和計息負債除外。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，調整資產負債表，以最大限度地降低固有風險，同時實現收入最大化。
我們努力通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理我們的利率敞口。我們不會為了降低利率風險而簽訂槓桿衍生品、金融期權或金融期貨合約等工具。我們努力通過使用抵押貸款支持證券和空頭頭寸來對衝可供出售抵押貸款渠道的利率風險。根據我們的業務性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。
我們的利率風險敞口由銀行的資產/負債管理委員會（“ALCO”）根據董事會批准的政策進行管理。該委員會根據感知的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，委員會考慮了當前利率前景對收益和資本的影響、利率的潛在變化、區域經濟、流動性、商業戰略和其他因素。該委員會定期開會，除其他外，審查資產和負債對利率變動的敏感性、資產和負債的賬面和市場價值、未實現的損益、購買和出售活動、發放貸款的承諾以及投資和借款的到期日等。此外，該委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款到期日以及消費者和商業存款活動。管理層採用各種方法來管理利率風險，包括分析利息收入資產與計息負債之間的關係以及利率衝擊模擬模型。
下表顯示，在不到一年的時間內，利率敏感型資產超過了利率敏感型負債，導致資產敏感型資產。對於資產敏感頭寸或正缺口的銀行來説，利率上升通常會對淨利息收入產生積極影響，而利率下降通常會產生相反的效果。
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利息敏感度差距
2023年3月31日一個月內一個月到三個月後三到十二個月後一年之內超過一年或不敏感總計
（以千計）
資產
賺取利息的資產
貸款 (1)
368,358 $405,382 $241,372 1,015,112 $756,438 $1,771,550 
證券
33,381 24,007 34,960 92,348 167,629 259,977 
其他金融機構的計息存款125,448 — — 125,448 14,477 139,925 
聯邦資金已出售
462 — — 462 — 462 
總收益資產
$527,649 $429,389 $276,332 $1,233,370 $938,544 $2,171,914 
負債
計息負債
計息存款$12,804 $25,607 $115,232 153,643 $703,912 $857,555 
定期存款
36,043 110,943 135,413 282,399 98,568 380,967 
計息存款總額48,847 136,550 250,645 436,042 802,480 1,238,522 
FHLB 預付款
10,000 — — 10,000 22,000 32,000 
其他借入資金
— — — — 12,062 12,062 
計息負債總額$58,847 $136,550 $250,645 $446,042 $836,542 $1,282,584 
週期間隔
$468,802 $292,839 $25,687 $787,328 $102,002 $889,330 
累積差距$468,802 $761,641 $787,328 $787,328 $889,330 
累積缺口與總收益資產的比率
21.58 %35.07 %36.25 %36.25 %40.95 %
_______________
(1)包括待售貸款和根據SBA-PPP貸款計劃發放的貸款。

我們使用季度風險收益（“EAR”）模擬來評估各種情景和時間範圍下利率變化對我們收益的影響。這些模擬既利用利率水平的即時變化和平行變化，也利用非平行變化，例如收益率曲線的斜率變化和扭曲。靜態仿真模型基於當前風險敞口，假設資產負債表保持不變，沒有新的增長。還使用動態仿真模型，這些模型依賴於有關現有業務線變化、新業務以及管理和客户行為變化的假設。
我們還使用基於經濟價值的方法來衡量銀行頭寸的經濟價值在不同利率情景下的變化程度。經濟價值方法側重於長期的時間範圍，努力從現有資產和負債中獲取所有預期的未來現金流。經濟價值模型採用靜態方法，因為分析沒有納入新業務；相反，該分析顯示了資產負債表中固有的風險的實時快照。
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許多假設用於計算利率波動對我們淨利息收入的影響，例如資產預付款、未到期存款價格敏感度和衰減率以及關鍵利率驅動因素。由於模型中固有使用這些估計值和假設，因此我們的實際結果可能而且很可能會與我們的靜態 EAR 結果有所不同。此外，EAR的靜態業績不包括我們的管理層為應對利率或客户行為的預期變化而可能採取的風險管理行動。例如，作為我們資產/負債管理戰略的一部分，管理層有能力延長資產期限和縮短負債期限以降低資產敏感度，或者縮短資產期限和增加負債期限以提高資產敏感度。
下表總結了我們在模擬截至2023年3月31日的12個月內淨利息收入和權益公允價值變化的EAR分析結果：
靜態資產負債表下對淨利息收入的影響，平行利率衝擊
收益面臨風險-300 bps-200 bps-100 bps扁平+100 bps+200 bps+300 bps
2023年3月31日
(5.0)%(3.4)%(1.7)%0.0 %2.6 %6.2 %9.7 %
利用股本經濟價值（“EVE”）方法，我們通過長期貼現現金流模型分析各種利率情景的影響給資本帶來的風險。這衡量了我們資產的經濟價值與負債的經濟價值之間的差異，這代表了我們的清算價值。儘管這作為風險衡量工具具有一定的價值，但管理層認為，根據持續經營原則，EAR更為合適。
下表説明瞭我們截至2023年3月31日的EVE分析結果。
靜態資產負債表下股票的經濟價值分析，平行利率衝擊
股票的經濟價值-300 bps-200 bps-100 bps扁平+100 bps+200 bps+300 bps
2023年3月31日
(9.8)%(4.7)%(1.8)%0.0 %0.4 %0.1 %0.5 %

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第 4 項控制和程序。
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，包括我們的首席執行官和首席財務官在內的公司管理層已經評估了我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效確保了我們根據《交易法》提交和提交的報告中要求披露的信息（i）在需要時記錄、處理、彙總和報告；（ii）酌情收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化
2023年3月，管理層圍繞信用損失補貼的審查設計了額外的內部控制措施，成立了信用損失補貼治理委員會，並將貸款審查移交給銀行首席風險官管理。除此以外，在本報告所涉及的財政季度，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。

63

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。

我們不時參與與我們的日常業務行為相關的各種訴訟事務。我們目前不是任何重大法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素。
除下文提及的其他風險因素外，風險因素沒有重大變化，正如我們在截至2022年12月31日的年度報告中的第1A項以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中提及的那些風險因素所披露的那樣。
影響銀行業的不利事態發展以及由此產生的媒體報道削弱了客户對銀行系統的信心，並可能對公司的運營和/或股價產生重大影響。
最近涉及硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank的備受矚目的銀行倒閉事件在上市銀行控股公司，尤其是地區銀行中造成了巨大的市場波動。這些市場發展對客户對區域銀行安全性和穩健性的信心產生了負面影響。因此，客户可能會選擇在大型金融機構存款或投資收益更高的短期固定收益證券，所有這些都可能對我們的流動性、融資成本、貸款融資能力、淨利率、資本和經營業績產生重大不利影響。在備受矚目的銀行倒閉方面，技術進步加快了存款的轉移速度，以及包括社交媒體在內的媒體關注的速度和影響範圍及其傳播擔憂或謠言的能力，已經加劇了不確定性和擔憂，未來可能還會進一步加劇不確定性和擔憂，每種情況都可能加劇流動性問題。儘管財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司已發表聲明，確保最近倒閉的銀行的存款人能夠獲得其存款，包括未投保的存款賬户，但無法保證此類行動會成功地恢復客户對地區銀行和更廣泛的銀行系統的信心。此外，銀行運營環境和銀行機構的公開交易價格可能高度相關，尤其是在壓力時期，這可能會對我們普通股的交易價格產生重大不利影響，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

在截至2023年3月31日的年度迄今為止，沒有未註冊的公司股票銷售。
2022 年 7 月 25 日，公司宣佈了一項新的股票回購計劃。根據新計劃，公司有權回購高達1,000萬美元的已發行普通股，面值每股0.01美元（“普通股”）。2023 年 4 月 13 日，公司宣佈在 2022 年 7 月的公告基礎上再批准高達 500 萬美元或 17.5 萬股普通股。該計劃將於2024年12月31日到期。在截至2023年3月31日的季度之前，根據2022年7月25日宣佈的回購計劃，公司沒有進行股票回購。在截至2023年3月31日的三個月中，公司根據最近批准的股票回購計劃回購了普通股，如下表所示。
時期購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能購買的股票的最大美元價值
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日— $— — $10,000,000 
2023年2月1日至2023年2月28日42,794 20.86 42,794 9,106,044 
2023 年 3 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日104,143 17.51 104,143 7,279,743 
總計146,937 18.48 146,937 7,279,743 

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第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項礦山安全披露。

不適用。

第 5 項其他信息。

沒有。

第 6 項。展品。


展品編號描述
3.1 經修訂和重述的公司章程（參照公司於2018年8月31日提交的S-1表格附錄3.1納入）。
3.2 經修訂和重述的章程（參照公司 2018 年 8 月 31 日提交的 S-1 表附錄 3.2 納入其中）。
10.1 
北卡羅來納州資本銀行與史蒂芬·波伊諾特於2023年4月13日簽署的《僱傭協議修正案》。
10.2 
北卡羅來納州資本銀行與斯科特·布朗寧之間的就業協議修正案，日期為2023年4月13日。
31.1 
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證.
31.2 
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。.
32.1 
第 1350 條首席執行官和首席財務官的認證.
101 
以下材料來自截至2023年3月31日的季度Capital Bancorp, Inc. 10-Q表季度報告，採用可擴展商業報告語言（XBRL）格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）未經審計的合併財務報表附註。
104 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
                    CAPITAL BANCORP, INC.
註冊人
日期：2023 年 5 月 10 日/s/Ed Barry
埃德·巴里
首席執行官
（首席執行官）
日期：2023 年 5 月 10 日//Connie Egan
康妮·伊根
高級副總裁、首席會計官
（首席財務和會計官）
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