CoF-20230331
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BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-03-310000927628COF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-03-310000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-03-310000927628COF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-03-310000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000927628COF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000927628COF：Consumer BankingSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000927628COF：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-03-310000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-03-310000927628COF：CreditCardSegmentMemberCOF：InterchangeFeesContractsMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-03-310000927628COF：Consumer 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BankingSegmentMember成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000927628COF：商業銀行細分市場成員成本：其他合同收入成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-03-310000927628美國-美國公認會計準則：公司非部門成員成本：其他合同收入成員2022-01-012022-03-310000927628成本：其他合同收入成員2022-01-012022-03-310000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2023-03-310000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2022-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-03-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2023-03-310000927628COF：LossSharingAgreement成員2022-12-310000927628美國-公認會計準則：待決訴訟成員COF：InterchangeLitigationMembers2023-01-012023-03-310000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2023-03-31COF：索賠

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
____________________________________
表格10-Q
___________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年3月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
委員會檔案號：001-13300
____________________________________
第一資本金融服務公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
____________________________________
特拉華州 54-1719854
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
1680 Capital One Drive，
麥克萊恩維吉尼亞 22102
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(703) 720-1000
(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
____________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)cof
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，系列ICOF優先級
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，J系列COF PRJ
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，K系列COF PRK
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，L系列COF PRL
紐約證券交易所
存托股份，每股相當於固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，N系列COF PRN
紐約證券交易所
優先債券2024年到期，息率0.800COF24
紐約證券交易所
優先債券2029年到期，息率1.650COF29
紐約證券交易所


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是*☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是*☒No：The☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒  加速的文件管理器 
☐
非加速文件服務器 
☐
  規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

截至2023年4月30日，有381,806,215註冊人已發行普通股的股份。


目錄
頁面
第一部分-財務信息
4
第1項。
財務報表和附註
63
合併損益表
64
綜合全面收益表
65
合併資產負債表
66
合併股東權益變動表
67
合併現金流量表
68
合併財務報表附註
70
附註1-主要會計政策摘要
70
附註2--投資證券
72
附註3--貸款
75
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金
85
附註5--可變利息實體和證券化
89
附註6--商譽和其他無形資產
93
附註7--存款和借款
94
附註8--衍生工具和對衝活動
95
附註9--股東權益
103
附註10-普通股每股收益
106
附註11-公允價值計量
107
附註12--業務分類和與客户簽訂合同的收入
114
附註13--承付款、或有事項、擔保和其他
117
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)
4
引言
4
選定的財務數據
6
執行摘要
9
綜合經營成果
10
合併資產負債表分析
15
表外安排
16
業務部門財務業績
16
關鍵會計政策和估算
25
會計的變化與發展
26
資本管理
27
風險管理
32
信用風險概況
34
流動性風險概況
45
市場風險概況
48
監督和監管
53
前瞻性陳述
53
補充表
55
詞彙和縮略語
57
1
第一資本金融公司(COF)

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
120
第四項。
控制和程序
120
第二部分--其他資料
121
第1項。
法律訴訟
121
第1A項。
風險因素
121
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
121
第三項。
高級證券違約
121
第四項。
煤礦安全信息披露
121
第5項。
其他信息
121
第6項。
陳列品
121
展品索引
122
簽名
123
2
第一資本金融公司(COF)

MD&A索引及補充表
MD&A表：
頁面
1
綜合財務亮點
6
2
平均餘額、淨利息收入和淨息差
11
3
淨利息收入的比率/數量分析
12
4
非利息收入
13
5
非利息支出
14
6
為投資而持有的貸款
15
7
資金來源構成
15
8
業務細分結果
17
9
信用卡業務業績
18
9.1
國內卡業務業績
19
10
個人銀行業務業績
21
11
商業銀行業務業績
22
12
其他類別結果
24
13
巴塞爾協議III下的資本充足率
29
14
基於監管風險的資本構成和監管資本指標
30
15
每股支付的優先股股息
31
16
為投資而持有的貸款的組合構成
34
17
按地理區域劃分的信用卡投資組合
35
18
按地理區域劃分的個人銀行業務組合
35
19
按地區劃分的商業地產投資組合
36
20
按行業劃分的商業貸款
37
21
信用評分分佈
37
22
30天以上的拖欠
38
23
30天以上拖欠貸款的年齡和地域
39
24
90天以上拖欠貸款應計利息
40
25
不良貸款和其他不良資產
40
26
淨沖銷
42
27
信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動
44
28
流動性儲備
45
29
存款構成和平均存款利率
46
30
長期債務籌資活動
47
31
高級無擔保長期債務信用評級
47
32
利率敏感度分析
50
33
倫敦銀行間同業拆借利率對衍生產品和商業貸款的敞口
51
補充表：
A
非公認會計準則計量的對賬
55
3
第一資本金融公司(COF)
目錄表
第一部分-財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)
這一討論包含基於管理層當前預期的前瞻性陳述，可能會受到重大不確定性和環境變化的影響。有關本季度報告(以下簡稱“本報告”)中有關前瞻性陳述的更多信息，請查閲“前瞻性陳述”。所有涉及我們預期或預期在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中包含的結果大不相同，這些因素包括但不限於“第一部分--第1A項”中描述的那些因素。我們的2022年年度報告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)和“第二部分--第1A項”中的“風險因素”。風險因素“在這份報告中。除另有説明外，凡提及本公司合併財務報表附註，均指本報告所包括的截至2023年3月31日的綜合財務報表附註。
管理層監控各種關鍵指標，以評估我們的業務結果和財務狀況。以下MD&A是對本報告中我們的綜合財務報表和相關附註以及我們的2022年Form 10-K中包含的更詳細信息的補充，應與之一併閲讀。
引言
Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。第一資本金融有限公司及其附屬公司(“本公司”或“第一資本”)透過數碼渠道、分行、S咖啡廳及其他分銷渠道，向消費者、小型企業及商業客户提供廣泛的金融產品及服務。
截至2023年3月31日，Capital One Financial Corporation的主要運營子公司是Capital One，National Association(“CONA”)。2022年10月1日，公司完成了Capital One Bank(USA)、National Association(COBNA)與CONA的合併，CONA是尚存的實體(下稱“Bank合併”)。本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。凡提及“銀行”，即指(I)在銀行合併後及之後的CONA，以及(Ii)在銀行合併前的CONA和COBNA。
我們的綜合淨收入總額主要來自對消費者和商業客户的貸款，扣除與存款、長期債務和其他借款相關的融資成本。我們還賺取非利息收入，主要包括交換收入、扣除獎勵費用、服務費和其他與客户相關的費用。我們的費用主要包括信貸損失準備金、營業費用、營銷費用和所得税。
我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理和我們集中的公司財務組的資產/負債管理，都包括在其他類別中。另一類別亦包括不直接支持業務分部運作或業務分部在評估其業績時不被視為在財務上負責的未分配企業開支，例如某些重組費用，以及為達到未按主要業務分部評估的綜合實際税率而產生的剩餘税項開支或利益。
•信用卡：包括我們在英國的國內消費和小型商業信用卡貸款，以及國際信用卡業務。還有加拿大。
•個人銀行業務：包括我們面向消費者和小企業的存款收集和貸款活動，以及全國汽車貸款。
4
第一資本金融公司(COF)
目錄表
•商業銀行業務：包括為商業地產、商業和工業客户提供貸款、存款收集、資本市場和金庫管理服務。我們的客户通常包括年收入在2000萬至20億美元之間的公司。
業務發展
我們定期探索和評估收購金融產品和服務以及金融資產(包括信用卡和其他貸款組合)的機會，並建立戰略合作伙伴關係，作為我們增長戰略的一部分。我們也探索收購科技公司和相關資產的機會，以改善我們的信息技術基礎設施和實現我們的數字戰略。我們可能會發行股票或債券為我們的收購提供資金。此外，我們定期考慮可能處置我們的某些資產、分支機構、合夥協議或業務線。
5
第一資本金融公司(COF)
目錄表
選定的財務數據
下表列出了我們在2023年和2022年第一季度的經營業績以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的精選比較資產負債表數據中的精選綜合財務數據和業績。我們還提供在評估我們的業績時使用的選定關鍵指標，包括使用非GAAP指標計算的某些指標。我們認為這些指標是管理層用來評估我們的經營業績、資本充足率和產生的回報水平的關鍵財務指標。我們相信，這些非GAAP指標為投資者和我們財務信息的用户提供了有用的洞察力，因為它們為我們的業績提供了另一種衡量標準，並有助於評估我們的資本充足率和產生的回報水平。這些非GAAP衡量標準不應被視為根據美國公認會計原則(“美國GAAP”)確定的報告結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP衡量標準相比較。
表1：綜合財務亮點
截至3月31日的三個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)20232022變化
損益表
淨利息收入$7,186$6,39712%
非利息收入1,7171,776(3)
淨收入合計8,9038,1739
信貸損失準備金2,795677**
非利息支出：
營銷897918(2)
運營費用4,0483,63311
非利息支出總額4,9454,5519
所得税前持續經營所得1,1632,945(61)
所得税撥備203542(63)
淨收入9602,403(60)
分配給參與證券的股息和未分配收益(16)(28)(43)
優先股股息(57)(57)—
普通股股東可獲得的淨收入$887$2,318(62)
普通股統計數據 
普通股基本每股收益：
基本普通股每股淨收益$2.32$5.65(59)%
稀釋後每股普通股收益：
稀釋後普通股每股淨收益$2.31$5.62(59)%
加權平均已發行普通股(百萬股)：
基本信息382.6410.4(7)%
稀釋383.8412.2(7)
已發行普通股(期末，百萬股)382.0399.0(4)
宣佈和支付的每股普通股股息$0.60$0.60—
每股普通股有形賬面價值(期末)(1)
90.8691.77(1)
6
第一資本金融公司(COF)
目錄表
截至3月31日的三個月，
(百萬美元，每股數據和註明除外)20232022變化
資產負債表(平均餘額)
為投資而持有的貸款$307,756$275,34212%
生息資產435,199394,08210
總資產462,324430,3727
計息存款308,788271,82314
總存款340,123309,59710
借款48,01642,27714
普通股權益49,92754,591(9)
股東權益總額54,77359,437(8)
選定的績效指標 
採購量$141,658$133,6626%
總收入淨利潤率(2)
8.18 %8.30%(12)bps
淨息差6.60 6.4911
平均資產回報率(3)
0.83 2.23(140)
平均有形資產回報率(4)
0.86 2.31(145)
平均普通股權益回報率(5)
7.11 16.98(987)
平均有形普通股權益回報率(6)
10.15 23.36(1,321)
股本與資產比率(7)
11.85 13.81(196)
效率比(8)
55.54 55.68(14)
運營效率比(9)
45.47 44.45102
持續經營的實際所得税率17.5 18.4(90)
淨沖銷$1,697 $767121%
淨沖銷率2.21 %1.11%110bps
    
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年12月31日變化
資產負債表(期末)  
為投資而持有的貸款$308,836$312,331(1)%
生息資產445,166427,2484
總資產471,660455,2494
計息存款318,641300,7896
總存款349,827332,9925
借款48,77748,715—
普通股權益49,80747,7374
股東權益總額54,65352,5824
信用質量指標
信貸損失準備$14,318$13,2408%
津貼佔用於投資的貸款的百分比(“津貼覆蓋率”)4.64 %4.24%40bps
30天以上履約拖欠率2.88 2.96(8)
30天以上拖欠率3.09 3.21(12)
資本比率 
普通股一級資本(10)
12.5 %12.5%—
一級資本(10)
13.9 13.9—
總資本(10)
15.9 15.810bps
7
第一資本金融公司(COF)
目錄表
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年12月31日變化
第1級槓桿(10)
10.9 11.1(20)
有形普通股權益(11)
7.6 7.510
補充槓桿(10)
9.3 9.5(20)
其他
員工(期末，以千為單位)56.1 56.0—
__________
(1)每股普通股有形賬面價值是根據有形普通股權益(“TCE”)除以已發行普通股計算的非公認會計準則計量。關於非公認會計準則計量的其他信息，見“補充表--表A--非公認會計準則計量的對賬”。
(2)淨收入總額的計算依據是當期的年化淨收入總額除以當期的平均生息資產。
(3)平均資產回報率是根據當期持續經營的年化收入除以當期平均總資產計算的。
(4)平均有形資產收益率是一種非公認會計準則計量方法，其計算依據是當期持續經營業務的年化收入(扣除税金)除以當期平均有形資產。關於非公認會計準則計量的其他信息，見“補充表--表A--非公認會計準則計量的對賬”。
(5)平均普通股權益回報率的計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均普通股權益。我們計算的平均普通股權益回報率可能無法與其他公司報告的同類指標進行比較。
(6)平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均TCE。我們對平均TCE回報率的計算可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。關於非公認會計準則計量的其他信息，見“補充表--表A--非公認會計準則計量的對賬”。
(7)股本與資產比率的計算依據是該期間的平均股東權益除以該期間的平均總資產。
(8)效率比率是根據該期間的總非利息支出除以該期間的總淨收入來計算的。
(9)運營效率比率是根據當期的運營費用除以當期的總淨收入來計算的。
(10)資本比率是根據巴塞爾III標準方法框架計算的，有關更多信息，請參閲“資本管理”。
(11)有形普通股權益比率是根據TCE除以有形資產計算的非GAAP衡量標準。關於非GAAP衡量標準的計算和與美國GAAP比較衡量標準的對賬，請參閲“補充表--表A--非GAAP衡量標準的對賬”。
*這看起來沒有意義。
8
第一資本金融公司(COF)
目錄表
執行摘要
財務亮點
我們報告了2023年第一季度的淨收入為9.6億美元(稀釋後普通股每股2.31美元)，總淨收入為89億美元。相比之下，我們公佈的2022年第一季度淨收入為24億美元(稀釋後普通股每股5.62美元)，總淨收入為82億美元。
我們根據巴塞爾III標準方法計算的普通股一級資本比率為12.5%，兩者合計2023年3月31日和2022年12月31日。有關更多信息，請參閲“資本管理”。
2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准回購至多50億美元的普通股。根據這些授權，截至2022年12月31日，我們回購了48億美元的普通股，並在2023年前三個月回購了約1.5億美元的普通股。有關更多信息，請參閲“資本管理-股利政策和股票購買”。
以下是我們在2023年第一季度的其他業績亮點。除非另有説明，這些要點是根據2023年第一季度和2022年第一季度的結果進行比較得出的。我們財務狀況和信用表現的變化一般基於我們截至2023年3月31日的財務狀況和信用表現，而不是2022年12月31日。在本《執行摘要》之後的章節中，我們將對我們的財務業績進行更詳細的討論。
公司總業績
•收益：
與2022年第一季度相比，我們在2023年第一季度的淨收入減少了14億美元，降至9.6億美元，主要原因是：
◦信貸損失撥備增加，主要是由於我們的信用卡貸款組合由於持續的信貸正常化和假設的經濟惡化而增加了撥備，與2022年第一季度我們所有細分市場的撥備發放相比。
◦非利息支出增加，主要是由於工資和相關福利增加所致。
這些驅動因素被以下因素部分抵消：
◦更高的淨利息收入主要是因為我們的信用卡貸款組合中的平均貸款餘額較高。
•為投資而持有的貸款：
◦截至2023年3月31日，用於投資的期末貸款與2022年12月31日相比基本持平，為3088億美元。
◦與2022年第一季度相比，2023年第一季度用於投資的平均貸款增加了324億美元，達到3078億美元，這主要是由於我們信用卡貸款組合的增長。
•淨沖銷和拖欠指標：
◦與2022年第一季度相比，我們的淨沖銷率在2023年第一季度增加了110個基點，達到2.21%，這主要是由於持續的信貸正常化。
◦截至2023年3月31日，我們的30天以上違約率比2022年12月31日下降了12個基點，降至3.09%，主要是由於季節性較低的汽車違約率庫存，部分被持續的信貸正常化所抵消。
•信貸損失準備：截至2023年3月31日，與2022年12月31日相比，我們的信貸損失撥備增加了11億美元，達到143億美元，撥備覆蓋率增加了40個基點，達到4.64%。
9
第一資本金融公司(COF)
目錄表
綜合經營成果
以下部分對我們2023年和2022年第一季度的綜合財務業績進行了比較討論。我們將在下一節“業務部門財務業績”中對我們的業務部門結果進行討論。這一部分應與我們的“執行摘要”一起閲讀，我們在其中討論我們預計將影響我們未來運營結果的趨勢和其他因素。
淨利息收入
淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息收入(包括某些費用)與我們的計息負債產生的利息支出之間的差額。我們的生息資產包括貸款、投資證券和其他生息資產，而我們的計息負債包括有息存款、證券化債務債券、優先和次級票據、其他借款和其他計息負債。一般來説，我們在利息收入中計入任何逾期的費用，扣除沖銷後，我們認為可以收回的貸款。我們的淨息差以我們的綜合業績為基礎，代表我們的有息資產的收益率與有息負債的成本之間的差額，包括無息資金的名義影響。我們預計淨利息收入和淨息差將根據利率的變化以及我們的計息資產和計息負債的數量和組成的變化而波動。
10
第一資本金融公司(COF)
目錄表
下表2列出了2023年和2022年第一季度我們每一大類生息資產和計息負債的平均未償還餘額、賺取的利息收入、產生的利息支出和平均收益率。不良貸款包括在下面的平均貸款餘額中。
表2：平均餘額、淨利息收入和淨息差
 截至3月31日的三個月，
 20232022
(百萬美元)平均值
天平		利息收入/
費用
平均產量/
費率(1)
平均值
天平		利息收入/
費用
平均產量/
費率(1)
資產：
生息資產：
貸款：(2)
信用卡$134,669 $6,053 17.98 %$114,171 $4,274 14.97%
個人銀行業務79,000 1,461 7.40 78,805 1,411 7.16
商業銀行業務(3)
94,446 1,488 6.30 86,046 571 2.65
其他(4)
— (279)**— 111 **
貸款總額，包括持有的待售貸款308,115 8,723 11.32 279,022 6,367 9.13
投資證券89,960 615 2.73 94,700 402 1.70
現金等價物和其他生息資產37,124 416 4.49 20,360 15 0.29
生息資產總額435,199 9,754 8.96 394,082 6,784 6.89
現金和銀行到期款項4,155 5,358 
信貸損失準備(13,203)(11,427)
房舍和設備，淨額4,349 4,234 
其他資產31,824 38,125 
總資產$462,324 $430,372 
負債和股東權益：
計息負債：
計息存款$308,788 $1,856 2.40 %$271,823 $218 0.32%
證券化債務憑證17,251 211 4.90 13,740 29 0.84
優先票據及附屬票據30,136 489 6.49 26,481 131 1.98
其他借款和負債2,335 12 2.08 3,633 9 1.00
計息負債總額358,510 2,568 2.87 315,677 387 0.49
無息存款31,335 37,774 
其他負債17,706 17,484 
總負債407,551 370,935 
股東權益54,773 59,437 
總負債和股東權益$462,324 $430,372 
淨利息收入/利差$7,186 6.10 $6,397 6.40
無息融資的影響0.50 0.09
淨息差6.60 %6.49%
__________
(1)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算得出的。年化利息收入不包括任何分配，如資金轉移定價。平均收益率是使用平均餘額和利息收入/支出的整美元價值來計算的。
(2)2023年和2022年第一季度，計入利息收入的逾期費用(扣除沖銷後)分別約為5.03億美元和4.38億美元。
(3)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。截至2023年第一季度和2022年第一季度，商業貸款利息收入和收益率計算中包含的應税等值調整總額約為1800萬美元，其他類別的調整相應減少。
11
第一資本金融公司(COF)
目錄表

(4)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。
*這看起來沒有意義。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨利息收入增加了7.89億美元，達到72億美元，主要是由於我們信用卡貸款組合中的平均貸款餘額增加。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨息差增加了11個基點，達到6.60%，這主要是由於我們的信用卡和商業銀行貸款組合的收益率較高，但部分抵消了計息存款利率的上升。
表3顯示了我們的淨利息收入在不同期間的變化，以及差異可歸因於以下因素的程度：
•我們的生息資產和有息負債的數量變化；或
•與這些資產和負債相關的利率變化。
表3：淨利息收入的比率/數量分析(1)
截至3月31日的三個月，
 2023年與2022年
(百萬美元)總方差卷費率
利息收入：
貸款：
信用卡$1,779 $834 $945 
個人銀行業務50 3 47 
商業銀行業務(2)
917 60 857 
其他(3)
(390)— (390)
貸款總額，包括持有的待售貸款2,356 897 1,459 
投資證券213 (20)233 
現金等價物和其他生息資產401 18 383 
利息收入總額2,970 895 2,075 
利息支出：
計息存款1,638 33 1,605 
證券化債務憑證182 9 173 
優先票據及附屬票據358 20 338 
其他借款和負債3 (3)6 
利息支出總額2,181 59 2,122 
淨利息收入$789 $836 $(47)
__________
(1)我們分別計算每一項目的利息收入和利息費用的變化。當計算結果為正值時，按比例分配可歸因於數量和利率的利息收入或利息費用部分。當利息收入或利息支出中可歸因於數量和利率的部分結果為負值時，總金額將分配給數量或利率，具體取決於哪個金額為正值。
(2)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
(3)其他類別的利息收入/支出代表對衝會計對我們貸款組合的影響，以及如上所述我們商業貸款的應税等值調整的抵消性減少。
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目錄表
非利息收入
表4顯示了2023年和2022年第一季度非利息收入的構成。
表4：非利息收入
 截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
交換費，淨額$1,139$1,033 
服務費和其他與客户有關的費用379400 
其他非利息收入：(1)
抵押貸款銀行業務收入—68 
國庫和其他投資收入117(18)
其他(2)
82293 
其他非利息收入合計199343 
非利息收入總額$1,717$1,776 
________
(1)包括2023年和2022年第一季度遞延薪酬計劃投資的2400萬美元收益和2500萬美元虧損。這些金額在非利息支出中有相應的抵銷。
(2)主要包括Capital One Shopping的收入、我們的信用卡合作協議以及貸款銷售的收益或損失。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息收入基本持平，為17億美元。
信貸損失準備
我們在每個時期的信貸損失準備金是由淨沖銷、信貸損失撥備的變化和無資金貸款承諾準備金的變化驅動的。與2022年第一季度相比，我們的信貸損失撥備在2023年第一季度增加了21億美元，達到28億美元，主要是由於我們的信用卡貸款組合因持續的信貸正常化而增加了撥備，並假設與2022年第一季度我們所有細分市場的撥備發放相比，經濟惡化。
我們在“信用風險概況”和“第一部分--財務報表和補充數據--附註4--信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金”中提供了有關信貸損失準備和信貸損失準備變動的補充信息。有關我們每個貸款類別的撥備方法的信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--附註1--重要會計政策摘要”。
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目錄表
非利息支出
表5顯示了2023年和2022年第一季度的非利息支出構成。
表5：非利息支出
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
運營費用：
*增加工資和相關福利(1)
$2,427$2,026 
*入住率和設備508513 
*專業服務324397 
英國通信和數據處理公司350339 
*無形資產攤銷1414 
包括其他非利息支出：
包括銀行卡、監管和其他費用評估8460 
《華爾街日報》收藏品8384 
中國和其他國家258200 
**其他非利息支出總額425344 
總運營費用$4,048$3,633 
營銷897918 
非利息支出總額$4,945$4,551 
_________
(1)包括以下費用 2400萬美元和2500萬美元的收益與我們的遞延薪酬計劃有關2023年第一季度和分別為2022年。這些金額與其他非利息收入的投資有相應的抵銷。
2023年前三個月，非利息支出增加了3.94億美元，達到49億美元，主要是由於工資和相關福利的增加。
所得税
我們在2023年和2022年第一季度分別記錄了2.03億美元(17.5%的有效所得税税率)和5.42億美元(18.4%的有效所得税税率)的所得税撥備。我們持續經營收入的有效税率在不同時期有所不同，部分原因是税前收入的變化以及相對於我們的税前收益的税收抵免、免税收入和不可扣除費用的變化的影響。
我們在2022年Form 10-K的“第二部分--財務報表和補充數據--附註15--所得税”中提供了有關影響我們所得税和實際税率的項目的更多信息。

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目錄表
合併資產負債表分析
截至2023年3月31日，總資產比2022年12月31日增加了164億美元，達到4717億美元，主要是由於我們的國家銀行消費者存款戰略導致我們的現金餘額增加，以及我們可供出售的證券組合的增加。
截至2023年3月31日，總負債比2022年12月31日增加了143億美元，達到4170億美元，主要是由存款增長推動的。
截至2022年3月31日，股東權益較2022年12月31日增加21億美元至547億美元，主要是由於我們投資證券組合的公允價值增加導致累計其他全面收入(AOCI)增加，淨收益為9.6億美元。
以下是對2023年第一季度我們資產和負債主要組成部分的實質性變化的討論。期末資產負債表金額可能與平均資產負債表金額不同，這是由於流動性和資產負債表管理活動旨在支持資本的充足性，同時根據我們的風險偏好管理我們的流動性要求、我們的客户和我們的市場風險敞口。
投資證券
我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們對機構和美國國債的投資的賬面價值佔我們總投資證券組合的97%。
在淨買入和相關基準利率小幅下降的推動下，截至2023年3月31日，我們可供出售的證券組合的公允價值比2022年12月31日增加了50億美元，達到819億美元。詳情見“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--附註2--投資證券”。
為投資而持有的貸款
為投資而持有的貸款總額包括非證券化貸款和以綜合信託形式持有的貸款。表6按投資組合分類彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們為投資而持有的貸款的賬面價值、信貸損失準備金和淨貸款餘額。
表6：為投資而持有的貸款
 2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)貸款津貼淨貸款貸款津貼淨貸款
信用卡$137,142 $10,410 $126,732 $137,730 $9,545 $128,185 
個人銀行業務78,151 2,205 75,946 79,925 2,237 77,688 
商業銀行業務93,543 1,703 91,840 94,676 1,458 93,218 
總計$308,836 $14,318 $294,518 $312,331 $13,240 $299,091 
截至2023年3月31日，用於投資的貸款基本持平，為3088億美元。
我們在“信用風險概況”、“綜合經營業績”和“第一部分-項目1.財務報表和補充數據-附註3-貸款”中提供了有關我們貸款組合的構成和信用質量的更多信息。
資金來源
我們的主要資金來源是零售存款，因為這是一種相對穩定和成本較低的資金來源。除存款外，我們還通過發行優先和次級票據、證券化債務債券、購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及由我們的貸款和證券組合的某些部分擔保的聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款來籌集資金。
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表7列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們的主要資金來源的構成。
表7：資金來源構成
2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
存款：
個人銀行業務$291,163 73 %$270,592 71 %
商業銀行業務38,380 10 40,808 11 
其他(1)
20,284 5 21,592 6 
總存款(2)
349,827 88 332,992 88 
證券化債務憑證17,813 4 16,973 4 
其他債務30,964 8 31,742 8 
總資金來源$398,604 100 %$381,707 100 %
__________
(1)包括截至2023年3月31日和2022年12月31日的經紀存款分別為192億美元和206億美元。
(2)自.起2023年3月31日和2022年12月31日，我們舉行了764億美元和807億美元分別為不包括公司間餘額的估計未投保存款。這些金額主要由支票存款和儲蓄存款組成。這些估計的未投保存款約佔我們截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為。我們根據提交給聯邦銀行機構的“綜合狀況和收入報告”(FFIEC 031)所使用的方法和假設來估計我們的未投保金額。
截至2023年3月31日，存款總額比2022年12月31日增加了168億美元，達到3498億美元，這主要是由我們的國家銀行戰略推動的，其中包括定期有限定期存款的來源。
截至2023年3月31日，證券化債務債券比2022年12月31日增加了8.4億美元，達到178億美元，主要是由於我們的汽車證券化計劃的淨髮行。
截至2023年3月31日，其他債務比2022年12月31日減少了7.78億美元，至310億美元，主要是由於次級債務的到期日，部分被優先債務的淨髮行所抵消。
我們在“流動性風險概況”和“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--注7--存款和借款”中提供了有關我們資金來源的更多信息。
表外安排
在正常業務過程中，我們從事的某些活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，通常被稱為表外安排。這些活動通常涉及與未合併的可變利息實體(“VIE”)的交易以及其他安排，如信用證、貸款承諾和擔保，以滿足我們客户的融資需求並支持他們的持續運營。我們在“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--附註5--可變利益實體和證券化”和“第一部分--項目1.財務報表和補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”中提供了有關這些類型活動的補充信息。
業務部門財務業績
我們的主要業務出於管理報告的目的被組織為三個主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。
我們在持續運營的基礎上報告的個別業務的結果，反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式。我們可能會根據對管理報告方法的修改和組織一致性的變化，定期更改我們的業務部門或對業務部門結果進行重新分類。我們的業務部門業績旨在反映每個
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目錄表
細分市場，就像它是一家獨立的企業一樣。我們使用內部管理和報告流程來得出我們的業務部門結果。我們的內部管理和報告程序採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款和其他負債及其直接或間接應歸屬於每個業務部門的相關收入和支出。利息收入和非利息收入總額直接歸因於它們所報告的分部。每一部門的淨利息收入反映了我們的資金轉移定價過程的結果，該過程主要基於考慮市場利率的匹配資金概念。我們的資金轉移定價過程由我們的中央企業財務組管理，併為資金來源提供資金信用，例如我們的個人銀行和商業銀行業務產生的存款，以及每個部門使用資金的費用。分配對每個業務部門和收購的業務是唯一的，並基於資產和負債的構成。資金轉移定價過程考慮了資產負債和表外產品的利率和流動性風險特徵。定期調整資金轉移定價過程中使用的方法和假設，以反映經濟狀況和其他因素，這些因素可能會影響淨利息收入分配給業務部門。我們定期評估用於分部報告的假設、方法和報告分類，這可能導致在未來期間實施改進或變化。我們在2022 Form 10-K的“Part II-Item”8.“財務報表和補充數據--附註17--業務部門和與客户簽訂的合同收入”中提供了用於得出我們業務部門結果的分配方法的更多信息。
我們將源自內部管理會計和報告流程的業務部門結果稱為我們的“受管”陳述，這在某些情況下不同於我們根據美國公認會計原則編制的報告結果。在管理會計方面沒有與美國公認會計準則相當的綜合性權威指導機構；因此，我們業務部門業績的管理列報可能無法與其他金融服務公司提供的類似信息相媲美。此外，我們的個別業務部門的業績不應被用作根據美國公認會計準則確定的可比業績的替代品。
我們總結了2023年和2022年第一季度的業務部門業績，並提供了這些業績的比較討論，以及截至2023年3月31日與2022年12月31日相比，我們的財務狀況和信用業績指標的變化。我們在“第一部分--財務報表和補充數據--注：12--業務部門和與客户的合同收入”中提供了我們的總業務部門結果與我們報告的綜合結果的對賬。
業務部門財務業績
表8總結了我們的業務部門業績，我們根據持續運營的收入(虧損)和收入(虧損)報告2023年和2022年第一季度的業績。
表格8：業務細分結果
截至3月31日的三個月，
 
20232022
 
淨資產總額
收入(虧損)(1)
營業淨收入
(虧損)(2)
淨資產總額
收入(虧損)(1)
營業淨收入
(虧損)(2)
(百萬美元)金額的百分比
總計		金額的百分比
總計		金額的百分比
總計		金額的百分比
總計
信用卡$6,020 67%$549 57%$5,297 65%$1,500 63%
個人銀行業務2,495 28716 742,218 27650 27
商業銀行業務(3)
860 1054 6884 11296 12
其他(3)
(472)(5)(359)(37)(226)(3)(43)(2)
總計$8,903 100%$960 100%$8,173 100%$2,403 100%
__________
(1)淨收入(虧損)總額由淨利息收入和非利息收入組成。
(2)我們業務部門的淨收益(虧損)和其他類別的淨收益(虧損)是基於持續運營的收入(虧損)，扣除税收。
(3)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
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信用卡業務
我們信用卡業務的主要收入來源是淨利息收入、淨交換收入和向客户收取的費用。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。
我們的信用卡業務在2023年和2022年第一季度分別從持續運營中產生了5.49億美元和15億美元的淨收入。
表9總結了我們信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
表9：信用卡業務業績
 截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20232022變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$4,657$3,83921%
非利息收入1,3631,458(7)
淨收入合計(1)
6,0205,29714
信貸損失準備金2,261545**
非利息支出3,0382,7839
所得税前持續經營所得7211,969(63)
所得税撥備172469(63)
持續經營收入，税後淨額$549$1,500(63)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款$134,670$111,48021
平均貸款收益率(2)
17.98 %14.97 %301bps
總收入淨利潤率(3)
17.8818.56(68)
淨沖銷$1,369$607126%
淨沖銷率4.06 %2.18 %188bps
採購量$141,658$133,6626%
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款$137,142$137,730—
30天以上履約拖欠率3.68 %3.46 %22bps
30天以上拖欠率3.69 3.46 23
不良貸款率(4)
0.01 0.01 —
信貸損失準備$10,410 $9,545 9%
津貼覆蓋率7.59 %6.93 %66bps
__________
(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷任何無法收回的金額。2023年和2022年第一季度的總淨收入分別減少了4.05億美元和1.92億美元，原因是財務費用和作為無法收回的費用註銷。
(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(3)總淨收入差額是根據該期間的年化淨收入總額除以該期間的平均貸款計算得出的。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
(4)在我們的信用卡貸款組合中，只有我們國際卡業務中的某些貸款被歸類為不良貸款。有關更多信息，請參閲“不良貸款和其他不良資產”。
*這看起來沒有意義。
與2022年第一季度相比，影響我們信用卡業務2023年第一季度業績的主要因素，以及2023年3月31日至2022年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：
•淨利息收入：2023年第一季度淨利息收入增加8.18億美元，達到47億美元，主要是由於平均貸款餘額增加。
•非利息收入：2023年第一季度非利息收入減少9,500萬美元至14億美元，主要是由於2022年第一季度沒有銷售合夥企業卡貸款組合的收益，但因購買量增加而淨交換費增加部分抵消了這一影響。
•計提信貸損失準備：2023年第一季度信貸損失撥備增加17億美元，達到23億美元，主要是由於持續的信貸正常化導致撥備增加，並假設經濟惡化，而2022年第一季度的信貸損失撥備基本持平。
•非利息支出：2023年第一季度，非利息支出增加了2.55億美元，達到30億美元，主要是由於工資和相關福利的增加。
為投資而持有的貸款：
•截至2023年3月31日，用於投資的期末貸款比2022年12月31日減少了5.88億美元，降至1371億美元，主要原因是預期的季節性償還。

•與2022年第一季度相比，2023年第一季度用於投資的平均貸款增加了232億美元，達到1347億美元，主要是由於我們投資組合的增長。
淨沖銷和拖欠指標：
•與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨沖銷率增加了188個基點，達到4.06%，主要是由於信貸持續正常化。

•截至2023年3月31日，30天以上的違約率比2022年12月31日增加了23個基點，達到3.69%，主要是由於持續的信貸正常化。
國內卡業務
2023年和2022年第一季度，國內信用卡業務的持續運營淨收入分別為5.1億美元和13億美元。2023年和2022年前兩個季度，國內卡業務佔我們信用卡業務總淨收入的90%以上。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表9.1總結了國內信用卡業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
表9.1：國內卡業務結果
截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20232022變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$4,390$3,62021%
非利息收入1,2981,2484
淨收入合計(1)
5,6884,86817
信貸損失準備金2,174559**
非利息支出2,8472,56411
所得税前持續經營所得6671,745(62)
所得税撥備157414(62)
持續經營收入，税後淨額$510$1,331(62)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款$128,562$105,53622
平均貸款收益率(2)
17.88 %14.82 %306bps
總收入淨利潤率(3)
17.7018.28(58)
淨沖銷$1,299$559132%
淨沖銷率4.04 %2.12 %192bps
採購量$138,310$126,28410%
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款$130,980$131,581—
30天以上履約拖欠率3.66 %3.43 %23 Bps
信貸損失準備$10,032$9,1659%
津貼覆蓋率7.66 %6.97 %69 Bps
__________
(1)我們根據信貸安排的合同條款確認無固定期限貸款的融資費用和手續費收入，並註銷任何無法收回的金額。財務費用和作為壞賬註銷的費用反映為淨收入總額的減少。
(2)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(3)總淨收入差額是根據該期間的年化淨收入總額除以該期間的平均貸款計算得出的。
*這看起來沒有意義。

由於我們的國內卡業務佔我們信用卡業務的絕大部分，推動業績的關鍵因素與影響我們整個信用卡業務的關鍵因素相似。與2022年第一季度相比，我們國內信用卡業務在2023年第一季度的淨收入有所下降，主要原因是：
•與2022年第一季度持平的信貸損失準備金相比，信貸損失準備金增加，主要是由於持續的信貸正常化和假定經濟惡化而建立的準備金。
•非利息支出增加，主要是由於工資和相關福利增加所致。
這些驅動因素被以下因素部分抵消：
•淨利息收入增加，主要是由於平均貸款餘額增加所致。
•非利息收入增加，主要是由於購買量增加導致交換費淨額增加所致。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
個人銀行業務
我們個人銀行業務的主要收入來源是來自貸款和存款的淨利息收入以及服務費和與客户有關的費用。費用主要包括信貸損失準備金、運營成本和營銷費用。
我們的個人銀行業務在2023年和2022年第一季度分別通過持續運營產生了7.16億美元和6.5億美元的淨收入。
表10總結了我們個人銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
表10：個人銀行業務業績
 截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20232022變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$2,360$2,11312%
非利息收入13510529
淨收入合計2,4952,21812
信貸損失準備金275130112
非利息支出1,2831,2364
所得税前持續經營所得93785210
所得税撥備2212029
持續經營收入，税後淨額$716$65010
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
自動$77,465$76,8921
零售銀行業務1,5291,797(15)
個人銀行業務總量$78,994$78,689—
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)
7.40 %7.17%23 Bps
平均存款$278,772$255,2659%
平均存款利率1.96 %0.29 %167bps
淨沖銷$307$146 110%
淨沖銷率1.56 %0.75 %81bps
汽車貸款來源$6,211$11,713(47)%
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
自動$76,652$78,373(2)%
零售銀行業務1,4991,552(3)
個人銀行業務總量$78,151$79,925(2)
30天以上履約拖欠率4.92 %5.53 %(61)Bps
30天以上拖欠率5.466.18(72)
不良貸款率0.720.79(7)
不良資產率(2)
0.780.87(9)
信貸損失準備$2,205$2,237(1)%
津貼覆蓋率2.82 %2.80 %2bps
存款$291,163$270,5928%
__________
21
第一資本金融公司(COF)
目錄表
(1)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(2)不良資產主要包括不良貸款和收回資產。總不良資產率是根據不良資產總額除以投資和收回資產的期末貸款總額計算得出的。
2023年第一季度與2022年第一季度相比，影響我們個人銀行業務業績的主要因素，以及2023年3月31日至2022年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：
•淨利息收入：2023年第一季度淨利息收入增加2.47億美元至24億美元，主要是由於利率上升導致零售銀行業務的存款和利潤率上升，但汽車業務利潤率的下降部分抵消了這一增長。
•非利息收入：2023年第一季度，非利息收入增加了3000萬美元，達到1.35億美元，主要是由於借記卡購買量增加導致交換費增加。
•計提信貸損失準備：2023年第一季度信貸損失準備金增加1.45億美元，達到2.75億美元，主要是由於信貸繼續正常化。
•非利息支出：與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息支出基本持平，為13億美元。
為投資而持有的貸款： 
•截至2023年3月31日，用於投資的期末貸款比2022年12月31日減少了18億美元，降至782億美元，主要是由於季節性付款預期增加，超過了汽車貸款的發放。
•2023年第一季度用於投資的平均貸款與2022年第一季度持平，為79億美元。
存款：
•截至2023年3月31日，期末存款比2022年12月31日增加了206億美元，達到2912億美元，這主要是由我們的國家銀行戰略推動的，其中包括定期有限定期存款發行的來源。
淨沖銷和拖欠指標： 
•與2022年第一季度相比，2023年第一季度的淨沖銷率增加了81個基點，達到1.56%，主要是由於我們的汽車貸款組合繼續實現信貸正常化。
•截至2023年3月31日，30天以上的違約率比2022年12月31日下降了72個基點，降至5.46%，主要是由於季節性較低的汽車違約率庫存。
商業銀行業務
我們商業銀行業務的主要收入來源是貸款和存款的淨利息收入，以及向客户提供的產品和服務(如諮詢服務、資本市場和財務管理)的非利息收入。由於我們的商業銀行業務有產生免税收入、税收抵免或其他税收優惠的貸款和投資，因此我們在應税等值的基礎上列報收入。支出主要包括信貸損失準備金和運營成本。
我們的商業銀行業務在2023年和2022年第一季度分別通過持續運營產生了5400萬美元和2.96億美元的淨收入。
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目錄表
表11總結了我們商業銀行業務的財務結果，並顯示了所示時期的選定關鍵指標。
表11：商業銀行業務結果
 截至3月31日的三個月，
(除特別註明外，以百萬美元計)20232022變化
選定的損益表數據：
淨利息收入$648$6077%
非利息收入212277(23)
淨收入合計(1)
860884(3)
信貸損失準備金(2)
2598**
非利息支出5304889
所得税前持續經營所得71388(82)
所得税撥備1792(82)
持續經營收入，税後淨額$54$296(82)
選定的績效指標：
平均持有的投資貸款：
商業和多户房地產$37,373$34,6718
工商業56,71950,50212
商業銀行業務總量$94,092$85,17310
持有用於投資的貸款的平均收益率(1)(3)
6.31 %2.66 %365 Bps
平均存款$39,941$45,008(11)%
平均存款利率2.34 %0.12 %222 Bps
淨沖銷$21 $14 50%
淨沖銷率0.09 %0.06 %3 Bps
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年12月31日變化
選定的期末數據：
為投資而持有的貸款：
商業和多户房地產$37,132$37,453(1)%
工商業56,41157,223(1)
商業銀行業務總量$93,543$94,676(1)
不良貸款率0.79 %0.74 %5 Bps
不良資產率(4)
0.79 0.74 5
信貸損失準備(2)
$1,703$1,45817%
津貼覆蓋率1.82%1.54%28 Bps
存款$38,380$40,808(6)%
為他人服務的貸款51,75951,918—
__________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
(2)無資金借貸承擔損失準備計入綜合損益表的信貸損失準備，相關準備金計入綜合資產負債表的其他負債。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的無資金支持貸款承諾準備金分別為2.11億美元和2.18億美元。
(3)平均收益率是根據該期間的年化利息收入除以該期間的平均貸款計算的，不包括任何分配，如資金轉移定價。
(4)不良資產包括不良貸款和其他喪失抵押品贖回權的資產。總不良資產比率是根據不良資產總額除以期末投資貸款總額和其他喪失抵押品贖回權的資產計算得出的。
*這看起來沒有意義。
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目錄表
2023年第一季度與2022年第一季度相比，影響我們商業銀行業務業績的主要因素，以及2023年3月31日至2022年12月31日期間財務狀況和信貸表現的變化包括：
•淨利息收入：2023年第一季度淨利息收入增加4100萬美元，達到6.48億美元，主要是由於平均貸款餘額增加。
•非利息收入：2023年第一季度，非利息收入減少6500萬美元，至2.12億美元，主要是由於我們的代理業務。
•計提信貸損失準備：與2022年第一季度的撥備相比，2023年第一季度的信貸損失撥備增加了2.51億美元，達到2.59億美元，主要是由於我們寫字樓房地產投資組合的撥備增加。
•非利息支出：2023年第一季度，非利息支出增加了4200萬美元，達到5.3億美元，主要是由於工資和相關福利的增加。
為投資而持有的貸款：
•截至2023年3月31日，用於投資的期末貸款比2022年12月31日減少了11億美元，降至935億美元，主要是由於客户付款超過了貸款來源。
•與2022年第一季度相比，2023年第一季度用於投資的平均貸款增加了89億美元，達到941億美元，主要是由於我們整個貸款組合的增長。
存款：
•截至2023年3月31日，期末存款較2022年12月31日減少24億美元至384億美元，主要受季節性因素和我們的商業存款戰略推動。
淨沖銷和不良業績指標：
•2023年第一季度的淨沖銷率增加了3個基點，達到0.09%，主要是由於我們的房地產投資組合中的單獨沖銷。
•截至2023年3月31日，不良貸款率比2022年12月31日增加了5個基點，達到0.79%，主要是由於我們的房地產投資組合中個別信用評級下調所致。
其他類別
其他包括與我們的中央公司金庫集團活動相關的未分配金額，例如管理我們的公司投資證券組合、資產/負債管理和監督我們的資金轉移定價過程。其他還包括：
•不直接支持業務部門的運營或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任的未分配公司收入和費用，如某些重組費用；
•與某些行項目重新分類有關的抵銷；
•剩餘税項支出或利益，以達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率；以及
•外幣計價餘額的匯率波動。
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目錄表
表12彙總了我們其他類別在所示期間的財務結果。
表12：其他類別結果
 截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022變化
選定的損益表數據：
淨利息損失$(479)$(162)196%
非利息收入(虧損)7 (64)**
淨虧損合計(1)
(472)(226)109
信貸損失準備金(利益)— (6)**
非利息支出94 44114
所得税前持續經營虧損(566)(264)114
所得税優惠(207)(221)(6)
持續經營虧損，税後淨額$(359)$(43)**
__________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
*這看起來沒有意義。
與2022年第一季度相比，2023年第一季度持續運營虧損增加3.16億美元，虧損3.59億美元，主要原因是淨利息損失增加，原因是市場利率上升導致融資成本上升。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要作出一系列判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響合併財務報表上的資產、負債、收入和費用的數額。瞭解我們的會計政策，以及我們在應用這些政策時使用管理判斷和估計的程度，對於理解我們的財務報表是不可或缺的。我們在2022 Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”中提供了重要會計政策的摘要。
我們確認以下會計估計是關鍵的，因為它們需要對高度複雜和內在不確定的事項做出重大判斷和假設，而使用合理不同的估計和假設可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。我們的重要會計政策和估算如下：
•貸款損失準備金
•商譽
•公允價值
•客户獎勵準備金
我們不斷評估我們的關鍵會計估計和判斷，並根據不斷變化的情況在必要時進行更新。我們的關鍵會計政策和估計沒有變化，在我們的2022年財務報表10-K中，我們的關鍵會計政策和估計在第二部分-第7項-MD&A-關鍵會計政策和估計中描述。
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目錄表
會計的變化和發展
截至2023年3月31日已發佈但未採用的會計準則
標準導向採用時機和
財務報表影響
税收抵免投資
ASU 2023-02，投資-股權方法和合資企業(主題323)，用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

2023年3月發佈
此次更新中的修訂允許報告實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮所得税抵免計劃，如果滿足某些標準，則使用比例攤銷法。此前，只有低收入住房税收抵免投資有資格應用比例攤銷法。
此ASU將於2024年1月1日對我們生效，允許及早採用，並可使用追溯或修改的追溯過渡方法採用。


我們目前正在評估這一指導對我們的合併財務報表和相關披露的潛在影響。
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目錄表
資本管理
我們的資本水平和構成由多種因素決定，包括下文更詳細描述的我們的綜合監管資本要求以及基於內部風險的資本評估，如內部壓力測試。我們的資本水平和構成也可能受到評級機構指引、附屬資本要求、商業環境、金融市場狀況以及由於我們的業務和市場環境的不利變化而對未來潛在虧損的評估的影響。
資本標準和迅速糾正行動
本公司及本行須分別遵守美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)及貨幣監理署(“OCC”)所訂立的監管資本規定(“巴塞爾協議III資本規則”)。巴塞爾III資本規則實施巴塞爾銀行監管委員會(“巴塞爾委員會”)公佈的某些資本要求，以及2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法(“多德-弗蘭克法案”)的某些條款和其他資本條款。
作為一家總綜合資產至少2,500億美元但低於7,000億美元且不超過任何適用的基於風險的門檻的銀行控股公司(“BHC”)，本公司是巴塞爾協議III資本規則下的III類機構。
該銀行是第III類機構的附屬機構，是第III類銀行。此外，本行作為一家有保險的存款機構，須遵守即時糾正措施(“PCA”)的資本規定。
巴塞爾協議III和美國資本規則
根據《巴塞爾協議III資本規則》，我們必須維持最低普通股權益一級資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，每種情況下均與風險加權資產有關。此外，必須保持4.0%的最低槓桿率和3.0%的最低補充槓桿率。我們還受到資本保護緩衝要求和反週期資本緩衝要求的約束，分別如下所述。我們的資本和槓桿率是根據巴塞爾III標準方法框架計算的。
我們已選擇將Aocci的某些元素排除在我們的監管資本之外，這是允許第三類機構的。
總部設在美國的全球系統重要性銀行(“G-SIB”)必須遵守CET1附加資本要求，稱為“G-SIB附加費”。根據最新的數據，我們不是G-SIB，因此我們不受G-SIB附加費的約束。
強調資本緩衝規則
巴塞爾III資本規則要求銀行機構維持高於監管最低比率的資本保護緩衝，該緩衝由CET1資本組成。根據聯儲局落實壓力資本緩衝要求的最終規則(“壓力資本緩衝規則”)，公司的“標準化方法資本緩衝”包括其壓力資本緩衝要求(如下所述)、任何G-SIB附加費(不適用於我們)和反週期資本緩衝要求(目前設定為0%)。任何增加反週期資本緩衝的決定通常都將在宣佈增加資本緩衝後12個月生效，除非美聯儲、OCC和FDIC(以下統稱為“聯邦銀行機構”)設定一個更早的生效日期。
公司的壓力資本緩衝要求每年都會根據公司的監督壓力測試結果進行重新調整。特別是，公司的壓力資本緩衝要求等於，但下限為2.5%,(I)公司的初始CET1資本比率與在美聯儲監管壓力測試的嚴重不利情況下的最低預計CET1資本比率之間的差額加上(Ii)公司預計四個季度的普通股股息(計劃期限的第四季度至第七季度)與公司預計CET1資本比率在監管壓力測試下達到最低水平的季度的預計風險加權資產的比率之和。
根據公司2022年監管壓力測試結果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期間的壓力資本緩衝要求為3.1%。因此，公司的最低資本要求加上CET1資本、一級資本和總資本比率的標準化方法
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目錄表
2022年10月1日至2023年9月30日期間，壓力資本緩衝框架分別為7.6%、9.1%和11.1%.
壓力資本緩衝規則不適用於銀行。世界銀行的資本保護緩衝繼續固定在2.5%.因此，銀行的最低資本要求加上針對CET1資本、一級資本和總資本比率的資本保護緩衝如下7.0%, 8.5% 和10.5%分別進行了分析。
如果公司或銀行未能將其資本比率維持在高於最低資本要求加上適用的資本保護緩衝要求的水平，它將面臨越來越嚴格的資本分配和向某些高管支付酌情獎金的自動限制。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司和銀行分別超過了適用於其的最低資本金要求和資本保全緩衝要求，公司和銀行各自資本充足。適用於本公司的“資本充足”標準在美聯儲的法規中確立，適用於本銀行的“資本充足”標準在OCC的PCA資本要求中確立。
市場風險規則
《市場風險規則》是對《巴塞爾協議III資本規則》的補充，要求受該規則約束的機構調整其基於風險的資本比率，以在其交易賬簿上反映市場風險。市場風險規則一般適用於交易總資產和總負債等於總資產的10%或以上或10億美元或以上。自2023年3月31日起，本公司及本行均須遵守市場風險規則。有關更多信息，請參閲下面的“市場風險簡介”。
CECL過渡規則
聯邦銀行機構通過了一項最終規則(“CECL過渡規則”)，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除當前預期信貸損失(“CECL”)標準對其監管資本的影響(“CECL過渡選舉”)。我們從2020年1月1日起採用CECL標準(出於會計目的)，並在2020年第一季度進行了CECL過渡選舉(出於監管資本目的)。因此，本報告中提出的適用數額反映了這種選擇。
根據CECL過渡規則，銀行機構可以選擇將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲到2021年12月31日，然後從2022年1月1日到2024年12月31日分階段實施估計的累積影響。對於CECL在最初兩年中的“第二天”持續影響，聯邦銀行機構使用統一的“比例係數”25%，作為CECL標準下與先前發生的損失方法相比的撥備增加的近似值。因此，從2020年1月1日到2021年12月31日，當選的銀行機構被允許向其監管資本中追加相當於税後第一天CECL採用影響的總和和自採用CECL標準以來津貼增加的25%。從2022年1月1日到2024年12月31日，税後第一天採用CECL的影響和累積的第二天持續影響將以每年25%的速度分階段計入監管資本。下表彙總了2020年至2025年期間對我們監管資本的資本影響延遲和分階段。
資本影響延遲
週期中的階段
202020212022202320242025
“第一天”CECL的採用影響資本影響推遲到2022年25%分階段實施50%分階段實施75%分階段實施完全分階段實施
累積的“第二天”持續影響-25%的比例因數，作為CECL項下津貼增加的近似值
截至2021年12月31日，根據CECL過渡規則，我們向監管資本增加了總計24億美元。根據這一規則，我們已經分階段投入了這一金額的50%，剩下的12億美元將在2024-2025年間分階段投入。截至2023年3月31日，公司的CET1資本比率(反映CECL過渡規則)為12.5%，剔除CECL過渡規則的影響後為12.2%(或“在完全分階段實施的基礎上”)。
有關我們所遵守的監管資本規則的説明，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。
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目錄表
表13提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在巴塞爾III標準化方法下的監管資本比率、監管最低資本充足率和適用的資本充足率標準的比較。
表13：《巴塞爾協議III》下的資本比率(1)(2)
 2023年3月31日2022年12月31日
比率最低要求
資本
充分性		好的-
大寫		比率最低要求
資本
充分性		好的-
大寫
第一資本信貸：
普通股一級資本(3)
12.5 %4.5 %不適用12.5 %4.5 %不適用
一級資本(4)
13.9 6.0 6.0 %13.9 6.0 6.0 %
總資本(5)
15.9 8.0 10.0 15.8 8.0 10.0
第1級槓桿(6)
10.9 4.0 不適用11.1 4.0 不適用
補充槓桿(7)
9.3 3.0 不適用9.5 3.0 不適用
科納：
普通股一級資本(3)
12.9 4.5 6.5 13.1 4.5 6.5
一級資本(4)
12.9 6.0 8.0 13.1 6.0 8.0
總資本(5)
14.2 8.0 10.0 14.4 8.0 10.0
第1級槓桿(6)
10.1 4.0 5.0 10.5 4.0 5.0
補充槓桿(7)
8.6 3.0 不適用9.0 3.0 不適用
__________
(1)不適用的資本要求用“N/A”表示。
(2)截至2023年3月31日的比率是初步的，因此在我們提交2023年3月31日的表格FR Y-9C-控股公司的合併財務報表和看漲報告之前可能會發生變化。
(3)普通股一級資本比率是根據普通股一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。
(4)一級資本比率是根據一級資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。
(5)總資本比率是根據總資本除以風險加權資產計算的監管資本指標。
(6)一級槓桿率是根據一級資本除以調整後平均資產計算的監管資本指標。
(7)補充槓桿率是根據一級資本除以總槓桿敞口計算的監管資本指標。
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目錄表
表14列出了巴塞爾III標準化方法下的監管資本以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的監管資本指標。
表14：基於監管風險的資本構成和監管資本指標
(百萬美元)2023年3月31日2022年12月31日
巴塞爾協議III標準化方法下的監管資本
不包括AOCI的普通股權益$59,546 $59,450
調整和扣除：
Aoci，税收淨額(1)
(3)(17)
商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額(14,538)(14,540)
扣除遞延税項負債後的其他無形資產和遞延税項資產(371)(162)
普通股一級資本44,634 44,731
第一級資本工具4,845 4,845
一級資本49,479 49,576
二級資本工具2,579 2,585
符合條件的信貸損失準備4,553 4,553
二級資本7,132 7,138
總資本$56,611 $56,714
監管資本指標
風險加權資產$356,079 $357,920
調整後平均資產455,477 444,704
總槓桿敞口532,084 522,136
__________
(1)根據適用於第三類機構的規則，排除了AOCI的某些組成部分。看見“資本管理--巴塞爾協議III和美國資本規則“。
資本規劃和監管壓力測試
2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准回購至多50億美元的普通股。根據這些授權，截至2022年12月31日，我們回購了48億美元的普通股，並在2023年前三個月回購了約1.5億美元的普通股。
在……上面2023年4月5日，我們向美聯儲提交了我們的資本計劃，作為2023年全面資本分析和審查(CCAR)週期的一部分。壓力測試結果預計將由美聯儲在以下時間公佈2023年6月30日。我們2023年監管壓力測試的結果將決定2023年10月1日至2024年9月30日期間我們的壓力資本緩衝要求的規模。
有關我們所遵守的監管資本規劃規則和壓力測試要求的説明，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。

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第一資本金融公司(COF)
目錄表
股利政策與股票購買
在2023年的前三個月,我們宣佈並支付了2.37億美元的普通股股息,或每股0.6美元，優先股股息5700萬美元.下表總結了我們在2023年前三個月為各種優先股系列支付的每股股息。
表15：每股支付的優先股股息
系列描述發行日期每年
股息率		分紅頻率2023
Q1
系列I5.000%
非累計		2019年9月11日5.000%季刊$12.50
J系列4.800%
非累計		1月31日，
2020		4.800季刊12.00
K系列4.625%
非累計		2020年9月17日4.625季刊11.56
系列L4.375%
非累計		5月4日，
2021		4.375季刊10.94
M系列3.950%固定費率重置
非累計		6月10日，
2021		3.950%至2026年8月31日；以5年期國庫券利率+3.157%重置2026年9月1日及以後每隔5年的週年紀念季刊9.88
系列N4.250%
非累計		7月29日，
2021		4.250季刊10.63
宣佈和向股東支付股息及其數額由董事會酌情決定，並取決於我們的經營結果、財務狀況、資本水平、現金需求、未來前景、監管要求和董事會認為相關的其他因素。作為一家BHC，我們支付股息的能力在很大程度上取決於從我們的子公司收到股息或其他付款。該銀行受到監管限制，限制其向我們的BHC轉移資金的能力。截至2023年3月31日，銀行可用於支付股息的資金為32億美元. 不能保證我們會宣佈並向股東支付任何股息。.
2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准回購至多50億美元的普通股。根據這些授權，截至2022年12月31日，我們回購了48億美元的普通股，並在2023年前三個月回購了約1.5億美元的普通股。
未來任何普通股回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括監管部門的批准、市場狀況、增長機會、我們的資本狀況和留存收益金額。董事會授權的股票回購計劃不包括特定的價格目標，可通過公開市場購買、投標要約或私下談判的交易執行，包括利用規則10b5-1計劃，並可隨時暫停。有關股息和股票回購的其他信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“資本管理--資本規劃和監管壓力測試”和“第一部分--業務--監督和監管--股息、股票回購和資金轉移”。
31
第一資本金融公司(COF)
目錄表
風險管理
風險管理框架
我們的風險管理框架(“框架”)為整個公司的風險管理設定了一致的期望。它還為我們的“三道防線”模型設定了預期，該模型定義了在整個公司承擔和管理風險的角色、責任和責任。監督有效框架的責任由我們的董事會直接或通過其委員會承擔。
該框架還為我們的“三道防線”模型設定了預期，該模型定義了在整個公司承擔和管理風險的角色、責任和責任。
第一線

識別並控制風險
第二條線路

建議和挑戰一線
三線

提供獨立保證
定義對風險負責並負責：i)創造收入或減少開支；ii)支持企業向客户提供產品或服務；或iii)為一線提供技術服務的業務領域。為公司提供支持服務的獨立風險管理(“IRM”)和支持職能(如人力資源、會計、法律)。內部審計和信用審查
主要職責識別、評估、測量、監視、控制和報告與其業務相關的風險。IRM：獨立監督和評估第一道防線的冒險活動。

支持職能：為企業提供支持服務的專業技術中心。		向董事會和高級管理層提供獨立和客觀的保證，確保系統和治理流程的設計和運作符合預期。
32
第一資本金融公司(COF)
目錄表
我們的框架為整個公司的風險管理設定了一致的期望，並由以下九個要素組成：

*治理和問責


戰略和風險協調


風險識別

評估、測量
和響應


監測和測試


聚合、報告和上報


資本和流動性管理(包括壓力測試)


風險數據和使能技術


文化與人才管理

我們在2022年的Form 10-K中的“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”中提供了關於我們的風險管理原則、角色和責任、框架和風險偏好的額外討論。
風險類別
我們應用我們的框架來保護公司免受我們在業務活動中暴露的主要風險類別的影響。我們有七大類風險，如下所述。我們在2022 Form 10-K中的“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”中提供了對這些類別的描述以及我們如何管理它們。
•合規風險
•信用風險
•流動性風險
•市場風險
•操作風險
•聲譽風險
•戰略風險
33
第一資本金融公司(COF)
目錄表
信用風險概況
我們的貸款組合佔我們信用風險敞口的大部分。我們的貸款活動受我們的信貸政策管轄，並受到獨立審查和批准。下面我們提供有關我們的貸款組合的組成、主要集中度和信用表現指標的信息。
我們亦從事某些可能導致持續信貸及交易對手結算風險的非借貸活動，包括為我們的投資證券組合購買證券、進行衍生交易以管理我們的市場風險敞口及容納客户、延長銀團活動的短期墊款，包括我們已承銷的過橋融資交易、將某些營運現金結餘存入其他金融機構、執行若干外匯交易及延長客户透支。我們在“綜合資產負債表分析--投資證券”和“第一部分--財務報表和補充數據-投資證券”中提供了與我們的投資證券組合相關的其他信息，並在“第一部分-財務報表和補充數據-注意8--衍生工具和對衝活動”中提供了與衍生品交易相關的信用風險。
為投資而持有的貸款組合和地域構成
我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。本節提供的信息不包括持有的待售貸款，這些貸款總額為3.63億美元。 截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為2.03億美元。
表16按投資組合細分列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們持有的投資貸款組合的構成。
表16：為投資而持有的貸款組合構成
2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)貸款佔總數的百分比貸款佔總數的百分比
信用卡：
國內信用卡$130,980 42.4 %$131,581 42.1 %
國際信用卡業務6,162 2.0 6,149 2.0 
信用卡合計137,142 44.4 137,730 44.1 
個人銀行業務：
自動76,652 24.8 78,373 25.1 
零售銀行業務1,499 0.5 1,552 0.5 
個人銀行業務總量78,151 25.3 79,925 25.6 
商業銀行業務：
商業和多户房地產37,132 12.0 37,453 12.0 
工商業56,411 18.3 57,223 18.3 
商業銀行業務總量93,543 30.3 94,676 30.3 
持有用於投資的貸款總額$308,836 100.0 %$312,331 100.0 %
                                                                                
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
地理構成
我們在美國、英國和加拿大銷售我們的信用卡產品。由於我們的產品和營銷方式，我們的信用卡貸款組合在地理上是多樣化的。下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們的信用卡貸款組合的地理分佈。
表17：按地理區域劃分的信用卡投資組合
2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
國內信用卡：
加利福尼亞$13,468 9.8 %$13,707 10.0%
德克薩斯州11,094 8.111,202 8.1
佛羅裏達州9,877 7.29,549 6.9
紐約8,635 6.38,366 6.1
賓夕法尼亞州5,408 3.95,425 3.9
伊利諾伊州5,099 3.75,260 3.8
俄亥俄州4,523 3.34,662 3.4
新澤西4,340 3.24,243 3.1
佐治亞州4,175 3.04,172 3.0
密西根3,829 2.83,920 2.8
其他60,532 44.261,075 44.4
國內信用卡合計130,980 95.5 %131,581 95.5
國際信用卡業務：
英國3,196 2.33,129 2.3
加拿大2,966 2.23,020 2.2
國際卡總業務量6,162 4.56,149 4.5
信用卡合計$137,142 100.0 %$137,730 100.0%
由於我們的產品和營銷方式，我們的汽車貸款組合在美國的地理位置是多樣化的。零售銀行業務包括通過我們的分行和咖啡廳網絡發放的小企業貸款和其他消費貸款產品。下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的汽車貸款和零售銀行投資組合的地理分佈。
表18：按地理區域劃分的個人銀行業務組合
 2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
自動：
德克薩斯州$9,356 12.0 %$9,586 12.0 %
加利福尼亞9,312 11.9 9,570 12.0 
佛羅裏達州6,644 8.5 6,755 8.5 
賓夕法尼亞州3,244 4.2 3,303 4.1 
佐治亞州3,143 4.0 3,243 4.1 
俄亥俄州3,122 4.0 3,143 3.9 
伊利諾伊州3,056 3.9 3,119 3.9 
新澤西2,696 3.4 2,742 3.4 
其他36,079 46.2 36,912 46.2 
全自動76,652 98.1 78,373 98.1 
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
 2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
零售銀行業務：
紐約461 0.6 477 0.6 
德克薩斯州319 0.4 333 0.4 
路易斯安那州270 0.3 283 0.3 
新澤西120 0.2 122 0.2 
馬裏蘭州93 0.1 97 0.1 
維吉尼亞66 0.1 67 0.1 
其他170 0.2 173 0.2 
零售銀行業務總額1,499 1.9 1,552 1.9 
個人銀行業務總量$78,151 100.0 %$79,925 100.0 %
我們在美國大部分地區發起商業和多家庭房地產貸款。下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們的商業房地產投資組合的地理概況。
表19：按地區劃分的商業地產投資組合
2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額佔總數的百分比金額佔總數的百分比
地理位置集中：(1)
東北方向$13,719 37.0 %$15,055 40.2 %
南9,848 26.5 8,706 23.2 
太平洋西部5,945 16.0 5,902 15.7 
大西洋中部3,279 8.8 3,129 8.4 
高山2,271 6.1 2,267 6.1 
中西部2,070 5.6 2,394 6.4 
總計$37,132 100.0 %$37,453 100.0 %
__________
(1)地域集中度通常由借款人的業務所在地或與貸款相關的抵押品的所在地決定。東北由CT、MA、ME、NH、NJ、NY、PA、RI和VT組成。South由AL、AR、FL、GA、KY、LA、MS、NC、OK、SC、TN和TX組成。西太平洋由AK、CA、HI、OR和WA組成。大西洋中部由DC、DE、MD、VA和WV組成。中西部包括：IA、IL、IN、KS、MI、MN、MO、ND、NE、OH、SD和WI。山脈由AZ、CO、ID、MT、NM、NV、UT和WY組成。
36
第一資本金融公司(COF)
目錄表
按行業劃分的商業貸款
表20按行業分類彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們為投資組合持有的商業貸款。以下行業分類基於我們對北美行業分類系統代碼的解釋，因為它們與每筆貸款有關。
表20：按行業劃分的商業貸款
(佔投資組合的百分比)2023年3月31日2022年12月31日
行業分類：
房地產(1)
30 %31 %
金融30 29 
醫療保健8 8 
商業服務6 6 
教育服務4 4 
公共行政4 4 
建築和土地3 3 
零售業3 3 
石油和天然氣2 2 
其他10 10 
總計100 %100 %
__________
(1)截至2023年3月31日和2022年12月31日，商業寫字樓房地產的資金餘額分別為36億美元或4%和40億美元或4%。商業寫字樓房地產風險敞口不包括我們的醫療保健房地產業務中由醫療寫字樓物業擔保的貸款，以及向寫字樓房地產投資信託基金或房地產投資基金提供的貸款。
信用風險度量
我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。拖欠率的趨勢是我們信用卡和零售銀行貸款組合的主要信貸質量指標，因為拖欠率的變化可以提供未來潛在信貸損失的變化的早期預警。我們在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時監控的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們提供了對借款人風險狀況的洞察，這為未來潛在的信用損失提供了跡象。我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級，因為我們通常將長期拖欠的貸款和其他具有重大損失風險的貸款歸類為不良貸款。除了這些信用質量指標外，我們還管理和監測其他信用質量指標，如不良貸款水平和淨沖銷率。
我們使用專有模型承銷大多數消費貸款，其中通常包括信用機構數據，如借款人信用評分、申請信息，以及適用的抵押品和交易結構數據。我們根據客户行為和風險狀況的變化，不斷調整我們對信貸額度和收款策略的管理。我們還使用借款人信用評分進行次級抵押貸款分類，進行競爭性基準測試，在某些情況下，還用於推動產品細分決策。
表21提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們國內信用卡和汽車貸款組合的信用評分的詳細信息。
表21：信用評分分佈
(佔投資組合的百分比)2023年3月31日2022年12月31日
國內信用卡更新的FICO得分：(1)
大於66068 %69 %
660或以下32 31 
總計100 %100 %
37
第一資本金融公司(COF)
目錄表
(佔投資組合的百分比)2023年3月31日2022年12月31日
自動—在發源FICO得分：(2)
大於66052 %53 %
621 - 66020 20 
620或以下28 27 
總計100 %100 %
__________
(1)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。國內卡信用分數通常代表FICO分數。這些分數是在發起時從主要信用機構之一獲得的，此後每月更新。出於一致性目的，我們將非FICO信用分數近似為可比FICO分數。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在660或更低類別中。
(2)百分比代表每個信用評分類別的投資所持有的期末貸款。汽車信用分數通常代表申請時從三家信用機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。
在我們的商業貸款組合中，我們根據借款人償還債務能力的相關信息對貸款進行內部風險評級。在確定特定貸款的風險評級時，考慮的一些因素包括借款人目前的財務狀況、歷史和預計的未來信貸表現、在財務上負責任的擔保人提供支持的前景、任何抵押品的估計可變現價值和當前的經濟趨勢。
我們在下面的部分提供關於我們貸款組合的信用表現的信息，包括我們用來跟蹤我們貸款組合信用質量變化的關鍵指標。有關我們每個貸款類別的拖欠和不良貸款、沖銷和問題債務重組(TDR)的會計政策的信息，請參閲2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.財務報表和補充數據-附註3-貸款”，並參閲我們2022 Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據-附註1-重要會計政策摘要”。
拖欠率
如果客户在每個資產負債表日的到期日之前沒有收到最低要求的付款，我們認為賬户的全部餘額都是拖欠的。我們的30天以上拖欠率指標包括所有逾期30天或更長時間的投資貸款，而我們的30天以上履約拖欠率指標包括所有逾期30天或以上但目前被歸類為履約和應計利息的投資貸款。國內信用卡貸款的30天以上拖欠和30天以上履約拖欠指標是相同的，因為我們繼續將這些貸款歸類為履約貸款，直到賬户註銷，通常是在賬户逾期180天時。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據-注1-重要會計政策摘要”。我們在“業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。
表22按投資組合細分列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們為投資而持有的貸款組合的30天以上履約違約率和30天以上違約率。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表22：30天以上的拖欠
 2023年3月31日2022年12月31日
 30天以上的違約行為30天以上的拖欠30天以上的違約行為30天以上的拖欠
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
金額
費率(1)
金額
費率(1)
信用卡：
國內信用卡$4,791 3.66 %$4,791 3.66 %$4,515 3.43 %$4,515 3.43 %
國際信用卡業務259 4.20 264 4.29 248 4.03 254 4.13 
信用卡合計5,050 3.68 5,055 3.69 4,763 3.46 4,769 3.46 
個人銀行業務：
自動3,834 5.00 4,242 5.53 4,402 5.62 4,906 6.26 
零售銀行業務8 0.56 26 1.70 16 1.02 34 2.22 
個人銀行業務總量3,842 4.92 4,268 5.46 4,418 5.53 4,940 6.18 
商業銀行業務：
商業和多户房地產5 0.01 36 0.10 1 — 36 0.10 
工商業1 — 187 0.33 78 0.14 281 0.49 
商業銀行業務總量6 0.01 223 0.24 79 0.08 317 0.33 
總計$8,898 2.88 $9,546 3.09 $9,260 2.96 $10,026 3.21 
__________
(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。
表23按年齡和地理位置列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的30天以上拖欠貸款。
表23：30天以上拖欠貸款的年齡和地域
 2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
拖欠狀態：
30-59天$4,309 1.40 %$4,666 1.50 %
60-89天2,293 0.74 2,511 0.80 
>90天
2,944 0.95 2,849 0.91 
總計$9,546 3.09 %$10,026 3.21 %
地理區域：
國內$9,282 3.00 %$9,772 3.13 %
國際264 0.09 254 0.08 
總計$9,546 3.09 %$10,026 3.21 %
__________
(1)拖欠率的計算方法是用拖欠額除以投資所持的期末貸款總額。
39
第一資本金融公司(COF)
目錄表
表24彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日拖欠90天以上利息或本金並仍應計利息的貸款。這些貸款主要由逾期90天至179天的信用卡賬户組成。在聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)發佈的監管指南允許的情況下，我們繼續對國內信用卡貸款收取利息和費用，直至註銷之日，這通常是賬户逾期180天的時期。
表24：90天以上拖欠貸款應計利息
 2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
貸款類別：
信用卡$2,465 1.80 %$2,240 1.63 %
總計$2,465 0.80 $2,240 0.72 
地理區域：
國內$2,352 0.78 $2,135 0.70 
國際113 1.82 105 1.71 
總計$2,465 0.80 $2,240 0.72 
__________
(1)拖欠率的計算方法是將拖欠額除以每個特定貸款類別的期末投資貸款。
不良貸款和不良資產
不良貸款包括被置於非應計項目的貸款。不良資產包括不良貸款、收回資產和其他喪失抵押品贖回權的資產。有關我們為每個貸款類別將貸款分類為不良貸款的政策的信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“Part II-Item 8.財務報表和補充數據-注1-重要會計政策摘要”。
表25按投資組合部門列出了我們的不良貸款，以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他不良資產。我們不將持有的待售貸款歸類為不良貸款。我們在“業務部門財務業績”中提供了有關我們的信用質量指標的更多信息。
40
第一資本金融公司(COF)
目錄表
表25：不良貸款及其他不良資產(1)
 2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)金額費率金額費率
持有用於投資的不良貸款：(2)
信用卡：
國際信用卡業務$7 0.12 %$9 0.14 %
信用卡合計7 0.01 9 0.01 
個人銀行業務：
自動515 0.67 595 0.76 
零售銀行業務44 2.94 39 2.49 
個人銀行業務總量559 0.72 634 0.79 
商業銀行業務：
商業和多户房地產336 0.90 271 0.72 
工商業404 0.72 430 0.75 
商業銀行業務總量740 0.79 701 0.74 
為投資而持有的不良貸款總額(3)
1,306 0.42 1,344 0.43 
其他不良資產(4)
48 0.02 61 0.02 
不良資產總額$1,354 0.44 $1,405 0.45 
__________
(1)2023年和2022年第一季度，我們分別確認了200萬美元和100萬美元的不良貸款利息收入。2023年和2022年第一季度，與不良貸款相關的利息收入分別為3500萬美元和2100萬美元。已放棄利息收入是指超過已確認利息收入的利息收入的數額，如果貸款按照合同條款履行，不良貸款將在該期間結束時被記錄。
(2)不良貸款率是根據每個類別的不良貸款除以每個類別的投資所持的期末總貸款來計算的。
(3)剔除國內信用卡貸款的影響，截至2023年3月31日和2022年12月31日，不良貸款佔投資貸款總額的百分比分別為0.73%和0.74%。
(4)計算不良資產比率時使用的分母包括為投資而持有的貸款總額和其他不良資產。
41
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目錄表
淨沖銷
淨撇賬由為投資而持有的貸款的攤銷成本基礎(不包括應計利息)組成，我們認為這些貸款是無法收回的，扣除收回的金額。當我們確定貸款無法收回時，我們將貸款註銷，作為信貸損失準備的減少，並將之前註銷的金額隨後的收回記錄為信貸損失準備的增加。無法收回的財務費用和費用通過收入沖銷，某些欺詐損失記錄在其他非利息支出中。一般而言，收回撇賬貸款的成本於發生時記為催收費用，並作為其他非利息開支的一部分計入綜合損益表。我們的貸款沖銷政策根據貸款類型的不同而不同。有關我們每個貸款類別的沖銷政策的信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分-項目-8.財務報表和補充數據-注1-重要會計政策摘要”。
表26按投資組合細分列出了我們在2023年和2022年第一季度的淨沖銷金額和比率。
表26：淨沖銷
 截至3月31日的三個月，
 20232022
(百萬美元)金額
費率(1)
金額
費率(1)
信用卡：
國內信用卡$1,299 4.04 %$559 2.12 %
國際信用卡業務70 4.54 48 3.20 
信用卡合計1,369 4.06 607 2.18 
個人銀行業務：
自動296 1.53 127 0.66 
零售銀行業務11 2.97 19 4.31 
個人銀行業務總量307 1.56 146 0.75 
商業銀行業務：
商業和多户房地產17 0.19 — — 
工商業4 0.03 14 0.11 
商業銀行業務總量21 0.09 14 0.06 
淨沖銷總額$1,697 2.21 $767 1.11 
平均持有的投資貸款$307,756 $275,342 
__________
(1)淨沖銷率是按年化淨沖銷除以每一貸款類別當期持有的平均投資貸款計算得出的。
對借款人的財務困難修改
我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日。ASU取消了對TDR的會計指導，併為遇到財務困難的借款人建立了某些貸款再融資和重組的披露要求，這對合同現金流的時間或金額的影響微不足道。
在ASU 2022-02通過之前，如果貸款協議的合同條款被修改，向遇到財務困難的借款人授予特許權，則修改被視為TDR。ASU 2022-02取消了修改的特許權要求。在ASU 2022-02通過後，當以本金寬免、利率降低、非重大延遲付款、延長期限或這些修改的組合的形式向遇到財務困難的借款人授予修改時，就發生了財務困難修改(“FDM”)。
我們為遇到財務困難的借款人提供的修改類型並未因ASU 2022-02而改變。作為我們減輕損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(12個月以上)的修改，以改善貸款的長期可收回性，以及
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目錄表
以避免收回或喪失抵押品贖回權的需要。
我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響，包括FDM。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。
在我們的信用卡業務中，我們的大多數FDM都得到了利率減免，並被安排在不超過60個月的固定還款計劃中。緊接貸款修改前的貸款實際利率被用作使用預期現金流量現值計量減值的實際利率。如果客户不遵守修改後的付款條款，信用卡貸款協議可能會恢復到原來的付款條款，通常會導致任何未償還的貸款反映在適當的拖欠類別中，並根據我們的標準註銷政策進行註銷。
在我們的個人銀行業務中，我們的大多數FDM都會獲得延期、利率降低、本金減少或這些修改的組合。對於某些抵押品價值低於攤銷成本的汽車貸款，減值是使用預期現金流的現值或抵押品評估來確定的。
在我們的商業銀行業務中，我們的大部分FDM都可以獲得延期。部分FDM獲得利率降低、本金減少或修改的組合。
關於截至2023年3月31日的三個月採用的會計準則的更多信息，請參閲“第一部分--項目--財務報表和補充數據-附註1--重要會計政策摘要”。關於2023年第一季度的FDM和2022年第一季度的TDR的更多信息，請參閲“第I部分-項目1.財務報表和補充數據-附註3-貸款”。
信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金
我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。我們還估計了與不能無條件取消的無資金貸款承諾相關的預期信貸損失。無資金來源貸款承擔的損失準備計入綜合收益表的信貸損失準備，無資金來源貸款承諾的相關準備金計入綜合資產負債表的其他負債。我們在2022年Form 10-K的“第二部分--財務報表和補充數據--附註1--重要會計政策摘要”中提供了確定信貸損失準備時使用的方法和關鍵假設的更多信息。
表27列出了2023年和2022年第一季度我們的信貸損失準備金和無資金支持的貸款承諾準備金的變化，以及按投資組合分類的信貸損失、註銷和回收準備金的詳細情況。
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目錄表
表27：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動
截至2023年3月31日的三個月
信用卡個人銀行業務
(美元，單位：百萬)國內卡國際卡業務信用卡合計自動零售銀行業務個人銀行業務總量商業銀行業務總計
信貸損失準備：
截至2022年12月31日的餘額$9,165 $380 $9,545 $2,187 $50 $2,237 $1,458 $13,240 
採用會計準則的累積效應(1)
(40)(23)(63)— — — — (63)
截至2023年1月1日的餘額9,125 357 9,482 2,187 50 2,237 1,458 13,177 
沖銷
(1,587)(101)(1,688)(515)(16)(531)(24)(2,243)
復甦(2)
288 31 319 219 5 224 3 546 
淨沖銷(1,299)(70)(1,369)(296)(11)(307)(21)(1,697)
信貸損失準備金2,174 87 2,261 274 1 275 266 2,802 
建立(釋放)信貸損失撥備875 17 892 (22)(10)(32)245 1,105 
其他變化(3)
32 4 36 — — — — 36 
截至2023年3月31日的餘額10,032 378 10,410 2,165 40 2,205 1,703 14,318 
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年12月31日的餘額— — — — — — 218 218 
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)— — — — — — (7)(7)
截至2023年3月31日的餘額— — — — — — 211 211 
截至2023年3月31日的合併津貼和準備金$10,032 $378 $10,410 $2,165 $40 $2,205 $1,914 $14,529 
截至2022年3月31日的三個月
信用卡個人銀行業務
(美元，單位：百萬)國內卡國際卡業務信用卡合計自動零售銀行業務個人銀行業務總量商業銀行業務總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額$7,968 $377 $8,345 $1,852 $66 $1,918 $1,167 $11,430 
沖銷(867)(88)(955)(326)(23)(349)(17)(1,321)
復甦(2)
308 40 348 199 4 203 3 554 
淨沖銷(559)(48)(607)(127)(19)(146)(14)(767)
信貸損失準備金(利益)559 (14)545 127 3 130 (27)648 
建立(釋放)信貸損失撥備— (62)(62)— (16)(16)(41)(119)
其他變化(3)
— (3)(3)— — — — (3)
截至2022年3月31日的餘額7,968 312 8,280 1,852 50 1,902 1,126 11,308 
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額— — — — — — 165 165 
未提供資金的貸款承諾損失準備金— — — — — — 35 35 
截至2022年3月31日的餘額— — — — — — 200 200 
截至2022年3月31日的合併津貼和準備金$7,968 $312 $8,280 $1,852 $50 $1,902 $1,326 $11,508 
________
(1)ASU 2022-02採用的影響，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露截至2023年1月1日。
(2)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。
(3)主要是購買的信用惡化貸款和外幣換算調整的初始撥備。在截至2023年3月31日的三個月裏，購買的信用惡化貸款的初始撥備為3200萬美元。

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流動性風險概況
我們已制定了流動資金的做法，旨在確保我們有足夠的基於資產的流動資金來滿足我們的資金需求，並保持充足的儲備，以抵禦存款流失或融資市場流動資金減少的潛在影響。除了我們的現金和現金等價物外，我們還以投資證券和某些隨時可銷售或可質押的貸款的形式保持流動性儲備。
下表28列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的流動性儲備的構成。
表28：流動性儲備
(百萬美元)2023年3月31日2022年12月31日
現金和現金等價物$46,513 $30,856 
可供出售的證券81,925 76,919 
以貸款為擔保的FHLB借款能力5,888 6,436 
由貸款和投資證券擔保的未償還FHLB預付款和信用證(50)(51)
投資證券的其他產權負擔(7,579)(7,583)
總流動資金儲備$126,697 $106,577 

我們的流動資金儲備增額通過201億美元至1267億美元自2022年12月31日起至2023年3月31日主要是由於現金和現金等價物增加。 除了這些流動資金儲備外，我們還保持獲得下文“借款能力”和“資金”部分所討論的多樣化資金來源的渠道。有關流動性風險管理的其他信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part II-Item 7.MD&A-Risk Management”。
流動性覆蓋率
我們必須遵守美聯儲和OCC實施的流動性覆蓋率(“LCR”)標準(“LCR規則”)。LCR規則要求公司和銀行每天計算各自的LCR。它還要求公司每季度公開披露其LCR、某些相關的量化流動性指標，以及對其LCR的定性討論。我們在2023年第一季度的平均LCR為 148%，這超過了LCR規則要求的100%。計算和相關組成部分基於我們對相關法規的解釋、預期和假設，以及我們監管機構提供的解釋，並可能因未來法規和解釋的變化而發生變化。有關更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。
淨穩定資金比率
淨穩定資金比率(“NSFR”)規則要求本公司和本行維持一定的可用穩定資金數額，這是對公司一年內資金來源的加權衡量，是通過基於預期穩定性對股權和負債應用標準化權重計算得出的，不低於其所需穩定資金的指定百分比，通過根據資產、衍生品風險敞口和某些其他項目的流動性特徵對資產、衍生品風險敞口和某些其他項目應用標準化權重來計算。作為第三類機構，本公司和本行均須維持至少相等於其所需穩定資金的85%的可用穩定資金。NSFR規則包括半年一次的公開披露要求，首次披露應在2023年第二季度結束後45天內完成. 截至2023年3月31日，公司和銀行超過了NSFR規則要求。
借款能力
我們在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)保持擱置登記，以便我們可以定期提供和出售不確定總額的優先或次級債務證券、優先股、存托股份、普通股、購買合同、認股權證和單位。根據這一擱置登記，我們可以提供和出售的此類證券的數量和數量沒有限制，具體取決於市場條件。此外，我們還維護與信用卡證券化信託相關的擱置登記，使我們能夠定期提供和出售高達300億美元的證券化債務債券，以及與汽車貸款證券化信託相關的擱置登記，使我們能夠定期提供和出售高達250億美元的證券化債務憑證。根據這些貨架登記報表登記的金額如下
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今後將繼續審查和作出改變，包括作為例行更新進程的一部分。
除了我們的貨架登記報表下的發行能力外，我們還可以使用FHLB預付款、美聯儲貼現窗口、銀行定期融資計劃和固定收益結算公司的一般抵押品融資回購協議服務。利用這些來源借款的能力取決於會員身份，金額取決於銀行提供抵押品的能力。截至2023年3月31日，我們向FHLB承諾了貸款和證券，以確保最高借款能力為197億美元，其中5000萬美元已使用。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們對FHLB股票的投資為1500萬美元，這在一定程度上是根據我們的未償還預付款確定的。截至2023年3月31日，我們承諾提供貸款，以確保美聯儲貼現窗口下169億美元的借款能力。我們在美聯儲的會員資格得到了我們對美聯儲股票的投資的支持，截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們對美聯儲股票的投資總額為13億美元。
存款
表29提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的平均餘額、利息支出和平均存款利率的比較。
表29：存款構成及平均存款利率
截至3月31日的三個月，
20232022
(百萬美元)平均值
天平		利息
費用		平均值
存款
利率		平均值
天平		利息
費用		平均值
存款
利率
計息支票賬户(1)
$45,193 $197 1.74 %$49,405 $20 0.16 %
儲蓄存款(2)
203,782 1,067 2.09 205,251 154 0.31 
定期存款59,813 592 3.96 17,167 44 1.04 
有息存款總額$308,788 $1,856 2.40 $271,823 $218 0.32 
__________
(1)包括可轉讓的提款賬户順序。
(2)包括貨幣市場存款賬户。
FDIC將經紀存款的接受限制為資本充足的有保險的存款機構，並在獲得FDIC豁免的情況下，接受資本充足的機構。根據聯邦銀行監管準則的定義，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該行資本充足。有關更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”。我們在“綜合資產負債表分析--資金來源構成”和“第一部分--財務報表和補充數據--附註7--存款和借款”中提供了有關存款構成的其他信息。
資金來源
我們的主要資金來源是零售存款，因為這是一種相對穩定和成本較低的資金來源。除存款外，我們還通過發行優先和次級票據和證券化債務債券、購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及由我們貸款和證券組合的某些部分擔保的FHLB預付款來籌集資金。我們利用這些市場的一個關鍵目標是保持獲得多樣化的批發資金來源的渠道。有關我們的主要資金來源的更多信息，請參閲“綜合資產負債表分析-資金來源構成”。
在正常的業務過程中，我們簽訂了各種合同義務，可能需要未來的現金支付，這會影響我們的短期和長期流動資金和資本資源需求。我們未來的現金流出主要涉及存款、借款和經營租賃。由於一些因素，例如提前償還債務和存款餘額的變化，未來現金支付的實際時間和金額可能會隨着時間的推移而變化。
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短期借款和長期債務
我們進入資本市場，通過發行優先和次級票據、證券化債務債券和購買的聯邦基金以及根據回購協議借出或出售的證券來滿足我們的資金需求。此外，我們還可以獲得由某些投資證券、多户房地產貸款和商業房地產貸款擔保的短期和長期FHLB預付款。
我們的短期借款，包括原始合同到期日為一年或更短的借款，通常包括購買的聯邦資金、根據回購協議借出或出售的證券或短期FHLB預付款，不包括長期債務的當前部分。我們的短期借款減少通過3.41億美元至5.42億美元自2022年12月31日起至2023年3月31日受回購協議減少的推動。
我們的長期融資，主要包括證券化債務債券以及優先和次級票據，增額通過4.03億美元至482億美元自2022年12月31日起至2023年3月31日主要是由於我們的汽車證券化計劃的淨髮行量以及基數調整對對衝債務的影響。我們在“第一部分--財務報表和補充數據--注5--可變利息實體和證券化”中提供了有關我們證券化活動的更多信息，並在“第一部分-財務報表和補充數據--附註--7--存款和借款”中提供了更多關於我們借款的信息。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月證券化債務債券、優先票據和次級票據的發行量及其各自的到期日或贖回。
表30：長期債務籌資活動
發行到期日/贖回
截至3月31日的三個月，截至3月31日的三個月，
(百萬美元)2023202220232022
證券化債務憑證$1,250 $2,250 $560 $3,198 
優先票據及附屬票據2,250 3,050 3,047 2,357 
總計$3,500 $5,300 $3,607 $5,555 
信用評級
我們的信用評級影響我們進入資本市場的能力和我們的借貸成本。評級機構根據眾多因素進行評級，包括流動性、資本充足率、資產質量、收益質量和系統支持的可能性。這些因素的顯著變化可能會導致不同的評級。
表31提供了Capital One Financial Corporation和Cona截至2023年3月31日和2022年12月31日的優先無擔保長期債務的信用評級摘要。
表31：優先無擔保長期債務信用評級
2023年3月31日2022年12月31日
第一資本
金融
公司		柯納第一資本
金融
公司		柯納
穆迪Baa1A3Baa1A3
標普(S&P)BBBBBB+BBBBBB+
惠譽A-AA-A
自.起2023年4月24日，穆迪投資者服務公司(“穆迪”)、標準普爾(“S”)和惠譽評級(“惠譽”)對我們的信用評級為穩定展望。
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其他承諾
在正常的業務過程中，我們簽訂了其他合同義務，可能需要未來的現金支付，這會影響我們的短期和長期流動資金和資本資源需求。我們的其他合同義務包括貸款承諾、租賃、購買義務和其他合同安排。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的無資金支持貸款承諾總額分別為4,250億美元和409.3美元，主要包括信用卡額度和對我們商業銀行和消費者銀行業務客户的貸款承諾，以及備用和商業信用證。我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。如需更多信息，請參閲本報告“第一部分--財務報表和補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保和其他事項”。
我們主要是以承租人的身份參與租賃，在那裏我們租賃場所以支持我們的業務。我們的大部分租約是寫字樓、零售銀行分行和S咖啡館的經營性租約。我們的經營性租約在2071年之前的不同日期到期，儘管有些租約有延期或終止的選擇。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們都有17億美元，合計經營租賃負債。我們在2022年Form 10-K的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--附註7--房舍、設備和租賃”中提供了更多關於我們租賃活動的信息。
我們有購買義務，代表着購買商品或接受服務的實質性協議，如數據管理、媒體和其他軟件和第三方服務，這些義務是可強制執行的，具有法律約束力，並規定了重要條款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的總購買義務負債分別為6.12億美元和11億美元。
我們還簽訂了可能需要未來現金支付的各種合同安排，包括短期債務，如貿易應付款、為某些股權投資提供資金的承諾、養老金和退休後福利計劃的債務，以及代理和保修準備金。這些安排在本報告的“第一部分--第1項--財務報表和補充數據--附註5--可變利益實體和證券化”和“第一部分--財務報表和補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保和其他”以及2022年10-K表格中的“第二部分-第8項--財務報表和補充數據-附註14--員工福利計劃”中有更詳細的討論。
市場風險概況
我們的一級市場風險敞口包括利率風險、外匯風險和大宗商品定價風險。我們面臨的市場風險主要來自以下業務和活動：
•傳統的銀行收儲和放貸活動；
•資產/負債管理活動，包括管理投資證券、短期和長期借款和衍生品；
•在英國和加拿大的信用卡業務中的外國業務；以及
•在我們的商業銀行業務中的客户住宿活動。
我們有由董事會批准的企業範圍的風險管理政策和限制，這些政策和限制管理我們的市場風險管理活動。我們的目標是根據當時的市場狀況和長期預期，按照這些政策和限制來管理我們對市場風險的敞口。我們在下面提供了關於我們的主要市場風險來源、我們的市場風險管理策略以及我們用來評估這些敞口的指標的更多信息。
利率風險
利率風險是指其價值隨利率水平或波動而變化的金融工具的風險敞口。我們面臨的利率風險主要是由於資產和負債的到期日或重新定價的時間上的差異。我們的資產負債表在結構上對資產敏感，因為我們的貸款主要是短期浮動利率或固定利率，當利率變化時，重新定價的速度比我們的固定利率債務和部分存款更快。我們採取行動降低這種結構性資產負債表狀況的利率風險，主要是通過投資於我們的固定利率證券
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目錄表
投資組合和執行利率互換及其他衍生工具。
我們使用各種行業標準的市場風險計量技術和分析來衡量、評估和管理利率變化對我們的淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響，以及匯率變化對我們在海外業務中的非美元計價融資和非美元股權投資的影響。
淨利息收入敏感度
我們的淨利息收入敏感度指標估計了利率變動對我們預計的12個月基線淨利息收入的影響。除了我們現有的資產和負債外，我們還在基線預測中納入了預期的未來業務增長假設，如貸款和存款增長和定價，以及我們資金組合的預期變化計劃。我們還納入了存款重新定價的動態性質，包括定價滯後以及存款貝塔係數和組合隨着利率的變化而變化，以及我們抵押貸款證券對利率水平的提前還款敏感性。在衡量利率變動對我們預計淨利息收入的敏感度時，我們假設利率水平在假設的瞬時平行變化，詳見下表32。在目前的利率水平下，我們的淨利息收入預計在較高利率情景下增加，在較低利率情景下減少。與2022年12月31日相比，我們目前對上行和下行衝擊的敏感度略有增加，這主要是由於我們的存款餘額增長推動了現金餘額的增加。現金餘額的重新定價相對較快，而存款利率的重新定價較小，存在滯後和貝塔效應。在本節使用的上下文中，“貝塔”是指存款利率相對於外部參考利率(如聯邦基金)重新定價的百分比。在我們的模型中，存款Beta會根據產品類型動態變化。
股票敏感性的經濟價值
我們的股權經濟價值敏感性指標估計了利率變動對我們的資產和負債淨現值的影響，包括衍生工具風險敞口。我們的股權經濟價值敏感性指標是根據我們現有的資產和負債(包括衍生品)計算的，不包括業務增長假設或預計的資產負債表變化。與我們的淨利息收入敏感度指標類似，我們納入了存款重新定價和自然減員的動態性質，包括定價滯後和存款貝塔係數隨利率變化的變化，以及我們抵押貸款證券對利率水平的提前還款敏感度。計算中使用的其他關鍵假設包括貸款和其他資產的自然減損假設、利率和貼現利差的期限結構建模。在衡量利率變動對我們的權益經濟價值的敏感性時，我們假設利率水平在假設的瞬間平行變化，詳見下表32。我們目前的股票經濟價值敏感性概況表明，我們的股票經濟價值在較高利率情景下下降，在L的情況下基本不變較低利率情景。較高利率方案的減少是由於我們固定利率資產的預計價值的下降僅被我們的存款和其他負債的預計價值的相應變動部分抵消。股票經濟價值下降的速度在+200個基點的情況下更大，因為我們的存款被假設在更高的利率環境中更快地重新定價。與2022年12月31日相比，我們目前的股票敏感性經濟價值基本沒有變化。
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目錄表
表32顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日，根據上述方法計算的對我們預計基線淨利息收入和我們當前權益經濟價值的估計百分比影響。在利率情景將導致利率低於0%的情況下，我們假設該情景的利率為0%。這一假設僅適用於沒有采用負政策利率做法的司法管轄區。在政策利率為負的司法管轄區，我們不會將利率設定在0%的下限。
表32：利率敏感度分析
2023年3月31日2022年12月31日
對預計基準淨利息收入的估計影響：
+200個基點1.5 %0.4 %
+100個基點1.3 0.8 
+50個基點0.6 0.4 
-50個基點(0.8)(0.7)
-100個基點(1.6)(1.3)
-200個基點(3.4)(2.6)
對股權經濟價值的估計影響：
+200個基點(4.8)(4.3)
+100個基點(1.7)(1.5)
+50個基點(0.8)(0.7)
-50個基點0.5 0.4 
-100個基點0.8 0.6 
-200個基點(0.4)(0.2)
除了這些行業標準措施外，我們在內部利率風險管理決策中還考慮了其他利率情景的潛在影響，例如強調的利率衝擊以及收益率曲線陡化和平坦化情景。我們還定期審查利率風險指標對關鍵建模假設變化的敏感度，例如貸款和存款餘額預測、抵押貸款提前還款和存款重新定價。
市場風險衡量標準的侷限性
我們在得出這些指標時使用的利率風險模型包含了合同信息、內部開發的假設和專有建模方法，這些模型預測了某些利率環境下的借款人和儲户的行為模式。利率、市場價格和利率波動等其他市場因素也是我們利率風險衡量的重要組成部分。我們定期評估、更新和改進我們認為合適的這些假設、模型和分析工具，以反映我們對市場環境以及我們現有資產和負債的預期行為模式的最佳評估。
任何用於估計市場利率變化風險敞口的方法都有內在的侷限性。上述敏感性分析只考慮利率的某些變動，並根據我們現有的資產負債表以及在某些情況下預期的未來業務增長和資金組合假設在特定時間點進行。管理層可能採取的管理我們資產負債表的戰略行動可能與我們的預測大不相同，這可能導致我們的實際收益和股權敏感性的經濟價值與上述敏感性分析有很大不同。
有關我們的利率敞口的進一步信息，請參閲“第一部分--第1項--財務報表和補充數據--附註8--衍生工具和對衝活動”。
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目錄表
外匯風險
外匯風險是指對以其他貨幣計價的當前持有量和未來現金流價值變化的敞口。我們面臨的外匯風險主要來自我們向英國和加拿大業務提供的以英鎊(“GBP”)和加元(“CAD”)計價的公司間資金，以及對這些業務的淨股權投資。我們還面臨外匯風險，因為我們的海外業務和我們以歐元(“歐元”)計價的借款的未來收益和現金流的美元計價價值發生了變化。
我們以非美元計價的公司間融資和以歐元計價的借款使我們的收益面臨外匯交易風險。我們通過使用遠期外幣衍生品和交叉貨幣掉期來對衝我們的風險敞口，從而管理這些交易風險。我們通過對非美元計價的公司間融資和歐元計價的借款及其相關對衝的價值應用1%的美元升值衝擊來衡量我們的外匯交易風險敞口，這表明外匯風險對我們收益的影響。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的名義公司間資金餘額分別為7.74億英鎊和7.85億英鎊，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為16億加元和17億加元。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們以歐元計價的名義借款餘額為13億歐元。
我們在海外業務中的非美元股權投資使我們的資產負債表面臨AOCI和我們的資本比率的轉換風險。我們通過進入被指定為淨投資對衝的外幣衍生品來管理我們的AOCI敞口。我們通過應用30%的美元升值衝擊來衡量這些風險敞口，我們認為這在一年的時間範圍內大約是一個重大的不利衝擊，在適用的情況下，相對於投資於我們海外業務的股本價值扣除相關的淨投資對衝。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在英國和加拿大業務的總股本敞口為19億英鎊，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為23億加元和22億加元。
由於我們的衍生品管理活動，我們相信我們對外匯風險的淨敞口是最小的。
與客户住宿衍生品相關的風險
我們提供利率、商品和外幣衍生品，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們通過與其他交易對手達成抵銷衍生品交易來抵消這些客户通融衍生品的大部分市場風險。我們使用在險價值(“VaR”)作為衡量每日客户住宿衍生產品活動的市場風險的主要方法。VaR是一種統計風險衡量指標，用於估計在最近的市場環境下觀察到的波動所帶來的潛在損失。我們使用歷史模擬方法，使用最近500個工作日，並使用99%的置信度和一個工作日的持有期。由於我們與其他交易對手抵消了我們的客户風險，我們相信我們在客户住宿衍生品中對市場風險的淨風險敞口是最小的。有關我們與客户住宿衍生品相關的風險的進一步信息，請參閲“第I部分--第1項：財務報表和補充數據--附註8--衍生工具和對衝活動”。
倫敦銀行間同業拆借利率過渡
2017年7月27日，負責管理倫敦銀行間同業拆借利率過渡的英國金融市場行為監管局(FCA) 倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)宣佈，將逐步取消LIBOR作為利率基準，並將不再強制面板銀行在2021年12月31日之後提供LIBOR數據。
2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的管理人洲際交易所基準管理局(IBA)確認，它打算在2021年12月31日發佈LIBOR後立即停止發佈1周和2個月期美元LIBOR設置，並在2023年6月30日發佈LIBOR後立即停止發佈剩餘的美元LIBOR期限(隔夜；1、3、6和12個月)。美元LIBOR作為代表性利率持續到2023年年中，將允許許多遺留的美元LIBOR合約在停止之前到期。在IBA宣佈後，FCA正式宣佈未來永久停止LIBOR基準並失去代表性。聯邦銀行機構發佈了進一步的指導意見，銀行組織應在可行的情況下儘快停止在新合同中使用美元LIBOR作為參考利率，無論如何都應在2021年12月31日之前。根據聯邦銀行機構的指導，我們從2022年1月1日起停止簽訂以美元倫敦銀行間同業拆借利率為參考利率的新合同，但某些允許的例外情況除外。

2022年12月16日，美聯儲理事會通過了實施LIBOR法案的最終規則。LIBOR法案確定了以擔保隔夜融資利率(SOFR)為基礎的擔保衍生品基準重置利率
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截至2023年6月30日尚未建立可行的利率回落方法的交易和現金交易，包括政府支持的企業為當事人的交易。

我們的企業LIBOR過渡計劃團隊自2018年以來一直致力於這一努力，成員包括來自整個企業的高級管理層代表，他們向高級管理層提供每月報告，並向我們的董事會提供季度報告。提供給高級管理層和董事會的信息包括風險敞口報告、實現我們減少LIBOR風險敞口的目標的最新進展以及相關的監管或行業發展。
我們繼續將LIBOR過渡工作的重點放在：
•監測既定的控制措施，以防止不允許的倫敦銀行間同業拆借利率指數化工具的產生
•與受影響的客户和交易對手合作，補救剩餘的LIBOR合約和我們的中央交易對手票據交換所，以轉換集中清算的美元LIBOR產品
•與我們的客户、行業工作組和監管機構接觸
•準備過渡剩餘的合同，包括具有硬連線備用語言的合同、可操作的遺留備用語言以及LIBOR法案範圍內的合同。
我們已過渡到替代利率的大部分LIBOR合約都採用了SOFR。在美國，SOFR已被另類參考利率委員會(“ARRC”)選為某些美元衍生工具和現金工具的首選替代利率。我們已主動與客户合作，並準備了我們的系統、模型、估值工具和流程，以專注於SOFR和其他非LIBOR利率，並將根據需要繼續這樣做。雖然我們的大多數非LIBOR交易使用了SOFR，但我們也在一定程度上採用了對LIBOR具有信用敏感性的替代利率，以迴應客户的需求。
2023年6月30日之後到期的工具大多為衍生品和商業貸款，摘要見下表。在這些工具中，大多數包含符合國際掉期和衍生工具協會(“ISDA”)和ARRC標準的備用語言。LIBOR法案將允許我們在2023年6月30日之後，將沒有後備語言的LIBOR承諾過渡到基於SOFR的確定基準替代率。
表33：衍生品和商業貸款的Libor敞口
(百萬美元)2023年3月31日
曝光類型(1)
LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的倫敦銀行間同業拆借利率承諾總額，無備用語言
衍生品$29,544 $27,580 $4,421 
商業貸款21,110 19,350 429 
總計$50,654 $46,930 $4,850 
(百萬美元)2022年12月31日
曝光類型(1)
LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的LIBOR承諾總額2023年6月30日之後到期的倫敦銀行間同業拆借利率承諾總額，無備用語言
衍生品$38,257 $34,606 $7,211 
商業貸款33,099 28,994 887 
總計$71,356 $63,600 $8,098 
_________
(1)商業貸款餘額代表最大潛在風險敞口，衍生品代表名義風險敞口。
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這些過渡努力已經實施，以在2023年6月30日之前補救我們剩餘的LIBOR合約。關於我們因預期更換倫敦銀行間同業拆借利率而面臨的各種風險的進一步討論，請參閲“第二部分--第1A項”。風險因素-放棄倫敦銀行同業拆借利率可能會對我們的業務產生不利影響在我們的2022年Form 10-K中。
監督和監管
我們在2022 Form 10-K的“Part I-Item 1.業務-監督和監管”下提供了有關我們的監督和監管的信息。
前瞻性陳述
本公司已不時作出並將作出前瞻性陳述，包括但不限於討論戰略、目標、展望或其他非歷史事項；預測、收入、收入、回報、開支、資產、負債、資本及流動資金措施、資本分配計劃、訴訟索賠及其他索賠的應計項目；每股盈利、效率比率、營運效率比率或其他財務指標；未來的財務及經營業績；我們的計劃、目標、預期及意圖；以及以這些事項為基礎的假設。
就任何此類信息具有前瞻性而言，它都是為了符合《1995年私人證券訴訟改革法》所提供的前瞻性信息的安全港。
前瞻性陳述經常使用“將”、“預期”、“目標”、“預期”、“思考”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”、“預測”、“展望”或其他類似含義的詞語。我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅表示截至作出之日或截至所示日期之日，我們不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新前瞻性陳述的義務。有關可能對本報告所載前瞻性陳述產生重大影響的因素的其他信息，請參閲“第一部分--第1A項”中所列的風險因素。2022年表格10-K中的“風險因素”。在評估這些前瞻性陳述時，您應該仔細考慮以下討論的因素以及我們的風險因素或其他披露。
許多因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中描述的結果大不相同，包括但不限於：
•本地市場的一般經濟和商業情況，包括影響就業水平、利率、抵押品價值、消費者收入、信譽和信心的情況，以及可能影響消費者破產、違約、撇賬和存款活動的開支和儲蓄；
•信貸損失和拖欠的增加或波動以及估計不準確或準備金不足的影響；
•2019年冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果的影響可能會持續很長一段時間或惡化，包括勞動力短缺、全球供應鏈中斷和通脹壓力，並可能影響我們對貸款組合中信貸損失的估計，這些貸款組合是計算我們的信貸損失準備金所需的；
•遵守新的和現有的法律、法規和監管期望；
•我們從子公司獲得股息的能力受到限制；
•我們維持充足資本或流動性水平或遵守修訂後的資本或流動性要求的能力，這可能會對我們的財務業績和我們向股東返還資本的能力產生負面影響；
•我們所依賴的模型和數據的廣泛使用、可靠性和準確性；
•數據保護或安全事件或網絡攻擊或其他類似事件可能造成的成本增加、收入減少、聲譽損害、法律風險和業務中斷，包括導致信息被盜、丟失、操縱或濫用，或導致系統癱瘓和獲取對業務業務至關重要的信息；
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•與涉及我們的任何訴訟、政府調查或監管執法行動或事項有關的發展、變化或行動；
•存款增長的金額、速度和存款成本的變化；
•我們執行戰略和運營計劃的能力；
•我們對競爭壓力的反應；
•我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到商家日益關注信用卡和借記卡網絡收取的費用以及影響此類費用的法律和法規的不利影響；
•我們成功地整合了收購的業務和貸款組合，以及我們從已宣佈的交易和戰略合作伙伴關係中實現預期利益的能力；
•我們開發、運營和調整適合我們業務性質的運營、技術和組織基礎設施的能力；
•我們的營銷努力在吸引和留住客户方面取得了成功；
•我們的風險管理策略；
•在實踐、產品或財務狀況方面，美國或金融服務業的聲譽或預期發生變化；
•市場利率波動或資本市場波動;
•從倫敦銀行間同業拆借利率的過渡；
•我們有能力吸引、留住和激勵關鍵的高級領導和熟練員工；
•氣候變化表現為物質風險或過渡風險；
•我們在財務報表中的假設或估計；
•其他金融機構和其他第三方的穩健性；
•我們有能力在我們的所有業務中成功投資並引入數字和其他技術發展；
•我們管理災難性事件風險的能力；
•遵守與隱私、數據保護和數據安全有關的適用法律和法規；
•我們保護知識產權的能力；以及
•我們在公開披露中不時發現的其他風險因素，包括我們提交給美國證券交易委員會的報告中。
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目錄表
補充表
非公認會計準則計量的對賬
下表彙總了我們的非公認會計準則衡量標準。儘管這些非GAAP指標被投資者、分析師和銀行監管機構廣泛用於評估金融服務公司的資本狀況，但它們可能無法與其他公司報告的同名指標相提並論。下表列出了這些非公認會計準則計量與根據公認會計準則計量的適用金額之間的對賬。這些非公認會計原則的衡量標準不應被視為取代根據公認會計原則確定的報告結果。
表A--非公認會計準則計量的對賬
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年12月31日
有形普通股權益(期末)：
股東權益$54,653 $52,582
商譽和其他無形資產(1)
(15,098)(14,902)
非累積永久優先股(4,845)(4,845)
有形普通股權益(2)
$34,710 $32,835
有形普通股權益(季度平均值)：
股東權益$54,773 $52,439
商譽和其他無形資產(1)
(14,984)(14,926)
非累積永久優先股(4,845)(4,845)
有形普通股權益(2)
$34,944 $32,668
有形資產(期末)：
總資產$471,660 $455,249
商譽和其他無形資產(1)
(15,098)(14,902)
有形資產(2)
$456,562 $440,347
有形資產(季度平均)：
總資產$462,324 $449,659
商譽和其他無形資產(1)
(14,984)(14,926)
有形資產(2)
$447,340 $434,733
非公認會計準則比率：
TCE(2)(3)
7.6%7.5%
(除特別註明外，以百萬美元計)2023年3月31日2022年3月31日
每股有形賬面價值：
有形普通股權益(期末)$34,710$36,617
已發行普通股382.0399.0
每股普通股有形賬面價值$90.86$91.77
有形資產回報率(季度平均)：
淨收入$960$2,403
有形資產(季度平均)447,340415,468
有形資產回報率(4)
0.86%2.31%
有形普通股權益回報率(季度平均值)：
普通股股東可獲得的淨收入$887$2,318
有形普通股權益(季度平均值)34,94439,688
有形普通股權益回報率(5)
10.15%23.36%
__________
(1)包括相關遞延税項的影響。
(2)管理層認為，這一財務指標在評估資本充足性和產生的回報水平方面很有用。
(3)TCE比率是根據TCE除以期末有形資產計算的非GAAP衡量標準。
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(4)平均有形資產收益率是一種非公認會計準則計量方法，其計算依據是當期持續經營業務的年化收入(虧損)除以當期平均有形資產。
(5)平均有形普通股權益回報率是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算依據是普通股股東可獲得的年化淨收益(虧損)減去當期非持續經營業務的年化收益(虧損)，再除以平均TCE。
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目錄表
詞彙和縮略語
另類參考利率委員會(“參考利率委員會”)：由美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的一組私募市場參與者建議SOFR作為取代美元LIBOR參考工具的首選選擇。
攤銷成本：應收融資或投資發起或獲得的金額，根據適用的應計利息、溢價、折扣和淨遞延費用或成本的增加或攤銷、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。
年報：我們對“2022 Form 10-K”的參考是指我們截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的年度報告。
銀行：指(I)在銀行合併後及之後的CONA，以及(Ii)在銀行合併前的CONA和COBNA。
銀行合併：2022年10月1日，COBNA與CONA合併並併入CONA，CONA作為尚存的實體。
巴塞爾委員會：巴塞爾銀行監管委員會。
《巴塞爾協議III資本規則》：聯邦銀行機構於2013年7月建立的監管資本要求，以實施巴塞爾委員會制定的巴塞爾III資本框架，以及某些多德-弗蘭克法案和其他資本規定。
《巴塞爾協議III》標準化方法：《巴塞爾協議III資本規則》修改了《巴塞爾協議I》，創建了《巴塞爾協議III》標準化方法。
大寫一或公司：第一資本金融公司及其子公司。
賬面價值(與貸款有關):貸款在合併資產負債表中記錄的金額。對於按攤銷成本記錄的貸款，賬面價值是未償還本金餘額扣除未攤銷遞延貸款發放費和成本以及未攤銷購買溢價或折扣後的淨額。對於處於或曾經處於非應計制狀態的貸款，賬面價值也會因已記錄的任何淨撇賬和根據成本回收法作為本金減少而應用的利息支付金額而減少。對於信用卡貸款，賬面價值還包括向客户收取的利息，扣除任何相關準備金。持有待售貸款按公允價值(如果我們選擇公允價值選項)或按成本或公允價值中較低者入賬。
CECL：2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，金融工具-信貸損失(話題326)：金融工具信用損失的計量。這個ASU需要一個基於預期損失而不是已發生損失的減值模型(稱為CECL模型)，預期的結果是更及時地確認損失。本指導意見於2020年1月1日起對我們生效。
CECL過渡規則： 一項由聯邦銀行機構通過並於2020年生效的規則，為銀行機構提供了一個可選的五年過渡期，以逐步消除CECL標準對其監管資本的影響。
COBNA：Capital One Bank(USA)，National Association，2022年9月30日之前是我們的全資子公司之一，提供信用卡產品以及其他貸款產品和消費服務。2022年10月1日，公司完成了COBNA與CONA的合併，並將CONA作為尚存的實體。
普通股一級資本(“CET1”)：CET1資本主要包括符合條件的普通股股東權益、留存收益和某些AOCI金額減去商譽、無形資產和某些遞延税項資產的某些扣除。
科納：Capital One是我們的全資子公司之一，為消費者、小企業和商業客户提供廣泛的銀行產品和金融服務。
信用風險：債務人未能履行與公司簽訂的任何合同的條款或未能按約定履行合同所產生的對當前或預期財務狀況和恢復能力的風險。
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網絡安全事件：我們於2019年7月29日宣佈，外部個人未經授權獲取了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户相關的某些類型的個人信息。
衍生工具：一種合同或協議，其價值來源於利率、外匯匯率、證券或商品價格、信用違約互換或金融或商品指數的信用價值的變化。
停產業務：由會計準則編纂(“ASC”)205定義的實體組件的經營結果，當該組件已被處置或管理層打算出售該組件時，該結果將從持續運營中移除。
《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(《多德-弗蘭克法案》)：監管改革立法於2010年7月21日簽署成為法律。這項法律廣泛影響金融服務行業，並載有許多旨在加強金融服務部門健全運作的規定。
《交易所法案》：經修訂的1934年《證券交易法》。
可擴展商業報告語言(XBRL)：一種用於商業和金融數據的電子通信的語言。
聯邦銀行機構：美聯儲、貨幣監理署和聯邦存款保險公司。
聯邦存款保險公司(“FDIC”)：一個獨立的美國政府機構，管理存款保險基金。
美聯儲：聯邦儲備系統理事會。
FICO得分：由信用局提供的對消費者信用風險的衡量標準，通常由FICO(前身為“公平艾薩克公司”)利用信用局收集的數據創建的統計建模軟件產生。
財務困難修正(“fdm”)：對借款人進行貸款修改時，如果借款人在本報告期內經歷本金減免、利率降低、非重大延遲付款、延長期限或這些修改的組合等形式的財務困難，則被視為發生了最低限額貸款。FDMS隨着ASU 2022-02的採用而生效，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日。
外匯合約：規定未來按事先商定的條件收發外幣的合同。
框架：第一資本全企業風險管理框架。
GSE或機構：政府支持的企業或機構是由美國國會創建的金融服務公司。美國政府機構的例子包括聯邦國家抵押協會(“Fannie Mae”)、聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)、政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)。
利率敏感度：對利率變動的風險敞口。
利率互換：在規定的期限內以一種貨幣交換一系列利率的合同。利率互換是我們在資產/負債管理活動中使用的最常見的衍生工具合約類型。
投資級：代表穆迪Baa3或更高的長期評級；和/或S的長期評級-或更高；和/或惠譽的長期評級為BBB-或更高；或如果未評級，則為使用我們的內部風險評級的同等評級。低於這些水平的工具被認為是非投資級的。
投資者實體：投資於向低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體。
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LCR規則：2014年9月，聯邦銀行機構發佈了在美國實施巴塞爾III流動性覆蓋率(LCR)的最終規則。根據LCR規則的定義和計算，LCR的計算方法是將一家機構的優質、無擔保流動資產的金額除以其估計的現金流出淨額。
槓桿率：根據監管機構的定義，一級資本除以經過一定調整後的平均資產。
流動性風險：本公司因無法在合理時間內以合理價格獲得資金而無法履行其未來到期財務義務或投資於未來資產增長的風險。
按揭成數：貸款本金與擔保貸款的抵押品評估價值之間的關係，以百分比表示。
託管演示文稿：來自內部管理會計及報告程序的業務分部結果的非公認會計準則列報，該程序採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款及其他負債及其直接或間接歸屬於每個業務分部的相關收入和支出。我們單個業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式，並旨在反映每個部門，就像它是一個獨立的業務一樣。
市場風險：一家機構的收益或股權的經濟價值可能受到利率、匯率或其他市場因素變化的不利影響的風險。
總淨額結算協議：兩個相互之間有多個合同的對手方之間的協議，規定在任何一個合同違約或終止的情況下，通過一次付款淨結清所有合同。
抵押貸款償還權(“MSR”)：當標的貸款被出售或證券化時，償還抵押貸款的權利。服務包括從借款人收取本金、利息和代管付款，並對本金和利息付款進行會計處理和向投資者匯款。
淨沖銷率：表示(年化)淨沖銷除以當期持有的平均投資貸款。負的淨沖銷和相關比率記為淨回收。
淨息差：代表(年化)淨利息收入除以該期間的平均可賺取利息資產。
不良貸款：通常包括已置於非應計項目狀態的貸款。我們不報告被歸類為持有待售貸款的不良貸款。
NSFR規則：聯邦銀行機構於2020年10月發佈了一項規則，實施淨穩定資金比率(NSFR)。NSFR衡量我們資金狀況的穩定性，並要求我們在一年內保持最低限度的穩定資金，以支持我們的資產、承諾和衍生品敞口。
公共基金存款：來自各種政治分區的存款，如學區和市政當局。
採購量：包括期間的採購交易，扣除退貨，不包括現金預付款和餘額轉移交易。
評級機構：評估發行人或發行人的信用質量和違約可能性，並對該發行人或發行人進行評級的獨立機構。
回購協議：一種用來籌集短期資金的工具，通過這種工具，證券被出售，賣方同意在以後的日期回購證券。
重組費用：與重新調整支持各種業務的資源相關的費用，主要包括根據我們持續的福利計劃支付的遣散費和相關福利，以及與業務地點和/或要退出的活動相關的某些資產的減值。
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目錄表
風險加權資產：表內和表外資產被分配到幾個廣泛的風險類別中的一個，並根據代表其風險和違約可能性的因素進行加權。
證券化債務債券：一種由固定收益資產組合構成的資產擔保證券和結構性信貸產品。
強調資本緩衝要求：這是我們標準化方法資本節約緩衝的一個組成部分，該緩衝每年根據我們的監管壓力測試結果進行重新校準。
強調資本緩衝規則：2020年3月，美聯儲發佈了實施壓力資本緩衝要求的最終規則。
次貸：為了在我們的信用卡業務中放貸，我們通常認為FICO分數為660或以下，或其他同等風險分數，為次貸。對於我們個人銀行業務中的汽車貸款，我們通常認為FICO分數為620或更低是次貸。
有形普通股權益(“TCE”)：非公認會計準則財務計量，計算方法為普通股權益減去商譽和其他無形資產，包括任何相關的遞延税項負債。
問題債務重組(“TDR”)：當貸款協議的合同條款被修改時，通過給予正在經歷財務困難的借款人特許權，TDR被視為發生。ASU 2022-02取消了對TDR的會計指導，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露，我們於2023年1月1日採用了該法案。
資金不足的承付款：具有法律約束力的協議，提供規定的融資水平，直至指定的未來日期。
美國公認會計原則：美國普遍接受的會計原則。定義美國編制財務報表的可接受做法的會計規則和慣例。
美國實際國內生產總值(“GDP”)率：反映某一經濟體在某一年生產的所有商品和服務的價值的通貨膨脹調整後的衡量標準。
可變利息實體(VIE)：一種實體，其設計是：(1)缺乏足夠的股本，使該實體能夠在沒有其他各方額外從屬財政支助的情況下為其活動提供資金；或(2)其股權投資者不具備(A)通過投票權作出與該實體的業務有關的重大決定的能力，(B)承擔預期損失的義務，和(C)有權獲得該實體的剩餘收益。
60
第一資本金融公司(COF)
目錄表
縮略語
ABS：資產支持證券
AOCI：累計其他綜合收益
ARRC：另類參考利率委員會
ASC：會計準則編撰
亞利桑那州：會計準則更新
自動取款機：自動櫃員機
六六六：銀行控股公司
Bps：基點
CAD：加元
CCAR：全面的資本分析和審查
CCP：中央交易對手結算所，或中央結算所
CDE：社區發展實體
CECL：當前預期信貸損失
CET1：普通股一級資本
CMBS：商業抵押貸款支持證券
芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所
COBNA：Capital One Bank(美國)，全國協會
CoEP：Capital One(歐洲)公司
COF：第一資本金融公司
柯納：Capital One，國家協會
新冠肺炎：2019年冠狀病毒病
CVA：信用估值調整
DCF：貼現現金流
DVA：借方估值調整
歐盟：歐盟
歐元：歐元
聯邦抵押協會：聯邦全國抵押貸款協會
財務會計準則委員會：財務會計準則委員會
FCA：英國金融市場行為監管局
FCM：期貨佣金商
Fdm：財務困難改造
FDIC：美國聯邦存款保險公司
FFIEC：聯邦金融機構考試委員會
聯邦住房金融局：聯邦住房貸款銀行
菲科：費爾艾薩克公司
惠譽：惠譽評級
房地美： 聯邦住房貸款抵押公司
公認會計原則：美國公認的會計原則
英鎊：英鎊，英鎊
國內生產總值：美國實際國內生產總值
吉妮·梅： 政府全國抵押貸款協會
G-SIB： 全球具有系統重要性的銀行
61
第一資本金融公司(COF)
目錄表
GSE或機構：公辦企業
IBA：ICE基準管理局：
冰：洲際交易所
IRM：獨立風險管理
ISDA：國際掉期和衍生工具協會
LCH：LCH集團
LCR：流動性覆蓋率
Libor： 倫敦銀行間同業拆借利率
LTV：貸款價值比
MDL：多區訴訟
穆迪：穆迪投資者服務公司
MSR：抵押貸款償還權
NSFR：淨穩定資金比率
紐約證券交易所：紐約證券交易所
OCC：貨幣監理署
保監處：其他綜合收益
場外交易：非處方藥
PCA： 迅速採取糾正措施
PCCR：購買的信用卡關係
PCD：購買的信用--惡化
PPI：支付保護保險
RMBS：住房貸款抵押證券
RSU：限制性股票單位
標普： 標準普爾
美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
SOFR：有擔保的隔夜融資利率
TCE：有形普通股權益
TDR：問題債務重組
英國：英國
英國GDPR：英國一般資料保護規例
美國：美利堅合眾國
美元：美元
VIE：可變利息實體
XBRL：可擴展的業務報告語言

62
第一資本金融公司(COF)
目錄表
項目1.財務報表和補充數據
頁面
合併財務報表
64
合併損益表
64
綜合全面收益表
65
合併資產負債表
66
合併股東權益變動表
67
合併現金流量表
68
合併財務報表附註
70
附註1-主要會計政策摘要
70
附註2--投資證券
72
附註3--貸款
75
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金
85
附註5--可變利息實體和證券化
89
附註6--商譽和其他無形資產
93
附註7--存款和借款
94
附註8--衍生工具和對衝活動
95
附註9--股東權益
103
附註10-普通股每股收益
106
附註11-公允價值計量
107
附註12--業務分類和與客户簽訂合同的收入
114
附註13--承付款、或有事項、擔保和其他
117
63
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併損益表(未經審計)

截至3月31日的三個月，
(百萬美元，每股相關數據除外)20232022
利息收入：
貸款，包括為出售而持有的貸款$8,723 $6,367 
投資證券615 402 
其他416 15 
利息收入總額9,754 6,784 
利息支出：
存款1,856 218 
證券化債務憑證211 29 
優先票據及附屬票據489 131 
其他借款12 9 
利息支出總額2,568 387 
淨利息收入7,186 6,397 
信貸損失準備金2,795 677 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入4,391 5,720 
非利息收入：
交換費，淨額1,139 1,033 
服務費和其他與客户有關的費用379 400 
其他199 343 
非利息收入總額1,717 1,776 
非利息支出：
薪金和相關福利2,427 2,026 
入住率和設備508 513 
營銷897 918 
專業服務324 397 
通信和數據處理350 339 
無形資產攤銷14 14 
其他425 344 
非利息支出總額4,945 4,551 
所得税前持續經營所得1,163 2,945 
所得税撥備203 542 
淨收入960 2,403 
分配給參與證券的股息和未分配收益(16)(28)
優先股股息(57)(57)
普通股股東可獲得的淨收入$887 $2,318 
普通股基本每股收益：
基本普通股每股淨收益$2.32 $5.65 
稀釋後每股普通股收益：
稀釋後普通股每股淨收益$2.31 $5.62 
請參閲合併財務報表附註。
64
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
會計年度綜合全面收益表(未經審計)。
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
淨收入$960 $2,403 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)962 (3,253)
套期保值關係未實現淨收益(虧損)401 (1,209)
外幣折算調整13 (5)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額1,376 (4,467)
綜合收益(虧損)$2,336 $(2,064)
    

請參閲合併財務報表附註。
65
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併資產負債表(未經審計)
(百萬美元，每股相關數據除外)2023年3月31日2022年12月31日
資產：
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項$3,347 $5,193 
有息存款和其他短期投資43,166 25,663 
現金和現金等價物合計46,513 30,856 
證券化投資者的有限現金460 400 
可供出售的證券(攤銷成本為$90.83億美元和3,000美元87.030億美元，信貸損失準備金為美元21000萬美元和300萬美元3(截至2023年3月31日和2022年12月31日分別為百萬美元)
81,925 76,919 
為投資而持有的貸款：
為投資而持有的未證券化貸款280,093 283,282 
以合併信託形式持有的貸款28,743 29,049 
持有用於投資的貸款總額308,836 312,331 
信貸損失準備(14,318)(13,240)
為投資而持有的淨貸款294,518 299,091 
持有待售貸款($3581000萬美元和300萬美元191(分別於2023年3月31日和2022年12月31日按公允價值列賬)
363 203 
房舍和設備，淨額4,365 4,351 
應收利息2,250 2,104 
商譽14,779 14,777 
其他資產26,487 26,548 
總資產$471,660 $455,249 
負債：
應付利息$621 $527 
存款：
無息存款31,186 32,203 
計息存款318,641 300,789 
總存款349,827 332,992 
證券化債務憑證17,813 16,973 
其他債務：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券542 883 
優先票據及附屬票據30,398 30,826 
其他借款24 33 
其他債務總額30,964 31,742 
其他負債17,782 20,433 
總負債417,007 402,667 
承付款、或有事項和擔保(見附註13)
股東權益：
優先股(面值$0.01每股；50,000,000授權股份；4,975,000截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票)
0 0 
普通股(面值$0.01每股；1,000,000,000授權股份；693,333,206和690,334,422分別於2023年3月31日和2022年12月31日發行的股票；382,030,281和381,318,702分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的流通股)
7 7 
額外實收資本，淨額34,952 34,725 
留存收益57,898 57,184 
累計其他綜合損失(8,540)(9,916)
庫存股，按成本計算(面值$0.01每股；311,302,925和309,015,720(分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的股票)
(29,664)(29,418)
股東權益總額54,653 52,582 
總負債和股東權益$471,660 $455,249 
請參閲合併財務報表附註。
66
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併股東權益變動表(未經審計)
(美元，單位：百萬美元)優先股普通股其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2022年12月31日的餘額4,975,000 $0 690,334,422 $7 $34,725 $57,184 $(9,916)$(29,418)$52,582 
採用會計準則的累積效應48 48 
綜合收益960 1,376 2,336 
股息-普通股(1)
26,635 0 3 (237)(234)
股息--優先股(57)(57)
購買庫存股(246)(246)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)2,972,149 0 76 76 
限制性股票單位補償費用148 148 
截至2023年3月31日的餘額4,975,000 $0 693,333,206 $7 $34,952 $57,898 $(8,540)$(29,664)$54,653 
(美元，單位：百萬美元)優先股普通股其他內容
已繳費
資本		留存收益累計
其他
全面
收入(虧損)		財務處
庫存		總計
股東的
權益
股票金額股票金額
截至2021年12月31日的餘額4,975,000 $0 685,057,944 $7 $34,112 $51,006 $374 $(24,470)$61,029 
綜合收益(虧損)2,403 (4,467)(2,064)
股息-普通股(1)
18,408 0 2 (253)(251)
股息--優先股(57)(57)
購買庫存股(2,484)(2,484)
普通股和限制性股票的發行(扣除沒收)2,517,691 0 68 68 
股票期權的行權7,809 0 1 1 
限制性股票單位補償費用103 103
截至2022年3月31日的餘額4,975,000 $0 687,601,852 $7 $34,286 $53,099 $(4,093)$(26,954)$56,345 
__________
(1)我們宣佈普通股每股股息為#美元。0.602023年和2022年的前兩個季度.
請參閲合併財務報表附註。
67
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
經營活動：
持續經營收入，税後淨額$960 $2,403 
淨收入960 2,403 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金2,795 677 
折舊和攤銷，淨額1,251 839 
遞延税金準備(福利)(169)187 
證券淨虧損(收益)0 (1)
銷售貸款的損失(收益)(5)(186)
基於股票的薪酬費用154 107 
其他14 16 
持有待售貸款：
來源和購買(1,237)(1,923)
銷售和付款的收益1,064 2,036 
經營性資產和負債變動情況：
應收利息變動(131)(19)
其他資產的變動398 (4,716)
應付利息的變動94 (20)
其他負債的變動(2,196)521 
經營活動的現金淨額2,992 (79)
投資活動：
可供出售的證券：
購買(5,843)(3,828)
還款和到期日收益1,990 4,898 
銷售收入0 470 
貸款：
因投資而持有的貸款淨變化3,396 104 
收回以前註銷的貸款的本金546 554 
房地和設備購置額淨額(235)(230)
用於購置活動的現金淨額(2,539)0 
用於其他投資活動的現金淨額(309)(195)
用於投資活動的現金淨額(2,994)1,773 
請參閲合併財務報表附註。
68
第一資本金融公司(COF)
目錄表

第一資本金融公司
合併現金流量表(未經審計)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
融資活動：
存款和借款：
存款的變動$16,648 $2,561 
發行證券化債務債券1,248 2,244 
證券化債務的到期日和償還額(560)(3,198)
發行優先票據和次級票據以及FHLB的長期預付款2,241 3,041 
優先票據和次級票據的到期日和償付以及長期FHLB預付款(3,047)(2,357)
其他借款的變動(350)3,769 
普通股：
發行淨收益76 68 
已支付的股息(234)(251)
優先股：
已支付的股息(57)(57)
購買庫存股(246)(2,484)
股票支付活動所得收益0 1 
融資活動所得(用於)現金淨額15,719 3,337 
證券化投資者現金、現金等價物和限制性現金的變化15,717 5,031 
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金31,256 22,054 
證券化投資者的現金、現金等價物和限制性現金$46,973 $27,085 
補充現金流信息：
非現金項目：
從為投資而持有的貸款向為出售而持有的貸款的淨轉移$43 $146 
支付的利息2,084 509 
已繳納所得税103 80 

請參閲合併財務報表附註。
69
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註1--主要會計政策摘要
“公司”(The Company)
Capital One Financial Corporation是一家成立於1994年的特拉華州公司，總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩，是一家多元化的金融服務控股公司，下設銀行和非銀行子公司。第一資本金融有限公司及其附屬公司(“本公司”或“第一資本”)透過數碼渠道、分行、S咖啡廳及其他分銷渠道，向消費者、小型企業及商業客户提供廣泛的金融產品及服務。
截至2023年3月31日，Capital One Financial Corporation的主要子公司是Capital One，National Association(“CONA”)。2022年10月1日，公司完成了Capital One Bank(USA)、National Association(COBNA)與CONA的合併，CONA是尚存的實體(下稱“Bank合併”)。
本公司以下統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。凡提及“銀行”，即指(I)在銀行合併後及之後的CONA，以及(Ii)在銀行合併前的CONA和COBNA。
我們還提供美國以外的產品(美國)主要是通過Capital one(Europe)plc(“Coep”)，這是Cona在英國(“UK”)組織和設立的間接子公司，以及Cona在加拿大的分支機構。Coep和Cona加拿大分行都有權提供信用卡貸款。
我們的主要業務是為管理報告目的而組織的三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。我們詳細介紹了我們的業務部門、最近的收購整合到我們的業務部門中的情況，以及用於得出我們的業務部門結果的分配方法和會計政策，見《注：12-業務部門和與客户的合同收入》。
預算的列報和使用依據
隨附的未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表和相關披露中報告的金額。這些估計數是根據截至合併財務報表日期可獲得的信息計算的。雖然管理層做出了最好的判斷，但實際金額或結果可能與這些估計不同。管理層認為，所有正常的經常性調整都已包括在內，以便公平地陳述這一中期財務信息。
這些未經審計的中期綜合財務報表應與第一資本金融公司2022年年報Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中包含的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。
貸款修改和重組
我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(專題326)： 問題債務重組和Vintage披露2023年1月1日，並選舉修改後的追溯收養辦法。ASU取消了問題債務重組(TDR)的會計指導，並導致對留存收益和我們的津貼進行了累積調整，這並不被認為是重大的。採納後，我們對信貸損失準備計量修改的考慮基本保持不變。ASU還規定了某些貸款再融資和重組的預期披露要求，適用於遇到財務困難和按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度進行當期總沖銷的借款人。我們提供關於修改後的貸款的信息，包括在“附註3-貸款”中修改後的那些貸款的表現，以及在“附註4-信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金”中按起源年份列出的總沖銷。
70
第一資本金融公司(COF)
目錄表
作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會為遇到財務困難的借款人提供修改，以改善貸款的長期可收集性，並避免取消抵押品贖回權或收回抵押品的需要(如果有)。對遇到財務困難的借款人的貸款修改被報告為財務困難修改，其形式包括本金豁免、利率降低、付款延遲(包括延期付款)、延長期限或這些修改的組合。由於向遇到財務困難的借款人提供的重組通常不是按市場條件進行的，FDM通常被視為現有貸款的延續。有關我們的貸款修改和重組的更多信息，請參見“注3-貸款”。
採用ASU 2022-02之前的貸款修改和重組
在2023年之前的時期，向遇到財務困難的借款人提供優惠的貸款修改被記為TDR並報告為TDR。這些貸款修改通常包括短期延期付款、延長貸款期限、降低利率、減少貸款餘額或這些修改的組合。有關我們的貸款修改和重組的更多信息，請參見“注3-貸款”。
•修改貸款和問題債務重組：重組時有效的修改貸款，包括2022年12月31日或之前結束的TDR和2023年1月1日或之後開始的FDM，如果在重組前表現良好，並且預計在修改後的條款下將繼續表現，則仍處於應計狀態。否則，修改後的貸款被歸類為不良貸款。有關更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”。
截至2023年3月31日的三個月內新採用的會計準則
標準導向採用時機和財務報表影響
對經歷財務困難和年份披露的借款人的修改
ASU編號2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

2022年3月發佈
取消債權人對問題債務重組的會計指導，並在借款人遇到財務困難時，加強對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求；
要求一個實體披露按起源年度分列的當期總核銷，用於融資應收賬款和租賃投資淨額。

我們在2023年第一季度採用了修改後的追溯採納法，對採納期內的留存收益進行了累積效應調整，並預期應用增強的披露要求。

我們採用這一準則並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。

有關額外披露，請參閲“附註3-貸款”和“附註4-信貸損失撥備和無資金借貸承諾準備金”。
71
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註2--投資證券
我們的投資證券組合包括：美國政府支持的企業或機構(“機構”)和非機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)、機構商業抵押貸款支持證券(“CMBS”)、美國國債和其他證券。機構證券包括政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)擔保證券、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的證券。我們在機構和美國國庫券投資的賬面價值97截至2023年3月31日和2022年12月31日，佔我們總投資證券組合的百分比。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日按主要證券類型彙總的攤餘成本、信貸損失撥備、未實現損益總額和公允價值。應計應收利息#美元247百萬美元和美元215截至2023年3月31日和2022年12月31日的1.8億美元不包括在下表中。
表2.1：可供出售的投資證券
2023年3月31日
(百萬美元)攤銷
成本		津貼
申請信用額度
損失慘重		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售的投資證券：
美國國債$5,230 $0 $3 $(70)$5,163 
RMBS：
代理處73,853 0 106 (8,338)65,621 
非機構組織641 (2)97 (6)730 
總RMBS74,494 (2)203 (8,344)66,351 
代理CMBS9,076 0 14 (661)8,429 
其他證券(1)
1,985 0 4 (7)1,982 
可供出售的投資證券總額$90,785 $(2)$224 $(9,082)$81,925 
 2022年12月31日
(百萬美元)攤銷
成本		津貼
申請信用額度
損失慘重		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值
可供出售的投資證券：
美國國債$5,129 $0 $2 $(90)$5,041 
RMBS：
代理處71,212 0 53 (9,413)61,852 
非機構組織653 (3)93 (6)737 
總RMBS71,865 (3)146 (9,419)62,589 
代理CMBS8,626 0 4 (760)7,870 
其他證券(1)
1,427 0 2 (10)1,419 
可供出售的投資證券總額$87,047 $(3)$154 $(10,279)$76,919 
__________    
(1)包括$1.33億美元和3,000美元707截至2023年3月31日和2022年12月31日的資產支持證券(ABS)分別為1.2億美元。剩餘部分主要由超國家債券和外國政府債券組成。
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目錄表
未實現虧損嚴重的投資證券
下表提供了截至2023年3月31日和2022年12月31日，按主要證券類型和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總的可供出售的證券的未實現虧損總額和公允價值。這些金額包括可供出售的證券，但不計信貸損失。
表2.2：未實現虧損總額的證券
2023年3月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
美國國債$1,059 $(20)$1,155 $(50)$2,214 $(70)
RMBS：
代理處9,925 (267)50,456 (8,071)60,381 (8,338)
非機構組織8 0 9 (1)17 (1)
總RMBS9,933 (267)50,465 (8,072)60,398 (8,339)
代理CMBS1,884 (42)5,633 (619)7,517 (661)
其他證券531 0 374 (7)905 (7)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(1)
$13,407 $(329)$57,627 $(8,748)$71,034 $(9,077)
2022年12月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
(百萬美元)公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失		公允價值毛收入
未實現
損失
可供出售而不計信貸損失的投資證券：
美國國債$2,464 $(57)$448 $(33)$2,912 $(90)
RMBS：
代理處23,271 (1,809)36,803 (7,604)60,074 (9,413)
非機構組織14 (1)3 0 17 (1)
總RMBS23,285 (1,810)36,806 (7,604)60,091 (9,414)
代理CMBS4,325 (267)3,214 (493)7,539 (760)
其他證券555 (7)76 (3)631 (10)
在不計信貸損失準備的情況下以未實現虧損總額出售的可供出售的投資證券總額(1)
$30,629 $(2,141)$40,544 $(8,133)$71,173 $(10,274)
__________
(1)它由近似值組成。泰利 2,760和2,840Se治療截至2023年3月31日和2022年12月31日的未實現虧損總額。
投資證券的到期日和收益率
下表彙總了截至2023年3月31日按主要證券類型和合同到期日劃分的投資證券的公允價值，以及按合同到期日劃分的投資證券的總公允價值、攤銷成本和加權平均收益率。由於借款人可能有權催繳或預付某些債務，我們證券的預期到期日可能與下文列出的預定合同到期日有所不同。下面的加權平均收益率代表投資證券的有效收益率，是根據每種證券的攤銷成本計算的。
73
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目錄表
表2.3：證券合約到期日及加權平均收益率
2023年3月31日
(百萬美元)截止日期：
1年或1年以下		到期時間>1年
穿過
5年		到期時間>5年
穿過
10年		到期時間>10年總計
可供出售的證券的公允價值：
美國國債$217$4,946$0$0$5,163
RMBS(1):
代理處0911,14664,38465,621
非機構組織000730730
總RMBS0911,14665,11466,351
代理CMBS(1)
1802,5333,5882,1288,429
其他證券4871,4653001,982
可供出售的證券總額$884$9,035$4,764$67,242$81,925
可供出售的證券的攤餘成本$889$9,255$5,194$75,447$90,785
可供出售證券的加權平均收益率3.46%3.49%2.97%2.80%2.88%
__________
(1)截至2023年3月31日，RMBS和機構CMBS的加權平均預期到期日為6.9年和4.8分別是幾年。
證券淨損益及出售收益
我們有不是截至2023年3月31日的三個月的證券銷售。在截至2022年3月31日的三個月中，出售我們證券的總收益為$4701000萬美元，我們認列了不到$11000萬美元的損失。
質押和收受的證券
我們質押了總額為美元的投資證券21.810億美元21.3分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。這些證券主要用於擔保公共基金存款和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)。預付款，以及法律要求或允許的其他目的。我們接受了公允價值約為#美元的證券質押。79百萬美元和美元82截至2023年3月31日和2022年12月31日，與我們的衍生品交易相關的金額分別為1.8億美元和1.8億美元。
74
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附註3--貸款
我們的貸款組合包括為投資而持有的貸款，包括以我們的合併信託基金持有的貸款，以及為出售而持有的貸款。我們進一步將我們持有的投資貸款分為三個投資組合：信用卡、個人銀行和商業銀行。信用卡貸款包括國內信用卡貸款和國際信用卡貸款。消費銀行貸款包括汽車和零售銀行貸款。商業銀行貸款包括商業和多户房地產以及商業和工業貸款。本附註表格所載資料不包括按公允價值(如我們選擇公允價值選擇)或按成本或公允價值中較低者列賬的待售貸款。
應計應收利息#美元2.010億美元1.9截至2023年3月31日和2022年12月31日的10億美元分別不包括在本説明的表格中。下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們為投資組合持有的貸款的構成和賬齡分析。拖欠賬齡包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。
表3.1：貸款組合構成和賬齡分析
 2023年3月31日
拖欠貸款
(百萬美元)當前30-59
日數		60-89
日數
> 90
日數
總計
違法者
貸款		總計
貸款
信用卡：
國內信用卡$126,189$1,406$1,033$2,352$4,791$130,980
國際信用卡業務5,89889591162646,162
信用卡合計132,0871,4951,0922,4685,055137,142
個人銀行業務：
自動72,4102,7711,1713004,24276,652
零售銀行業務1,4737316261,499
個人銀行業務總量73,8832,7781,1743164,26878,151
商業銀行業務：
商業和多户房地產37,09635013637,132
工商業56,22412715918756,411
商業銀行業務總量93,320362716022393,543
貸款總額(1)
$299,290$4,309$2,293$2,944$9,546$308,836
佔貸款總額的百分比96.91%1.40%0.74%0.95%3.09%100.00%
    
2022年12月31日
拖欠貸款
(百萬美元)當前30-59
日數		60-89
日數
> 90
日數
總計
違法者
貸款		總計
貸款
信用卡：
國內信用卡$127,066$1,405$975$2,135 $4,515 $131,581 
國際信用卡業務5,8958658110 254 6,149 
信用卡合計132,9611,4911,0332,245 4,769 137,730 
個人銀行業務：
自動73,4673,1011,418387 4,906 78,373 
零售銀行業務1,51813417 34 1,552 
個人銀行業務總量74,9853,1141,422404 4,940 79,925 
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2022年12月31日
拖欠貸款
(百萬美元)當前30-59
日數		60-89
日數
> 90
日數
總計
違法者
貸款		總計
貸款
商業銀行業務：
商業和多户房地產37,41701353637,453
工商業56,942615516528157,223
商業銀行業務總量94,359615620031794,676
貸款總額(1)
$302,305$4,666$2,511$2,849$10,026$312,331
佔貸款總額的百分比96.79%1.50%0.80%0.91%3.21%100.00%
__________
(1)貸款包括未攤銷保費、折扣、遞延費用和成本，總額為#美元。1.4截至2023年3月31日和2022年12月31日.
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們為投資而持有的逾期90天或以上並繼續計息的貸款、被歸類為不良貸款和未計提撥備的不良貸款。不良貸款通常包括被置於非應計項目狀態的貸款。
表3.2：90天以上拖欠貸款應計利息和不良貸款
2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)
>90天及累計
不良資產
貸款(1)
不良資產
沒有助學金的貸款
>90天及累計
不良資產
貸款(1)
不良資產
沒有助學金的貸款
信用卡：
國內信用卡$2,352 不適用$0 $2,135 不適用$0 
國際信用卡業務113 $7 0 105 $9 0 
信用卡合計2,465 7 0 2,240 9 0 
個人銀行業務：
自動0 515 0 0 595 0 
零售銀行業務0 44 6 0 39 8 
個人銀行業務總量0 559 6 0 634 8 
商業銀行業務：
商業和多户房地產0 336 255 0 271 246 
工商業0 404 231 0 430 294 
商業銀行業務總量0 740 486 0 701 540 
總計$2,465 $1,306 $492 $2,240 $1,344 $548 
投資所持貸款總額的百分比0.80 %0.42 %0.16 %0.72 %0.43 %0.18 %
__________
(1)我們確認歸類為不良貸款的利息收入為#美元。21000萬美元和300萬美元1截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月， 分別.
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信用質量指標
我們密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以評估和管理我們的信用風險敞口。下面我們討論這些風險和我們每個投資組合部分的信用質量指標。
信用卡
我們的信用卡貸款組合高度多樣化，覆蓋數百萬個賬户和眾多地理位置，沒有重大的個人風險敞口。因此，我們通常根據具有共同風險特徵的投資組合來管理信用風險。我們信用卡貸款組合中的風險與廣泛的經濟趨勢相關，如失業率和美國實際國內生產總值(GDP)比率，以及消費者的財務狀況，所有這些都可能對信貸表現產生實質性影響。我們在監測信用卡貸款組合的信用質量和風險時評估的關鍵指標是拖欠趨勢，包括分析一段時間內拖欠類別之間的貸款轉移情況。
下表按2023年3月31日和2022年12月31日的拖欠狀況列出了我們的信用卡投資組合。
表3.3：信用卡拖欠情況
2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
信用卡：
國內信用卡：
當前
$125,911 $278 $126,189 $126,811 $255 $127,066 
30-59天
1,390 16 1,406 1,388 17 1,405 
60-89天
1,022 11 1,033 964 11 975 
大於90天
2,338 14 2,352 2,121 14 2,135 
國內信用卡合計130,661 319 130,980 131,284 297 131,581 
國際信用卡業務：
當前
5,869 29 5,898 5,866 29 5,895 
30-59天
86 3 89 83 3 86 
60-89天
57 2 59 55 3 58 
大於90天
113 3 116 106 4 110 
國際卡總業務量6,125 37 6,162 6,110 39 6,149 
信用卡合計$136,786 $356 $137,142 $137,394 $336 $137,730 
個人銀行業務
我們的消費銀行貸款組合包括汽車和零售銀行貸款。與我們的信用卡貸款組合類似，我們的消費銀行貸款組合的風險與廣泛的經濟趨勢以及消費者的財務狀況相關，所有這些都可能對信貸表現產生實質性影響。在評估汽車貸款組合的信用質量和風險時，我們考慮的關鍵指標是借款人信用評分，因為它們衡量借款人的信用可靠性。拖欠貸款趨勢是我們在監察零售銀行貸款組合的信貸質素和風險時所評估的主要指標。
下表按信用質量指標列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的消費銀行貸款投資組合。我們根據FICO在發起時的得分來展示我們的汽車貸款組合，並根據拖欠狀況來展示我們的零售銀行貸款組合，其中包括所有逾期的貸款，包括不良貸款和不良貸款。
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表3.4：按年份劃分的個人銀行業務投資組合
2023年3月31日
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20232022202120202019之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660$3,015 $16,404 $12,968 $4,729 $2,193 $985 $40,294 $0 $0 $40,294 
621-6601,275 5,760 4,598 1,998 1,001 525 15,157 0 0 15,157 
620或以下1,812 7,179 5,904 3,463 1,851 992 21,201 0 0 21,201 
全自動6,102 29,343 23,470 10,190 5,045 2,502 76,652 0 0 76,652 
零售銀行業務--違約狀況：
當前37 150 112 77 128 567 1,071 397 5 1,473 
30-59天0 0 1 0 0 1 2 5 0 7 
60-89天0 0 0 1 0 0 1 2 0 3 
大於90天0 0 1 0 0 10 11 4 1 16 
零售銀行業務總額37 150 114 78 128 578 1,085 408 6 1,499 
個人銀行業務總量$6,139 $29,493 $23,584 $10,268 $5,173 $3,080 $77,737 $408 $6 $78,151 
2022年12月31日
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20222021202020192018之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
自動—在發源FICO得分：(1)
大於660$17,872 $14,246 $5,354 $2,595 $1,032 $328 $41,427 $0 $0 $41,427 
621-6606,212 5,060 2,257 1,167 513 185 15,394 0 0 15,394 
620或以下7,717 6,501 3,898 2,144 914 378 21,552 0 0 21,552 
全自動31,801 25,807 11,509 5,906 2,459 891 78,373 0 0 78,373 
零售銀行業務--違約狀況：
當前166 128 82 133 127 470 1,106 408 4 1,518 
30-59天2 1 0 0 0 2 5 8 0 13 
60-89天0 1 0 0 0 1 2 2 0 4 
大於90天0 0 0 0 3 8 11 4 2 17 
零售銀行業務總額168 130 82 133 130 481 1,124 422 6 1,552 
個人銀行業務總量$31,969 $25,937 $11,591 $6,039 $2,589 $1,372 $79,497 $422 $6 $79,925 
__________
(1)金額代表為每個信用評分類別的投資而持有的期末貸款。汽車信用分數通常代表申請時從三家信用機構獲得的平均FICO分數，此後不會更新。沒有信用評分或信用評分無效的餘額包括在620或更低類別中。
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商業銀行業務
我們商業貸款組合的關鍵信用質量指標是我們的內部風險評級。我們根據借款人償還債務能力的相關信息對貸款進行內部風險評級。在確定特定貸款的風險評級時，考慮的一些因素包括借款人目前的財務狀況、歷史和預計的未來信貸表現、在財務上負責任的擔保人提供支持的前景、任何抵押品的估計可變現價值和當前的經濟趨勢。根據我們的內部風險評級系統得出的評級標準如下：
•不受批評的：未被指定為批評貸款的貸款，通常被稱為“通過”貸款。
•受到批評的表演：債務人的財務狀況受到壓力，影響收益、現金流或抵押品價值的貸款。借款人目前有足夠的能力履行短期債務；然而，如果壓力不減，可能會導致未來某個日期的還款前景惡化。
•被批評的表現不佳：債務人的當期淨值和償付能力或質押抵押品(如有)沒有充分保護的貸款。被歸類為批評不良貸款的貸款有一個明確的弱點，這會危及債務的全額償還。這些貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，並且通常被置於非應計狀態，我們將遭受信用損失的明顯可能性。
我們使用我們的內部風險評級系統進行監管報告，確定信用敞口審查的頻率，並評估和確定信用損失撥備。通常，被指定為批評履行和批評不良的貸款由管理層每季度審查一次，以確定它們是否得到適當的分類/評級，以及是否存在任何減值。一般情況下，至少每年都會對非批評貸款進行審查，以確定適當的風險評級。此外，我們在任何貸款的續簽過程中或在貸款逾期的情況下評估風險評級。
下表按內部風險評級列出了我們截至2023年3月31日和2022年12月31日持有的商業銀行投資貸款組合。內部風險評級狀態包括所有逾期貸款，包括不良貸款和不良貸款。
表3.5：按內部風險評級劃分的商業銀行投資組合
2023年3月31日
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20232022202120202019之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評$2,106 $8,585 $3,630 $825 $1,363 $3,064 $19,573 $13,445 $25 $33,043 
被批評的表演533 906 415 137 367 1,283 3,641 112 0 3,753 
被批評的不良表現0 81 26 0 77 152 336 0 0 336 
商業地產和多户住宅總面積2,639 9,572 4,071 962 1,807 4,499 23,550 13,557 25 37,132 
工商業
不受批評4,497 19,171 5,118 2,456 1,301 3,103 35,646 17,150 125 52,921 
被批評的表演365 939 437 91 120 169 2,121 965 0 3,086 
被批評的不良表現26 195 17 21 69 21 349 55 0 404 
工商業合計4,888 20,305 5,572 2,568 1,490 3,293 38,116 18,170 125 56,411 
商業銀行業務總量$7,527 $29,877 $9,643 $3,530 $3,297 $7,792 $61,666 $31,727 $150 $93,543 
79
第一資本金融公司(COF)
目錄表
2022年12月31日
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20222021202020192018之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
內部風險評級：(1)
商業和多户房地產
不受批評$9,527 $4,086 $1,161 $1,671 $1,280 $2,898 $20,623 $13,254 $25 $33,902 
被批評的表演814 376 202 412 302 1,061 3,167 113 0 3,280 
被批評的不良表現101 22 0 13 19 116 271 0 0 271 
商業地產和多户住宅總面積10,442 4,484 1,363 2,096 1,601 4,075 24,061 13,367 25 37,453 
工商業
不受批評22,105 6,031 2,934 1,809 973 2,658 36,510 17,187 21 53,718 
被批評的表演992 560 156 160 167 76 2,111 964 0 3,075 
被批評的不良表現196 21 5 87 40 5 354 76 0 430 
工商業合計23,293 6,612 3,095 2,056 1,180 2,739 38,975 18,227 21 57,223 
商業銀行業務總量$33,735 $11,096 $4,458 $4,152 $2,781 $6,814 $63,036 $31,594 $46 $94,676 
__________
(1)被批評的風險敞口對應於銀行監管機構定義的“特別提及”、“不合格”和“可疑”資產類別。
對借款人的財務困難修改
作為我們減少損失努力的一部分，我們可能會向遇到財務困難的借款人提供短期(1至12個月)或長期(超過12個月)的修改，以改善貸款的長期可收回性，並避免收回或取消抵押品的需要。
我們在評估貸款組合的信用質量和確定津貼水平時，會考慮所有貸款修改的影響。對於我們的商業銀行客户，貸款修改也是在分配內部風險評級時考慮的。
2023年1月1日，我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(專題326)： 問題債務重組和復古 披露 採用改良的回溯認養法。ASU取消了對TDR的會計指導，並在借款人遇到財務困難時，加強了對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。我們為遇到財務困難的借款人提供的修改類型不會因ASU 2022-02而改變。在這一新的會計指導下，FDM被累積，並每12個月滾動報告每筆獲得fdm的貸款的執行情況。在截至2023年3月31日的中期報告期內，FDMS和相關借款人業績信息與發生在2023年前三個月的FDMS有關。有關FDMS的其他信息，請參閲“注1-重要會計政策摘要”。
對於採用ASU 2022-02之前的過渡期，我們之前的TDR披露包括在下面的“問題債務重組”部分。有關2023年1月1日之前被歸類為TDR的貸款變更的其他信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”。由於各自的會計指導和披露要求不同，《財務會計準則》的披露與上一時期的TDR披露沒有直接可比性。
下表列出了在截至2023年3月31日的三個月內進行的所有FDM的主要修改類型、每次修改的攤銷成本金額和財務影響。



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目錄表

表3.6：對借款人的財務困難修改
截至2023年3月31日的三個月
信用卡個人銀行業務商業銀行業務
(美元，單位：百萬)國內卡國際卡業務信用卡合計自動零售銀行業務個人銀行業務總量商業和多户房地產工商業商業銀行業務總量總計
降息：
已修改的貸款$150$38$188——————$188
平均降幅19.02%25.74%20.37%不適用不適用不適用不適用不適用不適用
延期：
已修改的貸款———$42$3$45$129$66$195$240
平均延期期限(月)不適用不適用不適用4145878
本金餘額減少：
已修改的貸款———$7—$7 ———$7
總餘額減少不適用不適用不適用—不適用— 不適用不適用不適用
降息和展期：
已修改的貸款———$202—$202———$202
平均降幅不適用不適用不適用8.75%不適用8.75%不適用不適用不適用
平均延期期限(月)不適用不適用不適用6不適用6不適用不適用不適用
本金餘額減少和期限延長：
已修改的貸款———————$17 $17 $17
總餘額減少不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用3 3 
平均延期期限(月)不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用6060
其他(1):
已修改的貸款———$1—$1— $132$132$133
共計：
修改的貸款總額$150$38$188$252$3$255$129$215$344$787
應收賬款總額的百分比0.11%0.62%0.14%0.33%0.18%0.33%0.35%0.38%0.37%0.25%
__________
(1)商業銀行業務包括除降低利率、延長期限或減少本金餘額以外的其他修改。
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目錄表
履行對借款人的財務困難修改
我們監控貸款表現趨勢，包括FDM，以評估和管理我們的信用風險敞口。見“附註1--重要會計政策摘要”，瞭解如何為每個投資組合部分計算修改後的貸款撥備的其他信息。

下表按截至2023年3月31日的期間的拖欠狀況顯示了連續12個月期間的FDM。
表3.7對遇到財務困難的借款人的貸款修改拖欠情況(1)
截至2023年3月31日的三個月
拖欠貸款
(百萬美元)當前30-59天60-89天
>90天
拖欠貸款總額貸款總額
信用卡：
國內信用卡$62 $36 $23 $29 $88 $150 
國際信用卡業務11 5 4 18 27 38 
信用卡合計73 41 27 47 115 188 
個人銀行業務：
自動224 18 7 3 28 252 
零售銀行業務2 0 0 1 1 3 
個人銀行業務總量226 18 7 4 29 255 
商業銀行業務：
商業和多户房地產99 30 0 0 30 129 
工商業129 0 0 86 86 215 
商業銀行業務總量228 30 0 86 116 344 
總計$527 $89 $34 $137 $260 $787 
__________
(1)對FDM提供更多資金的承諾總額為#美元26截至2023年3月31日。
對遇到財務困難的借款人的後續修改違約
FDMS隨後可能會輸入默認設置。如果FDM拖欠90天或更長時間、已註銷或已從應計狀態重新分類為非應計狀態，則會發生默認情況。在截至2023年3月31日的三個月裏，修改後進入違約狀態的FDM微不足道。在借款人已遵守修改條款的任何拖欠階段進入修改計劃的貸款包括在上面的賬齡表格中，但就本披露而言，不被視為隨後違約。對後來違約的任何FDM的津貼，採用與為投資而持有的貸款津貼相同的方法來計算。有關更多信息，請參閲“附註1--重要會計政策摘要”。


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目錄表
問題債務重組
我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露2023年1月1日，並選舉修改後的追溯收養辦法。ASU取消了對TDR的會計指導，並建立了未來適用於FDM貸款的披露要求。
下表列出了在截至2022年3月31日的三個月內，在TDR中修改的貸款的主要修改類型、攤銷成本金額和財務影響。
表3.8：問題債務重組(1)
截至2022年3月31日的三個月
降低利率期限延長
(百萬美元)
修改的貸款總額(2)
TDR活動的百分比(3)
平均降幅
TDR活動的百分比(3)
平均延期期限(月)
信用卡：
國內信用卡$62100 %14.67 %不適用不適用
國際信用卡業務34100 28.00 不適用不適用
信用卡合計96100 19.40 不適用不適用
個人銀行業務：
自動23955 8.80 97 %4
零售銀行業務1不適用不適用1006
個人銀行業務總量24055 8.80 974
商業銀行業務：
商業和多户房地產1317 0.59 6212
工商業38不適用不適用8610
商業銀行業務總量1696 0.59 6811
總計$505
__________
(1)對在中期發展報告中修改的貸款提供額外資金的承諾總額為#美元。156截至2022年3月31日，為1.2億美元。
(2)表示在TDR中修改的貸款總額在修改期間結束時的攤銷成本。由於並非所有修改類型都包含在上表中，因此TDR活動的總百分比加起來可能不是100%。某些貸款可能會接受多種類型的修改。
(3)由於向一些陷入困境的借款人授予了多種修改類型，某些貸款類型的百分比總和可能超過100%。

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目錄表
已完成的TDR修改的後續默認設置
下表列出了在TDR中修改的貸款的類型、數量和攤銷成本，這些貸款在期內經歷了違約，並在違約前12個月內完成了修改事件。如果貸款拖欠90天或更長時間，在提交的期間結束時已註銷，或已從應計狀態重新分類為非應計狀態，則發生違約。
表3.9：TDR-後續默認設置
 截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)合同數量：金額
信用卡：
國內信用卡6,012 $11 
國際信用卡業務16,507 19 
信用卡合計22,519 30 
個人銀行業務：
自動1,971 33 
零售銀行業務0 0 
個人銀行業務總量1,971 33 
商業銀行業務：
工商業1 31 
商業銀行業務總量1 31 
總計24,491 $94 
質押貸款
我們已承諾貸款抵押品#美元9.210億美元9.820億美元，以確保我們的FHLB借款能力的一部分，即19.710億美元19.9分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。我們還抵押了#美元的貸款抵押品。32.910億美元34.110億美元，以確保我們的美聯儲貼現窗口借款能力為1美元16.910億美元19.7分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。除了承諾的貸款外，我們還將部分信用卡和汽車貸款組合證券化。更多信息見“注5--可變利息實體和證券化”。
循環貸款轉為定期貸款
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，我們將美元1831000萬美元和300萬美元291循環貸款分別為定期貸款，主要是國內信用卡和商業銀行貸款組合.
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目錄表
附註4--信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金
我們的信貸損失準備代表管理層目前對截至每個資產負債表日期我們為投資而持有的貸款的合同條款的預期信貸損失的估計。先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回額在撥備中確認。重大判斷被應用於我們對終身信貸損失的估計。在估計預期信貸損失時，我們同時使用定量和定性方法來考慮與評估可收回性相關的所有可用信息。這可能包括與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的內部信息、外部信息或兩者的組合。我們對預期信貸損失的估計包括一年的合理和可支持的預測期，然後在一年期間恢復到估計中每個相關損失部分的歷史損失。管理層將考慮並可能對貸款組合的條件、變化和趨勢進行定性調整，這些條件、變化和趨勢可能無法在建模結果中反映出來。這些調整被稱為定性因素，代表管理層對確定信貸損失準備金所使用的程序和假設所固有的不精確性和風險的判斷。
我們在商業銀行業務中有無資金支持的貸款承諾，我們不能無條件地取消這些貸款承諾，我們在建立準備金時估計了預期的信貸損失。這一準備金的計量目標與為投資而持有的貸款準備金的計量目標相同。我們通過綜合收益表中的信貸損失撥備建立或釋放無資金來源貸款承諾準備金，相關無資金來源貸款承諾準備金計入綜合資產負債表的其他負債。
請參閲我們2022年表格10-K中的“第二部分--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”，進一步討論確定我們每個貸款組合部分的信貸損失準備的方法和政策，以及關於我們的無資金貸款承諾準備金的信息。
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目錄表
信貸損失準備和無資金貸款承諾準備金活動
下表按投資組合分類彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月信貸損失準備金和無資金來源貸款承諾準備金的變化。我們的信貸損失準備金增加了1美元。1.110億至3,000美元14.32022年12月31日至2023年3月31日.
表4.1：信貸損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金活動
截至2023年3月31日的三個月
(美元，單位：百萬)信用卡個人銀行業務商業銀行業務總計
信貸損失準備：
截至2022年12月31日的餘額$9,545 $2,237 $1,458 $13,240 
採用會計準則的累積效應(1)
(63)0 0 (63)
截至2023年1月1日的餘額9,482 2,237 1,458 13,177 
沖銷
(1,688)(531)(24)(2,243)
復甦(2)
319 224 3 546 
淨沖銷(1,369)(307)(21)(1,697)
信貸損失準備金2,261 275 266 2,802 
建立(釋放)信貸損失撥備892 (32)245 1,105 
其他變化(3)
36 0 0 36 
截至2023年3月31日的餘額10,410 2,205 1,703 14,318 
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2022年12月31日的餘額0 0 218 218 
為無資金貸款承諾的損失撥備(利益)0 0 (7)(7)
截至2023年3月31日的餘額0 0 211 211 
截至2023年3月31日的合併津貼和準備金$10,410 $2,205 $1,914 $14,529 
截至2022年3月31日的三個月
(美元，單位：百萬)信用卡個人銀行業務商業銀行業務總計
信貸損失準備：
截至2021年12月31日的餘額$8,345 $1,918 $1,167 $11,430 
沖銷
(955)(349)(17)(1,321)
復甦(2)
348 203 3 554 
淨沖銷(607)(146)(14)(767)
信貸損失準備金(利益)545 130 (27)648 
建立(釋放)信貸損失撥備(62)(16)(41)(119)
其他變化(3)
(3)0 0 (3)
截至2022年3月31日的餘額8,280 1,902 1,126 11,308 
無資金支持的貸款承諾準備金：
截至2021年12月31日的餘額0 0 165 165 
未提供資金的貸款承諾損失準備金0 0 35 35 
截至2022年3月31日的餘額0 0 200 200 
截至2022年3月31日的合併津貼和準備金$8,280 $1,902 $1,326 $11,508 
__________
(1)ASU 2022-02採用的影響，金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露截至2023年1月1日。
(2)收回的金額和時間受到我們的催收策略的影響，這些策略基於客户行為和風險狀況，包括直接與客户溝通、收回抵押品、定期出售註銷的貸款以及其他策略，如訴訟。
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(3)主要是購買的信用惡化貸款和外幣換算調整的初始撥備。購買的信用惡化貸款的初始撥備為#美元。32截至2023年3月31日的三個月。
2023年1月1日，我們採用了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(專題326)： 問題債務重組和Vintage披露採用修改後的追溯性方法，即自採用之日起前瞻性地實施披露要求。ASU要求公共實體按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度披露當期總沖銷。
當我們確定貸款無法收回時，我們就註銷貸款。根據我們的會計政策，不計應計利息的攤銷成本法作為信貸損失準備的減少額予以註銷。有關更多信息，請參閲“附註1-重要會計政策摘要”。
先前已註銷或預期將被註銷的金額的預期收回在撥備中確認，並相應減少我們的信貸損失撥備。
下表按年份列出了截至2023年3月31日的三個月內為投資而持有的貸款的總沖銷。
表4.2：按年份分列的總撇賬
2023年3月31日
按年份劃分的定期貸款
(百萬美元)20232022202120202019之前定期貸款總額循環貸款將循環貸款轉換為定期貸款總計
信用卡
國內信用卡不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用$1,569 $18 $1,587 
國際卡業務不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用97 3 100 
信用卡合計不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用1,666 21 1,687 
個人銀行業務
自動$1 $160 $175 $88 $53 $38 $515 0 0 515 
零售銀行業務0 0 0 0 0 0 0 16 0 16 
個人銀行業務總量1 160 175 88 53 38 515 16 0 531 
商業銀行業務
商業和多户房地產0 4 0 0 14 0 18 0 0 18 
工商業2 2 0 0 0 0 4 2 0 6 
商業銀行業務總量2 6 0 0 14 0 22 2 0 24 
總計$3 $166 $175 $88 $67 $38 $537 $1,684 $21 $2,242 
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信用卡合夥損失分擔安排
我們有某些信用卡合夥協議，這些協議在我們的合併財務報表中以淨額為基礎，其中我們的合作伙伴同意分擔基礎貸款組合的部分信貸損失。從這些合作伙伴那裏得到的預期補償將從我們的信用損失津貼中扣除。我們估算報銷金額的方法與估算信用卡貸款應收賬款信用損失準備金的方法是一致的。這些預期的償還導致淨沖銷和信貸損失準備金減少。有關信用卡合作協議的進一步討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--注1--重要會計政策摘要”。
下表彙總了這些合作伙伴截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月估計償還額的變化。
表4.3：信用卡合作伙伴關係損失分擔安排影響摘要
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
期初合作伙伴的估計報銷金額$1,558 $1,450 
合夥人應支付的沖銷貸款金額(201)(107)
減少/(增加)信貸損失撥備的估計合作伙伴報銷金額變化(1)
484 23 
合作伙伴的估計報銷，期末$1,841 $1,366 
__________
(1)包括對2023年第一季度購買的信用惡化(“PCD”)貸款的調整。
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附註5--可變利息實體和證券化
在正常業務過程中，我們與被視為可變權益實體(“VIE”)的實體進行各種類型的交易。我們與VIE的主要參與與我們的證券化交易有關，在這些交易中，我們將資產轉移到證券化信託基金。我們主要將信用卡和汽車貸款證券化，這為我們提供了一個資金來源，並使我們能夠將貸款或相關債務證券的一定部分經濟風險轉移給第三方。
在VIE中擁有控股權的實體被稱為主要受益人，並被要求合併VIE。我們參與的大多數VIE已合併到我們的財務報表中。
合併和未合併VIE摘要
我們的綜合VIE的資產主要包括現金、應收貸款和相關的信貸損失撥備，我們分別在證券化投資者的限制性現金、以合併信託基金持有的貸款和信貸損失撥備下在我們的綜合資產負債表中報告這些資產。某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。這些VIE的債權人通常對我們的一般信用沒有追索權。負債主要包括由VIE發行的債務證券，我們在綜合資產負債表中根據證券化債務義務報告這些債務證券。對於未合併的VIE，我們列報綜合資產負債表中反映的資產和負債的賬面金額以及我們的最大虧損敞口。我們的最大虧損風險是根據VIE中所有資產變得一文不值的不太可能發生的情況估計的，我們被要求履行任何剩餘資金義務的最大金額。
下表彙總了我們持續參與或持有重大可變權益的VIE，基於截至2023年3月31日和2022年12月31日具有類似特徵的VIE彙總。我們分別提供合併和非合併VIE的信息。
表5.1：合併和未合併VIE的賬面金額
 2023年3月31日
 已整合未整合
(百萬美元)資產的賬面價值負債的賬面價值資產的賬面價值負債的賬面價值最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)
$22,436 $13,883 $0 $0 $0 
汽車貸款證券化5,711 4,692 0 0 0 
與證券化相關的全部VIE28,147 18,575 0 0 0 
其他VIE：(3)
保障性住房實體264 14 5,026 1,675 5,026 
為低收入家庭和農村社區提供資金的實體2,301 10 0 0 0 
其他(4)
0 0 396 0 396 
其他VIE合計2,565 24 5,422 1,675 5,422 
VIE總數$30,712 $18,599 $5,422 $1,675 $5,422 
 2022年12月31日
 已整合未整合
(百萬美元)資產的賬面價值負債的賬面價值資產的賬面價值負債的賬面價值最大損失風險
與證券化相關的VIE：(1)
信用卡貸款證券化(2)
$23,620 $13,877 $0 $0 $0 
汽車貸款證券化4,863 4,002 0 0 0 
與證券化相關的全部VIE28,483 17,879 0 0 0 
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目錄表
 2022年12月31日
 已整合未整合
(百萬美元)資產的賬面價值負債的賬面價值資產的賬面價值負債的賬面價值最大損失風險
其他VIE：(3)
保障性住房實體261 19 4,944 1,596 4,944 
為低收入家庭和農村社區提供資金的實體2,301 10 0 0 0 
其他(4)
0 0 337 0 337 
其他VIE合計2,562 29 5,281 1,596 5,281 
VIE總數$31,045 $17,908 $5,281 $1,596 $5,281 
__________
(1)將無關緊要的VIE排除在之前退出的業務之外。
(2)表示VIE的資產和負債的賬面價值，其中包括賣方的權益和由其他關聯方持有的回購票據。
(3)在某些投資結構中，我們合併VIE，而VIE又將未合併VIE中的投資作為其主要資產。在這些情況下，我們在綜合資產負債表上將資產和負債的賬面金額披露為未合併的VIE，以避免重複我們的風險敞口，因為未合併的VIE通常是產生風險的經營實體。上述與這些投資結構有關的未合併VIE欄所列資產和負債的賬面金額為#美元。2.310億美元的資產和704截至2023年3月31日的負債為百萬美元，2.310億美元的資產和616截至2022年12月31日的負債為百萬美元。
(4)主要包括推廣可再生能源的公司的可變權益和其他股權方法投資。
與證券化相關的VIE
在證券化交易中，資產被轉移到信託，信託通常符合VIE的定義。我們作為發行人和投資者從事證券化活動。我們的主要證券化發行活動包括信用卡和汽車證券化，通過我們合併的證券化信託進行。我們繼續參與這些證券化交易主要包括擔任主要服務商並持有某些留存權益。
在我們的多家庭代理業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，並將其轉移到政府支持的企業(“GSE”)，後者可能會將其證券化。我們保留相關的抵押服務權利(“MSR”)，並根據GSE制定的指導原則為轉讓的貸款提供服務。作為投資者，我們在我們的投資證券組合中主要持有RMBS、CMBS和ABS，這些證券代表着發行這些證券的各個證券化信託基金的不同利益。我們沒有合併在這些交易中使用的證券化信託，因為我們沒有權力指導對這些證券化信託的經濟表現產生最重大影響的活動。我們將這些VIE從本附註的表格中剔除，因為我們認為我們與這些VIE的持續參與並不重要，因為我們要麼只投資於VIE發行的證券，而不參與VIE的設計，要麼VIE與我們之間沒有發生任何轉移。我們因參與這些VIE而面臨的最大損失是我們綜合資產負債表上的MSR和投資證券的賬面價值以及我們根據損失分擔安排承擔的合同義務。有關損失分擔協議的信息，請參閲“附註13-承諾、或有事項、擔保和其他”；有關與這些證券化相關的我們的MSR的信息，請參閲“附註6-商譽和其他無形資產”；有關我們投資證券組合中持有的證券的更多信息，請參閲“附註2-投資證券”。此外，如果我們在正常業務過程中與可能是VIE的實體達成了某些貸款安排，我們也將這些VIE排除在本説明所列表格之外。有關我們在正常業務過程中的貸款安排的其他信息，請參閲“附註3-貸款”。
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目錄表
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們繼續參與某些證券化相關VIE的情況。
表5.2：繼續參與與證券化相關的VIE
(百萬美元)信用卡自動
2023年3月31日：
第三方投資者持有的證券$13,128 $4,685 
信託中的應收款23,255 5,488 
價差或準備金賬户的現金餘額0 23 
留存權益是是
保留服務是是
2022年12月31日：
第三方投資者持有的證券$12,976 $3,997 
信託中的應收款24,367 4,682 
價差或準備金賬户的現金餘額0 23 
留存權益是是
保留服務是是
信用卡證券化
我們將信用卡貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。信用卡證券化涉及將信用卡應收賬款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓的應收款為抵押的債務證券。我們在信用卡證券化中持有某些留存權益，並繼續為這些信託中的應收賬款提供服務。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。
汽車證券化
與我們的信用卡證券化類似，我們將汽車貸款的一部分證券化，這為我們提供了資金來源。汽車證券化涉及將汽車貸款轉移到證券化信託基金。然後，這些信託公司向第三方投資者發行以轉讓貸款為抵押的債務證券。我們持有某些留存權益，並繼續在這些信託基金中償還貸款。我們合併這些信託是因為我們被視為主要受益人，因為我們有權指導對信託的經濟表現影響最大的活動，並有權獲得利益或承擔可能對信託產生重大影響的損失。
其他VIE
保障性住房實體
作為我們社區再投資計劃的一部分，我們投資於私人投資基金，這些基金對多户經濟適用房物業進行股權投資。我們為這些投資獲得了負擔得起的住房税收抵免。這些實體的活動由投資的股本和債務相結合提供資金。如果滿足某些標準，我們使用比例攤銷法對符合條件的經濟適用房項目進行某些投資。比例攤銷法在投資者預期獲得税收抵免和其他税收優惠的期間內攤銷投資成本，由此產生的攤銷被確認為可歸因於持續經營的所得税支出的組成部分。截至2023年3月31日和2022年3月31日的前三個月，我們確認攤銷為170百萬美元和美元161分別為100萬美元和税收抵免#美元1771000萬美元和300萬美元250在所得税撥備內，分別與這些投資相關的百萬美元。我們在這些合格的經濟適用房項目中的股權投資的賬面價值為$5.03億美元和3,000美元4.9分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。在投資期間，我們需要定期提供額外的財務或其他支持。我們對這些資金不足的人負有責任
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目錄表
承諾額為$1.93億美元和3,000美元1.8分別截至2023年3月31日和2022年12月31日，預計將在2023年至2025年期間支付。
對於那些被認為是投資實體的投資基金，如果我們沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動，我們就不需要合併它們。我們在這些未合併的VIE中的權益記錄在我們的綜合資產負債表中，包括為投資而持有的貸款、其他資產和其他負債。我們對這些實體的最大風險敞口僅限於我們在這些實體中的可變權益，這些實體包括大約#美元的資產。5.010億美元4.9分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。VIE的債權人對我們的一般信貸沒有追索權，除了在合同要求我們提供的期間外，我們不提供額外的財務或其他支持。未合併的VIE投資基金的總資產約為#美元。12.810億美元12.5分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
為低收入和農村社區提供資金的實體
我們在投資於為低收入和農村社區的企業和非營利實體提供債務融資的社區發展實體(“CDE”)的實體(“投資者實體”)中持有可變權益。綜合投資者實體持有的CDE的可變權益也是我們的可變權益。投資者實體的活動以投資股本和債務相結合的方式提供資金。CDE的活動完全由投資的股權資本提供資金。我們為這些投資獲得聯邦和州税收抵免。我們整合VIE，在這些VIE中，我們有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動，我們有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益。我們整合其他投資和CDE，這些投資和CDE不被認為是VIE，但我們持有控股權。我們合併的VIE的資產總額約為$2.3截至2023年3月31日和2022年12月31日的10億美元，以現金、投資貸款和其他資產的形式反映在我們的合併資產負債表中。這些負債反映在其他負債中。VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。
其他
我們在其他VIE中持有不同的權益，包括推廣可再生能源和其他股權方法投資的公司。我們不需要合併這些新興經濟體，因為我們沒有權力指導對它們的經濟表現影響最大的活動。我們對這些VIE的最大敞口僅限於我們綜合資產負債表上的投資，金額為#396百萬美元和美元337分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。其他VIE的債權人對我們的一般信用沒有追索權。除合同要求我們提供的期間外，我們沒有提供額外的財政或其他支持。
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目錄表
附註6--商譽和其他無形資產
下表顯示了我們截至2023年3月31日和2022年12月31日的商譽、其他無形資產和MSR。商譽單獨列報，而其他無形資產和MSR則包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。
表6.1：商譽、其他無形資產和管理系統的構成
2023年3月31日
(百萬美元)資產的賬面價值累計攤銷賬面淨額
商譽$14,779 不適用$14,779 
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產369 $(37)332 
其他(1)
164 (129)35 
其他無形資產總額533 (166)367 
商譽和其他無形資產總額$15,312 $(166)$15,146 
商業MSR(2)
$658 $(233)$425 
2022年12月31日
(百萬美元)資產的賬面價值累計攤銷賬面淨額
商譽$14,777 不適用$14,777 
其他無形資產：
購買的信用卡關係(“PCCR”)無形資產147 $(26)121 
其他(1)
195 (157)38 
其他無形資產總額342 (183)159 
商譽和其他無形資產總額$15,119 $(183)$14,936 
商業MSR(2)
$660 $(223)$437 
__________
(1)主要由贊助、客户和商家關係、域名和許可證等無形資產組成。
(2)商業MSR在我們的綜合資產負債表中以攤銷法入賬。
可攤銷無形資產的攤銷費用，在我們的綜合損益表中單獨列報，總額為#美元。14在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月裏，這兩個月都有1000萬美元。
商譽
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們每個業務部門的商譽賬面價值變化。
表6.2：按業務分類的商譽
(百萬美元)信用卡個人銀行業務商業銀行業務總計
截至2022年12月31日的餘額$5,078 $4,645 $5,054 $14,777 
其他調整(1)
2 0 0 2 
截至2023年3月31日的餘額$5,080 $4,645 $5,054 $14,779 
__________
(1)表示上期收購的外幣換算調整和計價期間調整。

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附註7--存款和借款
我們的存款，包括支票賬户、貨幣市場存款、可轉讓提款單、儲蓄存款和定期存款，是我們資產和業務的最大資金來源。我們還使用各種其他資金來源，包括短期借款、優先和次級票據、證券化債務債券和其他借款。證券化債務在我們的綜合資產負債表中單獨列示，因為它們代表合併證券化信託的債務，而根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券、優先和次級票據以及其他借款，包括FHLB預付款，都包括在我們綜合資產負債表的其他債務中。
我們的短期借款總額通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議借出或出售的證券以及FHLB預付款。我們的長期債務包括原始合同期限超過一年的借款。下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們的存款、短期借款和長期債務的構成。下文所列這些借款的賬面價值包括任何未攤銷債務溢價和折價、扣除債務發行成本和公允價值對衝會計調整後的淨額。
表7.1：存款、短期借款和長期債務的構成
(百萬美元)2023年3月31日2022年12月31日
存款：
無息存款$31,186 $32,203 
計息存款(1)
318,641 300,789 
總存款$349,827 $332,992 
短期借款：
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券$542 $883 
短期借款總額$542 $883 
 2023年3月31日2022年12月31日
(百萬美元)到期日規定的利率加權平均利率賬面價值賬面價值
長期債務：
證券化債務憑證2023-2028
0.32% - 5.38%
2.80%$17,813 $16,973 
高級及附屬附註：
固定無擔保優先債務(2)
2023-2034
0.80 - 5.82
3.6325,429 24,134 
浮動無擔保優先債2024-2025
5.51 - 6.17
5.691,247 1,597 
無擔保優先債務總額3.7226,676 25,731 
固定無擔保次級債務2025-2032
2.36 - 4.20
3.573,722 5,095 
優先票據及附屬票據合計30,398 30,826 
其他長期借款：
融資租賃負債2023-2031
0.35 - 9.91
5.7624 33 
其他長期借款總額24 33 
長期債務總額$48,235 $47,832 
短期借款和長期債務總額$48,777 $48,715 
__________
(1)一些客户的定期存款超過了聯邦存款保險限額，導致部分存款沒有保險。截至2023年3月31日，超過保險金額的定期存款為$14.010億美元，而未投保的存款部分估計為$9.91000億美元。自.起2022年12月31日，超過保險金額的定期存款為$6.1億美元，而未投保的存款部分估計為$2.01000億美元。
(2)包括$1.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，價值10億歐元的無擔保票據。
    
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附註8--衍生工具和對衝活動
衍生工具的使用和衍生工具的會計處理
我們定期進行衍生品交易，以支持我們的整體風險管理活動。我們的主要市場風險源於利率變化對我們的收益和股權經濟價值的影響，以及較小程度的外匯匯率變化。我們通過使用幾種技術來管理我們的利率敏感性，其中包括通過使用利率衍生品改變各種資產和負債的久期和重新定價特徵。我們還使用外幣衍生品來對衝以外幣計價的風險敞口，以限制我們的收益和外匯風險的資本敞口。我們主要使用利率和外幣掉期來對衝，但我們也可能使用各種其他衍生工具，包括上限、下限、期權、期貨和遠期合約，來管理我們的利率和外匯風險。我們將這些風險管理衍生品指定為合格會計對衝或獨立衍生品。符合條件的會計套期保值進一步被指定為公允價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資對衝。獨立衍生品是不符合對衝會計條件的經濟對衝。
我們還提供利率、大宗商品、外幣衍生品和其他合約，作為我們商業銀行業務中客户的一種便利。我們與我們的客户簽訂這些衍生品主要是為了幫助他們管理利率風險，對衝他們的能源和其他大宗商品敞口，並管理外匯波動。我們通過與其他交易對手的衍生品交易抵消了我們客户住宿衍生品的大部分市場風險敞口。
有關我們使用衍生品以及如何對其進行會計處理的其他信息，請參閲以下內容：
•公允價值對衝：當衍生品被用來管理我們對某些金融資產和負債公允價值變化的敞口時，我們將其指定為公允價值對衝，這些資產和負債的價值因利率變動而波動。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在我們的綜合收益表中與被對衝項目的收益影響相同的項目中列示。我們的公允價值對衝主要包括利率掉期，旨在調整我們對各種固定利率金融資產和負債的利率風險敞口。
•現金流對衝：當衍生品被用來管理我們在與預測交易相關的現金流變化中的敞口時，我們將其指定為現金流對衝。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(“AOCI”)的組成部分。這些金額被重新分類為對衝預測交易影響收益的同一期間的收益，並在我們的綜合收益表中與對衝項目的收益影響在同一行項目中列示。我們的現金流對衝使用利率掉期和下限，旨在對衝我們一些可變利率金融資產或負債的利息收入或利息支付的可變性。我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝與以外幣計價的公司間借款相關的現金流變化帶來的風險。
•淨投資對衝：我們使用淨投資對衝來管理與我們對功能貨幣不是美元的外國業務的淨投資相關的外匯敞口。淨投資套期保值的公允價值變動計入AOCI的換算調整部分，以抵消該等海外業務的換算收益或損失。我們使用外幣遠期合約進行淨投資對衝，以對衝遠期法下我們在海外業務中的淨投資的換算風險。
•獨立衍生品：我們的獨立衍生品主要包括我們的客户通融衍生品和其他經濟對衝。客户住宿衍生品及相關抵銷合約主要有利率合約、商品合約及外幣合約。其他獨立衍生品主要用於在經濟上對衝我們的商業抵押貸款發起和購買承諾以及所持有的其他權益的公允價值變化的風險。獨立衍生工具的公允價值變動計入收益，作為其他非利息收入的組成部分。
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目錄表
衍生品交易對手信用風險
交易對手類型
衍生工具包含一個信用風險元素，該元素源於交易對手可能未能按照合同條款履行義務，包括在某些衍生工具到期時支付到期款項。我們主要在場外交易(“OTC”)市場執行衍生工具合約。我們還在交易所交易的衍生品市場執行利率和大宗商品期貨。我們的場外衍生品包括通過中央交易對手結算所(“CCP”)結算的交易和未結算的雙邊合約。芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)、洲際交易所(“洲際交易所”)和LCH集團(“LCH”)是我們中央結算合約的CCP。在我們未清算的雙邊合同中，我們直接與我們的衍生品交易對手簽訂協議。
交易對手信用風險管理
我們通過訂立可依法強制執行的總淨額結算協議(如適用)以及與我們的交易對手交換抵押品(通常以現金或高質量流動證券的形式)來管理與衍生工具相關的交易對手信用風險。我們以兩種主要形式交換抵押品：變動保證金和初始保證金，變動保證金可減輕因每日市場波動而導致的價值變化風險，並按日進行交換；初始保證金可降低衍生產品未來潛在風險，並在交易開始時進行交換並按日進行調整。我們交換清算衍生品的變動保證金和初始保證金。對於2021年9月1日以後執行的未清算的雙邊衍生品，在初始保證金範圍內，我們交換差異保證金和初始保證金。
交換變動保證金的抵押品金額取決於衍生工具的公允價值以及質押抵押品的公允價值，並將隨着市場變量的變化而變化。交換初始保證金的金額取決於1)初始保證金敞口的計算，如1(A)美國審慎監管機構對未清算衍生品的保證金規則(“PR規則”)或1(B)已清算衍生品的CCP規則和2)質押抵押品的公允價值所規定的；它將隨着市場變量的變化而變化。在對抵押品進行估值時，對價格和流動性隨時間變化的估計會以“折價”的形式減去，以貼現質押抵押品的價值。在任何時候，我們對衍生交易對手信用風險的敞口都等於我們資產負債表上作為衍生資產報告的金額。我們衍生品的公允價值在綜合基礎上進行調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議和任何已收到或質押的相關抵押品的影響。我們與衍生品相關的淨敞口見表8.3。
我們擔保風險敞口的條款在已清理的風險敞口和未清理的雙邊風險敞口之間存在差異。
•CCP：作為我們監管要求的一部分，我們通過CCP清算符合條件的場外衍生品。我們還用CCP清算交易所交易的工具，如期貨。期貨交易商(下稱“期貨交易商”)是交易商與我們之間的中介。CCP要求我們通過FCM公佈初始和變動保證金，以降低不付款或違約的風險。CCP要求初始保證金作為我們在交易所交易和結算的衍生品合約的潛在損失的抵押品，並每天交換變動保證金，以計入這些衍生品合約按市值計價的變化。對於芝加哥商品交易所、洲際交易所和倫敦商品交易所清算的場外衍生品，變動保證金現金支付要求被描述為結算。我們管理這些衍生品交易的FCM協議包括在某些情況下可能要求我們提供額外抵押品的條款。
•雙邊對手方：我們與雙邊衍生品交易對手訂立主要淨額結算協議和抵押品協議，以減輕違約風險。這些雙邊協議通常規定有權抵消與同一交易對手的風險敞口，並要求處於淨負債地位的一方提供抵押品。與某些雙邊交易對手達成的協議要求，如果未清算衍生品的公允價值超過既定的風險敞口門檻，雙方都必須保留抵押品。其中一些雙邊協議包括條款，要求我們的債務由各主要信用評級機構維持投資級或以上的信用評級。如果我們的債務信用評級下調至投資級以下，我們的一些交易對手將有權終止其衍生品合同，並平倉現有頭寸。
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目錄表
信用風險估值調整
我們在衍生資產上記錄交易對手信用估值調整(“CVA”)，以反映交易對手的信用質量。吾等考慮抵押品及可在法律上強制執行的總淨額結算協議，以減少吾等在釐定CVA時對各交易對手的信貸風險，而CVA可能會因衍生合約、抵押品及交易對手資信的公允價值變化而作出調整。我們亦記錄借記估值調整(“DVA”)，以調整衍生負債的公允價值，以反映我們本身信貸質素的影響。
資產負債表列報
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的衍生品工具的名義金額和公允價值，這些工具按被指定為會計對衝的衍生品和未被指定為會計對衝的衍生品分開，並按這兩個類別中的合同類型進一步分開。衍生工具資產及負債總額按綜合基準調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議及任何已收到或質押的相關現金抵押品的影響。衍生工具資產及負債分別計入綜合資產負債表的其他資產及其他負債，其相關收益或虧損在綜合現金流量表中作為其他資產及其他負債的變動計入經營活動。
表8.1：按公允價值計算的衍生資產和負債
2023年3月31日2022年12月31日
名義金額或合同金額
導數(1)
名義金額或合同金額
導數(1)
(百萬美元)資產負債資產負債
被指定為會計對衝的衍生品：
利率合約：
公允價值對衝$62,922 $105 $5 $60,956 $3 $53 
現金流對衝41,600 93 3 30,350 0 451 
總利率合約104,522 198 8 91,306 3 504 
外匯合約：
公允價值對衝1,355 0 176 1,338 0 211 
現金流對衝2,175 5 22 2,175 4 14 
淨投資對衝4,191 53 106 4,147 78 91 
外匯合同總額7,721 58 304 7,660 82 316 
指定為會計套期保值的衍生品總額112,243 256 312 98,966 85 820 
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
客户住宿：
利率合約94,041 1,101 1,551 91,601 1,140 1,873 
商品合同29,521 1,187 1,239 28,935 1,756 1,738 
外匯和其他合約5,115 62 60 4,926 74 78 
客户住宿總和128,677 2,350 2,850 125,462 2,970 3,689 
其他利率風險敞口(2)
2,037 36 27 1,135 34 22 
其他合同2,396 10 11 2,238 9 19 
未被指定為會計對衝的衍生品總額133,110 2,396 2,888 128,835 3,013 3,730 
總衍生品$245,353 $2,652 $3,200 $227,801 $3,098 $4,550 
減去：淨額調整(3)
(1,026)(636)(1,134)(1,235)
衍生工具資產/負債總額$1,626 $2,564 $1,964 $3,315 
__________
(1)不反映$3百萬美元和美元4百萬截至2023年3月31日確認為衍生品資產和負債的非履約風險淨估值準備2022年12月31日，分別為。不履行風險計入衍生資產和負債，衍生資產和負債是綜合資產負債表中其他資產和其他負債的一部分，並通過綜合損益表中的非利息收入抵銷。
(2)其他利率敞口包括商業抵押貸款相關衍生品和利率互換。
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(3)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在公允價值對衝中的對衝資產和負債的賬面價值，以及包括在賬面價值中的相關累計基差調整，不包括與外幣風險相關的基差調整。
表8.2：公允價值套期保值關係中的套期項目
2023年3月31日2022年12月31日
賬面金額資產/(負債)計入賬面金額的累計基數調整額賬面金額資產/(負債)計入賬面金額的累計基數調整額
(百萬美元)總資產/(負債)中斷--對關係進行對衝總資產/(負債)中斷--對關係進行對衝
合併資產負債表中包含套期保值項目的項目：
可供出售的投資證券(1)(2)
$4,019 $(49)$182 $3,983$(80)$200
計息存款(17,556)320 (1)(17,280)500(1)
證券化債務憑證(12,073)599 0 (11,921)7480
優先票據及附屬票據(28,151)1,190 (492)(24,544)1,542(527)
__________
(1)該等金額包括我們於對衝關係中指定的投資證券的攤餘成本基準，就該等投資證券而言，被對衝項目是預期於對衝關係結束時保留的最後一層。該投資組合的攤餘成本基礎為#美元。2391000萬美元和300萬美元236分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。指定對衝項目的金額為#美元。225截至2023年3月31日和2022年12月31日。與這些對衝相關的累計基差調整為#美元。101000萬美元和300萬美元13分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。
(2)賬面價值代表攤銷成本。
金融資產負債的資產負債表抵銷
我們在場外市場雙邊執行的衍生品合約和回購協議通常受可執行的主淨額結算協議管轄，在這些協議中，我們通常有權抵消與同一交易對手的風險敞口。在任何一份合同違約或終止時，任何一方交易對手通常都可以通過一次付款請求淨結清所有合同。在存在抵銷權的情況下，我們選擇抵銷資產負債表列報的總淨額結算協議下的衍生資產和負債。對於根據總淨額結算協議訂立的衍生合約，而吾等未能確認抵銷權的可執行性，或不受總淨額結算協議約束的衍生合約，吾等不會就資產負債表呈列的衍生工具頭寸予以抵銷。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的衍生資產、衍生負債、回售和回購協議的公允價值總額和淨值，以及美國公認會計原則允許的相關抵銷金額。該表還包括根據此類安排收到或認捐的現金和非現金抵押品。然而，提交的抵押品金額僅限於相關衍生產品公允價值淨值或未償還餘額的金額；因此，過度抵押的情況不包括在內。

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第一資本金融公司(COF)
目錄表
表8.3：金融資產和金融負債的抵銷
總金額資產負債表中的總金額抵銷確認的淨額根據總淨額結算協議持有的證券抵押品淨曝光量
(百萬美元)金融工具收到的現金抵押品
截至2023年3月31日
衍生資產(1)
$2,652 $(410)$(616)$1,626 $(89)$1,537 
截至2022年12月31日
衍生資產(1)
3,098 (759)(375)1,964 (96)1,868 
總金額資產負債表中的總金額抵銷確認的淨額根據總淨額結算協議質押的證券抵押品淨曝光量
(百萬美元)金融工具質押現金抵押品
截至2023年3月31日
衍生負債(1)
$3,200 $(410)$(226)$2,564 $(77)$2,487 
回購協議(2)
542 0 0 542 (542)0 
截至2022年12月31日
衍生負債(1)
4,550 (759)(476)3,315 (85)3,230 
回購協議(2)
883 0 0 883 (883)0 
__________
(1)我們從衍生品交易對手那裏獲得了總計1美元的現金抵押品908百萬美元和美元608分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。我們還從衍生品交易對手那裏收到了公允價值約為#美元的證券。791000萬美元和300萬美元82截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們有能力重新質押。我們發佈了$2.010億美元2.3截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金抵押品分別為10億美元。
(2)根據我們的客户回購協議，該協議在下一個工作日到期，我們以公允價值為#美元的抵押品進行質押。553百萬美元和美元900截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為100萬美元，主要由機構RMBS證券組成。

99
第一資本金融公司(COF)
目錄表
損益表和AOCI列報
公允價值與現金流量套期保值
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月在我們的綜合收益表中確認的與公允價值衍生品和現金流量對衝關係相關的淨收益(虧損)。
表8.4：公允價值和現金流量對衝會計的影響
截至2023年3月31日的三個月
淨利息收入非利息收入
(百萬美元)投資證券貸款，包括持有的待售貸款其他計息存款證券化債務憑證高級及附屬票據其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額
$615 $8,723 $416 $(1,856)$(211)$(489)$199 
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息$33 $0 $0 $(78)$(84)$(220)$0 
已確認的衍生產品收益(損失)(49)0 0 178 148 387 17 
套期保值項目確認的損益(1)
31 0 0 (180)(149)(355)(17)
公允價值套期保值的除外部分(2)
0 0 0 0 0 (1)0 
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)$15 $0 $0 $(80)$(85)$(189)$0 
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益$0 $(262)$0 $0 $0 $0 $0 
外匯合約：
已實現收益(虧損)從AOCI重新分類為淨收益(4)
0 0 3 0 0 0 0 
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)$0 $(262)$3 $0 $0 $0 $0 


100
第一資本金融公司(COF)
目錄表
截至2022年3月31日的三個月
淨利息收入非利息收入
(百萬美元)投資證券貸款，包括持有的待售貸款其他計息存款證券化債務憑證高級及附屬票據其他
在我們的綜合收益表中列報的總金額
$402 $6,367 $15 $(218)$(29)$(131)$343 
公允價值對衝關係：
利率和外匯合約：
在衍生工具上確認的利息$(8)$0 $0 $21 $27 $38 $0 
已確認的衍生產品收益(損失)175 0 0 (115)(305)(856)(38)
套期保值項目確認的損益(1)
(201)0 0 115 303 896 38 
公允價值套期保值的除外部分(2)
0 0 0 0 0 (1)0 
在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)$(34)$0 $0 $21 $25 $77 $0 
現金流對衝關係：(3)
利率合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益$0 $127 $0 $0 $0 $0 $0 
外匯合約：
已實現收益從AOCI重新歸類為淨收益(4)
0 0 0 0 0 0 0 
現金流量套期保值確認的淨收益(費用)$0 $127 $0 $0 $0 $0 $0 
_________
(1)包括攤銷收益$15百萬美元和美元17截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，分別與停產套期保值的基數調整有關。
(2)可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動不計入對衝有效性的評估，並計入其他全面收益(“保監處”)。根據攤銷方法，被排除部分的初始價值在掉期期間的收益中確認。
(3)見“附註9--股東權益”，瞭解現金流和淨投資套期保值對AOCI的影響，以及重新分類為税後淨收益的金額。
(4)我們確認了一筆$的損失。8百萬美元和美元13截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，從AOCI重新分類的外匯合約分別為100萬美元。這些數額在很大程度上被我們的外幣計價的公司間資金的外幣交易收益(虧損)所抵消，這些資金包括在我們綜合損益表的其他非利息收入中。
在接下來的12個月裏，我們預計將税後淨虧損重新歸類為收益$765截至2023年3月31日，AOCI記錄了與預測交易的現金流對衝相關的百萬美元。這一數額將抵消與對衝預測交易相關的現金流。截至2023年3月31日，對預測交易進行對衝的最長時間約為9年。我們預計重新歸類為收益的金額可能會隨着市場狀況的變化和作為我們整體風險管理戰略的一部分而採取的持續行動而發生變化。


101
第一資本金融公司(COF)
目錄表
獨立衍生品
以下是截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月對我們與獨立衍生品相關的綜合收益表的淨影響。這些收益或損失在我們的綜合損益表上的其他非利息收入中確認。
表8.5：獨立衍生品的收益(虧損)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
在其他非利息收入中確認的損益：
客户住宿：
利率合約$8 $9 
商品合同8 6 
外匯和其他合約3 1 
客户住宿總和19 16 
其他利率風險敞口52 26 
其他合同(5)2 
總計$66 $44 
102
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註9--股東權益
優先股
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行優先股。
表9.1：未償還優先股(1)
可由發行者贖回的開始每年股息率分紅頻率每股清算優先權未償還股份總數
截至
2023年3月31日		賬面價值
(單位：百萬)
系列描述發行日期2023年3月31日2022年12月31日
系列I5.000%
非累計		2019年9月11日2024年12月1日5.000%季刊$1,000 1,500,000 $1,462 $1,462 
J系列4.800%
非累計		1月31日，
 2020		2025年6月1日4.800季刊1,000 1,250,000 1,209 1,209 
K系列4.625%
非累計		2020年9月17日2025年12月1日4.625季刊1,000 125,000 122 122 
系列L4.375%
非累計		5月4日，
2021		2026年9月1日4.375季刊1,000 675,000 652 652 
M系列3.950%固定費率重置
非累計		6月10日，
2021		2026年9月1日
3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日和隨後的每個5年紀念日5年期國債利率+3.157%
季刊1,000 1,000,000 988 988 
系列N4.250%
非累計		7月29日，
2021		2026年9月1日4.250%季刊1,000 425,000 412 412 
總計$4,845 $4,845 
__________
(1)除系列外 M，所有權以存托股份的形式持有，每股存托股份相當於固定利率非累積永久優先股的1/40權益。
103
第一資本金融公司(COF)
目錄表
累計其他綜合收益
AOCI主要包括與可供出售的證券相關的累計未實現淨收益或虧損、對衝關係中衍生工具公允價值的變化以及外幣換算調整。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按組成部分劃分的AOCI的變化。
表9.2：Aoci
(百萬美元)可供出售的證券
對衝關係(1)
外幣折算調整(2)
其他總計
AOCI截至2022年12月31日$(7,676)$(2,182)$(20)$(38)$(9,916)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)962 198 13 0 1,173 
從AOCI重新分類為收益的金額0 203 0 0 203 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額962 401 13 0 1,376 
截至2023年3月31日的AOCI$(6,714)$(1,781)$(7)$(38)$(8,540)
(百萬美元)可供出售的證券
對衝關係(1)
外幣折算調整(2)
其他總計
AOCI截至2021年12月31日$297 $118 $(21)$(20)$374 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(3,253)(1,123)(5)0 (4,381)
從AOCI重新分類為收益的金額0 (86)0 0 (86)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(3,253)(1,209)(5)0 (4,467)
AOCI截至2022年3月31日$(2,956)$(1,091)$(26)$(20)$(4,093)
__________
(1)包括與現金流量套期保值有關的金額以及被指定為公允價值套期保值的交叉貨幣掉期的被排除部分。
(2)包括其他全面損失#美元38百萬美元和收益$48在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別從被指定為淨投資對衝的對衝工具中獲得100萬美元。
104
第一資本金融公司(COF)
目錄表


下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，從AOCI的每個組成部分重新分類到我們的綜合損益表的金額。
表9.3：從AOCI重新分類
(百萬美元)截至3月31日的三個月，
AOCI組件受影響的收入表第二行第2項20232022
可供出售的證券：
非利息收入(虧損)$0 $0 
所得税撥備(福利)0 0 
淨收益(虧損)0 0 
對衝關係：
利率合約：利息收入(虧損)(262)127 
外匯合約：利息收入3 0 
利息支出(1)(1)
非利息收入(虧損)(8)(13)
所得税前持續經營的收入(虧損)(268)113 
所得税撥備(福利)(65)27 
淨收益(虧損)(203)86 
其他：
非利息收入和非利息支出0 0 
所得税撥備(福利)0 0 
淨收入0 0 
重新分類總數$(203)$86 
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的其他全面收益(虧損)活動和相關的税務影響。
表9.4：其他全面收益(虧損)
 截至3月31日的三個月，
 20232022
(百萬美元)在此之前
税收		規定
(利益)		之後
税收		在此之前
税收		規定
(利益)		之後
税收
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)$1,267 $305 $962 $(4,287)$(1,034)$(3,253)
套期保值關係未實現淨收益(虧損)528 127 401 (1,593)(384)(1,209)
外幣折算調整(1)
1 (12)13 10 15 (5)
其他全面收益(虧損)$1,796 $420 $1,376 $(5,870)$(1,403)$(4,467)
__________
(1)包括被指定為淨投資對衝的對衝工具的影響。
105
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註10-普通股每股收益
下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法。
表10.1：普通股基本收益和攤薄收益的計算
截至3月31日的三個月，
(美元和股票，單位為百萬，每股數據除外)20232022
淨收入$960 $2,403 
分配給參與證券的股息和未分配收益(16)(28)
優先股股息(57)(57)
普通股股東可獲得的淨收入$887 $2,318 
總加權平均已發行基本普通股382.6 410.4 
稀釋性證券的影響：(1)
股票期權0.1 0.5 
其他或有發行的股份1.1 1.3 
稀釋性證券的總效果1.2 1.8 
總加權平均稀釋後已發行普通股383.8 412.2 
普通股基本每股收益：
基本普通股每股淨收益$2.32 $5.65 
稀釋後每股普通股收益：(1)
稀釋後普通股每股淨收益$2.31 $5.62 
__________
(1)稀釋後每股收益的計算不包括以下獎勵40萬股和千股不是截至2023年3月31日的三個月的薪酬和2022年，因為它們的加入將是反稀釋的。有幾個不是截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月的反稀釋股票期權。

106
第一資本金融公司(COF)
目錄表
附註11-公允價值計量
公允價值，也稱為退出價格，被定義為在計量日在市場參與者之間的有序交易中為一項資產收到的價格或為轉移負債而支付的價格。公允價值會計準則為金融工具的分類提供了一個三級公允價值等級。這一等級是基於資產或負債交易的市場，以及用於計量公允價值的估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的。金融資產或負債的公允價值計量是根據對整個公允價值計量具有重要意義的任何投入中的最低水平分配的。公允價值層次的三個層次如下所述：
第1級：估值是基於相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第二級：估值基於第一級價格以外的可觀察到的市場投入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或資產或負債整個期限內可觀測到或可被可觀測市場數據證實的其他投入。
第三級：估值是由使用市場上看不到的重大假設的技術產生的。估值方法包括定價模型、貼現現金流(“DCF”)方法或類似技術。
公允價值計量的會計準則要求我們在確定公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。我們考慮所有可獲得的信息，包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標，以及我們對估值技術和重大投入的理解。根據每個工具或工具類別的具體事實和情況，判斷可觀察或不可觀察的輸入對整個工具的公允價值計量的重要性。如果無法觀察到的輸入被認為是重要的，則該工具被歸類為3級。使用無法觀察到的輸入來確定公允價值的過程通常較為主觀，涉及高度的管理層判斷和假設。會計指引規定，不可撤銷選擇權可按合同逐一選擇在合同開始時按公允價值計量某些金融資產和負債，並在收益中記錄任何隨後的公允價值變化。
公允價值體系中金融工具的確定和分類是在每個報告期結束時進行的。我們考慮所有可獲得的信息，包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標，以及我們對估值技術和重大投入的理解。有關在經常性基礎上評估我們的金融資產和負債的公允價值所使用的估值技術的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“第二部分--第8項--財務報表和補充數據--附註16--公允價值計量”.
107
第一資本金融公司(COF)
目錄表
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們在合併資產負債表上按公允價值經常性計量的資產和負債。
表11.1：按公允價值經常性計量的資產和負債
2023年3月31日
使用計量的公允價值
淨值調整(1)
(百萬美元)第1級二級第三級總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債$5,163 $0 $0 — $5,163 
RMBS0 66,104 247 — 66,351 
CMBS0 8,284 145 — 8,429 
其他證券188 1,794 0 — 1,982 
可供出售的證券總額5,351 76,182 392 — 81,925 
持有待售貸款0 358 0 — 358 
其他資產：
衍生資產(2)
523 1,292 837 $(1,026)1,626 
其他(3)
520 4 36 — 560 
總資產$6,394 $77,836 $1,265 $(1,026)$84,469 
負債：
其他負債：
衍生負債(2)
$526 $1,855 $819 $(636)$2,564 
總負債$526 $1,855 $819 $(636)$2,564 
2022年12月31日
使用計量的公允價值
淨值調整(1)
(百萬美元)第1級二級第三級總計
資產：
可供出售的證券：
美國國債$5,041 $0 $0 — $5,041 
RMBS0 62,353 236 — 62,589 
CMBS0 7,728 142 — 7,870 
其他證券186 1,233 0 — 1,419 
可供出售的證券總額5,227 71,314 378 — 76,919 
持有待售貸款0 191 0 — 191 
其他資產：
衍生資產(2)
474 2,545 79 $(1,134)1,964 
其他(3)
464 3 36 — 503 
總資產$6,165 $74,053 $493 $(1,134)$79,577 
負債：
其他負債：
衍生負債(2)
$823 $3,653 $74 $(1,235)$3,315 
總負債$823 $3,653 $74 $(1,235)$3,315 
__________
(1)指持有或存放於同一交易對手的衍生工具資產及負債，以及有關現金抵押品的相關應付款項及應收賬款的資產負債表淨額。更多信息見“附註8--衍生工具和對衝活動”。
(2)不會反映$3百萬及$4截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別確認為衍生品資產和負債的未履行風險估值淨額。非履約風險計入綜合資產負債表中衍生資產及負債的計量，並在綜合損益表中通過非利息收入入賬。
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
(3)截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他包括證券化的保留權益f $36百萬及$36百萬，遞延薪酬計劃資產$515百萬及$453百萬美元，以及$9百萬(包括未實現ED收益為$0百萬)及$142000萬美元(包括未實現虧損#美元23分別為2.5億美元)。
第3級經常性公允價值前滾
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的所有資產和負債的對賬情況，這些資產和負債使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量和確認。一般而言，轉至第三級的主要原因是在這些金融工具的定價中使用不可觀察到的假設，正如定價供應商之間的定價差異較大所證明的那樣，而轉出第三級的主要原因是使用了得到市場可觀察信息證實的假設，多個定價來源之間的定價收緊證明瞭這一點。
表11.2：第3級經常性公允價值前滾
使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2023年3月31日的三個月
總收益(虧損)
(已實現/未實現)
計入與資產和負債相關的淨收入的未實現淨收益(虧損)截至
2023年3月31日(1)
(百萬美元)餘額，2023年1月1日
包括在內
在中國網中
收入(1)
包括在OCI中購買銷售額發行聚落轉賬
變成
3級		轉賬
離開
3級		平衡，2023年3月31日
可供出售的證券：(2)
RMBS$236 $1 $3 $0 $0 $0 $(5)$34 $(22)$247 $2 
CMBS142 0 5 0 0 0 (2)0 0 145 0 
可供出售的證券總額378 1 8 0 0 0 (7)34 (22)392 2 
其他資產：
證券化中的留存權益36 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 
衍生工具淨資產(負債)(3)(4)
5 (5)0 0 0 104 12 (97)(1)18 4 
使用重大不可觀察投入計量公允價值(第3級)
截至2022年3月31日的三個月
總收益(虧損)
(已實現/未實現)
截至2022年3月31日，計入與資產和負債相關的淨收入中的未實現淨收益(虧損)仍保持不變(1)
(百萬美元)餘額，2022年1月1日
包括在內
在中國網中
收入(1)
包括在OCI中購買銷售額發行聚落轉賬
變成
3級		轉賬
離開
3級		平衡，2022年3月31日
可供出售的證券：(2)
RMBS$258 $10 $(12)$0 $0 $0 $(28)$12 $(29)$211 $3 
CMBS9 0 0 0 0 0 (1)13 0 21 (1)
可供出售的證券總額267 10 (12)0 0 0 (29)25 (29)232 2 
其他資產：
證券化中的留存權益41 (2)0 0 0 0 0 0 0 39 (2)
衍生工具淨資產(負債)(3)
19 5 0 0 0 28 (2)(28)0 22 1 
_________
(1)可供出售的證券的已實現收益(虧損)包括在證券淨收益(虧損)中，證券化的留存權益在我們的綜合收益表中作為非利息收入的組成部分報告。衍生工具的收益(虧損)作為淨利息收入或非利息收入的組成部分計入我們的綜合損益表。
109
第一資本金融公司(COF)
目錄表
(2)截至2023年3月31日，與仍持有的可供出售的3級證券有關的未實現淨虧損包括在保監處，為$81000萬美元。截至2022年3月31日，與仍持有的可供出售的3級證券有關的未實現淨虧損包括在保監處，為$71000萬美元。
(3)包括衍生品資產和負債#美元837百萬美元和美元819截至2023年3月31日，分別為百萬美元和202百萬美元和美元180截至2022年3月31日，分別為100萬。
(4)轉入第3級的資金主要包括期限SOFR指數化利率衍生品。
重要的第3級公允價值資產和負債投入
一般而言，金融工具公允價值計量的不確定性，例如不可觀察到的投入的變化，可能會對公允價值產生重大影響。這些不可觀察到的投入中的某些將孤立地對該投入的某一給定變化對該工具的公允價值產生方向上的一致影響。或者，該工具的公允價值可以在另一種投入中的給定變化時以相反的方向移動。一般來説，單獨增加貼現率、違約率、損失嚴重性或信用利差將導致公允價值計量的減少。此外，違約率上升通常會伴隨着回收率的下降、提前還款額的放緩以及流動性差額，並將導致公允價值計量的減少。
第三級公允價值計量的技術和投入NTS
下表列出了用於經常性確定我們的3級金融工具公允價值的重大不可觀察的投入。我們利用多供應商定價服務來為我們的證券獲得公允價值。由於軟件許可限制，我們的幾個供應商定價服務只能為有限數量的證券提供無法觀察到的輸入信息。其他供應商定價服務能夠為它們提供估值的所有證券提供不可觀察的輸入信息。因此，下面提供的關於可供出售的證券的不可觀察的輸入信息代表了我們能夠獲得的所有信息的綜合摘要。所有其他3級金融工具的不可觀察的輸入信息是基於我們的內部估值模型中使用的假設。
表11.3：關於第3級公允價值計量的量化信息
關於第3級公允價值計量的量化信息
(百萬美元)公允價值在
3月31日，
2023		意義重大
估值
技術		意義重大
看不見
輸入量		射程
加權
平均值(1)
可供出售的證券：
RMBS$247 貼現現金流(供應商定價)產率
自願性提前還款額
違約率
損失嚴重程度
4-17%
1-15%
0-11%
30-80%
6%
8%
2%
57%
CMBS145 貼現現金流(供應商定價)產率
4-6%
5%
其他資產：
證券化中的留存權益(2)
36 貼現現金流應收賬款年限(月)
自願提前還款税率
貼現率
違約率
損失嚴重程度
32-45
9-16%
5-8%
2%
45-163%
不適用
衍生工具淨資產(負債)18 貼現現金流掉期利率
3-5%
3%
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
關於第3級公允價值計量的量化信息
(百萬美元)公允價值在
十二月三十一日，
2022		意義重大
估值
技術		意義重大
看不見
輸入量		射程
加權
平均值(1)
可供出售的證券：
RMBS$236 貼現現金流(供應商定價)產率
自願性提前還款額
違約率
損失嚴重程度
3-12%
4-20%
0-11%
30-80%
7%
8%
2%
58%
CMBS142 貼現現金流(供應商定價)產率
4-5%
5%
其他資產：
證券化中的留存權益(2)
36 貼現現金流應收賬款年限(月)
自願提前還款税率
貼現率
違約率
損失嚴重程度
30-43
9-18%
4-7%
1%
62-291%
不適用
衍生工具淨資產(負債)5 貼現現金流掉期利率
3-4%
4%
__________
(1)加權平均數是用投入乘以工具的相對公允價值的乘積來計算的。
(2)由於我們保留權益的各種抵押貸款證券化結構的性質，為重要的不可觀察到的投入提供綜合加權平均沒有意義。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
我們被要求在綜合資產負債表上按公允價值非經常性基礎計量和確認某些資產。該等資產並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如採用成本或公允價值較低的會計方法或在評估減值時)須作出公允價值調整。
下表載列於2023年3月31日及2022年12月31日按公允價值計量並於2022年3月31日及2022年12月31日仍持有的資產的賬面價值，並於截至該日止三個月及十二個月內記錄非經常性公允價值計量。
表11.4：非經常性公允價值計量
2023年3月31日
估計公允價值和層次結構總計
(百萬美元)二級第三級
為投資而持有的貸款$0 $204 $204 
其他資產(1)
0 51 51 
總計$0 $255 $255 
2022年12月31日
估計公允價值和層次結構總計
(百萬美元)二級第三級
為投資而持有的貸款$0 $284 $284 
持有待售貸款11 0 11 
其他資產(1)
0 220 220 
總計$11 $504 $515 
__________
(1)截至2023年3月31日，其他資產包括計量替代方案下計入的投資#美元61000萬美元，收回的資產為$45百萬美元。截至2022年12月31日，其他資產包括計量替代方案下的投資#美元。42000萬美元，成本法投資32.5億美元，收回的資產為$55持有待售的百萬和長期資產以及總計#美元的使用權資產。158百萬美元。
111
第一資本金融公司(COF)
目錄表
在上表中，為投資而持有的貸款一般部分根據相關抵押品的估計公允價值和不可收回利率進行估值，這被認為是一項重大的不可觀察的投入。不可恢復率範圍為OM0%至100%，加權平均值為25%, a發送自0%至43%，加權平均值為20%，分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。加權平均不可收回利率是根據相關抵押品的估計市場價值計算的。與其他資產的公允價值相關的重大不可觀察的投入和相關的量化信息沒有披露的意義，因為它們在不同的財產和抵押品之間差異很大。
下表列出了該期間的非經常性公允價值計量總額，包括在收益中，可歸因於與2023年3月31日和2022年3月31日仍持有的資產相關的公允價值變化。
表11.5：計入收益的非經常性公允價值計量
總收益(虧損)
截至3月31日的三個月，
(百萬美元)20232022
為投資而持有的貸款$(105)$(14)
其他資產(1)
(37)(19)
總計$(142)$(33)
__________
(1)其他資產包括與收回資產、長期持有待售資產和使用權資產有關的公允價值調整，以及在測量替代方案。
金融工具的公允價值
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的綜合資產負債表中未按公允價值經常性計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，包括公允價值層次內的水平。
表11.6：金融工具公允價值
2023年3月31日
攜帶
價值		估計數
公允價值		估計公允價值和層次結構
(百萬美元)第1級二級第三級
金融資產：
現金和現金等價物$46,513 $46,513 $3,347 $43,166 $0 
證券化投資者的有限現金460 460 460 0 0 
為投資而持有的淨貸款294,518 300,206 0 0 300,206 
持有待售貸款5 5 0 5 0 
應收利息2,250 2,250 0 2,250 0 
其他投資(1)
1,327 1,327 0 1,327 0 
財務負債：
規定期限的存款76,044 75,495 0 75,495 0 
證券化債務憑證17,813 17,737 0 17,737 0 
優先票據及附屬票據30,398 29,585 0 29,585 0 
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券542 542 0 542 0 
應付利息621 621 0 621 0 
112
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目錄表
 2022年12月31日
攜帶
價值		估計數
公允價值		估計公允價值和層次結構
(百萬美元)第1級二級第三級
金融資產：
現金和現金等價物$30,856 $30,856 $5,193 $25,663 $0 
證券化投資者的有限現金400 400 400 0 0 
為投資而持有的淨貸款299,091 302,920 0 0 302,920 
持有待售貸款11 11 0 11 0 
應收利息2,104 2,104 0 2,104 0 
其他投資(1)
1,326 1,326 0 1,326 0 
財務負債：
規定期限的存款45,858 45,531 0 45,531 0 
證券化債務憑證16,973 16,918 0 16,918 0 
優先票據及附屬票據30,826 30,744 0 30,744 0 
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券883 883 0 883 0 
應付利息527 527 0 527 0 
__________
(1)其他投資包括FHLB和美聯儲股票。這些投資包括在我們綜合資產負債表上的其他資產中。
113
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目錄表
注12-業務分類和與客户簽訂合同的收入
我們的主要業務被組織成三主要業務部門，主要根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型來定義：信用卡、個人銀行和商業銀行。被收購業務的運營已整合到我們現有的業務部門中，或作為其一部分進行管理。某些不屬於某一部門的活動，如我們公司投資組合的管理、我們集中的公司財務部門的資產/負債管理以及為達到未對我們的主要業務部門評估的綜合有效税率而產生的剩餘税費或收益，都包括在另一類活動中。
陳述的基礎
我們在持續運營的基礎上報告每個業務部門的業績。我們個人業務的結果反映了管理層評估業績和做出有關為我們的運營提供資金和分配資源的決策的方式。
業務細分報告方法
我們業務部門的業績旨在將每個部門視為一項獨立的業務。我們用於得出部門業績的內部管理和報告流程採用各種分配方法，包括資金轉移定價，以分配某些資產負債表資產、存款和其他負債及其直接或間接應歸屬於每個業務部門的相關收入和支出。我們的資金轉移定價流程由我們的中央企業財務組管理，為資金來源提供資金信用，如我們的個人銀行和商業銀行業務產生的存款，以及每個部門使用資金的費用。分配對每個業務部門和收購的業務是唯一的，並基於資產和負債的構成。資金轉移定價過程考慮了資產負債和表外產品的利率和流動性風險特徵。定期調整資金轉移定價過程中使用的方法和假設，以反映經濟狀況和其他因素，這些因素可能會影響淨利息收入分配給業務部門。由於我們業務部門的綜合性質，在分配某些收入和費用項目時做出了估計和判斷。各部門之間的交易基於特定的標準或大約的市場匯率。我們定期評估用於分部報告的假設、方法和報告分類，這可能會導致在未來時期實施改進或變化。我們在2022年10-K表格“第二部分--第8項.財務報表和補充數據-業務分部和與客户簽訂的合同的收入”中，就用於得出我們的業務分部結果的分配方法提供了更多信息。
分部結果和對賬
我們可能會根據管理報告方法的修改或組織一致性的變化，定期更改我們的業務部門或對業務部門結果進行重新分類。下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的業務部門業績、截至2023年3月31日和2022年3月31日的部分資產負債表數據，以及我們的總業務部門業績與我們報告的持續業務、投資貸款和存款的綜合收入的對賬。
114
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目錄表
表12.1：分部結果和對賬
截至2023年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
淨利息收入(虧損)$4,657 $2,360 $648 $(479)$7,186 
非利息收入1,363 135 212 7 1,717 
淨收入(虧損)合計(2)
6,020 2,495 860 (472)8,903 
信貸損失準備金(利益)2,261 275 259 0 2,795 
非利息支出3,038 1,283 530 94 4,945 
所得税前持續經營的收入(虧損)721 937 71 (566)1,163 
所得税撥備(福利)172 221 17 (207)203 
持續經營所得(虧損)，税後淨額$549 $716 $54 $(359)$960 
為投資而持有的貸款$137,142 $78,151 $93,543 $0 $308,836 
存款0 291,163 38,380 20,284 349,827 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
淨利息收入(虧損)$3,839 $2,113 $607 $(162)$6,397 
非利息收入(虧損)1,458 105 277 (64)1,776 
淨收入(虧損)合計(2)
5,297 2,218 884 (226)8,173 
信貸損失準備金(利益)545 130 8 (6)677 
非利息支出2,783 1,236 488 44 4,551 
所得税前持續經營的收入(虧損)1,969 852 388 (264)2,945 
所得税撥備(福利)469 202 92 (221)542 
持續經營所得(虧損)，税後淨額$1,500 $650 $296 $(43)$2,403 
為投資而持有的貸款$113,962 $80,330 $86,174 $0 $280,466 
存款0 258,359 45,232 9,838 313,429 
_________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
(2)淨收入總額減少了1美元。405百萬美元和美元1922023年和2022年第一季度，信用卡融資手續費和作為壞賬註銷的手續費分別為100萬英鎊。
115
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目錄表
與客户簽訂合同的收入
我們從與客户的合同中獲得的大部分收入包括交換費、服務費和其他與客户相關的費用，以及其他合同收入。交換費主要來自我們的信用卡業務，並在與交換網絡結算時確認，扣除客户賺取的獎勵。我們個人銀行業務的手續費和其他與客户有關的費用主要與客户存款賬户的賬户維護費用和各種基於交易的服務有關，例如自動櫃員機(ATM)的使用。在我們的商業銀行業務中，服務費和其他與客户相關的費用主要與資金管理和資本市場服務的費用有關。我們信用卡業務的其他合同收入主要來自我們的合作關係安排的收入。我們消費者銀行業務的其他合同收入主要包括從我們的汽車經銷商那裏獲得的某些營銷和促銷活動的收入。與客户簽訂合同的收入包括在我們綜合損益表的非利息收入中。
下表按業務部門列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月來自與客户的合同收入和與非利息收入的對賬。
表12.2：與客户簽訂合同的收入和對分部結果的調節
截至2023年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)
$1,025 $86 $27 $1 $1,139 
服務費和其他與客户有關的費用0 21 40 (1)60 
其他55 19 5 0 79 
合同總收入(虧損)1,080 126 72 0 1,278 
其他來源的收入283 9 140 7 439 
非利息收入總額$1,363 $135 $212 $7 $1,717 
截至2022年3月31日的三個月
(百萬美元)信用卡個人銀行業務
商業銀行業務(1)
其他(1)
合併合計
合同收入：
交換費，淨額(2)
$937 $71 $24 $1 $1,033 
服務費和其他與客户有關的費用0 26 65 (1)90 
其他95 17 (2)0 110 
合同總收入1,032 114 87 0 1,233 
來自其他來源的收入(減少)426 (9)190 (64)543 
非利息收入(虧損)合計$1,458 $105 $277 $(64)$1,776 
__________
(1)我們的一些商業投資產生了免税收入、税收抵免或其他税收優惠。因此，我們在應税等值的基礎上列報我們的商業銀行收入和收益率，使用21%的聯邦法定税率和適用的州税計算，並抵消對其他類別的減税。
(2)交換費是扣除客户獎勵費用後列報的.
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附註13--承付款、或有事項、擔保和其他
貸款承諾
我們的無資金貸款承諾主要包括信用卡額度、對我們商業銀行和消費者銀行業務客户的貸款承諾，以及備用信用證和商業信用證。這些承諾，除了信用卡額度和某些其他無條件可取消的信用額度外，都是具有法律約束力的有條件的協議，有固定的到期或終止日期，並有明確的利率和目的。這些承諾的合同金額代表瞭如果交易對手利用該承諾，我們可能面臨的最大信用風險。我們通常通過限制安排總額、監控這些投資組合的規模和期限結構以及對我們所有的信貸活動應用相同的信用標準來管理無資金支持的貸款承諾的潛在風險。
對於未使用的信用卡額度，我們沒有經歷過也沒有預料到我們的所有客户將在任何給定的時間點訪問他們的整個可用額度。對信用卡額度以外的信貸的承諾通常要求客户保持一定的信用標準。抵押品要求及貸款與價值比率(“LTV”)與融資交易相同，並根據管理層對客户的信貸評估而釐定。這些承付款可能到期而不動用；因此，承付款總額不一定代表未來的資金需求。
我們還開立了金融備用信用證、履約備用信用證和商業信用證，以滿足客户的融資需求。備用信用證是我們出具的有條件的承諾，以保證客户在借款安排中向第三方履行義務。商業信用證是主要為便利客户的貿易融資活動而開具的短期承諾，通常以運往客户的貨物為抵押。這些抵押品要求類似於融資交易的抵押品要求，並根據管理層對客户的信用評估確定。管理層對所有未付信用證進行定期審查，並在評估無資金來源的貸款承諾準備金是否充足時考慮這些審查的結果。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日我們的無資金貸款承諾的合同金額和賬面價值。賬面價值代表我們對具有法律約束力的承諾的準備金和遞延收入。
表13.1：無資金來源的貸款承諾
合同金額賬面價值
(百萬美元)2023年3月31日2022年12月31日2023年3月31日2022年12月31日
信用卡額度$377,423 $359,507 不適用不適用
其他貸款承諾(1)
46,147 48,405 $141 $176 
備用信用證和商業信用證(2)
1,434 1,402 24 28 
無資金來源的貸款承諾總額$425,004 $409,314 $165 $204 
__________
(1)包括$4.010億美元4.4截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別有60億美元的建議信貸額度。
(2)截至2023年3月31日，這些財務擔保的到期日從2023年到2027年不等。
損失分攤協議
在我們的商業銀行業務中，我們發起多家庭商業房地產貸款，目的是將它們出售給GSE。在出售這些原始貸款時，我們與GSE簽訂了損失分擔協議。從2020年1月1日開始，我們選擇了新達成的損失分擔協議的公允價值選項。未實現收益和損失在我們的綜合損益表中記錄在其他非利息收入中。對於那些在2019年12月31日及之前簽訂的損失分攤協議，我們將最初記錄的負債攤銷為非利息收入，因為我們不必支付款項，並在我們的綜合損益表中記錄我們對每個時期預期信貸損失的估計，以計提信貸損失撥備。在我們的合併資產負債表中確認的這些損失分攤協議的負債為#美元。138百萬美元和美元82分別截至2023年3月31日和2022年12月31日。有關我們的信用卡合夥企業損失分擔安排的信息，請參閲“附註4-信貸損失撥備和無資金貸款承諾準備金”。
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訴訟
根據現行的或有損失會計準則，當與索賠或法律程序相關的損失很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們為我們的業務活動的正常過程中產生的與訴訟相關的事項建立了準備金。我們目前單獨或合計記錄的任何金額都不被認為對我們的財務狀況有重大影響。所有類型的訴訟、索賠和訴訟程序都受到許多不確定因素的影響，這些因素通常不能有把握地預測。下面，我們將對潛在的重大法律程序和索賠進行描述。
對於以下披露的部分事項，我們能夠估計現有儲備以外的合理可能虧損，而對於其他披露的事項，目前無法做出這樣的估計。對於下面可能估計的事項，管理層目前估計，截至2023年3月31日，我們準備金以外的合理可能的未來損失約為$2001000萬美元。我們的準備金和合理可能的損失估計涉及相當大的判斷，反映出可能影響最終損失水平的眾多因素仍存在重大不確定性。儘管我們試圖根據目前的信息為一些訴訟事項估計超出我們當前應計水平的合理可能的損失範圍，但未來的實際損失可能會超過當前的應計水平和這裏披露的合理可能的損失範圍。鑑於這些事項所涉及的內在不確定性，尤其是涉及政府機構的那些事項，以及其中一些事項所尋求的巨大或不確定的損害賠償，我們可能因這些訴訟事項而承擔的最終責任存在重大不確定性，其中一個或多個此類事項的不利結果可能會對我們在任何特定報告期的運營業績或現金流產生重大影響。
互通立交
2005年，一類假定的零售商家對萬事達卡和Visa以及包括Capital One在內的幾家髮卡銀行提起反壟斷訴訟，要求獲得禁令救濟和金錢賠償，指控被告合謀操縱交換費水平。其他商家也在單獨的訴訟中提出了類似的索賠要求，儘管這些單獨的案件沒有點名任何髮卡銀行，但Visa、萬事達卡和發行人，包括Capital One，已經達成和解和判決分享協議，分配所有與交換相關的案件產生的任何判決或和解的責任。
出於某些目的，這些訴訟在美國紐約東區地區法院進行了合併，並於2012年達成和解。然而，集體和解在2016年6月被美國第二巡迴上訴法院宣佈無效，訴訟被分成兩個獨立的集體訴訟，分別尋求禁令和金錢救濟。此外，許多商人團體選擇退出2012年的和解協議，並尋求自己的索賠。禁令救濟階層的索賠尚未得到解決，但和解金額為5美元5.510億美元的金錢損害賠償類別獲得了初審法院的最終批准，並已向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。Visa和萬事達卡還解決了一些選擇退出的案件，這些案件需要發證銀行支付非實質性款項，包括Capital One。Visa在2008年首次公開發行股票後創建了一個訴訟託管賬户，為其成員銀行的和解提供資金，與萬事達卡分配的損失相關的任何和解要麼已經支付，要麼反映在我們的準備金中。
網絡安全事件
2019年7月29日，我們宣佈2019年3月22日和23日，外部個人未經授權訪問我們的系統。這位個人獲得了與申請我們信用卡產品的人和我們的信用卡客户有關的某些類型的個人信息(“網絡安全事件”)。由於網絡安全事件，我們受到了許多法律程序和其他調查，並可能在未來成為更多程序和調查的對象。
消費者集體訴訟。我們在#年被列為被告5 加拿大法院的假定消費者集體訴訟案件，指控網絡安全事件造成的傷害，並尋求包括金錢和禁令救濟在內的各種補救措施。這些訴訟指控違反合同、玩忽職守、違反各種隱私法和各種其他法律訴訟理由。2022年第二季度，不列顛哥倫比亞省的一家初審法院初步認證了除魁北克以外的一類受影響的加拿大消費者，這將允許根據加拿大法律，案件在班級範圍內進行證據開示。初步認證決定已被上訴，加拿大其他三個省(安大略省、魁北克省和艾伯塔省)的初步等級認證程序仍在同時進行。
政府的調查。2020年8月，我們與美聯儲和貨幣監理署(OCC)簽訂了同意令，這是對網絡安全事件進行監管審查後產生的，與正在進行的
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第一資本金融公司(COF)
目錄表
加強我們的網絡安全和運營風險管理流程。我們付了一美元80作為OCC協議的一部分，美國財政部將被罰款100萬美元。美聯儲的協議沒有包含罰款。OCC於2022年8月31日解除了同意令。
沃爾瑪訴訟
2023年4月7日，沃爾瑪在紐約南區提起訴訟，要求宣告性判決，根據該協議，沃爾瑪有權提前終止信用卡合作協議，根據該協議，我們是沃爾瑪自有品牌和聯合品牌信用卡計劃在美國的獨家發行商，並分享某些相關經濟。 2023年5月2日，沃爾瑪提交了一份修改後的起訴書，其中還指控沃爾瑪違反了合同，並要求對任何延遲終止合同造成的損害進行賠償。2023年5月4日，我們對沃爾瑪修改後的申訴提出了答辯和反訴，否認沃爾瑪有權終止合作關係，並指控沃爾瑪違反了其對Capital One的合同義務。
英國PPI訴訟
在英國，我們之前銷售的是支付保護保險(PPI)。在索賠提交截止日期2019年8月29日(由英國金融市場行為監管局設定)之前的幾年裏，我們收到了與PPI相關的客户投訴和監管索賠。COEP已經實質性地解決了在截止日期之前收到的PPI投訴和監管索賠。英國PPI監管索賠程序中的一些索賠人隨後提起法律訴訟，尋求更多賠償。當我們收到這些訴訟時，我們正在對它們做出迴應。
其他未決和威脅的訴訟
此外，我們經常受到與我們正常業務活動的進行有關的各種未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，所有其他待決或受威脅的法律行動所產生的最終總負債(如有)預計不會對我們的綜合財務狀況或我們的經營業績產生重大影響。
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲“第一部分--第2項--MD&A--市場風險概況”。
項目4.控制和程序
概述
根據適用的法律和法規，我們必須保持控制和程序，包括披露控制和程序以及對財務報告的內部控制，如下所述。
(A)披露控制和程序
披露控制及程序是指旨在合理保證我們的財務報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於我們需要披露的決定的控制和其他程序。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們必須在評估和實施可能的控制和程序時做出判斷。
信息披露控制和程序的評估
根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15條的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2023年3月31日，即本報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，我們的披露控制程序在合理的保證水平下，在記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內需要披露的信息方面是有效的。
(B)財務報告內部控制的變化
我們定期審查我們的披露控制和程序，並做出旨在確保我們財務報告質量的變化。於2023年第一季度，財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目2.法律訴訟
S-K條例第103項所要求的資料包含在《第一部分--財務報表及補充數據--附註13--承付款、或有事項、擔保及其他事項》中。
第1A項。風險因素
我們不知道與“第I部分--第1A項”中所列風險因素有任何實質性變化。2022年表格10-K中的“風險因素”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了2023年第一季度每個日曆月我們普通股股份回購的相關信息。佣金費用不包括在以下所列數額中。
總數
的股份
購得(1)
平均值
價格：
每股收益
總數量：
購買股票的時間為
公開的一部分
已宣佈的計劃(1)
極大值
5月份的這一數字
但仍將被購買
在中國計劃下
或計劃(1)
(單位：百萬)
一月499,636 $100.07 499,636 $5,136 
二月1,097,213 115.01 424,802 5,087 
三月690,356 101.94 513,047 5,036 
總計2,287,205 107.80 1,437,485 
__________
(1)2022年1月，我們的董事會批准回購高達50億美元的普通股。2022年4月，我們的董事會批准回購至多50億美元的普通股。 2月份和3月份分別扣留了672,411股和177,309股，以支付限制已失效的限制性股票單位(“RSU”)的税款。更多信息見“第一部分--項目2.MD&A--資本管理--股利政策和股票購買”。
第三項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
項目6.展品
展品的索引已作為本報告的一部分提交，並通過引用併入本文。
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目錄表
展品索引


展品編號：描述
3.1
重述的第一資本金融公司註冊證書(2020年5月1日重述)(通過參考2020年5月4日提交的當前報告8-K表的附件3.2併入)。
3.2
修訂和重新實施的Capital One Financial Corporation章程，日期為2021年9月23日(通過參考2021年9月29日提交的本報告8-K表的附件3.1併入)。
4.1根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)(A)項，不提交界定長期債務持有人權利的文書副本。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供一份副本。
10.1+
Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根據2004年第六次修訂和重新修訂的股票激勵計劃(通過引用2023年2月24日提交的Form 10-K年度報告附件10.2.21併入)簽署的、日期為2023年1月26日的限制性股票單位獎勵協議形式。
10.2+
由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根據2004年第六次修訂和重新修訂的股票激勵計劃(通過參考2023年2月24日提交的Form 10-K年度報告附件10.2.22併入)簽訂的、日期為2023年1月26日的業績單位獎勵協議。
10.3+
本公司於2023年1月26日根據第六份經修訂及重訂的2004年股票激勵計劃(以參考於2023年2月24日提交的Form 10-K年度報告附件10.2.23併入)授予本公司行政總裁的總股東回報表現單位獎勵協議。
10.4+
本公司於2023年1月26日根據第六次修訂及重訂的2004年股票激勵計劃(合併於2023年2月24日提交的Form 10-K年度報告附件10.2.24)向我們的行政人員授予限制性股票單位獎勵協議的表格。
10.5+
於2023年1月26日根據第六次經修訂及重新修訂的2004年股票激勵計劃(合併於2023年2月24日提交的年度報告表格10-K的附件10.2.25)授予我們的行政人員的業績單位獎勵協議表格。
31.1*
理查德·D·費正清的認證。
31.2*
安德魯·M·楊認證。
32.1**
理查德·D·費正清的認證。
32.2**
安德魯·M·楊認證。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.Sch*內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.卡爾*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.定義*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.實驗所*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.前期*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104Capital One Financial Corporation截至2023年3月31日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。
__________
+代表管理合同或補償計劃或安排。
*表示與本表格10-Q一起提交的文件。
**表明與本表格10-Q一起提供的文件。在此提供的表格10-Q中的信息不應被視為為1934年修訂的《證券交易法》第18節的目的而提交的，或以其他方式受該節的責任約束。此類證物不應被視為通過引用而併入根據修訂後的1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 第一資本金融公司
日期：2023年5月5日 發信人：/S/安德魯·M·楊
 安德魯·M·楊
 首席財務官

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