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操作中心成員2023-01-012023-03-31LUNR：續訂期0001844452LUNR：可報銷的租賃保留改善費用會員2023-03-310001844452LUNR：可報銷的租賃保留改善費用會員2022-12-310001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員LUNR: LiveoakLoan 協議會員2019-12-120001844452美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LUNR: LiveoakLoan 協議會員2019-12-120001844452LUNR: LiveoakLoan 協議會員2019-12-120001844452美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LUNR: LiveoakLoan 協議會員2020-12-080001844452US-GAAP：Primerate 會員LUNR: LiveoakLoan 協議會員2020-12-082020-12-080001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員LUNR: LiveoakLoan 協議會員2021-04-300001844452美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LUNR: LiveoakLoan 協議會員2021-12-100001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議融資機制二級成員2022-07-140001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議融資機制一成員美國公認會計準則：信用額度成員2019-12-120001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議融資機制二級成員SRT: 場景預測成員2023-07-132023-07-130001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議融資機制二級成員SRT: 場景預測成員2024-07-132024-07-130001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議融資機制一成員美國公認會計準則：信用額度成員2021-04-300001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議融資機制一成員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 場景預測成員2023-08-152023-08-150001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議融資機制一成員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 場景預測成員2023-11-142023-11-140001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：Primerate 會員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最低成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議成員2023-01-012023-03-310001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最低成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議成員2023-03-310001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議成員2022-12-310001844452美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：信用額度成員LUNR：Liveoak 經修訂和重訂的貸款協議成員2023-03-310001844452US-GAAP：普通階級成員LUNR: iPax 贊助會員2023-02-130001844452US-GAAP：普通階級成員2023-02-132023-02-130001844452US-GAAP：普通階級成員2023-02-130001844452US-GAAP：B類普通會員2023-02-132023-02-130001844452US-GAAP：CommonClass 會員2023-02-132023-02-130001844452US-GAAP：A系列優選股票會員2023-02-132023-02-130001844452LUNR：Intuitive MachinesLLC 之前的投資者會員LUNR: Intuitive MachinesLLC 成員2023-03-310001844452LUNR: Intuitive MachinesLLC 成員2023-02-130001844452US-GAAP：普通階級成員LUNR: Intuitive MachinesLLC 成員2023-02-130001844452LUNR：Public Warrants成員2023-02-130001844452LUNR：私人認股權證會員2023-02-130001844452LUNR：私人認股權證會員2023-02-132023-02-130001844452LUNR：Public Warrants成員2023-01-012023-03-310001844452LUNR: 系列首選認股權證會員2023-02-130001844452LUNR: 系列首選認股權證會員US-GAAP：普通階級成員2023-02-130001844452LUNR: 系列首選認股權證會員2023-01-012023-03-31LUNR：安全協議0001844452LUNR：2021 年單位期權計劃成員US-GAAP：員工股權會員2021-05-250001844452LUNR：2021 年單位期權計劃成員US-GAAP：B類普通會員2023-03-3100018444522022-01-012022-12-310001844452LUNR：2021 年單位期權計劃成員2023-03-310001844452LUNR：2021 年單位期權計劃成員US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001844452US-GAAP：普通階級成員LUNR：Omnibusiness Invive 2023 計劃成員2023-03-310001844452LUNR：Omnibusiness Invive 2023 計劃成員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001844452US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001844452US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001844452US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001844452US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001844452US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001844452US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001844452US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001844452LUNR：意外對價責任成員2022-12-310001844452LUNR：安全協議責任會員2022-12-310001844452LUNR：意外對價責任成員2023-01-012023-03-310001844452LUNR：安全協議責任會員2023-01-012023-03-310001844452LUNR：意外對價責任成員2023-03-310001844452LUNR：安全協議責任會員2023-03-310001844452US-GAAP：衡量輸入股價會員2023-03-310001844452LUNR：測量輸入股息收益率會員2023-03-310001844452US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-03-310001844452LUNR：測量輸入波動率成員2023-03-310001844452LUNR：測量合同被授予成員的輸入概率2023-03-310001844452US-GAAP：衡量輸入股價會員2023-02-130001844452LUNR：測量輸入股息收益率會員2023-02-130001844452US-GAAP：計量輸入無風險利率成員2023-02-130001844452LUNR：測量輸入波動率成員2023-02-130001844452LUNR：測量合同被授予成員的輸入概率2023-02-130001844452LUNR：衡量股權融資成員的投入概率2022-12-310001844452LUNR：測量流動性事件成員的輸入概率2022-12-310001844452LUNR：測量解散事件成員的輸入概率2022-12-310001844452LUNR：測量輸入波動率成員2022-12-310001844452US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-12-310001844452LUNR：衡量投入預期期限 EquityFinancing 成員2022-12-310001844452LUNR：測量輸入預期期限流動性事件成員2022-12-310001844452LUNR: 測量輸入預期術語解散事件成員2022-12-310001844452LUNR：Public Warrants成員2023-01-012023-03-310001844452LUNR：私人認股權證會員2023-01-012023-03-310001844452US-GAAP：A系列優選股票會員2023-01-012023-03-310001844452LUNR: 系列首選認股權證會員2023-01-012023-03-310001844452LUNR：Earnout Units會員2023-01-012023-03-310001844452US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: axiomSpace inc 成員2023-01-012023-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: axiomSpace inc 成員2022-01-012022-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: axiomSpace inc 成員2023-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: axiomSpace inc 成員2022-12-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: ibxLLC 會員2023-01-012023-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: ibxLLC 會員2022-01-012022-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: ibxLLC 會員2023-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: ibxLLC 會員2022-12-310001844452LUNR: kbrinc 會員SRT: 附屬機構身份會員lunr: snsMember2023-02-130001844452LUNR: kbrinc 會員SRT: 附屬機構身份會員2023-01-012023-03-310001844452LUNR: kbrinc 會員SRT: 附屬機構身份會員2022-01-012022-03-310001844452LUNR: kbrinc 會員SRT: 附屬機構身份會員2023-03-310001844452LUNR: kbrinc 會員SRT: 附屬機構身份會員2022-12-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: xEnergy LLC 會員2023-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: xEnergy LLC 會員2022-12-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: penumbrallc會員2023-01-012023-03-310001844452SRT: 附屬機構身份會員lunr: penumbrallc會員2022-01-012022-03-310001844452lunr: ixllcjv 會員2023-01-012023-03-310001844452lunr: ixllcjv 會員lunr: xEnergy 會員2023-01-012023-03-310001844452lunr: ixllcjv 會員2023-03-310001844452lunr: ixllcjv 會員2022-12-310001844452US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-04-300001844452LUNR：Public Warrants成員US-GAAP：後續活動成員2023-04-012023-04-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

____________________________

表單 10-Q

____________________________

（Mark One）


x			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2023年3月31日

或者


¨			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ______ 到 ______ 的過渡時期

委員會檔案編號 001-40823

____________________________

直觀機器，包括

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

____________________________


特拉華									36-5056189
（州或其他司法管轄區公司或組織）									（美國國税局僱主證件號）

3700 灣區大道，600 套房
休斯頓, 德州									77058
（主要行政辦公室地址）									（郵政編碼）

(281) 520-3703

註冊人的電話號碼，包括區號

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值每股0.0001美元	月亮	納斯達克股票市場有限責任公司
購買一股A類普通股的認股權證，每股行使價為每股11.50美元	月亮	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的x沒有 o

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一個）：


大型加速過濾器	o	加速過濾器	o
非加速過濾器	x	規模較小的申報公司	x
		新興成長型公司	x

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 o 沒有x

截至 2023 年 5 月 9 日，註冊人已經 15,955,704A類普通股，面值0.0001美元， 10,566B 類普通股，面值 0.0001 美元，以及 68,140,188已發行C類普通股，面值0.0001美元。

直觀機器，包括


			頁面
第一部分 — 財務信息			1
第 1 項。財務報表			1
未經審計的簡明合併資產負債表			2
未經審計的簡明合併運營報表			3
未經審計的夾層赤字和股東赤字簡明合併報表			4
未經審計的簡明合併現金流量表			5
未經審計的簡明合併財務報表附註			6
第 2 項。管理層對直觀機器財務狀況和運行結果的討論和分析			32
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露			46
第 4 項。控制和程序			46
第二部分 — 其他信息			47
第 1 項。法律訴訟			47
第 1A 項。風險因素			47
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			47
第 3 項。優先證券違約			47
第 4 項。礦山安全披露			47
第 5 項。其他信息			47
第 6 項。展品			48
簽名			49

關於前瞻性陳述的警示性説明

本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。此類陳述可以用它們與歷史或當前事實不完全相關的事實來識別。在本季度報告中使用諸如 “預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“努力”、“將”、“戰略”、“展望” 等詞語或其他類似表達方式的否定詞可以識別前瞻性陳述，但缺少這些詞並不意味着陳述不具有前瞻性。這些前瞻性陳述包括但不限於州關於我們對首次登月任務的預期和計劃，包括預計的登月時機以及進展和準備情況；我們對產品組合需求、我們提交合同投標的預期；我們對向我們授予的政府合同的抗議的預期；我們的運營、財務業績和行業；我們的業務戰略、商業計劃和推動長期可持續股東價值的計劃；我們對收入和現金的預期代。這些前瞻性陳述反映了公司的基於當前可用信息和數據的預測、預測或預期。我們的實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異，提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述。除其他外，以下重要因素和不確定性可能導致實際結果或結果與本季度報告中前瞻性陳述所顯示的結果或結果存在重大差異：

•我們依靠董事會和關鍵人員的努力才能取得成功；

•我們有限的運營歷史；

•我們未能有效管理我們的增長；

•來自現有或新公司的競爭；

•我們的太空飛行系統的安全性能不令人滿意或我們的設施發生安全事故；

•商業太空飛行市場未能實現我們預期的增長潛力；

•任何發射延遲、發射失敗、我們的衞星或月球着陸器未能到達其計劃軌道位置、與衞星和月球着陸器發射相關的成本大幅增加以及衞星和月球着陸器發射提供商提供的容量不足；

•我們的客户集中度；

•與商業太空飛行相關的風險，包括髮射時或進入太空期間發生的任何事故；

•在我們的運營中處理、生產和處置潛在爆炸性和可燃的高能材料和其他危險化學品相關的風險；

•我們在某些材料和供應的部件上依賴數量有限的供應商；

•我們的產品未能按預期方式運行或我們的產品存在缺陷；

•與我們的客户簽訂的合同的交易對手風險，以及我們的主承包商未能維持與交易對手的關係和履行合同義務的情況；

•未能遵守與我們業務各個方面有關的各種法律和法規，以及與我們有業務往來的各個政府實體的資金水平的任何變化；

•我們未能保護我們的商業祕密和專有技術的機密性；

•我們未能遵守我們的系統使用的第三方開源軟件的條款；

•我們維持有效的財務報告內部控制體系的能力，以及解決和補救財務報告內部控制中現有的重大缺陷的能力；

•美國政府的預算赤字和國民債務，以及美國政府無法完成任何政府財政年度的預算程序，以及我們對美國政府合同的依賴；

•我們未能遵守美國進出口管制法律和法規以及美國經濟制裁和貿易管制法律法規；

•不確定的全球宏觀經濟和政治狀況（包括未能提高 “債務上限” 所致）和通貨膨脹率上升；

•我們的虧損歷史和未來未能實現盈利的歷史；

•我們的公共證券的潛在流動性和交易量；以及

•以及標題第一部分第1A項下詳述的其他因素。我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年10-K表年度報告”）的風險因素，標題為 “第一部分第2項，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分以及標題為 “第二部分” 的部分。第 1A 項。本季度報告以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件中的 “風險因素”。

這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，自隨後的任何日期起，都不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，除非適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況，無論是新信息、未來事件還是其他原因。我們打算將本季度報告中包含的前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》第27A條、《證券法》和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》中包含的前瞻性陳述的安全港條款的涵蓋範圍。

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

直觀機器，包括

簡明合併資產負債表

（以千計，股票數據和麪值除外）

（未經審計）


	3月31日 2023		十二月三十一日 2022

資產
流動資產
現金和現金等價物	$	46,801	$	25,764
限制性現金	62		62
貿易應收賬款，扣除預期信貸損失備抵金836和 $836，分別地	2,308		1,302

合同資產	11,706		6,979
預付費和其他流動資產	4,726		6,885
流動資產總額	65,603		40,992
財產和設備，淨額	29,445		21,176
經營租賃使用權資產	4,651		4,829
遞延所得税	7		7

總資產	$	99,706	$	67,004
負債、夾層權益和股東權益（赤字）
流動負債
應付賬款	$	18,262	$	6,081
應付賬款-關聯公司	612		442
長期債務的當前到期日	16,099		16,098
合同負債，當前	50,069		56,656
經營租賃負債，當前	757		725
其他流動負債	22,257		15,178
流動負債總額	108,056		95,180
長期債務，扣除當前到期日	3,868		3,863
合同負債，非流動債務	635		2,188
經營租賃負債，非流動	4,903		5,078
未來股權簡單協議（“SAFE協議”）	—		18,314
盈虧負債	103,385		—
其他長期負債	4		—
負債總額	220,851		124,623
承付款和或有開支（注14）
夾層資產（赤字）
A系列優先股有待贖回，$0.0001面值， 25,000,000授權股份， 26,000截至2023年3月31日已發行和流通的股票	26,155		—
可贖回的非控制性權益	736,028		—
股東權益（赤字）
常用單位	—		1
A 類普通股，$0.0001面值， 500,000,000授權股份， 16,021,804已發行的股票和 14,771,804截至 2023 年 3 月 31 日尚未發行	2		—
B 類普通股，$0.0001面值， 100,000,000授權股份， 10,566截至2023年3月31日已發行和流通的股票	—		—
C 類普通股，美元0.0001面值， 100,000,000授權股份， 68,140,188截至2023年3月31日已發行和流通的股票	6		—
庫存股，按成本計算， 1,250,000截至2023年3月31日的股票	(12,825)		—
實收資本	—		14,967
累計赤字	(870,511)		(72,587)
股東赤字總額	(883,328)		(57,619)
負債總額、夾層權益和股東赤字	$	99,706	$	67,004

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

直觀機器，包括

簡明合併運營報表

（以千計，股票和每股金額除外）

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
		2023		2022
收入		$	18,236	$	18,471
運營費用：
收入成本（不包括折舊）		23,126		19,743
折舊		296		248
一般和管理費用（不包括折舊）		8,777		2,980
運營費用總額		32,199		22,971
營業虧損		(13,963)		(4,500)
其他（支出）收入，淨額：
利息支出，淨額		(279)		(126)


盈餘負債公允價值的變化		(3,726)		—
SAFE協議公允價值的變化		(2,353)		285
其他收入，淨額		89		—
其他（支出）收入總額，淨額		(6,269)		159
所得税前虧損		(20,232)		(4,341)
所得税支出		(3,215)		(1)
淨虧損		(23,447)		(4,342)
業務合併前歸屬於Intuitive Machines, LLC的淨虧損		(5,751)		(4,342)
2023 年 2 月 13 日至 2023 年 3 月 31 日期間的淨虧損		(17,696)		—
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損		(8,336)		—
歸屬於公司的淨虧損		(9,360)		—
減去：累積優先股股息		(328)		—
歸屬於A類普通股股東的淨虧損		$	(9,688)	$	—

每股淨虧損 (1)
每股 A 類普通股的淨虧損——基本虧損和攤薄後的虧損		$	(0.64)


加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票		15,224,378

(1)由於業務合併（定義見此處），資本結構發生了變化，每股虧損信息僅在業務合併截止日期（定義見此處）之後列報，即2023年2月13日至2023年3月31日期間。有關更多信息，請參閲附註3——業務合併及關聯交易和附註13——每股淨虧損。

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

直觀機器，包括

夾層赤字和股東赤字的簡明合併報表

（除每股數據外，以千計）

（未經審計）


截至2023年3月31日的三個月
	A 系列優先股			可贖回的非控制性權益
	股份	金額
餘額，2022 年 12 月 31 日	—	$	—	$	—
發行A系列優先股	26,000	25,827		—
累積優先股息	—	328		—
設立非控股權益	—	—		(85,865)
隨後對可贖回的非控股權益的重新計量	—	—		830,229
歸屬於非控股權益的淨虧損	—	—		(8,336)
餘額，2023 年 3 月 31 日	26,000	$	26,155	$	736,028


截至2023年3月31日的三個月
	成員單位			普通股 A 級			普通股 B 級			普通股 C 級			國庫股		付費資本		累積的赤字		股東權益總額
	單位	金額		股份	金額		股份	金額		股份	金額
餘額，2022 年 12 月 31 日	122,505,500	$	1	—	$	—	—	$	—	—	$	—	$	—	$	14,967	$	(72,587)	$	(57,619)
發放單位	21,500	—		—	—		—	—		—	—		—		22		—		22
基於股份的薪酬支出	—	—		—	—		—	—		—	—		—		101		—		101
淨虧損	—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(5,751)		(5,751)
業務合併的影響
資本重組	(122,527,000)	(1)		13,736,932	2		10,566	—		68,140,188	6		—		47,438		—		47,445
SAFE 協議的轉換	—	—		2,066,667	—		—	—		—	—		—		20,667		—		20,667
向優先股股東發行認股權證	—	—		—	—		—	—		—	—		—		173		—		173
交易成本	—	—		—	—		—	—		—	—		—		(24,445)		—		(24,445)
收益負債的確定	—	—		—	—		—	—		—	—		—		(99,659)		—		(99,659)
設立非控股權益	—	—		—	—		—	—		—	—		—		85,865		—		85,865
業務合併之後的活動
基於股份的薪酬支出	—	—		—	—		—	—		—	—		—		106		—		106
累積優先股息	—	—		—	—		—	—		—	—		—		(328)		—		(328)
回購普通股	—	—		—	—		—	—		—	—		(12,825)		—		—		(12,825)
行使認股權證	—	—		218,205	—		—	—		—	—		—		2,509		—		2,509
隨後對可贖回的非控股權益的重新計量	—	—		—	—		—	—		—	—		—		(47,416)		(782,813)		(830,229)
淨虧損	—	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(9,360)		(9,360)
餘額，2023 年 3 月 31 日	—	$	—	16,021,804	$	2	10,566	$	—	68,140,188	$	6	$	(12,825)	$	—	$	(870,511)	$	(883,328)


截至2022年3月31日的三個月
	成員單位			實收資本		累計赤字		股東權益總額
	單位	金額
餘額，2021 年 12 月 31 日	122,500,000	$	1	$	14,337	$	(66,182)	$	(51,844)
發放單位	—	—		—		—		—
基於股份的薪酬支出	—	—		116		—		116
淨虧損	—	—		—		(4,342)		(4,342)
餘額，2022 年 3 月 31 日	122,500,000	$	1	$	14,453	$	(70,524)	$	(56,070)

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

直觀機器，包括

簡明合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2023		2022
來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	(23,447)	$	(4,342)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊	296		248
處置財產和設備損失	—		6

基於股份的薪酬支出	207		116
SAFE協議公允價值的變化	2,353		(285)
盈餘負債公允價值的變化	3,726		—

其他	582		—
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款，淨額	(1,006)		(5,178)


合同資產	(4,727)		(3,298)
預付費用	(2,785)		(397)
其他資產，淨額	178		78
應付賬款	6,994		(133)
應付賬款——關聯公司	170		345
合同負債——流動負債和長期負債	(8,140)		(9,675)
其他負債	6,933		(1,529)
用於經營活動的淨現金	(18,666)		(24,044)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備	(8,565)		(377)
用於投資活動的淨現金	(8,565)		(377)
來自融資活動的現金流：
業務合併的收益	8,055		—
A 系列優先股的收益	26,000		—
交易成本	(782)		—

償還貸款	—		(64)

發行單位的收益	22		—
遠期購買協議終止	12,730		—
行使認股權證	2,243		—
SAFE 協議	—		4,250
融資活動提供的淨現金	48,268		4,186
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）	21,037		(20,235)
期初的現金、現金等價物和限制性現金	25,826		29,351
期末現金、現金等價物和限制性現金	46,863		9,116
減去：限制性現金	62		62
期末的現金和現金等價物	$	46,801	$	9,054
現金流信息的補充披露
支付利息的現金，淨額	$	464	$	158
繳納税款的現金	$	9	$	8
非現金融資活動：
交易成本	$	(23,663)	$	—
SAFE 協議	$	20,667	$	—
優先股息	$	(328)	$	—

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分

直觀機器，包括

簡明合併財務報表附註

注1-業務描述

直覺機器有限公司（前身為Inflence Point Acquisition Corp. 或 “IPAX”），與其子公司（“公司”、“IM”、“Intuitive Machines”、“我們” 或 “我們的”）共同設計、製造和運營太空產品和服務。Intuitive Machines的短期重點是在月球上和月球附近創建和運營太空系統和太空基礎設施，使科學和人類對月球資源的探索和利用，以支持人類在月球上的可持續存在以及對火星及其他地區的探索。Intuitive Machines為其客户提供了開創繁榮和多樣化的月球經濟所需的靈活性，旨在實現月球軌道和月球表面的永久存在。IM目前總部位於德克薩斯州休斯頓。

Intuitive Machines, Inc. 是一家空白支票公司，最初於2021年1月27日註冊成立，是一家開曼羣島豁免公司，目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。2021 年 9 月 24 日，IPAX 完成了首次公開募股，之後其證券開始在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上交易。

IPAX 業務合併

2022 年 9 月 16 日，IPAX 與特拉華州的一家有限責任公司 Intuitive Machines, LLC（前身為德克薩斯州的一家有限責任公司）簽訂了特定的業務合併協議（“業務合併協議”）。2023年2月10日，根據業務合併協議的設想，以及2023年1月24日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的IPAX最終招股説明書和最終委託書中標題為 “業務合併提案” 的部分所述，IPAX向開曼羣島公司註冊處提交了註銷通知以及必要的隨附文件，並提交了證書向祕書籤發公司註冊證書和公司歸化證書根據該協議，IPAX被國內化並繼續作為特拉華州的一家公司，更名為 “Intuitive Machines, Inc.”

2023年2月13日（“截止日期” 或 “收盤”），Intuitive Machines, Inc.和Intuitive Machines, LLC完成了業務合併協議中先前宣佈的業務合併（“業務合併”）和相關交易（“交易”）。交易的結果是，Intuitive Machines, LLC的所有已發行和流通普通股均轉換為Intuitive Machines, Inc.的普通股，交換比率為 0.5562Intuitive Machines, LLC 每單位普通單位的普通股 Intuitive Machines, Inc.此外，Intuitive Machines, LLC的基於股份的薪酬計劃和相關的基於股份的薪酬獎勵已酌情與Intuitive Machines, Inc.的基於股份的薪酬獎勵交換或兑換。

在交易方面，公司重組為Up-C結構，在該結構中，公司的幾乎所有資產和業務均由Intuitive Machines, LLC持有，並繼續通過Intuitive Machines, LLC及其子公司運營。Intuitive Machines, Inc. 是一家控股公司，其唯一的物質資產是其對Intuitive Machines, LLC的股儘管Intuitive Machines, LLC成為Intuitive Machines, Inc.的全資子公司，Intuitive Machines, Inc.被任命為其管理成員，但出於會計目的，Intuitive Machines, LLC被視為業務合併的收購方。因此，業務合併被視為反向資本重組，在這種情況下，公司的簡明合併財務報表代表Intuitive Machines, LLC的延續，為換取Intuitive Machines, Inc.的淨資產而發行普通股是按歷史成本記錄的，沒有確認商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營屬於Intuitive Machines, LLC。此外，調整了受公司未償還期權約束的股票數量和行使價，以反映業務合併。將業務合併視為反向資本重組是基於Intuitive Machines, LLC的合併前成員持有Intuitive Machines, Inc.的大部分投票權益，Intuitive Machines, LLC對Intuitive Machines, Inc.初始管理團隊的任命，Intuitive Machines, LLC對Intuitive Machines, Inc.初始董事會大多數成員的任命，以及Intuitive Machines, LLC在業務合併之前運營的重要性它們代表了整體公司運營情況。

與業務合併有關，大約 $34.1扣除IPAX公眾股東的贖回後，信託持有的百萬現金可供公司使用，以及同時出售與完成PIPE投資（“PIPE” 投資）相關的優先股所獲得的收益。此外，公司簽訂了日期為2022年9月16日的普通股購買協議（“Cantor收購”）

協議”）涉及一項股權融資機制，根據該機制，公司可以自行決定將新發行的Intuitive Machines, Inc.A類普通股的股票出售給CF Principal Investments LLC（“CFPI”），但以美元為準50.0百萬美元以及其中規定的 “交易所上限”，但須遵守坎託爾購買協議中規定的某些慣例條件和限制。從2023年2月14日起，Intuitive Machines, Inc.持有的A類普通股，面值美元0.0001每股（“A類普通股”）和以$的行使價購買A類普通股的認股權證11.50每股 (th)e “公共認股證”）開始在納斯達克交易，股票代碼分別為 “LUNR” 和 “LUNRW”。

有關其他信息，請參閲附註3-業務合併和相關交易。

附註2-重要會計政策摘要

列報基礎和合並原則

公司未經審計的簡明合併財務報表和相關附註是根據美國公認的中期報告會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會的規章制度編制的。根據與中期財務報表有關的細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。我們的簡明合併財務報表包括Intuitive Machines的賬目、Intuitive Aviation Inc.（“IA” 或 “Intuitive Aviation”）、全資子公司太空網絡解決方案有限責任公司（“SNS” 或 “Space Network Solu”）的賬目tions”) 持有多數股權的子公司，以及IX, LLC，我們是其主要受益人的可變權益實體（“VIE”）。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。此處報告的2022年12月31日餘額來自Intuitive Machines, LLC經審計的合併財務報表。

隨附的未經審計的簡明合併財務狀況應與公司截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的Intuitive Machines, LLC截至2022年12月31日和2021年12月31日的經審計的合併財務報表一起閲讀，該報表載於我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的2023年3月30日8-K/A表格。O截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。管理層的看法是，公允的過渡期業績陳述的所有調整均已作出，所有調整均為正常的經常性質，或者對除正常經常性調整以外的任何調整的性質和金額的描述均已適當披露。

新興成長型公司

根據1933年《證券法》第2（a）條的定義，該公司是一家新興成長型公司（“EGC”），經2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）修改。《就業法》第102 (b) (1) 條規定，在要求私營公司（即尚未宣佈證券法註冊聲明生效或未根據《交易法》註冊某類證券的公司）遵守新的或修訂後的財務會計準則之前，EGC無需遵守新的或修訂後的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司沒有選擇退出此類延長的過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂並且上市或私營公司的申請日期不同時，作為EGC，公司可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。下文附註2中顯示的生效日期反映了使用延長的過渡期的選擇。

估算值的使用

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出影響簡明合併財務報表和隨附附註中報告的金額的估算和假設。由於估算涉及固有的不確定性，實際結果可能與這些估計有所不同。

公司的估計和假設基於歷史經驗、包括當前經濟環境在內的其他因素以及其認為在這種情況下合理的各種其他判斷。當事實和情況需要時，公司會調整此類估計和假設。經濟環境持續變化導致的這些估計數的變化將反映在未來報告期的財務報表中。

分部報告

運營部門被確定為企業的組成部分，其獨立的財務信息可供首席運營決策者（“CODM”）在做出資源分配和評估績效的決策時進行評估。公司的所有資產都保存在美國。該公司已確定其運營地點一運營部門和一應報告的分部，因為CODM會審查合併提交的財務信息，以做出運營決策、分配資源和評估財務業績。

信用風險的集中

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。就其性質而言，所有這些金融工具都涉及風險，包括交易對手不履約的信用風險。

公司的大部分現金和現金等價物存放在主要金融機構。某些賬户餘額超過了聯邦存款保險公司每個賬户25萬美元的保險限額。公司通常不要求抵押品來支持交易對手的債務，銀行持有的現金水平超過了聯邦保險限額。該公司通過維持與評級較高的金融機構的現金和現金等價物來限制其信用損失敞口。該公司的現金和現金等價物存款沒有遭受重大損失。

公司在其正常業務過程中監控其向其授予信貸條款的客户的信譽度。公司根據已知的收款風險和歷史經驗評估其應收賬款的可收性。在公司意識到特定客户無力履行對公司的財務義務的情況下（例如，申請破產、信用評級大幅下調），公司將根據將確認的應收賬款淨額減少到其合理認為將收取的金額，收入確認將推遲到款項收取和合同完成之後。對於所有其他客户，公司根據對客户按需付款能力的具體分析記錄信用損失準備金。

主要客户被定義為單獨佔公司總收入10％以上的客户。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，有一家主要客户佔了總收入 74% 和 78分別佔公司總收入的百分比。最大的客户做到了不截至2023年3月31日和2022年12月31日有任何應收賬款。另外兩個客户佔了 29% 和 13截至2023年3月31日的百分比，以及 35% 和 14截至2022年12月31日的應收賬款餘額的百分比。

主要供應商被定義為單獨佔年度所購買商品或服務的10％以上的供應商。在截至2023年3月31日的三個月中，公司有兩家主要供應商代表 63% 和 11購買的商品和服務的百分比。最大的供應商佔了 93截至2022年3月31日的三個月內購買的商品和服務的百分比。截至2023年3月31日和2022年12月31日，最大的供應商代表了 6% 和 21分別佔應付賬款餘額的百分比。

流動性和資本資源

截至2023年3月31日以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，未經審計的簡明合併財務報表以及相關附註是在持續經營的基礎上編制的，該持續經營考慮公司將能夠在正常業務過程中變現資產和償還負債。

截至2023年3月31日，該公司的現金及現金等價物為美元46.8百萬美元，營運資金赤字為美元42.5百萬。該公司歷來通過內部產生的手頭現金、包括執行SAFE協議在內的股本出售收益以及發行銀行債務的收益為其運營提供資金。正如附註1——業務描述中進一步描述的那樣，公司於2023年2月13日獲得了約美元34.1通過與IPAX的業務合併，總收益為運營提供資金的數百萬美元。此外，在業務合併方面，公司簽訂了一份與股權融資機制有關的普通股購買協議，根據該協議，公司可以自行決定指示交易對手購買最多兩美元中較低者50.0百萬股新發行的A類普通股及其規定的 “交易所上限”，但須遵守協議中規定的某些慣例條件和限制。業務合併完成後，公司獲得了 $12.7與終止遠期購買協議相關的百萬美元現金和 $2.2與認股權證行使相關的百萬現金收益。

管理層認為，完成交易所產生的可用現金將足以為自財務報表發佈之日起至少十二個月期間的短期流動性需求和業務計劃的執行提供資金。

現金和現金等價物

公司將購買的初始到期日為三個月或更短的現金、定期存款和其他高流動性投資視為現金等價物。

限制性現金

限制性現金包括不容易用於一般用途現金需求的現金。限制性現金涉及商業銀行為支持信貸賬户而持有的現金。作為抵押品的限制性現金將在信用賬户全額還款後發放。

交易成本

交易成本包括與完成業務合併和相關交易相關的直接法律、諮詢、審計和其他費用，詳見附註3。這些成本最初在發生時資本化，並在我們的簡明合併資產負債表中記錄為預付費用，總計零和 $5.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。業務合併完成後，與股票發行直接相關的交易成本從合併收益中扣除，並在交易完成後作為額外實收資本的抵消額入賬。從額外實收資本中收取的總交易成本約為美元24.4在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬人。大約，美元782Intuitive Machines, LLC 在 2023 年第一季度支付了數千美元的交易成本8.1截至2023年3月31日，我們的簡明合併資產負債表中的應付賬款中累積了百萬美元的交易成本。剩餘的差額由Intuitive Machines, LLC在2022年支付，或者在業務合併完成之前由IPAX支付。

應收賬款和信用損失備抵金

應收賬款按發票金額和未開票應收賬款減去任何潛在的預期無法收回金額的備抵金入賬，不計利息。公司根據每位客户的信用價值、歷史收款經驗和其他信息（包括應收賬款的賬齡）估算信用損失備抵額。當不太可能收回餘額時，公司將應收賬款從信貸損失備抵中註銷。

預付款和其他流動資產

預付資產和其他流動資產主要包括預付服務費、保證金和其他一般預付款。

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額按成本減去累計折舊列報。未投入使用的財產和設備被歸類為在建工程。

在以下資產的估計使用壽命內使用直線法計算折舊：


資產						有用生活
租賃權改進						1 – 7年份
車輛和拖車						3 – 5年份
計算機和軟件						3年份
傢俱和固定裝置						5年份
機械和設備						3 – 7年份

未延長財產和設備使用壽命的保養和維修支出在發生時認列為費用。資產報廢或出售後，將註銷成本和相關的累計折舊和攤銷。隨附的簡明合併運營報表未確認與資產出售有關的重大收益或損失。

長期資產

長壽資產由財產和設備組成，每當事件或情況變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，都要進行減值審查。可回收性是通過將長期資產的賬面價值與長期資產的使用和最終處置預計產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果長期資產的賬面金額無法收回且超過其公允價值，則將確認減值損失。沒有截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月記錄了減值費用。

盈虧負債

Intuitive Machines, LLC的未歸屬收益單位（“Earn Out Units”）在首次發行時被歸類為負債交易，截至業務合併完成時，這些交易被實收資本所抵消。在每個期末，盈餘單位均按其公允價值進行重新計量，該期間的變動在簡明合併運營報表中的其他收益（支出）中確認。在每次觸發事件（定義見附註3）後發行和發行股票後，相關的盈餘單位將在屆時根據其他收益（支出）的變化重新計量為公允價值，此類盈虧單位將在簡明合併資產負債表上重新歸類為股東權益（赤字）。截至截止日期，Earn Out 單位的公允價值為 $99.7百萬。截至2023年3月31日，盈虧單位的公允價值為美元103.4百萬，截止日期至2023年3月31日之間的公允價值變動為美元3.7在簡明的合併運營報表中，百萬美元被確認為其他收益（支出）項下收益負債公允價值的變化。截至2023年3月31日，沒有發生任何觸發事件。

經營租賃負債和使用權資產

當我們有權控制已確定資產的使用以換取對價時，我們將確定合同是租賃還是包含租約。租賃負債和使用權資產（“ROU 資產”）在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。除非隱性利率可以很容易地確定，否則我們在計算現值時使用增量借款利率，但是，我們的租賃負債都不是使用隱性利率確定的。某些租約包括續訂或終止條款。在確定租賃期限以及初步衡量租賃負債和ROU資產時，我們只考慮固定付款和那些有合理把握會行使的期權。經營租賃付款的費用在租賃期內按直線法確認為租賃支出。我們不將合同的租賃和非租賃部分分開。經營租賃ROU資產在我們簡明合併資產負債表上的經營租賃使用權資產中列報。有關租賃的更多披露和信息，請參閲附註6——租賃。

公允價值測量

公司的金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金、貿易應收賬款、應收或應付關聯方款項以及長期債務。由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款和關聯公司應付賬款的賬面金額接近公允價值。債務的公允價值接近其賬面價值，因為借貸成本會根據市場狀況而波動。

我們使用估值技術，最大限度地利用可觀測輸入，並儘可能減少對不可觀測輸入的使用。我們根據市場參與者在對主要市場或最有利市場中的資產或負債進行定價時使用的假設估算公允價值。在考慮公允價值衡量標準中的市場參與者假設時，以下公允價值層次結構區分了可觀察和不可觀察的輸入，分為以下級別之一：

•第 1 級：活躍市場中相同工具的報價。

•第 2 級：活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或相似工具的報價；以及輸入可觀測或重要價值驅動因素可觀察的模型衍生估值；以及

•第 3 級：估值模型的重要輸入是不可觀察的。

可兑換非控股權益

非控股權益代表Intuitive Machines, LLC中由Intuitive Machines, Inc.控制和合並但不擁有的部分。非控股權益是業務合併的結果，代表 68,150,754Intuitive Machines, LLC向先前的投資者發行的普通單位。截至業務合併結束，Intuitive Machines, Inc. 舉行了一場會議 18.8持有 Intuitive Machines, LLC 的百分比權益 81.2% 權益由Intuitive Machines, LLC先前的投資者持有先前投資者在Intuitive Machines, LLC的權益代表可贖回的非控股權益。成員有權自行決定將其在Intuitive Machines, LLC中的普通股（以及取消Intuitive Machines, Inc.的B類普通股或C類普通股的配對股份）以一對一的方式交換Intuitive Machines, Inc.的A類普通股或贖回時等值的現金收益。任何以現金贖回Intuitive Machines, LLC普通股的資金都必須通過Intuitive Machines, Inc.的A類普通股的私募或公開發行獲得董事會（“董事會”）的批准。截至2023年3月31日，Intuitive Machines, LLC的先前投資者擁有Intuitive Machines, Inc.董事會的大部分投票權。

由於可贖回的非控股權益可以在發生不完全由公司控制的事件時兑換，因此我們將可贖回的非控股權益歸類為臨時股權。可贖回的非控股權益最初是在業務合併完成後由Intuitive Machines, LLC先前投資者在公司淨資產中的份額計量的。隨後對公司可贖回非控股權益的重新計量在每個報告期內記錄為視同股息，這會減少Intuitive Machines, Inc.的留存收益（如果有）或額外的實收資本。對公司可贖回非控股權益的重新計量基於我們A類普通股的公允價值。

一般和管理費用

一般、銷售和管理費用包括參與一般公司職能（包括行政管理和行政、會計、財務、税務、法律、信息技術、市場營銷和人力資源）的員工的人力資本相關費用；與公司辦公空間相關的租金；專業費用和其他一般公司成本。人力資本支出主要包括工資和福利。

收入確認

我們的大部分收入來自與先進技術航空航天系統的研究、設計、開發、製造、集成和維護工程服務相關的長期合同。收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價金額來衡量的。當我們在合同條款下的履約義務得到履行時，收入即予以確認，這通常發生在向客户轉讓服務時。對於每份長期合同，我們根據預期收到的對價確定交易價格。我們根據相對的獨立銷售價格，將交易價格分配給提供商品或服務或一系列商品和/或服務的每項不同的履約義務。

合約組合

為了確定合同的正確收入確認方法，我們評估是否應將兩份或多份合同合併為一份單一合同，以及合併合同還是單一合同應作為多項履約義務入賬。這種評估需要判斷，合併一組合同或將合併或單一合同分成多個履約義務的決定可能會改變每個時期記錄的收入和利潤金額。如果轉讓個別商品或服務的承諾與合同中的其他承諾無法區分開來，則合同被視為具有單一履約義務，這主要是因為我們提供了將一組複雜的任務和組件整合到單一項目或能力中的重要服務。

合約類型

公司根據合同開展工作，合同主要包括固定價格、時間和材料或兩者兼而有之。所有客户的定價基於與每位客户的具體談判。

客户。我們合同的計費時間表和付款條款因包括合同類型在內的幾個因素而有所不同。固定價格合同下的典型付款條款規定，客户要麼根據合同里程碑的實現情況支付基於績效的付款，要麼根據我們承擔的成本的百分比支付進度付款。

對於我們業務的一小部分，如果我們有權要求客户支付與客户根據我們迄今為止的業績所獲得的價值直接對應的金額，則收入在提供服務時予以確認，並且可以通過合同計費。根據我們服務合同的典型付款條款，金額是根據商定的合同條款按工作進展計費的，可以是定期（例如每週、每兩週或每月），也可以在合同里程碑達到時計費。

合同成本

合同成本包括所有直接材料、人工和分包商成本以及與合同履行相關的間接成本分配。當管理層得出結論，公司是以委託人而不是代理人的身份行事時，客户提供的材料將包含在合同收入和收入成本中。當產生成本並將控制權移交給客户時，將對卸載材料的收入進行確認，後者採用成本對成本法進行確認。與重大長期服務安排相關的某些費用在合同有效期內資本化並攤銷。資本化合同成本主要涉及預付的發射前集成和工程服務以及分包給第三方的發射服務。發射前集成和工程服務以及發射服務在合同期限內系統地進行資本化和攤銷，這與向我們的終端客户轉讓貨物和服務相一致。當項目籌集費用是移交給客户的履約義務不可分割的一部分時，通常在發生時計入項目。獲得合同的費用按發生時記作支出，除非預計會從客户那裏收回這些費用。

變量考量

我們的合同通常以獎勵費、激勵費、績效獎金、違約金或罰款的形式包含可變對價，這些對價可能會增加或降低交易價格。這些可變金額通常是在實現某些績效指標、計劃里程碑或目標後獎勵的，可以根據客户的判斷決定。我們根據加權概率或我們預計最有可能獲得的金額來估算可變對價金額。當確認的累積收入可能不會發生重大逆轉，或者與可變對價相關的不確定性得到解決時，可變對價包含在交易價格中。我們對可變對價的估計以及是否將此類金額包含在交易價格中的決定主要基於我們對法律可執行性、預期業績以及我們合理獲得的任何其他信息（歷史、當前或預測）的評估。

合同估算和修改

由於履行我們的許多履約義務所需工作的性質，完成時的總收入和成本的估算很複雜，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。由於估計總收入和成本的重大變化可能會影響我們合同的盈利能力，因此我們會通過嚴格的項目審查流程定期審查和更新與合同相關的估算，在該流程中，管理層會審查我們的履約義務的進展和執行情況，以及完成時的估算。作為該過程的一部分，管理層審查信息，包括但不限於未決的合同事項、竣工進度、計劃進度以及收入和成本估算的相關變化。管理層必須就勞動力的可用性和生產率、待完成工作的複雜性、材料的可用性和成本、分包商的績效、客户提供資金的可用性和時機以及根據所有合同提供服務所固有的其他風險做出假設和估計，在這些合同中，我們使用成本對成本法確認收入。

在確定變更期間，我們通常會根據累計趕超的基礎上確認合同估算值的變化。合同估計數的這種變動可能導致在本期確認上期已履行或部分履行的履約義務的收入。如果目前的估計數與先前的估計數不同，合同估計值的變化也可能導致先前確認的收入發生逆轉。如果合同盈利能力的估計值在任何時候表明合同將出現預期損失，我們將確認合同確定期間的總損失。

合同通常會根據合同規格和要求的變化進行修改。我們的大多數合同修改都是針對與現有合同沒有區別的商品或服務，因為在合同背景下進行了重大整合，在考慮時就好像它們是原始合同的一部分一樣。a 的效果

對交易價格的合同修改以及我們衡量與之相關的履約義務的進展情況，在累積追趕的基礎上認列為收入調整（收入的增加或減少）。當修改導致承諾提供更多不同的商品或服務，並且合同價格的上漲金額與修改中包含的額外商品或服務的獨立銷售價格相同時，我們將對合同的修改進行前瞻性考慮。

未開單應收賬款和遞延收入

計費做法受每個項目的合同條款約束，具體取決於所產生的成本、里程碑的實現情況或預先確定的時間表。賬單不一定與使用成本對成本法在一段時間內確認的收入相關。未開單應收款（合同資產）包括未開票的金額，通常由長期合同下的收入產生，前提是使用成本對成本法進行收入確認，確認的收入超過向客户開單的金額。遞延收入（合同負債）包括預付款和超過已確認收入的賬單。在每個報告期結束時，我們的未開票應收賬款和遞延收入按每份合同的淨狀況列報。

我們合同的付款條款不時要求客户在工作進展時支付預付款和臨時付款。通常不認為預付款包含重要的融資部分，因為我們預計隨着相關履約義務工作的進展，將在收到預付款後的一年內確認這些款項的收入。

所得税

直觀機器

Intuitive Machines, Inc. 是一家公司，因此需要繳納美國（“美國”）聯邦、州和地方所得税。Intuitive Machines, LLC 是一家用於美國聯邦所得税目的的合夥企業，因此不繳納美國聯邦所得税。取而代之的是，包括Intuitive Machines, Inc. 在內的Intuitive Machines, LLC單位持有人有責任為其各自在Intuitive Machines, LLC的應納税所得額中各自的份額繳納美國聯邦出於美國聯邦所得税的目的，Intuitive Machines, LLC有責任在那些向納税實體歸類為合夥企業的州繳納所得税。

我們使用資產和負債法來核算公司的所得税。在資產和負債法下，對遞延所得税資產和負債進行確認，以應對未來的税收後果，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自的税基和淨營業虧損（“NOL”）和税收抵免結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的所得税税率來衡量的，預計將在預計收回或結算差額的年份適用於應納税所得額。所得税税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的經營業績中得到確認。遞延所得税資產的可變現性每季度根據 “很有可能” 的標準進行評估，如果未達到該門檻，則記錄估值補貼。

公司遵循ASC主題740的指導，所得税。與税收狀況相關的利息和罰款記入評估為一般和管理費用的期間。出於州和聯邦申報目的，納税申報表的開放納税年度通常包括2019年至2021年。

應收税款協議

在交易完成的同時，Intuitive Machines, Inc.與Intuitive Machines, LLC和某些Intuitive Machines, LLC成員（“TRA持有者”）簽訂了應收税款協議（“TRA”）。根據 TRA，Intuitive Machines, Inc. 必須向 TRA 持有人付款 85Intuitive Machines, Inc.因某些税收屬性（包括（A）Intuitive Machines, LLC及其子公司某些資產的現有税基調整而實現或被視為實現的美國聯邦、州和地方所得税（如果有）現金税節省額（如果有）的百分比 Intuitive Machines, Inc. 收購的 Intuitive Machines, LLC Common Units，（因業務合併而由Intuitive Machines, Inc.提供，以及（D）對根據TRA支付的某些款項的部分進行税收減免。向TRA持有者支付的所有此類款項均為Intuitive Machines, Inc.的義務，而不是Intuitive Machines, LLC的義務。截至2023年3月31日，尚未有將Intuitive Machines, LLC單位換成Intuitive Machines, Inc.的A類普通股，因此，目前不存在TRA負債。

有關TRA的更多描述，請參閲附註3——業務合併和相關交易。

每股收益（虧損）（“每股收益”）

公司報告基本和攤薄後每股收益。每股基本收益根據已發行A類普通股的加權平均數計算，不包括認股權證、股票期權和其他類型的可轉換證券的攤薄效應。攤薄後的每股收益是根據已發行A類普通股的加權平均數計算得出的，計算中包括股票期權、認股權證和其他類型的可轉換證券的攤薄效應。如果攤薄證券具有反攤薄作用，例如在報告淨虧損的時期，則將其排除在攤薄後的每股收益計算之外。

在業務合併之前，Intuitive Machines, LLC的成員結構包括會員單位。在完成業務合併的同時，公司實施了資本重組，將所有成員單位轉換為Intuitive Machines, LLC的普通單位，Intuitive Machines, Inc.實施了修訂後的類別結構，包括A類普通股，每股面值0.0001美元（“A類普通股”），每股一票，B類普通股，面值0.0001美元（“B類普通股”）有一票每股無經濟權利，C類普通股，面值每股0.0001美元（“C類普通股”）每股有三張選票，沒有經濟權利。公司已確定，業務合併前各期單位虧損的計算對這些簡明合併財務報表的用户沒有意義。因此，2023年2月13日業務合併之前的每股虧損信息尚未公佈。

基於股份的薪酬

根據員工和董事在授予之日的公允價值，我們將所有基於股份的獎勵視為基於股份的薪酬支出。

我們在授予之日估算了基於股份的付款獎勵的公允價值。最終預計授予的獎勵部分的價值在必要服務期內被確認為開支。我們使用Black-Scholes期權定價模型估算了截至授予之日每項期權獎勵的公允價值。除其他因素外，Black-Scholes期權定價模型考慮了獎勵的預期壽命和我們股價的預期波動性。我們使用僅限服務條件獎勵的直線法確認必要服務期內基於股份的薪酬支出，該獎勵的歸屬期限通常為五年。沒收按其發生的時期入賬，並沖銷先前確認的與沒收的賠償金相關的任何補償成本。

其他流動負債

截至2023年3月31日和2022年12月31日，其他流動負債包括以下內容（以千計）：


	3月31日 2023		十二月三十一日 2022
當期融資債務（見附註6——租賃）	$	14,582	$	9,117
應計工資	3,158		2,117
所得税責任	3,210		—
應計專業費用	956		3,677
其他應計負債	351		267
其他流動負債	$	22,257	$	15,178

附註3-企業合併和相關交易

根據業務合併協議的設想，2023年2月13日，Intuitive Machines, Inc.和Intuitive Machines, LLC完成了業務合併，其中：(i) Intuitive Machines, LLC 任命了 Intuitive Machines,是其管理成員；(ii) Intuitive Machines, Inc. 向Intuitive Machines, LLC的某些現有成員發 10,566Intuitive Machines B 類普通股擁有一每股投票，沒有經濟權利s，或 68,140,188有 C 類普通股的股票三在每種情況下，每股選票且沒有經濟權利，以換取此類Intuitive Machines, LLC成員支付的每股價格等於該股票的每股面值，等於該人截至和當時持有的Intuitive Machines, LLC普通單位數量

截止日期；(iii) Intuitive Machines, Inc.向Intuitive Machines, LL的 $8.1百萬，扣除交易成本，以換取Intuitive Machines, LLC的某些單位；以及 (iv) 業務合併協議所設想的其他交易（“交易”）已完成，詳情見下文。

直觀機器、有限責任公司轉換和資本重組

在業務合併方面，Intuitive Machines, LLC將其組織管轄權從德克薩斯州改為特拉華州。就在收盤前，Intuitive Machines, LLC實施了資本重組，將Intuitive Machines, LLC的所有已發行股票轉換為Intuitive Machines, LLC的普通單位（“Intuitive Machines，LLC期權”）的普通單位（“Intuitive Machines，LLC期權”），未歸屬的賺取單位是Intuitive Machines, LLC（“Earn Out Unites”）的普通單位。

考慮因素和結構

由於採用了Up-C結構，Intuitive Machines, LLC成員獲得的商業合併對價包括擁有經濟權但沒有投票權的Intuitive Machines, LLC和擁有投票權但沒有經濟權的Intuitive Machines, Inc.的證券，價值約為美元700.0百萬。特別是，Intuitive Machines, LLC成員收到的業務合併對價包括 (a) (i) 68,155,203Intuitive Machines，LLC Common U 1,874,719直觀機器、LLC 選項和 (iii) 10,000,000賺取單位和 (b) (i) 15,015Intuitive Machines, Inc. B 類普通股（不包括 1,873,307Intuitive Machines, Inc. B類普通股，留待行使 Intuitive Machines, LLC 期權）和（ii）時發行 68,140,188Intuitive Machines, Inc. C 類普通股（不包括 10,000,000Intuitive Machines, Inc. C類普通股（保留在Earn Out 單位歸屬後發行）。

這個 10,000,000適用的 Intuitive Machines, LLC 成員獲得的 Earn Out 單位需要歸屬，並將在滿足以下里程碑後獲得、發放和交付：(i) 2,500,000如果在 Earn Out 期間（定義見下文），Intuitive Machines 獲得美國宇航局授予的 OMES III 合同（“觸發事件 I”），(ii) 5,000,000如果在 Earn Out 期內發生觸發事件 I 且 Intuitive Machines, Inc. A 類普通股的交易量加權平均收盤銷售價格等於或超過美元，Earn Out 單位將歸屬15.00每股（“觸發事件 II-A”），（iii） 7,500,000如果在 Earn Out 期內未發生觸發事件 I 且 Intuitive Machines, Inc. A 類普通股的交易量加權平均收盤銷售價格等於或超過美元，則將歸屬 Earn Out 單位15.00每股（“觸發事件 II-B”）和（iv） 2,500,000如果在 Earn Out 期內，觸發事件 III 發生了 Intuitive Machines, Inc. A 類普通股的交易量加權平均收盤銷售價格等於或超過美元，Earn Out 單位將歸屬17.50每股（“觸發事件 III”），前提是觸發事件 II-A 和觸發事件 II-B 可能無法同時實現。“盈利期” 指 (i) 關於觸發事件 I，時間段從 2022 年 9 月 16 日開始，到美國東部時間 2023 年 12 月 31 日晚上 11:59 結束；(ii) 關於觸發事件 II-A、觸發事件 II-B 和觸發事件 III 的時間段，即從該日期開始的時間 150截止日期之後的幾天並在五天之內結束 (5) 截止日期一週年。如果控制權變更（定義見業務合併協議）發生在盈利期內，導致 Intuitive Machines, Inc. A 類普通股的持有人獲得的每股價格大於或等於美元15.00或 $17.50，則在之前未觸發的範圍內，分別在控制權變更完成前夕被視為觸發事件 II-A 或觸發事件 II-B 已發生（視情況而定），相應的 Earn Out 單位應歸屬。

適用的封鎖期到期後，某些Intuitive Machines, LLC Common Units的持有人將被允許將此類Intuitive Machines, LLC普通股（以及取消Intuitive Machines, Inc. B類普通股的配對股份或Intuitive Machines, Inc. C類普通股的配對股份）換成Intuitive Machines, Inc. A類普通股一-根據Intuitive Machines, LLC的第二份修訂和重述的有限責任公司協議（“第二份A＆R運營協議”）（須遵守股票分割、股票分紅和重新分類的慣例轉換率調整），或者根據Intuitive Machines, Inc.的選擇（由對此類決定不感興趣的Intuitive Machines, Inc.的大多數董事決定），從基本上同時進行的公開募股或私募出售中獲得的現金金額等於每股淨額基礎，即通過此類公開發行或私募出售獲得的現金。

任何 Earn Out 單位歸屬後，每位適用的 Intuitive Machines, LLC 成員將 (i) Intuitive Machines, LLC 向每位適用的 Intuitive Machines, LLC 成員發行 Intuitive Machines, LLC Common Unitive, Inc. 發放等數量的 Intuitive Machines, Inc. C類普通股，以換取退出適用的Earn Out 單位和向Intuitive Machines, Inc.支付等於每股面值的每股價格 Intuitive Machines, Inc. C 類普通股。行使任何 Intuitive Machines, LLC 期權後，(i) Intuitive Machines, LLC 將向行使持有人發放一定數量的 Intuitive Machines, LLC Common Unitive, LLC 將向行使持有人發放 Intuitive Machines, LLC Common Unitive

相同數量的Intuitive Machines, Inc. B類普通股，以換取向Intuitive Machines, Inc.支付的每股價格等於Intuitive Machines, Inc. B類普通股的每股面值。

A 輪投資

2022年9月16日，在執行業務合併協議的同時，Intuitive Machines, Inc.與Kingstown 1740（Intuitive Machines, Inc.的現有證券持有人，IPAX贊助商Inflence Point Holdings LLC（“贊助商”）和Ghaffarian Enterprises, LLC（Intuitive Machines, LLC的子公司）簽訂了收購協議（“A系列收購協議”））（統稱為 “A系列投資者”），根據該條款和條件Intuitive Machines, Inc. 同意向A輪投資者 (i) 發行和出售的總額為 26,00010% A 系列累積可轉換優先股，面值 $0.0001每股（“A系列優先股”），將根據10％A系列累積可轉換優先股的優先權、權利和限制指定證書（“指定證書”）和（ii）購買權證的條款轉換為Intuitive Machines, Inc.的A類普通股 541,667Intuitive Machines, Inc. A類普通股的股票，初始行使價為美元15.00每股，可能會有調整（“優先投資者認股權證”）。

在收盤的同時，公司獲得了$的收益26.0百萬並已發行 26,000A 系列優先股的股票和 541,667優先投資者認股權證。A系列優先股和優先投資者認股權證均代表獨立金融工具。A系列優先股不是強制性可贖回的金融股票，可由A系列投資者選擇贖回。A系列優先股被記錄為A系列優先股，可能被贖回，並根據ASC 480-10-S99 被歸類為臨時股權。優先投資者認股權證被歸類為股權。這美元26.0根據收盤時的相對公允價值，收到的百萬美元收益分配給了A系列優先股和優先投資者認股權證。

應收税款協議

收盤時，Intuitive Machines, Inc.與Intuitive Machines, LLC和某些Intuitive Machines, LLC成員（“TRA持有人”）簽訂了應收税款協議（“應收税款協議根據TRA，Intuitive Machines, Inc. 通常需要向TRA持有人付款 85Intuitive Machines, Inc.（及其適用的合併、統一或合併子公司，如果有）因某些税收屬性（“税收屬性”）實現或被視為實現的基於淨收入或利潤或淨收入或利潤或計量的美國聯邦、州和地方税的現金税收減額（如果有）的百分比，包括：

•Intuitive Machines, LLC及其某些直接或間接子公司某些資產的現有税基，包括投入使用後最終需要折舊或攤銷的資產；

•Intuitive Machines, Inc.根據第二份A＆R運營協議的條款從TRA持有人手中收購的Intuitive Machines, LLC Common Units的應納税交易所產生的税基調整（包括因Intuitive Machines, Inc.根據TRA支付的某些款項而產生的任何此類調整）；

•Intuitive Machines, Inc.實現的某些税收優惠是由於美國聯邦對來自Intuitive Machines, Inc.和Intuitive Machines, LLC其他成員的應納税所得額或收益的某些應納税所得額或收益進行分配，以及業務合併對Intuitive Machines, Inc.和Intuitive Machines, LLC其他成員的扣除或虧損；以及

•根據TRA支付的某些款項的部分税收減免。

根據TRA的條款，Intuitive Machines, Inc. 將向TRA持有人支付以下費用 85某些税收屬性的淨税收優惠產生的現金税收節省的百分比。但是，至少在 TRA 持有者交換之前 5在 TRA Holder 滿足此類門檻交換之前，其 Intuitive Machines, LLC Common Unitive, Inc. 的百分比將持有此類款項適用於現有基礎。截至 2023 年 3 月 31 日，至少沒有 TRA 持有人交換過 5其 “直觀機器” 有限責任公司通用單位的百分比。未來的交易所將為Intuitive Machines, Inc.帶來增量的税收屬性並可能節省現金税。根據Intuitive Machines, Inc.對此類税收屬性的可實現性的評估，產生的TRA負債將記入收入。

股權設施

2022年9月16日，公司與CF Principal Investments LLC（“CFPI”）簽訂了日期為2022年9月16日的普通股購買協議（“CFPI”），根據該協議，Intuitive Machines, Inc.可以將新發行的A類普通股出售給CFPI。根據康託購買協議的條款，Intuitive Machines, Inc.將擁有權利，但是不是

在自生效之日起（定義見坎託爾購買協議）的18個月期限之後的當月第一天之前，有義務不時自行決定指示 CFPI 進行不超過 (i) 美元的購買50.0通過在任何交易日開始交易之前向CFPI發出書面通知，發行了數百萬股新發行的Intuitive Machines, Inc.A類普通股和（ii）交易所上限，但須遵守Cantor購買協議中規定的某些慣例條件和限制。關於Cantor收購協議的執行，公司同意發行 100,000Intuitive Machines, Inc. 向CFPI持有的A類普通股（“承諾股”）。公司與CFPI簽訂了註冊權協議，根據該協議，公司同意根據《證券法》第415條，註冊轉售根據股權融資機制向CFPI出售的Intuitive Machines, Inc.A類普通股和承諾股份。

截至 2023年3月31日，承諾股份尚未發行不根據坎託購買協議，A類普通股已出售給CFPI。

遠期購買協議

在業務合併完成之前，公司與簽訂了遠期收購協議二單獨的交易對手，每個交易對手都根據這些交易對手同意購買 1,250,000此前曾競標贖回此類股票但同意撤銷贖回的股東的A類普通股股份，並以約為美元的贖回價格將此類股票出售給交易對手10.19每股。公司預付了大約 $25.5在業務合併結束時向交易對手支付百萬美元，以擔保其回購的收購義務 2,500,000在期權到期日，即業務合併完成後一個月，按每股贖回價格計算的股票。在協議終止或到期之前，遠期購買協議被記為預付資產，並通過每個期間的收益計入公允價值。公司向交易對手支付了總額為 $ 的交易費750在截至2023年3月31日的三個月中，這千美元被記錄為一般和管理費用。

2023 年 2 月 23 日，交易對手之一行使了可選提前終止遠期購買協議的權利 1,250,000分享並返回了大約 $12.7在截至2023年3月31日的三個月中，公司獲得了百萬美元的現金，導致終止時出現了非實質性的淨虧損。2023 年 3 月 8 日，剩餘的遠期購買協議到期，導致公司回購 1,250,000股票使協議結算後的淨收益約為美元93截至2023年3月31日的三個月中，其他收入（支出）中記錄的千人。遠期購買協議到期後，回購的A類股票被記錄為庫存股，金額為美元12.8以美元為基準的百萬美元10.26回購當日的每股。

附註 4-收入

分類收入

我們按合同類型對與客户簽訂的合同的收入進行細分。下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的分類收入信息（以千計）：


	截至3月31日的三個月
		2023	2022
按合同類型劃分的收入
固定價格			$	16,595	91	%	$	16,468	89	%
時間和材料			1,641		9	%	2,003		11	%
總計			$	18,236	100	%	$	18,471	100	%

合同資產和負債

合同資產主要涉及分包發射服務的遞延合同成本，以及已完成但尚未計入長期履行的履約義務的賬單的工作。遞延合同成本和未開票的應收賬款是我們簡明合併資產負債表上記錄的合同資產。與遞延合同成本相關的合同資產在長期服務安排的整個生命週期內按直線攤銷。當對價權成為無條件時，與為履行義務而完成的工作有關的合同資產如果隨着時間的推移而得到償付，則轉為應收款。合同負債涉及合同規定的履約（向客户轉讓貨物或服務的義務）之前收到的賬單或對價，也涉及損失合同條款。履行履約義務後，合同負債被確認為收入。當期遞延收入和虧損合同準備金記錄在我們簡明的合併資產負債表上的當期合同負債中。長期延期

收入和虧損合同準備金記錄在我們簡明的合併資產負債表上的長期合同負債中。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的合約資產（以千計）：


	3月31日 2023		十二月三十一日 2022
合約資產
遞延合同費用	$	11,051	$	6,633
未開單應收賬款	655		346
總計	$	11,706	$	6,979

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，與分包發射服務的遞延合同成本相關的攤銷費用記入收入成本，為美元9.9百萬和美元11.8分別是百萬。

下表列出了截至2023年3月31日和2022年12月31日的合同負債（以千計）：


	3月31日 2023		十二月三十一日 2022

合同負債——當前
遞延收入	$	33,170	$	39,831
合同損失準備金	10,385		10,120
應計發射成本	6,514		6,705
合同負債總額——當前	50,069		56,656
合同負債——長期

合同損失準備金	635		2,188
合同負債總額——長期	635		2,188
合同負債總額	$	50,704	$	58,844

期初從合同負債所含金額中確認的收入為美元15.8百萬和美元9.9在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。

損失合同

合同損失是限制可變對價和估計的合同成本超過當前合同價格的結果。由於估計的合同成本的變化以及導致合同價格變化的修改，公司的合同損失不時會出現有利或不利的變化。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們記錄了美元6.7百萬和美元2.4淨虧損分別為百萬美元，與客户簽訂的合同有關。

截至2023年3月31日，這些損失合同的狀況如下：

•由於可變考慮因素的限制，第一份月球有效載荷服務合同在2019年成為虧損合同。變量考慮因素已限制為 $0來自潛在總金額 $8.1百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，估計合同成本的變化導致額外增加美元5.4百萬和美元2.4分別為百萬份合同損失。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日，該合同約為 97% 已完成和 86分別為完成百分比。預計該合同將是 100截至 2023 年 9 月 30 日，已完成百分比。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們簡明合併資產負債表中記錄的合同負債中記錄的估計合同損失準備金為美元0.5百萬和美元0.4分別是百萬。

•第二份關於月球有效載荷服務的合同在2021年成為虧損合同，原因是可變對價的限制以及估計的合同成本超過了當前的合同價格。變量考慮因素已限制為 $0來自潛在總金額 $7.8百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，估計合同成本的變化導致額外增加美元0.2百萬和美元0分別在合同損失中。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日，該合同約為 40% 已完成和 10分別為完成百分比。預計該合同將是 100截至 2024 年 6 月 30 日已完成百分比。截至2023年3月31日和2022年12月31日，預計合同損失準備金記錄了美元8.2百萬和美元7.7百萬美元分別為合同負債、流動負債和美元0.6百萬和美元2.2分別為百萬美元合同負債，在我們簡明的合併資產負債表中為非流動負債。

•第三份月球有效載荷服務合同在2022年成為虧損合同，原因是可變對價的限制以及估計的合同成本超過了當前的合同價格。變量考慮因素已限制為 $0來自潛在總金額 $8.4百萬。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，估計合同成本的變化導致額外增加美元0.9百萬和美元0分別是合同損失。截至 2023 年 3 月 31 日，這份合同約為 78% 完成。預計該合同將是 100截至 2024 年 5 月 31 日，已完成百分比。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們簡明合併資產負債表中記錄的合同負債中記錄的估計合同損失準備金為美元1.6百萬和美元1.9分別是百萬。

•剩餘的損失合同單獨和集體均無關緊要。

剩餘的履約義務

剩餘履約義務代表尚未完成工作的公司訂單的剩餘交易價格，不包括未行使的合同期權。截至2023年3月31日，分配給剩餘固定價格履約義務的交易價格總額為美元87.0百萬。該公司預計確認的收入約為75-80下一個階段剩餘履約義務的百分比 9月，20-252024年為％，其餘為2024年。剩餘的績效義務不包括截至2023年3月31日被確定為受限制的可變對價。

對於時間和材料合同，我們採用了實用的權宜之計，允許我們根據開具發票的權利確認收入；因此，我們不報告未履行的時間和材料協議的履約義務。

附註5-財產和設備，淨額

截至2023年3月31日和2022年12月31日，財產和設備淨包括以下內容（以千計）：


	3月31日 2023		十二月三十一日 2022
租賃權改進	$	1,544	$	1,544
車輛和拖車	129		129
計算機和軟件	1,739		1,673
傢俱和固定裝置	794		794
機械和設備	2,349		2,211
在建工程	26,109		17,747
財產和設備，毛額	32,664		24,098
減去：累計折舊和攤銷	(3,219)		(2,922)
財產和設備，淨額	$	29,445	$	21,176

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，與財產和設備相關的折舊總額為美元296千和 $248分別為千。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司認捐了賬面淨值約為美元的財產和設備28.6百萬和美元20.3分別為百萬美元作為其與Live Oak Bank的信貸動員機制的擔保。

截至2023年3月31日，在建工程包括美元17.4如附註6——租賃中進一步描述的那樣，月球運營中心的建設成本為百萬美元，以及美元7.9與製造商用通信衞星相關的數百萬美元成本。公司將與在建工程相關的利息資本化為美元173千和 $31截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為千人。

附註6-租約

公司根據運營租賃租賃租賃房地產，用於承租人的航空航天相關研發業務的辦公空間以及行政、研究、營銷和輕型製造業務。有不融資租賃。

該公司有六房地產租賃的租賃條款範圍為 16幾個月前 250月，其中一些包含延期選項，有些包含承租人選擇無理由終止租約的選項。

公司的房地產租賃協議包括要求公司向出租人償還其在房地產税、保險、運營成本和公用事業中所佔份額的條款，由於公司選擇不將租賃和非租賃部分分開，因此不包括在租賃負債的衡量範圍內，公司將這些費用記作可變租賃成本。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，沒有重大的可變租賃成本。任何租賃均未施加任何限制或契約，公司的租賃均不包含實質的剩餘價值擔保。

2021年9月，該公司簽署了開發月球運營中心的地面租賃協議，該中心將用作月球着陸器部件和其他航空航天相關業務的生產和測試設施。該設施目前正在建設中，出租人將最多報銷 $40.0百萬美元，用於公司在設計、施工和開發方面產生的某些費用。該公司得出結論，由於參與該設施的施工活動，它被視為按量身建造租賃會計的設施的所有者，僅出於會計目的。因此，公司將該設施的建設視為一項融資安排。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司已資本化了美元17.4百萬和美元10.3分別為百萬在建工程，相應的融資義務為美元14.6百萬和美元9.1分別為百萬。建築項目完成後，地面租賃協議的初始期限為 20多年了四可選續訂期為 5每年。2022 年第四季度，月球運營中心一部分的施工完工，公司接管了完工的設施。租賃開始後，公司確定該設施符合銷售和回租會計的條件，回租被歸類為經營租賃。沒有收益或損失在出售設施時被確認或推遲，因為完工時的公允價值被確定為等於賬面價值。截至2023年3月31日，公司記錄的使用權資產為美元3.0百萬美元和相應的租賃負債約為美元3.2百萬。截至2022年12月31日，公司記錄的使用權資產和相應的租賃負債約為美元3.1百萬。

2022 年 12 月，公司簽訂了額外辦公空間的經營租約。租約於 2023 年 1 月開始，租期為 8 個月。

租賃費用總額的組成部分如下（以千計）：


	截至3月31日的三個月
		2023		2022
運營租賃成本		$	296	$	133

總租賃成本		$	296	$	133

與運營租賃相關的補充現金流信息的組成部分如下（以千計）：


	截至3月31日的三個月
	2023			2022
為計量租賃負債的金額支付（收到）的現金：
經營活動產生的現金流	$	239		$	167
加權平均租期（月）	155			56
加權平均折扣率	5.6		%	6.0		%

該公司記錄了 $17.4百萬和美元10.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別與可報銷的租賃物業改善費用相關的百萬美元財產和設備。

運營租賃ROU資產、當前經營租賃負債和非流動經營租賃負債在我們的簡明合併資產負債表中披露。

下表包括截至2023年3月31日的運營租賃未來未貼現現金流的估計值（以千計）：


截至12月31日的年度	金額
2023 年的剩餘時間	$	619
2024	916
2025	768
2026	706
2027	219
此後	5,681
未貼現的租賃付款總額	$	8,909
減去：估算利息	3,249
租賃負債的現值	$	5,660

附註 7-債務

下表彙總了我們的未償債務（以千計）：


	3月31日 2023		十二月三十一日 2022
信貸動員設施	$	20,000	$	20,000


減去：遞延融資成本	(33)		(39)
減去：當前到期日	(16,099)		(16,098)
長期債務，扣除當前到期日	$	3,868	$	3,863

截至2023年3月31日和2022年12月31日，未償短期借款的加權平均利率為 9.56% 和 6.55分別為％。

Live Oak 信貸動員

2019 年 12 月 12 日，我們與 Live Oak Banking Company 簽訂了貸款協議，該協議提供了 $12.0百萬美元信貸動員基金，到期日為2022年12月12日，金額為美元1.0百萬信用額度，到期日為2020年12月12日。信貸籌集機制和信貸額度的利息（按月支付），年利率等於 6%。信貸籌集資金和信貸額度由公司幾乎所有資產擔保。2020年12月8日，公司與Live Oak Banking Company簽訂了貸款修改協議，該協議修改了信貸額度的條款，包括將最高本金從美元降低1.0百萬到美元400千，將到期日從2020年12月12日延長至2021年12月10日，並將利率從 6.0按《華爾街日報》公佈的最優惠利率浮動利率的百分比，再加上 2.0%。2021 年 4 月 30 日，我們與 Live Oak 銀行公司簽訂了一項承諾，該公司提供 $12.0百萬合同動員信貸額度，貸款到期日為2022年11月15日，取代了現有的合同動員信貸額度。2021 年 12 月 10 日，信用額度到期。該公司有不當時的未清餘額，沒有續訂信貸額度。

2022 年 7 月 14 日，我們與 Live Oak 銀行公司簽訂了第二份經修訂和重述的貸款協議，該協議提供了 $8.0百萬美元動員信貸額度，貸款到期日為2024年7月14日，並延長了我們現有資金的到期日12.0到2023年11月14日為止的百萬美元動員信貸額度。這美元8.0百萬美元調動信貸機制要求在某些任務里程碑完成後提前支付本金。如果里程碑完成，則本金為美元4.1百萬和美元3.9百萬美元將分別在2023年和2024年的貸款到期之前到期。這美元12.0百萬美元動員信貸額度需要支付本金8.02023 年 8 月 15 日為百萬美元和4.02023 年 11 月 14 日為百萬。動員信貸額度按年利率計息（按月支付），等於《華爾街日報》公佈的 (a) 最優惠利率中的較大者，再加上 2.0% 和 (b)5.0%。動員信貸額度要求公司履行某些財務和其他契約，並由公司幾乎所有資產擔保。有 $20.0截至2023年3月31日和2022年12月31日，信貸動員機制下的未償還額為百萬美元。

附註 8-所得税

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們確認的美國聯邦和州合併的所得税支出/（福利）為美元3.2分別為百萬美元和0.0美元。有效的美國聯邦和州合併所得税税率為（15.9在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為％和0.0％。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的有效税率與21％的法定税率不同，這主要是由於遞延税沒有記錄任何收益，以及歸因於非控股權益單位持有人的虧損應按其各自的應納税所得份額納税。在截至2022年3月31日的三個月中，我們的有效税率與法定税率不同，這主要是由於Intuitive Machines, LLC是出於美國聯邦所得税目的的合夥企業。

在交易完成的同時，Intuitive Machines, Inc.與Intuitive Machines, LLC和某些Intuitive Machines, LLC成員（“TRA持有者”）簽訂了應收税款協議（“TRA”）。根據TRA，Intuitive Machines, Inc.必須向TRA持有人支付基於或衡量淨收入或利潤的美國聯邦、州和地方所得税（如果有）的85％，以及因某些税收屬性而實現或視為實現的任何相關利息，包括（A）Intuitive Machines某些資產的現有税收基礎，有限責任公司及其子公司，（B）Intuitive Machines, LLC的應税交易所產生的税基調整Intuitive Machines, Inc. 收購的Common Units，（C）Intuitive Machines, Inc.因業務合併而實現的某些税收優惠，以及（D）根據TRA支付的某些款項的部分税收減免。向TRA持有者支付的所有此類款項均為Intuitive Machines, Inc.的義務，而不是Intuitive Machines, LLC的義務。截至2023年3月31日，尚未有Intuitive Machines, LLC單位兑換Intuitive Machines, Inc.的A類普通股，因此，目前不存在受TRA或TRA負債約束的遞延所得税資產。

附註9-夾層淨值和權益

股東赤字、夾層權益和非控股權益的簡明合併報表反映了附註1——業務描述和附註3——業務合併及相關交易中描述的反向資本重組和業務合併。由於Intuitive Machines, LLC被視為業務合併的會計收購方，因此業務合併完成之前的所有時期都反映了Intuitive Machines, LLC的餘額和活動。截至2022年12月31日的Intuitive Machines, LLC截至該日的經審計財務報表的合併餘額以及業務合併完成前的股東赤字變動簡明合併報表中的成員單位活動以及夾層和非控股權益尚未進行追溯調整。

交易完成後，公司的股本包括（i） 8,243,750保薦人持有的A類普通股，（ii） 5,493,182向公眾股東發行的扣除贖回後的A類普通股，（iii） 2,066,667因轉換投資者先前在Intuitive Machines, LLC持有的SAFE協議而發行的A類普通股，（iv） 10,566向 Intuitive Machines 發行的 B 類普通股，LLC B 類單位持有者，(v) 68,140,188向 Intuitive Machines 創始人發行的 C 類普通股，LLC 和 (vi) 26,000向PIPE投資者發行的A系列優先股股票。此外， 10,000,000賺錢

如附註3進一步描述的那樣，我們的單位是向代表A類普通股偶爾可發行的股票的Intuitive Machines, LLC創始人發行的。

下表反映了截至2023年3月31日公司股本的股票信息。


	面值		已授權	已發行	國庫股	傑出
A 類普通股	$	0.0001	500,000,000	16,021,804	(1,250,000)	14,771,804
B 類普通股	$	0.0001	100,000,000	10,566	—	10,566
C 類普通股	$	0.0001	100,000,000	68,140,188	—	68,140,188
A 系列優先股	$	0.0001	25,000,000	26,000	—	26,000
截至2023年3月31日的總股數			725,000,000	84,198,558	(1,250,000)	82,948,558

A 類普通股

A類普通股的每位持有人是題為到一投贊成票每就提交A類普通股持有人表決的所有事項親自或通過代理人持有的A類普通股登記在案的股份，無論是作為一個類別單獨投票還是以其他方式進行投票。A類普通股擁有公司經濟和獲得股息分配的權利，但須遵守適用法律以及A系列優先股或擁有A類普通股優先權或參與權的任何其他系列股票持有者的權利和偏好。在公司事務清算、解散或清盤的情況下，A類普通股有權向A系列優先股或擁有A類普通股優先權或參與權的任何其他系列股票的持有人提供優先權和其他金額。

B 類普通股

B類普通股的每位持有人是有權獲得一就提交給B類普通股持有人投票的所有事項親自或通過代理人投票對每股B類普通股進行投票，無論是作為一個類別單獨投票還是以其他方式進行投票。除非在有限的情況下，否則B類普通股無權獲得公司經濟，也無權獲得股息分配。在公司事務清算、解散或清盤的情況下，B類普通股持有人僅有權獲得每股面值。B 類普通股所有權僅限於 Intuitive Machines, LLC 成員，其金額在任何時候均不得超過該成員記錄在案的 Intuitive Machines, LLC Common Units 總數。

C 類普通股

C類普通股的每位持有人是有權獲得三就提交給C類普通股持有人投票的所有事項親自或通過代理人投票對每股C類普通股進行投票，無論是作為一個類別單獨投票還是以其他方式投票。除非在有限的情況下，否則C類普通股無權獲得公司經濟，也無權獲得股息分配。在公司事務清算、解散或清盤的情況下，C類普通股持有人僅有權獲得每股面值。C類普通股所有權僅限於Intuitive Machines, LLC Founders，其金額在任何時候均不得超過該創始人記錄在案的Intuitive Machines, LLC Founders, LLC Founders 總數。Intuitive Machines, LLC 的創始人是卡邁爾·加法裏安博士、Stephen A. Altemus 和 Timothy Crain 及其允許的受讓人。

B 類和 C 類普通股轉換為 A 類普通股

適用的封鎖期到期後，某些 Intuitive Machines, LLC Common Units 的持有人將被允許交換其 Intuitive Machines, LLC Comm 單位（同時取消A類普通股的配對股份或C類普通股的配對股份），以一對一的方式（須遵守股票分割、股票分紅和重新分類的慣例轉換率調整）或經公司選擇（由對此類決定不感興趣的大多數董事確定），從基本同時進行的公開募股或私募出售中獲得的現金，金額等於淨額按每股計算，由此獲得的現金金額公開發行或私募出售。

A系列優先股（夾層股權）

A系列優先股與公司普通股一起在轉換後的基礎上進行投票，除了根據法律和某些保護條款的要求。每個 A系列優先股的持有人應為題為來投出票數平等等於A系列優先股可轉換為A類普通股的整股數量。A 系列優先股派發股息, 每半年一次按照 10每股原始價格的百分比，加上先前應計但未付的股息金額，每半年複利，並參與我們的普通股分紅的所有其他股息。應計股息可以 (i) 現金支付, (ii) 主題肯定令人滿意公正條件，在股份 A類普通股或（iii）累積、複合並添加到下文所述的清算優先權中。

在任何清算或視同清算事件發生時，A系列優先股的持有人將有權從可用收益中獲得收益，然後再向普通股持有人或任何其他初級股進行分配證券，每股金額等於更大的 (i) 應計價值（定義見指定證書）的 100% 或 (ii) 每人應計金額分享為如果全部的話，本來是可以付的股份在清算事件發生之前，A系列優先股已轉換為A類普通股。

每股 A系列優先股可由持有人選擇轉換為A類普通股，其初始轉換比率由該股的應計價值（定義見指定證書）確定股份按轉換價格計算的A系列優先股12.00每分享但須根據指定證書的條款進行調整.

從5日之後的任何時間開始，A系列優先股可由持有人選擇兑換第四收盤一週年，價格等於（i）原始收購價格加上（ii）所有應計/申報但未支付的股息之和的100％。

A 系列優先股將在收盤三週年之後的任何時間（A），公司可以選擇按一定價格兑換平等至應計價值的115％，（B）之後收盤四週年，價格等於應計價值的110％，收盤5週年後（C），價格等於應計價值的100％。

可贖回的非控制性權益

截至2023年3月31日，Intuitive Machines, LLC的前投資者擁有 82.2“直觀機器” 有限責任公司常用單位的百分比。Intuitive Machines, LLC的先前投資者有權交換其在Intuitive Machines, LLC的普通單位（以及取消Intuitive Machines, Inc.中B類普通股或C類普通股的配對股票）以一對一的方式購買Intuitive Machines, Inc.的A類普通股或等值金額的現金收益。將Intuitive Machines, LLC的普通單位兑換為現金收益的選擇必須得到Intuitive Machines, Inc.董事會的批准，截至2023年3月31日，該董事會由先前的投資者控制。發行普通單位的能力完全由可贖回的非控股權益持有人控制。如果先前的投資者選擇以現金結算，則用於支付贖回的現金必須通過A類普通股的私募或公開發行提供資金，並需獲得公司董事會的批准。

Intuitive Machines, LLC及其子公司的財務業績與Intuitive Machines, Inc. 合併，可贖回的非控股權益在我們的淨虧損中所佔的份額分別分配。

附註 10-認股權證和安全協議

公開發行和私募認股權證

在2023年2月13日完成業務合併的同時，公司假設總額為 23,332,500購買認股權證一行使價為美元的公司A類普通股的股份11.50每股，可能會有調整。在認股權證中， 16,487,500公開認股權證最初是在IPAX首次公開募股（“IPO”）中發行的， 6,845,000私募認股權證最初是與首次公開募股相關的私募發行的。公司評估了認股權證的條款，並確定它們符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的標準，將在發行時歸類為股東權益。認股權證可以行使 30在業務合併完成後的幾天內，並將到期五年業務合併完成後。

私募認股權證與公開認股權證相同，不同之處在於，除某些有限的例外情況外，私募認股權證不得由持有人轉讓、轉讓或出售 30在企業關閉後的幾天內

組合。公共和私人認股權證不賦予持有人在行使之前作為公司股東獲得任何投票權、分紅或其他權利的權利。

一旦認股權證可以行使，公司可以全部或部分贖回未兑現的認股權證，價格為美元0.01每份認股權證的最低限度為 30提前幾天發出書面贖回通知，並且僅當且僅當公司A類普通股的收盤價等於或超過美元時18.00每股（根據任何反攤薄調整對行使時可發行的股票數量的調整進行了調整） 20一天之內 30-交易日結束三在公司向認股權證持有人發出贖回通知之前的工作日。行使每份認股權證時可發行的A類普通股數量將按已發行A類普通股的某些增加成比例增加，包括任何應付股票市值、股票細分或其他類似事件。

在截至2023年3月31日的三個月中， 218,205公共認股權證的行使導致發行了相同數量的A類普通股。公司獲得的現金收益約為 $2.2百萬美元，並記錄了約為美元的應收認股權證267截至2023年3月31日，我們的簡明合併資產負債表中的預付款和其他流動資產中包含1,000美元。應收認股權證由公司於 2023 年 4 月收取。

A 系列優先認股權證

在業務合併結束時發行A系列優先股的同時，公司發行了 541,667可供購買的A系列優先認股權證（“優先認股權證”）一行使價為美元的公司A類普通股的股份15.00，有待調整。公司評估了認股權證的條款，並確定認股權證符合發行時歸入股東權益的標準。

優先認股權證在發行後可立即行使併到期五年從業務合併的完成開始。優先認股權證包括慣常的現金和無現金行使條款，如果在優先認股權證之後的任何時候，可以在無現金基礎上行使六個月收盤週年紀念日，沒有關於A類普通股的有效註冊聲明。優先認股權證到期時自動在無現金基礎上行使。除行使價外，優先認股權證的條款和條件與公共認股權證相同。優先認股權證不賦予持有人在行使之前作為公司股東獲得任何投票權、分紅或其他權利的權利。

截至2023年3月31日，已經有不優先認股權證的行使。

SAFE 協議

在業務合併完成之前，Intuitive Machines, LLC發佈了六2021 年底和 2022 年初的 SAFE 協議。SAFE協議簽發時收到的資金用於為運營提供資金。根據ASC 480 “區分負債與權益” 的指導方針，管理層確定，SAFE協議最初應按公允價值記錄為負債，然後按公允價值重新計量，並在符合條件的融資活動中進行轉換或SAFE協議終止之前確認收益變化。截至2022年12月31日，SAFE協議的公允價值為美元18.3百萬美元在簡明合併資產負債表中記錄為長期負債。

由於業務合併的完成，SAFE協議被轉換為 2,066,667A類普通股的股票。收盤時，SAFE協議的公允價值估計為$20.7百萬美元導致SAFE協議的公允價值變動約為美元2.4截至2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中記錄了百萬美元。

附註 11-基於股份的薪酬

2021 年單位期權計劃

2021年5月25日，Intuitive Machines, LLC的董事會通過了2021年單位期權計劃（“2021年計劃”），其成員批准了該計劃。2021年計劃允許Intuitive Machines, LLC授予激勵單位期權（“激勵單位期權”）以購買B類單位權益。根據2021年計劃，直到 6,125,000在行使向員工、董事和顧問提供的上述激勵單位期權後，B類單位的股票留待發行。

根據附註3——業務合併和關聯交易中討論的業務合併以及第二次修訂和重述的Intuitive Machines, LLC運營協議的條款，未到期和收盤時未行使的未償激勵單位期權，無論是已歸屬還是未歸屬，均按比例進行了調整，轉換率為 0.5562（向下四捨五入到最接近的選項整數）。每個期權的行使價都進行了相應的調整。每個激勵單位期權繼續受2021年計劃的條款和條件的約束，並將適用於Intuitive Machines, LLC的B類普通單位。行使期權後，參與者將以一對一的方式獲得Intuitive Machines, LLC B類普通股和Intuitive Machines, Inc. B類普通股。由於轉換，沒有增加補償成本，未平倉期權的條款，包括公允價值、歸屬條件和分類，沒有變化。

截至 2023 年 3 月 31 日，Intuitive Machines, LLC 獲準發行總計 1,835,335B 類常用單位 u在行使2021年計劃下的激勵單位期權時。下表彙總了截至2023年3月31日的三個月2021年計劃下的期權活動：


	的數量選項	加權平均值運動價格		加權平均值剩餘的合同的任期（年份）	聚合內在價值 (000’s)
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現	1,865,094	$	2.93	8.90
已授予	—	—
已鍛鍊	(11,959)	1.80
被沒收	(17,800)	1.80
截至2023年3月31日的餘額	1,835,335	$	2.95	8.54	$	14,509,120
自 2023 年 3 月 31 日起可行使	553,326	$	1.80	8.21	$	5,018,458

總內在價值代表期權的行使價與我們的董事會在每個時期確定的公司單位的估計公允價值之間的差額。

下表彙總了2021年計劃下單位期權的加權平均授予日期公允價值：


	加權- 平均值授予日期公允價值
截至2022年12月31日為非既得	$	1.01
已授予	—
既得	0.30
被沒收	2.18
截至2023年3月31日未歸屬	$	1.30

基於股份的薪酬支出在簡明的合併運營報表中歸類為一般和管理費用。截至2023年3月31日，該公司的股價為美元1.8與未兑現單位期權相關的未確認的基於股份的薪酬成本估計為百萬美元，預計將在加權平均期內確認 1.93年份。

業務合併完成後，2021年計劃將不授予任何新的獎勵。

Intuitive Machines, Inc. 2023 年長期綜合激勵計劃（“2023 年計劃”）

2023年計劃與完成業務合併同時生效，規定向公司的某些董事、高級職員、員工、顧問和顧問授予激勵和非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、其他股票獎勵以及基於現金的獎勵和股息等價物，具體由公司薪酬委員會確定並遵守規定的條款和條件。根據2023年計劃，最多m 的 12,706,811噓A類普通股有權發行。截至2023年3月31日，不獎勵已根據2023年計劃發放。

注12-公允價值計量標準

下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日公司簡明合併資產負債表中按公允價值定期記錄的資產和負債的公允價值。


	2023年3月31日
	的頻率測量	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
負債
盈虧負債	經常出現	$	103,385	$	—	$	—	$	103,385
以公允價值計量的負債總額		$	103,385	$	—	$	—	$	103,385


	2022年12月31日
	的頻率測量	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
負債
SAFE 協議責任	經常出現	$	18,314	$	—	$	—	$	18,314
以公允價值計量的負債總額		$	18,314	$	—	$	—	$	18,314

下表提供了公司三級負債的結轉情況（以千計）：


	盈虧負債		SAFE 協議責任
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	—	$	18,314
增補	99,659		—
公允價值的變化	3,726		2,353
轉換為股權	—		(20,667)
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	103,385	$	—

盈餘負債

截至2023年3月31日的收益負債的公允價值是使用蒙特卡洛仿真方法估算的，該方法對觸發事件進行了建模，包括公司獲得美國宇航局OMES III合同的概率以及公司在到期日的模擬股價。估算盈餘負債公允價值時使用的重要假設包括：(i) Intuitive Machines的股價為美元10.80; (ii) 股息收益率為 0.0%；(iii) 無風險比率為 3.61%；以及 (iv) 預期波動率為 100%。假設公司獲得OMES III合同的可能性為 60%.

在2023年2月13日完成業務合併的同時，收益負債的公允價值估計為美元99.7百萬。估算盈餘負債公允價值時使用的重要假設包括：(i) Intuitive Machines的股價為美元10.42; (ii) 股息收益率為 0.0%；(iii) 無風險比率為 3.93%；以及 (iv) 預期波動率為 100%。假設公司獲得OMES III合同的可能性為 60%.

SAFE 協議

在附註1和3中描述的業務合併之前，股權融資情景下SAFE協議的公允價值是使用蒙特卡羅模擬方法估算的。流動性事件和解散事件情景下SAFE協議的公允價值是根據購買金額的現值估算的。

公司SAFE協議公允價值衡量中使用的不可觀察的輸入是未來情景的概率、波動率、貼現率和無風險利率。

截至2022年12月31日，股權融資的可能性為 45.0%，流動性事件的概率為 50.0%，溶解事件的概率為 5.0% 截至 2022 年 12 月 31 日，蒙特卡羅模擬中使用的波動率為 65.0%。流動性事件和解散事件情景下的價值基於購買金額的現值。現值因子是根據以下基礎估算的 18.7百分比折扣率基於2022年12月31日的風險投資回報率。股權融資、流動性事件和解散事件的預期情景發生的時間段為 0.5年， 1年，以及 2年份，分別截至2022年12月31日。

在2023年2月13日完成業務合併的同時，SAFE協議的公允價值估計為美元20.7百萬。公允價值是使用以下方法估算的 2,066,667在收盤日向SAFE投資者發行的A類普通股，發行價格為美元10.00每股。

附註13——每股淨虧損

基本網絡損失 pA類普通股的每份額通過除以計算期間歸屬於公司的淨虧損從 2023 年 2 月 13 日或截止日期到 2023 年 3 月 31 日這段時間按同期已發行A類普通股的加權平均數計算。

稀釋後的 nA類普通股每股淨虧損除以歸屬於公司的淨虧損計算，根據所有潛在攤薄證券的假定交換情況進行調整，按同期已發行的A類普通股的加權平均數進行調整，經調整後使使用庫存股法具有潛在攤薄效力的股票生效。報告所述期間的攤薄後每股淨虧損與每股基本淨虧損相同，因為納入潛在可發行股票將具有反攤薄作用。

在業務合併之前，Intuitive Machines, LLC的成員結構包括會員單位。在完成業務合併的同時，公司進行了資本重組，將所有成員單位轉換為Intuitive Machines, LLC的普通單位，Intuitive Machines, Inc.實施了修訂後的類別結構，包括A類普通股每股有一票和經濟權利，B類普通股每股有一票且沒有經濟權利。公司B類和C類普通股的股票不參與公司的收益或虧損，因此不屬於參與證券。公司已確定，業務合併前各期單位虧損的計算對這些簡明合併財務報表的用户沒有意義。因此，尚未公佈2023年2月13日業務合併之前的每股淨虧損信息。截至2023年3月31日的三個月中，每股基本和攤薄後的淨虧損僅代表2023年2月13日至2023年3月31日期間。

下表顯示了2023年2月13日（截止日期）至2023年3月31日期間（以千計，股票數據除外）的A類普通股每股基本虧損和攤薄虧損的計算結果：



分子
2023 年 2 月 13 日至 2023 年 3 月 31 日期間的淨虧損	$	(17,696)
減去：2023年2月13日至2023年3月31日期間歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損	(8,336)
2023年2月13日至2023年3月31日期間歸屬於公司的淨虧損	(9,360)
減去：累積優先股股息	(328)
2023年2月13日至2023年3月31日期間歸屬於A類普通股股東的淨虧損	$	(9,688)
分母
已發行A類普通股的加權平均股	15,224,378
A類普通股每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損	$	(0.64)

下表彙總了公司的潛在攤薄證券，這些證券被排除在攤薄後每股虧損的計算之外，因為其影響會產生反作用稀釋或由於應急發行條件未得到滿足.


						的股份 A 類普通股
公開認股權證						16,269,295
私募認股權證						6,845,000
A 系列優先股						2,193,973
A 系列優先認股權證						541,667
賺取單位						10,000,000
2021年計劃下的股票期權						1,835,335

附註14-承付款和意外開支

法律訴訟

公司不時成為正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。公司對突發事件進行會計處理，以確定應計的時間和金額，並披露與法律和其他突發事件相關的信息。因此，當與法律顧問協商得出損失可能且可以合理估計的結論時，公司會披露被認為合理可能的突發事件，並累積意外損失。儘管無法肯定地預測這些法律訴訟和索賠的解決，但管理層認為，此類事項的結果不會對我們簡明的合併財務報表產生重大不利影響。

附註15-關聯方交易

Intuitive Machines、Intuitive Aviation和太空網絡解決方案（“SNS”）已與某些關聯方簽訂了定期交易協議，包括銷售協議和貸款協議。

Axiom Space, Inc.

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，該公司的收入為美元0.1百萬和美元1.1Axiom Space, Inc.（“Axiom”）與工程服務相關的收入分別為百萬美元。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $0.9百萬和美元0.8與Axiom相關的關聯應收賬款分別為數百萬個。截至2023年3月31日和2022年12月31日，關聯公司應收賬款餘額已全部預留。公司董事會主席、Intuitive Machines, LLC的聯合創始人之一卡邁勒·加法裏安是Axiom的聯合創始人兼現任管理層成員。與 Axiom 相關的收入在正常業務過程中產生，金額根據正常業務條款結算。

IBX, LLC

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，該公司的股價為美元0.5百萬和美元0.5IBX, LLC（“IBX”）與管理費相關的支出分別為百萬美元。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $0.5百萬和美元0.4與IBX支出相關的關聯應付賬款分別為百萬美元。Kamal Ghaffarian 是 Intuitive Machines 的管理層成員和 IBX 的管理層成員。與 IBX 相關的費用在正常業務過程中產生，金額根據正常業務條款結算。

KBR, Inc.

2020 年 11 月 12 日，KBR, Inc.（“KBR”）對 SNS 進行了初始資本出資，導致 10SNS 的所有權百分比，該公司以前是 Intuitive Machines, LLC 的全資子公司。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，該公司的收入為美元0.6百萬和美元0.4來自KBR的與工程服務相關的關聯收入分別為百萬美元。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $0.4百萬和美元0.3與KBR收入相關的關聯應收賬款分別為數百萬美元。與KBR相關的收入在正常業務過程中產生，金額根據正常業務條款結算。

X-energy, LL

截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $0.1百萬和美元0.1與X-energy, LLC（“X-energy”）支出相關的關聯應付賬款分別為數百萬美元。與 X-energy 相關的費用在正常業務過程中產生，金額根據正常業務條款結算。

Penumbra, LLC

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司有零和 $0.1Penumbra, LLC（“Penumbra”）的費用分別為百萬美元，與許可費有關。Intuitive Machines的某些高級管理層成員擁有Penumbra的所有權。與 Penumbra 相關的費用是在正常業務過程中產生的。

附註 16-可變利息實體

公司在每家新企業成立時和複議事件發生時確定其投資的合資企業是否符合可變利益實體或 “VIE” 的標準。VIE 是滿足以下任何特徵的法人實體：(a) 法人實體沒有足夠的風險股權投資；(b) 作為一個羣體面臨風險的股權投資者，缺乏控股財務權益的特徵；或 (c) 法人實體結構具有不成比例的投票權。

如果確定VIE是VIE的主要受益人，則公司將其合併。主要受益人既有權指導對實體經濟表現影響最大的VIE活動，也有義務吸收損失或有權從VIE中獲得可能對VIE具有重大意義的收益。

IX, LLC 合資企業

該公司參與了與核反應堆和燃料設計工程公司X-energy的IX, LLC合資企業（“IX LLC合資企業”），開發高温氣體冷卻核反應堆和為其提供動力的燃料。我們拿着一個 51IX LLC 合資公司的百分比權益，X-energy 持有 49％利息。卡邁勒·加法裏安還是X-energy的聯合創始人和現任管理層成員。直覺機器和 X-energy 是常見的受控實體。我們已經確定IX, LLC合資企業是一家可變權益實體，而Intuitive Machines是主要受益者，因為它與合資企業的活動關係最為密切。因此，我們合併此 VIE 以用於財務報告。

IX LLC合資公司的成立是為了開發核空間推進和地面動力系統，以支持未來的太空探索目標。2022年第三季度，IX LLC合資公司獲得了巴特爾能源聯盟（“BEA”）頒發的獎項，旨在設計一種可以在月球表面運行的裂變表面動力系統，以支持月球的持續存在和火星探索。截至2023年3月31日，IX LLC合資公司的總資產和總負債為美元2.4百萬美元，總資產和總負債為美元1.3截至2022年12月31日，百萬美元，與分包給IX LLC合資合作伙伴和其他第三方的項目執行活動有關。

注 17-後續事件

2023年4月，美國宇航局將Omnibus多學科工程服務（“OMES”）III合同授予了太空網絡解決方案有限責任公司的DBA Space & Technology Solutions，該公司是一家由Intuitive Machines與KBR牽頭的合資企業。OMES III是一份成本加固定費用無限期交付、無限數量的合同，旨在支持與聯合極地衞星系統、美國宇航局的探索和太空服務相關的工作。OMES III合同的授予目前受到抗議。

在 OMES III 合同獎勵方面，Earn Out Units 下的觸發事件 I 導致發行 2,500,000適用於適用的Intuitive Machines, LLC成員的C類普通股導致收益負債減少和股東赤字增加。有關其他信息，請參閲附註3-業務合併和相關交易。

2023 年 4 月， 1,183,901公共認股權證的行使導致發行了相同數量的A類普通股，產生了約為美元的現金收益13.6百萬美元用於公司。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

由於業務合併的完成，根據公認會計原則，特拉華州有限責任公司和我們的全資子公司Intuitive Machines, LLC的財務報表被視為反向資本重組，現在是公司的財務報表. 您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其相關附註，以及Intuitive Machines, LLC截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經審計的合併財務報表，該報表已於3月31日提交給美國證券交易委員會（“SEC”），2023。本討論和分析中包含的或本季度報告其他地方列出的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。這是許多因素造成的，包括標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分和第二部分中列出的因素。第 1A 項。“風險因素” 包含在本季度報告其他地方以及標題為 “第一部分” 的部分第 1A 項。“風險因素” 在我們於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中，我們的實際業績可能與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。

除非另有説明或上下文另有要求，否則本節中提及的 “公司”、“IM”、“Intuitive Machines”、“我們” 或 “我們的” 是指 Intuitive Machines, Inc. 及其合併子公司。

概述

我們是一家成立於2013年的太空基礎設施和服務公司，致力於在月球上建立月球基礎設施和商業。我們在月球航天業務發展方面處於領先地位，下文將進一步描述四個業務領域。我們最初的重點是建立月球基礎設施和商業基礎，為人類在地球上的存在提供信息和維持。我們相信我們的業務處於持續增長和擴張的有利地位：

•現在：為美國宇航局和全球範圍內的商用有效載荷客户提供服務，致力於為科學、技術和基礎設施提供進入月球表面、cisonar空間和數據傳輸的途徑。

•明天：努力提供蓬勃發展、多元化的月球經濟，創造新的機會和市場，以實現軌道應用，在月球上永久存在，並擴大商業太空探索市場。

我們目前正在努力提供進入月球表面的通道，收集和傳輸 cislunar 數據，用於科學、技術和基礎設施。我們是為美國宇航局和全球商用有效載荷客户提供服務的少數幾家公司之一。我們相信我們處於強勢地位，具有先發優勢，三項CLPS獎項證明瞭這一點截至 2023 年 3 月 31 日。整數uitive Machines的Nova-C着陸器旨在成為自1972年以來第一輛在月球表面軟着陸的美國飛行器，並將成為人類歷史上第一個降落在月球南極的物體。該着陸器能夠運載130千克的貨物，旨在根據IM-1任務在2023年向月球表面進行大量實驗和技術演示。我們的目標是繼續執行這些任務，IM-2將繼續進行實驗和技術演示，而IM-3是我們的第三個CLPS獎項，它將在Reiner Gamma落地。這些任務以及其他探險是與美國宇航局、諾基亞公司、SpaceFlight, Inc.、哥倫比亞運動服公司、Aegis Aerospace, Inc.和其他商業參與者合作執行的。Intuitive Machines為其客户提供了開創蓬勃發展、多樣化的月球經濟以及在月球上永久存在所需的靈活性。

此外，在中華人民共和國（“中國”）和美國宇航局的持續努力下，太空部隊對確保太空行動自由的要求推動了他們最初對cislunar太空域感知傳感器和xGeo位置導航和定時解決方案的關注。我們認為，美國國防部為cislunar活動提供的資金將促使太空部隊在未來五年多時間內依賴購買cislunar商業服務，而不是購買和運營新的政府系統。這筆資金為Intuitive Machines等公司提供了向太空部隊出售太空域感知、位置導航和定時以及安全通信的機會，特別是考慮到由於資金流向新的太空進入者，商業部門將成為提供cislunar產品和服務的推動力。這加上其他國內外盟國政策，增強了我們對不斷增長的太空經濟的信念，也增強了我們為何處於有利地位的信念。

我們的商業模式

我們主要通過與月球訪問服務客户簽訂合同，以及在我們的太空產品和基礎設施服務中收集和傳輸用於科學、技術和基礎設施的cislunar數據來創收。我們是太空產品/基礎設施和服務的提供商和供應商，這些產品和服務使機器人和人類能夠在月球軌道和月球表面進行持續的探索。

我們採用 “土地和擴張” 的市場戰略，目標是通過擴大我們提供的服務範圍，為每位客户提供不斷增加的價值和重複收入。我們與客户和合作夥伴密切合作，幫助他們早日取得成功。我們預計，客户將以多種形式更廣泛地採用我們的產品和服務，包括更多地依賴我們的技術作為任務的核心部分，更多地使用我們的着陸器進行月球運輸和探索，以及更多地依賴我們的高級軟件分析能力來滿足每個客户的需求。

我們的產品和服務通過我們的四個業務線提供：月球接入服務、軌道服務、月球數據服務以及太空產品和基礎設施。根據ASC 280 “細分市場報告”，我們得出結論，我們的業務部門是作為一個可申報的細分市場運營。

月球訪問服務

我們的Lunar Access Services業務為政府、公司和個人提供可靠且經濟實惠的方式，讓他們在cislunar空間或月球表面探索和放置物體。我們已經開發了一個完整的月球計劃，包括任務控制、Nova-C 着陸器、天對地通信網絡以及與 Space-X 簽訂的一系列運載火箭合同。目前，我們的飛行清單上有四個任務，並計劃隨着時間的推移增加任務的頻率和複雜性。

我們目前專注於使用我們專有的月球着陸器來執行商用月球有效載荷服務（“CLPS”）合同，讓美國宇航局將科學設備運送到月球表面並支持實驗。我們還擁有一批強大且不斷增長的商業客户，他們正在努力開展研發和技術成熟工作，以抓住不斷增長的cislunar經濟。該服務包括在承載大量貨物的同時在月球表面輕度着陸，將大量實驗運送到月球表面，部署第一臺鑽機測試月球上的水冰，以及部署無人機測試長期演化（“LTE”）網絡。

月球數據服務

我們的月球數據服務業務將建立一個名為Lunar Data Network（“LDN”）的私有安全網絡，用於向月球發送和接收安全通信、導航和圖像。LDN 旨在支持 cislunar 空間中的航天器和月球表面任何地方的系統的視線和數據中繼服務。我們打算髮展網絡，為美國宇航局和美國太空部隊提供後備服務。LDN 由一個任務控制中心、六個戰略定位的全球地面站以及安裝在每個地面站的基帶單元組成。

隨着IM-2的發射，隨着我們的月球數據中繼衞星的部署，LDN將得到進一步增強，以提供持續的月球覆蓋。我們認為，鑑於中國最近宣佈打算建立自己的月球衞星網絡和載人月球棲息地，向美國宇航局和太空部隊提供這些月球數據服務將成為越來越重要的優先事項。

軌道服務

Orbital Services為商業和政府組織提供太空軌道服務。這些服務包括修理、加油和提高現有衞星的軌道。我們力求利用我們的領域專業知識和太空產品，例如光學導航、會合和近距離操作、用於衞星運送的機器人機制、碎片清除和從低地球軌道（“LEO”）到半月球太空的軌道上的太空域感知。

太空產品和基礎設施

我們的太空產品和基礎設施業務向其客户提供可靠且具有成本效益的太空產品，其產品包括推進系統、導航系統、月球交通、電力基礎設施和人類居住系統。我們還為美國國家航空航天局和美國各地的航空航天業提供高度專業化的航空航天工程服務，用於複雜的太空系統開發。

憑藉廣泛的增材製造能力，包括內部複合材料車間和強大的機械車間，我們相信我們具備快速製造按需原型、開發部件、飛行單元和備件所需的能力和專業知識，專注於利用增材製造生產金屬部件的小批量和高質量批量生產。我們還是 NASA 中心支持合同（例如最近授予的 OMES III 合同）的主要承包商和合作夥伴，這些合同擴大了我們與 NASA 的關係，強調了我們在關鍵技術重點領域的能力。此外，我們相信這項業務使我們能夠在與美國宇航局和其他客户簽訂的有效載荷合同上擴展到主要地位。

最近的事態發展

業務合併及關聯交易

該公司前身為Inflection Point Acquisition Corp.（“IPAX”），這是一家空白支票公司，最初於2021年1月27日註冊成立，是一家開曼羣島豁免公司，目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。2021 年 9 月 24 日，IPAX 完成了首次公開募股，之後其證券開始在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上交易。2022 年 9 月 16 日，IPAX 與 Intuitive Machines, LLC 簽訂了該特定業務合併協議。

2023年2月13日，Intuitive Machines, LLC完成了先前宣佈的業務合併（“IPAX”）和其他關聯交易，詳見本10-Q表季度報告第一部分第1項所包含的簡明合併財務報表附註1——業務描述和附註3——業務合併及關聯交易。根據美國公認會計原則（“U.S. GAAP”），業務合併的核算類似於反向資本重組，不記錄任何商譽或其他無形資產。由於反向資本重組處理，業務合併和其他關聯交易對我們報告的財務狀況和業績產生了多項重大影響。

在業務合併和其他相關交易生效後, 目前有 (i) 14,771,804已發行和流通的A類普通股，（ii） 10,566已發行和流通的B類普通股，（iii） 68,140,188已發行和流通的C類普通股，以及（iv） 26,000已發行和流通的A系列優先股的股票。普通股的B類和C類股票沒有任何經濟價值，但其持有人有權分別獲得每股一票和三票。此外，公司假設總共為 23,332,500購買公司一股A類普通股的公共和私人認股權證，行使價為美元11.50每股。該公司還發布了 541,667A系列優先認股權證，同時發行A系列優先股，以購買公司一股A類普通股，行使價為美元15.00每股。A類普通股和認股權證分別以 “LUNR” 和 “LUNRW” 的代碼在納斯達克開始交易。

通貨膨脹和宏觀經濟壓力

再加上經濟從 COVID-19 疫情中復甦以及地緣政治事件的影響，全球經濟繼續遭受包括大宗商品和勞動力市場在內的波動性幹擾。這些中斷助長了通貨膨脹環境，這種環境已經影響了我們運營所需的某些產品和服務的價格和可用性，這反過來又對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響，並可能繼續對它們產生不利影響。

我們繼續監測經濟狀況和宏觀經濟壓力的影響, 包括最近銀行危機的影響, 利率上升, 持續的通貨膨脹和衰退擔憂, 供應鏈中斷, 貨幣和財政政策措施（包括美國政府與 “債務上限” 有關的未來行動或不作為）、地緣政治緊張局勢加劇、美國聯邦預算的變化以及政治和監管環境對我們的業務、客户、供應商和其他第三方的影響。

儘管迄今為止，成本上漲和其他通貨膨脹壓力尚未對我們的業務產生重大影響，但我們正在監測情況並評估其對我們業務的影響，包括對合作夥伴和客户的影響。

影響我們績效的關鍵因素

我們認為，我們未來的成功和財務業績取決於幾個因素，這些因素為我們的業務帶來了重大機遇，但也構成了風險和挑戰，包括下文以及我們在2022 10-K中標題為 “第一部分第1A項 “風險因素” 的部分中討論的因素。

我們啟動和擴大太空飛行任務運營的能力

我們的成功將在很大程度上取決於我們在2023年及以後開始和擴大登月任務行動的能力。我們有望在2023年完成前兩項任務，目標是到2025年每年定期執行多個規模和複雜性不斷增加的任務。這將為我們的客户提供經過驗證和可靠的 cislunar 訪問權限，以便他們規劃未來的清單。截至2023年3月31日，我們有3次發射的具有約束力的協議，積壓的庫存為1.561億美元，我們正在與包括政府機構和私營公司在內的眾多潛在客户進行積極討論，以有可能增加我們的合同收入。

在開始任務之前，我們必須完成內部集成活動以及與我們的發射提供商SpaceX的運載火箭集成。在開始執行任務時出現的任何延遲，包括在獲得聯邦通信委員會許可證或其他監管機構批准方面的延誤或成本超支，都可能對我們的業績和增長計劃產生不利影響。隨着我們提高生產效率和進度可靠性，並實現每年提前2-3年完成多項任務的目標，我們預計將提高市場滲透率，我們相信這將通過數量和任務複雜性以及運營槓桿率增加收入。

我們擴大產品和服務範圍的能力

我們正處於開發完整空間基礎設施的初級階段。預計這些服務將使客户能夠以比以前的登月任務更低的價格進入cislunar太空和月球表面。我們還在努力提供月球距離的數據傳輸服務，包括遠端連接，以及可能包括軌道服務和有效載荷開發和製造的輔助服務。

我們的增長機會取決於我們贏得登月任務和擴大服務組合的能力。我們向現有客户銷售其他產品和服務的能力是我們成功的關鍵部分，因為後續購買表明了客户滿意度，降低了競爭替代的可能性。為了向新老客户銷售更多產品和服務，我們需要繼續在我們的產品和服務上投入大量資源，並通過成功登月來證明可靠性。如果我們未能做出正確的投資決策，如果客户不採用我們的產品和服務，或者如果我們的競爭對手能夠開發出優於我們的技術、產品和服務，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。

我們預計將在短期內對我們的月球和數據計劃進行大量投資。儘管我們認為我們的財務資源，包括業務合併和相關私募的收益，將足以滿足我們的資本需求，但這些發行的時間表和預算成本受到很大的不確定性影響，包括美國聯邦出口管制法和適用的外國和地方法規的合規要求、政治和經濟條件的影響，以及需要為這些服務尋找機會並與客户談判長期協議等因素。

提高利潤率和擴大業務規模的能力

我們業務的增長取決於我們在成功擴展業務的同時隨着時間的推移提高利潤率的能力。我們打算繼續投資於提高運營槓桿率和顯著提高利用率的舉措。我們實現生產效率目標的能力可能會受到各種因素的負面影響，包括設施利用率低於預期、製造和生產成本超支、採購材料成本增加以及意想不到的供應鏈質量問題或中斷。如果我們無法實現目標，我們可能無法提高營業利潤率，這將對毛利率和盈利能力產生負面影響。

能夠繼續利用政府支出和私營企業對太空經濟的投資

我們未來的增長在很大程度上取決於我們繼續利用增加的政府支出和太空經濟私人投資的能力。從2019年到2022年，美國政府將其太空探索和開發預算增加了約11.7％，即25億美元。近年來，政府支出和私營企業投資推動了我們的增長，因為這使我們能夠持續獲得越來越有價值的產品和服務合同。我們預計，政府支出和私人投資對太空經濟的持續供應和增長將繼續導致我們產品和服務的購買增加。

我們繼續創新的能力

我們在內部設計、建造和測試着陸器、航天器和子系統，在複合材料結構、液體火箭發動機、制導、導航和控制軟件、精密着陸和避險軟件以及先進製造技術方面處於最前沿。我們相信，這些技術的協同作用可以提高對月球探索的商業和政府要求的響應能力。為了繼續建立市場份額和吸引客户，我們計劃繼續在研發方面進行大量投資，以繼續改進我們的着陸器和其他太空系統。隨着時間的推移，我們預計我們的研發支出將繼續保持絕對增長，但隨着我們擴大服務範圍，我們的研發支出佔總收入的百分比將保持穩定或下降。

運營結果的組成部分

收入

我們的大部分收入來自向月球表面運送有效載荷的長期合同。為了履行這些合同，我們承擔了先進技術空間系統的研究、設計、開發、製造、集成和維護的工程設計。這些技術和系統的整合帶來了在商業服務基礎上提供月球准入的有機和綜合能力。出於管理目的，個人合同按特派團（例如IM-1、IM-2、IM-3）彙總。收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價金額來衡量的。

當我們將承諾的商品或服務的控制權轉讓給客户時，我們確認收入，該金額反映了我們期望在換取商品或服務時有權獲得的對價。在加班收入確認模式下，在合同期內，收入和毛利是根據實際發生的成本和完工成本估算以及由此產生的竣工時估計總成本進行工作的。

長期合同的收入可能在不同時期之間波動，這在很大程度上取決於項目階段和總體任務。這些項目通常在開始階段有一段加速期，隨着任務的臨近啟動日期而結束。收入的很大一部分（大約mately 100% of 合同價格）包含可變考慮因素，出於會計目的，這些考慮因素限制為零，因為它取決於任務的成功着陸。這可能會導致未來收入、利潤和現金流的波動。

我們根據合同開展工作，這些合同主要包括固定價格、可償還成本、時間和材料或三者兼而有之。所有客户的定價基於與每位客户的具體談判。有關我們的收入確認政策的描述，請參閲標題為 “關鍵會計政策和估算” 的部分。我們收入的一小部分來自工程服務，這些服務是時間和材料類型的合同。展望未來，可償還成本的合同可能構成我們收入的重要組成部分。

收入成本（不包括折舊）

收入成本（不包括折舊）主要包括直接材料和人工成本、啟動成本、製造管理費用、其他人事相關費用，包括工資、獎金、福利和股票薪酬支出以及運費支出。收入成本還包括在庫存的賬面價值超過其估計的可實現淨值時減記其賬面價值的費用，包括過時或超過預測需求的現有庫存。我們預計，隨着我們銷售更多的產品和服務，我們的收入成本在未來一段時間內以絕對美元計算將增加。隨着我們擴大目前的產能並執行成本優化計劃，我們預計我們的收入成本佔收入的百分比將隨着時間的推移而下降。

折舊

折舊包括有形固定資產在相關時期內根據直線法在資產的使用壽命內折舊。有形固定資產包括財產和設備。

一般和管理費用（不包括折舊）

銷售、一般和管理費用（不包括折舊）主要包括我們的銷售、營銷、供應鏈、財務、法律、人力資源和管理人員的人事相關費用，以及客户服務、信息技術、專業服務、保險、差旅、分配的管理費用和其他營銷、通信和管理費用。我們預計將投資我們的公司組織，併產生與向上市公司過渡和運營相關的額外費用，包括增加法律和會計

成本、投資者關係成本、更高的保險費和合規成本。因此，我們預計，在未來幾個時期，按絕對美元計算，銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比將增加。

利息支出，淨額

淨利息收入（支出）包括現金和現金等價物賺取的利息收入以及我們在計息定期存款賬户中持有的短期投資餘額。利息支出是長期債務產生的。

盈餘負債公允價值的變化

收益單位在首次發行時被歸類為負債交易，這些負債交易在業務合併完成時已與實收資本相抵消。在每個期末，盈餘單位均按其公允價值進行重新計量，該期間的變動在簡明合併運營報表中的其他收益（支出）中確認。在每次觸發事件發生後發行和發行股票後，相關的盈餘單位將按當時的公允價值重新計量，並確認其他收益（支出）的變化，此類盈出單位將在簡明合併資產負債表上重新歸類為股東權益（赤字）。截至收盤，Earn Out 單位的公允價值為9,970萬美元。截至2023年3月31日，盈虧單位的公允價值為1.034億美元，在收盤時至2023年3月31日之間，370萬美元的公允價值變化被認定為簡明合併運營報表中其他收益（支出）項下收益負債公允價值的變化。截至2023年3月31日，尚未發生任何觸發事件。

SAFE協議公允價值的變化

截至2022年第一季度，我們已經收到了與SAFE協議相關的1730萬美元現金。安全協議的執行期為2021年9月至2022年2月。2021年12月，與Intuitive Aviation的少數股東以非現金交換籤署了一項SAFE協議，以非現金交換方式交換他們在該實體的10％非控股權益，公允價值為150萬美元。SAFE協議的收益用於資助運營和購買第一顆cislunar通信衞星。

根據ASC 480的指導方針，我們確定SAFE協議應在我們的資產負債表上記為負債，最初和隨後應按公允價值計量，公允價值的變化應計入收益。業務合併完成後，SAFE協議的責任被取消並轉換為我們的A類普通股。

其他收入，淨額

其他收入淨額包括雜項收入來源，例如被盜設備的保險收入。

所得税支出

Intuitive Machines, Inc. 是一家公司，因此需要繳納美國（“美國”）聯邦、州和地方所得税。Intuitive Machines, LLC 是一家用於美國聯邦所得税目的的合夥企業，因此不為其應納税所得額繳納美國聯邦所得税。取而代之的是，包括Intuitive Machines, Inc. 在內的Intuitive Machines, LLC單位持有人有責任為其各自在Intuitive Machines, LLC的應納税所得額中各自的份額繳納美國聯邦出於美國聯邦所得税的目的，Intuitive Machines, LLC有責任在那些向納税實體歸類為合夥企業的州繳納所得税。

歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損

非控股權益代表Intuitive Machines, LLC中由公司控制和合並但不擁有的部分。非控股權益是業務合併產生的，代表Intuitive Machines, LLC向先前投資者發行的68,150,754個A類和B類單位，約佔收盤時公司所有權的81.2％。公司根據該期間的加權平均所有權權益分配歸屬於非控股權益的淨收益或虧損。歸屬於非控股權益的淨收益或虧損反映在簡明的合併運營報表中。

Intuitive Machines, LLC在2023年2月13日至2023年3月31日期間的財務業績已合併到Intuitive Machines, Inc.中，Intuitive Machines, LLC的淨虧損中約82.2％分配給了非控股權益。

運營結果

下表列出了我們在所列期間的經營業績，並以這些期間的收入百分比表示了某些細列項目之間的關係。財務業績的期內比較不一定能預示未來的業績。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的比較

下表列出了截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月的合併經營業績相比的信息。


	截至3月31日的三個月				$ Change		% 變化
（以千計）	2023		2022
收入	$	18,236	$	18,471	$	(235)	(1)	%
運營費用：
收入成本（不包括折舊）	23,126		19,743		3,383		17
折舊	296		248		48		19
一般和管理費用（不包括折舊）	8,777		2,980		5,797		195
運營費用總額	32,199		22,971		9,228		40
營業虧損	(13,963)		(4,500)		(9,463)		210	%
其他（支出）收入，淨額：
利息支出，淨額	(279)		(126)		(153)		121

盈餘負債公允價值的變化	(3,726)		—		(3,726)		*
SAFE協議公允價值的變化	(2,353)		285		(2,638)		*
其他收入，淨額	89		—		89		*
其他（支出）收入總額，淨額	(6,269)		159		(6,428)		*
所得税前虧損	(20,232)		(4,341)		(15,891)		366
所得税支出	(3,215)		(1)		(3,214)		*
淨虧損	(23,447)		(4,342)		(19,105)		440	%
業務合併前歸屬於Intuitive Machines, LLC的淨虧損	(5,751)		(4,342)		(1,409)		*
2023 年 2 月 13 日至 2023 年 3 月 31 日期間的淨虧損	(17,696)		—		(17,696)		*
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損	(8,336)		—		(8,336)		*
歸屬於公司的淨虧損	(9,360)		—		(9,360)		*
減去：累積優先股股息	(328)		—		(328)		*
歸屬於A類普通股股東的淨虧損	(9,688)		—		(9,688)		*

______________________

*沒有意義

收入

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的收入主要受到美國宇航局和其他與IM-1、IM-2和IM-3任務相關的商業有效載荷合同的影響。以下彙總了影響我們運營業績的每項任務的材料合同和預計啟動日期（合同收入不包括受限制的可變考慮因素）：

•美國宇航局的IM-1任務有效載荷合同於2019年6月授予，最初的目標任務啟動日期為2022年3月。截至目前，美國宇航局和其他商業固定價格合同下的IM-1任務總收入增加到1.179億美元 2023年3月31日這是合同修改的結果。截至2022年3月31日，IM-1任務的總估計收入約為9,480萬美元。在2022年第三季度，目標任務的發射日期從2022年12月修改為2023年3月。在2022年第四季度，我們收到了對IM-1 NASA有效載荷合同的修改，選擇月球南極作為新的目標着陸點，這使IM-1任務的估計收入增加了約2310萬美元。2023 年 4 月，我們收到了美國國家航空航天局的額外修改，修改了

瞄準南極內的着陸點，並將定向任務的發射日期延長至不遲於 2023 年 9 月 30 日。

•美國宇航局最初的IM-2任務有效載荷合同於2020年10月授予，目標任務啟動日期為 i在 2022 年 12 月。截至目前，美國宇航局和其他商業固定價格合同下的IM-2任務總收入增加到1.060億美元 2023年3月31日這是2022年第三季度授予的新商用有效載荷和兩份新的商業拼車合同的結果，估計收入總額約為950萬美元。此外，我們的一位商業拼車客户選擇將其有效載荷從IM-2任務重新安排到IM-3任務，導致IM-2任務的估計收入減少了約550萬美元。截至 2022 年 3 月, IM-2任務的總收入估計約為1.020億美元.根據我們目前與美國宇航局簽訂的合同，IM-2任務發射和發射後服務將持續到2024年5月。

•根據我們目前與美國國家航空航天局簽訂的合同，美國宇航局IM-3任務的初始有效載荷合同於2021年11月簽訂，初始目標任務發射日期不遲於2024年6月。截至目前，IM-3特派團在固定價格合同下的估計總收入為7190萬美元 2023年3月31日相比之下，截至2022年3月31日，這一數字為6,980萬美元。IM-3任務的估計收入增加主要是由於在2023年第一季度獲得了價值210萬美元的新商用着陸有效載荷。

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，收入減少了20萬美元，下降了1％。在截至2023年3月31日的三個月中，IM-1任務的收入從2022年同期的310萬美元減少了約150萬美元，至160萬美元。2023 年收入下降的主要原因是 2023 年完工的進展放緩以及上述目標發佈日期的延遲。在截至2023年3月31日的三個月中，IM-2任務的收入為840萬美元，而2022年同期為900萬美元。截至2023年3月31日，IM-1和IM-2任務分別完成了約97％和78％。由於在完成方面取得了進展，IM-3任務的收入從2022年同期的440萬美元增加了約120萬美元，至截至2023年3月31日的三個月的560萬美元。IM-3 任務於 2021 年第四季度授予，截至 2023 年 3 月 31 日，已完成大約 40%。

運營費用

收入成本（不包括折舊）

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，收入成本增加了340萬美元，增長了17％。IM-1飛行任務的收入增加了110萬美元，這是由於上述預計發射日期的變化導致運載火箭費用延誤費。在IM-2任務中，截至2023年3月31日的三個月中，收入成本約為820萬美元，而2022年同期為890萬美元。IM-3任務的收入成本增加了約100萬美元，這主要是由於進展所致。

截至2023年3月31日，我們的三次登月任務都處於虧損狀態。IM-1在2019年成為虧損合同，這主要是由於可變考慮因素受到限制。在截至2023年3月31日的三個月中，由於上述目標發射日期的延遲，IM-1任務的應計損失增加了550萬美元。此外，由於在2023年第一季度的系統測試中發現了主要與電子設備和儲罐閥門相關的技術挑戰，成本有所增加。由於延長了任務啟動日期，我們在完成時在成本估算中納入了額外的人力成本。根據我們對IM-1任務中遇到的問題的評估和考慮，我們確認在截至2023年3月31日的三個月中，IM-2任務的合同損失增加了100萬美元，這是由於我們增加了與燃料系統和航空電子設備相關的估計成本。

一般和管理費用（不包括折舊）

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用（不包括折舊）增加了580萬美元，增長了195％，這主要是由於n 支出增加與增加員工人數有關，以支持各種公司職能，費用為140萬美元。為準備成為上市公司，與專業服務相關的支出也增加了約200萬美元。其他成本增加了約240萬美元，包括交易費、市場營銷、基於股份的薪酬、軟件許可證和其他雜項管理費用。

其他（支出）收入，淨額

與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，其他（支出）收入總額和淨不利變動為640萬美元，這主要是由於收益負債的公允價值為370萬美元和SAFE協議為260萬美元的不利變動。

所得税支出

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，我們確認的美國聯邦和州合併所得税支出（福利）分別為320萬美元和0.0美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，美國聯邦和州合併的有效所得税税率分別為（15.9％）和0.0％。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的有效税率與法定税率不同，主要是由於遞延税未記錄任何收益，以及歸因於非控股權益單位持有人的虧損應按其各自的應納税所得份額納税。在截至2022年3月31日的三個月中，我們的有效税率與法定税率不同，這主要是由於Intuitive Machines, LLC是出於美國聯邦所得税目的的合夥企業。

關鍵業務指標和非公認會計準則財務指標

我們監控以下關鍵業務指標和非公認會計準則財務指標，這些指標有助於我們評估業務、衡量業績、識別趨勢和做出戰略決策。

待辦事項

我們將積壓量定義為我們對通過執行已授予合同而預計在未來實現的收入的總估計，減去我們先前確認的收入金額。我們會監控積壓的貨物，因為我們認為這是潛在銷售的前瞻性指標，可以幫助投資者評估我們的業務表現並確定一段時間內的趨勢。當客户根據具有法律約束力的協議授予合同時，我們通常會將預期總收入計入待辦事項中。我們的積壓訂單不包括對政府範圍內的收購合同、特定機構的無限期交付/無限期數量合同或其他多次授予的合同工具下可能授予的未來潛在訂單的任何估算，也不包括客户未行使的期權期限。根據政府採購規則，在某些情況下，積壓的收入受預算撥款或其他合同取消條款的約束。為了方便起見，幾乎所有合同都允許客户隨時終止協議。如果我們的任何固定訂單的合同被終止，我們的積壓訂單將因此類合同中未成交訂單的預期價值而減少。因此，我們的積壓收入可能與財務報表中確認的實際收入不同。

下表列出了截至指定期限的積壓情況：


（以千計）	3月31日 2023		十二月三十一日 2022
待辦事項	$	156,050	$	201,946

截至給定資產負債表日期的積壓訂單通常在後續期間開具發票。截至2023年3月31日，我們預計將在2023年剩餘時間內確認約69％的積壓商品，在接下來的2024年十二個月內確認約27％，此後剩餘的4％。我們的積壓量可能會在不同時期之間出現波動，包括客户訂單量和配送速度的影響，這反過來又可能受到訂購的產品和服務的性質、滿足訂單的現有庫存量以及滿足某些訂單所需的開發和製造交貨時間的影響。

截至2023年3月31日，積壓量與2022年12月31日相比減少了4,580萬美元，這主要是由於現有合同的持續履行以及某些時間和材料合同的其他調整。一項新的商用月球有效載荷合同部分抵消了這一減少，該合同將用於IM-3任務，金額為250萬美元。

截至2023年3月31日，我們積壓的1.561億美元超過了本季度報告中包含的簡明合併財務報表附註4——收入中報告的8,700萬美元剩餘履約義務。6 910萬美元的差異主要與收入受限相關的4 580萬美元可變對價以及與某些工時和材料服務合同的資金價值相關的2 330萬美元積壓合同有關，在這些合同中，收入在提供服務時予以確認，可通過合同計費，因此不包括在剩餘的履約義務中。

非公認會計準則財務指標

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的管理團隊用來評估運營業績的關鍵績效指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為淨收益（虧損），不包括來自非經營來源的業績，包括利息收入、利息支出、債務清償收益、基於股份的薪酬、公允價值工具的變動、折舊和所得税準備金。

我們之所以提出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於凸顯我們的經營業績趨勢，也因為分析師、投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們行業中的公司。

調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析指標存在侷限性，您不應將其單獨考慮，也不應將其作為我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。其中一些限制是：

•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映利息收入、利息支出或其他非營業損益，這可能代表我們可用現金的增加或減少；

•調整後的息税折舊攤銷前利潤未考慮基於股份的薪酬支出的影響，預計股票薪酬支出將繼續是我們薪酬戰略的一部分；

•調整後的息税折舊攤銷前利潤不考慮未來股權簡單協議（“SAFE協議”）公允價值變動或收益負債公允價值變化的影響，我們認為這些變化本質上不是業務持續財務業績的例行公允價值變化；

•調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括財產和設備折舊的非現金費用，儘管折舊的資產將來可能必須更換，但調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換的現金資本支出需求或新的資本支出要求；以及

•調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映所得税準備金，這可能意味着我們可用現金的減少。

其他公司，包括我們所在行業的公司，可能以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤，這降低了其作為比較指標的用處。由於這些限制，您應將調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他財務績效指標一起考慮，包括各種現金流指標、淨收益（虧損）和我們的其他公認會計原則業績。

下表列出了淨虧損（根據公認會計原則提出的最直接可比的財務指標）與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。


	截至3月31日的三個月
（以千計）		2023		2022
淨虧損		$	(23,447)	$	(4,342)
調整後排除了以下內容：
税收		3,215		1
折舊		296		248
利息支出，淨額		279		126

基於股份的薪酬支出		207		116
SAFE協議公允價值的變化		2,353		(285)
盈餘負債公允價值的變化		3,726		—
其他收入，淨額		(89)		—
調整後 EBITDA		$	(13,460)	$	(4,136)

自由現金流

我們將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金（用於）減去不動產和設備的購買。我們認為，自由現金流是衡量流動性的有意義指標，它向管理層和投資者提供有關運營產生的現金金額的信息，這些現金在購買不動產和設備後可用於戰略舉措，包括持續投資我們的業務和加強資產負債表。

自由現金流作為流動性衡量標準存在侷限性，您不應將其單獨考慮，也不應將其作為根據公認會計原則報告的現金流分析的替代品。其中一些限制是：

•自由現金流不是根據公認會計原則計算的衡量標準，不應與根據公認會計原則編制的財務信息分開考慮，也不應將其作為其替代品。

•由於計算方法的差異，自由現金流可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。

•在短期至中期內，自由現金流可能會受到資本投資時機、增長波動以及此類波動對營運資本的影響以及現金轉換週期變化的影響。

下表顯示了用於經營活動的淨現金與自由現金流的對賬情況，運營活動是根據公認會計原則提出的最直接可比的財務指標：


	截至3月31日的三個月
（以千計）	2023		2022
用於經營活動的淨現金	$	(18,666)	$	(24,044)
購買財產和設備	(8,565)		(377)
自由現金流	$	(27,231)	$	(24,421)

流動性和資本資源

自成立以來，我們通過內部產生的手頭現金、包括執行SAFE協議在內的股本出售收益以及發行銀行債務的收益為我們的運營提供資金。我們根據我們產生足夠現金以滿足當前和未來需求的能力來評估我們的流動性。我們預計短期和長期現金的主要用途是用於營運資本需求、資本支出、還本付息要求和其他一般企業服務。我們的主要營運資金需求用於項目執行活動，包括材料採購、分包服務和工資，這些活動在一年中會波動，主要受新項目和現有項目所需活動的時間和範圍的推動。我們的資本支出主要與機械和設備、計算機和軟件以及租賃有關。

截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為4,680萬美元，營運資金赤字為4,250萬美元。正如我們簡明合併財務報表附註3——業務合併和關聯交易中進一步描述的那樣，Intuitive Machines, Inc.（前身為Inflection Point Acquisition Corp.（“IPAX”）和我們的全資子公司Intuitive Machines, LLC於2023年2月13日完成了業務合併和相關交易。在完成業務合併並向某些投資者發行面值為每股0.0001美元的10％的A系列累積可轉換優先股（“A系列優先股”）後，公司獲得了約3,410萬美元的總收益用於為運營提供資金。此外，在業務合併方面，公司與投資者簽訂了普通股購買協議，建立了承諾股權機制，根據該協議，公司有權但沒有義務指示交易對手購買最多5,000萬美元新發行的A類普通股和交易所上限（定義見普通股購買協議）中的較低者，但須遵守某些要求和限制。此外，在業務合併完成後，我們收到了與終止預付遠期收購協議相關的1,270萬美元現金以及與公開認股權證行使相關的220萬美元現金。

管理層認為，在自財務報表發佈之日起至少十二個月內，完成業務合併和相關交易所產生的可用現金將足以為短期流動性需求和業務計劃的執行提供資金。

Live Oak 動員信貸

2019年12月12日，我們與Live Oak Banking Company簽訂了貸款協議（“信貸動員基金”），該協議提供了1,200萬美元的信貸籌集資金，到期日為2022年12月12日，以及到期日為2020年12月12日的100萬美元信貸額度。信貸籌集機制及其下的信貸額度最初均收取利息，按月支付，年利率等於6.0％。信貸動員機制及其下的信貸額度由我們幾乎所有的資產擔保。

2020年12月8日，我們與Live Oak Banking Company簽訂了貸款修改協議，該協議修改了信貸動員機制下的信貸額度條款，包括將最高本金從

100萬美元至40萬美元，將到期日從2020年12月12日延長至2021年12月10日，並將利率從最優惠利率的6.0％改為按最優惠利率計算的浮動利率，再加上2.0％。

2021年4月30日，我們與Live Oak Banking Company做出承諾，提供1,200萬美元的合同動員信貸額度，貸款到期日為2022年11月15日（“新信貸動員基金”），取代了現有的信貸籌集機制。新信貸動員機制的利息（按月支付），年利率等於5.25％，根據《華爾街日報》公佈的最優惠利率進行季度調整，再加上2.0％。2021 年 12 月 10 日，信用額度到期。當時我們沒有未清餘額，也沒有續訂信貸額度。

2022年7月14日，我們與Live Oak Banking Company簽訂了第二份經修訂和重述的貸款協議，該協議提供了800萬美元的動員信貸額度，貸款到期日為2024年7月14日，並將我們現有的1,200萬美元動員信貸額度的到期日延長至2023年11月14日。動員信貸額度按年利率計息（按月支付），等於《華爾街日報》公佈的（a）最優惠利率加上2.0％和（b）5.0％中的較大者。800萬美元的調動信貸機制要求在某些任務里程碑完成後提前支付本金。如果這些里程碑完成，則將在2023年和2024年貸款到期之前分別支付410萬美元和390萬美元的本金。1,200萬美元的動員信貸額度要求在2023年8月15日支付800萬美元的本金，在2023年11月14日支付400萬美元的本金。動員信貸額度要求公司履行某些財務和其他契約，並由公司幾乎所有資產擔保。

信貸籌集機制要求遵守此類協議所慣有的各種契約，包括限制我們承擔債務、產生留置權和進行某些根本性變更的能力的契約。信貸調動機制還包括此類協議中常見的違約事件。截至2023年3月31日，我們遵守了信貸動員機制下的所有契約。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，信貸動員機制下有2,000萬美元的未償還貸款。有關信貸籌集機制的更多信息，請參閲附註7——我們簡明合併財務報表中的債務。

現金流

下表彙總了我們在所述期間的現金流量：


	截至3月31日的三個月
（以千計）	2023		2022
用於經營活動的淨現金	$	(18,666)	$	(24,044)
用於投資活動的淨現金	$	(8,565)	$	(377)
融資活動提供的淨現金	$	48,268	$	4,186

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的現金流

經營活動

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的運營活動使用了1,870萬美元的淨現金，而在截至2022年3月31日的三個月中，使用的淨現金為2,400萬美元。530萬美元的有利變化主要是由於2023年向我們的任務發射提供商支付的進度款和其他任務成本低於2022年，這主要是IM-1和IM-2任務的預付款，這兩個任務的發射日期均定在2023財年。任務費用現金支付的減少被2023年更高的運營支出（包括薪金和工資以及專業服務費）所部分抵消。

投資活動

在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動使用了860萬美元的淨現金，而在截至2022年3月31日的三個月中，使用的淨現金為40萬美元。使用的現金增加了820萬美元，主要是由於與在建設備相關的資本支出，用於未來任務和我們的月球運營中心，以及與新租賃設施相關的計算機和設備的支出。

融資活動

在截至2023年3月31日的三個月中，融資活動提供了4,830萬美元的淨現金，而在截至2022年3月31日的三個月中，提供的淨現金為420萬美元。4,410萬美元的增長主要與業務合併和A系列優先股發行完成後獲得的3,410萬美元收益有關，該季度支付的78.2萬美元相關交易成本部分抵消。我們還收到了與終止預付遠期購買協議相關的1,270萬美元現金，以及另外220萬美元來自行使公開認股權證的收益。

合同義務和承諾

租賃承諾

我們租賃房地產用於辦公空間以及行政、研究、營銷和輕型製造業務。這些租賃被歸類為運營租賃，到期日各不相同，截止日期為 2043 年。有關租賃承諾的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註6——租賃。

我們簽署了開發月球運營中心的地面租賃協議，該中心將用作月球着陸器部件和其他航空航天相關業務的生產和測試設施。該設施目前正在建設中，出租人將償還高達4,000萬美元的某些設計、施工和開發費用。我們將該設施的建設視為一項融資安排。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們分別對在建工程的1,740萬美元和1,030萬美元進行了資本化，相應的融資義務分別為1,460萬美元和910萬美元。2022 年第四季度，月球運營中心一部分的施工完工，公司接管了完工的設施。租賃開始後，公司確定該設施符合銷售會計資格，回租被歸類為經營租賃。出售該設施時未確認或推遲任何收益或損失，因為已確定完工時的公允價值等於賬面價值。截至2023年3月31日，公司記錄的使用權資產為300萬美元，相應的租賃負債約為320萬美元。截至2022年12月31日，公司記錄的使用權資產和相應的租賃負債約為310萬美元。出售該設施時未確認或推遲任何收益或損失，因為已確定完工時的公允價值等於賬面價值。

購買承諾

我們會不時地與供應商簽訂長期承諾，購買發射服務和開發某些組件，同時履行我們根據與客户簽訂的收入合同承擔的義務。截至2023年3月31日，我們有兩家供應商在不可取消的承諾下有剩餘的購買義務，總額為3180萬美元，其中2910萬美元將在未來十二個月內到期，剩餘的270萬美元將在隨後的十二個月內到期。

資產負債表外安排

我們沒有資產負債表外的安排。

關鍵會計政策與估計

我們認為，以下會計政策涉及高度的判斷力和複雜性。因此，我們認為這些政策對於幫助充分了解和評估我們的合併財務狀況和運營業績至關重要。我們採用的重要會計政策，包括估算值的使用，載於本季度報告其他部分的簡明合併財務報表的附註2——重要會計政策摘要，以及截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經審計的合併財務報表包含在公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的8-K/A表最新報告中。

編制簡明合併財務報表和相關披露要求我們做出影響這些財務報表和附註中報告的金額的估計和判斷。儘管我們認為我們使用的估計值是合理的，但由於做出這些估計涉及固有的不確定性，未來報告的實際結果可能與這些估計有所不同。

收入確認

我們根據ASC 606（與客户簽訂合同的收入）確認收入。我們的收入主要來自於研究、設計、開發和製造先進技術航空航天系統的長期登月任務合同和工程服務的進展。

收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價金額來衡量的。當我們在合同條款下的履約義務得到履行時，收入即予以確認，這通常發生在向客户轉讓服務時。對於每份長期合同，我們根據預期收到的對價確定交易價格。我們根據相對的獨立銷售價格，將交易價格分配給提供商品或服務或一系列商品和/或服務的每項不同的履約義務。

在我們的大多數業務中，如果由於持續向客户移交控制權而履行了績效義務，則收入會隨着時間的推移而得到確認。如果客户與我們簽訂合同，提供將一組複雜的任務和組件集成到單個項目或能力中的重要服務，則這些合同被視為單一履約義務。我們通常使用成本對成本法確認收入，主要基於迄今為止產生的合同成本與竣工時的估計合同總成本的比較。這種方法被認為適用於衡量完成方面的業績，因為它直接衡量向客户轉移的貨物和服務的價值。我們合同的計費時間表和付款條款因包括合同類型在內的幾個因素而有所不同。固定價格合同下的典型付款條款規定，客户要麼根據合同里程碑的實現情況支付基於績效的付款，要麼根據我們承擔的成本的百分比支付進度付款。

由於履行我們的許多履約義務所需工作的性質，完成時總收入和成本的估算（詳情見下文）很複雜，受許多變量的影響，需要做出重大判斷。我們在長期合同中有權獲得的對價可能包括固定金額和可變金額。可變金額可以提高或降低交易價格。

我們在交易價格中包括可變對價的估計金額，前提是與可變對價相關的不確定性得到解決後，已確認的累計收入可能不會出現重大逆轉。我們對可變對價的估算以及是否在合同價格中包括估計金額的決定主要基於對我們預期業績的評估以及我們合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測）。我們會重新評估每個會計期的可變對價金額，直到與可變對價相關的不確定性得到解決。可變對價分攤額的變動將作為本期確認收入的累積調整予以核算。

當合同的估計總收入需要變更時，這些變動將在本期累計趕超的基礎上予以確認。一項或多項估算值的重大變化可能會影響我們一項或多項績效義務的盈利能力。如果對將產生的總成本的估計值超過公司預計獲得的總對價的估計，則合同剩餘損失的準備金將在虧損顯而易見的時期內入賬。

新興成長型公司地位

我們是一家 “新興成長型公司”，定義見經2012年《Jumpstart our Business Startups Act》（“JOBS Act”）修改的《證券法》第2（a）條，並且可以利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於無需遵守薩班斯第404條的審計師認證要求奧克斯利法案，減少了定期報告中有關高管薪酬的披露義務，以及委託書，以及豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票的要求，以及股東批准任何先前未獲批准的黃金降落傘補助金的要求。

此外，《就業法》第102（b）（1）條規定，在私營公司（即尚未宣佈證券法註冊聲明生效或未根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）註冊某類證券的公司）必須遵守新的或修訂後的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。我們已選擇不退出此類延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂後，上市或私營公司的申請日期不同時，作為一家新興成長型公司，我們可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新的或修訂的標準。這可以比較我們的財務狀況

與另一家不是新興成長型公司或因所使用的會計準則可能存在差異而選擇不使用延長的過渡期的新興成長型公司的聲明。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

根據《交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項下其他要求的信息。

第 4 項。控制和程序

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。

評估披露控制和程序

我們的管理層，參與者有截至2023年3月31日，我們的首席執行官兼首席財務官已經評估了我們的披露控制和程序的有效性（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序由於我們在財務報告內部控制方面存在重大缺陷, 因此在合理的保證水平上沒有發揮效力, 此前已在第一部分第1A項下報告了這些弱點.我們 2022 年 10-K 表年度報告中的風險因素以及如下所示。

財務報告內部控制的重大弱點

在業務合併完成之前，與對Intuitive Machines LLC截至2021年12月31日的財務報表的審計，我們的管理層確定我們有三份財務報表我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。重大弱點是指財務報告內部控制的缺陷或缺陷組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時預防或發現。已發現的重大缺陷主要與以下與編制合併財務報表有關的事項有關：

•我們沒有設計和維持對某些合同的履約義務的確定和收入確認時間的有效控制，也沒有對某些收入時間表與試算表進行審查和核對。

•我們沒有設計和維持對非常規、異常或複雜交易的識別和識別的有效控制措施。

•在試算表中公佈人工日記賬分錄方面，我們沒有保持適當的職責分離。

截至2023年3月31日，這些重大弱點仍在修復中。

財務報告內部控制的變化

除上述情況外，在截至2023年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

在正常業務過程中，我們參與各種未決和威脅的訴訟事務。將來，我們可能會面臨其他法律訴訟，其範圍和嚴重程度未知，可能會對我們的業務產生不利影響。此外，我們可能會不時收到對我們提出索賠的信件或其他形式的通信。與承諾和意外開支有關的信息在本表10-Q季度報告第一部分第1項的簡明合併財務報表附註14——承付款和意外開支中進行了描述。

第 1A 項。風險因素

可能導致我們的實際業績與本報告中存在重大差異的因素包括我們在2022年10-K表年度報告中描述的風險因素。截至本季度報告發布之日，上述註冊聲明中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

股權證券的未註冊銷售

所需信息此前已在我們於2023年2月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中披露。

發行人購買股票證券

以下是截至2023年3月31日的三個月中我們的A類普通股股票回購摘要。有關遠期購買協議到期和從交易對手手中回購A類普通股的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中我們簡明合併財務報表的附註3——業務合併和關聯交易。


購買期限	回購的股票總數	每股支付的平均價格		作為公開宣佈的計劃的一部分回購的股票	根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量的美元價值
2023 年 1 月 1 日至 31 日	—	$	—	—	$	—
2023 年 2 月 1 日至 28 日	—	$	—	—	$	—
2023 年 3 月 1 日至 31 日	1,250,000	$	10.26	—	$	—
	1,250,000			—	$	—

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

第 6 項。展品

以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。

以引用方式納入

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數字

展品描述

表單

文件編號

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申報日期

3.1

Intuitive Machines, Inc. 公司註冊證書

8-K

001-40823

3.1

2023年2月14日

3.2

《直覺機器公司章程》

8-K

001-40823

3.2

2023年2月14日

3.3

與 10.0% A 系列累積可轉換優先股相關的指定證書

8-K

001-40823

3.3

2023年2月14日

4.1

認股權證協議

8-K

001-40823

4.1

2021年9月24日

4.2

Intuitive Machines, Inc. 的 A 類普通股證書樣本

S-4/A

333-267846

4.5

2023年1月20日

4.3

Intuitive Machines, Inc.的樣本

S-4/A

333-267846

4.6

2023年1月20日

31.1*

根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14和15d-14條對首席執行官進行認證

31.2*

根據根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-14條和第15d-14條對首席財務官進行認證

32.1**

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

32.2**

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證

101.INS*

行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）。

101.SCH*

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。

101.CAL*

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF*

內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

101.LAB*

內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。

101.PRE*

內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

104*

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101.INS 中）



*			隨函提交。
**			配有傢俱。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


		直覺機器有限公司

日期：	2023年5月15日	來自：	//Erik Sallee
			埃裏克·薩利
			首席財務官
			（首席財務官）

日期：	2023年5月15日		/s/ 史蒂芬·馮圖爾
			史蒂芬·文圖爾
			控制器
			（首席會計官）