美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格
對於
,季度期已結束
或者
對於 來説,從 _______ 到 _______ 的過渡期
委員會
文件編號:
(註冊人的確切 姓名如其章程所示)
(州 或其他司法管轄區 公司 或組織) |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。) |
(主要行政辦公室地址 )(郵政編碼)
(註冊人的 電話號碼,包括區號)
北京市朝陽區正大中心北塔 3310 室
不。 朝陽區金河東路 20 號
北京, 中華人民共和國 100020
(主要行政辦公室前 地址)(郵政編碼)
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個職業的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
用複選標記指明
註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2)
在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記指明
在過去 12 個月內(或者註冊人
被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第
第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明
註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐
截至 2023 年 5 月 12 日 ,有 普通股,面值每股0.001美元,已發行。
目錄
頁面 編號 | ||
第一部分財務信息 | 1 | |
項目 1. | 財務報表 | 1 |
簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 | |
簡明合併收益表和綜合收益表(未經審計) | 2 | |
簡明合併權益變動表(未經審計) | 3 | |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6 | |
項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 40 |
項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
項目 4. | 控制和程序 | 62 |
第二部分。其他信息 | 63 | |
項目 1. | 法律訴訟 | 63 |
商品 1A。 | 風險因素 | 64 |
項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 64 |
項目 3. | 優先證券違約 | 64 |
項目 4. | 礦山安全披露 | 64 |
項目 5. | 其他信息 | 64 |
項目 6. | 展品 | 64 |
簽名 | 65 |
i |
第 第一部分。財務信息
商品 1.財務報表
SHINECO, INC.
簡明的 合併資產負債表(未經審計)
3月31日 | 6月30日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
向供應商支付的預付款,淨額 | ||||||||
其他流動資產,淨額 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
對未合併實體的投資 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
長期存款和其他非流動資產 | ||||||||
經營租賃使用權資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期貸款 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
經營租賃負債——當前 | ||||||||
可轉換應付票據 | ||||||||
應付税款 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應繳所得税-非流動部分 | ||||||||
經營租賃負債——非流動 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
公平: | ||||||||
普通股;面值 $ | , 授權股份; 和 截至2023年3月31日和2022年6月30日的已發行和流通股票||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
應收訂閲 | ( | ) | ( | ) | ||||
已訂閲的普通股 | ||||||||
法定儲備金 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
Shineco, Inc. 的股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ( | ) | ||||||
總權益 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1 |
SHINECO, INC.
簡明合併虧損表和綜合虧損表
(未經審計)
在結束的九個月裏 3月31日 | 在已結束的三個月中 3月31日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
產品和服務成本 | ||||||||||||||||
因自然災害註銷的庫存 | ||||||||||||||||
商業和銷售相關税 | ||||||||||||||||
總收入成本 | ||||||||||||||||
總損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
一般和管理費用 | ||||||||||||||||
銷售費用 | ||||||||||||||||
研究和開發費用 | ||||||||||||||||
分銷權的減值損失 | ||||||||||||||||
運營費用總額 | ||||||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||||||
未合併實體的減值損失 | ( | ) | ||||||||||||||
權益法投資的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
債務發行成本的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息收入(支出),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他支出總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持續經營所得税準備金前的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税補助金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持續經營業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已終止的業務: | ||||||||||||||||
處置已終止業務造成的損失 | ( | ) | ||||||||||||||
已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
歸屬於SHINECO, INC.的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
綜合損失 | ||||||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他綜合收益(虧損):外幣折算收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
歸屬於SHINECO, INC.的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本和攤薄後的加權平均股數 | ||||||||||||||||
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股普通股虧損 | ||||||||||||||||
持續經營——基本業務和攤薄後業務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已終止業務——基本業務和攤薄後業務 | ( | ) | ||||||||||||||
每股普通股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
隨附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2 |
SHINECO, INC.
簡明的 權益變動合併報表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中
(未經審計)
保留 | 積累 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股票 | 訂閲 | 常見的 股票 | 額外 付費 | 法定的 | 收益 (累積 | 其他 全面的 |
|
非- 控制 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 應收款 | 訂閲 | 首都 | 保留 | 赤字) | 損失 | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
股票 發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行 普通股用於贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與可轉換票據相關的有益的 轉換功能 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
處置 安康 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
2022 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
收購 biowin 股份 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
從投資者那裏獲得的認購普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行 普通股用於贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為 manag 發行的普通 股票水泥和員工 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的普通股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨 收入(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3 |
SHINECO, INC.
簡明的 權益變動合併報表
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中
(未經審計)
積累 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通 股票 | 訂閲 | 常見的 股票 | 額外 付費 | 法定的 | 積累 | 其他 全面的 | 非- 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 應收款 | 訂閲 | 首都 | 保留 | 赤字 | 損失 | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
股票 發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
收購 biowin 股份 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
從投資者那裏獲得的認購普通股的收益 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行 普通股用於贖回可轉換票據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為管理層和員工發行的普通 股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為服務而發行的普通股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨 收入(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣折算收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4 |
SHINECO, INC.
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
在結束的九個月裏 3月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已終止業務的淨虧損,扣除税款 | ( | ) | ||||||
持續經營業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
處置財產和設備造成的損失 | ||||||||
可疑賬款準備金 | ||||||||
存貨儲備準備金(撤銷) | ( | ) | ||||||
因自然災害註銷的庫存 | ||||||||
遞延所得税優惠 | ( | ) | ||||||
權益法投資的虧損 | ||||||||
使用權資產的攤銷 | ||||||||
分銷權減值損失 | ||||||||
未合併實體的減值損失 | ||||||||
為管理層和員工發行的普通股 | ||||||||
為服務而發行的普通股 | ||||||||
債務發行成本的攤銷 | ||||||||
可轉換票據的應計利息支出 | ||||||||
應付關聯方的應計利息支出 | ||||||||
關聯方的應計利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自第三方的應計利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向供應商支付的預付款 | ||||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自客户的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
處置財產和設備的收益 | ||||||||
向第三方支付的貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向第三方償還貸款 | ||||||||
向關聯方支付的貸款 | ( | ) | ||||||
向關聯方償還貸款 | ||||||||
對未合併實體的投資 | ( | ) | ||||||
為業務收購支付的款項 | ( | ) | ||||||
收購子公司,扣除現金 | ||||||||
出售VIE——安康,扣除現金 | ( | ) | ||||||
投資活動提供(用於)的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
短期銀行貸款的收益 | ||||||||
償還短期銀行貸款 | ( | ) | ||||||
發行普通股的收益 | ||||||||
從投資者那裏獲得的認購普通股的收益 | ||||||||
關聯方預付款的收益(償還) | ( | ) | ||||||
發行可轉換票據的收益 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
現金及現金等價物-期初 | ||||||||
現金及現金等價物-期末 | $ | $ | ||||||
補充非現金運營、投資和融資活動: | ||||||||
發行普通股以贖回可轉換票據 | $ | $ | ||||||
以上一年度收到的收益發行普通股 | $ | $ | ||||||
為業務收購發行普通股 | $ | $ | ||||||
為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
由於提前終止租賃協議,減少了使用權資產和經營租賃債務 | $ | $ | ||||||
向第三方償還的貸款由其他應付賬款抵消 | $ | $ |
隨附的附註是 是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5 |
注意 1- 業務的組織和性質
Shineco, Inc.(“Shineco” 或 “公司”)於 1997 年 8 月 20 日在特拉華州註冊成立。本公司是 一家控股公司,其主要目的是在中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)開發商機。
2004 年 12 月 30 日,公司收購了北京 Tenet-Jove 技術開發有限公司的所有已發行和流通股份。,
Ltd.(“Tenet-Jove”),一家中國公司,以換取公司普通股的限制性股,該公司唯一運營的
業務變為其子公司Tenet-Jove的業務。Tenet-Jove 於 2003 年 12 月 15 日根據
中國法律註冊成立。因此,Tenet-Jove 變成了
2008年12月31日、2011年6月11日和2012年5月24日,Tenet-Jove與以下各實體簽訂了一系列合同協議,包括Executive 業務合作協議、及時報告協議、股權質押協議和執行期權協議 (統稱為 “VIE協議”)。、 Ltd.(“安康長壽集團”)、煙臺致盛國際貨運代理有限公司(“智盛貨運”)、 煙臺智盛國際貿易有限公司(“智盛貿易”)、煙臺牟平區智盛農產品合作社 (“智盛農業”)和青島智和盛農產品服務有限公司(“青島智和生”)。 2014 年 2 月 24 日,Tenet-Jove 與信和智勝(北京)生物科技 有限公司(“智盛生物科技”)簽訂了相同的一系列合同協議,後者成立於 2014 年。智盛生物科技、智盛貨運、智盛貿易、智勝 農業和青島智和盛在此統稱為 “智盛VIES”。
根據VIE協議 ,Tenet-Jove擁有向智盛VIE和安康長壽集團提供與其業務運營和管理相關的諮詢服務 的專有權利。上述所有合同協議都要求Tenet-Jove承擔智盛VIE和安康長壽集團活動造成的 大部分損失風險,並授權Tenet-Jove獲得 剩餘回報的大部分。從本質上講,Tenet-Jove已成為智盛VIES和安康長壽集團 集團運營的主要受益者。因此,根據 財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810 “合併”,智盛VIE和安康長壽集團被視為可變利息實體(“VIE”)。 因此,這些實體的賬户與Tenet-Jove的賬户合併。
由於
Shineco由智盛VIES和安康長壽集團的大股東有效控制,Shineco擁有
2017 年 9 月 30 日
,Tenet-Jove 成立了新疆信和泰和農業科技有限公司(“新疆泰和”),註冊資本為
人民幣
6 |
2016 年 12 月 10 日,Tenet-Jove 與天津塔吉特電子商務有限公司(“天津塔吉特”)簽訂了收購協議,
是一家總部位於中國天津的在線電子商務公司,專門分銷 Luobuma 相關產品和大創
100 日元商店的品牌產品,根據該協議,Tenet-Jove 將收購
2019 年 3 月 13 日,Tenet-Jove 成立了北京 Tenjove Newhemp 生物技術有限公司(“TNB”),註冊資本為
人民幣
2020年7月23日
,上海佳穎國際貿易有限公司(“上海嘉盈”)成立,註冊資本
為人民幣
2021 年 1 月 7 日,內蒙古申科中漢普生物技術有限公司(“SZB”)成立,註冊資本
為人民幣
2021 年 12 月 7 日,公司成立了 Shineco 生命科學研究有限公司(“生命科學”),這是一家外商獨資
實體,註冊資本為美元
2022 年 4 月 13 日,公司成立了 Shineco 生命科學集團香港有限公司(“生命科學香港”),作為
全資擁有的實體,註冊資本為美元
2021 年 6 月 8 日,Tenet-Jove 與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款, (i) 公司將其在安康長壽的所有權益轉讓給了裕社縣廣元森林開發有限公司 (“廣元”)的股東,以換取廣元股東與由一組類似的可識別資產組成的 Tenet-Jove 簽訂了 VIE 協議;(ii) Tenet-Jove 與 Tenet-Jove 簽訂了終止協議安康長壽和 安康股東;(iii)作為重組協議的對價,基於估值報告由獨立第三方發行的廣元股權 ,Tenet-Jove放棄了其在安康長壽的所有權益,並將這些權益轉讓給了廣元股東;(iv) 光遠和光遠股東與Tenet-Jove簽訂了一系列 可變利益實體協議。重組協議簽署後,公司與 安康、廣元的股東積極進行安康和光遠的權益轉讓, 的轉讓隨後於2021年7月5日完成。之後,隨着所有其他後續工作的完成,2021年8月16日,公司 通過其子公司Tenet-Jove,根據2021年6月8日 8日的重組協議,完成了先前宣佈的收購。
7 |
2022 年 12 月 30 日,生命科學完成了對以下內容的收購
2023 年 1 月 13 日,公司與 Dream
Partner Limited(“Dream Ltd.”)的某些股東簽訂了不具約束力的框架協議(“LOI”),以收購
公司、其子公司、其 VIE 和 VIE 的子公司(統稱 “集團”)目前經營四個主要的 業務板塊:1) Tenet-Jove 從事製造和銷售 Bluish Dogbane 及相關產品,在中文中也被稱為 “Lobuma”,包括由 lobuma 製成的治療服裝和紡織產品;2) 青島智和盛和和和 從事 種植、加工和分銷綠色農產品;(“農產品”);3)智盛貨運 提供國內和國際物流服務(“貨運服務”);以及 4)Biowin 專門開發、 生產和分銷針對最常見疾病的創新型快速診斷產品和相關醫療器械(“Rapid 診斷產品”)。這些不同的商業活動和產品有可能相互整合並從中受益。
注意 2. 持續經營的不確定性
正如
在公司未經審計的簡明合併財務報表中披露的那樣,該公司的經常性淨虧損為美元
儘管 出現了這些負面的財務趨勢,但截至2023年3月31日,由於 管理層為增加公司的流動性採取了以下措施,公司的營運資金為正:
1) | 2022 年 8 月 11 日,公司與某些非美國
投資者(“投資者”)簽訂了證券購買協議(“購買協議”)。根據收購協議,公司將向投資者出售,最多 |
8 |
2) | 2023 年 1 月 12 日,公司董事會批准出售 將公司普通股股份分配給公司 員工,總收益不超過美元 ,預計將在2023年9月30日 之前全部收回所得款項。 |
3) |
公司由商業銀行提供資金。截至2023年3月31日,該公司的股權為美元 |
4) | 截至2023年3月31日
,該公司的現金和現金等價物約為美元 |
管理層 認為,上述措施共同將為公司提供足夠的流動性,以滿足其自本申報之日起12個月內的未來流動性需求 。
注意 3- 重要會計政策摘要
列報基礎 和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會 的規則按照美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“U.S. GAAP”)編制的,並一直得到適用。管理層認為,所有被認為公允列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)均已包括在內。中期業績不一定代表全年的業績。這些 財務報表應與公司 截至2022年6月30日的財年 10-K 表中包含的已審計財務報表及其附註一起閲讀,該表於 2022 年 9 月 28 日提交。
未經審計的公司簡明合併財務報表反映了公司、其子公司、 其 VIE 和其 VIE 子公司的主要活動。非控股權益代表少數股東在公司 控股子公司和 VIE 中的權益。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的經營業績 不一定代表全年的預期業績。
合併 可變利益實體
VIE 通常是缺乏足夠股權來為其活動提供資金的實體,而沒有其他各方的額外資金支持 ,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對公司參與的所有VIE及其子公司進行評估 ,以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告目的,主要受益人必須合併 VIE。
VIE及其子公司未經審計的簡明合併資產負債和收益信息 的賬面總額如下:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | ||||||||
總資產 | ||||||||
負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產 | $ | $ |
對於 來説,九個月已經結束了 3 月 31, | 對於 來説,這三個月已經結束了 3 月 31, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
運營收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
9 |
VIE及其子公司持有的已終止業務的未經審計的簡明合併收益信息的 賬面金額如下:
對於 來説,九個月已經結束了 3 月 31, | 對於 來説,這三個月已經結束了 3 月 31, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
為持續經營而持有的VIE及其子公司未經審計的簡明合併資產和負債以及收益信息 的 賬面金額如下:
3月31日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | ||||||||
總資產 | ||||||||
負債總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨資產 | $ | $ |
在結束的九個月裏 3月31日 | 在結束的三個月裏 3月31日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
總虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
運營收入(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
非控股權 權益
美國 GAAP 要求在公司資產負債表的權益部分申報子公司和關聯公司的非控股權益。此外,歸屬於這些實體淨收益(虧損)中非控股權益的金額在未經審計的簡明合併虧損表和綜合虧損表中單獨列報 。
10 |
風險 和不確定性
本公司的 業務位於中國,受特殊考慮因素和重大風險的約束, 通常與北美和西歐的公司無關。其中包括與政治、經濟和法律 環境以及外匯兑換等相關的風險。公司的業績可能會受到中國政治、監管、 和社會狀況的變化,以及政府在法律法規、反通貨膨脹 措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和方法等方面的政策或解釋的變化所產生的不利影響。儘管公司沒有因這些因素而蒙受損失 ,並且認為自己符合現行法律法規,但無法保證 公司將來會繼續這樣做。
現任管理團隊的成員 擁有本公司的控股權,也是中國VIE的所有者。公司只有 與VIE有合同安排,這要求其承擔損失風險並獲得剩餘的預期回報。 因此,公司和VIE的控股股東可以取消這些協議或允許它們在 協議條款到期時到期,因此公司將無法保留VIE的經濟利益。此外,如果這些 協議受到質疑或訴訟,它們還將受到中華人民共和國法律體系的法律和法院的約束,這可能會使 公司的權利難以執行。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估計 和假設,這些估計值和假設會影響截至未經審計的簡明合併財務報表 日期報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及 報告期內報告的收入和支出金額。管理層需要作出的重要估算包括但不限於財產 和設備的使用壽命以及無形資產、長期資產的可回收性以及應收賬款、向 供應商的預付款、遞延税款和庫存儲備的估值。實際結果可能與這些估計有所不同。
收入 確認
我們 之前確認了來自洛布瑪產品、中藥草產品、農產品和快速診斷產品的銷售收入,以及向外部客户提供物流服務和其他加工服務的收入。當以下所有情況發生 時,我們確認了收入:(i) 有有説服力的證據表明我們與客户達成了安排;(ii) 已交付或已提供服務; (iii) 銷售價格是固定或可確定的;(iv) 我們收取的此類費用有合理保障。這些與我們的收入相關的 標準被認為已得到滿足,如下所示:
商品銷量 : 公司在商品交付時確認產品銷售收入,並將商品的所有權移交給客户,前提是客户接受度不存在不確定性;存在有説服力的安排證據; 銷售價格是固定或可確定的;並且認為可收回性是可能的。
來自提供服務的收入 : 公司僅充當此類服務交易的代理人。國內 空運和陸路貨運代理服務的收入在履行基礎合同 規定的服務或商品從客户倉庫發放時予以確認;服務價格是固定或可確定的;可收回性 被認為是可能的。
11 |
隨着 採用 ASC 606,即 “與客户簽訂合同的收入”,當滿足以下五個步驟 時,收入即被確認:(i)確定與客户的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定 交易價格;(iv)將交易價格分配給履約義務;(v)在(或作為)每次業績時確認收入 義務已履行。公司從 2018 年 7 月 1 日起採用了新的收入標準,並在採用後採用了經過修改的追溯方法 。公司通過審查其現有客户合同來評估該指南的影響,以確定應用新要求將產生的差異 ,包括評估其履約義務、交易價格、客户 付款、控制權轉讓以及委託人與代理人的考慮。根據ASC 606,公司評估 將產品銷售總額和相關成本記錄為佣金或淨賺取的佣金是否合適。如果公司 是委託人,則公司在將特定商品或服務轉讓給客户之前獲得了對這些商品或服務的控制權, 收入應按其預計有權獲得的總對價金額進行確認,以換取轉讓的特定商品 或服務。當公司是代理人,其義務是促進第三方履行特定商品或服務的履行 義務時,收入應按淨額確認 公司為換取安排其他方提供特定商品或服務而賺取的佣金。根據評估, 公司得出結論,在主題 606 的 範圍內,其當前收入來源的收入確認時間和模式沒有變化,因此,在採用 ASC 606 後,公司的合併財務報表沒有發生重大變化。
現金 和現金等價物
現金
和現金等價物包括手頭現金、存款現金和其他高流動性投資,這些投資在提取
或使用方面不受限制,購買時的原始到期日為三個月或更短。公司主要在中國的多家金融
機構持有現金。截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司有
根據 中華人民共和國法律,通常要求持有第三方現金存款的中國商業銀行保護存款人 對其存款的權利和權益。中國銀行受一系列風險控制監管標準的約束,中國銀行 監管機構有權接管任何面臨重大信貸危機的中國銀行的運營和管理。 公司對使用的銀行進行監控,沒有遇到任何問題。
賬户 應收賬款,淨額
應收賬款按可變現淨值入賬,必要時包括賬面金額減去無法收回的賬户備抵金。
公司定期審查應收賬款,並在對個人餘額的可收性
存在疑問時發放一般和特定備抵金。在評估個人應收賬款餘額的可收回性時,公司考慮了許多
因素,包括餘額的使用年限、客户的歷史付款歷史、他們當前的信用狀況以及當前的
經濟趨勢。長期應收賬款的公允價值是使用現值技術確定的,方法是使用計量日發行類似票據的當前利率,對未來預期的
合同現金流進行折扣。截至2023年3月31日和2022年6月30日,可疑賬户的備抵額為美元
庫存, 淨額
庫存以成本或可變現淨值中較低者列報,由與公司產品相關的原材料、在建工程和製成品
組成。可變現淨價值是正常業務過程中的估計銷售價格減去
完成和銷售產品的任何成本。成本是使用先進先出(“FIFO”)方法確定的。公司養殖的農業
產品按成本入賬,其中包括在租賃農田上種植農產品所花費的種子選擇、化肥、勞動力成本和
合同費等直接成本,以及包括攤還農田租賃預付款和農田開發成本的間接成本
。所有成本都累積到收穫時,然後在收穫的作物出售時將
分配給收穫的作物成本。公司定期評估其庫存,並記錄某些可能無法出售或成本超過可實現淨值的庫存儲備
。截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日
30,庫存儲備為美元
12 |
向供應商預付款 ,淨額
向供應商預付款
包括就尚未收到的材料向供應商支付的款項。定期審查向供應商支付的預付款
,以確定其賬面價值是否已受到損害。截至2023年3月31日和2022年6月30日,公司向供應商提供
無法收取的美元預付款補貼
企業 收購
企業 收購按收購方法計算。收購方法要求申報實體確定收購方, 確定收購日期,確認和衡量收購的可識別資產、承擔的負債和被收購實體中的任何非控股性 權益,並確認和衡量收購帶來的商譽或討價還價收益。自收購之日起,收購方的業績 包含在公司未經審計的簡明合併財務報表中。收購的資產 和承擔的負債按收購當日的公允價值入賬,收購價格超過 分配金額的部分記作商譽,或者如果收購的淨資產的公允價值超過收購價格對價,則記錄討價還價的收購收益。公允價值評估的調整通常記錄在衡量期內(不超過 12 個月 )內對商譽進行記錄。收購方法還要求將與收購相關的交易和收購後的重組 成本按承諾計入費用,並要求公司確認和衡量某些資產和負債,包括業務合併中因意外開支和或有對價產生的 資產和負債。
善意
Goodwill 表示收購價格超過所收購資產的公允價值。商譽減值測試將申報單位的公允價值 與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則申報單位的 商譽將被視為減值。為了衡量減值損失金額,將申報單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較。商譽的隱含公允價值的確定方式與企業合併中確認的商譽金額相同。如果申報單位 商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值,則以等於該超額的金額確認減值損失。在這些測試中的每個 中,公司每個申報單位的公允價值都是使用估值技術組合確定的, 包括折現現金流方法。為了證實在每個申報單位進行的貼現現金流分析,使用了市場 方法,使用了可觀察的市場數據,例如類似業務領域的可比公司,這些公司已公開交易 或屬於公共或私人交易的一部分(在可用範圍內)。
租賃
公司遵循 FASB ASC 第 842 號, 租賃 (“話題 842”)。公司租賃辦公空間、倉庫和農田 ,根據主題842,這些空間被歸類為經營租賃。根據議題842,承租人必須在生效之日確認所有租賃(短期租賃除外,初始期限通常為12個月或以下)的以下 :(i) 租賃負債,即承租人支付租賃產生的租賃款的義務,按折扣計算;以及 (ii) 使用權(“ROU”)資產,代表承租人在租賃期內使用或控制使用特定資產 的權利的資產。
經營 租賃 ROU 資產和經營租賃負債是根據租賃期開始之日超過 的未來最低租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租賃不提供隱性利率,因此公司根據生效日期的可用信息使用其增量 借款利率來確定未來付款的現值。運營中 租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵措施,包括產生的初始直接成本。公司的 租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項,前提是可以合理確定公司將行使該期權。 最低租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。每年對所有經營租賃 ROU 資產 進行減值審查。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月和三個月中,公司沒有確認其ROU資產的任何 減值。
13 |
屬性 和裝備,淨值
財產 和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。增建、重大更新和改良支出 已資本化,維護和維修支出在發生時記入支出。折舊按直線 計算,減去資產估計使用壽命內的估計剩餘價值(如果有)。農田租賃權改善將在標的資產的租賃期限或估計使用壽命中較短的時間內攤銷 。公司 財產和設備的估計使用壽命如下:
預計使用壽命 | ||
建築物 | ||
機械設備 | ||
機動車輛 | ||
辦公設備 | ||
農田租賃權改善 | ||
租賃權改善 |
長壽命 資產
在情況需要時,對壽命有限的
資產和無形資產進行減值測試。為了評估長期資產的可收回性
,當未貼現的未來現金流不足以收回資產的賬面金額時,
資產將減記為其公允價值。需要評估的公司長期資產主要包括
財產和設備、土地使用權、分銷權、ROU 資產和投資。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,公司確認其分銷權減值為美元 和美元
金融工具的公平 價值
公司遵守 ASC 820 “公允價值衡量和披露” 的規定。ASC 820 闡明瞭 公允價值的定義,規定了衡量公允價值的方法,並建立了公允價值層次結構,將用於衡量 公允價值的輸入進行如下分類:
1 級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。
第 2 級適用於資產或 負債中存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易不頻繁的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價 ;或模型衍生估值,其中 可觀察到或主要從中得出 ,或得到可觀察的市場數據的證實。
3 級適用於估值方法中存在不可觀察的輸入、對衡量 資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。
流動資產和負債中包含的金融工具的 賬面價值接近其公允價值,因為這些工具具有短期性 。
所得 税
遞延的 税收資產和負債已確認,以應對未來的税收後果,這歸因於未經審計的包含現有資產和負債金額的簡明合併財務報表與各自的税基之間的差異。遞延所得税資產 和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,該税率預計適用於預計收回或結算這些臨時差額 的年份的應納税所得。税率變化對遞延所得税資產和負債的影響在 包括頒佈日期在內的期間的經營業績中得到確認。必要時設立估值補貼,將 遞延所得税資產減少到預期變現的金額。
14 |
ASC 740-10-25 的 條款 “計算所得税的不確定性” 規定了 合併財務報表確認和衡量納税申報表中已採取(或預期採取)的税收狀況的門檻。此 ASC 還就所得税資產和負債的確認、流動和遞延所得税 資產和負債的分類、與税收狀況相關的利息和罰款的核算以及相關披露提供指導。截至2023年3月31日和2022年6月30日,該公司 沒有任何不確定的税收狀況。截至2023年3月31日,公司尚未為非美國子公司的 未分配收益提供遞延税,因為公司的政策是將這些收益無限期地再投資於非美國子公司。 操作。量化與無限期再投資收益相關的遞延所得税負債(如果有)是不切實際的。
公司美國聯邦所得税申報表和某些州所得税申報表的 訴訟時效在 納税年度及之後仍然有效。截至2023年3月31日,公司 中國子公司截至2018年12月31日至2022年12月31日的納税年度仍然開放供中國税務機關進行法定審查。
2017 年 12 月 22 日,《減税和就業法》(“該法案”)頒佈。根據該法案的規定,
美國公司税率從
增值税
銷售
收入代表商品的發票價值,扣除增值税(“增值税”)。
外國 貨幣換算
公司使用美元(“美元”、“美元” 或 “美元”)進行財務報告。 本公司的子公司和VIE以其本位貨幣人民幣(“RMB”)保存賬簿和記錄, 是中華人民共和國的貨幣。
一般而言,出於合併目的,公司使用資產負債表日適用的匯率將其子公司和VIE的資產和負債轉換為美元 ,收益表和現金流量表按報告期內的平均匯率折算 。因此,現金流量表 中報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。股票賬户按歷史匯率折算 。子公司和VIE財務報表折算產生的調整記為累計其他綜合虧損 。
15 |
截至2023年3月31日和2022年6月30日的
資產負債表金額(股票除外)折算為
可兑換 應付票據
根據 ASC 470 在 中 有轉換和其他選擇的債務,可轉換 工具中存在的嵌入式有益轉換功能應在發行時單獨確認,方法是將等於該功能 內在價值的一部分收益分配給額外的實收資本。發行成本應按比例分配給債務主體和轉換功能。遞延融資 成本將隨後進行折現和攤銷,可轉換票據隨後按攤銷成本入賬。
研究 和開發費用
與開發新工藝以及對現有
工藝進行重大改進和完善相關的研究
和開發成本在根據FASB ASC 730 “研究與開發” 產生時記作支出。研究和
開發成本主要包括員工成本、顧問費、材料和測試成本、研發活動中使用的財產和
設備的折舊以及其他雜項費用。在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的
九個月和三個月中,研發費用總額約為美元
全面 損失
綜合虧損由兩個部分組成:淨虧損和其他綜合收益(虧損)。將以人民幣表示的財務報表折算為美元所產生的 外幣折算收益或虧損在未經審計的 簡明合併虧損表中的其他綜合收益(虧損)中報告。
股權 投資
使用權益法,公司有能力施加重大影響但沒有控股權益的
投資被視為
。當公司在
有表決權的股票中擁有所有權時,通常認為存在重大影響力
公司根據ASC 260 “每股收益”(“ASC 260”)計算每股虧損(“EPS”)。 ASC 260 要求資本結構複雜的公司提交基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益的計算方法是淨虧損除以 除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益與基本每股收益相似,但對潛在普通股(例如未償還的可轉換證券、期權和認股權證)具有攤薄效應 ,就好像它們是在公佈的期初或發行日期(如果較晚)轉換的 一樣。具有反攤薄效應的潛在普通股 (即增加每股收益或減少每股虧損的普通股)不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月和三個月中,沒有 的反稀釋作用。
16 |
對於 來説,九個月已經結束了 3 月 31, | 對於 來説,這三個月已經結束了 3 月 31, | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
歸屬於Shineco的持續經營淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
歸因於 Shineco 的已終止業務的淨虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
歸屬於Shineco的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票 | ||||||||||||||||
普通股每股 持續經營產生的淨虧損基本和攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通股每股 已終止業務的淨虧損基本和攤薄 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
普通股每股淨虧損基本和 攤薄後的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
新的 會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13《金融工具——信貸損失》(主題326),要求各實體根據歷史經驗、當前狀況以及合理和 可支持的預測來衡量截至報告日持有的金融資產的所有預期 信用損失。這取代了現有的發生損失模型,適用於衡量按攤銷成本計量的金融 資產的信用損失。隨後,2018-19年度會計準則更新對亞利桑那州立大學2016-13年度進行了修訂, 對主題 326 “金融工具——信貸損失” 的編纂改進 2019-04 年度會計準則更新 對主題 326(金融工具——信貸損失)、主題 815(衍生品和套期保值)和主題 825(金融工具)的編纂改進,以及 2019年《會計 標準更新》, 有針對性的過渡救濟。對於公共實體,ASU 2016-13及其修正案對2019年12月15日之後開始的 財年和這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體,本指南及其 修正案將在2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。 將允許所有實體在 2018 年 12 月 15 日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內提前申請。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2019-10年版,“金融工具——信貸損失(主題326)、衍生品 和套期保值(主題815)和租賃(主題842)”(“ASU 2019-10”)。ASU 2019-10 (i) 為錯開未來主要會計準則的 生效日期提供了一個框架,(ii) 修改了某些主要新會計準則的生效日期,為某些類型的實體提供 的實施豁免。具體而言,亞利桑那州立大學2019-10年度更改了FASB會計準則編纂(ASC)中以下 主題的某些新準則的生效日期:(a)衍生品和套期保值(ASC 815)——現適用於從2020年12月15日之後開始的財政年度 和從2021年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期;(b)租賃(ASC 842)——現在 對從之後的財政年度開始生效 2020 年 12 月 15 日以及從 2021 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期; (c) 金融工具——信貸損失 (ASC 326) ——現在生效於 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的 過渡期;以及 (d) 無形資產——商譽和其他 (ASC 350) ——現已在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度 生效,包括這些財政年度內的過渡期。公司計劃自2023年7月1日起 通過該指導方針,預計該ASU的採用不會對其財務報表產生重大影響。
公司認為,最近的其他會計公告更新不會對公司未經審計的 簡明合併財務報表產生重大影響。
17 |
注意 4 — 應收賬款,淨額
應收賬款,淨額包括以下內容:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
可疑賬户備抵的變動情況 如下:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
收購 Biowin | ||||||||
從支出中扣除(沖銷)費用 | ( | ) | ||||||
減去:子公司停業和出售VIE | ( | ) | ||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
注意 5 — 庫存,淨額
庫存淨額包括以下內容:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
在處理中工作 | ||||||||
成品 | ||||||||
減去:庫存儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存總額,淨額 | $ | $ |
Work-in-process 包括在租賃農田上種植農產品 所花費的種子選擇、化肥、人工成本和分包商費用等直接成本,以及間接成本,包括農田租賃費預付款和農田開發成本的攤銷 。所有成本都累積到收穫時,然後在出售時分配給收穫的作物成本。
公司註銷的庫存金額為美元
18 |
注意 6 — 向供應商支付的預付款,淨額
向供應商預付款,淨額包括以下內容:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
向供應商支付的預付款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
向供應商預付款,淨額 | $ | $ |
向供應商預付款 主要包括向供應商支付的紫杉樹款以及尚未收到的原材料或產品。
可疑賬户備抵的變動情況 如下:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
收購 Biowin | ||||||||
從支出中扣除(沖銷)費用 | ( | ) | ||||||
減去:子公司停業和出售VIE | ( | ) | ||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
注意 7 — 其他流動資產,淨額
其他 流動資產,淨資產包括以下內容:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
向第三方 提供貸款 (1) | $ | $ | ||||||
其他應收賬款 (2) | ||||||||
短期存款 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產總額,淨額 | $ | $ |
1) | |
2) |
19 |
可疑賬户備抵的變動情況 如下:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
收購 Biowin | ||||||||
計入支出 | ||||||||
減去:子公司停業和出售VIE | ( | ) | ||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
注意 8- 財產和設備,淨額
財產 和設備,net 包括以下內容:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
機械和設備 | ||||||||
機動車輛 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
租賃權改善 | ||||||||
農田租賃權改善 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:財產和設備減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
財產和設備總額,淨額 | $ | $ |
折舊
和攤銷費用為美元
在
截至2022年6月30日的年度中,管理層對財產和設備減值進行了評估。由於 COVID-19 疫情的持續
影響,該公司的智盛VIES一直無法在租賃的農田上種植和培育綠色農業
農產品,根據管理層的估計,這些農田未來不太可能產生足夠的
利潤和現金流,因此,公司決定記錄此類租賃農田的全部減值(注11)。因此,截至2022年6月30日,與這些農田相關的農田
租賃權改善也受到完全損害。財產和
設備的減值為美元
20 |
農田 租賃權改善,淨包括以下內容:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
藍莓農田租賃地改善 | $ | $ | ||||||
紅豆杉種植基地重建 | ||||||||
温室翻新 | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去:農田租賃地改善的減值 | ( | ) | ( | ) | ||||
農田租賃地改良總額,淨額 | $ | $ |
注意 9- 發行權
公司通過收購天津塔吉特,獲得了分銷大創100日元商店品牌產品的分銷權。 由於該分銷權難以收購,將為天津塔吉特貢獻可觀的收入,因此此類分銷權 在收購天津泰吉特時被確定為無形資產。分銷權沒有到期日期 ,已被確定為無限期。由於分銷權的有效期是無限期的,因此如有必要,公司將至少每年或更早對其進行減值評估。在截至2022年6月30日的年度中,管理層對分銷權減損情況進行了 評估。由於中國海關的不利政策以及由 COVID-19 的持續影響造成的當前商業環境,公司無法從分銷 中產生任何收入和利潤, 管理層完全記錄了天津塔吉特分銷權的減值損失。
注意 10- 投資
廣元
與中國製藥企業山西製藥集團玉社醫藥開發有限公司(“玉社
藥業”)簽訂了股權投資協議,總投資人民幣為人民幣
2021 年 8 月 31 日,公司與中國私募基金管理公司上海高境私募基金
管理公司(“高境私募基金”)的其他股東簽訂了注資協議,以完成總額人民幣的注入
21 |
根據 2022 年 1 月 18 日,公司分別與 北京青創科技孵化器有限公司、杭州盛鬥士生物科技有限公司和彭赫(統稱 “出售 股東”)簽訂了三份股份轉讓協議(“收購協議”),分別是祥鵬友康(北京)科技有限公司(“XPYK”)的股東公司總共將收購哪個 出售股東(“XPYK 股票”)的已發行和已償還的XPYK股權百分比。根據收購協議,公司將發行總額為 其普通股的股票(“公司股份”),每股價格為美元 (須遵守購買協議的條款和條件)作為XPYK股票的對價 。截至本報告發布之日,公司尚未發行任何股份,也沒有收購XPYK的股權。
2022 年 1 月 30 日,公司與總部位於中國山東省的中國領先醫療器械公司濰坊健一醫療
設備有限公司(“WJM”)簽訂了合作協議(“合作協議”),根據該協議,公司和 WJM 將共同製造和銷售核醫學成像設備(“聯合項目”),包括 PET、
PET-CT,和 PET-MRI。根據合作協議,公司將提供營運資金和製造設施,而WJM
將提供專利和非專利技術和專有技術、醫療器械製造許可證、熟練工程師和項目
經理來生產此類核醫學成像設備。
公司對未合併實體的投資包括以下內容:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
高景私募基金 | $ | $ | ||||||
投資總額 | $ | $ |
未合併實體的 財務信息彙總如下:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
流動資產 | $ | $ | ||||||
非流動資產 | ||||||||
流動負債 |
對於 來説,九個月已經結束了 3 月 31, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
淨銷售額 | $ | $ | ||||||
總虧損 | ( | ) | ||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) |
22 |
注意 11- 租賃
公司根據不可取消的運營租賃租賃辦公空間和倉庫,期限從一年到七年半
年不等。此外,智盛VIES和廣元與農民合作社簽訂了幾份農田租賃合同,租賃
農田,用於種植和種植有機蔬菜、水果和紅豆杉、快速生長的竹柳和風景秀麗的
綠化樹。租賃條款不同於
當 可用時,公司使用租賃中隱含的費率將租賃付款折扣為現值;但是,公司的大多數 租賃不提供易於確定的隱式費率。因此,公司根據其 增量借款利率的估計對租賃付款進行折扣。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性 契約。
下表 列出了資產負債表上記錄的與經營租賃相關的資產和負債。
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
ROU 租賃資產 | $ | $ | ||||||
運營租賃負債——當前 | ||||||||
經營租賃負債——非流動 | ||||||||
經營租賃負債總額 | $ | $ |
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日,所有運營租賃的 加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下:
3 月 31, 2023 | 6 月 30, 2022 | |||||||
剩餘租賃期限和折扣率: | ||||||||
加權平均剩餘租期 (年) | ||||||||
加權平均折扣率 | % | % |
租金
費用總額為美元
在截至 2022 年 6 月 30 日的年度中,管理層對 ROU 租賃資產的減值和
ROU 租賃資產的減值損失進行了評估
23 |
以下 是截至2023年3月31日的按年份分列的租賃負債到期日表:
2023 年的剩餘時間 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:估算利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
注意 12- 收購
收購天津泰吉特 股權
2016 年 12 月 12 日,公司與天津 Tajite 簽訂了併購協議。天津塔吉特是一家專業電子商務公司
分銷總部位於中國天津的 Luobuma 面料商品和大創 100 日元商店的品牌產品
交易是根據ASC 805-10 “業務合併” 的規定進行核算的。公司聘請了獨立的 評估師,就確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值向管理層提供建議。這些財務報表中分配的價值 代表了管理層截至收購之日對公允價值的最佳估計。
根據ASC 805-20、業務合併——可識別資產和負債以及任何非控股權益 的要求,管理層 進行了審查,以重新評估他們是否確定了所有收購的資產和承擔的所有負債,並遵循了ASC 805-20的 衡量程序來確認收購的淨資產的公允價值。
收購價格超過所收購資產公允價值總額的
部分被分配為商譽,金額為人民幣
2018 年 6 月,管理層對商譽減值進行了評估。由於收入和利潤低於預期,以及 不利的商業環境,管理層全面記錄了天津塔吉特的商譽減值虧損。
2019 年 5 月 5 日,天津塔吉特的兩名少數股東轉讓
在 截至2022年6月30日的年度中,管理層對分銷權減損進行了評估。由於中國海關的不利政策以及由 COVID-19 的持續影響造成的當前商業環境 ,公司無法從分銷權中產生任何收入和利潤,管理層全面記錄了天津 Tajite 分銷權的減值損失(注 9).
根據 ASC 805-10,收購相關成本(即諮詢、法律、估值和其他專業費用)不包括在轉讓對價中 ,而是在成本發生期間計為支出。
24 |
收購光遠 股權
2021 年 6 月 8 日,Tenet-Jove 與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款, (i) 公司將其在安康長壽的所有權益轉讓給了榆社縣廣元森林開發有限公司 (“廣元”)的股東,以換取廣元股東與由一組類似的可識別資產組成的 Tenet-Jove 簽訂了 VIE 協議;(ii) Tenet-Jove 與 Tenet-Jove 簽訂了終止協議安康長壽和 安康股東;(iii)作為重組協議的對價,基於估值報告由獨立第三方發行的廣元股權 ,Tenet-Jove放棄了其在安康長壽的所有權益,並將這些權益轉讓給了廣元股東;(iv) 光遠和光遠股東與Tenet-Jove簽訂了一系列 可變利益實體協議。重組協議簽署後,公司與 安康、廣元的股東積極進行安康和光遠的權益轉讓, 的轉讓隨後於2021年7月5日完成。之後,隨着所有其他後續工作的完成,2021年8月16日,公司 通過其子公司Tenet-Jove,根據2021年6月8日 8日的重組協議,完成了先前宣佈的收購。
管理層確定2021年7月5日是收購光遠的日期。此次收購為 公司進入種植快速生長的竹柳和風景優美的綠化樹木市場提供了難得的機會。
交易是根據ASC 805-10 “業務合併” 的規定進行核算的。公司聘請了獨立的 評估師,就確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值向管理層提供建議。這些財務報表中分配的價值 代表管理層截至收購之日對公允價值的最佳估計。
根據ASC 805-20、業務合併——可識別資產和負債以及任何非控股權益 的要求,管理層 進行了審查,以重新評估他們是否確定了所有收購的資產和承擔的所有負債,並遵循了ASC 805-20的 衡量程序來確認收購的淨資產的公允價值。
下表彙總了收購的淨資產和假設負債的估計公允價值的分配:
應向關聯方收取款項 | $ | |||
庫存 | ||||
其他流動資產 | ||||
使用權資產 | ||||
長期投資和其他非流動資產 | ||||
其他應付賬款和其他流動負債 | ( | ) | ||
經營租賃負債 | ( | ) | ||
收購的總收購價格,扣除美元 | $ |
根據 ASC 805-10,收購相關成本(即諮詢、法律、估值和其他專業費用)不包括在轉讓對價中 ,而是在成本發生期間計為支出。收購相關成本為美元 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月和三個月中。
自收購
之日起,
公司已將光遠的經營業績納入其未經審計的簡明合併財務報表中。美元 以淨銷售額和美元計
25 |
收購常州百威藥業有限公司(“Biowin”)的
2022 年 10 月 21 日,公司通過其全資子公司生命科學與賣方
和 Biowin 簽訂了股票購買協議,根據該協議,生命科學將收購
交易是根據ASC 805-10 “業務合併” 的規定進行核算的。公司聘請了獨立的 評估師,就確定收購的各種資產和承擔的負債的公允價值向管理層提供建議。這些財務報表中分配的價值 代表管理層截至收購之日對公允價值的最佳估計。
根據ASC 805-20、業務合併——可識別資產和負債以及任何非控股權益 的要求,管理層 進行了審查,以重新評估他們是否確定了所有收購的資產和承擔的所有負債,並遵循了ASC 805-20的 衡量程序來確認收購的淨資產的公允價值。
收購價格超過所收購資產公允價值總額的
部分分配給商譽,總額為美元
下表彙總了收購的淨資產和假設負債的估計公允價值的分配:
應收賬款,淨額 | $ | |||
庫存,淨額 | ||||
其他流動資產,淨額 | ||||
財產和設備,淨額 | ||||
無形資產 | ||||
經營租賃使用權資產 | ||||
善意 | ||||
遞延所得税資產,淨額 | ||||
短期銀行貸款 | ( | ) | ||
應付賬款 | ( | ) | ||
遞延收入 | ( | ) | ||
其他流動負債 | ( | ) | ||
經營租賃負債——非流動 | ( | ) | ||
遞延所得税負債 | ( | ) | ||
非控股權益 | ( | ) | ||
收購的總收購價格,扣除美元 | $ |
26 |
截至2023年3月31日,已確定的無形資產(即商標和專利)的公允價值及其估計使用壽命為 ,如下所示:
平均值 | ||||||
美元 | 有用生活 | |||||
(未經審計) | (以年為單位) | |||||
無形資產 | $ | |||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ||||
截至2023年3月31日的淨無形資產總額 | $ |
無形資產的攤銷費用為美元
根據 ASC 805-10,收購相關成本(即諮詢、法律、估值和其他專業費用)不包括在轉讓對價中 ,而是在成本發生期間計為支出。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月和三個月中,收購相關成本為零 美元。
自收購
之日起,
公司已將Biowin的經營業績納入其未經審計的簡明合併財務報表中。美元
注意 13- 關聯方交易
應向關聯方收取 ,淨額
公司已向公司的某些股東和高級管理層以及由這些股東家庭成員擁有的 或公司投資的其他實體提供了臨時預付款。
截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日 ,關聯方應付的未付金額包括以下內容:
3月31日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
趙敏 | $ | $ | ||||||
上海高景私募基金管理 (a.) | ||||||||
中健益佳健康科技(青島)有限公司(“中健益佳”) (b.) | ||||||||
中建(青島)國際物流發展有限公司(“中建國際”) (c.) | ||||||||
小計 | ||||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ||||||
關聯方應付款總額,淨額 | $ | $ |
a. | |
b. |
利息
收入為美元 |
c. |
利息
收入為美元 |
27 |
應付關聯方
截至2023年3月31日和2022年6月30日 ,公司的關聯方應付賬款為美元 和美元 ,分別歸功於主要股東或股東的某些親屬,以及為公司 業務提供資金的公司高級管理層。應付賬款是無抵押的、不計利息的,按需到期。
3月31日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
吳陽 | $ | $ | ||||||
王賽 | ||||||||
周國聰 | ||||||||
李寶林 | ||||||||
趙敏 (a.) | ||||||||
周順芳(b.) | ||||||||
劉鳳明 | ||||||||
嚴麗霞 | ||||||||
張玉英 | ||||||||
黃善春 | ||||||||
應付關聯方款項總額 | $ | $ |
a. | |
b. |
應付給關聯方的貸款的利息
支出為美元
關聯方提供的貸款 擔保
公司的關聯方為公司的短期銀行貸款提供擔保(見附註 14)。
注意 14- 短期銀行貸款
短期 銀行貸款包括以下內容:
貸款人 | 3月31日 2023 | 成熟度 日期 | 整數。 費率/年份 | |||||||
江南農村商業銀行-a | $ | % | ||||||||
江蘇銀行-b | % | |||||||||
中國銀行-c | % | |||||||||
短期銀行貸款總額 | $ |
未償貸款由以下財產、實體或個人擔保:
a. | |
b. | |
c. |
公司記錄的利息支出為美元
28 |
注意 15- 可轉換應付票據
2021 年 6 月 16 日,公司簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司向機構認可的投資者Streeterville Capital, LLC
(“投資者”)發行了到期一年的無抵押可兑換
期票(“票據”)。該票據的原始本金為美元
2021 年 7 月 16 日,公司簽訂了證券購買協議(“7 月協議”),根據該協議,公司
發行了兩張無抵押的可轉換本票,其中包括 同一投資者的到期期限(“票據”)。第一張
可轉換本票(“Note #1”)的原始本金為美元
2021 年 8 月 19 日,公司簽訂了證券購買協議(“協議”),根據該協議,公司
發行了帶有以下內容的無抵押可轉換本票 同一投資者的到期期限(“票據”)。Note
的原始本金為美元
對於已發行的上述可轉換本票
,這些票據的未付餘額的應計利息為
截至2023年3月31日
,公司從投資者那裏獲得了全額本金。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,共計
美元
截至2023年3月31日
,公司普通股總額
29 |
注意 16- 税
(a) 企業所得税
公司應根據每個實體所在地產生或產生的收入按實體繳納所得税。
Shineco
在美國註冊成立,沒有任何運營活動。Tenet-Jove 和 VIE 受
中華人民共和國所得税法管轄,目前按法定税率納税
2017 年 12 月 22 日,該法案頒佈。該法案對外國
子公司的歷史收益的假定匯回徵收一次性過渡税,未來的國外收入需繳納美國税收。税率的變化導致公司重新衡量其收入
納税義務並將估計的所得税支出記錄為美元
i) 所得税優惠的組成部分如下:
在結束的九個月裏 3月31日 | 在結束的三個月裏 3月31日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
當前所得税優惠 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
遞延所得税優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税優惠總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
ii) 遞延所得税負債的組成部分如下:
3 月 31, 2023 |
6 月 30, 2022 |
|||||||
遞延 税收資產: | ||||||||
可疑賬户備抵金 | $ | $ | ||||||
庫存 預留 | ||||||||
Net 營業虧損結轉 | ||||||||
總計 | ||||||||
估值 補貼 | ( |
) | ( |
) | ||||
遞延所得税資產總額 | ||||||||
遞延 納税義務: | ||||||||
無形的 資產 | ( |
) | ||||||
遞延所得税負債總額 | ( |
) | ||||||
遞延 納税負債,淨額 | $ | ( |
) | $ |
30 |
估值補貼的變動 :
3月31日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
收購 Biowin | ||||||||
本年度增加(減少) | ( | ) | ||||||
交易所差額 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
(b) 增值税
公司銷售商品需要繳納增值税。
在
中,如果中華人民共和國税務機關對用於税收目的的確認收入的日期提出異議,則中華人民共和國税務局有權
根據確定為逾期或不足的税額評估罰款,如果税務機關做出決定,罰款將在
期間計入支出。曾經有
(c) 應付税款
應付税款包括以下內容:
3月31日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
應繳所得税 | $ | $ | ||||||
應繳增值税 | ||||||||
營業税和其他應付税款 | ||||||||
應納税款總額 | ||||||||
減去:應繳所得税——當期部分 | ||||||||
應繳所得税——非流動部分 | $ | $ |
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注意 17- 股東權益
首次公開發行
2016 年 9 月 28 日,公司完成了首次公開募股 以美元計價的普通股每股收益總額為美元
法定 儲備金
公司必須根據根據中華人民共和國公認的會計原則(“PRC GAAP”)確定的税後淨收益,為儲備資金撥款,包括法定盈餘準備金和全權盈餘準備金 。
法定盈餘儲備金的撥款
必須至少為
2020 年 7 月 10 日,公司股東批准了
2021 年 4 月 10 日,公司發佈了
2021 年 12 月 6 日,公司與 GHS Investments, LLC(“GHS”)簽訂了證券購買協議。根據收購
協議,公司出售了 GHS
2022 年 4 月 11 日,公司與王靜(“投資者”)簽訂了證券購買協議(“購買協議”)。
根據收購協議,公司將向投資者出售,最多
32 |
2022 年 6 月 13 日
,公司與某些非美國投資者(“買方”)簽訂了某份股票購買協議,
根據該協議,公司同意出售,買方同意單獨而不是共同購買合計
2022 年 7 月 21 日
,公司股東批准了公司的 2022 年股權激勵計劃(“2022 年計劃”),
根據該計劃
2022 年 8 月 11 日,公司與某些非美國
投資者(“投資者”)簽訂了證券購買協議(“購買協議”)。根據收購協議,公司將向投資者出售,最多
2022 年 10 月 21 日,公司通過其全資子公司生命科學與賣方
和 Biowin 簽訂了股票購買協議,根據該協議,生命科學將收購
2023 年 1 月 12 日,公司董事會批准出售
2023 年 1 月 12 日,公司董事會批准發行
2023 年 3 月 14 日,公司與某些非美國投資者(“買方”)簽訂了證券購買協議,
根據該協議,公司同意出售,買方同意單獨而不是共同購買合計
33 |
注意 18- 集中和風險
公司主要在中國開設所有銀行賬户。中國銀行賬户中持有的現金餘額為美元
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的
九個月和三個月中,差不多
在截至 2023 年 3 月 31 日的九個月中,四名客户約佔
在
截至 2022 年 3 月 31 日的九個月中,五名客户約佔
在 截至 2023 年 3 月 31 日的九個月中,兩家供應商約佔總額 佔公司總購買量的百分比。在截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月中,兩家供應商約佔比 佔公司總購買量的百分比。
在截至 2022 年 3 月 31 日的九個月中,一家供應商約佔 佔公司總購買量的百分比。在截至 2022 年 3 月 31 日的三個 個月中,兩家供應商約佔 分別佔公司總購買量。
注意 19- 承付款和意外開支
法律 突發事件
2017 年 5 月 16 日,李桂琴女士(“原告”)向中國
重慶自由貿易試驗區人民法院對公司提起訴訟。原告稱,由於公司安全
交易部門給出的錯誤指導,原告未能在
公司在美國首次公開募股當天完成公司普通股的銷售。由於公司普通股的價格在首次公開募股後繼續下跌
,原告蒙受了損失,因此向公司尋求金錢賠償。根據一審的
判決,公司必須向原告支付和解金,包括金錢補償、
利息和其他法律費用。2023 年 1 月,公司與原告簽訂了和解協議和解除協議(
“協議”),根據該協議,公司向原告支付了總額約為美元的款項
2021 年 11 月 26 日,公司向紐約州紐約縣最高法院對作為被告的張雷和
李燕以及名義被告的 Transhare Corporation 提起訴訟,聲稱被告沒有根據他們與公司簽署的股票購買協議支付公司股票的限制性股票
。該公司要求賠償金額 $
34 |
公司提出動議駁回反訴,其動議已於 2022 年 4 月全面提交。2022 年 9 月 9 日,法院批准了 公司的動議,即駁回被告對除三項反訴以外的所有反訴的反訴。被告懸而未決的反訴 涉及違反合同、轉換和錯誤地拒絕根據6 Del取消限制。C. § 8-401。
名義上 被告Transhare Corporation提出動議,駁回被告對其提出的反訴,理由是被告錯誤地拒絕根據第6條取消限制 。C. § 8-401,其動議已於 2022 年 4 月全面提交。2022 年 9 月 9 日,法院批准了 Transhare 公司的動議,要求駁回被告因錯誤拒絕取消限制而提出的反訴。被告已對法院 2022 年 9 月 9 日駁回被告因不當拒絕取消限制而提出的反訴的命令提出上訴。2022年10月3日 3日,雙方提交了一項條款,駁回了被告對Transhare Corporation提出的未決反訴,該反訴尋求 宣告性判決。
審判日期將在 2023 年 9 月 27 日的狀態會議上確定 。目前,該法律訴訟的結果尚不確定。公司 打算追回其索賠,並在本次訴訟中大力為自己辯護。截至2023年3月31日,公司向張雷和李燕發行的未付股份總額為
股份,應收認購款為美元 記錄在未經審計的簡明合併資產負債表上。
注意 20- 分段報告
ASC 280,即 “細分市場報告”,在與集團內部組織管理結構一致的基礎上制定了報告運營部門信息的標準,同時還制定了有關地理區域、業務領域、 和主要客户的信息,以獲取集團業務領域的詳細信息。
35 |
公司的首席運營決策者已被確定為首席執行官,負責在做出資源分配和評估集團業績的決策時審查各個運營部門的財務信息
。根據管理層的
評估,公司已確定已經
● | 開發、 製造和分銷特種面料、紡織產品和其他副產品,這些面料、紡織產品和其他副產品源自一種名為 Apocynum Venetum 的中國本土植物,俗稱 “Bluish Dogbane” 或在中文中稱為 “Lobuma”(以下簡稱 ): |
該細分市場的 運營公司,即Tenet-Jove和Tenet Huatai,專門從事 Lobuma 的相關產品的種植、開發和製造 ,以及採購 Lobuma 原材料加工。 | |
板塊的業務集中在中國大陸的北部地區,主要在北京、天津和新疆開展。 | |
● | 種植、 加工和分銷綠色和有機農產品,以及種植和培育中國紅豆杉(“其他 農產品”): |
該細分市場的 運營公司青島智和盛從事綠色和有機蔬菜 和水果的種植和分銷業務。該部門一直專注於種植和培育中國紫杉樹(正式稱為 “taxus media”),這是一種常綠的小樹,其樹枝可用於生產被認為具有抗癌作用的藥物, 該樹本身可用作室內盆景樹,已知具有淨化空氣質量的作用。智和盛的 業務位於中國大陸的東部和北部地區,主要在山東省和 在北京開展,智和盛在那裏新開發了超過 100 英畝的現代化温室,用於種植紫杉樹和其他植物。 |
該細分市場的另一家運營公司廣元從事園林綠化、造林、道路綠化、 景區綠化、園林工程、園林施工和綠色造林業務,尤其是種植快速生長的竹柳 和風景秀麗的綠化樹木。廣元的業務位於中國大陸的北部地區,主要在山西省開展 ,廣元在那裏開發了超過350英畝的農田,用於種植竹柳和其他植物。 | |
● | 提供 國內空運和陸路貨運代理服務(“貨運服務”): |
該細分市場的 運營公司智盛貨運,通過將這些服務外包給第三方,從事提供國內空運和陸路貨運代理 服務的業務。在截至2022年6月30日的年度中,公司 的業務戰略發生了變化,從服務提供商,智盛貨運將貨運服務外包給了第三方物流公司 ,公司僅充當代理,其義務是促進第三方物流公司履行其對特定貨運服務的履行 義務。 | |
● | 開發、 生產和分銷針對最常見疾病的創新型快速診斷產品和相關醫療設備(“Rapid 診斷產品”): |
該細分市場的 運營公司Biowin專門開發、生產和分銷針對最常見疾病的創新快速 診斷產品和相關醫療器械。該分部的業務位於江蘇 省。其產品不僅銷往中國,還銷往德國、西班牙、意大利、泰國、日本和 其他國家等海外國家。 |
36 |
下表按細分市場列出了截至2023年3月31日的九個月的彙總信息:
在截至2023年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
Luobuma | 其他農業 | 運費 | 快速診斷 | |||||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 產品 | 總計 | ||||||||||||||||
分部收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入成本及相關業務和銷售税 | ||||||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
毛利(虧損)% | % | ( | )% | % | % | ( | )% |
下表按細分市場列出了截至2022年3月31日的九個月的彙總信息:
在截至2022年3月31日的九個月中 | ||||||||||||||||||||
Luobuma | 其他農業 | 運費 | 快速診斷 | |||||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 產品 | 總計 | ||||||||||||||||
分部收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入成本及相關業務和銷售税 | ||||||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
毛利(虧損)% | ( | )% | ( | )% | % | ( | )% |
下表按細分市場列出了截至2023年3月31日的三個月的彙總信息:
在截至2023年3月31日的三個月中 | ||||||||||||||||||||
Luobuma | 其他農業 | 運費 | 快速診斷 | |||||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 產品 | 總計 | ||||||||||||||||
分部收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入成本及相關業務和銷售税 | ( | ) | ||||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
毛利(虧損)% | % | ( | )% | % | % | ( | )% |
下表按細分市場列出了截至2022年3月31日的三個月的彙總信息:
在截至2022年3月31日的三個月中 | ||||||||||||||||||||
Luobuma | 其他農業 | 運費 | 快速診斷 | |||||||||||||||||
產品 | 產品 | 服務 | 產品 | 總計 | ||||||||||||||||
分部收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入成本及相關業務和銷售税 | ||||||||||||||||||||
毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
毛利(虧損)% | % | ( | )% | % | ( | )% |
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截至2023年3月31日和2022年6月30日, 資產總額如下:
3月31日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
luobuma 產品 | $ | $ | ||||||
其他農產品 | ||||||||
貨運服務 | ||||||||
快速診斷產品 | ||||||||
總資產 | $ | $ |
注意 21- 已終止的業務
2021 年 6 月 8 日 ,Tenet-Jove 與以下各方簽訂了重組協議(“重組協議”):
● | 安康 長壽,一家根據中華人民共和國(“中國”)法律註冊成立的公司; | |
● |
陳繼平先生,他是本公司的少數股東,持有 | |
● | 玉社 縣廣元林業開發有限公司,一家根據中華人民共和國法律註冊成立的公司(“廣元”);以及 | |
● |
李寶林先生,他是本公司的少數股東,持有 |
根據重組協議的條款,(i) 公司將其在安康長壽的所有權益轉讓給了廣元 股東,以換取光元股東與Tenet-Jove簽訂VIE協議,後者由一組類似的可識別資產組成 ;(iii) Tenet-Jove 與安康長壽和安康股東簽訂了終止協議;(iii) 作為重組協議的對價,並基於光遠公司發佈的廣元股權估值報告獨立第三方 ,Tenet-Jove放棄了其在安康長壽的所有權益,並將這些權益轉讓給了 廣元股東;(iv) 光遠和廣元股東與Tenet-Jove簽訂了一系列可變利益實體協議 。
簽署重組協議後,公司與安康和廣元的股東積極進行了 在安康和光遠的權益的轉讓,轉讓隨後於2021年7月5日完成。之後,隨着 完成所有其他後續工作,公司於 2021 年 8 月 16 日通過其子公司 Tenet-Jove 完成了先前 根據2021年6月8日的重組協議宣佈的收購。管理層確定2021年7月5日是安康的 處置日期。
38 |
在
中,根據亞利桑那州立大學第 2014-08 號《報告已終止業務和實體組成部分處置情況披露》,如果處置
代表戰略轉變,當一個實體的組成部分
符合段落標準時,則必須將處置
的實體組成部分或一組組成部分的處置
報告為已終止業務 205-20-45-1E 將被歸類為待售。當所有歸類為
的待售標準都得到滿足時,包括有權批准該行動的管理層,承諾出售該實體的計劃,
主要流動資產、其他資產、流動負債和非流動負債應列為總資產
的組成部分,負債與持續經營業務的餘額分開。同時,根據ASC 205-20-45,所有已終止業務的業績,
減去適用的所得税優惠,應作為淨虧損的一部分與持續經營的淨虧損
分開申報。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月和三個月的未經審計的簡明合併虧損表中,安康長壽的經營業績已重新歸類為 “已終止
業務的淨虧損”。該公司在處置已終止業務時錄得虧損美元
注意 22- 後續事件
這些 未經審計的簡明合併財務報表已獲得管理層的批准,可於 2023 年 5 月 15 日發佈, 公司已對截至該日期的後續事件進行了評估。後續事件無需在這些未經審計的 簡明合併財務報表中進行調整或披露。
39 |
商品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性 陳述
本 10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易所 法案”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”,並受這些條款規定的安全港的約束。就聯邦和州證券法而言,除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述涉及風險 和不確定性,例如關於我們的計劃、目標、預期、假設或未來事件的陳述。在某些情況下,您可以通過 “預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、 “繼續”、“正在進行”、“期望”、“相信”、“打算”、“可能”、“應該”、“將”、“可能” 等術語來識別前瞻性陳述,以及表示不確定性或可能發生 或預期將要採取的行動的類似表達方式在未來。這些陳述涉及估計、假設、已知和未知的風險、不確定性以及其他 因素,這些因素可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異 。
前瞻性陳述的示例 包括:
● | 開發未來產品的時機; | |
● | 收入、收益、資本結構和其他財務項目的預測 ; | |
● | 本地、 區域、國家和全球 Lobuma 價格波動; | |
● | 我們的計劃和目標的陳述,包括與我們提議的擴張以及此類擴張可能對我們 收入產生的影響有關的計劃和目標; | |
● | 關於我們業務運營能力的聲明 ; | |
● | 預期未來經濟表現的陳述 ; | |
● | 疫情的影響;COVID-19 | |
● | 關於我們市場競爭的聲明 ;以及 | |
● | 假設 關於我們或我們業務的基本陳述。 |
這些前瞻性陳述的最終正確性取決於許多已知和未知的風險和事件。在查看 以下討論時,您應記住影響我們業務的重大風險和不確定性。特別是,我們鼓勵 您查看我們在2022年9月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年6月30日的10-K表年度報告(“年度報告”)和美國證券交易委員會其他文件中 “風險因素” 中描述的風險和不確定性。這些風險和 的不確定性可能導致實際結果與我們在本報告中 的前瞻性陳述所預測或暗示的結果存在重大差異。此外,許多因素可能導致我們的實際業績與我們 前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述。
前瞻性陳述僅代表其發表之日,除非法律要求,否則我們沒有義務 更新任何前瞻性陳述以反映陳述發表之日之後的事件或情況或反映 意外事件的發生。此外,我們無法評估每個因素對我們業務的影響,也無法評估 任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。 儘管如此,我們保留通過新聞稿、定期報告或其他公開 披露方法不時進行此類更新的權利,無需具體提及本季度報告。此類更新不得被視為表明此類更新未涉及的其他聲明 不正確或構成提供任何其他更新的義務。
40 |
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中包含的 信息應與我們未經審計的簡明合併財務報表和本季度報告中包含的附註,以及我們年度報告中包含的 經審計的合併財務報表和附註以及管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 一起閲讀。除非另有説明,否則所有貨幣數字均以美元列報。
一般概述
Shineco, Inc. 是一家在特拉華州註冊的控股公司。作為一家我們自己沒有重大業務的控股公司,我們的絕大部分 業務是通過在中華人民共和國或中國設立的運營實體進行的,主要是 可變利益實體(“VIE”)。我們對VIE沒有任何股權,相反,我們有權通過某些合同安排 從VIE的業務運營中獲得經濟利益。 目前在納斯達克資本市場上市的普通股是我們的特拉華州控股公司的股票,該公司與 關聯運營公司簽訂服務協議。中國監管機構可能會禁止我們的結構,這可能會導致我們的運營發生重大變化 ,我們的證券價值可能會下降或變得一文不值。
我們 利用我們的子公司和 VIE 的縱向和橫向整合的生產、分銷和銷售渠道來提供 以健康和福祉為重點的植物基產品。我們的產品僅在中國國內銷售。我們利用現代工程技術 和生物技術生產中草藥、有機農產品和特種紡織品等產品。 通過我們新收購的子公司Biowin,該公司專門開發、生產和分銷針對最常見疾病的創新快速 診斷產品和相關醫療設備(“快速診斷產品”),我們還將 帶入了牀旁測試行業。本公司、其子公司、其VIE和VIE的子公司(統稱為 “集團”)目前運營以下主要業務領域:
加工 和分銷傳統中草藥產品以及其他醫藥產品 -本部分通過安康長壽藥業(集團)有限公司(“安康長壽集團”)進行,安康長壽藥業(集團)有限公司(“安康長壽集團”)是一家中國公司,該公司在中國陝西省南部城市安康經營 66 家合作零售藥店,我們通過這些藥店直接向個人客户銷售我們以及第三方 方生產的傳統中藥產品。安康長壽集團還擁有一家專門生產煎劑的工廠,煎劑是將固體材料加熱 或煮沸以提取液體的工藝,並向中國各地的批發商和製藥公司分銷煎劑產品。
2021 年 6 月 8 日,Tenet-Jove 與各方簽訂了重組協議。根據重組協議的條款, (i) 公司將其在安康長壽集團的所有權益轉讓給了榆社縣廣元森林開發有限公司。, Ltd.(“廣元”)的股東,以換取光遠股東與Tenet-Jove簽訂VIE協議, 由一組類似的可識別資產組成;(ii)Tenet-Jove 與安康長壽集團 和安康長壽集團股東簽訂了終止協議;(iii)作為重組協議的對價,基於股權估值報告 由獨立第三方發行的 Tenet-Jove 放棄了其在 安康長壽集團的所有權益,以及將這些權利和利益轉讓給光遠股東;(iv) 光遠和廣元 股東與Tenet-Jove簽訂了一系列可變利益實體協議。簽署重組協議後, 公司與安康長壽集團和廣元的股東積極進行安康長壽集團和廣元權益的轉讓 ,轉讓隨後於2021年7月5日完成。之後,隨着所有其他後續工作 的完成,公司於2021年8月16日通過其子公司Tenet-Jove根據2021年6月8日的重組協議完成了先前宣佈的 收購。管理層確定2021年7月5日是安康長壽集團的處置日期 。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月和三個月的未經審計的簡明合併虧損和綜合虧損表中,安康長壽集團的經營業績已重新歸類為 “已終止 業務的淨虧損”。
41 |
加工 和分銷綠色和有機農產品,種植和培育紫杉樹(紅豆杉媒體)-我們目前 主要向集團和企業客户種植和銷售紅豆杉,但目前不將紅豆杉加工成中藥或西藥。此 分段通過VIE進行:青島智和盛農產品服務有限公司(“青島智和生”)。同時, 我們通過新收購的VIE,玉社縣 廣元森林開發有限公司(“廣元”)進入了種植快速生長的竹柳和風景優美的綠化樹的市場。該分部的業務位於 中國大陸的北部地區,主要在山西省進行。
提供 國內空運和陸路貨運代理服務-我們目前通過將國內空運和陸路貨運代理服務外包給第三方來提供這些服務。該分段通過我們的VIE,煙臺致盛國際貨運代理 有限公司(“智盛貨運”)進行。
開發 並分銷源自中國本土植物 Apocynum Venetum 的特殊面料、紡織品和其他副產品,該植物生長在中國新疆地區 ,在中文中被稱為 “Lobuma” 或 “bluish dogbane”-我們的 Loobuma 產品是專門的紡織品和保健品產品,旨在將傳統的東方藥物與現代科學 方法相結合。這些產品基於源自 Loubuma 原料的東方草藥已有數百年曆史的傳統。 該細分市場通過我們的直屬子公司北京Tenet-Jove技術開發有限公司(“Tenet-Jove”)、 及其90%的子公司天津特內特華泰科技發展有限公司(“Tenet Huautai”)進行分銷。
開發、 生產和分銷針對最常見疾病的創新型快速診斷產品和相關醫療設備(“Rapid 診斷產品”) — 該部分通過常州百威製藥有限公司(“Biowin”)進行, 該公司專門開發、生產和分銷針對最常見疾病的創新型快速診斷產品和相關醫療設備 。該分部的業務位於江蘇省。其產品不僅在中國銷售 ,還銷往德國、西班牙、意大利、泰國、日本等海外國家。
融資 活動
2021 年 6 月 16 日,公司簽訂了證券購買協議,根據該協議,公司向機構認可的投資者Streeterville Capital, LLC(“投資者”)發行了期限為一年的無抵押可兑換 期票。 該票據的初始本金為3,17萬美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了最初發行 的折扣為15萬美元,投資者的律師費為20,000美元。票據未清餘額的應計利息為每年 6%。公司已從投資者那裏收到全額本金,並將所得款項用於一般營運資金用途。 2022 年 9 月 7 日,公司與投資者簽署了延期修正案,將到期日延長至 2023 年 6 月 15 日。2022年10月21日,公司與投資者簽署了暫停協議,根據該協議,在2022年10月21日至2023年1月20日期間,投資者不會尋求贖回票據的任何部分 。2023 年 1 月 20 日左右,投資者重新開始贖回票據 。截至2023年3月31日,公司沒有向 投資者發行本協議下的公司普通股,票據餘額為3,671,143美元,賬面價值為3,731,927美元,扣除遞延融資成本60,784美元,記錄在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中。
2021 年 7 月 16 日,公司與投資者簽訂了另一項證券購買協議,根據該協議,公司向投資者發行了兩張無抵押的可轉換本票,每張期限均為一年。第一張可轉換本票 的初始本金為3,170,000美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了原始發行折扣 為15萬美元,投資者的律師費為20,000美元。第二張可轉換本票的初始本金為 420萬美元,投資者給出的對價為400萬美元,反映出最初的發行折扣為20萬美元。 票據未償餘額的應計利息為每年6%。公司已從投資者那裏收到全額本金,並將所得款項 用於一般營運資金用途。截至2023年3月31日,票據已完全轉換,公司向投資者發行了總額為1,946,766的公司普通股 ,相當於本金和利息總額為7,472,638美元。
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2021 年 8 月 19 日,公司與投資者簽訂了另一項證券購買協議,根據該協議,公司向投資者發行了 期限為一年的無抵押可轉換本票。該票據的初始本金為10,520,000美元,投資者給出的對價為1,000萬美元,反映了最初的發行折扣為50萬美元,投資者的律師費為20,000美元。票據未償餘額的應計利息為每年6%。公司已從投資者 處收到全額本金,並將所得款項用於一般營運資金用途。2022 年 9 月 7 日,公司與投資者簽署了延期修正案 ,將到期日延長至 2023 年 8 月 18 日。2022年10月21日,公司與投資者 簽署了暫停協議,根據該協議,在2022年10月21日至2023年1月20日期間,投資者不會尋求贖回票據的任何部分。截至2023年3月31日,公司向 投資者發行的公司普通股總額為702,969股,相當於本金和利息,票據餘額為11,202,435美元,賬面價值 為11,473,948美元,扣除遞延融資成本271,513美元,記錄在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表 中。
2022 年 6 月 13 日,公司與某些非美國投資者( “買方”)簽訂了某種股票購買協議(“SPA”),根據該協議,公司同意出售,買方同意以每股2.12美元的價格單獨而不是共同購買 共計2,354,500股公司普通股(“股份”)。公司 股東在2022年7月21日舉行的公司股東大會上批准了股份的要約和出售。 股票的發行和出售截止日期為2022年7月26日,公司發行股票以換取500萬美元的總收益 。
2022 年 8 月 11 日,公司與某些非美國 投資者(“投資者”)簽訂了證券購買協議(“購買協議”)。根據收購協議,公司將以每股0.915美元的收購價格(受收購 協議的條款和條件限制)向投資者出售最多1,921,683股 (“股份”)的普通股,總收益不超過1,758,340美元。截至本報告發布之日,公司已收到160萬美元的收益 ,剩餘的收益餘額預計將在2023年6月30日之前全部收回。
2023 年 1 月 12 日,公司董事會批准向某些個人 出售公司722,222股普通股,總收益不超過 650,000 美元,預計所得款項將於 2023 年 9 月 30 日全部收回。
2023 年 3 月 14 日,公司與某些非美國投資者(“買方”)簽訂了證券購買協議, 根據該協議,公司同意以每股1.05美元的價格單獨而不是共同購買公司總共1,137,170股普通股(“股份”)。公司董事會 在2023年3月14日舉行的公司董事會會議上批准了股票的要約和出售。公司已從買方那裏獲得了 120萬美元的總收益,截至2023年3月31日,這些股票尚未發行。
影響財務業績的因素
我們 認為以下因素將影響我們的財務業績:
對我們產品的 需求增加— 我們認為,對我們農產品的需求增加將對我們的財務狀況產生積極影響 。我們計劃開發新產品,擴大分銷網絡,並通過 可能合併和收購類似或協同業務來發展我們的業務,所有這些都旨在提高我們的品牌知名度,培養客户 忠誠度,滿足各個市場的客户需求,為我們的增長提供堅實的基礎。但是,截至本季度 報告發布之日,我們沒有任何收購任何此類實體的協議、承諾或諒解,也無法保證 我們會這樣做。
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保持 對我們的成本和開支的有效控制-成功控制成本取決於我們能否以具有競爭力的價格獲得和維持運營所需的充足 材料供應。我們將專注於改善我們的長期成本控制戰略 ,包括與某些供應商建立長期聯盟,以確保維持充足的供應。我們將發揚 的規模經濟和我們遍佈全國的分銷網絡和多元化產品帶來的優勢。此外,我們將加大對Lobuma更高附加值產品的力度 ,使用獨家專利技術,優化質量管理、採購 流程和成本控制,充分發揮強大的生產能力和值得信賴的銷售團隊,最大限度地提高我們的利潤, 為我們的股東帶來更好的長期回報。
經濟 和政治風險
我們的 業務主要在中國進行,需要遵守特殊注意事項和重大風險,通常與在北美和/或西歐運營的 公司無關。其中包括政治、經濟和法律 環境以及外匯兑換等方面的風險。我們的業績可能會受到中華人民共和國政治和社會狀況的變化,以及政府在法律法規、反通貨膨脹措施、貨幣兑換、 海外匯款以及税率和方法等方面的政策變化的不利影響。
COVID-19 Inmact
COVID-19 疫情導致政府實施了旨在控制病毒傳播的重大措施,包括封鎖、封鎖、隔離、 和旅行禁令。根據地方政府實施的與 COVID-19 相關的疫情控制措施,我們的辦公室和零售商店在農曆新年假期過後 一直關閉或業務有限,直到 2020 年 4 月初。此外,COVID-19 還導致運輸嚴重中斷,進入我們設施的機會受到限制,運營中僱用的員工提供的 支持也受到限制,因此,我們遇到了延誤或無法及時向 客户交付產品的情況。此外,由於疫情爆發,我們的一些客户或供應商遇到了財務困境、延遲付款或拖欠付款、 業務急劇減少或業務中斷。 應收賬款可收回性降低、原材料供應延遲、中小型企業破產或因經濟狀況惡化 而提前終止協議都可能對我們的經營業績產生負面影響。在中國和全球範圍內廣泛傳播的 COVID-19 可能會延長 經濟狀況的惡化,並可能導致支出減少或延遲,降低和/或對我們的短期 收入增長能力產生負面影響。
由於 在中國 COVID-19 病例捲土重來,我們在北京的總部於 2022 年 4 月 25 日關閉,直到 2022 年 6 月中旬才恢復業務 。同時,在此期間,我們的子公司和VIE的業務也受到負面影響,包括但不限於我們的銷售合同的執行和客户訂單的履行以及及時向客户收取款項 。COVID-19 對我們經營業績和財務業績的影響捲土重來似乎是暫時的,我們將 繼續監測和修改運營策略以應對 COVID-19。2022 年 12 月初,中國宣佈在全國範圍內放鬆其零冠狀病毒政策,取消這些限制後,該國面臨着一波感染浪潮。截至我們未經審計的簡明合併財務 報表發佈之日, COVID-19 的未來影響程度仍非常不確定,也無法預測。
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關鍵 會計政策和估計
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表要求 使用估計值和假設,這些估計和假設會影響在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債數額、或有資產和 負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額 。關鍵會計政策是指那些可能由於考慮高度不確定性問題或此類事項易受變化所必需的主觀性 和判斷力而具有重要意義的會計政策,並且對財務狀況或經營業績產生重大影響 。雖然我們的估計和判斷基於我們的經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他 因素,但在不同的假設 或條件下,實際結果可能與這些估計有所不同。我們認為,在編制未經審計的簡明合併 財務報表時使用的以下關鍵會計政策需要做出重大判斷和估計。有關這些和其他會計政策的更多信息, 請參閲本報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註3。
合併 可變利益實體
VIE 通常是缺乏足夠股權來為其活動提供資金的實體,而沒有其他各方的額外資金支持 ,或者其股權持有人缺乏足夠的決策能力。必須對公司參與的所有VIE及其子公司進行評估 ,以確定VIE風險和回報的主要受益人。出於財務報告目的,主要受益人必須合併 VIE。
使用估計值的
管理層需要做出的重要 估算包括但不限於財產和設備的使用壽命以及無形資產、 長期資產的可回收性以及應收賬款、供應商預付款、遞延税和庫存 儲備的估值。實際結果可能與這些估計有所不同。
賬户 應收賬款,淨額
應收賬款按可變現淨值入賬,必要時包括賬面金額減去不可收賬款備抵金。 我們會定期審查應收賬款,並在對個人餘額的可收回性存有疑問時發放一般和特定備抵金 。在評估個人應收賬款餘額的可收回性時,我們考慮了許多因素,包括餘額的年限 、客户的歷史付款歷史、他們當前的信用狀況和當前的經濟趨勢。長期應收賬款的公平 價值是使用現值技術確定的,方法是使用計量日發行類似票據的當前利率,對未來的預期合同現金流進行折扣 。截至2023年3月31日和2022年6月30日, 可疑賬户的備抵額分別為7,552,901美元和7,317,236美元。在 收款努力失敗後,賬户將從津貼中註銷。
庫存, 淨額
庫存以成本或可變現淨值中較低者列報,包括與我們的產品相關的原材料、在建工程和製成品。成本是使用先進先出的方法確定的。我們種植的農產品按成本入賬, 包括在租賃農田上種植農產品 所花費的種子選擇、化肥、勞動力成本和合同費等直接成本,以及間接成本,例如攤還農田租賃預付款和農田開發成本。所有 成本累積到收穫時為止,然後在出售收穫的作物時分配給收穫的作物成本。我們會定期 評估我們的庫存,並記錄某些可能無法銷售或成本超過可實現淨值 的庫存儲備。截至2023年3月31日和2022年6月30日,庫存儲備分別為1,431,963美元和1,249,543美元。
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收入 確認
我們 之前確認了來自洛布瑪產品、中藥草產品、農產品和快速診斷產品的銷售收入,以及向外部客户提供物流服務和其他加工服務的收入。當以下所有情況發生 時,我們確認了收入:(i) 有有説服力的證據表明我們與客户達成了安排;(ii) 已交付或已提供服務; (iii) 銷售價格是固定或可確定的;(iv) 我們收取的此類費用有合理保障。這些與我們的收入相關的 標準被認為已得到滿足,如下所示:
商品銷售 :我們在商品交付時確認了產品銷售收入,並將商品的所有權移交給客户 ,前提是客户接受度不存在不確定性;存在有説服力的安排證據;銷售價格 是固定或可確定的;並且認為可收回性是可能的。
來自提供服務的收入 :公司僅充當此類服務交易的代理人。國內空運和 陸路貨運代理服務的收入根據基礎合同規定的服務履行情況或 商品從客户倉庫發放時予以確認;服務價格是固定或可確定的;可收回性 被認為是可能的。
隨着 採用 ASC 606,即 “與客户簽訂合同的收入”,當滿足以下五個步驟 時,收入即被確認:(i)確定與客户的合同;(ii)確定合同中的履約義務;(iii)確定 交易價格;(iv)將交易價格分配給履約義務;(v)在(或作為)每次業績時確認收入 義務已履行。公司從 2018 年 7 月 1 日起採用了新的收入標準,並在採用後採用了經過修改的追溯方法 。公司通過審查其現有客户合同來評估該指南的影響,以確定應用新要求將產生的差異 ,包括評估其履約義務、交易價格、客户 付款、控制權轉讓以及委託人與代理人的考慮。根據ASC 606,公司評估 將產品銷售總額和相關成本記錄為佣金或淨賺取的佣金是否合適。如果公司 是委託人,則公司在將特定商品或服務轉讓給客户之前獲得了對這些商品或服務的控制權, 收入應按其預計有權獲得的總對價金額進行確認,以換取轉讓的特定商品 或服務。當公司是代理人,其義務是促進第三方履行特定商品或服務的履行 義務時,收入應按淨額確認 公司為換取安排其他方提供特定商品或服務而賺取的佣金。根據評估, 公司得出結論,在主題606的 範圍內,其當前收入來源的收入確認時間和模式沒有變化,因此,在採用ASC 606後,公司未經審計的簡明合併財務報表 沒有發生重大變化。
金融工具的公平 價值
我們 遵守 ASC 820 “公允價值衡量和披露” 的規定。ASC 820 闡明瞭公允價值的定義, 規定了衡量公允價值的方法,並建立了公允價值層次結構,將用於衡量公允價值 的輸入進行如下分類:
1 級適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。
第 2 級適用於資產或 負債中存在可觀察到的投入(水平報價除外)的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易不頻繁的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價 ;或模型衍生估值,其中 可觀察到或主要從中得出 ,或得到可觀察的市場數據的證實。
3 級適用於估值方法中存在不可觀察的輸入、對衡量 資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。
流動資產和負債中包含的金融工具的 賬面價值接近其公允價值,因為這些工具具有短期性 。
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的運營業績
概述
下表彙總了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的經營業績:
九個月已結束 3月31日 | 方差 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
收入 | $ | 1,767,977 | $ | 1,980,426 | $ | (212,449 | ) | (10.73 | )% | |||||||
收入成本 | 2,068,588 | 3,764,404 | (1,695,816 | ) | (45.05 | )% | ||||||||||
總虧損 | (300,611 | ) | (1,783,978 | ) | 1,483,367 | (83.15 | )% | |||||||||
一般和管理費用 | 6,553,373 | 12,724,864 | (6,171,491 | ) | (48.50 | )% | ||||||||||
銷售費用 | 100,376 | 34,376 | 66,000 | 191.99 | % | |||||||||||
研究和開發費用 | 58,384 | - | 58,384 | 100.00 | % | |||||||||||
分銷權的減值損失 | - | 1,140,551 | (1,140,551 | ) | (100.00 | )% | ||||||||||
運營損失 | (7,012,744 | ) | (15,683,769 | ) | 8,671,025 | (55.29 | )% | |||||||||
未合併實體的減值損失 | - | (149,790 | ) | 149,790 | (100.00 | )% | ||||||||||
權益法投資的虧損 | (20,932 | ) | (156,235 | ) | 135,303 | (86.60 | )% | |||||||||
其他收入(支出),淨額 | 303,003 | (5,731 | ) | 308,734 | (5,387.09 | )% | ||||||||||
債務發行成本的攤銷 | (579,664 | ) | (1,142,215 | ) | 562,551 | (49.25 | )% | |||||||||
利息收入(支出),淨額 | (547,568 | ) | 232,644 | (780,212 | ) | (335.37 | )% | |||||||||
持續經營業務所得税準備金前的虧損 | (7,857,905 | ) | (16,905,096 | ) | 9,047,191 | (53.52 | )% | |||||||||
所得税優惠 | (33,089 | ) | (6,507 | ) | (26,582 | ) | 408.51 | % | ||||||||
持續經營業務的淨虧損 | (7,824,816 | ) | (16,898,589 | ) | 9,073,773 | (53.70 | )% | |||||||||
已終止業務的淨虧損 | - | (3,135,237 | ) | 3,135,237 | (100.00 | )% | ||||||||||
淨虧損 | $ | (7,824,816 | ) | $ | (20,033,826 | ) | $ | 12,209,010 | (60.94 | )% | ||||||
歸屬於Shineco公司的綜合虧損 | $ | (9,120,188 | ) | $ | (19,060,297 | ) | $ | 9,940,109 | (52.15 | )% |
收入
目前, 我們通過我們的中國子公司和VIE,通過持續的 業務從我們的四個主要業務領域獲得四個收入來源。首先,開發、製造和分銷源自 中國本土植物 Apocynum Venetum(中文中稱為 “Luobuma” 或 “Bluish Dogbane”)的特種面料、紡織品和其他副產品,以及Luoboma原材料 加工;該部門由我們的全資子公司Tenet-Jove進行。其次,種植、加工和分銷 綠色和有機農產品,種植和培育紅豆杉,以及種植快速生長的竹柳和風景秀麗的 綠化樹;這一部分通過青島智和盛和光遠進行。第三,通過將國內空運和陸路貨運 轉運服務外包給第三方來提供這些服務;該細分市場通過智盛貨運進行。第四,開發、 生產和分銷針對最常見疾病的創新型快速診斷產品和相關醫療器械;該細分市場 通過Biowin進行。
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下表分別列出了我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中四個細分市場的收入明細, :
截至3月31日的九個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | 22,298 | 1.27 | % | $ | 43,289 | 2.19 | % | $ | (20,991 | ) | (48.49 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 1,154,156 | 65.28 | % | 1,244,221 | 62.82 | % | (90,065 | ) | (7.24 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 360,010 | 20.36 | % | 692,916 | 34.99 | % | (332,906 | ) | (48.04 | )% | ||||||||||||||
快速診斷產品 | 231,513 | 13.09 | % | - | - | 231,513 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
總金額 | $ | 1,767,977 | 100.00 | % | $ | 1,980,426 | 100.00 | % | $ | (212,449 | ) | (10.73 | )% |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,Lobuma產品的銷售收入分別為22,298美元和43,289美元, 減少了20,991美元,下降了48.49%。該細分市場的收入減少主要是由於 Tenet-Jove和Tenet Huatai的收入減少。Luobuma產品銷售收入低是因為我們沒有推出任何新產品,減少了 我們在電子商務分銷渠道上的資源和投資,目前,我們主要專注於清算剩餘的 舊庫存。因此,在截至2023年3月31日的九個月中,該細分市場的收入與2022年同期 相比繼續下降。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,其他農產品的銷售收入分別為1,154,156美元和1,244,221美元, 減少了90,065美元,下降了7.24%。由於我們的紫杉樹銷售受到 COVID-19 疫情的不利影響,我們修改了 的運營策略以應對疫情。我們現在不是出售更多未成熟的紫杉樹,而是種植更多成熟的 紫杉樹,這些樹可用於提取紫杉醇,這是一種更有價值的化學物質,在實驗中用作治療 癌症的藥物。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,提供貨運服務的收入分別為360,010美元和692,916美元, 減少了332,906美元,下降了48.04%。下降的主要原因是我們的業務戰略發生變化,將我們的國內和國際物流 服務外包給了第三方物流公司。由於我們僅在此類 交易中擔任代理人,因此在截至 2023 年 3 月 31 日的 九個月中,我們的國內和國際物流服務收入按淨額確認。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中, 的快速診斷產品的銷售收入分別為231,513美元和零美元, 增長了231,513美元,增長了100.00%。增長的主要原因是我們新收購的 子公司Biowin在截至2023年3月31日的九個月中創造了231,513美元的收入。
收入和相關税的成本
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中我們四個細分市場的收入成本明細:
截至3月31日的九個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | 2,851 | 0.14 | % | $ | 153,507 | 4.08 | % | $ | (150,656 | ) | (98.14 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 1,600,321 | 77.36 | % | 2,983,804 | 79.26 | % | (1,383,483 | ) | (46.37 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 245,057 | 11.85 | % | 622,264 | 16.53 | % | (377,207 | ) | (60.62 | )% | ||||||||||||||
快速診斷產品 | 218,915 | 10.58 | % | - | - | 218,915 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
商業和銷售相關税 | 1,444 | 0.07 | % | 4,829 | 0.13 | % | (3,385 | ) | (70.10 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 2,068,588 | 100.00 | % | $ | 3,764,404 | 100.00 | % | $ | (1,695,816 | ) | (45.05 | )% |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,我們Lobuma產品的銷售收入成本分別為2851美元和153,507美元, 減少了150,656美元,下降了98.14%。下降的主要原因是,在截至2023年3月31日的九個月中,我們為流動緩慢的 庫存應計備抵額減少了141,752美元。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,其他農產品的銷售收入成本分別為1,600,321美元和2,983,804美元, ,下降了1,383,483美元,下降了46.37%。下降的主要原因是截至2023年3月31日的九 個月中註銷的庫存減少。由於Covid-19對中國的持續影響,導致大量 的紫杉樹受損和死亡,在截至2023年3月31日的九個月中,我們繼續註銷大量庫存。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,提供貨運服務的收入成本分別為245,057美元和622,264美元, 減少了377,207美元,下降了60.62%。下降是由於國內和國際物流 服務的收入成本降低,因為如上所述,我們現在僅在此類交易中充當代理。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,快速診斷產品的銷售收入成本分別為218,915美元和零美元, 增長了218,915美元,增長了100.00%。增長的主要原因是我們新收購的子公司Biowin在截至2023年3月31日的九個月中創造了218,915美元的收入成本。
總利潤(虧損)
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,我們四個細分市場的毛利(虧損)明細:
截至3月31日的九個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | 19,445 | (6.47 | )% | $ | (110,219 | ) | 6.18 | % | $ | 129,664 | (117.64 | )% | |||||||||||
其他農產品 | (446,165 | ) | 148.42 | % | (1,739,583 | ) | 97.51 | % | 1,293,418 | (74.35 | )% | |||||||||||||
貨運服務 | 114,953 | (38.24 | )% | 65,824 | (3.69 | )% | 49,129 | 74.64 | % | |||||||||||||||
快速診斷產品 | 11,156 | (3.71 | )% | - | - | 11,156 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
總金額 | $ | (300,611 | ) | 100.00 | % | $ | (1,783,978 | ) | 100.00 | % | $ | 1,483,367 | (83.15 | )% |
與2022年同期 相比,截至2023年3月31日的九個月中,Luobuma產品銷售的總虧損減少了129,664美元,下降了117.64%。下降的主要原因是我們在截至2023年3月31日的九個月中 為緩慢流動的庫存應計的備抵減少了。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的九個月中,其他農產品銷售的總虧損減少了1,293,418美元,下降了74.35%。總虧損的減少主要是由於如上所述註銷的庫存減少,以及我們在截至2023年3月31日的九個月中向客户提供的價格 折扣減少。
與2022年同期 相比,在截至2023年3月31日的九個月中, 提供貨運服務的總利潤增加了49,129美元,增長了74.64%。如上所述,在截至2023年3月31日的九個月中,由於業務戰略的變化,我們將國內和國際物流服務外包給了第三方物流公司 ,這提高了我們的運營效率和盈利能力。
在截至2023年3月31日的九個月中, 與2022年同期相比, 的快速診斷產品銷售總利潤增長了11,156美元,增長了100.00%。增長的主要原因是我們新收購的 子公司Biowin在截至2023年3月31日的九個月中貢獻了11,156美元的毛利。
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開支
下表分別列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的運營支出明細:
截至3月31日的九個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
一般和管理費用 | $ | 6,553,373 | 97.63 | % | $ | 12,724,864 | 91.54 | % | $ | (6,171,491 | ) | (48.50 | )% | |||||||||||
銷售費用 | 100,376 | 1.50 | % | 34,376 | 0.25 | % | 66,000 | 191.99 | % | |||||||||||||||
研究和開發費用 | 58,384 | 0.87 | % | - | - | 58,384 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
分銷權的減值損失 | - | - | 1,140,551 | 8.21 | % | (1,140,551 | ) | (100.00 | )% | |||||||||||||||
總金額 | $ | 6,712,133 | 100.00 | % | $ | 13,899,791 | 100.00 | % | $ | (7,187,658 | ) | (51.71 | )% |
一般 和管理費用
在截至2023年3月31日的九個月中, 的一般和管理費用為6,553,373美元,與2022年同期相比減少了6,171,491美元, 減少了48.50%。下降的主要原因是 在截至2023年3月31日的九個月中,壞賬支出減少,因為在去年同期 期間,由於受到 COVID-19 的影響,我們記錄了大量壞賬支出。我們根據我們的最佳估計,根據我們的會計政策記錄了補貼。管理層將繼續努力 收取逾期應收賬款,並使用我們向供應商支付的預付款。下降的另一個原因是與公司發行普通股和可轉換票據相關的專業 服務費減少以及與公司訴訟有關的 補償支出減少。在截至2023年3月31日的九個月中,作為收購公司的 佣金向第三方支付的中介費、增加的股票薪酬支出以及我們新收購的子公司Biowin產生的一般和管理費用 部分抵消了這一減少。
出售 費用
在截至2023年3月31日的九個月中, 的銷售費用為100,376美元,相當於與2022年同期相比, 增加了66,000美元,增長了191.99%。增長的主要原因是我們新收購的子公司 Biowin 在截至2023年3月31日的九個月中產生的銷售費用。
研究 和開發費用
在截至2023年3月31日的九個月中, ,我們的研發費用為58,384美元,與2022年同期相比增加了58,384美元, 增長了100.00%。增長的主要原因是我們 新收購的子公司Biowin在截至2023年3月31日的九個月中產生的研發費用。
減值 失去分銷權
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,我們的分配權減值損失分別為零美元和1,140,551美元。 我們通過收購天津Tajite獲得了分銷大創100日元商店品牌產品的分銷權。在 截至2022年3月31日的九個月中,管理層對分銷權減損進行了評估。由於中國海關的不利政策以及由 COVID-19 的持續影響造成的當前業務環境 ,公司 無法從分銷權中產生任何收入和利潤,管理層完全記錄了天津塔吉特分銷權 的減值損失。
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未合併實體的減值 虧損
在截至2022年3月31日的九個月中,我們一家未合併實體的減值虧損為149,790美元。管理層對山西藥業集團玉社醫藥開發有限公司(“玉社藥業”)的投資減值進行了評估 ,認為其將來不太可能獲得任何投資收益,因此,管理層完全記錄了 這項投資的減值損失。
權益法投資的損失
我們的 VIE 廣元持有山西藥業集團玉社醫藥開發有限公司(“玉社藥業”)20% 的股權。 在截至2022年3月31日的九個月中,我們因這項投資而虧損了16,153美元。由於我們隨後對投資進行了全額減值, 在截至2023年3月31日的九個月中,該投資沒有記錄任何收入或虧損。
2021 年 8 月 31 日,我們與中國私募基金管理公司上海高境私募基金管理公司 (“高景私募基金”)的其他股東簽訂了注資協議,以完成總額為480萬元人民幣 (約合70萬美元)的注資,以收購其在高晶私募基金的 32% 股權。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月中,我們記錄了這項投資分別虧損20,932美元和140,082美元。淨虧損的減少主要是由於股票投資公司在本期產生的 淨虧損減少。
其他 收入(支出)
在截至2023年3月31日的九個月中,我們的其他淨收入為303,003美元,與2022年同期的 淨其他支出5,731美元相比,增加了308,734美元,增長了5,387.09%。增長的主要原因是,在截至2023年3月31日的九個月中,從客户那裏收到的預付款 確認的其他收入無需由公司償還或結算。
債務發行成本的攤銷
在截至2023年3月31日的九個月中, 的債務發行成本支出攤銷額為579,664美元,與2022年同期的債務發行成本支出攤銷額為1,142,215美元相比,減少了562,551美元, 或49.25%。我們簽訂了四份 可轉換票據協議,其中兩份已完全轉換,因此,與去年同期相比,截至2023年3月31日的九個月中,債務發行成本 支出的攤銷有所減少。
利息 收入(支出),淨額
在截至2023年3月31日的九個月中, 的淨利息支出為547,568美元,與2022年同期的淨利息收入232,644美元相比,增加了780,212美元,增長了335.37%。淨利息支出的增加主要歸因於 從第三方借款的利息支出增加。增長也是由於部分貸款已全部收回,在截至2023年3月31日的九個月中,向第三方和關聯方提供的貸款產生的利息收入減少了 。
持續經營業務的淨虧損
在截至2023年3月31日的九個月中,我們 持續經營業務的淨虧損為7,824,816美元,較截至2022年3月31日的九個月持續經營業務淨虧損16,898,589美元減少了9,073,773美元,減少了53.70%。淨虧損的減少主要是 ,這是由於一般和管理費用、分銷權減值損失和債務發行 成本攤銷的結果。
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已終止業務造成的淨 虧損
正如 上所述,在2021年6月8日簽署重組協議後,我們與安康長壽集團和 廣元的股東積極進行了安康長壽集團和廣元的權益轉讓, 的轉讓隨後於2021年7月5日完成,管理層確定2021年7月5日是安康長壽集團的處置日期。在截至2022年3月31日的九個月中,我們的已終止業務淨虧損總額為3,135,237美元。
淨虧損
在截至2023年3月31日的九個月中,我們的 淨虧損為7,824,816美元,較2022年同期的淨虧損20,033,826美元減少了12,209,010美元,即60.94%。淨虧損的減少主要是由於持續經營業務的淨虧損減少以及 ,以及如上所述,已終止業務的淨虧損減少。
全面 損失
在截至2023年3月31日的九個月中, 的綜合虧損為8,821,571美元,較2022年同期 19,071,477美元的綜合虧損減少了10,249,906美元。扣除非控股權益後,截至2023年3月31日的九個月中,歸屬於我們的綜合虧損為9,120,188美元,而在截至2022年3月31日的九個月中,歸屬於我們的綜合虧損為19,060,297美元。綜合虧損的減少是由於如上所述淨虧損的減少, 被外幣折算入賬收入的減少部分抵消,其中 以人民幣計價的財務報表轉換為美元面值。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的運營業績
概述
下表彙總了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的經營業績:
三個月已結束 3月31日 | 方差 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 金額 | % | |||||||||||||
收入 | $ | 693,032 | $ | 618,094 | $ | 74,938 | 12.12 | % | ||||||||
收入成本 | 782,898 | 1,110,836 | (327,938 | ) | (29.52 | )% | ||||||||||
總虧損 | (89,866 | ) | (492,742 | ) | 402,876 | (81.76 | )% | |||||||||
一般和管理費用 | 2,349,517 | 2,218,398 | 131,119 | 5.91 | % | |||||||||||
銷售費用 | 81,825 | 16,044 | 65,781 | 410.00 | % | |||||||||||
研究和開發費用 | 58,384 | - | 58,384 | 100.00 | % | |||||||||||
運營損失 | (2,579,592 | ) | (2,727,184 | ) | 147,592 | (5.41 | )% | |||||||||
權益法投資的虧損 | (14,711 | ) | (49,247 | ) | 34,536 | (70.13 | )% | |||||||||
其他收入(支出),淨額 | 274,245 | (7,174 | ) | 281,419 | (3,922.76 | )% | ||||||||||
債務發行成本的攤銷 | (223,692 | ) | (287,897 | ) | 64,205 | (22.30 | )% | |||||||||
利息收入(支出),淨額 | (99,324 | ) | 165,505 | (264,829 | ) | (160.01 | )% | |||||||||
持續經營業務所得税準備金前的虧損 | (2,643,074 | ) | (2,905,997 | ) | 262,923 | (9.05 | )% | |||||||||
所得税優惠 | (33,089 | ) | (29 | ) | (33,060 | ) | 114,000.00 | % | ||||||||
持續經營業務的淨虧損 | (2,609,985 | ) | (2,905,968 | ) | 295,983 | (10.19 | )% | |||||||||
已終止業務的淨虧損 | - | - | - | - | ||||||||||||
淨虧損 | $ | (2,609,985 | ) | $ | (2,905,968 | ) | $ | 295,983 | (10.19 | )% | ||||||
歸屬於Shineco公司的綜合虧損 | $ | (2,742,759 | ) | $ | (2,743,234 | ) | $ | 475 | (0.02 | )% |
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收入
目前, 我們通過我們的中國子公司和VIE,通過持續的 業務從我們的四個主要業務領域獲得四個收入來源。首先,開發、製造和分銷源自 中國本土植物 Apocynum Venetum(中文中稱為 “Luobuma” 或 “Bluish Dogbane”)的特種面料、紡織品和其他副產品,以及Luoboma原材料 加工;該細分市場通過我們的全資子公司Tenet-Jove經營。其次,種植、加工和分銷 綠色和有機農產品,種植和培育紅豆杉,以及種植快速生長的竹柳和風景秀麗的 綠化樹;這一部分通過青島智和盛和光遠進行。第三,通過將國內空運和陸路貨運 轉運服務外包給第三方來提供這些服務;該細分市場通過智盛貨運進行。第四,開發、 生產和分銷針對最常見疾病的創新型快速診斷產品和相關醫療器械;該細分市場 通過Biowin進行。
下表分別列出了我們在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中四個細分市場的收入明細, :
截至3月31日的三個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | 3,076 | 0.44 | % | $ | 8,521 | 1.38 | % | $ | (5,445 | ) | (63.90 | )% | |||||||||||
其他農產品 | 330,471 | 47.68 | % | 369,030 | 59.70 | % | (38,559 | ) | (10.45 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 127,972 | 18.47 | % | 240,543 | 38.92 | % | (112,571 | ) | (46.80 | )% | ||||||||||||||
快速診斷產品 | 231,513 | 33.41 | % | - | - | 231,513 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
總金額 | $ | 693,032 | 100.00 | % | $ | 618,094 | 100.00 | % | $ | 74,938 | 12.12 | % |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,Lobuma產品的銷售收入分別為3,076美元和8,521美元, 減少了5,445美元,下降了63.90%。該細分市場的收入減少主要是由於來自Tenet-Jove和Tenet Huatai的 收入減少。Luobuma產品的銷售收入低是因為我們沒有推出任何新的 產品,減少了對電子商務分銷渠道的資源和投資,目前,我們主要專注於清理剩餘的舊庫存。因此,與2022年同期相比,在截至2023年3月31日的三個月中,該細分市場的收入繼續下降。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,其他農產品的銷售收入分別為330,471美元和369,030美元, 減少了38,559美元,下降了10.45%。由於我們的紫杉樹銷售受到 COVID-19 疫情的不利影響,我們修改了 的運營策略以應對疫情。我們現在不是出售更多未成熟的紫杉樹,而是種植更多成熟的 紫杉樹,這些樹可用於提取紫杉醇,這是一種更有價值的化學物質,在實驗中用作治療 癌症的藥物。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,提供貨運服務的收入分別為127,972美元和240,543美元, 減少了112,571美元,下降了46.80%。下降的主要原因是我們的業務戰略發生變化,將我們的國內和國際物流 服務外包給了第三方物流公司。由於我們僅在此類 交易中擔任代理人,因此在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中,我們的國內和國際物流服務收入按淨額確認。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,快速診斷產品的銷售收入分別為231,513美元和零美元, 增長了231,513美元,增長了100.00%。增長的主要原因是我們新收購的 子公司Biowin在截至2023年3月31日的三個月中創造了231,513美元的收入。
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收入和相關税的成本
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們四個細分市場的收入成本明細:
截至3月31日的三個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | (6,091 | ) | (0.77 | )% | $ | 3,202 | 0.29 | % | $ | (9,293 | ) | (290.22 | )% | ||||||||||
其他農產品 | 484,874 | 61.93 | % | 899,022 | 80.93 | % | (414,148 | ) | (46.07 | )% | ||||||||||||||
貨運服務 | 83,758 | 10.70 | % | 207,040 | 18.64 | % | (123,282 | ) | (59.55 | )% | ||||||||||||||
快速診斷產品 | 218,915 | 27.96 | % | - | - | 218,915 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
商業和銷售相關税 | 1,442 | 0.18 | % | 1,572 | 0.14 | % | (130 | ) | (8.27 | )% | ||||||||||||||
總金額 | $ | 782,898 | 100.00 | % | $ | 1,110,836 | 100.00 | % | $ | (327,938 | ) | (29.52 | )% |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們的Lobuma產品的銷售收入成本分別為美元(6,091美元)和3,202美元, 減少了9,293美元,下降了290.22%。下降的主要原因是我們在截至2023年3月31日的三個月中剩餘舊庫存的緩慢流動的 庫存的應計備抵減少了。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,其他農產品的銷售收入成本分別為484,874美元和899,022美元, ,下降了414,148美元,下降了46.07%。下降的主要原因是截至2023年3月31日的三 個月中註銷的股票減少了。由於Covid-19對中國的持續影響,導致大量 的紫杉樹受損和死亡,在截至2023年3月31日的三個月中,我們繼續註銷大量庫存。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,提供貨運服務的收入成本分別為83,758美元和207,040美元, 減少了123,282美元,下降了59.55%。下降的原因是國內和國際物流 服務的收入成本降低,因為如上所述,我們現在僅作為此類交易的代理人。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,快速診斷產品的銷售收入成本分別為218,915美元和零美元, 增長了218,915美元,增長了100.00%。增長的主要原因是我們新收購的子公司Biowin在截至2023年3月31日的三個月中創造了218,915美元的收入成本。
總利潤(虧損)
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,我們四個細分市場的毛利(虧損)明細:
截至3月31日的三個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
luobuma 產品 | $ | 9,167 | (10.20 | )% | $ | 5,318 | (1.08 | )% | $ | 3,849 | 72.38 | % | ||||||||||||
其他農產品 | (154,403 | ) | 171.81 | % | (529,992 | ) | 107.56 | % | 375,589 | (70.87 | )% | |||||||||||||
貨運服務 | 44,214 | (49.20 | )% | 31,932 | (6.48 | )% | 12,282 | 38.46 | % | |||||||||||||||
快速診斷產品 | 11,156 | (12.41 | )% | - | - | 11,156 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
總金額 | $ | (89,866 | ) | 100.00 | % | $ | (492,742 | ) | 100.00 | % | $ | 402,876 | (81.76 | )% |
與2022年同期 相比,截至2023年3月31日的三個月中,Luobuma產品銷售的總利潤增長了3,849美元,增長了72.38%。增長的主要原因是我們在截至2023年3月31日的三個月中 為緩慢流動的庫存應計的備抵減少了。
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與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,其他農產品銷售的總虧損減少了375,589美元,下降了70.87%。總虧損的減少主要是由於如上所述註銷的庫存減少,以及在截至2023年3月31日的三個月中,向我們的客户提供的價格 折扣減少。
與2022年同期 相比,在截至2023年3月31日的三個月中,提供貨運服務的總利潤增加了12,282美元,增長了38.46%。如上所述,在截至2023年3月31日的三個月中,由於業務戰略的變化,我們將國內和國際物流服務外包給了第三方物流公司 ,這提高了我們的運營效率和盈利能力。
在截至2023年3月31日的三個月中, 與2022年同期相比, 的快速診斷產品銷售總利潤增長了11,156美元,增長了100.00%。增長的主要原因是我們新收購的 子公司Biowin在截至2023年3月31日的三個月中貢獻了11,156美元的毛利。
開支
下表分別列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的運營費用明細:
截至3月31日的三個月 | 方差 | |||||||||||||||||||||||
2023 | % | 2022 | % | 金額 | % | |||||||||||||||||||
一般和管理費用 | $ | 2,349,517 | 94.37 | % | $ | 2,218,398 | 99.28 | % | $ | 131,119 | 5.91 | % | ||||||||||||
銷售費用 | 81,825 | 3.29 | % | 16,044 | 0.72 | % | 65,781 | 410.00 | % | |||||||||||||||
研究和開發費用 | 58,384 | 2.34 | % | - | - | 58,384 | 100.00 | % | ||||||||||||||||
總金額 | $ | 2,489,726 | 100.00 | % | $ | 2,234,442 | 100.00 | % | $ | 255,284 | 11.42 | % |
一般 和管理費用
在截至2023年3月31日的三個月中, 的一般和管理費用為2,349,517美元,與2022年同期相比增加了131,119美元, 增長了5.91%。增長的主要原因是股票補償費用的增加以及新收購的Biowin產生的一般和管理費用。在截至2023年3月31日的三個月中,壞賬 支出的減少部分抵消了這一增長。管理層將繼續努力收取逾期應收賬款, 使用我們向供應商支付的預付款。
出售 費用
在截至2023年3月31日的三個月中,我們的銷售費用為81,825美元,與 相比,增加了65,781美元,增長了410.00%。增長的主要原因是新收購的Biowin在截至2023年3月31日的三個月中 產生的銷售費用。
研究 和開發費用
在截至2023年3月31日的三個月中, ,我們的研發費用為58,384美元,與2022年同期相比增加了58,384美元,即 100.00%。增長的主要原因是新收購的 Biowin在截至2023年3月31日的三個月中產生的研發費用。
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權益法投資的損失
2021 年 8 月 31 日,我們與中國私募基金管理公司上海高境私募基金管理公司 (“高景私募基金”)的其他股東簽訂了注資協議,以完成總額為480萬元人民幣 (約合70萬美元)的注資,以收購其在高晶私募基金的 32% 股權。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,我們記錄了這項投資分別虧損14,711美元和49,247美元。淨虧損的減少主要是由於股票投資公司在本期產生的 淨虧損減少。
其他 收入(支出)
在截至2023年3月31日的三個月中, 的其他淨收入為274,245美元,相當於與2022年同期的其他淨支出7,174美元相比, 增加了281,419美元,增長了3,922.76%。增長主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中,從客户那裏收到的預付款 確認的其他收入無需由公司償還或結算。
債務發行成本的攤銷
在截至2023年3月31日的三個月中, 的債務發行成本支出攤銷額為223,692美元,與2022年同期的債務發行成本支出攤銷額287,897美元相比,減少了64,205美元, 減少了22.30%。我們簽訂了四份 可轉換票據協議,其中兩份已完全轉換,因此,與去年同期相比,截至2023年3月31日的三個月中,債務發行成本 支出的攤銷有所減少。
利息 收入(支出),淨額
在截至2023年3月31日的三個月中, 的淨利息支出為99,324美元,與2022年同期的淨利息收入165,505美元相比,增加了264,829美元,增長了160.01%。淨利息支出的增加主要是由於部分 貸款已全部收回,在截至2023年3月31日的三個月中,向第三方和關聯方提供的貸款產生的 利息收入減少了。
淨虧損
在截至2023年3月31日的三個月中,我們的 淨虧損為2,609,985美元,較截至2022年3月31日的三個月的淨虧損2,905,968美元減少了295,983美元,下降了10.19%。淨虧損的減少主要是由於總虧損減少以及其他收入增加 ,這被一般和管理費用以及利息支出的增加部分抵消。
全面 損失
在截至2023年3月31日的三個月中, 的綜合虧損為2450,429美元,較2022年同期 2,757,925美元的綜合虧損減少了307,496美元。扣除非控股權益後,截至2023年3月31日的三個月中,歸屬於我們的綜合虧損為2,742,759美元,而截至2022年3月31日的三個月中,歸屬於我們的綜合虧損為2743,234美元。如上所述,綜合虧損的減少是由於淨虧損的減少。
財政部 政策
我們 已經制定了財政政策,目標是實現對財政業務的有效控制和降低 資金的成本。因此,所有業務的資金籌措和外匯風險都經過了最高層的集中審查和監測。 為了管理我們在特定交易和外幣借款的匯率和利率波動方面的風險, 貨幣結構性工具和其他適當的金融工具將用於對衝重大風險敞口(如果有)。
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我們的 政策禁止我們簽訂任何純粹用於投機活動的衍生合約。通過我們的財政政策,我們 的目標是:
(a) 將利息風險降至最低
這個 是通過貸款再融資和談判來完成的。我們將繼續密切關注總貸款組合,並將現有協議下的貸款 保證金利差與不同貨幣的當前借款利率和 銀行的新優惠進行比較。
(b) 將貨幣風險降至最低
鑑於當前動盪的貨幣市場,我們將密切關注公司層面的外匯借款。截至2023年3月31日和2022年6月30日,除上述可轉換票據外,我們沒有簽訂任何外幣借款或貸款 合同。
流動性 和資本資源
我們 目前主要通過關聯方的預付款、短期貸款、可轉換票據 和出售普通股為我們的業務運營融資。我們目前的現金主要包括手頭現金和銀行現金,這些現金在 的提款和使用方面不受限制,存放在中國的銀行。
2021 年 4 月 10 日,我們以每股 3.2 美元的價格向選定的投資者發行了 3,872,194 股普通股。截至2023年3月31日,我們收到的淨收益 為7,981,204美元,尚未償還3,024,000美元。
2021 年 6 月 16 日,我們簽訂了一份證券購買協議,根據該協議,我們向機構認可的投資者Streeterville Capital, LLC(“投資者”)發行了期限為一年的無抵押可轉換本票。可兑換 期票的初始本金為3,170,000美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了最初的 發行折扣為15萬美元,投資者支付的律師費為20,000美元。我們從投資者那裏收到了全額本金。2022 年 9 月 7 日,我們與投資者簽署了延期修正案,將到期日延長至 2023 年 6 月 15 日。2022 年 10 月 21 日,公司 與投資者簽署了停頓協議,根據該協議,在 從 2022 年 10 月 21 日到 2023 年 1 月 20 日期間,投資者不會尋求贖回票據的任何部分。2023 年 1 月 20 日左右,投資者重新開始贖回票據。
2021 年 7 月 16 日,我們簽訂了證券購買協議,根據該協議,我們向同一位投資者發行了兩張期限為一年的無抵押可轉換本票 。第一張可轉換本票的初始本金為3,170,000美元,投資者給出的對價為300萬美元,反映了最初的發行折扣為15萬美元,投資者的律師費 為20,000美元。第二張可轉換本票的原始本金為420萬美元,投資者給出的對價為400萬美元 ,反映了最初的發行折扣為20萬美元。
2021 年 8 月 19 日,我們簽訂了證券購買協議,根據該協議,我們向同一位投資者發行了期限為一年的無抵押可轉換本票 。該票據的初始本金為10,520,000美元,投資者給出的對價為1,000萬美元 ,反映了最初的發行折扣為50萬美元,投資者的律師費為2萬美元。我們從投資者那裏獲得了全額本金 ,我們預計所得款項將用於一般營運資金用途。2022 年 9 月 7 日,公司 與投資者簽署了延期修正案,將到期日延長至 2023 年 8 月 18 日。2022年10月21日,公司與投資者簽署了 停頓協議,根據該協議,在2022年10月21日至2023年1月20日的 期間,投資者不會尋求贖回票據的任何部分。
對於截至2023年3月31日發行的上述可轉換本票 ,公司向投資者發行了總額為2649,735美元的公司普通股,本金和利息等於8,192,639美元,票據餘額為14,873,579美元, 賬面價值為15,205,875美元,扣除332,296美元的遞延融資成本。
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2021 年 12 月 6 日,我們與 GHS Investments, LLC(“GHS”)簽訂了證券購買協議。根據收購協議, 我們以每股6.8546美元的收購價出售了其GHS 291,775股普通股,總收益為200萬美元。扣除 發行成本後,我們獲得了 1,970,000 美元的淨收益。
2022 年 4 月 11 日,我們與王靜(“投資者”)簽訂了證券購買協議(“購買協議”)。 根據收購協議,我們將向投資者出售最多973,451股普通股(“股票”),每股收購價為2.26美元(受購買協議條款和條件約束),總收益高達220萬美元,已全部到賬,股票已於2022年4月18日發行給投資者。
2022 年 6 月 13 日,我們與某些非美國投資者(“買方”)簽訂了某種股票購買協議(“SPA”),根據該協議,我們同意出售,買方同意以每股2.12美元的價格單獨而不是共同購買總計2,354,500股 的公司普通股(“股份”)。我們的股東在2022年7月21日舉行的公司股東大會上批准了股份的要約和出售 。 股票的發行和出售截止日期為2022年7月26日,我們發行股票以換取500萬美元的總收益。
2022 年 8 月 11 日,公司與某些非美國 投資者(“投資者”)簽訂了證券購買協議(“購買協議”)。根據收購協議,公司將以每股0.915美元的收購價格(受收購 協議的條款和條件限制)向投資者出售最多1,921,683股 (“股份”)的普通股,總收益不超過1,758,340美元。截至本報告發布之日,公司已收到160萬美元的收益 ,剩餘的收益餘額預計將在2023年6月30日之前全部收回。
2023 年 1 月 12 日,公司董事會批准向某些個人 出售公司722,222股普通股,總收益不超過 650,000 美元,收益餘額預計將於 2023 年 9 月 30 日全部收回。
2023 年 3 月 14 日,公司與某些非美國投資者( “買方”)簽訂了證券購買協議(“SPA”),根據該協議,公司同意以每股1.05美元的價格單獨而不是共同購買 的公司普通股(“股份”)。公司 董事會在2023年3月14日舉行的公司董事會會議上批准了股票的要約和出售。 截至2023年3月31日,公司已從買方那裏獲得120萬美元的總收益,股票尚未發行。
管理層 認為,我們目前的現金、未來運營產生的現金流以及獲得貸款的機會將足以滿足我們至少未來 12 個月的營運 資本需求。我們打算繼續謹慎執行我們的增長計劃並管理市場風險。如果我們未能滿足納斯達克的持續上市要求,例如公司治理要求或最低收盤價要求,納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”) 可能會採取措施將我們的普通股退市。任何持續未能遵守納斯達克持續上市標準的行為以及 隨後未能在適用的治療期內及時恢復遵守納斯達克持續上市標準的行為都可能產生 不利後果,除其他外,會嚴重損害我們籌集額外資金的能力,並可能導致 機構投資者失去興趣,減少我們的發展機會。
營業 資本
下表提供了有關我們截至2023年3月31日和2022年6月30日的營運資金的信息:
3月31日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
流動資產 | $ | 45,851,213 | $ | 59,735,425 | ||||
流動負債 | 22,551,682 | 29,040,302 | ||||||
營運資金 | $ | 23,299,531 | $ | 30,695,123 |
截至2023年3月31日, 營運資金較2022年6月30日減少了7,395,592美元,下降了24.1%,這主要是由於其他 流動資產的減少,但部分被應收賬款的增加以及其他應付賬款和應計支出的減少所抵消。
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資本 承諾和意外開支
資本 承諾是指為在不久的將來可能購買的固定資產或投資而分配資金。意外情況 是指由過去的交易或事件引起的狀況,其結果只能通過不確定期貨事件的發生或 不發生來確認。
2017 年 5 月 16 日,李桂琴女士(“原告”)在中國重慶 自由貿易試驗區人民法院對我們提起訴訟。原告稱,由於我們的證券交易部門給出的錯誤指導, 原告未能在我們在美國首次公開募股當天完成普通股的銷售。 由於我們的普通股價格在首次公開募股後持續下跌,原告蒙受了損失,因此向我們尋求 金錢賠償。根據一審的判決,我們被要求向原告支付和解金, 包括金錢補償、利息和其他法律費用。2023 年 1 月,公司與原告簽訂了和解協議 和解協議(“協議”),根據該協議,公司向原告支付了總額 700,645 美元(約合人民幣 480 萬元)作為和解款,在接受公司的和解付款後, 放棄、解除公司過去和未來的所有索賠。截至2023年3月31日, 公司已根據協議向原告全額付款。
2021 年 11 月 26 日,公司向紐約州紐約縣最高法院對作為被告的張雷和 李燕以及名義被告的 Transhare Corporation 提起訴訟,聲稱被告沒有根據他們與公司簽署的股票購買協議支付公司股票的限制性股票 。該公司要求賠償9,088,125美元,外加利息、懲罰性賠償以及所有費用、開支和律師費的補償。12月,被告對公司提出 答覆和反訴,在公司提出駁回反訴後,他們於2022年1月27日對其進行了修改。 他們聲稱公司作出了虛假和具有重大誤導性的陳述,特別是關於出售股票和 取消限制性傳説的陳述。被告尋求至少900萬美元的宣告性判決、賠償和金錢賠償, 1000萬美元的懲罰性賠償以及利息、成本和費用。2022 年 4 月,法院批准了公司的初步禁令 的動議,以限制公司的過户代理人刪除有關股票的限制性傳説,前提是公司 在2022年5月20日之前發行金額為150萬美元的債券,但該公司拒絕這樣做。2022 年 6 月 13 日,取消了對股票實施的 限制。
公司提出動議駁回反訴,其動議已於 2022 年 4 月全面提交。2022 年 9 月 9 日,法院批准了 公司的動議,即駁回被告對除三項反訴以外的所有反訴的反訴。被告懸而未決的反訴 涉及違反合同、轉換和錯誤地拒絕根據6 Del取消限制。C. § 8-401。
名義上 被告Transhare Corporation提出動議,駁回被告對其提出的反訴,理由是被告錯誤地拒絕根據第6條取消限制 。C. § 8-401,其動議已於 2022 年 4 月全面提交。2022 年 9 月 9 日,法院批准了 Transhare 公司的動議,要求駁回被告因錯誤拒絕取消限制而提出的反訴。被告已對法院 2022 年 9 月 9 日駁回被告因不當拒絕取消限制而提出的反訴的命令提出上訴。2022年10月3日 3日,雙方提交了一項條款,駁回了被告對Transhare Corporation提出的未決反訴,該反訴尋求 宣告性判決。
審判日期將在 2023 年 9 月 27 日的狀態會議上確定 。目前,該法律訴訟的結果尚不確定。公司 打算追回其索賠,並在本次訴訟中大力為自己辯護。截至2023年3月31日,公司向張雷和李燕發行的未付股份總額為982,500股 ,應收訂閲額為3,024,000美元, 記錄在未經審計的簡明合併資產負債表上。
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截至2023年3月31日和2022年6月30日 ,我們沒有其他重大資本承諾或或有負債。
表外承諾和安排
我們 未簽訂任何其他財務擔保或其他承諾來擔保任何第三方的付款義務。 此外,我們沒有簽訂任何與我們自己的普通股掛鈎並歸類為股東 權益的衍生合約,也沒有簽訂任何未反映在我們未經審計的簡明合併財務報表中的衍生合約。
現金 流量
下表提供了截至2023年3月31日和2022年3月31日的九個月的淨現金流的詳細信息:
截至3月31日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
用於經營活動的淨現金 | $ | (2,853,387 | ) | $ | (6,755,462 | ) | ||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 1,013,586 | (32,520,356 | ) | |||||
融資活動提供的淨現金 | 2,421,005 | 25,229,718 | ||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (351,260 | ) | 499,127 | |||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 229,944 | (13,546,973 | ) | |||||
期初的現金和現金等價物 | 15,165,231 | 29,024,394 | ||||||
期末的現金和現金等價物 | $ | 15,395,175 | $ | 15,477,421 |
經營 活動
在截至2023年3月31日的九個月中,用於經營活動的淨 現金約為290萬美元,包括淨虧損780萬美元,可疑賬户準備金120萬美元,為管理層和員工發行的普通股100萬美元, 攤銷60萬美元的債務發行成本,70萬美元的可轉換票據的應計利息支出以及運營資產和負債的淨變化 ,主要包括向供應商支付的預付款減少了190萬美元。
60 |
在截至2022年3月31日的九個月中,用於經營活動的淨 現金約為680萬美元,包括持續經營業務淨虧損1,690萬美元、壞賬支出640萬美元、因自然災害而註銷的股票130萬美元、分銷權減值損失110萬美元以及我們的運營資產和負債的淨變動,其中主要包括 其他流動資產的增加440美元百萬,部分被供應商預付款減少和其他預付款增加 所抵消可支付的。
投資 活動
在截至2023年3月31日的九個月中,投資活動提供的淨現金為100萬美元,主要來自向第三方償還的1,120萬美元貸款,部分被900萬美元的業務收購款所抵消。
在截至2022年3月31日的九個月中,用於投資活動的淨現金為3,250萬美元,主要是由於出售了安康 1,270萬美元,向第三方支付了1,220萬美元的貸款,向關聯方支付了670萬美元的貸款。
融資 活動
在截至2023年3月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金約為240萬美元,這歸因於發行160萬美元普通股的收益 、投資者認購120萬美元普通股的收益、 和40萬美元的短期銀行貸款收益,部分被70萬美元的短期銀行貸款的償還所抵消。
在 截至2022年3月31日的九個月中,融資活動提供的淨現金約為2520萬美元,主要是 來自發行1,700萬美元可轉換票據的收益和750萬美元普通股的發行收益。
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商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
由於 是一家小型申報公司,我們無需提供本項目所要求的信息。
商品 4.控制和程序
(a) 評估控制和程序
我們 維持披露控制和程序,旨在合理保證我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露 的重要信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和 報告的,並確保累積信息 並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以允許及時 關於要求披露的決定。
根據我們的審查,包括首席執行官兼首席財務官在內的我們的管理層得出結論,截至本季度報告所涉期末,由於以下重大缺陷,我們的披露控制 和程序在合理的保證水平上沒有奏效:
● | 會計部門缺乏全職的美國公認會計原則人員來監督交易記錄;以及 |
● | a 編制和審查日記賬分錄的會計人員缺乏職責分離。 |
在 中,為了解決上述重大弱點,我們的管理層採取了以下步驟:
● | 招聘 足夠具有適當知識和經驗水平的合格專業人員,以協助審查和解決常規或複雜交易中的會計 問題。為了降低報告風險,我們聘請了一家外部專業諮詢公司來補充我們改善財務報告的內部控制的努力; |
● | 改善 管理層、董事會和首席財務官之間的溝通;以及 |
● | 獲得董事會對其他重大和非常規交易的 適當批准。 |
我們 致力於監測這些措施的有效性,並做出任何必要和適當的改變。
(b) 財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的財季中, 的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響 的變化。由於其固有的侷限性, 財務報告內部控制系統只能提供合理的保證,不能防止或發現錯誤陳述。 此外,由於條件的變化,財務報告內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而有所不同。我們的系統 包含自我監控機制,一旦發現缺陷,就會採取措施糾正缺陷。
62 |
第二部分-其他信息
商品 1.法律訴訟。
除下文列出的法律訴訟和普通的例行訴訟(我們目前未參與這些訴訟)外,我們不知道任何材料, 針對我們的現有或未決法律訴訟,我們也沒有作為原告參與任何重大訴訟或未決訴訟, 也不存在我們的任何董事、高級管理人員或關聯公司或任何註冊或實益股東是敵方或擁有實質內容的訴訟利息對我們公司不利。
2017 年 5 月 16 日,李桂琴女士(“原告”)在中國重慶 自由貿易試驗區人民法院對我們提起訴訟。原告稱,由於我們的證券交易部門給出的錯誤指導, 原告未能在我們在美國首次公開募股當天完成普通股的銷售。 由於我們的普通股價格在首次公開募股後持續下跌,原告蒙受了損失,因此向我們尋求 金錢賠償。根據一審的判決,我們被要求向原告支付和解金, 包括金錢補償、利息和其他法律費用。2023 年 1 月,公司與原告簽訂了和解協議 和解協議(“協議”),根據該協議,公司向原告支付了總額 700,645 美元(約合人民幣 480 萬元)作為和解款,在接受公司的和解付款後, 放棄、解除公司過去和未來的所有索賠。截至2023年3月31日, 公司已根據協議向原告全額付款。
2021 年 11 月 26 日,公司向紐約州紐約縣最高法院對作為被告的張雷和 李燕以及名義被告的 Transhare Corporation 提起訴訟,聲稱被告沒有根據他們與公司簽署的股票購買協議支付公司股票的限制性股票 。該公司要求賠償9,088,125.00美元,外加利息、懲罰性賠償以及所有費用、費用和律師費的補償。12月,被告對公司提出 答覆和反訴,在公司提出駁回反訴後,他們於2022年1月27日對其進行了修改。 他們聲稱公司作出了虛假和具有重大誤導性的陳述,特別是關於出售股票和 取消限制性傳説的陳述。被告尋求至少900萬美元的宣告性判決、賠償和金錢賠償, 1000萬美元的懲罰性賠償以及利息、成本和費用。2022 年 4 月,法院批准了公司的初步禁令 的動議,以限制公司的過户代理人刪除有關股票的限制性傳説,前提是公司 在2022年5月20日之前發行金額為150萬美元的債券,但該公司拒絕這樣做。2022 年 6 月 13 日,取消了對股票實施的 限制。
公司提出動議駁回反訴,其動議已於 2022 年 4 月全面提交。2022 年 9 月 9 日,法院批准了 公司的動議,即駁回被告對除三項反訴以外的所有反訴的反訴。被告懸而未決的反訴 涉及違反合同、轉換和錯誤地拒絕根據6 Del取消限制。C. § 8-401。
名義上 被告Transhare Corporation提出動議,駁回被告對其提出的反訴,理由是被告錯誤地拒絕根據第6條取消限制 。C. § 8-401,其動議已於 2022 年 4 月全面提交。2022 年 9 月 9 日,法院批准了 Transhare 公司的動議,要求駁回被告因錯誤拒絕取消限制而提出的反訴。被告已對法院 2022 年 9 月 9 日駁回被告因不當拒絕取消限制而提出的反訴的命令提出上訴。2022年10月3日 3日,雙方提交了一項條款,駁回了被告對Transhare Corporation提出的未決反訴,該反訴尋求 宣告性判決。
審判日期將在 2023 年 9 月 27 日的狀態會議上確定 。目前,該法律訴訟的結果尚不確定。公司 打算追回其索賠,並在本次訴訟中大力為自己辯護。截至2023年3月31日,公司向張雷和李燕發行的未付股份總額為982,500股 ,應收訂閲額為3,024,000美元,記錄在未經審計的簡明合併資產負債表上。
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商品 1A。風險因素。
納斯達克股票市場有限責任公司已通知我們 我們未能遵守某些持續上市要求,如果我們 無法恢復遵守納斯達克所有適用的持續上市要求和標準,我們的普通股可能會從納斯達克退市 ,這將對普通股的交易、流動性和市場價格產生不利影響。
2023 年 3 月 20 日,我們收到了納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)的書面通知,通知我們,由於普通股的出價已連續30個工作日跌至每股1.00美元以下,我們不再遵守納斯達克上市規則 5550 (a) (2) 中規定的1.00美元最低出價 價格要求(“最低出價” 出價 價格要求”)。公司有 180 個日曆日(或直到 2023 年 9 月 18 日)來重新遵守最低 出價要求。為了恢復合規,在2023年9月18日之前的180天內,公司普通股的收盤價必須至少為每股1.00美元 ,至少連續10個工作日。
如果公司 在 2023 年 9 月 18 日之前沒有恢復合規,則公司可能有資格再延長 180 個日曆日的合規期。
我們打算 繼續監控普通股的出價水平,並將考慮適當的替代方案,以便在合規期內符合 的最低出價要求,包括可能的反向股票拆分。但是, 我們無法向您保證我們的普通股價格隨後將保持符合所需的上市標準,也無法向您保證 我們將繼續遵守納斯達克的任何其他適用的持續上市標準。繼續未能保持 遵守納斯達克的持續上市標準,以及隨後未能在適用的治療期內及時恢復遵守納斯達克的 持續上市標準,都可能產生不利後果,除其他外, 會嚴重損害我們籌集額外資金的能力,並可能導致機構投資者失去興趣,減少我們的發展機會 。此外,退市可能會對我們的普通股價格產生負面影響,並會損害 股東在願意時出售或購買我們的普通股的能力。如果退市,我們預計將採取行動 恢復我們對納斯達克上市要求的遵守情況,但我們無法保證我們採取的任何此類行動 將允許我們的普通股再次上市,導致普通股的市場價格穩定,提高普通股的流動性 ,防止我們的普通股跌破納斯達克的最低出價要求,或者防止將來出現違規行為 } 符合納斯達克的上市要求。由於這些因素,我們的普通股從納斯達克退市將對普通股的交易、流動性和市場價格產生不利影響 。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
商品 3.優先證券違約。
沒有。
商品 4.礦山安全披露
不適用。
商品 5.其他信息。
沒有。
商品 6.展品
展覽 數字 |
描述 | |
3.1 | Shineco, Inc. 的公司註冊證書(參照公司於2015年7月1日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明(註冊號333-202803))註冊成立) | |
3.2 | 經修訂和重述的 Shineco, Inc. 章程(參照公司於 2015 年 7 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表註冊聲明(註冊號 333-202803))納入) | |
4.1 | 普通股證書樣本(參照公司於2016年1月27日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明(註冊號333-202803))納入其中) | |
4.2 | 2016年股票激勵計劃(參照公司於2016年9月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告納入其中) | |
4.3 | 2022 年股權激勵計劃(此處以引用方式納入 2022 年 7 月 29 日向美國證券交易委員會提交的 S-8 表格附錄 4.1) | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
32.1* | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席執行官進行認證 | |
32.2* | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席財務官進行認證 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
104 | Cover Page 交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
* 就經修訂的 1934 年《證券交易法》第 18 條而言,此認證被視為已提供,未提交, 或受該條款規定的其他責任約束,也不得視為以提及方式納入根據經修訂的 1933 年《證券 法》或《交易法》提交的任何文件中。
64 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
SHINECO, INC. | ||
日期: 2023 年 5 月 12 日 | 來自: | /s/ 詹妮弗·詹妮弗 |
詹妮弗 Zhan | ||
主管 執行官 | ||
(主要 執行官) | ||
日期: 2023 年 5 月 12 日 | 來自: | /s/{ br} Sai (Sam) Wang |
Sai (Sam) Wang | ||
主管 財務官 | ||
(主要 財務和會計官員) |
65 |