我們的簡明合併財務報表包括Navidea及其全資子公司Navidea Biopharmaceuticals Europharmaceuticals Limited（“Navidea UK”）的賬目，以及我們的控股子公司Macrophage Therapeutics, Inc.（“MT”）的賬目。合併中取消了所有重要的公司間賬户。

我們還通過向最終客户（主要在歐洲）銷售產品來獲得收入。產品銷售收入通常在客户獲得對商品的控制權並且我們履行我們的履約義務時予以確認，履約義務發生在產品發貨或到達目的地時，具體取決於交易的運輸條款。我們的客户無權退回在正常業務過程中購買的產品，但是，根據特定協議，我們可能會在某些情況下允許退貨。

此外，我們還獲得與我們的許可和分銷協議相關的收入。根據我們的許可和分銷協議，我們有資格獲得的對價通常包括預付款、研發（“研發”）成本補償、里程碑付款和特許權使用費。每份許可和分銷協議都是獨一無二的，需要根據現行會計準則進行單獨評估。參見注釋 3。

該公司正在與CRG進行訴訟。2022 年 8 月 30 日，德克薩斯州哈里斯縣地方法院（“德克薩斯州法院”）裁定 CRG 約為 $2.6針對Navidea和MT的違約索賠收取了數百萬美元的律師費，利率為 18每年的百分比。該公司已就德克薩斯州法院的判決向德克薩斯州第十四上訴法院提出上訴。截至2023年3月31日，公司已累積美元3,500,011根據德克薩斯州法院的裁決，支付律師費和利息。請參閲註釋 10。

此外，公司正在與我們的前總裁兼首席執行官邁克爾·戈德堡博士提起訴訟。請參閲註釋 10。

公司此前已與戰略合作伙伴簽訂了API開發資金和准入協議（“API開發協議”），以協助開發和供應用於製造Lymphoseek（technetium Tc 99m tilmanocept）的活性藥物成分（“API”），該成分由公司在美國、加拿大和墨西哥以外的國家銷售。根據API開發協議，除其他外，戰略合作伙伴同意向公司償還高達總額為美元的款項1.85公司與此類開發相關的自付費用中的百萬美元分兩期支付，具體取決於特定的商業和監管里程碑。2022 年 8 月 11 日，公司收到了第一筆分期付款，金額為 $800,000，由於公司在2023年3月31日當天或之前未達到某些商業和監管里程碑，戰略合作伙伴有權收回該里程碑。公司將繼續就此問題和API開發過程的狀況與戰略合作伙伴進行持續的溝通。基於這些溝通以及戰略合作伙伴對成功完成API開發過程所表達的願望以及財務和運營動機，公司預計戰略合作伙伴不會行使其回扣權。在某些條件下，戰略合作伙伴有義務在 2023 年 7 月 1 日晚些時候或達到規定的商業和監管里程碑時支付剩餘的報銷金額。

烏克蘭和俄羅斯之間目前的衝突造成了全球資本市場的波動，並繼續產生進一步的全球經濟後果，包括全球供應鏈和能源市場的中斷。任何此類波動和中斷都可能對我們或我們所依賴的在歐洲運營的第三方產生不利影響。如果股票和信貸市場惡化，包括由於政治動盪或戰爭而惡化，則可能使任何債務或股權融資更難獲得、成本更高或更具稀釋性。

該公司經常出現淨虧損，並已使用大量現金為其運營提供資金。公司對開發項目支出的範圍擁有相當大的自由裁量權，並有能力根據需要削減相關的現金流。公司還繼續努力建立新的資金來源，包括潛在的股權和/或債務融資、合作以及可以擴大資產負債表的額外贈款資金。但是，根據我們目前的營運資金和預計的現金消耗，管理層認為，自提交本10-Q表季度報告以來，公司能否在一年內繼續作為持續經營企業，存在重大疑問。

Navidea專注於精密免疫診斷藥物和免疫療法的開發和商業化。我們基於兩種主要藥物產品管理業務：（i）診斷物質，包括tc99m tilmanocept和我們的Manocept平臺的其他診斷應用，以及（ii）治療開發計劃，包括我們的Manocept平臺的所有治療應用。Tc99m tilmanocept是該公司唯一獲準在任何市場銷售的候選藥物，該公司有權在加拿大、墨西哥和美國境外分銷。Tc99 tilmanocept僅獲準在歐盟（“歐盟”）、英國、印度和澳大利亞銷售。

我們通過向最終客户（主要在歐洲）銷售產品來獲得收入。產品銷售收入通常在客户獲得對商品的控制權並且我們履行我們的履約義務時予以確認，履約義務發生在產品發貨或到達目的地時，具體取決於交易的運輸條款。我們的客户無權退回在正常業務過程中購買的產品，但是，根據特定協議，我們可能會在某些情況下允許退貨。根據每份合同或採購訂單，正常付款期限通常為自發票開具之日起 30 至 90 天。

在從客户那裏收到現金並履行績效義務後，公司還確認來自預付許可費和上市前里程碑的收入。基於銷售的特許權使用費和里程碑的付款通常是在確認相關收入並開具發票後收到的。正常的付款條件通常包括 15到 90根據每份合同，在里程碑成就或特許權使用費發票後的幾天內。

收到的與我們在印度和中國的許可和分銷協議相關的預付款和里程碑款將推遲到監管機構批准Tc99m tilmanocept並授權在每個國家/地區開始產品銷售為止。公司於 2022 年 3 月下旬在印度獲得監管部門批准 Tc99m tilmanocept，但是在印度開始商業銷售之前，必須獲得某些額外批准，例如進口許可證和使用替代製造商的授權。如果有的話，也無法確定該產品是否或何時將在中國獲得監管部門的批准。此外，由於Tc99m tilmanocept尚未在印度或中國開始銷售，因此沒有理由估計該產品在這些市場上是否、在多大程度上或以何種速度被接受和使用。因此，不可能有把握地確定這些國家未來一段時間的預期銷售額。因此，公司打算從每個國家啟動商業銷售之時開始，直至每份協議的初始期限結束，以直線方式確認來自預付款和里程碑付款的收入。每份協議的初始期限為 八在印度生活了多年 十在中國生活了多年。

合同的交易價格是公司期望有權獲得的對價金額，以換取向客户轉讓承諾的商品或服務。交易價格不包括代表第三方收取的金額（例如銷售税）。為了確定合同的交易價格，公司會考慮合同的條款。為了確定交易價格，公司假設商品或服務將按照現有合同的承諾轉讓給客户，並且合同不會被取消、續訂或修改。

在估算合約的交易價格時，公司會考慮其合理獲得的所有信息（歷史、當前和預測），並確定可能的對價金額。公司與客户簽訂的大多數合同都包含交易價格的固定部分和可變部分。根據這些合同，履行履約義務的部分或全部對價視公司沒有直接影響的事件而定。例如，監管部門的批准或產品銷量里程碑取決於分銷商實現這些里程碑的情況。此外，向Tc99m tilmanocept（印度和中國支付特許權使用費的基礎）的最終用户收取的價格由這兩個國家的分銷商制定。

里程碑付款具有二元結果（即公司要麼收到所有里程碑付款，要麼不收到任何里程碑付款），並且可以使用最有可能的金額方法進行估算。考慮到可變對價的限制，公司評估了當前合同中實現非銷售里程碑付款的可能性，並確定這些里程碑很可能會實現，公司將獲得對價。因此，在應急問題得到解決後，將這些付款包括在交易價格中可能不會導致嚴重的收入逆轉。因此，非銷售里程碑付款的金額包含在交易價格中。

特許權使用費是根據預期價值法估算的，因為它們基於代表一系列可能結果的可變銷售額。但是，考慮到可變對價的限制，交易價格中包含的未來特許權使用費的估計值通常為美元0。這一結論基於這樣一個事實，即Tc99m tilmanocept在歐洲和澳大利亞還處於商業發射過程的初期，在印度或中國的銷售尚未開始，因此，目前沒有依據來估計該產品在這些市場上是否、在多大程度上或以何種速度被接受和使用。同樣，我們目前沒有估計是否會實現基於銷售的里程碑的依據。因此，公司在相關銷售發生時從特許權使用費中確認收入，在實現相關銷售時從基於銷售的里程碑中確認收入。

預付費用、里程碑和特許權使用費通常不可退還。因此，公司沒有估計預期的退款，也沒有向下調整收入。公司將在每個報告期結束時評估和更新與客户簽訂的合同的估計交易價格。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，公司確認了與客户簽訂的合同的收入0。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，公司做到了 不確認任何相關的減值損失，公司也沒有確認與前幾期已履行（或部分履行）的長期合同相關的履約義務所產生的任何收入。

下表分列了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間公司與客户簽訂的合同的收入。

如下所示，以下經濟因素會影響公司收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性：

客户的地理位置：不同市場的藥品定價模式各不相同，這反過來可能會影響我們能夠與這些市場的分銷商談判的特許權使用費率和里程碑。特許權使用費率和里程碑付款因合同而異，但可能部分取決於每個地區的潛在市場規模。就Tc99m tilmanocept而言，歐洲的特許權使用費率低於印度的費率，但高於中國。

監管批准狀態。與客户簽訂合同的大部分收入通常將在產品獲準在每個市場銷售後得到確認。每個 tc99m tilmanocept 客户都在自己獨特的監管環境中運營，藥品批准的法律和途徑因市場而異。Tc99m tilmanocept已獲準在歐盟和英國銷售，因此公司確認了在歐洲的銷售收入。Tc99m tilmanocept 於 2022 年 3 月獲準在印度銷售，但產品銷售尚未開始。Tc99m tilmanocept 尚未獲準在中國銷售，可能永遠無法在中國獲得批准。中國的監管路徑和時間表將影響公司是否以及何時確認相關的特許權使用費和里程碑。

截至2023年3月31日，公司已經 不將任何與合同相關的成本資本化為合同資產。

下表顯示了截至2023年3月31日的三個月期間與客户簽訂的合同負債的期初和期末餘額。

該公司的應收銷售收入為美元0和 $610截至2023年3月31日和2022年12月31日的未繳税款分別為2023年3月31日和2022年12月31日。該公司的應收許可證收入為美元0截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日尚未繳納。

除了從與客户簽訂的合同中獲得收入外，我們還從美國國立衞生研究院（“NIH”）的補助金中獲得收入，以支持各種產品開發計劃。收入確認標準適用於與客户簽訂合同的收入。客户被定義為與實體簽訂合同，以獲得該實體正在進行的重大或中央業務的產出以換取對價的商品或服務的一方。該公司正在進行的主要或中心業務包括精密免疫診斷藥物和免疫療法的開發和商業化。美國國立衞生研究院及其各機構負責生物醫學和公共衞生研究，並向Navidea等非美國國立衞生研究院的研究機構和實體提供主要的生物醫學研究資金。儘管公司將從該項目中獲得的任何知識直接受益，但還提供了公共衞生福利，這證明以補助金的形式使用公共資金是合理的。根據公司運營的性質和補助金獎勵的條款，Navidea與美國國立衞生研究院沒有供應商與客户的關係，補助金不在收入確認標準的範圍內。因此，收入確認標準不必適用於美國國立衞生研究院的補助金。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，公司確認的補助金收入為美元0.

最後，根據API開發協議的條款，我們預計將確認來自戰略開發合作伙伴的總收入為185萬美元。根據公司運營的性質和API開發協議的條款，Navidea與戰略合作伙伴沒有供應商-客户關係，根據API開發協議收到的款項不在收入確認標準的範圍內。因此，收入確認標準無需適用於 API 開發協議。2022年8月11日收到的第一筆80萬美元分期付款包含在遞延收入中，截至2023年3月31日，已計入簡明合併資產負債表。參見注釋 2。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們的股票薪酬總支出（包括某些沒收或取消的獎勵的支出逆轉）為美元19,669和 $184,850，分別地。我們有 不在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期內記錄了與股票薪酬相關的任何所得税優惠。

截至2023年3月31日，我們的股票期權狀況以及截至該日止的三個月期間的變化摘要如下所示。

在截至2023年3月31日的三個月期間，授予的每種股票期權的加權平均授予日期公允價值為美元0.24。在截至2023年3月31日的三個月期間，Black-Scholes期權定價模型中使用的關鍵假設是公司的股價，預期波動率為 89.47%，無風險率為 3.87%，預期壽命為 5.95年份。

截至2023年3月31日，我們未歸屬限制性股票的狀況以及截至該日止的三個月期間的變化摘要如下。

截至 2023 年 3 月 31 日，有 $315,029與未歸屬的股票獎勵相關的未確認薪酬支出總額的百分比，我們預計將在剩餘的加權平均歸屬期內確認這些獎勵 1.95年份。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的攤薄後每股普通股虧損不包括以下影響 25,267,071和 1,310,974分別是普通股等價物，因為這種納入將具有反稀釋作用。除外股票包括在行使未償還的股票期權和認股權證時可發行的普通股。

公司的未歸屬限制性股票獎勵包含不可剝奪的股息或股息等價物的權利，無論是已支付的還是未付的（稱為 “參與證券”）。因此，在計算基本和攤薄後的每股收益時，未歸屬的限制性股票獎勵都必須包含在已發行股票數量中。但是，由於我們因持續經營而蒙受損失， 90,000和 92,500在確定持續經營的每股基本虧損和攤薄後每股虧損時，分別將截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的未歸屬限制性股票排除在外，因為這種納入將具有反攤薄作用。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的淨庫存組成部分如下：

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們分配了美元0和 $4,054分別用於臨牀試驗的製成品庫存。這些交易在簡明的合併運營報表中記錄在研發費用中。

截至2023年3月31日和2022年12月31日的應付賬款包括總額為美元427,069和 $318,527，分別應歸因於關聯方的董事費和應付票據的利息。截至2023年3月31日和2022年12月31日的應計負債和其他負債包括總額為美元609,104和 $811,544，分別應向關聯方支付應計離職費用、獎金、福利和董事費。

公司以現金和股票支付董事費。截至2023年3月31日和2022年12月31日，應付董事費的現金部分包含在應付賬款中，股票部分包含在簡明合併資產負債表中。某些董事選擇推遲收到現金和股票以支付董事費，直到公司籌集足夠的額外資金。

根據我們與加州大學聖地亞哥分校（“加州大學聖地亞哥分校”）的許可協議，我們對替爾馬諾西普的所有診斷和治療用途擁有全球獨家權利，但美國、加拿大和墨西哥用於淋巴映射的tc99m tilmanocept除外，其版權已許可給Cardinal Health 414。加州大學聖地亞哥分校的許可協議包括與許可費、里程碑和特許權使用費相關的付款義務。截至2023年3月31日，公司已累積約美元259,000與尚未開具發票的加州大學聖地亞哥分校許可協議有關。在這筆金額中，大約 $104,000包含在應付賬款和美元中155,000包含在應計費用中，其他費用包含在簡明的合併資產負債表中。在截至2023年3月31日的季度中，公司逆轉了約美元1.2由於對加州大學聖地亞哥分校許可協議的修訂，該協議涉及tilmanocept（用於淋巴映射的tc99m tilmanocept除外）的所有診斷和治療用途的全球專有權，因此累積了數百萬美元。

2023 年 3 月 30 日（“生效日期”），邁克爾·羅索爾博士簽署了與他於 2023 年 4 月 10 日（“離職日期”）辭去首席醫療官職務有關的離職和釋放協議（“離職協議”）。除其他外，根據分離協議，公司同意向羅索爾博士一次性支付一筆款項，減去所有相關税款和其他預扣款25,000，在生效日期根據正常的工資流程支付。該金額加上相關的僱主應納税額，包含在上述應計離職費用中。為了在離職之日後的6個月內提供援助以促進公司運營和管理的平穩過渡，公司同意向Rosol博士支付$300每小時，但有某些限制。此外，Rosol博士和公司通常互相免除對方可能提出的任何索賠。

2023年3月30日，在羅索爾博士離職的同時，公司與G2G Ventures（“G2G”）簽訂了諮詢服務協議（“諮詢協議”），該協議的執行董事是公司董事約書亞·威爾遜。根據諮詢協議，G2G將根據雙方在一份或多份工作説明書中達成的協議，向公司提供高管級支持服務。公司將向G2G支付每月的預付金50,000。任何一方均可在提前 90 天發出通知後終止諮詢協議。

小約翰 ·K· 斯科特的 Bridge Note

2022 年 4 月 10 日，公司與小約翰·斯科特簽訂了證券交易協議，根據該協議，斯科特先生同意向公司提供本金不超過美元的貸款2.5百萬，其中 $1.5截至截止日期，已籌集到百萬美元1.02022 年 7 月 1 日，一百萬美元已獲得資助。貸款的未償餘額以過渡票據（“2022 年過渡票據”）為依據，其利率為 8每年百分比，在兩年內僅按月支付利息。2022 年 Bridge Note 下的所有未償本金以及應計和未付利息均在《證券交易所協議》簽署兩週年之際到期支付。根據擔保協議，公司在2022年過渡票據下的義務由公司所有資產和個人財產的第一優先擔保權益擔保。

作為斯科特先生簽訂2022年Bridge Note的對價和部分誘因，該公司交換了所有債券 50,000斯科特先生的E系列優先股的股票 1,740F 系列優先股的股票以及 3,260G系列優先股的股票。根據現行會計指導，公司記錄的債務折扣為美元835,876包括 $821,250與斯科特先生的E系列優先股與F系列和G系列優先股的價值差異以及美元有關14,626的債務發行成本。在2022年過渡票據的期限內，債務折扣將使用實際利率法作為非現金利息支出進行攤銷。債務折扣餘額為美元536,134截至2023年3月31日。

與 Bridge Note 相關的利息支出總額為 $142,151在截至2023年3月31日的三個月期間。2022 年橋牌票據的本金餘額為美元2.5截至 2023 年 3 月 31 日，已達百萬。

IPFS 公司

2021 年 11 月，我們預付了 $565,760通過發行應付給IPFS公司（“IPFS”）的票據來支付保險費，利率為 4.36%。該票據的支付期限為 五每月分期付款 $114,388，最後一筆款項將於 2022 年 4 月支付。

與IPFS應付票據相關的利息支出總額為美元0和 $3,712分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間。IPFS 票據的餘額為 $0截至2023年3月31日。

AFCO 高級信用有限責任公司

2022 年 11 月，我們預付了 $608,275通過發行應付給AFCO Premium Credit LLC（“AFCO”）的票據來支付保險費，利率為 7.85%。該票據可分九個月分期付款，每期支付 $69,967，最後一筆款項將於 2023 年 8 月到期。

與AFCO應付票據相關的利息支出總額為美元9,362和 $0分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間。AFCO票據的餘額為美元343,074截至2023年3月31日，已包含在應付票據中，目前出現在簡明的合併資產負債表中。

摘要

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們記錄的利息支出為美元151,514和 $3,712，分別與我們的應付票據有關。我們的應付票據的年本金到期日為 $343,074和 $2.52023 年和 2024 年分別為百萬人。

我們目前租賃的租金約為 5,000位於俄亥俄州都柏林佈雷登頓大道 4995 號的平方英尺辦公空間作為我們的主要辦公室，每月基本租金約為 $3,012。目前的最短任期將於 2023 年 6 月到期。

此外，我們租賃了大約 25,000俄亥俄州都柏林 Blazer Parkway 5600 平方英尺的辦公空間，以前是我們的主要辦公室，每月基本租金為 $28,149在 2022 年。租期於 2022 年 10 月到期，可以選擇再延長五年。該公司沒有續訂這份租約。2017年6月，該公司執行了Blazer Parkway空間的轉租安排，規定每月向Navidea支付5美元的轉租金39,124直到 2022 年 10 月。

我們目前租賃辦公設備，每月付款為美元136，將於 2024 年 10 月到期。

經營租賃費用總額為 $9,449和 $37,676分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，在我們的簡明合併運營報表中記錄在銷售、一般和管理費用中。

下表顯示了截至2023年3月31日公司經營租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的信息。

為包含在經營租賃負債現值中的金額支付的現金為美元9,443和 $93,889分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，幷包含在簡明合併現金流量表中的運營現金流中。

我們面臨正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠。根據ASC主題450， 突發事件，當既有可能產生負債，又可以合理估計損失金額時，我們會為負債編列準備金。儘管任何訴訟的結果尚不確定，但我們認為，與這些行為有關的最終責任金額（如果有）不會對我們的財務狀況產生重大影響。

CRG 訴訟

該公司一直在德克薩斯州法院就CRG根據CRG貸款協議條款提出的違約主張，以貸款人和CRG貸款協議其他關聯貸款機構（統稱為 “CRG貸款人”）的控制代理人的身份與CRG提起訴訟。在2017年12月的審判之後，得克薩斯州法院裁定該公司對CRG的總債務超過美元66.0百萬，限於 $66.0根據2017年3月3日的《全球和解協議》（“GSA”），金額為百萬美元。得克薩斯州法院只承認了美元59.02017 年 3 月支付了百萬美元，得出的結論是公司又欠了 CRG 美元7.0百萬美元，但得克薩斯州法院沒有明確接受該公司2016年6月支付的美元4.1百萬美元存入賬户並獲得獎勵，作為美元的一部分66.0百萬，已經作為美元的一部分支付的款項4.1百萬。該公司認為這美元4.1應將百萬美元存入美元中7.0百萬並已對德克薩斯州法院的判決提出上訴。由於合同上訴豁免，上訴法院在未審理案情的情況下駁回了公司的上訴。

2018年4月，CRG對Navidea和MT提起訴訟，指控Navidea違反了Navidea簽訂的GSA和貸款協議，該協議源於Navidea對CRG全額提取信用證的行為提出質疑7,153,000。Navidea聲稱這樣的提款導致多付了大約美元4.2根據貸款協議，百萬美元。CRG還尋求宣告性判決救濟，這實質上反映了他們對扶持救濟的申訴，即該公司違反了貸款協議的GSA和賠償條款，而CRG沒有違反GSA。

2021 年 11 月 21 日，德克薩斯州法院作出中間判決，宣佈 CRG 沒有違反 GSA，但 Navidea 確實違反了 GSA 和 CRG 貸款協議的賠償條款。在中間命令中，得克薩斯州法院自發裁定合理的律師費為損害賠償，其數額（如果有）將在審判中確定。CRG 提出了大約 $ 的索賠2.8他們辯稱，他們有權就涉嫌違反協議的行為獲得數百萬美元的律師費。Navidea辯稱，CRG收到的款項超過了CRG貸款協議所欠的金額，並且無權根據GSA或貸款協議獲得律師費的獎勵。2022 年 8 月 30 日，德克薩斯州法院在審判結束時作出口頭裁決，裁定 CRG 約為 $2.6因對Navidea和MT提出的違反合同索賠而支付了數百萬美元的律師費德克薩斯州法院於2022年8月31日作出了正式的書面最終判決，但是，書面判決並未確定支持該裁決的依據和理由。2022 年 9 月 9 日，Navidea 請求調查事實和法律結論，要求德克薩斯州法院以書面形式陳述法院發現的事實和法院的法律結論。2022 年 10 月 11 日，得克薩斯州法院提交了事實調查結果和法律結論，其中包括關於應付金額的利率為 18每年的百分比。該公司反對許多事實調查結果和法律結論，也反對任何修改最終判決的企圖，認為這不合時宜。得克薩斯州法院的判決保持不變。該公司已就德克薩斯州法院的判決向德克薩斯州第十四上訴法院提出上訴，並於2023年4月7日提交了上訴人書狀。截至2023年3月31日，公司已累積約美元3.5根據德克薩斯州法院的裁決，數百萬美元的律師費和利息。

戈德堡協議和訴訟

2018年8月，戈德堡博士辭去了Navidea執行官兼董事的職務。關於戈德堡博士的辭職，納維迪亞和戈德堡博士簽訂了一項協議（“戈德堡協議”），其中規定了離職條款。除其他外，《戈德堡協議》規定戈德堡博士有權 1,175,000我們的普通股，部分代表應計獎金的支付和鉑金債務餘額的支付。的一部分 1,175,000發行給戈德堡博士的股票將在託管中存放長達18個月，以便在Navidea有義務向戈德堡博士以外的一方支付白金債務的任何部分時向Navidea償還款項。此外，《戈德堡協議》規定，該公司的子公司MT將贖回戈德堡博士的所有優先股，並向戈德堡博士發行等於具有超級投票權的普通股 5佔MT已發行股份的百分比。2018 年 11 月，公司發佈了 925,000把我們的普通股股份交給戈德堡博士 250,000其中根據 “戈德堡協議” 存入托管賬户.

2019年2月11日，戈德堡博士向MT董事會（“MT董事會”）表示，他在未經MT董事會或股東批准的情況下成立了MT的子公司，將MT的所有資產轉讓給了子公司，然後向自己發行了該子公司的股票。2019年2月19日，Navidea通知MT，由於MT破產，它將根據自2019年3月1日起生效的條款終止分許可。2019年2月20日，MT董事會解除了戈德堡博士擔任MT總裁兼首席執行官的職務，並解除了他可能被任命或任職的MT的任何其他職位。戈德堡博士仍然是MT董事會成員，小約翰·斯科特也是Navidea董事會副主席。2022年2月17日左右，PPVA的聯合官方清算人和外國代表執行了必要的文件，將其在MT的優先股轉讓給了Navidea。

涉及戈德堡博士的紐約訴訟

2019年2月20日，納維德亞在紐約南區美國地方法院（“地區法院”）對戈德堡博士提起訴訟，指控其違反了《戈德堡協議》，違反了誠信和公平交易契約，並獲得宣告性判決，認定納維德亞在《戈德堡協議》下的履約是免除的，納維德亞有權終止《戈德堡協議》戈德堡博士行為的結果。2019年4月26日，Navidea對戈德堡博士提起了修正後的申訴，該申訴增加了違反信託義務的索賠，要求賠償與戈德堡博士在擔任Navidea首席執行官期間採取的某些行動有關的賠償。2019年6月13日，戈德堡博士回答了修正後的申訴，並就違反《戈德堡協議》、非法解僱、禁令救濟和量子理由對Navidea提起了反訴，並對MT提起了反訴。

2019年12月26日，地方法院對與Navidea和MT以及戈德堡博士有關的幾項動議作出裁決，這些動議嚴重限制了戈德堡博士可以對Navidea和MT提出的索賠。具體而言，地方法院認定，戈德堡博士對Navidea的反訴和針對MT的第三方索賠的某些部分未能陳述可以給予救濟的索賠。此外，地方法院裁定，Navidea和MT採取的行動，包括重組MT董事會、由拉特金先生取代戈德堡博士擔任MT首席執行官、終止Navidea與MT之間的再許可、終止某些研究項目以及允許MT知識產權歸還給Navidea，均不違反《戈德堡協議》。

地方法院還駁回了戈德堡博士關於不當解僱MT首席執行官職務的指控。此外，地方法院認定，戈德堡博士沒有資格尋求禁令救濟，以強制將克勞丁·布魯克博士和邁克爾·賴斯從MT董事會中撤職，宣佈MT董事會在2018年11月29日（納維德亞任命布魯克博士和賴斯先生為MT董事會成員的日期）當天或之後採取的所有行動無效，也沒有資格恢復Navidea與MT之間終止的分許可證。

此外，地方法院裁定，納維德亞因在提出申訴前三年以上的行為而對戈德堡博士提出的違反信託義務的索賠是時效的，戈德堡博士僅有權就該索賠獲得預付律師費。為了避免進一步的訴訟費用，公司同意僅就違反信託義務索賠向戈德堡博士提供賠償。

2020年1月31日，戈德堡提出許可動議，要求修改其申訴，以重新增加對違反合同、違反默示的誠信和公平交易契約、量子判決和禁令救濟的索賠。2020年4月1日，地方法院駁回了戈德堡博士的全部修改許可動議。

2020年1月27日，戈德堡博士提出了一項動議，要求Navidea進一步預付與紐約行動和特拉華行動有關的費用。納維迪亞反對該動議，地區法院將此事移交給地方法官。2020年7月9日，地方法官發佈了她的報告和建議，建議：（1）地方法院拒絕對戈德堡博士的動議行使管轄權，因為該動議涉及為特拉華州訴訟辯護所產生的費用和費用；（2）地方法院在沒有就該問題進行額外動議實踐的情況下拒絕向戈德堡博士裁定任何違反信託義務的費用；（3）地方法院認定戈德堡博士是有權預付他在為新法院剩餘部分進行辯護時合理產生的開支和費用約克的行動以戈德堡博士發佈承諾為前提；(4) 制定一項協議，根據該協議，戈德堡博士可以確定應支付的預付款金額。

2020年8月24日，關於戈德堡博士的晉升動議，地方法院採納了地方法官的報告和建議，認定，儘管Goldberg博士沒有獲得與特拉華訴訟或第三方對MT的索賠相關的費用和開支的預付款，但法院裁定，戈德堡博士有權為Navidea在紐約訴訟中對他提出的剩餘索賠進行辯護。法院通過了一項協議，根據該協議，將進行額外的動議程序，以確定預付的適當費用數額。一旦地方法官作出裁決，納維德亞將需要向戈德堡博士預付這些費用，條件是戈德堡博士在確定納維德亞無權獲得賠償的情況下同意向納維德亞償還這些費用。

2021 年 5 月 27 日，地方法院下令：(1) 向戈德堡博士賠償 $14,955要求賠償他為違反信託義務索賠進行辯護而支付的律師費；(2) 向戈德堡博士預付費用 $1,237.50用於償還其律師費；(3) 不應要求Navidea賠償或預付戈德堡博士要求的任何費用；(4) 戈德堡博士無權在起訴其反訴和第三方索賠方面獲得預付款；(5) 戈德堡博士要求指控納維德亞藐視法庭的動議被駁回；(6) 不應要求Navidea預付任何額外費用或費用除非Goldberg博士根據地區法院的命令出示時間記錄和費用。公司已支付了地方法院下令的款項。

2021 年 8 月 6 日，公司提出動議，要求重新考慮其預付費用的義務。2021 年 10 月 14 日，地方法官建議駁回納維德亞的複議動議。2022 年 3 月 7 日，地方法院部分採納了該報告和建議，並允許戈德堡博士就其自 2020 年 9 月 1 日以來為申訴辯護所產生的費用尋求預付款。2022 年 4 月 8 日，戈德堡博士提交了一份費用申請，要求預付美元143,172.55適用於 2020 年 9 月 1 日至 2022 年 3 月 31 日期間的律師費和支出。2023年3月15日，地方法院採納了地方法官的報告和建議，駁回戈德堡博士關於涉嫌為納維迪亞索賠辯護而產生的費用的申請，以此作為對未遵守先前法院命令的制裁，並批准其因成功起訴先前費用申請而產生的費用申請，金額為美元12,600。2023 年 3 月 17 日，地方法院確認，根據其 2023 年 3 月 15 日的命令，法院不會接受進一步的晉升申請。公司已支付了地方法院下令的款項。

《紐約行動》中的事實發現和專家發現已經完成。該公司採取行動，取消戈德堡博士的損害賠償專家資格。2022 年 11 月 9 日，地方法院發佈了一項意見，部分批准了公司的動議，並禁止戈德堡博士的損害賠償專家就除兩個問題以外的所有問題作證。法院已將當事方提交即決判決動議的最後期限定為2023年7月13日。

紐約證券交易所美國持續上市標準

2022 年 1 月 28 日，公司收到來自紐約證券交易所美國有限責任公司（“紐約證券交易所美國公司”）的通知，稱公司未遵守《紐約證券交易所美國公司指南》第 1003 (a) (iii) 條的600萬美元股東權益要求。根據紐約證券交易所美國證券交易所的要求，該公司在2022年2月28日之前向紐約證券交易所美國證券交易所提交了一份計劃，告知其為在2023年7月28日之前恢復遵守持續上市標準已採取或將要採取的行動。

2022 年 4 月 8 日，公司收到來自紐約證券交易所美國證券交易所的通知（“錄取通知書”），表示公司恢復合規的計劃已獲接受。錄取通知書還指出，公司也沒有遵守《紐約證券交易所美國公司指南》第1003（a）（i）條和第1003（a）（ii）條，這些條款要求發行人如果在最近三個財年中報告了持續經營虧損和/或淨虧損，則其股東權益應為（i）200萬美元或以上；（ii）如果報告了虧損，則股東權益為400萬美元或以上在最近的四個財政年度中，有三個財政年度繼續運營。錄取通知書指出，該公司的股東權益為美元624,743截至2021年12月31日，並在截至2021年12月31日的最近五個財年中報告了持續經營業務的淨虧損。

紐約證券交易所美國證券交易所已授予該公司截至2023年7月28日的計劃期，以恢復對第1003（a）（i）、（ii）和（iii）條的遵守。如果公司在該日期之前未遵守所有持續上市標準，或者如果公司在計劃期內未取得與計劃一致的進展，則紐約證券交易所美國證券交易所可以啟動除牌程序。

NOL 權利協議修正案

2022 年 4 月 7 日，公司董事會（“董事會”）以第 382 條權利協議（“NOL 權利協議”）的形式通過了 NOL 權利計劃，以維護和保護公司的淨營業虧損結轉（“NOL”）和其他税收資產。截至2022年12月31日，該公司的資金約為美元175數百萬個NOL可用於抵消未來的聯邦應納税所得額。

根據NOL權利協議，董事會宣佈公司每股已發行普通股將獲得一股優先股購買權的免税股息，每股權利最初代表購買優先股的權利 千分之一我們的H系列初級參與優先股的一股。只有當個人或團體獲得時，這些權利才能行使 4.99Navidea 普通股的百分比或以上。實益擁有超過... 的現有股東 4.99百分比的Navidea普通股在當前的所有權水平上 “獲得”，如果這些股東中有人再收購一股，則這些權利便可以行使 0.5Navidea 普通股的百分比或以上。如果權利可以行使，則除觸發權利的個人或團體外，所有權利持有人都有權以以下價格購買Navidea普通股 50折扣百分比，或者公司可以將此類持有人持有的每股權利換成五股普通股（“交換比率”）。觸發權利的個人或團體所擁有的權利將失效且不可行使。董事會有權酌情豁免任何個人或團體免受 NOL 權利協議條款的約束。

2023 年 1 月 10 日，董事會批准了第 382 條權利協議的第一修正案（“NOL 權利協議修正案”），該修正案將交換比率從每股五股普通股降至每股三股普通股。沒有修改 NOL 權利協議的其他條款。

根據經修訂的 NOL 權利協議發放的權利最早將於 (i) 2025 年 4 月 6 日；(ii) 如果董事會自行決定修訂後的 NOL 權利協議對於保存 NOL 或其他税收優惠不再必要或不可取，則廢除第 382 條或任何後續法規的生效日期；(iii) 董事會確定的公司應納税年度的第一天自行決定不得結轉任何NOL或其他税收優惠；或 (iv) 次日如果在公司2022年年度股東大會上或之前，批准NOL權利協議的提案未獲得股東的批准，則對公司2022年年度股東大會的投票結果進行認證，除非公司提前贖回或交換了權利，或者發生了某些交易。

401 (k) 僱主比賽

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們發行了 163,586和 53,238作為401（k）計劃的配套繳款的普通股股份，價值為美元52,348和 $44,720，分別地。

長期激勵計劃

2022 年 9 月 9 日，公司董事會（“董事會”）批准並通過了旨在激勵和獎勵員工的長期激勵計劃（“LTIP”）的條款和條件。LTIP規定根據2014年計劃向公司員工發放基於股份的獎勵。根據LTIP，每位員工的股票獎勵目標金額是根據各種因素確定的。股票獎勵的發放基於公司類風濕關節炎（NAV3-33）3期臨牀試驗（）中與融資以及美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和歐洲藥品管理局（“EMA”）監管里程碑相關的預先設定的績效目標和目標的實現情況。融資和EMA監管里程碑將分別包括 5佔參與者股票獎勵總額的百分比；FDA 監管里程碑將包括剩餘部分 90%。根據實現特定里程碑的時機，支付金額可能會向下調整。為了獲得報酬，參與者通常需要在付款之日之前繼續工作。

儘管公司沒有完全實現融資里程碑，但根據2022年8月完成的供股發行（“2022年供股發行”），董事會決定支付 5LTIP下所有參與者獲得的目標股票獎勵的百分比。在截至2022年12月31日的年度中，我們發佈了 70,500向LTIP下所有參與者提供的普通股，價值為美元19,740。股票獎勵發放後，參與者是 100% 歸屬於股票獎勵。

2023 年 3 月 10 日，董事會對 LTIP 進行了修訂，將全部授予獎勵 1,339,500剩餘的未賺取的LTIP股票獎勵作為股票期權。LTIP 股票期權的行使價為 $0.32每股並將於 第十授予日期的週年紀念日。如上所述，LTIP股票期權將根據最初為LTIP設定的績效目標進行歸屬。

截至2023年3月31日，有未兑現的認股權證可供購買 23,363,966普通股。認股權證可行使，價格從美元不等0.50到 $49.80每股，每股加權平均行使價為0.54美元。認股權證的剩餘未履行條款範圍包括 0.2到 4.4年份。

根據會計準則編纂740, 所得税按資產和負債法入賬, 所得税。遞延所得税資產（“DTA”）和遞延所得税負債（“DTL”）是針對未來税收後果進行確認的，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額及其各自的税基與營業虧損和税收抵免結轉之間的差異。DTA和DTL是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或解決暫時差異的年份適用於應納税所得額。税率變化對DTA和DTL的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中得到確認。

如果根據現有證據的權重，部分或全部避免雙重徵税協定很可能無法實現，則現行會計準則要求對雙重徵税協定提供估值補貼。由於未來納税申報表中這些税收協定實現情況存在不確定性，截至2023年3月31日和2022年12月31日，所有DTA均被估值補貼完全抵消。

在評估避免雙重徵税協定的可實現性時，管理層會考慮部分或全部避免雙重徵税協定的可能性是否更大。税收協定的最終實現取決於在這些臨時差額可以抵扣的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定逆轉（包括可用抵前期和結轉期的影響）以及預計的未來應納税所得額。根據歷史應納税所得額水平以及對DTA可扣除期間未來應納税所得額的預測，管理層認為，截至2023年3月31日，公司很可能無法從這些可扣除的差額或税收結轉中獲得的好處。

現行會計準則包括關於財務報表中確認的所得税不確定性會計的指導方針。此類準則還規定了財務報表確認已採取或預計將採取的税收狀況的確認門檻和計量模式，並就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。該公司認為，儘管這種扣除的時機尚不確定，但所有税收狀況的最終可扣除性是高度確定的。因此，截至2023年3月31日或2022年12月31日，沒有記錄任何不確定税收狀況的負債，我們預計未來十二個月不會有任何重大變化。如果我們需要為不確定的税收狀況累積利息或罰款，我們會將利息視為利息支出，將罰款視為銷售、一般和管理費用。截至2023年3月31日，2019-2022納税年度仍有待聯邦和州税務機關的審查。

截至 2023 年 3 月 31 日，我們有大約 $175.1百萬聯邦和 $20.1百萬美元的州淨營業虧損結轉，以及大約 $9.1數百萬筆聯邦研發信貸結轉將在2023年至2037年到期。

我們根據現行會計準則使用 “管理方法” 報告有關我們運營部門的信息。這些信息基於管理層組織和報告企業內部門以制定運營決策和評估績效的方式。我們的應申報細分市場是根據產品、服務和所服務市場的差異確定的。曾經有 不細分市場間銷售。我們根據以下原則管理我們的業務 二藥物產品的主要類型：（i）診斷物質，包括tc99m tilmanocept和我們的Manocept平臺的其他診斷應用，以及（ii）治療開發項目，包括我們的Manocept平臺的治療應用。

下表中的信息直接來自每個應申報分部的財務報告。

在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們支付的利息總額為美元117,810和 $3,712，分別地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間，我們發行了 163,586和 53,238作為401（k）計劃的配套繳款的普通股股份，價值為美元52,348和 $44,720，分別地。

公司評估了2023年3月31日之後的事件和交易，截至這些簡明的合併財務報表已納入本10-Q表季度報告並提交給美國證券交易委員會。

資產購買協議

2023年4月10日，公司與Meilleur Technologies, Inc.（“Meilleur”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，Meilleur同意收購公司的某些資產並承擔與其開發和商業化阿爾茨海默氏病PET生物標誌物的業務（“業務”）有關的某些負債。作為收購價格的一部分，Meilleur 支付了美元的現金付款250,000在收盤時向公司支付現金並同意以現金支付500,000在截止日期後的 60 天內向本公司提供。此外，Meilleur同意在未來向公司支付某些款項（作為收購價格的一部分），包括根據潛在的許可事件、監管機構提交的文件、監管部門批准以及收購業務衍生的任何經批准產品的淨銷售額支付的或有付款和里程碑付款。

小約翰 ·K· 斯科特的 Bridge Note.

2023年4月25日，斯科特先生同意向公司提供第二筆貸款，本金最高為美元300,000根據擔保過橋票據（“2023 年過渡票據”）的條款，其中 $225,000和 $75,000分別於2023年4月26日和2023年5月9日獲得資助。公司已同意支付不可退還的費用 $15,000在2023年6月26日到期時致斯科特先生。根據2022年4月10日的《擔保協議》（經2023年4月25日修訂，有利於斯科特先生），公司在2023年過渡票據下的義務由公司所有資產和個人財產的第一優先擔保權益擔保。

股票購買協議

2023年4月26日，公司與Keystone Capital Partners, LLC（“Keystone”）簽訂了普通股購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司可以自行決定不時提供和出售，根據該協議，Keystone承諾購買最高為美元2,750,000公司普通股（但須遵守某些限制和條件）。根據收購協議，公司同意向Keystone發行 400,000普通股作為其承諾根據購買協議購買股票的對價， 200,000股票（基於 $ 的收盤價0.25截至2023年4月25日），在購買協議簽訂之日交付，其餘部分 200,000股票（基於 $ 的收盤價0.25自2023年4月25日起）將在公司籌集至少1美元時交付2,750,000根據購買協議或任何其他來源。在簽訂購買協議的同時，公司還與Keystone簽訂了註冊權協議，根據該協議，該公司同意向Keystone提供與根據購買協議發行的股票相關的某些註冊權。

2023 年 5 月 3 日，該公司出售了 284,090根據收購協議向Keystone出售普通股，收購價為美元0.18每股，產生的總收益為 $50,000.

在 2023 年 5 月 4 日至 5 月 5 日之間，公司共售出了 626,911根據收購協議向Keystone出售普通股，收購價為美元0.16每股，產生的總收益為美元100,000.

由於這些攤薄發行（定義見2022年供股發行的一系列優先股指定證書和相關認股權證），第一系列優先股的轉換價格和認股權證的行使價已調整為美元0.16每股。根據調整後的轉換價格，I系列優先股的每股可轉換為 6,250普通股。

資產購買協議意向書

2023年4月26日，公司與Keystone簽署了關於基本里程碑付款（“意向書”）的意向書。根據意向書，雙方打算，在滿足各種條件的前提下，Keystone將收購一美元10在Lymphoseek的年銷售額超過美元時，Cardinal Health 414, LLC（“Cardinal Health”）將向公司支付百萬里程碑式的款項100一個財政年度內的百萬美元，購買價格為美元8百萬。獲得里程碑付款的權利將得到公司發行的支持 10,000I 系列可轉換優先股（“I 系列股票”）的股票 plus 5-行使價為$的年度認股權證0.50每股。向Keystone支付里程碑款後，I系列股票將被沒收。除其他外，成交條件包括（i）公司根據雙方商定籌集最低金額的新股權，以及（ii）斯科特先生將其所有期票轉換為I系列股票和認股權證的股份。