展品:99.6
烏利 國際有限公司
財務報表
和 獨立審計員報告
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度
獨立的審計師報告
致 董事會和股東
烏利 國際有限公司
意見
本公司已審核ULI國際有限公司(“貴公司”)的財務報表,包括於2020年12月31日及2019年12月31日的資產負債表、截至該日止年度的全面收益表、權益變動表及現金流量表,以及財務報表附註,包括主要會計政策摘要。
吾等認為,所附財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司於2020年12月31日及2019年12月31日的財務狀況,以及本公司截至該日止年度的財務業績及現金流量,符合與財務會計準則及《企業法人會計處理條例》相關的《企業實體會計法》及Republic of China的《企業會計準則》。
徵求意見的依據
我們 按照《註冊會計師財務報表審計核驗規定》和Republic of China準則進行審計。我們在這些標準下的責任在我們報告的審計師對財務報表審計的責任部分有進一步的 描述。根據Republic of China《註冊會計師職業道德規範》,我們是獨立於公司的,並已根據這些要求 履行了我們的其他道德責任。我們相信,我們獲得的審計證據 是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
財務報表管理層的職責
管理層負責根據與財務會計準則和《企業會計處理條例》相關的《企業會計準則》和《Republic of China企業會計準則》 編制和公允列報財務報表,並負責管理層認為必要的內部控制,以確保財務報表的編制不會因欺詐或錯誤而產生重大錯報。
在編制財務報表時,管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力, 披露與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非管理層 打算清算本公司或停止經營,或除了這樣做別無選擇。
審計師對財務報表審計的責任
我們的 目標是合理確定財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但不能保證按照中國共和國公認的審計準則進行的審計在存在重大錯報時始終會發現該錯報。錯誤陳述可能由欺詐或錯誤引起,如果個別或總體上可以合理預期它們會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策,則被認為是重大的 。
作為按照公認的Republic of China審計準則進行審計的一部分,我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。我們還:
1. | 識別和評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是錯誤,根據這些風險設計和執行審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。 由於舞弊導致的重大錯報未被發現的風險高於錯誤導致的風險,因為欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上。 |
2. | 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合當時情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。 |
3. | 評估所使用的會計政策的適當性以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。 |
4. | 就管理層使用持續經營會計基礎是否恰當作出結論,並根據取得的審計證據, 是否存在與可能令人對本公司持續經營能力產生重大懷疑的事件或條件有關的重大不確定性 。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們需要在我們的審計師的 報告中提請注意財務報表中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況 可能會導致本公司不再繼續經營下去。 |
5. | 評估財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露,以及財務報表是否以公允列報的方式代表基本交易和事件。 |
我們 與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)進行溝通。
PKF 臺灣
/S/ PKF臺灣
臺北,臺灣
2021年4月15日
烏利 國際有限公司
資產負債表 表
2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日
(以新臺幣表示 )
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||
注 | 金額 | % | 金額 | % | ||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 3,5 | $ | 55,790,504 | 48.10 | $ | 51,779,923 | 53.12 | |||||||||||||
應收票據--淨額 | 3,6 | 729,567 | 0.63 | 737,571 | 0.76 | |||||||||||||||
應收賬款--淨額 | 3,7,18 | 46,281,189 | 39.90 | 33,939,720 | 34.82 | |||||||||||||||
流動納税資產 | 3,17 | 540,706 | 0.47 | 540,706 | 0.55 | |||||||||||||||
其他流動資產 | 2,986,299 | 2.57 | 2,129,803 | 2.18 | ||||||||||||||||
流動資產總額 | 106,328,265 | 91.67 | 89,127,723 | 91.43 | ||||||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||||||
財產、廠房和設備 | 3,8 | 1,490,884 | 1.29 | 688,188 | 0.70 | |||||||||||||||
可退還的押金 | 9 | 8,168,920 | 7.04 | 7,668,920 | 7.87 | |||||||||||||||
非流動資產總額 | 9,659,804 | 8.33 | 8,357,108 | 8.57 | ||||||||||||||||
共計 | $ | 115,988,069 | 100.00 | $ | 97,484,831 | 100.00 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||||||
注 | 金額 | % | 金額 | % | ||||||||||||||||
負債和權益 | ||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||
應付票據 | $ | 2,484,280 | 2.14 | $ | 1,694,751 | 1.74 | ||||||||||||||
應付帳款 | 8,223,963 | 7.09 | 8,730,627 | 8 96 | ||||||||||||||||
應付帳款-關聯方 | 18 | 5,917,411 | 5.10 | 2,264,012 | 2.32 | |||||||||||||||
其他應付款項 | 10 | 16,953,687 | 14.62 | 12,711,834 | 13.04 | |||||||||||||||
流動税項負債 | 3,17 | 4,211,676 | 3.63 | - | - | |||||||||||||||
其他流動負債 | 1,667,479 | 1.44 | 1,395,471 | 1.43 | ||||||||||||||||
流動負債總額 | 39,458,496 | 34.02 | 26,796,695 | 27.49 | ||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||||
股東賬户信用 | 18 | 10,850,000 | 9.35 | 10,850,000 | 11.13 | |||||||||||||||
總負債 | 50,308,496 | 43.37 | 37,646,695 | 38.62 | ||||||||||||||||
股權 | 11 | |||||||||||||||||||
資本 | 10,000,000 | 8.62 | 10,000,000 | 10.26 | ||||||||||||||||
留存收益 | ||||||||||||||||||||
法定準備金 | 12,889,942 | 11 12 | 12,889,942 | 13.22 | ||||||||||||||||
未分配收益 | 42,789,631 | 36.89 | 36,948,194 | 37.90 | ||||||||||||||||
總股本 | 65,679,573 | 56.63 | 59,838,136 | 61.38 | ||||||||||||||||
負債和權益總額 | $ | 115,988,069 | 100.00 | $ | 97,484,831 | 100.00 |
附註是財務報表的組成部分。
主席: | 經理: | 財務 經理: |
烏利 國際有限公司
全面收益表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度
(以新臺幣表示 )
2020 | 2019 | |||||||||||||||||||
注 | 金額 | % | 金額 | % | ||||||||||||||||
營業收入 | 3,12,18 | $ | 277,334,032 | 100.00 | $ | 236,201,018 | 100,00 | |||||||||||||
運營成本 | 13,18 | 212,454,950 | 76.61 | 187,042,128 | 79.19 | |||||||||||||||
毛利 | 64,879,082 | 23.39 | 49,158,890 | 20.81 | ||||||||||||||||
運營費用 | 46,702,690 | 16.84 | 46,521,753 | 19.70 | ||||||||||||||||
營業收入 | 18,176,392 | 6.55 | 2,637,137 | 1.11 | ||||||||||||||||
營業外收入和費用 | ||||||||||||||||||||
其他收入 | 14 | 766,611 | 0.28 | 5,498,092 | 2.33 | |||||||||||||||
其他損益 | 15 | - | - | (50,739 | ) | (0.02 | ) | |||||||||||||
外匯收益--淨額 | 5,166,434 | 1.86 | 6,164,487 | 2.61 | ||||||||||||||||
營業外收支合計 | 5,933,045 | 2.14 | 11,611,840 | 4.92 | ||||||||||||||||
所得税前收入 | 24,109,437 | 8.69 | 14,248,977 | 6.03 | ||||||||||||||||
所得税費用 | 3,17 | (4,404,329 | ) | (1.58 | ) | (385,306 | ) | (0.16 | ) | |||||||||||
淨收入 | 19,705,108 | 7.11 | 13,863,671 | 5.87 | ||||||||||||||||
其他綜合收益 | - | - | - | |||||||||||||||||
綜合收益總額 | $ | 19,705,108 | 7.11 | $ | 13,863,671 | 5.87 |
附註是財務報表的組成部分。
主席: | 經理: | 財務 經理: |
烏利 國際有限公司
權益變動報表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度
(以新臺幣表示 )
留存收益 | ||||||||||||||||
資本 | 法定準備金 | 未分配收益 | 總計 | |||||||||||||
餘額,2019年1月1日 | $ | 10,000,000 | $ | 12,889,942 | $ | 30,420,452 | $ | 53,310,394 | ||||||||
對上一年度收益的分配 | ||||||||||||||||
向股東發放現金股利--每股7.34元新臺幣 | - | - | (7,335,929 | ) | (7,335,929 | ) | ||||||||||
2019年淨收入 | - | - | 13,863,671 | 13,863,671 | ||||||||||||
2019年其他綜合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
2019年綜合收益總額 | - | - | 13,863,671 | 13,863,671 | ||||||||||||
平衡,2019年12月31日 | 10,000,000 | 12,889,942 | 36,948,194 | 59,838,136 | ||||||||||||
對上一年度收益的分配 | ||||||||||||||||
向股東發放現金股利--每股13.86元新臺幣 | - | - | (13,863,671 | ) | (13,863,671 | ) | ||||||||||
2020年的淨收入 | - | - | 19,705,108 | 19,705,108 | ||||||||||||
2020年其他綜合收入 | - | - | - | - | ||||||||||||
2020年綜合收入總額 | - | - | 19,705,108 | 19,705,108 | ||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | 10,000,000 | $ | 12,889,942 | $ | 42,789,631 | $ | 65,679,573 |
附註是財務報表的組成部分。
主席: | 經理: | 財務 經理: |
烏利 國際有限公司
現金流量表
截至2020年12月31日和2019年12月31日的雅爾夫婦
(以新臺幣表示 )
2020 | 2019 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
所得税前收入 | $ | 24,109,437 | $ | 14,248,977 | ||||
對以下各項進行調整: | ||||||||
利息收入 | (83,660 | ) | (120,492 | ) | ||||
壞賬 | - | 2,099,652 | ||||||
折舊 | 510,899 | 795,696 | ||||||
處置財產、廠房和設備的損失 | - | 48,429 | ||||||
營業資產和負債變動: | ||||||||
應收票據減少 | 8,004 | 890,422 | ||||||
應收賬款(增加)減少 | (12,341,469 | ) | 1,866,032 | |||||
(增加)其他流動資產減少 | (856,496 | ) | 514,126 | |||||
應付票據增加(減少) | 789,529 | (9,739 | ) | |||||
(減少)應付帳款增加 | (506,664 | ) | 319,819 | |||||
應付賬款關聯方增加(減少) | 3,653,399 | (699,499 | ) | |||||
其他應付款項增加(減少) | 4,241,853 | (3,345,739 | ) | |||||
其他流動負債增加(減少) | 272,008 | (722,464 | ) | |||||
運營產生的現金 | 19,796,840 | 15,885,220 | ||||||
收到的利息 | 83,660 | 120,492 | ||||||
已繳納所得税 | (192,653 | ) | (1,936,743 | ) | ||||
經營活動提供的淨現金 | 19,687,847 | 14,068,969 | ||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置財產、廠房和設備 | (1,313,595 | ) | - | |||||
處置財產、廠房和設備所得收益 | - | 857,143 | ||||||
(增加)可退還押金減少 | (500,000 | ) | 1,005,000 | |||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | (1,813,595 | ) | 1,862,143 | |||||
融資活動的現金流: | ||||||||
現金股利 | (13,863,671 | ) | (7,335,929 | ) | ||||
用於融資活動的現金 | (13,863,671 | ) | (7,335,929 | ) | ||||
現金及現金等價物淨增長 | 4,010,581 | 8,595,183 | ||||||
年初的現金和現金等價物 | 51,779,923 | 43,184,740 | ||||||
年終現金及現金等價物 | $ | 55,790,504 | $ | 51,779,923 |
附註是財務報表的組成部分。
主席: | 經理: | 財務 經理: |
烏利 國際有限公司
財務報表附註
2020年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日
(除另有説明外,以新臺幣表示)
1. | 組織 和運營 |
烏利 國際有限公司(本公司)於2002年10月14日根據《Republic of China公司法》註冊。本公司主要從事空運和海運貨運代理服務。 | |
2. | 財務報表核發日期及程序 |
根據董事會於2021年4月15日的決議,本公司的財務報表已被授權發佈。 | |
3. | 重要會計政策摘要 |
(1) | 合規聲明 | |
本公司財務報表編制依據《企業會計準則》、《企業會計處理條例》、《Republic of China企業會計準則》等相關財務會計準則。 | ||
(2) | 準備基礎 | |
財務報表按歷史成本編制,但按公允價值計量的金融工具除外。 如下文會計政策所述。歷史成本一般以資產交換中的對價的公允價值為基礎。 | ||
(3) | 外幣 | |
在編制財務報表時,以實體本位幣(外幣)以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率確認。在每個報告期結束時,以外幣計價的貨幣項目將按當時的匯率重新折算。此類匯兑差額在產生匯兑差額的當年在損益中確認。按公允價值計量的外幣非貨幣項目將按確定公允價值之日的現行匯率重新折算。非貨幣性項目折算產生的匯兑差額計入本年度的損益,但非貨幣性項目折算產生的匯兑差額直接計入其他全面收益,在此情況下,匯兑差額 也直接計入其他全面收益。以外國貨幣 的歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。 | ||
(4) | 當前 和非當前區別 | |
在以下情況下, 資產被歸類為當前資產: |
a. | 公司預期在其正常經營週期內變現該資產,或打算出售或消費該資產; | |
b. | 公司持有資產的主要目的是進行交易; |
1 |
c. | 公司預計在報告期後12個月內變現該資產;或 | |
d. | 資產為現金或現金等價物,除非該資產在報告期後至少12個月內被限制交換或用於清償負債。 |
所有 其他資產均歸類為非流動資產。
在下列情況下,負債被歸類為當前負債:
a. | 公司預計在正常運營週期內清償債務; | |
b. | 公司承擔的責任主要是出於交易目的; | |
c. | 應在報告期結束後12個月內清償債務;或 | |
d. | 公司沒有無條件權利在報告日期後至少12個月內推遲清償債務 。根據交易對手的選擇,可以通過發行股權工具進行結算的負債的條款不影響其分類。 |
所有其他負債均歸類為非流動負債。
(5) | 現金等價物 | |
現金等價物 是短期、高流動性的投資,可隨時轉換為已知金額的現金,且到期日 不會對利率變化導致的價值變化構成重大風險。 | ||
(6) | 壞賬準備 | |
應收票據及應收賬款最初按其公允價值計量及確認,其後按實際利息減去減值法按攤銷成本計量。如果貼現的影響不大,短期票據、應收賬款 按其名義金額計量。 | ||
公司首先在每個報告日期評估是否存在個別重大票據和應收賬款的客觀減值證據 。如果有客觀證據表明已發生減值損失,則對減值損失的金額進行單獨評估。對於上述以外的票據和應收賬款,本公司將具有類似信用風險特徵的資產 歸類,並對其進行集體減值評估。 | ||
(7) | 金融工具 | |
財務資產和財務負債最初按公允價值計量。因收購或發行金融資產及金融負債而直接應佔的交易成本(透過 損益按公允價值計算的金融資產及金融負債除外)於首次確認時(視乎情況而定)計入金融資產或金融負債的公允價值或從中扣除。直接歸屬於通過損益以公允價值收購金融資產或金融負債的交易成本立即在損益中確認。 |
a. | 權益類工具 | |
本公司發行的債務及權益工具根據合約安排的實質內容及金融負債及權益工具的定義被分類為財務負債或權益。本公司發行的權益工具 按收到的收益扣除直接發行成本後確認。 |
2 |
b. | 財務負債 | |
A金融負債在負債項下的債務解除、註銷或期滿時取消確認。已終止確認的金融負債的賬面價值與支付的代價之間的差額,包括轉讓的任何非現金資產或承擔的負債,在損益中確認。 |
按攤餘成本列賬的財務負債 | |
除出於交易目的而持有並在FVTPL指定的財務負債外,財務負債隨後在每個報告期結束時按攤銷成本計量。 | |
按攤銷成本計量的財務負債包括計息貸款及借款、應付票據、應付賬款及其他應付款項 ,該等負債其後於初步確認後採用EIR法計量。當負債被取消確認時,損益在損益中確認 並通過EIR法攤銷過程確認。 |
(8) | 財產、 廠房和設備 | |
財產、廠房和設備按成本減去累計折舊和累計減值計量。成本包括可直接歸因於建造或購置物業、廠房和設備的任何增量成本。 | ||
按直線法按估計使用年限計提折舊,折舊範圍如下:運輸設備,5年;辦公設備,5-8年;其他設備,5年。 | ||
估計可使用年限、剩餘價值及折舊方法於每個報告期結束時予以審核,估計數字如有任何變動,將按預期計入影響。 | ||
一項物業、廠房及設備於出售時或預期不會因繼續使用該等資產而產生未來經濟利益時,將不再確認。因出售或註銷物業、廠房及設備而產生的任何收益或虧損 確定為出售所得款項與資產賬面金額之間的差額,並於損益中確認。 | ||
(9) | 租賃 | |
當租賃條款將所有權的幾乎所有風險和回報轉移給承租人時,租賃 被歸類為融資租賃。所有其他租約均歸類為經營性租約。 | ||
承租人的 公司: | ||
財務 每個時期的租賃付款中隱含的費用立即在損益中確認,除非它們直接歸因於符合條件的資產,在這種情況下,它們被資本化。 | ||
運營 租賃付款以直線方式確認為租賃期內的費用。 | ||
或有租金在發生當年確認為費用。 |
3 |
(10) | 非財務資產減值 | |
公司在每個報告日期評估是否有跡象表明EAS 19範圍內的資產可能減值。如果存在任何 跡象,公司將完成對個別資產所屬的現金產生單位(CGU)的減值測試。 如果資產或CGU的賬面價值超過其可收回金額,則該資產被視為減值並減記 至其可收回金額。單個資產或CGU的可收回金額為其公允價值減去銷售成本和使用價值中的較高者。如情況顯示先前確認的減值虧損於每個報告日期可能不再存在或已減少 ,本公司會重新評估該資產或CGU的可收回金額。之前確認的減值損失只有在資產的估計服務潛力增加,進而增加了自上次確認減值損失以來可收回的 金額時,才能沖銷。沖銷是有限的,因此資產的賬面金額不超過 其可收回金額,也不超過在扣除折舊或攤銷後本應確定的賬面金額,如果該資產在前幾年沒有確認減值損失的話。 | ||
減值損失的確認或沖銷被歸類為其他營業收入和費用。 | ||
(11) | 規定 | |
確認撥備 當公司因過去的事件而負有當前義務(法律或推定)時,公司很可能會被要求清償該義務,並可對該義務的金額作出可靠的估計。 | ||
被確認為撥備的金額是對在報告期結束時結清當前債務所需對價的最佳估計,同時考慮到債務的風險和不確定因素。當一項撥備使用為清償當前債務而估計的現金流量來計量時,其賬面金額為這些現金流量的現值。 | ||
(12) | 收入 確認 | |
收入 按已收或應收對價的公允價值計量。預計客户退貨、返點和其他類似津貼的收入將減少。 | ||
銷售商品 | ||
銷售貨物的收入 在貨物交付和所有權過關時確認,此時滿足下列所有條件 : |
a. | 公司已將貨物所有權的重大風險和回報轉移給買方; | |
b. | 公司既不保留通常與所有權相關的程度的持續管理參與,也不保留對所售貨物的有效控制。 | |
c. | 可以可靠地計量收入的 數額; | |
d. | 與該交易有關的經濟利益很可能會流向本公司;及 | |
e. | 與交易有關的已發生或將發生的成本可以可靠地計量。 |
4 |
利息收入 | ||
利息收入使用實際利率記錄,並在損益中確認。 | ||
提供服務的收入 | ||
提供服務的收入 在提供服務的會計期間確認。對於在一段時間內履行的貫通債務,收入是根據截至報告所述期間結束時實際提供的服務佔應提供的全部服務的比例確認的。所提供服務的比例是根據完成的工作所佔比例、所經過的時間或達到的里程碑來確定的。 | ||
(13) | 員工 退休福利 | |
如果員工提供的服務使他們 有權獲得繳費,則向定義繳費退休福利計劃支付的款項 將被確認為費用。 | ||
(14) | 員工 支付給董事和監事的獎金和報酬 | |
員工 支付給董事和監事的獎金和報酬按公允價值計入費用。 | ||
(15) | 所得税 税 | |
所得税 税費(福利)是當期所得税和遞延所得税在確定當期利潤或虧損時計入的總額。 | ||
當期所得税 | ||
本期及以往期間的當期所得税資產及負債按報告期末已頒佈或實質頒佈的税率及税法計量。與在其他全面收益或權益中直接確認的項目有關的當期所得税在其他全面收益或權益中確認,而不是在損益中確認。 | ||
所得税 未分配收益的税項在股東決定保留收益時記為費用。 | ||
往年納税義務的調整 計入本期計提税額或從本期計提税額扣除。 | ||
遞延所得税 | ||
遞延所得税是根據資產和負債的計税基礎與報告日期財務報表中資產和負債的賬面金額之間的臨時差異採用負債法確定的。 | ||
遞延 税項資產確認所有可扣除的暫時性差異、未使用税項虧損和未使用税項抵免的結轉, 前提是未來有可能獲得可抵扣的應税利潤,以抵銷可抵扣的暫時性差異、未使用税項損失和未使用税項抵免結轉。 |
5 |
遞延税項資產及負債按預期於資產變現或清償負債當年適用的税率計量,按報告日期已頒佈或實質頒佈的税率及税法計算。遞延税項資產和負債的計量反映了分行在報告期結束時預計收回或結算其資產和負債賬面金額的方式所產生的税務後果。與在損益以外確認的項目相關的遞延税金 不在損益中確認,而是在其他全面收益中確認或直接在權益中確認。遞延税項資產於每個報告日期重新評估及確認。未確認遞延税項資產 於每個報告日期重新評估,並在未來應課税溢利可能允許收回遞延税項資產的範圍內予以確認。 | ||
遞延 納税資產與負債相互抵銷的,是指存在合法強制執行的權利,將當期所得税資產與當期所得税負債相互抵銷,且遞延税款與同一應納税主體、同一税務機關有關。 |
4. | 重要的會計判斷、估計和假設 |
在編制公司財務報表時,管理層需要做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產、負債的報告金額、隨附的披露和或有負債的披露。 然而,這些假設和估計的不確定性可能會導致結果需要對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。 | |
以下討論有關未來的主要假設及報告日不確定性的其他主要估計來源,這將對下一財政年度內資產或負債的賬面金額作出重大調整帶來重大風險 。 |
(1) | 壞賬準備 | |
應收賬款 於各報告期末評估減值,並於有客觀證據顯示因應收賬款初步確認後發生的一項或多項事件導致資產的估計未來現金流量受到影響時被視為減值。 | ||
截至2020年12月31日和2019年12月31日,壞賬準備賬面金額分別為2,674,493美元和4,774,145美元。 |
5. | 現金 和現金等價物 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
手頭現金 | $ | 20,000 | $ | 20,000 | ||||
支票賬户 | 615,227 | 420,220 | ||||||
正在儲蓄帳户 | 53,741,346 | 49,732,547 | ||||||
外匯存款 | 1,413,931 | 1,607,156 | ||||||
總計 | $ | 55,790,504 | $ | 51,779,923 |
6. | 應收票據-淨額 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
應收票據 | $ | 761,866 | $ | 769,870 | ||||
減去:壞賬準備 | (32,299 | ) | (32,299 | ) | ||||
網絡 | $ | 729,567 | $ | 737,571 |
6 |
7. | 應收賬款-淨額 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
應收賬款 | $ | 41,182,065 | $ | 37,940,574 | ||||
減去:壞賬準備 | (2,642,194 | ) | (4,741,846 | ) | ||||
網絡 | $ | 38,539,871 | $ | 33,198,728 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
應收賬款關聯方 | $ | 7,741,318 | $ | 740,992 | ||||
減去:壞賬準備 | - | - | ||||||
網絡 | $ | 7,741,318 | $ | 740,992 |
可疑應收賬款準備變動
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
期初餘額 | $ | 4,774,145 | $ | 17,534,788 | ||||
規定 | - | 2,099,652 | ||||||
核銷 | (2,099,652 | ) | (14,860,295 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 2,674,493 | $ | 4,774,145 |
8. | 物業, 廠房和設備 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
運輸設備 | $ | 1,032,499 | $ | - | ||||
辦公設備 | 329,247 | 447,843 | ||||||
其他設備 | 129,138 | 240,345 | ||||||
總計 | $ | 1,490,884 | $ | 688,188 |
(1)截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度:
運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 總計 | |||||||||||||
2020年12月31日 | ||||||||||||||||
成本 | $ | 1,180,000 | $ | 3,542,789 | $ | 3,813,453 | $ | 8,536,242 | ||||||||
累計折舊 | (147,501 | ) | (3,213,542 | ) | (3,684,315 | ) | (7,045,358 | ) | ||||||||
賬面價值 | $ | 1,032,499 | $ | 329,247 | $ | 129,138 | $ | 1,490,884 | ||||||||
2019年12月31日 | ||||||||||||||||
成本 | $ | - | $ | 3,542,789 | $ | 3,679,858 | $ | 7,222,647 | ||||||||
累計折舊 | - | (3,094,946 | ) | (3,439,513 | ) | (6,534,459 | ) | |||||||||
賬面價值 | $ | - | $ | 447,843 | $ | 240,345 | $ | 688,188 | ||||||||
2019年1月1日 | ||||||||||||||||
成本 | $ | 1,590,300 | $ | 3,542,789 | $ | 3,679,858 | $ | 8,812,947 | ||||||||
累計折舊 | (419,672 | ) | (2,976,350 | ) | (3,027,469 | ) | (6,423,491 | ) | ||||||||
賬面價值 | $ | 1,170,628 | $ | 566,439 | $ | 652,389 | $ | 2,389,456 |
7 |
(2) 2020年和2019年12月31日終了年度的財產、廠房和設備移動情況如下:
運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 總計 | |||||||||||||
餘額為 | ||||||||||||||||
2020年1月1日 | $ | - | $ | 447,843 | $ | 240,345 | $ | 688,188 | ||||||||
加法 | 1,180,000 | - | 133,595 | 1,313,595 | ||||||||||||
折舊 | (147,501 | ) | (118,596 | ) | (244,802 | ) | (510,899 | ) | ||||||||
2020年12月31日餘額 | $ | 1,032,499 | $ | 329,247 | $ | 129,138 | $ | 1,490,884 | ||||||||
餘額為 | ||||||||||||||||
2019年1月1日 | $ | 1,170,628 | $ | 566,439 | $ | 652,389 | $ | 2,389,456 | ||||||||
處置 | (905,572 | ) | - | - | (905,572 | ) | ||||||||||
折舊 | (265,056 | ) | (118,596 | ) | (412,044 | ) | (795,696 | ) | ||||||||
2019年12月31日的餘額 | $ | $ | 447,843 | $ | 240,345 | $ | 688,188 |
(3) 2020年12月31日和2019年12月31日不限制財產、廠房和設備。
(4) 於2020年12月31日及2019年12月31日,本公司的物業、廠房及設備並無減值跡象
9. | 可退還的押金 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
代理保證金 | $ | 6,800,000 | $ | 6,800,000 | ||||
寫字樓租賃押金 | 313,920 | 313,920 | ||||||
其他存款 | 1,055,000 | 555,000 | ||||||
總計 | $ | 8,168,920 | $ | 7,668,920 |
10. | 其他應付款項 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
應計薪金 | $ | 276,342 | $ | 221,915 | ||||
應計獎金和員工薪酬 | 12,463,918 | 9,142,362 | ||||||
應計養老金成本 | 288,868 | 343,616 | ||||||
應計專業服務費 | 85,000 | 150,000 | ||||||
累算保險 | 487,154 | 507,480 | ||||||
應計進出口費用 | 1,281,357 | 457,295 | ||||||
其他應計費用 | 2,071,048 | 1,889,166 | ||||||
總計 | $ | 16,953,687 | $ | 12,711,834 |
11. | 權益 |
(1) | 資本 |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
授權股份 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
普通股 | 1,000,000 | 1,000,000 | ||||||
流通股 | 1,000,000 | 1,000,000 |
8 |
(2) | 法律儲備 | |
根據修訂後的《公司法》,法定資本公積金的撥付應一直到該公積金等於公司的實收資本為止。如果公司沒有發生虧損,準備金可以用來彌補虧損,或者以現金或股票的形式分配給 超過實收資本25%的部分。 | ||
(3) | 留存收益分配 | |
按照公司章程的規定,除累計法定準備金已達到公司實收資本外,必須先用年度税後淨收益衝抵累計虧損,然後再按年度淨收益的10%計提法定準備金。其餘部分將用於分配和支付股息。之後,如果我們還有一些盈餘,將 提交股東大會批准。 |
12. | 營業收入 |
2020 | 2019 | |||||||
運費收入 | $ | 275,006,566 | $ | 232,876,680 | ||||
佣金收入 | 27,277 | 251,539 | ||||||
其他營業收入 | 2,301,189 | 3,081,595 | ||||||
總計 | 277,335,032 | 236,209,814 | ||||||
減去:運費折扣 | (1,000 | ) | (8,796 | |||||
網絡 | $ | 277,334,032 | $ | 236,201,018 |
13. | 運營成本 |
2020 | 2019 | |||||||
運費 | $ | 196,053,504 | $ | 171,579,568 | ||||
倉儲費 | 8,468,095 | 9,758,196 | ||||||
運費 | 2,620,726 | 2,769,006 | ||||||
其他運營成本 | 5,312,625 | 2,935,358 | ||||||
總計 | $ | 212,454,950 | $ | 187,042,128 |
14. | 其他 收入 |
2020 | 2019 | |||||||
利息收入 | $ | 83,660 | $ | 120,492 | ||||
其他--未付應付 | - | 4,805,408 | ||||||
其他 | 682,951 | 572,192 | ||||||
總計 | $ | 766,611 | $ | 5,498,092 |
15. | 其他 得失 |
2020 | 2019 | |||||||
處置財產、廠房和設備的損失 | $ | - | $ | (48,429 | ) | |||
其他損失 | - | (2,310 | ) | |||||
總計 | $ | - | $ | (50,739 | ) |
9 |
16. | 其他 按性質列出的費用信息 |
2020 | 2019 | |||||||
財產、廠房和設備折舊 | $ | 510,899 | $ | 795,696 | ||||
員工福利支出 | $ | 34,318,960 | $ | 31,736,863 |
17. | 所得税 税 |
(1) 計入損益的所得税費用:
2020 | 2019 | |||||||
當期所得税税費 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 | ||||
遞延所得税 | - | - | ||||||
所得税費用 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 |
(2) 與其他全面收入組成部分有關的所得税:不徵收。
(3) 在利潤中確認的所得税前收入和所得税費用的對賬如下:
2020 | 2019 | |||||||
所得税前虧損 | $ | 24,109,437 | $ | 14,248,977 | ||||
所得税按20%計算 | $ | 4,821,887 | $ | 2,849,795 | ||||
永久性差異 | 25,018 | 39,625 | ||||||
未確認遞延所得税資產的可扣除暫時性差異的影響 | (442,576 | ) | (2,504,114 | ) | ||||
所得税費用 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 |
2020 | 2019 | |||||||
所得税費用 | $ | 4,404,329 | $ | 385,306 | ||||
期初當期納税負債(資產) | (540,706 | ) | 1,010,731 | |||||
減去:預繳税款和預提所得税 | (192,653 | ) | (926,012 | ) | ||||
減去:繳納的所得税 | - | (1,010,731 | ) | |||||
流動税項負債(資產) | $ | 3,670,970 | $ | (540,706 | ) |
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
流動税項負債 | $ | 4,211,676 | $ | - | ||||
流動納税資產 | (540,706 | ) | (540,706 | ) | ||||
網絡 | $ | 3,670,970 | $ | (540,706 | ) |
(4) 遞延納税資產:無。
(5) 未確認遞延所得税資產的可扣除暫時性差異:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
暫時性差異 | $ | 436,618 | $ | 879,194 |
10 |
(6) 税務機關審核了公司截至2018年的所得税申報單。
(7) 留存收益-未挪用信息:
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
1998年後 | $ | 42,789,631 | $ | 36,948,194 |
18. | 相關的 方交易 |
A.營業收入
2020 | 2019 | |||||||
其他關聯方 | $ | 25,356,882 | $ | 9,247,354 |
與關聯方銷售的定價和收款條款與與第三方銷售的定價和收款條款沒有實質性差異。
B.運營成本
2020 | 2019 | |||||||
其他關聯方 | $ | 21,281,535 | $ | 17,433,263 |
與關聯方的定價和付款條款與與第三方的定價和付款條款沒有實質性差異。
C.應收賬款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
其他關聯方 | $ | 7,741,318 | $ | 740,992 |
D. 應付賬款
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||
其他關聯方 | $ | 5,917,411 | $ | 2,264,012 |
E. 向關聯方借款
年內最高限額 | 12月31日 | 利率 | 利息支出 | |||||||||||||
2020 | ||||||||||||||||
關鍵管理人員 | $ | 10,850,000 | $ | 10,850,000 | - | $ | - | |||||||||
2019 | ||||||||||||||||
關鍵管理人員 | $ | 10,850,000 | $ | 10,850,000 | - | $ | - |
19. | 質押資產 :沒有。 |
20. | 重大或有負債和未確認的承付款 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日,該公司為船運代理提供的擔保金額均為111.5萬美元。 | |
21. | 後續 事件:沒有。 |
11 |
獨特的 物流國際有限公司。
財務報表與美國公認會計準則的對賬
截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度
獨特的 物流國際有限公司。
對賬報告
本公司的財務報表是根據Republic of China會計研究發展基金會發布的《企業法人會計法》、《企業會計處理條例》以及《企業會計準則》(以下簡稱《企業會計準則》)及其相關解釋編制的。就對公司財務報表的影響而言,EAS和美國GAAP之間沒有重大差異。
獨特的 物流國際有限公司。
資產負債表 表
2020年12月31日和2019年12月31日
以新臺幣表示的金額
AS | 增加 | |||||||||||
截至2020年12月31日 | 已報告 | (減少) | 美國公認會計原則 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 55,790,504 | - | 55,790,504 | |||||||||
應收賬款--貿易,淨額 | 47,010,756 | - | 47,010,756 | |||||||||
其他流動資產 | 3,527,005 | - | 3,527,005 | |||||||||
財產和設備--淨值 | 1,490,884 | - | 1,490,884 | |||||||||
存款和其他資產 | 8,168,920 | - | 8,168,920 | |||||||||
115,988,069 | - | 115,988,069 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
應付帳款--貿易 | 10,708,243 | - | 10,708,243 | |||||||||
應付帳款-關聯方 | 5,917,411 | - | 5,917,411 | |||||||||
應計費用 | 16,953,687 | - | 16,953,687 | |||||||||
應付所得税 | 4,211,676 | - | 4,211,676 | |||||||||
其他流動負債 | 1,667,479 | - | 1,667,479 | |||||||||
應付關聯方的長期債務 | 10,850,000 | - | 10,850,000 | |||||||||
50,308,496 | - | 50,308,496 | ||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
普通股 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |||||||||
留存收益 | 55,679,573 | - | 55,679,573 | |||||||||
65,679,573 | - | 65,679,573 | ||||||||||
總負債和股東權益 | 115,988,069 | - | 115,988,069 |
AS | 增加 | |||||||||||
截至20219年12月31日 | 已報告 | (減少) | 美國公認會計原則 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 51,779,923 | - | 51,779,923 | |||||||||
應收賬款--貿易,淨額 | 34,677,291 | - | 34,677,291 | |||||||||
其他流動資產 | 2,670,509 | - | 2,670,509 | |||||||||
財產和設備--淨值 | 688,188 | - | 688,188 | |||||||||
存款和其他資產 | 7,668,920 | - | 7,668,920 | |||||||||
97,484,831 | - | 97,484,831 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
應付帳款--貿易 | 10,425,378 | - | 10,425,378 | |||||||||
應付帳款-關聯方 | 2,264,012 | - | 2,264,012 | |||||||||
應計費用 | 12,711,834 | - | 12,711,834 | |||||||||
應付所得税 | - | - | - | |||||||||
其他流動負債 | 1,395,471 | - | 1,395,471 | |||||||||
應付關聯方的長期債務 | 10,850,000 | - | 10,850,000 | |||||||||
37,646,695 | - | 37,646,695 | ||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
普通股 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |||||||||
留存收益 | 49,838,136 | - | 49,838,136 | |||||||||
59,838,136 | - | 59,838,136 | ||||||||||
總負債和股東權益 | 97,484,831 | - | 97,484,831 |
1 |
獨一無二物流國際有限公司。
收入和全面收益報表
以新臺幣表示的金額
據報道,美國公認會計原則的應用將對淨收入產生以下影響:
截至的年度 十二月三十一日, | 截至 12月31日的年度, | |||||||
2020 | 2019 | |||||||
該期間的淨收入,如所報告的 | 19,705,108 | 13,863,671 | ||||||
調整: | ||||||||
收入 | - | - | ||||||
銷售成本 | - | - | ||||||
一般和行政費用 | - | - | ||||||
其他收入和支出 | - | - | ||||||
所得税費用 | - | - | ||||||
淨收入-美國公認會計準則 | 19,705,108 | 13,863,671 |
2 |