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實體22
審計師的報告
深圳市唯品物流國際有限公司
核數師報告及所附財務報表均為中國核數師第號報告的英文譯本。
目錄
頁面 | ||
1 | 審計師報告 | 1-2 |
2 | 資產負債表 | 3 |
3 | 收益表 | 4 |
4 | 現金流量表 | 5 |
5 | 所有者權益變動表 | 6-7 |
6 | 財務報表附註 | 8-28 |
審計師的報告
致 深圳市唯品物流國際有限公司董事會
意見
我們已 審核了深圳市唯品物流國際有限公司(以下簡稱“貴公司”)的財務報表,該財務報表包括於2020年12月31日的資產負債表、損益表、現金流量表、截至該日止年度的所有者權益變動表以及財務報表附註。
吾等認為,所附財務報表在各重大方面均公平地反映公司於2020年12月31日的財務狀況,以及根據《企業會計準則》 截至該年度的財務表現及現金流量。
徵求意見的依據
我們 根據中國審計準則(CSA)進行審計。我們根據這些標準承擔的責任在本報告《審計師對財務報表的審計責任》一節中作了進一步説明。根據《中國註冊會計師協會專業會計師職業道德準則》,我們獨立於本公司 ,並已 履行了我們的其他道德責任。我們相信,我們獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供 依據。
財務報表的管理責任和治理責任
本公司管理層(以下簡稱“管理層”)負責根據《商業企業會計準則》編制和公允列報財務報表,並負責設計、實施和維護管理層認為必要的內部控制,以確保財務報表的編制不會因欺詐或錯誤而產生重大錯報。
在編制財務報表時,管理層負責評估本公司作為持續經營企業繼續經營的能力, 披露與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非管理層 打算清算本公司或停止經營,或除了這樣做別無選擇。
負責治理的人員負責監督公司的財務報告流程。
1 |
審計師對財務報表審計的責任
我們的 目標是合理確定財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但並不保證按照CSA進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。虛假陳述可能因欺詐或錯誤而產生,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據這些財務報表作出的經濟決策,則被視為重大錯誤。
作為根據CSA進行的審計的一部分,我們在整個審計過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。 我們還:
i) | 識別和評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是錯誤,根據這些風險設計和執行審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。 由於舞弊導致的重大錯報未被發現的風險高於錯誤導致的風險,因為欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上。 |
Ii) | 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合於該情況的審計程序,但不是為了表達對內部控制有效性的意見。 |
Iii) | 評估所使用的會計政策的適當性以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。 |
四) | 就管理層使用持續經營會計基礎是否恰當作出結論,並根據取得的審計證據, 是否存在與可能令人對本公司持續經營能力產生重大懷疑的事件或條件有關的重大不確定性 。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們需要在我們的審計師的 報告中提請注意財務報表中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況 可能會導致本公司不再繼續經營下去。 |
v) | 評估 財務報表的整體列報、結構和內容,以及財務報表是否以公平列報的方式表示基本的交易和事件。 |
我們 與負責治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制方面的重大缺陷)進行溝通。
深圳明鼎會計師事務所 | 註冊會計師姓名 : | /s/ 張漢斌 | |
深圳, 中國 | 註冊會計師姓名 : | /s/ Huang少偉 | |
2021年4月8日 |
2 |
資產負債表 表
截至2020年12月31日
編制人:深圳唯品物流國際有限公司 | 幣種: 人民幣 |
2020/12/31 | 2019/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | 注意事項 | 已整合 | 總部 | 已整合 | 總部 | 負債 和所有者權益 | 注意事項 | 已整合 | 總部 | 已整合 | 總部 | |||||||||||||||||||||||||||||
當前 資產: | 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 | 6.1 | 7,159,403.96 | 6,441,204.28 | 3,750,199.05 | 3,020,058.10 | 短期借款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務 按公允價值計提損益的資產 | 按公允價值計提損益的財務負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融資產 金融資產 | 衍生金融負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應收票據 | 應付票據 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
應收賬款 | 6.2 | 54,232,136.84 | 43,279,460.23 | 38,716,735.94 | 34,560,820.95 | 應付帳款 | 6.9 | 35,398,866.90 | 24,589,341.71 | 18,130,228.59 | 13,804,405.68 | |||||||||||||||||||||||||||||
應收賬款 融資 | 客户預付款 | - | - | 2,818.50 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
提前還款 | 6.3 | 152,162.63 | 30,884.88 | 118,227.01 | - | 合同債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 應收賬款 | 6.4 | 9,505,941.50 | 10,707,415.82 | 3,021,592.70 | 4,845,448.26 | 員工 應付福利 | 6.10 | 883,622.10 | 635,152.19 | 891,472.29 | 642,228.13 | |||||||||||||||||||||||||||||
盤存 | 應繳税款 | 6.11 | 1,232,956.79 | 624,780.67 | 12,391.36 | 6,448.10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
分類為持有待售的資產 | 其他 應付款 | 6.12 | 4,795,274.81 | 4,505,991.02 | 1,780,459.31 | 1,578,117.87 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
一年內到期的長期債務投資 | 分類為持有待售的負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 流動資產 | 一年內到期的長期貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動資產合計 | 71,049,644.93 | 60,458,965.21 | 45,606,754.70 | 42,426,327.31 | 其他 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
非流動資產 : | 流動負債合計 | 42,310,720.60 | 30,355,265.59 | 20,817,370.05 | 16,031,199.78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務 投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 債務投資 | 非流動負債 : | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期應收賬款 | 長期借款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期股權投資 | 6.5 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 應付債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 股權投資工具 | 包括: 優先股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 非流動金融資產 | 永久資本證券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投資 物業 | 租賃責任 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
固定資產 | 6.6 | 658,980.79 | 577,400.27 | 664,437.62 | 570,458.00 | 長期應付款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
在建固定資產 | 估計負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
生產性 生物資產 | 遞延收入 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
石油和天然氣資產 | 遞延納税義務 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
使用權資產 | 其他 非流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
無形資產 | 6.7 | 17,598.59 | 15,648.25 | 24,572.51 | 21,322.21 | 非流動負債合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
研究和開發支出 | 總負債 | 42,310,720.60 | 30,355,265.59 | 20,817,370.05 | 16,031,199.78 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
商譽 | 所有者權益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
長期遞延費用 | 6.8 | 434,269.01 | 279,128.45 | 722,823.29 | 502,431.17 | 股份 資本 | 6.13 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | 16,500,000.00 | |||||||||||||||||||||||||||||
遞延 納税資產 | 其他 股權工具 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 非流動資產 | 資本儲備 | 6.14 | 49,708.79 | 49,708.79 | 49,708.79 | 49,708.79 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
非流動資產合計 | 2,210,848.39 | 1,972,176.97 | 2,511,833.42 | 2,194,211.38 | 其他 綜合收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
特定儲量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
剩餘儲量 | 6.15 | 1,636,042.26 | 1,636,042.26 | 1,271,186.79 | 1,271,186.79 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
留存收益 | 6.16 | 12,764,021.67 | 13,890,125.54 | 9,480,322.49 | 10,768,443.33 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有者權益總額 | 30,949,772.72 | 32,075,876.59 | 27,301,218.07 | 28,589,338.91 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 73,260,493.32 | 62,431,142.18 | 48,118,588.12 | 44,620,538.69 | 總負債和所有者權益 | 73,260,493.32 | 62,431,142.18 | 48,118,588.12 | 44,620,538.69 |
法定代表人:Wong,託馬斯 | 首席財務官:羅曉紅 | 財務 經理:羅曉紅 |
3 |
收入 表
截至2020年12月31日的年度
編制人:深圳唯品物流國際有限公司 | 幣種: 人民幣 |
2020 | 2020 | 2019 | 2019 | ||||||||||||||||
項目 | 注意事項 | 已整合 | 總部 | 已整合 | 總部 | ||||||||||||||
I.收入 | 6.17 | 347,680,075.44 | 289,990,620.80 | 171,507,247.01 | 137,106,192.03 | ||||||||||||||
減去:銷售成本 | 6.18 | 332,843,916.94 | 280,299,582.96 | 157,450,661.03 | 127,955,124.44 | ||||||||||||||
税項及附加費 | 6.19 | 2,469.87 | 1,783.09 | 7,051.25 | 5,136.41 | ||||||||||||||
營銷費用 | 6.20 | 628,583.00 | 628,583.00 | 624,385.00 | 624,385.00 | ||||||||||||||
一般和行政費用 | 6.21 | 11,490,201.44 | 7,171,307.03 | 12,127,119.63 | 7,569,925.53 | ||||||||||||||
研發費用 | |||||||||||||||||||
財務費用 | 6.22 | 887,571.13 | 833,265.35 | -108,772.60 | -133,901.13 | ||||||||||||||
包括:利息支出 | |||||||||||||||||||
利息收入 | 26,955.29 | 21,336.33 | 18,551.69 | 12,199.98 | |||||||||||||||
附加:其他收入 | |||||||||||||||||||
投資收益/(虧損) | |||||||||||||||||||
包括:聯營公司和合資企業的投資收入 | |||||||||||||||||||
按攤銷成本計量的金融資產終止確認收益/(損失) | |||||||||||||||||||
包括:聯營公司和合資企業的投資收入 | |||||||||||||||||||
淨風險敞口套期保值收益/(虧損) | |||||||||||||||||||
公允價值變動收益/(損失) | |||||||||||||||||||
信貸減值損失 | |||||||||||||||||||
資產減值損失 | 6.23 | -12,344.30 | -12,004.30 | - | - | ||||||||||||||
處置資產的收益/(損失) | - | - | 130,024.97 | 136,451.12 | |||||||||||||||
二、營業利潤/(虧損) | 1,814,988.76 | 1,044,095.07 | 1,536,827.67 | 1,221,972.90 | |||||||||||||||
新增:營業外收入 | 6.24 | 3,106,811.36 | 3,085,265.33 | 609,792.90 | 609,792.90 | ||||||||||||||
減去:非運營費用 | 6.25 | 12,400.00 | 12,400.00 | 533.06 | 264.69 | ||||||||||||||
税前利潤/(虧損) | 4,909,400.12 | 4,116,960.40 | 2,146,087.51 | 1,831,501.11 | |||||||||||||||
減去:所得税費用 | 1,260,845.47 | 630,422.72 | 174,160.63 | 87,080.32 | |||||||||||||||
四、本年度淨利潤/(虧損) | 3,648,554.65 | 3,486,537.68 | 1,971,926.88 | 1,744,420.79 | |||||||||||||||
可歸因於母公司的所有者 | 3,648,554.65 | 3,486,537.68 | 1,971,926.88 | 1,744,420.79 | |||||||||||||||
歸屬於非控股權益 | |||||||||||||||||||
五、本年度税後其他綜合收入 | - | - | |||||||||||||||||
(I)以後不會重新歸類為損益的項目 | |||||||||||||||||||
(2)可隨後重新歸類為損益的項目 | |||||||||||||||||||
七、本年度綜合收入總額 | 3,648,554.65 | 3,486,537.68 | 1,971,926.88 | 1,744,420.79 |
法定代表人:Wong,託馬斯 | 首席財務官:羅曉紅 | 財務 經理:羅曉紅 |
4 |
現金 流量表
截至2020年12月31日的年度
編制人:深圳唯品物流國際有限公司 | 幣種: 人民幣 |
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
一、經營活動的現金流 | ||||||||
從銷售貨物和提供服務中收到的現金 | 329,134,696.24 | 166,995,943.40 | ||||||
退税收到的現金 | 3,045,644.21 | 600,000.00 | ||||||
與經營活動有關的其他收到的現金 | 26,955.29 | 18,551.69 | ||||||
經營活動現金流入小計 | 332,207,295.74 | 167,614,495.09 | ||||||
為商品和服務支付的現金 | 315,603,980.22 | 157,475,230.66 | ||||||
支付給員工和為員工支付的現金 | 8,163,771.48 | 9,160,590.53 | ||||||
納税 | 97,126.26 | 61.14 | ||||||
為其他經營活動支付的現金 | 3,991,606.73 | 590,533.76 | ||||||
經營活動現金流出小計 | 327,856,484.69 | 167,226,416.09 | ||||||
經營活動的現金流量淨額 | 4,350,811.05 | 388,079.00 | ||||||
二、投資活動的現金流 | ||||||||
出售投資所收到的現金 | ||||||||
從投資回報中收到的現金 | ||||||||
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金淨額 | 420,000.00 | 215,418.49 | ||||||
出售子公司和其他業務部門的現金收入淨額 | ||||||||
與其他投資活動有關的現金收入 | ||||||||
投資活動現金流入小計 | 420,000.00 | 215,418.49 | ||||||
為獲得固定資產、無形資產和其他長期資產而支付的現金 | 515,958.96 | 854,408.01 | ||||||
為獲得投資而支付的現金 | ||||||||
與投資活動有關的其他現金支付 | ||||||||
投資活動現金流出小計 | 515,958.96 | 854,408.01 | ||||||
投資活動的現金流量淨額 | -95,958.96 | -638,989.52 | ||||||
三、融資活動的現金流 | ||||||||
從出資中收到的現金 | ||||||||
從借款收到的現金 | ||||||||
與籌資活動有關的其他收到的現金 | ||||||||
籌資活動現金流入小計 | ||||||||
債務的現金償還 | ||||||||
與籌資活動有關的其他現金付款 | ||||||||
籌資活動現金流出小計 | ||||||||
融資活動的現金流量淨額 | ||||||||
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 | -845,647.18 | 147,813.53 | ||||||
五.現金和現金等價物淨增加/(減少) | 3,409,204.91 | -103,096.99 | ||||||
加上:期初的現金和現金等價物 | 3,750,199.05 | 3,853,296.04 | ||||||
六.期末的現金和現金等價物 | 7,159,403.96 | 3,750,199.05 |
法定代表人:Wong,託馬斯 | 首席財務官:羅曉紅 | 財務 經理:羅曉紅 |
5 |
截至2020年12月31日的年度所有者權益變動報表
編制人:深圳唯品物流國際有限公司 | 幣種: 人民幣 |
2020 | 2020 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已整合 | 總部 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
項目 | 股份 資本 | 資本儲備 | 減去: 庫存股 | 剩餘儲量 | 一般風險準備金 | 留存收益 | 所有者權益總額 | 股份 資本 | 資本儲備 | 減去: 庫存股 | 剩餘儲量 | 一般風險準備金 | 留存收益 | 所有者權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一. 2019年12月31日的餘額 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,271,186.79 | 9,480,322.49 | 27,301,218.07 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,271,186.79 | - | 10,768,443.33 | 30,316,312.70 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
添加:會計政策更改 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
糾正上期錯誤 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
二. 2020年1月1日的餘額 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,271,186.79 | 9,480,322.49 | 27,301,218.07 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,271,186.79 | - | 10,768,443.33 | 28,589,338.91 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
三. 報告所述期間的權益變動 | - | - | - | 364,855.47 | 3,283,699.18 | 3,648,554.65 | 364,855.47 | 3,121,682.21 | 3,486,537.68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(I) 綜合收入總額 | - | - | - | - | 3,648,554.65 | 3,648,554.65 | 3,486,537.68 | 3,486,537.68 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Ii) 業主出資或提款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. 股東出資的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.其他權益工具持有人出資的資本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.在所有者權益中確認的基於股份的付款 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Iii) 利潤分配 | - | - | - | 364,855.47 | -364,855.47 | 364,855.47 | -364,855.47 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.提取盈餘準備金 | 364,855.47 | -364,855.47 | 364,855.47 | -364,855.47 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利潤 分配給業主(或股東) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(四) 所有者權益之間的轉移 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. 資本儲備轉股本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.盈餘 儲備轉股本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.盈餘 用於彌補累積赤字的準備金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4. 其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(V) 比儲量 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.本報告所述期間的提款 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.報告期內使用量 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Vi) 其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
四. 2020年12月31日餘額 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,636,042.26 | - | 12,764,021.67 | 30,949,772.72 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,636,042.26 | - | 13,890,125.54 | 32,075,876.59 |
法定代表人:Wong,託馬斯 | 首席財務官:羅曉紅 | 財務 經理:羅曉紅 |
6 |
所有者權益變動報表
截至2020年12月31日止年度
編制人:深圳唯品物流國際有限公司 | 幣種: 人民幣 |
2019 | 2019 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已整合 | 總部 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
項目 | 股份 資本 | 資本儲備 | 減去: 庫存股 | 剩餘儲量 | 一般風險準備金 | 留存收益 | 所有者權益總額 | 股份 資本 | 資本儲備 | 減去: 庫存股 | 剩餘儲量 | 一般風險準備金 | 留存收益 | 所有者權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一. 2018年12月31日的餘額 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | 1,073,994.10 | 7,711,638.30 | 25,335,341.19 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | 1,073,994.10 | 9,224,240.23 | 26,847,943.12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
添加:會計政策更改 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
糾正上期錯誤 | -6,050.00 | -6,050.00 | -3,025.00 | -3,025.00 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
二. 2019年1月1日的餘額 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,073,994.10 | 7,705,588.30 | 25,329,291.19 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,073,994.10 | - | 9,221,215.23 | 26,844,918.12 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
三. 報告所述期間的權益變動 | - | - | - | 197,192.69 | 3,451,361.96 | 3,648,554.65 | - | - | - | 197,192.69 | - | 3,289,344.99 | 3,486,537.68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(I) 綜合收入總額 | - | - | - | - | 3,648,554.65 | 3,648,554.65 | - | 3,486,537.68 | 3,486,537.68 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Ii) 業主出資或提款 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1. 股東出資的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.其他權益工具持有人出資的資本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.在所有者權益中確認的基於股份的付款 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Iii) 利潤分配 | - | - | - | 197,192.69 | -197,192.69 | 197,192.69 | -197,192.69 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.提取盈餘準備金 | - | - | - | 197,192.69 | -197,192.69 | 197,192.69 | -197,192.69 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利潤 分配給業主(或股東) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(四) 所有者權益之間的轉移 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.資本 儲備轉股本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.盈餘 儲備轉股本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
3.盈餘 用於彌補累積赤字的準備金 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.已定義 福利計劃向留存收益轉移 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
5. 其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(V) 比儲量 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1.本報告所述期間的提款 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.報告期內使用量 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Vi) 其他 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
四. 2019年12月31日的餘額 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,271,186.79 | - | 11,156,950.26 | 28,977,845.84 | 16,500,000.00 | 49,708.79 | - | 1,271,186.79 | - | 12,510,560.22 | 30,331,455.80 |
法定代表人:Wong,託馬斯 | 首席財務官:羅曉紅 | 財務 經理:羅曉紅 |
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深圳唯品物流國際有限公司財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(除另有説明外,所有 金額均以人民幣表示)
1. 公司基本情況
深圳市唯品物流國際有限公司(“本公司”)成立於2004年11月3日,經商務部Republic of China批准並附批文,商務部資本批准號:[1667]。 2004年11月8日,公司收到人民Republic of China的臺港澳僑投資企業批准證書 ,外資批准代碼:一個[2004]0201“,於2004年12月3日正式成立 ,為獨資(香港獨資)企業。統一社會信用代碼為91440300717853000C,操作期限為40年。
根據本公司於二零零七年十月十日的董事會決議及經修訂的組織章程,本公司原股東獨特合併有限公司將其股份轉讓予獨特物流國際(香港)有限公司。變更 於2008年6月21日經深圳市工商行政管理局批准註冊。
公司經營範圍包括國際進出口貨物空運和海運代理業務,包括:貨物徵集、訂艙、倉儲、中轉、集裝箱拼裝拆箱、運雜費結算、報關、報檢、保險、國際展品、多式聯運等短途運輸和運輸諮詢相關服務。
2. 財務報表編制依據
2.1準備基礎
基於持續經營,根據實際發生的交易和事項,本公司按照《企業會計準則-基本準則和具體會計準則》、《企業會計準則-應用準則》、《企業會計準則-解釋》等 相關規定(統稱為《企業會計準則》)編制財務報表。
2.2持續經營
本公司已評估其自報告期末起計未來十二個月內持續經營的能力,並無發現任何可能令人懷疑其持續經營能力的事項。因此,本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。
3. 《企業會計準則遵守情況説明書》
本公司按照《商業企業會計準則》的要求編制財務報表,真實、全面地反映本公司截至2020年12月31日的財務狀況、經營業績、股東權益變動、現金流量及其他相關信息。
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4. 重要的會計政策和會計估計
4.1會計制度
本公司按照《企業會計準則-基本準則》和《具體會計準則》、《企業會計準則-應用指引》、《企業會計準則-解釋》等相關規定(統稱為《企業會計準則》)編制財務報表。
4.2會計期
本公司會計年度為歷年1月1日至12月31日。
4.3運行週期
本公司的正常經營週期為12個月。
4.4本位幣
公司的本位幣為人民幣元。
4.5會計基礎和定價原則
公司按權責發生制核算。除某些金融工具外,財務報表採用歷史成本作為定價原則。如果資產減值,公司需要確認減值準備。
4.6外幣業務核算方法
年度內發生的非本位幣經濟交易,按業務發生當日的匯率折算為會計本位幣。年末這些交易結算和外幣資產負債折算產生的匯兑差額,除與購建符合資本化條件的資產有關的外幣專項借款本息匯兑差額外,均計入當年損益表; 按歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍按交易日的即期匯率折算,其人民幣金額不變;按公允價值計量的外幣非貨幣項目按公允價值折算當日即期匯率,差額計入當期損益或其他綜合收益。
4.7現金及現金等價物
現金流量表中的現金 是指公司的手頭現金和可隨時用於支付的存款。現金等價物 是指持有的短期、流動性強、易轉換為已知現金數額、價值變化風險低等的投資,被視為現金等價物。包括可在證券市場流通、自購買之日起三個月內到期的短期債券投資。
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4.8壞賬會計法
(A) 公司的壞賬確認標準為:
債務人破產或者死亡,用其破產財產或者遺產清償後仍無法收回的;應收賬款 債務人三年以上未履行還款義務,且有確鑿證據無法收回的; 客觀證據表明,公司將無法按照應收賬款的原有條件收回全部到期款項。
(B) 壞賬準備方法:
公司採用壞賬準備計提方法。
4.9金融工具
(A) 金融資產和金融負債的分類和計量
金融資產在初始確認時分為以下四類:按公允價值計量的金融資產和變動計入當期損益的金融資產(包括交易性金融資產和指定為公允價值且變動計入當期損益的金融資產)、持有至到期的投資、貸款和應收賬款、可供出售 金融資產。
金融負債在初始確認時分為以下兩類:按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和指定為公允價值且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。
(B) 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止條件
當公司成為金融工具合同的當事一方時,金融資產或金融負債被確認。金融資產或金融負債在初始確認時,按公允價值計量;按公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產和金融負債 ,相關交易成本直接計入當期損益;其他類型金融資產或金融負債,相關交易成本計入初始確認金額。
本公司後續按公允價值計量金融資產,不扣除未來處置該金融資產時可能發生的交易成本,但下列情況除外:a.實際利率用於持有至到期的投資和貸款及應收款,按攤餘成本計量;b.未在活躍市場報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與權益工具掛鈎且必須通過權益工具交割結算的衍生金融資產,按成本計量。
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除下列情況外, 公司採用有效利息法按攤餘成本對財務負債進行後續計量:
A. 按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量 ,不扣除金融負債期間可能發生的未來結算交易成本;b.與活躍市場未報價且其公允價值不能可靠計量且必須通過交付權益工具結算的衍生金融負債 按成本計量;C.未指定財務擔保合同對按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,或未指定為按公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率的貸款承諾計入當期損益的財務擔保合同,其最初確認後應按下列兩個金額中較高的 進行後續計量:a.按照《企業會計準則第13號-或有事項》確定的金額;二、初始確認金額的扣除應按照“企業會計準則第14號”--按“收益”原則確定的累計攤銷後的餘額計算。
金融資產或金融負債的公允價值變動產生的損益,除套期保值外,應當按照下列方法處理:a.按公允價值計量並計入當期損益的金融資產或金融負債的公允價值變動,計入公允價值變動損益,計入公允價值變動損益;在資產持有期間取得的利息或現金股利,確認為投資收入;處置時,實際收到的金額與初始記錄金額的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動的損益。 b.可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益;按持有期間的實際利率法計算的利息計入投資收益;投資於可供出售股權工具的現金股利在出售時申報為被投資方的股息,實際收到的金額與賬面價值減去原本直接計入其他綜合 收益的公允價值變動累計金額後的差額確認為投資收入。
當獲得金融資產現金流的合同權利終止或該金融資產所有權的風險和報酬幾乎全部轉移時,該金融資產被解除確認;當金融負債的當前義務被完全或部分解除時,該金融資產的確認相應終止。
(C) 金融資產轉讓的確認依據和計量方法
如果公司已將金融資產所有權的幾乎全部風險和報酬轉移給受讓方,則終止確認金融資產;如果公司保留了金融資產所有權的幾乎所有風險和報酬,則繼續確認轉讓的金融資產,所收到的對價確認為金融負債。如果公司 既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權的幾乎全部風險和報酬,應分別處理下列情況:a.放棄對金融資產的控制權的,終止對該金融資產的確認; b.金融資產轉讓並未放棄對該金融資產的控制權,應根據繼續參與被轉移金融資產的程度確認相關金融資產,並相應確認相關負債。
如果金融資產整體轉讓符合終止確認條件,下列兩個金額之間的差額計入當期損益:a.轉讓金融資產的賬面價值;b.因轉讓收到的對價 直接計入所有者權益。公允價值變動累計金額的總和。如果 部分轉讓的金融資產符合終止確認條件,則全部轉讓的金融資產的賬面價值將按照其各自的相對公允價值在註銷部分和未終止部分之間進行分配, 以下兩個金額之間的差額將在當期損益中計算:a.註銷部分的賬面價值;b.註銷部分的對價,以及原直接計入所有者權益的公允價值變動累計金額中相應註銷部分的金額之和。
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(D)確定主要金融資產和金融負債公允價值的方法
對於活躍市場中的金融資產或金融負債,根據活躍市場中的報價確定金融資產或金融負債的公允價值;對於活躍市場中不存在的金融資產或金融負債,採用 估值方法(包括參考熟悉情況的各方最近進行的市場交易,並 自願交易交易中使用的價格、實質相同的其他金融工具的當前公允價值、貼現現金流量法和期權定價模型等)。用於確定公允價值;最初按市場交易價格假設的金融資產或金融負債是確定其公允價值的基礎。
(E)金融資產減值測試和減值準備計提方法
在資產負債表日,對按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行核查。如果有客觀證據表明金融資產已減值,則計提減值準備 。
單獨 重大金融資產應單獨進行減值測試;對於個別金額不大的金融資產,可單獨進行測試,或將其納入信用風險特徵相似的金融資產組合進行減值測試; 未進行單獨測試。減值的金融資產(包括個別金額顯着和不顯著的金融資產)被納入具有類似信用風險特徵的金融資產的組合中,然後進行減值測試。
對於按攤餘成本計量的金融資產,如果有客觀證據表明該資產在期末已經減值,則應當按照其賬面價值與預期未來現金流量的現值之間的差額確認減值損失。當活躍市場沒有報價且其公允價值無法可靠計量,或與權益工具掛鈎並需要通過權益工具交割進行結算的衍生金融 資產減值時,權益 工具投資或衍生金融資產根據類似金融資產的當前市場收益率對未來現金流量進行貼現而確定的賬面價值與當前價值之間的差額確認為減值損失。
可供出售金融資產的公允價值出現大幅下降,或在綜合考慮各種相關因素後,這種下降預計是非暫時性的,減值損失被確認並直接計入所有者權益 公司公允價值的累計損失轉出並計入減值損失。
4.10長期股權投資
(A)投資成本的確定
答: 同一控制下的企業合併,如果合併方支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務、 或發行股權證券作為合併對價,則合併應以合併日最終控制方的財務合併中被合併方的所有者權益為基礎。報表中賬面價值的份額以 作為初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本與支付的合併對價的賬面價值或已發行股份的總面值之間的差額調整資本公積(資本溢價或股權溢價);如果資本公積金不足以抵消,則調整留存收益。
如果同一控制下的企業合併是分步實現的,投資的初始投資成本為合併之日按持股比例計算的被合併方賬面所有者權益份額 。初始投資成本與原有長期股權投資的賬面價值加上合併當日新支付對價的公允價值之間的差額,調整資本公積(資本溢價或股權溢價),如果資本公積不足以抵消,則衝抵留存收益。
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B. 企業合併不受同一控制的,以購置日支付的合併對價的公允價值為初始投資成本。
C. 除企業合併外:以現金方式取得的,以實際支付的收購價作為其初始投資成本;以發行股權證券的方式取得的,以已發行股權證券的公允價值作為其初始投資成本;以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本(合同或協議約定的不公平價值除外)。
(B) 後續計量和損益確認方法
公司對被投資人可控制的 長期股權投資,在公司個人財務報表中採用成本法核算;對共同控制或重大影響的長期股權投資,採用權益法 核算。
採用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價。除取得投資時的實際支付或已申報但未支付的現金股利或利潤計入對價外,以被投資單位申報分配的現金股利或現金股利為基礎。利潤確認為當期投資收益,同時根據相關資產減值政策考慮長期投資是否減值。
採用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大於投資時被投資人可識別淨資產的公允價值的,計入長期股權投資的初始投資成本; 長期股權投資的初始投資成本小於投資的初始投資成本。被投資方 持有被投資方可識別淨資產公允價值份額的,差額計入當期損益,同時調整長期股權投資成本。
採用權益法時,取得長期股權投資後,應當確認投資損益,並根據被投資主體實現的應享有或分攤的淨損益份額調整長期股權投資的賬面價值。在確定被投資方的淨損益份額時,按照公司會計政策和會計期間,以被投資方在取得投資時的可確認資產的公允價值為基礎,並與聯營公司和合資企業進行抵銷。企業之間的內部交易損益按投資企業的持股比例計算(但內部交易損失為資產減值損失,應充分確認),並對被投資單位的淨利潤進行調整和確認。根據被投資單位的申報利潤或現金分紅計算應分配的部分,並相應減少長期股權投資的賬面價值。公司確認被投資方發生的淨虧損,並將實際構成被投資方淨投資的長期股權投資和其他長期股權的賬面價值減記為零,除非 公司對額外的虧損義務負有責任。被投資方所有者權益除淨損益外的其他變動,對長期股權投資的賬面價值進行調整,計入所有者權益。
(C) 確定控制基礎和對被投資方的重大影響
控制權 是指對被投資方有控制權,通過參與被投資方的相關活動享有可變收益, 並有能力利用對被投資方的權力影響收益數額;重大影響是指投資者的 本單位的財務和經營政策有權參與決策,但不能控制或與其他方共同控制 這些政策的制定。
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(D) 處置長期股權投資
A. 在不失去控制權的情況下部分出售子公司的長期股權投資
當子公司的長期股權投資被部分處置而不失去控制權時,處置價格與處置投資的相應賬面價值之間的差額應確認為當期投資收益。
B.因其他原因部分處置子公司股權投資或失去控制權
處置股權投資或因其他原因失去對子公司控制權的,處置股權的,應當結轉出售股權對應的長期股權投資的賬面價值,出售價格為處置長期股權投資的賬面價值與處置長期股權投資賬面價值的差額確認為投資收益(虧損); 同時,剩餘股權按賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產。處置後剩餘權益能夠共同控制或對子公司產生重大影響的,應按照成本法轉權益法的有關規定核算。
(E) 減值測試方法和減值準備計提方法
對子公司、聯營公司和合資企業的投資,如有客觀證據表明在資產負債表日已減值,應按賬面價值與可收回金額之差計提相應的減值準備。
4.11固定資產
(A) 確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、租賃或者經營管理而持有的、使用年限在一個會計年度以上的有形資產。固定資產的確認必須同時滿足下列條件:a.與固定資產相關的經濟利益有可能流入企業;b.固定資產的成本能夠可靠計量。
(B) 折舊方法
按直線法(動態平均法)計算公司固定資產折舊,按固定資產類別原價、預計經濟使用年限、0%-10%殘值率確定年度分類折舊率:
類別 | 預計使用壽命(年) | 殘渣 税率(%) | 年折舊 税率(%) | ||||||
辦公設備 | 5 | 10 | 18 | ||||||
車輛 | 5 | 10 | 18 |
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4.12在建工程
(A) 在建工程分類
該公司在建的在建工程按實際成本計價。實際成本包括在資產建設達到預期使用狀態之前發生的必要支出,包括建築材料成本、人工成本、相關應繳税費、資本化借款成本和應分攤的間接成本。公司在建工程按項目分類核算。
(B)將在建工程轉移到固定資產的標準和時間點
在建項目是以資產建造達到預期可用狀態之前發生的所有支出為基礎的。如果在建固定資產已達到預期使用狀態, 但竣工決算尚未處理,則自達到預期使用狀態之日起,按項目預算、成本或實際項目成本等計入固定資產預估值,按公司固定資產折舊政策計提固定資產折舊。決算完成後,將根據實際成本調整原暫估價值,但不調整原折舊金額 。
4.13無形資產
(A) 評估方法、使用壽命、減值測試
A. 無形資產的初始計量
外包無形資產的成本包括購買價格、相關税費以及直接歸因於資產預期用途的其他支出。如果無形資產的購買價格延遲至超出正常信貸條件並具有融資性質的,則無形資產的成本以購買價格的現值為基礎確定。
內部開發的無形資產成本包括:開發無形資產所使用的材料、人力成本、註冊費、開發過程中使用的其他專利和專營權的攤銷以及滿足資本化條件的利息支出。以及無形資產達到預期用途前發生的其他直接費用。
B. 無形資產後續計量
公司獲取無形資產時,對無形資產的使用年限進行分析判斷,將其劃分為使用年限有限和使用年限不確定的無形資產。
A. 使用壽命有限的無形資產
對於使用年限有限的無形資產,在為企業帶來經濟效益 期間按直線攤銷。根據預期使用壽命確定使用壽命。
在每個期間結束時,對使用年限有限的無形資產的使用年限和攤銷方法進行審查,如果與原來的估計有差異,則進行相應的調整。
經 審核後,無形資產在本期末的使用年限和攤銷方法與之前的估計沒有不同。
B. 使用壽命不確定的無形資產
無形資產為企業帶來經濟效益的期限無法預見的,視為使用年限不確定的無形資產。
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對於使用年限不確定的無形資產,在持有期內不攤銷,並在每期結束時對無形資產的使用年限進行評估。期末複核仍不確定的,各會計期間繼續進行減值測試。
經 審核,期末公司不存在使用年限不確定的無形資產。
(B) 內部研發支出的會計政策
A. 公司內部研發項目研發階段劃分的具體標準
公司內部研發項目支出分為研究階段支出和開發階段支出 支出:
A. 研究階段:為獲取和了解新的科學或技術知識等而進行的原定計劃的調查和研究活動的階段。
B. 開發階段:在商業生產或使用之前,將研究成果或其他知識應用於特定的計劃或設計 ,以生產新的或大幅改進的材料、設備、產品和其他活動。
內部研發項目研究階段的支出 發生時計入當期損益。
B. 開發階段的支出符合資本化的特定標準
內部研發項目開發階段的支出 同時滿足下列條件的,確認為無形資產:
A. 無形資產可以使用或出售,在技術上是可行的;
B. 有完成無形資產並使用或出售該無形資產的意圖;
C. 無形資產產生經濟效益的方式,包括能夠證明無形資產生產的產品在市場上存在或者無形資產本身在市場上存在,無形資產將在內部使用, 可以證明其有用性;
4. 有足夠的技術、資金和其他資源支持完成無形資產的開發,並有能力 使用或銷售無形資產;
E. 可以可靠地計量無形資產發展階段的支出。
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不符合上述條件的開發階段支出 發生時計入當期損益。開發 已計入前期損益的支出不會在以後的期間重新確認為資產。 已資本化的開發階段支出在資產負債表上列為開發支出,並從項目達到預期用途之日起 轉換為無形資產。
4.14長期資產減值準備
(A)長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、商譽等長期資產減值測試方法和會計處理方法:
答: 公司依據的是資產負債表日是否有個別資產可能減值的跡象。如果有減值跡象,則進行減值測試,以估計資產的可收回金額。如果資產的可收回金額低於其賬面價值,則將該資產的賬面價值減記為可收回金額。減值後的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。在確認資產減值損失後,應在未來期間對減值資產的折舊或攤銷費用進行相應的調整,使資產的剩餘使用壽命系統地攤銷至調整後的資產的賬面價值(扣除估計的淨殘值)。資產減值損失一旦確認,在後續會計期間不能沖銷。
B. 下列跡象表明該資產可能已減值:
A. 本期資產市場價格大幅下跌,因時間流逝或使用正常,其跌幅明顯高於預期跌幅 。
B. 公司經營所處的經濟、技術或法律環境以及資產所在的市場在當前時期或不久的將來發生重大變化,將對公司產生不利影響。
C. 本期市場利率或在其他市場的投資回報率上升,影響公司計算資產預期未來現金流現值的貼現率 ,導致資產可收回金額大幅減少。
D. 有證據表明該資產已過時或其實體已損壞。
E. 資產已經或將被閒置、終止或計劃提前處置。
F. 公司報告的證據表明,該資產的經濟表現已經或將低於預期,如該資產產生的淨現金流量或實現的營業利潤(或虧損)遠低於(或高於)預期 金額等。
G. 資產可能已減值的其他跡象。
(B) 如果有跡象表明一項資產可能減值,公司應根據個別資產估計其可收回的金額。如果公司難以估計單個資產的可收回金額,應根據該資產所屬的資產組確定該資產組的可收回金額。
資產組的識別基於該資產組產生的主要現金流入是否獨立於其他資產或資產組的現金流入。同時,在確定資產組時,考慮公司管理層對生產經營活動的管理方式(如按生產線、業務類型、地區或地區等)。繼續使用或處置資產的決策方法。資產組一旦確定,應在各會計期間保持一致,不能隨意更改。
(C) 企業合併形成的商譽和使用年限不確定的無形資產,無論是否有減值跡象 ,都應每年進行減值測試。
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4.15員工福利
(A) 短期工資會計處理辦法
短期薪酬是指在員工提供相關服務的年度 報告期結束後12個月內,公司需要全額支付的員工薪酬,不包括離職後福利和解僱福利。公司 在員工提供服務的會計期間將應付的短期工資確認為負債,並根據員工提供服務的受益人將其計入相關的資產成本和費用。其中,非貨幣性利益按公允價值計量。
(B) 離職後福利的會計處理方法
離職後福利是指員工退休或終止與公司的勞動關係後,公司為獲得員工提供的服務而提供的各種形式的報酬和福利,但短期報酬和 解僱福利除外。離職後福利計劃分為固定繳費計劃和固定福利計劃。
離職後福利繳存計劃主要是參加各地區勞動保障機構組織實施的社會基本養老保險和失業保險 。在員工為公司提供服務的會計期間,按照確定的繳費計劃計算的應付押金金額確認為負債 ,計入當期損益或相關資產成本。
公司按照國家規定的標準和年金計劃定期支付上述款項後,不再承擔其他支付義務。
(C) 解僱津貼的會計處理方法
辭退 福利是指公司為在員工勞動合同期滿前與員工解除勞動關係或鼓勵員工自願接受減薪而給予員工的補償,計入當期損益。
4.16收入
公司按照下列規定確認營業收入的實現,並將實現的收入計入當期損益。
(A) 如果公司提供的勞務在同一會計年度開始並完成,則在提供勞務、收到價格或取得價格證據後確認實現營業收入;勞務的開始和完成 屬於不同的會計年度,當可靠地確定勞務合同的總收入和勞務的完成程度 ,交易相關的價格就可以流入,完成勞務發生的成本和將要發生的成本 可以可靠地計量,營業收入就按照完成百分比的方法確認。長期合同項目的實現在合同結果能夠合理預見的情況下,實現營業收入應按項目竣工時完成進度的百分比法確認;否則,應按已發生並有望補償的人工成本金額確認收入。
(B) 對於貨物銷售,公司已將貨物所有權的主要風險和報酬轉移給購買者,公司 不再行使繼續管理和實際控制貨物的權利,並已收到或收到相關收入。 當與產品銷售相關的成本能夠可靠計量時,確認實現營業收入。
(C) 將企業無形資產的使用和其他應收使用費收入提供給他人使用的,按照有關合同、協議約定的計入時間和計入方式計算並確認實現營業收入。
18 |
4.17政府補助金
(A){br]政府補貼在符合政府補貼所附條件並可領取時予以確認。
(B){br]政府對貨幣資產的補貼是根據已收到或應收的金額來衡量的。政府對非貨幣性資產的補助,應當按公允價值計量;不能可靠取得公允價值的,按人民幣1元的名義計量。
(C) 與資產相關的政府補貼是指公司因購置、建設或以其他方式形成長期資產而獲得的政府補貼;否則,屬於與收入相關的政府補貼。
(D) 如果政府文件沒有明確規定補貼對象,並可以形成長期資產,則將資產價值對應的政府補貼 部分視為與資產相關的政府補貼,其餘部分視為與收益相關的政府補貼;難以區分,將政府補貼整體視為與收入相關的政府補貼 。
(E) 與資產有關的政府補貼,用於抵銷相關資產賬面價值的,或者確認為遞延收入的,應當在相關資產的使用年限內,按照合理、系統的方法分期計入損益。 用於補償已發生的相關成本或虧損的,計入當期損益;用於補償後續期間相關成本或虧損的,計入遞延收入。在確認相關成本或虧損期間,計入當期損益或抵銷相關成本。按名義金額計算的政府補貼直接計入當期損益。該公司對相同或類似的政府補貼業務採取相同的處理方法。
(F) 根據經濟業務的性質,與日常活動有關的政府補貼計入其他收入或抵消相關成本。與日常活動無關的政府補助計入營業外收支。
(G) 當確認的政府補貼需要退還時,如果相關資產的賬面價值在初始確認時被沖銷,則調整資產的賬面價值;如果存在相關遞延收入餘額,則沖銷相關遞延收入的賬面餘額 ,超出的部分計入當期損益;在其他情況下,直接計入當期損益。
(H) 獲得政策性優惠貸款利息貼息,如果財政將貼息資金分配給貸款銀行,則以實際收到的貸款金額作為貸款的入賬金額,並根據貸款本金和政策優惠利率計算借款成本。如果財政直接將利息補貼資金撥付給公司,利息補貼 將降低借款成本。
19 |
4.18遞延所得税資產/遞延所得税負債
(A) 以資產和負債的賬面價值及其計税基礎的差額(未確認為資產和負債的項目可以按照税法規定確定計税基礎的,計税基礎與其賬面金額的差額)為基礎,按照資產有望收回或負債清償期間適用的 税率計算確認遞延所得税資產或遞延所得税負債。
(B) 遞延所得税資產的確認僅限於為抵銷可扣除的暫時性差額而可能獲得的應納税所得額。在資產負債表日,如果有確鑿證據表明未來可能獲得足夠的應納税所得額以抵消可抵扣的暫時性差異,則確認在上一個會計期間未確認的遞延所得税資產。
(C) 在資產負債表日,審查遞延所得税資產的賬面價值。如果未來可能無法獲得足夠的應納税所得額來抵銷遞延所得税資產的收益,應當減記遞延所得税資產。 賬面價值。可以取得足額應納税所得額的,減額部分應當衝抵。
(D) 公司當期所得税和遞延所得税作為所得税費用或收入計入當期損益,但不包括下列情況產生的所得税:a.企業合併;b.直接在所有者權益中確認的交易或事項 。
4.19重大會計政策和會計估計的變化
(A)會計政策的變化
公司報告期內的會計政策沒有重大變化。
(B) 會計估計數的重大變化
本公司在報告期內的會計估計沒有重大變動。
4.20綜合財務報表的範圍及其編制方法
合併財務報表是以母公司及其分支機構的財務報表為基礎,以其他相關的 信息為基礎,在抵消了母公司與分公司之間的內部交易對合並財務報表的影響後編制的。工程量由母公司編制。
今年納入合併財務報表範圍的分支機構情況如下:
公司名稱 | 註冊 站點 | 負責人 | 集成或不集成 | |||
深圳市唯品物流國際有限公司廈門分公司 | 廈門 | 譚平紅 | 是 | |||
深圳唯品物流國際有限公司福州分公司 | 福州市 | 樑家齊 | 是 | |||
深圳唯品物流國際有限公司廣州分公司 | 廣州 | 樑家齊 | 是 |
20 |
5. 税(費)項
主要税種(費)和税率(費)如下:
税(費)項 | 評税依據 | 税率 | ||||
增值税 | 應税增加值 | 6% | ||||
城市維護建設税 | 流轉税 | 7% | ||||
教育附加費 | 流轉税 | 1%-3% | ||||
企業所得税 | 應納税所得額 | 25% |
根據《關於實施小微企業普惠性減免税政策的通知》第二條的規定[2019]《關於落實小微企業普惠性所得税減免政策有關問題的公告》(國家税務總局公告)2019年1月1日至2021年12月31日,對年應納税所得額不超過100萬元的小型微利企業,減按25%計入應納税所得額。企業所得税按20%的税率繳納;年應納税所得額在100萬元以上不超過300萬元的部分,減按50%計入應納税所得額,企業所得税按20%的税率繳納。
6. 財務報表附註
6.1現金和現金等價物
項目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
手頭現金 | 22,541.18 | 16,269.85 | ||||||
銀行存款 | 7,136,862.78 | 3,733,929.20 | ||||||
總計 | 7,159,403.96 | 3,750,199.05 |
6.2應收賬款
(A) 按賬齡計算的應收賬款
老化 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
1年內 | 54,215,197.54 | 36,253,793.86 | ||||||
超過1年 | 16,939.30 | 2,462,942.08 | ||||||
小計 | 54,232,136.84 | 38,716,735.94 | ||||||
減去:壞賬準備 | - | - | ||||||
總計 | 54,232,136.84 | 38,716,735.94 |
(B) 按實體分列的前五大期末餘額
實體名稱 | 餘額在31 2020年12月 | 應收賬款餘額佔應收賬款總額的比例(%) | 壞賬準備 | |||||||||
獨一無二物流國際(南中國)有限公司 | 7,893,082.30 | 14.55 | - | |||||||||
到達Win SCM有限公司。 | 7,355,968.97 | 13.56 | - | |||||||||
獨一無二的轉化生長因子有限公司 | 4,682,297.18 | 8.63 | - | |||||||||
ASY速度(深圳) | 3,571,000.39 | 6.58 | - | |||||||||
蔚來(南中國)有限公司 | 3,449,676.87 | 6.36 | - | |||||||||
英華裏(深圳) | 3,128,018.39 | 5.77 |
21 |
6.3向供應商預付款項
實體名稱 | 餘額為 2020年12月31日 | 餘額佔供應商預付款總額的比例(%) | ||||||
存款 | 97,791.00 | 64.27 | ||||||
預訂空間和港口裝卸 | 13,258.35 | 8.71 | ||||||
其他 | 41,113.28 | 27.02 | ||||||
總計 | 152,162.63 | 100.00 |
6.4其他應收款
(A) 按類別分列的其他應收款
項目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
房租、水、電和其他押金 | 6,902,354.16 | 2,085,226.50 | ||||||
獨一無二物流國際(華南)有限公司-XMN | 658,216.60 | - | ||||||
遞延和預付費用 | 51,206.02 | 77,463.48 | ||||||
其他 | 1,894,164.72 | 858,902.72 | ||||||
總計 | 9,505,941.50 | 3,021,592.70 |
22 |
(B) 按類別分列的遞延和預付費用
項目 |
餘額為 2020年12月31日 | 餘額佔供應商預付款總額的比例(%) | ||||||
律師費 | 30,041.60 | 58.67 | ||||||
車輛保險費 | 8,814.11 | 17.21 | ||||||
租用費 | 6,140.01 | 11.99 | ||||||
會員費 | 5,132.58 | 10.02 | ||||||
意外保險費 | 1,077.72 | 2.10 | ||||||
總計 | 51,206.02 | 100.00 |
6.5長期股權投資
實體 | 2020年12月31日的結餘 | 被投資單位的股份比例(%) | ||||||
跨國物流(深圳)有限公司 | 600,000.00 | 100 | ||||||
優衣庫國際物流有限公司。 | 500,000.00 | 50 | ||||||
總計 | 1,100,000.00 |
6.6固定資產
項目 | 辦公設備 |
車輛 | 傢俱和配件 | 總計 | ||||||||||||
初始成本: | ||||||||||||||||
2019年12月31日的結餘 | 414,701.03 | 636,303.39 | 58,923.00 | 1,109,927.42 | ||||||||||||
在報告所述期間增加 | 47,804.22 | 468,154.74 | - | 515,958.96 | ||||||||||||
在本報告所述期間減少 | - | 516,930.71 | - | 516,930.71 | ||||||||||||
2020年12月31日的結餘 | 462,505.25 | 587,527.42 | 58,923.00 | 1,108,955.67 | ||||||||||||
累計折舊: | ||||||||||||||||
2019年12月31日的結餘 | 250,913.70 | 192,024.96 | 2,551.14 | 445,489.80 | ||||||||||||
在報告所述期間增加 | 44,614.92 | 75,015.41 | 16,672.08 | 136,302.41 | ||||||||||||
在本報告所述期間減少 | - | 131,817.33 | - | 131,817.33 | ||||||||||||
2020年12月31日的結餘 | 295,528.62 | 135,223.04 | 19,223.22 | 449,974.88 | ||||||||||||
賬面金額: | ||||||||||||||||
2019年12月31日的結餘 | 163,787.33 | 444,278.43 | 56,371.86 | 664,437.62 | ||||||||||||
2020年12月31日的結餘 | 166,976.63 | 452,304.38 | 39,699.78 | 658,980.79 |
23 |
6.7無形資產
項目 | 2019年12月31日 | 在報告所述期間增加 | 在本報告所述期間減少 | 2020年12月31日的餘額 | ||||||||||||
軟件 | 24,572.51 | - | 6,973.92 | 17,598.59 |
6.8長期遞延費用
在此期間增加 | 在本報告所述期間減少 | |||||||||||||||||||
項目 | 2019年12月31日 | 報告期 | 攤銷 | 其他 減少量 | 12月31日 2020 | |||||||||||||||
裝修(深圳) | 502,431.17 | - | 223,302.72 | - | 279,128.45 | |||||||||||||||
裝修(廈門) | 85,476.84 | - | 18,994.92 | - | 66,481.92 | |||||||||||||||
裝修(廣州) | 134,915.28 | - | 46,256.64 | - | 88,658.64 | |||||||||||||||
總計 | 722,823.29 | - | 288,554.28 | - | 434,269.01 |
6.9應付賬款
(A) 按賬齡計算的應付帳款
老化 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
1年內 | 34,797,203.31 | 16,841,987.25 | ||||||
超過1年 | 601,663.59 | 1,288,241.34 | ||||||
總計 | 35,398,866.90 | 18,130,228.59 |
(B) 按實體分列的前五大期末餘額
實體名稱 | 餘額為 2020年12月31日 | 餘額佔總額的比例(%) | ||||||
極地航空貨運全球(深圳代表處) | 3,618,433.15 | 10.22 | ||||||
TDL深圳 | 3,092,518.00 | 8.74 | ||||||
中國南方航空貨運物流(廣州)有限公司 | 2,449,585.30 | 6.92 | ||||||
優衣庫國際物流有限公司(深圳) | 2,045,602.69 | 5.78 | ||||||
專利國際物流(深圳)有限公司。 | 1,666,016,44 | 4.71 |
24 |
6.10應付僱員福利
項目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
短期僱員福利 | 883,622.10 | 891,472.29 |
6.11應繳税款
項目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||
企業所得税 | 1,214,772.67 | 8,934.32 | ||||||
個人所得税 | 12,325.04 | 4,713.26 | ||||||
增值税(VAT) | 4,901.85 | -1,535.04 | ||||||
城市建設税 | 558.38 | 162.65 | ||||||
教育附加費 | 239.31 | 69.70 | ||||||
地方教育附加費 | 159.54 | 46.47 | ||||||
總計 | 1,232,956.79 | 12,391.36 |
6.12其他應付款
項目 | 2020年12月31日 | 餘額佔總額的比例(%) | ||||||
運費 | 1,849,250.00 | 38.56 | ||||||
存款 | 1,670,000.00 | 34.83 | ||||||
職工教育經費和工會經費 | 50,916.70 | 1.06 | ||||||
其他 | 1,225,108.11 | 25.55 | ||||||
總計 | 4,795,274.81 | 100.00 |
6.13股本
報告期內的變化(+、-) | ||||||||||||||||||||||||||||
投資者 | 2019年12月31日 | 新股發行 | 獎金問題 | 儲備資本化 | 其他 | 小計 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||
獨一無二物流國際公司(香港)有限 | 16,500,000.00 | - | - | - | - | - | 16,500,000.00 |
6.14資本儲備
項目 | 12月31日 2019 | 在報告所述期間增加 | 在報告期間減少 期間 | 12月31日 2020 | ||||||||||||
外幣資本折算差額 | 49,708.79 | - | - | 49,708.79 |
6.15盈餘準備金
項目 | 12月31日 2019 | 在報告所述期間增加 | 在報告期間減少 期間 | 12月31日 2020 | ||||||||||||
法定盈餘公積金 | 1,271,186.79 | 364,855.47 | - | 1,636,042.26 |
6.16留存收益
項目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||||
本報告所述期間期初的餘額 | 9,480,322.49 | 7,711,638.30 | ||||||
新增:報告所述期間母公司所有者應佔淨利潤 | 3,648,554.65 | 1,971,926.88 | ||||||
期初餘額調整(增加/(減少)) | - | -6,050.00 | ||||||
減去:撥給法定盈餘公積金 | 364,855.47 | 197,192.69 | ||||||
本報告所述期間終了時的餘額 | 12,764,021.67 | 9,480,322.49 |
25 |
6.17銷售收入和成本
2020 | 2019 | |||||||||||||||
項目 | 收入 | 銷售成本 | 收入 | 銷售成本 | ||||||||||||
航空貨運 | 257,269,701.24 | 251,076,269.44 | 104,686,077.53 | 99,047,254.16 | ||||||||||||
航運 | 90,285,845.88 | 81,767,647.50 | 66,706,075.12 | 58,403,406.87 | ||||||||||||
其他 | 124,528.32 | - | 115,094.36 | - | ||||||||||||
總計 | 347,680,075.44 | 332,843,916.94 | 171,507,247.01 | 157,450,661.03 |
6.18税項及附加費
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
城市建設税 | 1,440.74 | 3,383.77 | ||||||
教育附加費 | 617.49 | 1,450.18 | ||||||
地方教育附加費 | 411.64 | 966.79 | ||||||
印花税及其他 | - | 1,250.51 | ||||||
總計 | 2,469.87 | 7,051.25 |
6.19銷售費用
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
薪金 | 628,583.00 | 624,385.00 |
6.20一般和行政費用
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
薪金 | 6,721,059.17 | 6,835,826.58 | ||||||
租賃費 | 1,250,833.28 | 1,374,307.55 | ||||||
住房公積金 | 388,776.00 | 386,094.00 | ||||||
通信費和網絡費 | 349,650.60 | 302,396.73 | ||||||
團體費 | 299,602.28 | 284,793.45 | ||||||
翻新費用 | 288,554.28 | 283,208.83 | ||||||
社會保障收費 | 284,454.12 | 1,191,719.15 | ||||||
商務招待費用 | 273,093.67 | 237,464.19 | ||||||
辦公費 | 270,511.46 | 165,557.84 | ||||||
連續波系統 | 242,556.61 | 226,916.30 | ||||||
車輛費用 | 197,367.15 | 240,283.74 | ||||||
水、電和物業費 | 180,316.72 | 207,690.25 | ||||||
折舊費用 | 136,302.41 | 154,740.44 | ||||||
福利支出 | 129,438.47 | 78,644.10 | ||||||
交通運輸 | 128,295.19 | 73,393.88 | ||||||
出差費用 | 98,048.92 | 165,028.26 | ||||||
諮詢費 | 68,572.56 | 81,870.46 | ||||||
快遞費 | 45,886.50 | 56,970.67 | ||||||
審計費 | 42,842.52 | 42,373.70 | ||||||
維修 | 35,418.00 | 25,203.00 | ||||||
員工教育 | 13,100.00 | 29,714.00 | ||||||
租用費 | 7,766.69 | 6,866.60 | ||||||
無形資產攤銷 | 6,973.92 | 6,973.92 | ||||||
廣告和促銷費 | 6,080.00 | - | ||||||
傷殘基金 | 505.24 | 15,870.53 | ||||||
工會支出 | -9,489.47 | 12,555.00 | ||||||
其他 | 33,685.15 | -359,343.54 | ||||||
總計 | 11,490,201.44 | 12,127,119.63 |
26 |
6.21財務成本
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
銀行手續費 | 68,879.24 | 57,592.62 | ||||||
減去:利息收入 | 26,955.29 | 18,551.69 | ||||||
淨匯兑損失 | 845,647.18 | -147,813.53 | ||||||
總計 | 887,571.13 | -108,772.60 |
6.22資產減值損失
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
應收賬款壞賬 | -12,344.30 | - |
6.23營業外收入明細表
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
政府撥款 | 3,045,644.21 | - | ||||||
非流動資產的損毀或報廢收益 | 34,886.62 | - | ||||||
不能償付的債務 | 4,734.50 | 9,792.90 | ||||||
海事補貼收入 | - | 600,000.00 | ||||||
其他 | 21,546.03 | - | ||||||
總計 | 3,106,811.36 | 609,792.90 |
6.24營業外費用
項目 | 2020 | 2019 | ||||||
罰則 | 12,400.00 | - | ||||||
逾期罰款 | - | 533.06 | ||||||
總計 | 12,400.00 | 533.06 |
7.1關聯方和關聯方交易
1. 關聯方名稱及關係
名字 | 與公司的關係 | |
獨特的 國際物流(香港)有限 | 母公司 單位 | |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司 |
共同控制 | |
烏利 (中國南)有限公司 | 共同控制 |
2. 往來賬户與關聯方餘額主要明細如下:
關聯方 | 項目 | 2020 | ||||
蔚來(南中國)有限公司 | 應收賬款 | 3,449,676.87 |
8.1比較數據
為遵循慣性原則,公司對上一年度經審計的財務報表中的對比數據進行了適當的重新歸類。
27 |
公司名稱 : | 深圳市唯品物流國際有限公司 | |
法定 代表: | 財務 經理: | |
Wong 致託馬斯 | 羅 小紅 | |
日期:2021年4月8日 |
28 |
申報
深圳獨一無二物流國際有限公司:
受深圳市唯品物流國際有限公司(“本公司”)委託,我們對本公司2020、2021年財務報表進行了符合中國審計準則的審計,並就本公司2020、2021年財務報表是否在各重大方面按照《企業會計準則》編制提出了審計意見 ,出具了標準的無保留意見審計師報告。
由於我們僅對本公司是否按照中國審計準則 按照《企業會計準則》編制2020年和2021年財務報表進行必要的審計程序,因此我們不知道本公司2020和2021年財務報表需要根據國際財務報告準則(IFRS)進行相應的重大調整。
此 聲明是應本公司的要求作出的,不得用於向負責翻譯審計報告的相關單位提供其他用途。
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深圳明鼎註冊會計師
2023年2月27日