展品99.4
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
(在香港註冊成立為有限責任公司)
董事報告和經審計的財務報表
截至2020年12月31日的年度
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
報表 和財務報表
截至2020年12月31日的年度
目錄
頁數 | |
| 董事報告 | 1 - 2 |
| 獨立審計師報告 | 3 |
| 損益表及其他全面收益表 | 6 |
| 財務狀況表 | 7 |
| 權益變動表 | 8 |
| 現金流量表 | 9 |
| 財務報表附註 | 10 - 35 |
| 附錄 (僅供管理參考) | |
| 詳細損益表 | i |
| 間接費用 | II |
| 1 |
獨一無二物流 國際(南中國)有限公司
董事報告
董事呈交截至2020年12月31日止年度的年報及經審核的財務報表。
| 1. | 主體活動 |
獨特物流國際(南方中國)有限公司(“本公司”)的 主要業務是在人民Republic of China提供空運和海運代理服務。
| 2. | 結果 和撥款 |
本公司截至2020年12月31日止年度的業績載於第6頁損益表及其他全面收益表 。
董事已宣佈派發每股普通股港幣0.4418元(2019年：港幣0.36元)的股息，總額為港幣397,620元(2019年：港幣324,000元)。
董事不建議支付末期股息。
| 3. | 董事 |
本財政年度內及截至本報告日期為止，本公司的董事為：
李志德先生
李文彬先生
本公司的公司章程並無有關董事退任的規定，兩名董事均於下一年度繼續留任。
| 4. | 董事在與公司業務有重大關係的交易、安排和合同中的重大利益 |
保留 如財務報表附註8(B)及16(B)所披露，本公司、其控股公司及任何同系附屬公司為立約方且本公司董事直接或間接擁有重大 權益的其他交易、安排及合約概無於年底或年內任何時間存續。
| 2 |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
董事報告
| 5. | 董事在公司股份、相關股份或公司或任何其他相聯公司的任何指定業務中的權益 |
於本年度內任何時間，本公司、其控股公司及其任何同系附屬公司並無訂立任何安排，使本公司 董事(包括其配偶及18歲以下子女)可持有本公司或其指定業務或其他相聯法團的股份或相關股份的任何權益或淡倉。
| 6. | 管理 合同 |
年內並無訂立或存在任何有關本公司全部或任何主要部分業務的 管理及行政合約。
| 7. | 允許的賠償條款 |
於本財政年度內及截至本董事報告日期止任何時間，本公司(不論是否由本公司作出)或聯營公司(如由 公司作出)的任何董事的利益並無有效的準許彌償條款。
| 8. | 審計師 |
財務報表已由RSM Hong Kong審核，他們已退休，符合資格並願意再次受聘。
代表董事會
李志德，理查德
香港，2021年7月8日
| 3 |
獨立的審計師報告
致 成員
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
(在香港註冊成立為有限責任公司)
意見
本公司 已審核獨特物流國際(南方中國)有限公司(“貴公司”)載於 第6至35頁的財務報表，該等財務報表包括於2020年12月31日的財務狀況表、截至該日止年度的損益表及其他全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及財務 報表附註，包括主要會計政策摘要。
吾等認為，該等財務報表真實而公平地反映貴公司於二零二零年十二月三十一日的財務狀況，以及根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及香港會計師公會(“香港會計師公會”)頒佈的“香港財務報告準則”(“HKFRS”)，以及根據香港公司條例而妥善編制的截至該日止年度的財務表現及現金流量。
徵求意見的依據
我們根據香港會計師公會頒佈的香港審計準則(下稱“香港審計準則”)進行審計。我們在這些標準下的責任 在本報告的《審計師對財務報表審計的責任》部分 中有進一步説明。根據香港會計師公會的《專業會計師守則》(《守則》)，我們獨立於本公司，並已根據該守則履行我們的其他道德責任。我們相信，我們獲得的審計證據是充分和適當的，可以為我們的意見提供依據。
| 4 |
獨立的審計師報告
致 成員
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
(在香港註冊成立為有限責任公司)
其他 信息
其他信息由 董事負責。其他信息包括年度報告中除財務報表和我們的審計師報告外的所有信息 。
我們對財務報表的意見不包括其他信息，我們不對此作出任何形式的保證結論。
關於我們對財務報表的審計，我們的責任是閲讀其他信息，並在這樣做時考慮 其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識或其他方面似乎存在重大錯報。如果根據我們所做的工作，我們得出結論認為該 其他信息存在重大誤報，我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。
董事對財務報表的責任
董事負責根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則、香港會計師公會發布的香港財務報告準則及香港公司條例編制真實及公允的財務報表，並負責董事認為必要的內部控制，以確保財務報表的編制不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在編制財務報表時，董事負責評估本公司作為持續經營企業持續經營的能力， 披露與持續經營企業有關的事項，並採用持續經營會計基礎，除非董事 打算將本公司清盤或停止經營，或別無選擇，只能這樣做。
審計師對財務報表審計的責任
我們的 目標是合理確定財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述，無論是由於欺詐還是錯誤，並出具一份包含我們意見的審計師報告。我們根據《香港公司條例》第405條的規定，僅向您報告我們的意見，而不作任何其他目的。對於本報告的內容，我們不對任何其他人承擔責任或承擔任何責任。
合理的 保證是一種高水平的保證，但不能保證根據香港會計準則進行的審計在存在重大錯誤陳述的情況下始終會發現該錯誤陳述。虛假陳述可由欺詐或錯誤引起，如個別或整體而言，可合理預期會影響使用者根據該等財務報表作出的經濟決定，則被視為重大錯誤陳述。
| 5 |
獨立的審計師報告
致 成員
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
(在香港註冊成立為有限責任公司)
審計師對財務報表審計的責任(續)
作為根據香港會計準則進行審核的一部分，我們在整個審核過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。 我們還：
| ● | 識別和評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是錯誤，根據這些風險設計和執行審計程序，並獲得充分和適當的審計證據，為我們的意見提供依據。 由於舞弊導致的重大錯報未被發現的風險高於錯誤導致的風險，因為欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上。 |
| ● | 瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合當時情況的審計程序，但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。 |
| ● | 評估 董事所使用的會計政策的適當性以及會計估計和相關披露的合理性。 |
| ● | 就董事使用持續經營會計基準是否恰當作出結論，並根據所取得的審計證據， 是否存在與可能令人對本公司持續經營能力產生重大懷疑的事件或情況有關的重大不確定性 。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，我們需要在我們的審計師的 報告中提請注意財務報表中的相關披露，或者如果此類披露不充分，則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而，未來的事件或情況 可能會導致本公司不再繼續經營下去。 |
| ● | 評估財務報表的整體列報、結構和內容，包括披露，以及財務報表是否以公允列報的方式代表基本交易和事件。 |
我們 就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制的重大缺陷)與董事進行溝通。
| 發信人： | /S/ RSM香港 |
註冊會計師
香港 香港
2021年7月8日
| 6 |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
損益及其他綜合收益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 注意事項 | 2020 | 2019 | ||||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||||
| 收入 | 4 | 102,745,214 | 74,726,657 | |||||||
| 運費 | (95,583,116 | ) | (68,548,730 | ) | ||||||
| 毛利 | 7,162,098 | 6,177,927 | ||||||||
| 其他收入 | 5 | 3,650 | 538 | |||||||
| 其他損益--淨匯兑損失 | (444,312 | ) | (60,593 | ) | ||||||
| 行政費用 | (1,866,567 | ) | (1,668,506 | ) | ||||||
| 其他運營費用 | (635,948 | ) | (5,028,503 | ) | ||||||
| 營業利潤/(虧損) | 4,218,921 | (579,137 | ) | |||||||
| 融資成本--銀行貸款利息 | (6,958 | ) | - | |||||||
| 税前利潤/(虧損) | 6 | 4,211,963 | (579,137 | ) | ||||||
| 所得税費用 | 7(a) | - | - | |||||||
| 本年度利潤/(虧損) | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||||
| 本年度扣除税項後的其他全面收入 | - | - | ||||||||
| 本年度綜合收益總額 | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||||
第10至35頁的附註構成這些財務報表的一部分
| 7 |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
財務狀況報表
截至2020年12月31日
(以港元表示 )
| 注意事項 | 2020 | 2019 | ||||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 廠房和設備 | 9 | 2,037 | 2,619 | |||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 應收貿易賬款 | 10 | 33,399,158 | 19,004,591 | |||||||
| 現金和現金等價物 | 11 | 998,943 | 754,323 | |||||||
| 34,398,101 | 19,758,914 | |||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易應付款 | 12 | 16,414,949 | 5,894,311 | |||||||
| 其他應付款和應計費用 | 1,288,408 | 967,856 | ||||||||
| 銀行透支 | 13 | 10,981,233 | 10,998,161 | |||||||
| 28,684,590 | 17,860,328 | |||||||||
| 流動資產淨值 | 5,713,511 | 1,898,586 | ||||||||
| 淨資產 | 5,715,548 | 1,901,205 | ||||||||
| 資本和儲備 | ||||||||||
| 股本 | 14 | 900,000 | 900,000 | |||||||
| 儲量 | 4,815,548 | 1,001,205 | ||||||||
| 總股本 | 5,715,548 | 1,901,205 | ||||||||
董事會於2021年7月8日批准 ，並由以下人員代表董事會簽署：
| 李志德，理查德 | 李曼彬，帕特里克 |
第10至35頁的附註構成這些財務報表的一部分。
| 8 |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
權益變動報表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示
| 注意事項 | 股本 | 保留 利潤 | 總計 | |||||||||||
| 港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||||
| 2019年1月1日的結餘 | 900,000 | 1,904,342 | 2,804,342 | |||||||||||
| 本年度綜合收益總額 | - | (579,137 | ) | (579,137 | ) | |||||||||
| 已支付的股息 | 14(b) | - | (324,000 | ) | (324,000 | ) | ||||||||
| 截至2019年12月31日的結餘及 2020年1月1日 | 900,000 | 1,001,205 | 1,901,205 | |||||||||||
| 本年度綜合收益總額 | - | 4,211,963 | 4,211,963 | |||||||||||
| 已支付的股息 | 14(b) | - | (397,620 | ) | (397,620 | ) | ||||||||
| 2020年12月31日的結餘 | 900,000 | 4,815,548 | 5,715,548 | |||||||||||
第10至35頁的附註構成這些財務報表的一部分
| 9 |
唯品物流國際(南中國)有限公司
現金流量表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 注意事項 | 2020 | 2019 | ||||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||
| 税前利潤/(虧損)調整： | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||||
| 融資成本 | 6,958 | - | ||||||||
| 折舊 | 9 | 582 | 291 | |||||||
| 利息收入 | 5 | (484 | ) | (538 | ) | |||||
| 營運資金變動前的營業利潤/(虧損) | 4,219,019 | (579,384 | ) | |||||||
| (增加)/減少貿易應收賬款 | (14,394,567 | ) | 1,419,274 | |||||||
| 貿易應付款增加/(減少) | 10,520,638 | (7,324,787 | ) | |||||||
| 其他應付款和應計費用增加/(減少) | 320,552 | (112,472 | ) | |||||||
| 欠同系子公司的金額減少 | - | (4,000,000 | ) | |||||||
| 經營產生的現金[用於經營] | 665,642 | (10,597,369 | ) | |||||||
| 支付的利息 | (6,958 | ) | - | |||||||
經營活動產生的(用於)現金淨額 | 658,684 | (10,597,369 | ) | |||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||||
| 購置廠房和設備 | - | (2,910 | ) | |||||||
| 收到的利息 | 484 | 538 | ||||||||
投資活動產生/用於投資活動的淨現金 | 484 | (2,372 | ) | |||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||||
| 在融資活動中支付的股息和使用的現金淨額 | 14(b) | (397,620 | ) | (324,000 | ) | |||||
| 現金和現金等價物淨增加/(減少) | 261,548 | (10,923,741 | ) | |||||||
| 1月1日的現金和現金等價物 | (10,243,838 | ) | 679,903 | |||||||
| 12月31日的現金和現金等價物 | 11 | (9,982,290 | ) | (10,243,838 | ) | |||||
第10至35頁的附註構成這些財務報表的一部分。
| 10 |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 1. | 公司信息 |
獨一無二的中國物流國際(南方)有限公司(“本公司”)於香港註冊成立為有限責任公司。其註冊辦事處及主要營業地點分別為香港九龍九龍上悦道9號企業廣場2座3樓05-06室及廣州市建設寮馬路33號怡安廣場2511-2512室，郵編：Republic of China。
本公司的主要業務為在中華人民共和國提供空運和海運代理服務。 中國。
由於 於二零二零年十二月三十一日，董事認為本公司的直接及最終控股公司為分別於香港及英屬維爾京羣島註冊成立的獨特物流控股有限公司及富力集團控股有限公司。
財務報表以港幣(“港幣”)列報，港幣亦為本公司的功能貨幣。
| 2. | 重大會計政策 |
| (a) | 準備的基礎 |
本財務報表乃根據所有適用的國際財務報告準則(“IFRS”) 及由香港會計師公會(“香港會計師公會”)發佈的香港財務報告準則(“香港財務報告準則”) 編制。該等財務報表亦符合香港公司條例(第622章)的適用規定。本公司採用的重要會計政策 披露如下。
國際會計準則委員會/香港會計師公會已發出若干新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則，該等新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則於本公司本會計期間首次生效或可供提早採用。附註3提供因初步應用 該等發展而導致的任何會計政策變動的資料，惟該等變動須與該等財務報表所反映的本會計期間及前一會計期間有關。
| 11 |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示)
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (b) | 外幣折算 |
| (i) | 本位幣和列報貨幣 |
本公司各實體的財務報表中包含的項目 使用實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)進行計量。財務報表以港幣 表示，港幣是公司的職能貨幣和列報貨幣。
| (Ii) | 財務報表中的交易和餘額 |
外幣交易 在初始確認時使用交易日期的匯率折算為本位幣。外幣貨幣資產及負債於各報告期末按匯率折算。 此折算政策所產生的損益在損益中確認。
| (c) | 財產和設備 |
財產和設備在財務狀況表中按成本減去累計折舊和累計減值損失列報。
財產和設備的折舊 按足以沖銷其成本減去其在其估計使用年限內的剩餘價值的折舊率計算，按20%的年率直線計算。
剩餘價值、使用年限及折舊方法將於每個報告期結束時(如適用)進行審核及調整。 估計的任何變動均按預期基準計入。
| (d) | 金融工具的確認與解除確認 |
財務資產和財務負債在本公司成為該等文書的合同條款的一方時在財務狀況表中確認。
財務資產和財務負債最初按公允價值計量。因收購或發行金融資產及金融負債而直接應佔的交易成本(透過損益以公允價值計算的金融資產及金融負債除外)於初步確認時(視何者適用而定)計入金融資產或金融負債的公允價值。 透過損益按公允價值收購金融資產或金融負債的直接交易成本即時於損益中確認。
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財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (d) | 金融工具的確認與解除確認(續) |
僅當金融資產的現金流合同權利到期，或公司將金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時，公司才終止確認該金融資產。如果本公司既未轉讓 也未保留實質上所有所有權的風險和回報，並繼續控制轉讓的資產，則本公司確認其在資產中的留存權益以及可能需要支付的相關負債。如果本公司保留了轉讓金融資產所有權的幾乎所有風險和回報，則本公司將繼續確認該金融資產，並 確認收到的收益的抵押借款。
當且僅當本公司的債務被解除、註銷或到期時，公司才終止確認金融負債。 已終止確認的金融負債的賬面價值與已支付和應付的代價之間的差額，包括任何非現金資產轉移或承擔的負債，在損益中確認。
| (e) | 金融資產 |
所有以常規方式購買或出售金融資產的交易均按交易日確認和終止確認。常規購買或銷售 是指要求在市場法規或慣例確定的時間範圍內交付資產的金融資產的購買或銷售 。所有已確認金融資產其後按攤銷成本或公允價值整體計量。 視乎金融資產的分類而定。
債務 本公司持有的票據如為收取合約現金流而持有，則分類為攤銷成本，而合約現金流只代表本金及利息的支付。該工具的利息收入採用有效利息 方法計算。
| (f) | 貿易和其他應收款 |
當公司擁有無條件收取對價的權利時，確認應收賬款。接受對價的權利是無條件的 如果在支付對價之前只需要經過一段時間。如果在公司 有權無條件收取對價之前已確認收入，則該金額將作為合同資產列報。
應收賬款 採用實際利息法按攤銷成本減去信貸損失準備列賬。
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財務報表附註
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(以港元表示 )
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (g) | 現金和現金等價物 |
現金 及現金等價物包括銀行現金及手頭現金、銀行及其他金融機構的活期存款，以及短期高流動性投資，該等投資可隨時轉換為已知數額的現金，並受價值變動的輕微風險影響 ，於收購時於到期日起計三個月內到期。銀行透支是公司現金管理不可分割的組成部分，應按需償還的透支也包括在現金流量表中，作為現金和現金等價物的組成部分。現金和現金等價物被評估為預期信貸損失(“ECL”)。
| (h) | 金融負債和權益工具 |
財務負債及權益工具按國際財務報告準則及香港財務報告準則下的財務負債及權益工具的定義 所訂立的合約安排的實質內容分類。權益工具是任何證明在扣除公司所有負債後對公司資產有剩餘 權益的合同。具體財務負債和權益工具所採用的會計政策如下。
| (i) | 借款 |
借款 初步按公允價值確認，並扣除已產生的交易成本，其後按實際利息法按攤銷成本計量。
借款 被歸類為流動負債，除非本公司有無條件權利在報告期後至少推遲 12個月清償負債。
| (j) | 貿易和其他應付款 |
貿易 及其他應付款項最初按其公允價值確認，其後按實際利息法按攤銷成本計量，除非貼現的影響並不重大，在此情況下按成本列賬。
| (k) | 股權工具 |
任何股權工具是任何證明在扣除其所有負債後對股權資產的剩餘權益的任何合同。 本公司發行的股權工具按收到的收益扣除直接發行成本入賬。
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財務報表附註
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(以港元表示 )
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (l) | 員工 福利 |
| (i) | 員工休假權利 |
員工 年假和長期服務假期的應得權利在員工應計時予以確認。為截至本報告所述期間終了的僱員提供服務而產生的年假和長期服務假的估計負債編列了準備金。
員工 病假和產假的權利直到休假時才被確認。
| (Ii) | 養卹金義務 |
公司為所有員工提供的固定繳款退休計劃繳費。 公司和員工對該計劃的繳費按員工基本工資的百分比計算。計入利潤或虧損的退休福利計劃成本為本公司應付基金的供款。
| (Iii) | 離職福利 |
終止福利 在本公司不能再撤回該等福利要約的日期及 本公司確認重組成本並涉及支付終止福利的日期較早者確認。
| (m) | 借款成本 |
借款成本 直接歸因於收購、建造或生產符合條件的資產，即必須花費相當長的時間才能為其預期用途或銷售做好準備的資產，作為該等資產成本的一部分進行資本化，直至 該資產基本上準備好其預期用途或銷售為止。從符合資本化資格的借款成本中扣除特定借款的臨時投資所賺取的投資收入，以待其在合資格資產上支出。
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(以港元表示 )
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (m) | 借款成本(續) |
就資金一般被借入並用於取得合資格資產的程度而言，符合資本化資格的借款成本 的金額是通過將資本化率應用於該資產的支出來確定的。資本化率 是適用於本公司期內未償還借款的加權平均成本，但不包括為取得合資格資產而作出的借款。在相關資產可供預期用途或出售後仍未償還的任何特定借款，將計入一般借款池以計算一般借款的資本化率 。
所有其他借款成本均於發生期間於損益中確認。
| (n) | 税收 |
所得税 表示當期税額和遞延税額之和。
目前應繳納的税款是根據本年度的應税利潤計算的。應課税利潤與在損益中確認的利潤不同，因為 其他年度應納税或可扣除的收入或費用項目以及從不應納税或可扣除的項目。本公司的當期税項負債是根據報告期結束時已頒佈或實質實施的税率計算的。
遞延税項 按財務報表內資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應税基之間的差額確認。遞延税項負債一般會就所有應課税暫時性差額確認 ，而遞延税項資產則會確認至可能存在的應課税溢利，以抵銷可扣除的暫時性差額、未使用的税項虧損或未使用的税項抵免。如因初步確認交易中的其他資產及負債而產生暫時性差異，而該交易既不影響應課税 溢利，亦不影響會計溢利，則不會確認該等資產及負債。
遞延税項資產的賬面金額於每個報告期結束時予以審核，並在不再有足夠的應課税利潤可收回全部或部分資產的情況下予以減值。
| 16 |
獨一無二的物流國際(南中國)有限公司
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 2. | 重大會計政策(續) |
| (n) | 税收(續) |
遞延税項 按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計算，以報告期末已頒佈或實質實施的税率為基準。遞延税項在利潤或虧損中確認，但與在其他全面收益或直接在權益中確認的項目有關的項目除外，在這種情況下，遞延税項也在其他全面收益或直接在權益中確認。
遞延税項資產和負債的計量反映了本公司 預期在報告期末收回或結算其資產和負債的賬面價值的方式所產生的税務後果。
遞延 當存在可依法強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債進行抵銷，且與同一税務機關徵收的所得税有關，且本公司打算按淨額結算其當期税項資產和負債時，遞延税項資產和負債予以抵銷。
| (o) | 非金融資產減值準備 |
非金融資產的賬面金額於每個報告日期進行審核，以確定減值跡象，如資產減值，則通過損益表將其作為費用減記至其估計可收回金額。可收回金額是針對單個資產確定的，除非該資產不產生基本上獨立於其他 資產或資產組的現金流入。如果是這種情況，則確定資產所屬的現金產生單位的可收回金額。 可收回金額為使用價值和公允價值減去個人資產或現金產生單位的處置成本兩者中的較高者。
使用價值 是資產/現金產生單位的估計未來現金流量的現值。現值是使用反映貨幣時間價值的税前貼現率和正在計量其減值的資產/現金產生單位特有的風險 來計算的。
減值 現金產生單位的損失首先根據該單位的商譽進行分配，然後按比例分配給現金產生單位的其他資產。因估計變動而導致的可收回金額的後續增加計入損益，計入減值沖銷的程度。
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| 2. | 重大會計政策(續) |
| (p) | 金融資產減值準備 |
本公司確認ECL在按攤餘成本計量的債務工具投資中的虧損準備。ECL金額 於每個報告日期更新，以反映自初始確認有關金融工具以來信用風險的變化。
公司始終確認貿易應收賬款的終身ECL。該等金融資產的ECL乃根據本公司過往的信貸損失經驗使用撥備矩陣 估計，並根據債務人特有的因素、一般經濟狀況以及對報告日期的當前狀況及預測方向的評估而作出調整，包括適當的時間 貨幣價值。
對於 所有其他金融工具，當信用風險自 初始確認以來顯著增加時，本公司確認終身ECL。然而，若該金融工具的信貸風險自首次確認以來並未顯著增加，則本公司將按相當於12個月ECL的金額計量該金融工具的損失撥備。
生命週期 ECL表示在金融工具的預期壽命內所有可能的違約事件所產生的ECL。相比之下，12個月ECL是指預期在報告日期後12個月內可能發生的金融工具違約事件導致的終身ECL部分。
信用風險顯著增加
在評估金融工具的信用風險自初始確認以來是否大幅增加時，本公司將報告日該金融工具發生違約的風險與該金融工具在初始確認日發生違約的風險進行比較。在進行此評估時，公司將考慮合理且可支持的定量和定性信息，包括歷史經驗和無需花費過多成本或精力即可獲得的前瞻性信息 。所考慮的前瞻性信息包括從經濟專家報告、財務分析師、政府機構、相關智庫和其他類似組織獲得的本公司債務人所在行業的未來前景 ，以及對與本公司核心業務相關的實際和預測經濟信息的各種外部來源的考慮。
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| 2. | 重大會計政策(續) |
| (p) | 金融資產減值準備(續) |
信用風險顯著增加 (續)
具體而言，在評估信用風險自初始確認以來是否顯著增加時，將考慮以下信息：
| - | 金融工具的外部(如果可用)或內部信用評級的實際或預期顯著惡化； | |
| - | 某一特定金融工具信用風險的外部市場指標顯著惡化； | |
| - | 預期會導致債務人履行債務能力大幅下降的業務、財務或經濟狀況的現有或預期不利變化； | |
| - | 債務人實際或預期的經營業績顯著惡化； | |
| - | 同一債務人的其他金融工具的信用風險顯著增加 ； | |
| - | 債務人的監管、經濟或技術環境的實際或預期的重大不利變化，導致債務人履行其債務義務的能力顯著下降。 |
無論上述評估結果如何，除非本公司有合理且可支持的資料證明情況並非如此，否則本公司假設金融資產的信用風險自首次確認以來已顯著增加，即合約付款逾期超過30天。
儘管有上述 ，本公司假設金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加 如果該金融工具於報告日期被確定為信用風險較低。符合以下條件的金融工具被確定為信用風險較低：
| (i) | 這種金融工具的違約風險很低， | |
| (Ii) | 債務人有較強的能力在短期內履行其合同現金流量義務，並且 | |
| (Iii) | 從長遠來看，經濟和商業條件的不利變化可能但不一定會降低借款人履行其合同現金流義務的能力。 |
如果按照全球理解的定義，金融資產的外部信用評級為“投資級” ，或者如果沒有外部評級，則該資產的內部評級為“表現良好”，則公司認為該金融資產的信用風險較低。履約意味着交易對手有強大的財務狀況，沒有逾期的金額。
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| 2. | 重大會計政策(續) |
| (p) | 金融資產減值準備(續) |
信用風險顯著增加 (續)
公司定期監控用於確定信用風險是否大幅增加的標準的有效性 並對其進行適當修訂，以確保標準能夠在 金額逾期之前識別信用風險的顯著增加。
默認定義
就內部信用風險管理而言，本公司認為下列事項構成違約事件，因為歷史經驗 顯示，符合下列任何一項準則的應收賬款一般不可收回。
| - | 交易對手違反財務契約的； 或 | |
| - | 內部開發或從外部來源獲得的信息表明，債務人不太可能全額償還包括本公司在內的債權人(不考慮本公司持有的任何抵押品 )。 |
無論上述分析如何，本公司認為金融資產逾期超過90天即構成違約，除非 本公司有合理及可支持的資料證明較滯後的違約準則更為合適。
信用減值金融資產
當一個或多個事件對金融資產的預計未來現金流產生不利影響時，該金融資產即為信用減值。金融資產信用減值的證據包括關於以下事件的可觀察數據：
| - | 發行人或者交易對手有重大財務困難的； | |
| - | 違約，如違約或逾期事件； | |
| - | 對方出借人(S)因經濟或者合同原因 與對方經濟困難有關，給予對方(S)貸款人(S)不會考慮的優惠的； | |
| - | 交易對手有可能進入破產或其他財務重組程序；或 | |
| - | 由於財政困難，這種金融資產的活躍市場消失了。 |
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| 2. | 重大會計政策(續) |
| (p) | 金融資產減值準備(續) |
核銷政策：
當有資料顯示債務人陷入嚴重財務困難，且沒有實際追回的前景時，公司會註銷金融資產，包括債務人已進入清盤程序或進入破產程序，或就應收貿易賬款而言，當金額逾期兩年以上時，兩者以較早發生者為準。在適當的情況下，經考慮法律意見後，已註銷的金融資產 仍可根據本公司的追回程序進行執法活動。所作的任何回收均計入損益。
ECL的測量和識別
ECL的衡量標準是違約概率、違約造成的損失(即違約時的損失幅度) 和違約風險敞口的函數。違約概率和違約損失的評估基於上述前瞻性信息調整後的歷史數據。至於違約風險，對於金融資產，以報告日的資產賬面毛值表示；加上根據歷史趨勢確定的違約率、本公司對債務人未來具體融資需求的瞭解以及其他相關前瞻性信息，預計未來將支取的任何額外金額。
對於 金融資產，ECL估計為根據合同應支付給公司的所有合同現金流與公司預期收到的所有現金流之間的差額，按原始有效利率貼現。
如果本公司在上一報告期以相當於終身ECL的金額計量金融工具的損失準備，但在本報告日確定不再滿足終身ECL的條件，則本公司以相當於本報告日12個月ECL的金額計量損失準備 ，但採用簡化方法的資產除外。
公司確認所有金融工具的減值損益，並通過虧損準備賬户對其賬面金額進行相應調整，而不會在 財務狀況表中減少金融資產的賬面金額。
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| 2. | 重大會計政策(續) |
| (q) | 準備金和或有負債 |
當本公司因過去事件而產生法律或推定責任時，很可能需要流出經濟利益以清償該責任，並可作出可靠的估計。如果貨幣的時間價值是重要的，撥備按預計用於清償債務的支出的現值列報。
如果不可能需要經濟利益流出，或者不能可靠地估計數額，則債務作為或有負債披露，除非經濟利益流出的可能性很小。只有在一個或多個未來事件發生或不發生時才能確認其存在的可能債務也被披露為或有負債 ，除非經濟利益流出的可能性很小。
| (r) | 收入和其他收入 |
提供貨運代理服務的收入 在貨物控制權轉移時確認，即貨物已交付至客户的特定地點(交付)時確認。交貨後，客户對貨物的交付負有主要責任，並承擔與貨主相關的風險和損失。應收賬款在貨物交付給客户時由公司確認，因為這代表了對價權利變為無條件的時間點， 因為在付款之前只需要經過一段時間。
利息 收入按實際利息法計提時確認。對於以攤銷成本或公允價值 通過其他全面收益(回收)計量的非信貸減值的金融資產，實際利率適用於該資產的賬面毛值 。對於信貸減值金融資產，實際利率適用於資產的攤銷成本(即扣除損失準備後的總賬面價值 金額)。
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| 3. | 採用新的和修訂後的國際/香港財務報告準則 |
| (a) | 新的及修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則的應用 |
本公司已引用參考國際財務報告準則/香港財務報告準則的概念框架的修訂，以及國際會計準則委員會/香港會計師公會首次頒佈的對國際財務報告準則/香港財務報告準則的以下修訂 ，該等修訂於自2020年1月1日或之後開始的編制財務報表的年度期間強制生效：
《國際會計準則/香港會計準則1》和《國際會計準則/香港會計準則8》對《國際財務報告準則/香港財務報告準則9》、《國際會計準則/香港會計準則9》和《國際財務報告準則/香港財務報告準則7》重大修訂的定義
本年度應用對國際財務報告準則/香港財務報告準則中對概念框架的參考的修訂及本年度對國際財務報告準則/香港財務報告準則的修訂對本公司本年度及過往年度的財務狀況及業績及/或對該等財務報表所載披露的 並無重大影響。
| (b) | 新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則已發出但尚未生效 |
已發出但尚未於2020年1月1日開始的財政年度生效的新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則，本公司並未提早應用。該等新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則包括以下可能與本公司有關的資料。
會計期間生效 從 開始或之後 | ||
| 對《國際財務報告準則/香港財務報告準則第9號》、《國際會計準則/香港會計準則第39號》、《國際財務報告準則/香港財務報告準則7》、《國際財務報告準則/香港財務報告準則4》和《國際財務報告準則/香港財務報告準則第16號》的修訂--第二階段 | 2021年1月1日 | |
| 對《國際會計準則/香港會計準則》第16號財產、廠房和設備的修訂：預期使用前的收益 | 2022年1月1日 | |
| 對國際財務報告準則/香港財務報告準則2018-2020週期的年度改進 | 2022年1月1日 | |
| 對《國際會計準則/香港會計準則》1流動或非流動負債分類的修訂 | 2023年1月1日 |
公司正在評估這些修訂和新標準在首次應用期間的預期影響。到目前為止，它得出的結論是，採用這些規則不太可能對財務報表產生重大影響。
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| 4. | 收入 |
本公司的主要業務為在中華人民共和國提供空運和海運代理服務。 中國。
收入 指在本年度某個時間點確認的發票運費收入總額。
| 5 | 其他收入 |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 銀行利息收入 | 484 | 538 | ||||||
| 雜費收入 | 3,166 | - | ||||||
| 3,650 | 538 | |||||||
| 6 | 税前利潤/(虧損) |
税前利潤/(虧損) 計價後得出：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| (A)員工費用(包括董事的薪酬) | ||||||||
| 薪金、津貼及其他福利 | 1,682,538 | 1,492,014 | ||||||
| (B)其他項目： | ||||||||
| 核數師的報酬 | ||||||||
| -當前 | 47,400 | 46,900 | ||||||
| -前幾年的經費不足 | 500 | - | ||||||
| 47,900 | 46,900 | |||||||
| 折舊 | 582 | 291 | ||||||
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| 7. | 所得税費用 |
| (a) | 由於本公司的收入來自海外，因此本公司並無就香港利得税或遞延税項計提任何撥備。 本公司的收入來自海外，無須繳交香港利得税。 |
| (b) | 按適用税率對所得税費用和會計利潤/(虧損)進行核對 ： |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 税前利潤/(虧損) | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||
| 税前利潤名義税，按當前税率16.5%計算(2019年：16.5%) | 694,974 | (95,558 | ) | |||||
| 非應納税所得額的税收效應 | (16,953,563 | ) | (12,329,987 | ) | ||||
| 不可抵扣費用的税收效應 | 16,258,589 | 12,425,545 | ||||||
| 所得税費用 | - | - | ||||||
| 8. | 董事的利益和利益 |
| (a) | 董事薪酬 |
概無 董事於年內收取董事酬金(2019年：港幣零)。
| (b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益 |
| 關聯方身份 | 關聯方關係性質 | 交易類型為 | 交易量 | |||
| 港幣$ | ||||||
| 獨一無二的物流控股有限公司 | 立即 控股公司 | 已支付行政管理費用和手續費 已支付集團費用 支付公司費用 |
(270,000) (368,844) (143,242) | |||
| 獨特的 國際物流(BOS)，Inc. | 李志德先生為合約方的實益成員 | 運費收入 已付運費 | 3,852,852 (2,917,328) |
| 25 |
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(以港元表示 )
| 8. | 董事的利益和利益(續) |
| (b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(續) |
| 關聯方身份 | 關聯方關係性質 | 交易類型為 | 交易量 | |||
| 港幣$ | ||||||
| 獨特的物流 | 尊敬的李志德先生， | 運費收入 收到 | 14,219,924 | |||
| International (ATL)LLC。 | Richard 是簽約方的受益成員
|
已支付運費 | (12,081,861) | |||
| 獨特的物流 | 尊敬的李志德先生， | 運費收入 收到 | 48,109,821 | |||
國際(Br)(紐約市)， 有限責任公司。 |
Richard 是簽約方的受益成員 | 已支付運費 | (22,584,570) | |||
| 獨特的物流 | 尊敬的李志德先生， | 運費收入 收到 | 1,676,066 | |||
| 國際 (LAX)公司 | Richard 是簽約方的受益成員 | 已支付運費 | (954,263) | |||
| 獨特的物流 | 同仁 子公司 | 運費收入 收到 | 478,464 | |||
| 國際(Br)(香港)有限 | 已支付運費 | (31,292) | ||||
| 烏利 (中國南)有限公司 | 同仁 子公司 | 已支付運費 | (246) | |||
| 獨特的 物流(韓國) | 同仁 子公司 | 運費收入 收到 | 298 | |||
| 公司， 有限公司 | 已支付運費 | (52,368) | ||||
| 獨特的物流 | 同仁 子公司 | 運費收入 收到 | 93,502 | |||
| 國際(印度)私人有限公司 | ||||||
| 獨特的物流 | 同仁 子公司 | 運費收入 收到 | 351 | |||
| 國際(Br)(越南) | 已支付運費 | (633) | ||||
| 公司， 有限公司 | ||||||
| 深圳獨特物流 | 同仁 子公司 | 運費收入 收到 | 7,440,079 | |||
| 國際 有限公司 | 已支付運費 | (37,460,289) | ||||
| 獨特的貨運解決方案 | 同仁 子公司 | 已支付運費 | (7,264) | |||
| (泰國) 有限公司 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 8. | 董事的利益和利益(續) |
| (b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(續) |
| 關聯方身份 | 相關性質 當事人 關係 |
交易類型為 | 交易量 | |||
| 港幣$ | ||||||
獨特的 國際物流(SIN)私人有限公司。LTD(前身為Unique Freight Solutions (S) 私人。有限公司) |
同仁 子公司 | 已支付運費 | (19,615) | |||
| 中國 財富物流有限公司 | 同仁 子公司 | 已支付運費 | (380,223) | |||
| 烏利 國際有限公司 | 關聯 公司 | 運費收入 已付運費 | 2,696,590 (49,774) | |||
| 轉化生長因子 唯一有限公司 | 關聯 公司 | 運費收入 已付運費 | 885,825 (101,845) | |||
| 亞洲 貨運解決方案公司(香港)有限 | 關聯 公司 | 運費收入 收到 | 66,064 | |||
| 跨 物流(香港)有限 | 關聯 公司 | 運費收入 收到 | 96,966 | |||
| 跨越 物流澳大利亞有限公司 | 關聯 公司 | 已支付運費 | (24,387) | |||
| 獨特的 菲律賓物流國際公司 | 關聯 公司 | 運費收入 已付運費 | 9,634 (584) | |||
| 獨特的 國際物流(M)有限公司。巴赫德。 | 關聯 公司 | 運費收入 已付運費 | 4,681 (138) | |||
| 烏利 (中國東北)有限公司 | 關聯 公司 | 已支付運費 | (272) | |||
| 獨特的物流 | 關聯 公司 | 已支付運費 | (4,184) | |||
| 國際(Br)(上海) | ||||||
| 公司， 有限公司 | ||||||
| P.T. 獨特物流國際印尼公司 | 關聯 公司 | 已支付運費 | (5,745) |
| 27 |
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(以港元表示 )
| 9. | 財產和設備 |
| 傢俱和固定裝置 | 辦公設備 | 總計 | ||||||||||
| 港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||
| 成本： | ||||||||||||
| 在2019年1月1日 | 4,790 | 99,129 | 103,919 | |||||||||
| 加法 | - | 2,910 | 2,910 | |||||||||
| 處置 | (2,225 | ) | (53,197 | ) | (55,422 | ) | ||||||
| 2019年12月31日，2020年1月1日 | ||||||||||||
| 和2020年12月31日 | 2,565 | 48,842 | 51,407 | |||||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||
| 在2019年1月1日 | 4,790 | 99,129 | 103,919 | |||||||||
| 按年收費 | - | 291 | 291 | |||||||||
| 處置 | (2,225 | ) | (53,197 | ) | (55,422 | ) | ||||||
| 在2019年12月31日及 | ||||||||||||
| 2020年1月1日 | 2,565 | 46,223 | 48,788 | |||||||||
| 按年收費 | - | 582 | 582 | |||||||||
| 2020年12月31日 | 2,565 | 46,805 | 49,370 | |||||||||
| 賬面價值： | ||||||||||||
| 2020年12月31日 | - | 2,037 | 2,037 | |||||||||
| 2019年12月31日 | - | 2,619 | 2,619 | |||||||||
| 28 |
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截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 10. | 交易 應收賬款 |
應收貿易賬款預計在一年內收回。
貿易 應收賬款代表：
2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| -直接控股公司 | 1,533 | 133 | ||||||
| -其他子公司 | 15,190,782 | 16,287,701 | ||||||
| 與之相關的公司 | 13,912,873 | 353,583 | ||||||
| -第三方 | 4,293,970 | 2,363,174 | ||||||
| 33,399,158 | 19,004,591 | |||||||
貿易應收賬款中包括以下以公司本位幣以外的貨幣計價的金額：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 人民幣 | 406,369 | 1,465,268 | ||||||
| 美元 | 32,101,758 | 12,124,915 | ||||||
| 歐元兑美元 | (70,400 | ) | - | |||||
應收賬款 既沒有逾期也沒有減值，涉及範圍廣泛的客户，這些客户最近沒有違約歷史。
逾期但未減值的應收賬款 與多個與本公司有良好記錄的獨立客户有關。根據過往經驗，管理層相信，由於信貸質素並無重大改變，而餘額被視為完全可收回，因此無須就該等餘額計提ECL損失撥備。對於這些餘額，本公司不持有任何抵押品。
| 29 |
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(以港元表示 )
| 11 | 現金和現金等價物 |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 銀行現金和手頭現金 | 998,943 | 754,323 | ||||||
| 銀行透支(附註13) | (10,981,233 | ) | (10,998,161 | ) | ||||
| 現金流量表中的現金和現金等價物 | (9,982,290 | ) | (10,243,838 | ) | ||||
銀行現金 根據銀行每日存款利率按浮動利率賺取利息。
包括在現金和現金等價物中的 是以下以本公司本位幣以外的貨幣計價的金額：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 美元 | 545,201 | 263,203 | ||||||
| 人民幣 | 88,920 | 167,782 | ||||||
| 12. | 貿易應付款 |
貿易 應付款預計在一年內結清。
由以下項代表的 貿易應付款：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 貿易應付款 | ||||||||
| -直接控股公司 | 33,109 | 22,510 | ||||||
| -其他子公司 | 12,389,450 | 3,558,902 | ||||||
| 與之相關的公司 | 1,261,890 | 1,759,475 | ||||||
| -第三方 | 2,730,500 | 553,424 | ||||||
| 16,414,949 | 5,894,311 | |||||||
貿易應付賬款中包括以下以本公司本位幣以外的貨幣計價的金額：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 美元 | 4,016,959 | 642,266 | ||||||
| 人民幣 | 12,221,392 | 5,076,126 | ||||||
| 30 |
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| 13. | 銀行透支 |
截至2020年12月31日，銀行透支可在1年內償還或按需償還。
截至2020年12月31日，銀行透支擔保如下：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 有擔保的銀行透支(附註11) | 10,981,233 | 10,998,161 | ||||||
有擔保的銀行透支按最優惠利率的年利率0.75%計息，利息支出由同一家子公司承擔。
於2020年12月31日，本公司擁有約港幣17,000,000元(2019年：港幣17,000,000元)的一般銀行服務，其中港幣6,000,000元 與同系附屬公司分享。這些設施由以下各項保障：
| (i) | 同為子公司的質押銀行存款； | |
| (Ii) | 對董事的某些租賃物業收取第二法律費用 ； | |
| (Iii) | 為董事的某些租賃物業轉讓保險單 ； | |
| (Iv) | 最終控股公司的擔保和承諾； | |
| (v) | 來自董事的擔保和承諾； | |
| (Vi) | 直接控股公司的擔保和承諾； | |
| (Vii) | 同系子公司的擔保和承諾。 |
| 14. | 資本、準備金和股息 |
| (a) | 股本 |
| 2020 | 2019 | |||||||||||||||
| A股數量 | 金額 | 股份數量 | 金額 | |||||||||||||
| 港幣$ | 港幣$ | |||||||||||||||
| 普通股，已發行和繳足股款： | ||||||||||||||||
| 1月1日及12月31日 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | ||||||||||||
普通股的 持有人有權收取不時宣佈的股息，並有權在本公司的 會議上享有每股一票的投票權。就公司的剩餘資產而言，所有普通股都具有同等的地位。
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財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 14. | 資本、準備金和股息(續) |
| (b) | 分紅 |
董事已宣佈派發每股普通股港幣0.4418元(2019年：港幣0.36元)的股息，總額為港幣397,620元(2019年：港幣324,000元)。董事不建議派發末期股息。
| (c) | 資本管理 |
資本 包括財務狀況表中所述的股本和儲備。公司管理資本的目標是保障其作為持續經營企業的持續經營能力，以便繼續為股東提供回報。
公司通過定期監測其當前和預期的流動性需求來管理資本，而不是使用債務/股本比率分析。
公司不受內部或外部強制資本要求的約束。
| 15. | 金融風險管理與公允價值 |
在本公司的正常業務過程中，面臨信貸、流動資金、外幣和利率風險。本公司對這些風險的風險敞口以及本公司用來管理這些風險的財務風險管理政策和做法介紹如下 。
| (a) | 信用風險 |
信用風險是指交易對手不履行金融工具或客户合同規定的義務，導致財務損失的風險。本公司因其經營活動(主要是應收貿易賬款)及融資活動(包括銀行及金融機構存款、外匯交易及其他金融工具)而面臨信貸風險。本公司對現金及現金等價物產生的信用風險的風險敞口是有限的，因為交易對手是國際信用評級機構授予的高信用評級的銀行和金融機構，本公司認為這些機構的信用風險較低。
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財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 15. | 金融風險管理與公允價值 |
| (a) | 信貸 風險(續) |
交易 應收賬款
客户 信用風險由各業務部門根據公司與客户 信用風險管理相關的既定政策、程序和控制進行管理。個人信用評估是對所有需要信用額度超過一定數額的客户進行的。這些評估 側重於客户過去在到期時付款的歷史和當前的付款能力，並考慮特定於客户的信息以及與客户運營所處的經濟環境有關的信息。貿易應收賬款應在開票之日起30天內到期。
本公司按等同於使用撥備矩陣計算的終身ECL的金額計量應收貿易賬款的損失撥備。 由於本公司的歷史信用損失經驗並未顯示不同客户的損失模式有顯著差異 ，基於逾期狀態的損失撥備並未在本公司的不同客户羣之間進一步區分。 董事認為，於2020年12月31日，ECL撥備微不足道。
預期損失率 基於過去3年的實際損失經驗。這些比率進行調整，以反映收集歷史數據期間的經濟 狀況、當前狀況以及公司對應收賬款預期壽命的經濟 狀況的看法的差異。
公司擁有所有客户，這些客户可以單獨評級為低風險。以上所示的這些貿易應收賬款受財務報告準則下的ECL 模式約束。應收貿易賬款個別被視為信用風險較低。 於報告年度末確認的損失撥備金額相當於12個月ECL，因為自初步確認以來信用風險並未大幅上升。不需要任何損失津貼。
| (b) | 流動性風險 |
公司的政策是定期監控當前和預期的流動資金需求，以確保保持充足的現金儲備，以滿足短期和長期的流動資金需求。
所有 本公司的財務負債均按需或在一年內到期。
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財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 15. | 財務風險管理與公允價值(續) |
| (c) | 外幣風險 |
公司的貨幣資產和交易主要以港元、美元和人民幣為主。由於港元與美元掛鈎，加上港元兑人民幣匯率波動不大，本公司預期不會有任何重大的外幣風險。
| (d) | 利率風險 |
由於本公司並無重大計息資產及負債，本公司的收入及營運現金流基本上與市場利率的變動無關。
| (e) | 12月31日的金融工具類別 |
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 金融資產： | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | 34,398,101 | 19,758,914 | ||||||
| 財務負債： | ||||||||
| 攤銷成本中的財務負債 | 28,684,590 | 17,860,328 | ||||||
| (f) | 公允價值 |
所有金融工具的列賬金額均與其於2020年及2019年12月31日的公允價值並無重大差異。
| 16. | 物料關聯方交易記錄 |
| (a) | 與關鍵管理人員的交易 |
關鍵管理人員的全部 成員均為本公司董事，薪酬披露見附註8(A)。
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財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
| 16. | 物料關聯方交易(續) |
| (b) | 與其他關聯方的交易 |
於本年度內，本公司進行了以下重大關聯方交易：
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 直接控股公司 | ||||||||
| 已支付的管理費和手續費 | 270,000 | 270,000 | ||||||
| 已交團費 | 368,844 | 314,057 | ||||||
| 已支付的公司費用 | 143,242 | 123,559 | ||||||
| 其他附屬公司 | ||||||||
| 收到的運費收入 | 8,012,694 | 54,418,255 | ||||||
| 已付運費 | 37,951,930 | 55,642,170 | ||||||
| 已支付的管理費和手續費 | - | 4,000,000 | ||||||
| 關聯公司 | ||||||||
| 收到的運費收入 | 71,618,423 | 2,260,931 | ||||||
| 已付運費 | 38,724,951 | 246,811 | ||||||
與關聯方的餘額 在財務狀況表和財務報表附註10和12中披露。
| 17. | 會計估計和判斷 |
附註 15載有有關金融工具的假設及其風險因素的資料。估計和判斷的其他主要來源如下：
| (a) | 折舊 |
折舊 的計算方法是在固定資產的預計使用年限內，使用直線 法沖銷固定資產項目的成本減去其估計剩餘價值(如有)。本公司每年審查資產的估計使用年限和剩餘價值 ，以確定在任何報告期內應記錄的折舊費用金額。使用年限和剩餘 價值基於公司在類似資產方面的歷史經驗，並考慮到預期的技術 變化。如果與以前的估計相比有重大變化，則會調整未來期間的折舊費用 。
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詳細的 損益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(僅供 管理信息)
| 17. | 會計估計和判斷(續) |
| (b) | 應收貿易賬款減值準備 |
公司管理層根據應收貿易賬款的信用風險估算應收貿易賬款的ECL減值損失金額。 基於ECL模型的減值損失金額是根據合同到期應付公司的所有合同現金流與公司預期收到的所有現金流之間的差額，按初始確認時確定的實際利率 貼現。如果未來現金流量低於預期，或者由於事實和情況的變化而向下修正，可能會產生重大減值損失。
於2020年12月31日，應收貿易賬面金額為港幣33,399,158港元(扣除港幣零呆賬準備淨額)(2019年： 港幣19,004,591港元(撇除港幣零呆賬呆賬準備淨額))。
| 附錄I |
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詳細的 損益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(僅供 管理信息)
| 2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 運費收入 | 102,745,214 | 74,726,657 | ||||||
| 運費 | (95,583,116 | ) | (68,548,730 | ) | ||||
| 毛利 | 7,162,098 | 6,177,927 | ||||||
| 附加：其他收入 | ||||||||
| 銀行利息收入 | 484 | 538 | ||||||
| 雜費收入 | 3,166 | - | ||||||
| 3,650 | 538 | |||||||
| 增加：其他損益--淨匯兑損失 | (444,312 | ) | (60,593 | ) | ||||
| 減去：開支(附錄II) | ||||||||
| 行政費用 | 1,866,567 | 1,668,506 | ||||||
| 其他運營費用 | 635,948 | 5,028,503 | ||||||
| 2,502,515 | 6,697,009 | |||||||
| 營業利潤/(虧損) | 4,218,921 | (579,137 | ) | |||||
| 減去：融資成本--銀行貸款利息 | (6,958 | ) | - | |||||
| 税前利潤/(虧損) | 4,211,963 | (579,137 | ) | |||||
| 附錄II |
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管理費用 費用
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(僅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
| 港幣 | 港幣 | |||||||
| 行政費用 | ||||||||
| 計算機費用 | 81,654 | 74,118 | ||||||
| 薪金和獎金 | 1,575,357 | 1,386,491 | ||||||
| 員工福利 | 107,181 | 105,522 | ||||||
| 電話和傳真 | 102,375 | 102,375 | ||||||
| 1,866,567 | 1,668,506 | |||||||
| 其他行政費用 | ||||||||
| 行政費和手續費 | 270,000 | 4,270,000 | ||||||
| 核數師的報酬 | 47,900 | 46,900 | ||||||
| 壞賬 | 6,646 | - | ||||||
| 銀行手續費 | 44,183 | 39,481 | ||||||
| 商業登記費 | 250 | 250 | ||||||
| 公司費用 | 143,242 | 123,559 | ||||||
| 折舊 | 582 | 291 | ||||||
| 娛樂 | 96,255 | 70,764 | ||||||
| 一般費用 | 249 | 605 | ||||||
| 保險 | 15,457 | 14,713 | ||||||
| 律師費和律師費 | 6,500 | 5,500 | ||||||
| 本地旅遊 | 420 | - | ||||||
| 管理費支出 | - | 453,029 | ||||||
| 印刷和文具 | 1,551 | 666 | ||||||
| 維修和保養 | 2,713 | 2,745 | ||||||
| 635,948 | 5,028,503 | |||||||
| 2,502,515 | 6,697,009 | |||||||