附件 99.1
實體15
獨特的 物流國際(香港)有限
(在香港註冊成立為有限責任公司)
董事報告和經審計的財務報表
截至2020年12月31日止年度
獨特的 物流國際(香港)有限
報表 和財務報表
截至2020年12月31日的年度
C O N T E N T S
書頁 | |
董事報告 | 1 & 2 |
獨立審計師報告 | 3 - 6 |
損益表及其他全面收益表 | 7 |
財務狀況表 | 8 |
權益變動表 | 9 |
現金流量表 | 10 |
財務報表附註 | 11 - 50 |
附錄(僅供管理參考) | |
詳細損益表 | i |
間接費用 | II |
1 |
獨特的 物流國際(香港)有限
董事報告
董事報告
董事呈交截至2020年12月31日止年度的年報及經審核的財務報表。
1. | 主體活動 |
獨一無二物流國際(香港)的主要業務本公司(“本公司”)為投資控股公司,並提供空運及海運貨運代理服務。
2. | 結果 和撥款 |
本公司截至2020年12月31日止年度的業績 載於第7頁損益及其他全面收益表 。
董事不建議派發股息。
3. | 捐款 |
本公司於年內作出的慈善捐款及其他捐款達港幣1,198元。
4. | 董事 |
公司董事
本財政年度內及截至本報告日期為止的 董事為:
李志德先生
李文彬先生
Wong韓文先生
根據本公司組織章程細則第7條,所有董事將於即將舉行的股東周年大會上退任 ,符合資格並願意重選連任。
5. | 董事在與公司業務有關的交易、安排和合同中的重大利益 |
保留 如財務報表附註9(B)及24(B)所披露,本公司、其控股公司、其任何附屬公司或同系附屬公司為立約一方而直接或間接擁有重大權益的其他交易、安排及合約概無於年底或年內任何時間存續。
2 |
獨特的 物流國際(香港)有限
董事報告
6. | 董事在公司的股份、相關股份或公司或任何其他相聯公司的任何指明業務中的權益 |
於本年度內任何時間,本公司、其控股公司、其任何附屬公司或同系附屬公司並無訂立任何安排,使本公司董事(包括其配偶及未滿18歲的子女)可持有本公司或其指定業務或其他相聯法團的股份或相關股份的任何權益或淡倉。
7. | 管理 合同 |
年內並無訂立或存在有關本公司或其附屬公司全部或任何主要部分業務的 管理及行政合約 。
8. | 允許的賠償條款 |
於本財政年度內及截至本董事報告日期止任何時間,本公司(不論由本公司或其他公司)或聯營公司(如由 本公司訂立)的任何董事的利益並無有效的準許彌償條款。
9. | 審計師 |
財務報表已由RSM Hong Kong審核,他們已退休,符合資格並願意再次受聘。
代表董事會
李志德先生 | |
香港,2021年7月22日 |
3 |
獨立的審計師報告
致 成員
獨特的 物流國際(香港)有限
(在香港註冊成立為有限責任公司)
意見
我們 審計了獨一無二物流國際(香港)的財務報表。貴公司(“貴公司”)載於第7至50頁,包括於二零二零年十二月三十一日的財務狀況表、截至該日止年度的損益表及其他全面損益表、權益變動表及現金流量表,以及財務報表附註,包括主要會計政策摘要。
吾等認為,該等財務報表真實而公平地反映貴公司於二零二零年十二月三十一日的財務狀況,以及根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及香港會計師公會(“香港會計師公會”)頒佈的“香港財務報告準則”(“HKFRS”),以及根據香港公司條例而妥善編制的截至該日止年度的財務表現及現金流量。
徵求意見的依據
我們根據香港會計師公會頒佈的香港審計準則(下稱“香港審計準則”)進行審計。我們在這些標準下的責任 在本報告的《審計師對財務報表審計的責任》部分 中有進一步説明。根據香港會計師公會的《專業會計師守則》(《守則》),我們獨立於本公司,並已根據該守則履行我們的其他道德責任。我們相信,我們獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。
4 |
獨立的審計師報告
致 成員
獨特的 物流國際(香港)有限
(在香港註冊成立為有限責任公司)
與持續經營相關的材料 不確定性
我們 請注意財務報表附註2(B),該附註顯示於2020年12月31日,本公司的流動負債較其總資產高出32,635,340港元。如附註2(B)所述,此情況顯示存在重大不確定性,可能令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。我們對此 事件的看法沒有改變。
其他 信息
其他信息由 董事負責。其他信息包括年度報告中除財務報表和我們的審計師報告外的所有信息 。
我們對財務報表的意見不包括其他信息,我們不對此作出任何形式的保證結論。
關於我們對財務報表的審計,我們的責任是閲讀其他信息,並在這樣做時考慮 其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識或其他方面似乎存在重大錯報。如果根據我們所做的工作,我們得出結論認為該 其他信息存在重大誤報,我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。
董事對財務報表的責任
董事負責根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則、香港會計師公會發布的香港財務報告準則及香港公司條例編制真實及公允的財務報表,並負責董事認為必要的內部控制,以確保財務報表的編制不會因欺詐或錯誤而出現重大錯報。
在編制財務報表時,董事負責評估本公司作為持續經營企業持續經營的能力, 披露與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非董事 打算將本公司清盤或停止經營,或別無選擇,只能這樣做。
5 |
獨立的審計師報告
致 成員
獨特的 物流國際(香港)有限
(在香港註冊成立為有限責任公司)
審計師對財務報表審計的責任
我們的 目標是合理確定財務報表作為一個整體是否沒有重大錯誤陳述,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包含我們意見的審計師報告。我們根據《香港公司條例》第405條的規定,僅向您報告我們的意見,而不作任何其他目的。對於本報告的內容,我們不對任何其他人承擔責任或承擔任何責任。
合理的 保證是一種高水平的保證,但不能保證根據香港會計準則進行的審計在存在重大錯誤陳述的情況下始終會發現該錯誤陳述。虛假陳述可由欺詐或錯誤引起,如個別或整體而言,可合理預期會影響使用者根據該等財務報表作出的經濟決定,則被視為重大錯誤陳述。
作為根據香港會計準則進行審核的一部分,我們在整個審核過程中進行專業判斷並保持專業懷疑態度。 我們還:
● | 識別和評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是錯誤,根據這些風險設計和執行審計程序,並獲得充分和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。 由於舞弊導致的重大錯報未被發現的風險高於錯誤導致的風險,因為欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上。 |
● | 瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合當時情況的審計程序,但不是為了對公司內部控制的有效性發表意見。 |
● | 評估 董事所使用的會計政策的適當性以及會計估計和相關披露的合理性。 |
● | 就董事使用持續經營會計基準是否恰當作出結論,並根據所取得的審計證據, 是否存在與可能令人對本公司持續經營能力產生重大懷疑的事件或情況有關的重大不確定性 。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們需要在我們的審計師的 報告中提請注意財務報表中的相關披露,或者如果此類披露不充分,則需要修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況 可能會導致本公司不再繼續經營下去。 |
6 |
獨立的審計師報告
致 成員
獨特的 物流國際(香港)有限
(在香港註冊成立為有限責任公司)
審計師對財務報表審計的責任(續)
● | 評估財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露,以及財務報表是否以公允列報的方式代表基本交易和事件。 |
我們 就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何內部控制的重大缺陷)與董事進行溝通。
發信人: | /S/RSM 香港 |
註冊會計師
香港 香港
2021年7月22日
7 |
獨特的 物流國際(香港)有限
損益及其他綜合收益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
注意事項 | 2020 | 2019 | ||||||||
港幣 | 港幣 | |||||||||
收入 | 4 | 142,690,712 | 150,858,723 | |||||||
運費 | (108,114,331 | ) | (137,533,173 | ) | ||||||
毛利 | 34,576,381 | 13,325,550 | ||||||||
其他收入 | 5 | 19,086,778 | 24,233,985 | |||||||
其他損益 | 6 | 369,566 | 27,262 | |||||||
行政費用 | (24,723,666 | ) | (32,319,998 | ) | ||||||
其他運營費用 | (2,978,360 | ) | (2,844,726 | ) | ||||||
從運營中獲利 | 26,330,699 | 2,422,073 | ||||||||
融資成本 | 7(a) | (4,627,096 | ) | (5,395,681 | ) | |||||
税前利潤/(虧損) | 7 | 21,703,603 | (2,973,608 | ) | ||||||
所得税抵免 | 8(a) | 1,241,000 | - | |||||||
本年度利潤/(虧損) | 22,944,603 | (2,973,608 | ) | |||||||
本年度扣除税項後的其他全面收入 | - | - | ||||||||
本年度綜合收益總額 | 22,944,603 | (2,973,608 | ) |
第11至50頁的 附註構成這些財務報表的一部分。
8 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務狀況報表
在2020年12月31日
(以港元表示 )
注意事項 | 2020 | 2019 | ||||||||
港幣 | 港幣 | |||||||||
非流動資產 | ||||||||||
財產和設備 | 10 | 2,568,473 | 1,735,446 | |||||||
使用權資產 | 11 | 4,203,290 | 6,218,718 | |||||||
對子公司的投資 | 12 | 19,066,978 | 19,066,978 | |||||||
遞延税項資產 | 21 | 1,241,000 | - | |||||||
25,838,741 | 27,021,142 | |||||||||
流動資產 | ||||||||||
應收貿易賬款 | 15 | 45,338,731 | 27,530,366 | |||||||
其他應收款、押金和預付款 | 14 | 2,162,183 | 3,137,884 | |||||||
關聯方應付款項 | 16 | 38,176,794 | 24,130,572 | |||||||
投資 | 13 | 15,040,726 | 23,811,951 | |||||||
質押銀行存款 | 17 | 4,206,034 | 4,171,093 | |||||||
銀行現金和手頭現金 | 17 | 3,385,543 | 3,965,222 | |||||||
108,310,011 | 86,747,088 | |||||||||
流動負債 | ||||||||||
貿易應付款 | 18 | 62,901,777 | 57,802,718 | |||||||
其他應付款和應計費用 | 3,274,557 | 4,267,028 | ||||||||
應付關聯方的款項 | 16 | 2,443,313 | 4,280,109 | |||||||
銀行貸款和透支 | 19 | 98,012,134 | 102,466,065 | |||||||
租賃負債 | 20 | 1,393,311 | 1,904,107 | |||||||
168,025,092 | 170,720,027 | |||||||||
流動負債淨額 | (59,715,081 | ) | (83,972,939 | ) | ||||||
總資產減去流動負債 | (32,635,340 | ) | (56,951,797 | ) | ||||||
非流動負債 | ||||||||||
銀行貸款和透支 | 19 | 2,856,260 | - | |||||||
租賃負債 | 20 | 2,947,865 | 4,432,271 | |||||||
5,804,125 | 4,432,271 | |||||||||
淨負債 | (38,439,465 | ) | (61,384,068 | ) | ||||||
資本和儲備 | ||||||||||
股本 | 22 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||||||
儲量 | (39,439,465 | ) | (62,384,068 | ) | ||||||
資本不足 | (38,439,465 | ) | (61,384,068 | ) |
董事會於2021年7月22日批准 ,並由以下人員代表董事會簽署:
李志德先生 | Wong韓文先生 |
第11至50頁的 附註構成這些財務報表的一部分。
9 |
獨特的 物流國際(香港)有限
權益變動報表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
股份 資本 | 累計
損失 | 總計 | ||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||
2019年1月1日的結餘 | 1,000,000 | (59,410,460 | ) | (58,410,460 | ) | |||||||
本年度綜合收益總額 | - | (2,973,608 | ) | (2,973,608 | ) | |||||||
2019年12月31日和2020年1月1日的結餘 | 1,000,000 | (62,384,068 | ) | (61,384,068 | ) | |||||||
本年度綜合收益總額 | - | 22,944,603 | 22,944,603 | |||||||||
2020年12月31日的結餘 | 1,000,000 | (39,439,465 | ) | (38,439,465 | ) |
第11至50頁的 附註構成這些財務報表的一部分。
10 |
獨特的 物流國際(香港)有限
現金流量表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
注意事項 | 2020 | 2019 | ||||||||
港幣 | 港幣 | |||||||||
經營活動 | ||||||||||
税前利潤/(虧損) | 21,703,603 | (2,973,608 | ) | |||||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||
-財產和設備折舊 | 10 | 550,761 | 276,232 | |||||||
-使用權資產折舊 | 11 | 2,016,355 | 1,613,475 | |||||||
-Bade債務支出 | 33,012 | - | ||||||||
--固定資產核銷 | - | 82,403 | ||||||||
-處置固定資產收益 | 6 | (5,587 | ) | (40,000 | ) | |||||
-財務成本 | 7(a) | 4,627,096 | 5,395,681 | |||||||
-利息收入 | 5 | (228,752 | ) | (534,257 | ) | |||||
營運資金變動前的營業利潤/(虧損) | 28,696,488 | 3,819,926 | ||||||||
(增加)/減少貿易應收賬款 | (17,841,377 | ) | 7,540,761 | |||||||
其他應收款、保證金和預付款減少 | 975,701 | 53,960 | ||||||||
增加/(減少)關聯方的應付金額 | (14,046,222 | ) | 1,177,536 | |||||||
貿易應付款增加 | 5,099,059 | 8,920,638 | ||||||||
(減少)/增加其他應付款和應計費用 | (992,471 | ) | 71,474 | |||||||
(減少)/增加應付關聯方的金額 | (1,836,796 | ) | 1,690,003 | |||||||
運營產生的現金 | 54,382 | 23,274,298 | ||||||||
已支付的利息 | (4,480,253 | ) | (5,201,153 | ) | ||||||
租賃負債利息 | (146,843 | ) | (194,528 | ) | ||||||
淨現金(用於經營活動)/產生於經營活動 | (4,572,714 | ) | 17,878,617 | |||||||
投資活動 | ||||||||||
贖回投資 | 8,771,225 | 157,210 | ||||||||
銀行質押存款增加 | (34,941 | ) | (36,086 | ) | ||||||
處置固定資產的銷售收入 | 338,373 | 40,000 | ||||||||
固定資產購置 | (1,383,788 | ) | (1,483,686 | ) | ||||||
收到的利息 | 228,752 | 534,257 | ||||||||
投資活動產生/用於投資活動的淨現金 | 7,919,621 | (788,305 | ) | |||||||
融資活動 | ||||||||||
新的銀行貸款收益 | 185,283,940 | 215,550,902 | ||||||||
償還銀行貸款 | (174,738,917 | ) | (226,034,432 | ) | ||||||
租賃付款的主要要素 | (2,328,915 | ) | (1,526,184 | ) | ||||||
融資活動產生的(用於)現金淨額 | 8,216,108 | (12,009,714 | ) | |||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | 11,563,015 | 5,080,598 | ||||||||
1月1日的現金和現金等價物 | (57,734,106 | ) | (62,814,704 | ) | ||||||
12月31日的現金和現金等價物 | 17 | (46,171,091 | ) | (57,734,106 | ) |
第11至50頁的 附註構成這些財務報表的一部分。
11 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
1. | 公司信息 |
獨特的 國際物流(香港)本公司於香港註冊成立為有限公司(“本公司”)。其註冊辦事處及主要營業地點為香港九龍九龍灣常悦道9號企業廣場2座3樓05-06室。
本公司於本年度的主要業務為投資控股及提供空運及海運代理服務。
由於 於2020年12月31日,董事認為本公司的直接及最終控股公司為分別於香港及英屬維爾京羣島註冊成立的唯一物流控股有限公司(“ULHL”)及Rich Group Holdings Limited。
財務報表以港元(“港元”)編制,港元亦為本公司的功能貨幣。
2. | 重要的 會計政策 |
(a) | 合規聲明 |
本財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)及香港會計師公會(“香港會計師公會”)發佈的“香港財務報告準則”(“HKFRS”)編制。該等財務報表亦符合《香港公司條例》(第622)。本公司採取的重要會計政策披露如下 。
國際會計準則委員會/香港會計師公會已發出若干新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則,該等新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則於本公司本會計期間首次生效或可供提早採用。附註3提供因初步應用 該等發展而導致的任何會計政策變動的資料,惟該等變動須與該等財務報表所反映的本會計期間及前一會計期間有關。
12 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(b) | 財務報表編制依據 |
本公司為另一法人團體的全資附屬公司,因此,根據《香港公司條例》第379(3)(A)條,本公司無須編制綜合財務報表。
為符合香港公司條例第379及380條的規定,編制此等財務報表僅為真實而公平地反映本公司的財務狀況及損益。因此,該等財務報表乃根據所有適用的國際財務報告準則、香港財務報告準則及適用於編制獨立非綜合財務報表的香港公司條例的規定 編制。
就編制合併財務報表而言,這些財務報表不符合IFRS/HKFRS10“綜合財務報表”的要求。因此,財務報表未能提供國際財務報告準則/香港財務報告準則10所要求的有關本公司為母公司的集團的經濟活動的所有資料。完全遵守國際財務報告準則/香港財務報告準則第10號規定,本公司須編制披露該等資料的綜合財務報表,因為本公司的最終控股公司或任何中間控股公司均不會根據可供公眾使用的國際財務報告準則/香港財務報告準則 編制綜合財務報表。
編制財務報表時使用的計量基礎為歷史成本基礎。歷史成本一般基於為交換資產而給予的對價的公允價值。
根據國際財務報告準則及香港財務報告準則編制財務報表時,管理層須作出影響政策應用及資產、負債、收入及開支金額的判斷、估計及假設 。該等估計及相關的 假設是基於過往經驗及在有關情況下被認為合理的其他各種因素而作出的。 這些因素的結果構成對資產及負債的賬面值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並不容易從其他來源顯現。實際結果可能與這些估計不同。
將持續審查 估計數和基本假設。對會計估計的修訂在修訂估計的期間內確認(如果修訂隻影響該期間),或在修訂期間及未來期間確認(如果修訂同時影響本期間及未來期間)。
附註27討論管理層在應用國際財務報告準則及香港財務報告準則時作出的對財務報表有重大影響的判斷及估計。
13 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(b) | 財務報表編制依據(續) |
財務報表是在持續經營的基礎上編制的。這可能並不恰當,因為公司的流動負債較其總資產高出港幣32,635,340元。作為持續經營業務的持續經營有賴於本公司實現未來盈利運營,以及其直接控股公司的持續財務支持。
如果本公司無法繼續作為持續經營企業經營,則必須作出調整,將資產價值降至其 可收回金額,以撥備可能出現的任何進一步負債,並將非流動資產和負債分別重新歸類為流動資產和流動負債。
直接控股公司ULHL已書面確認其有意繼續提供財務支持,使本公司能夠在到期時償還債務,並在可預見的未來繼續開展業務,而不會大幅削減業務。董事相信,本公司將繼續作為持續經營的企業,因此已在持續經營的基礎上編制財務報表。
(c) | 外幣折算 |
(i) | 本位幣 和顯示幣種 |
本公司各實體的財務報表中包含的項目 使用實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)進行計量。財務報表以港幣 表示,港幣是公司的職能貨幣和列報貨幣。
(Ii) | 財務報表中的交易 和餘額 |
外幣交易 在初始確認時使用交易日期的匯率折算為本位幣。外幣貨幣資產及負債於各報告期末按匯率折算。 此折算政策所產生的損益在損益中確認。
14 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大會計政策(續)
(d) | 財產 和設備 |
財產和設備在財務狀況表中按成本減去累計折舊和減值損失(如有)列報。
財產和設備的折舊按足以沖銷其成本減去其剩餘價值的比率以直線方式在其估計使用年限內計算。按年計算的主要金額如下:
- 租賃改進 | 20% |
- 傢俱和固定裝置 | 20% |
- 辦公設備 | 20% |
-機動車輛 | 25% |
剩餘價值、使用年限和折舊方法將在每個報告期結束時進行審查和調整(如適用)。 任何估計變動的影響都將在預期基礎上加以考慮。
出售物業及設備的收益或虧損為出售所得款項淨額與相關資產的賬面金額之間的差額,並於損益中確認。
(e) | 租契 |
在合同開始時,公司評估合同是否為租約或包含租約。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價,則合同是租賃或包含租賃。如果客户既有權指示使用已確定的資產,又有權從該使用中獲得基本上所有的經濟利益,則控制權被傳達 。
(i) | 作為承租人的公司 |
如果 合同包含租賃組成部分(S)和非租賃組成部分(S),本公司已選擇不將非租賃組成部分分開,將每個租賃組成部分和任何相關的非租賃組成部分作為所有租賃的單一租賃組成部分進行核算。
15 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(e) | 租賃 (續) |
(i) | 作為承租人的 公司(續) |
於租賃開始日,本公司確認使用權資產及租賃負債,但租期為12個月或以下的短期租賃及對本公司而言主要為手提電腦及辦公傢俱的低價值資產租賃除外。當本公司就低價值資產訂立租約時,本公司決定是否按租約方式將租約資本化 。與該等未資本化的租賃有關的租賃付款按系統基準確認為租賃期內的支出。
若租賃已資本化,租賃負債初步按租賃期間應付租賃付款的現值確認,按租賃隱含利率貼現,或如該利率不能輕易確定,則按相關的遞增借款利率確認。於初步確認後,租賃負債按攤銷成本計量,利息支出按實際利息法計算。不依賴於指數或費率的可變租賃付款不計入租賃負債的計量,因此計入發生該等款項的會計期間的損益。
租賃資本化時確認的使用權資產最初按成本計量,包括租賃負債的初始金額加上在生效日期或之前支付的任何租賃付款,以及產生的任何初始直接成本。在適用的情況下,使用權資產的成本還包括拆除和移走基礎資產或恢復基礎資產或其所在場地的成本估計,折現至其現值,減去收到的任何租賃獎勵。使用權資產 隨後按成本減去累計折舊和減值損失列報。
使用權 本公司有理由確定將在租賃期結束時取得相關租賃資產所有權的資產,從開始使用之日起計提折舊至使用年限結束。否則,使用權資產將在其估計使用年限和租賃期限中較短的時間內按直線折舊 。
16 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(e) | 租賃 (續) |
(i) | 作為承租人的 公司(續) |
當 本公司在租賃期結束時取得對標的租賃資產的所有權時,在行使購買選擇權時,相關使用權資產的成本 及相關累計折舊和減值損失將轉移到物業、廠房和設備/相關使用權資產的賬面金額轉移到房地產、廠房和設備。
可退還的 已繳租金按金按國際財務報告準則/香港財務報告準則第9號入賬,初步按公允價值計量。初始確認時對公允價值的調整 被視為額外租賃付款並計入使用權資產成本。
當未來租賃支付因指數或費率的變化而發生變化,或者公司對剩餘價值擔保項下預計應支付的金額的估計發生變化,或者由於重新評估公司是否合理地確定將行使購買、延期或終止選擇權而發生變化時,租賃負債將重新計量。 當租賃負債以這種方式重新計量時,使用權資產的賬面價值將進行相應的調整。 如果使用權資產的賬面價值已降至零,則計入損益。
當租賃範圍發生變化或租賃的對價發生變化時,租賃負債也會重新計量,而租賃合同(“租賃修改”)並未將其計入單獨的租賃。在這種情況下,租賃負債是根據修訂後的租賃付款和租賃期限,使用修訂後的折現率在修訂生效日期重新計量的。
(Ii) | 作為出租人的公司 |
當本公司作為出租人時,將在租賃開始時確定每份租賃是融資租賃還是經營租賃。如果租賃將與標的資產所有權相關的幾乎所有風險和回報轉移給承租人,則該租賃被歸類為融資租賃。如果情況並非如此,則將該租約歸類為經營性租賃。
17 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大會計政策(續)
(f) | 子公司 |
子公司是由本公司控制的實體。當公司有權管理實體的財務和經營政策以從其活動中獲得利益時,就存在控制權。在評估控制權時,目前可行使的潛在投票權被考慮在內。
對子公司的投資按成本減去減值損失列報。子公司的業績以已收和應收股息為基礎進行會計處理。
於每個報告期結束時,對附屬公司投資的賬面金額進行審核,以確定減值的跡象。如果一項資產或其所屬的現金產生單位的賬面價值超過其可收回金額,則確認減值損失。一項資產或其所屬的現金產生單位的可收回金額,以其淨售價和使用價值中較大者為準。在評估使用價值時,估計的未來現金流量按税前貼現率折現至其現值 ,該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。如果用於確定可收回金額的估計發生了有利的變化,則減值損失將被沖銷。
(g) | 金融工具的確認和取消確認 |
財務資產和財務負債在本公司成為該等文書的合同條款的一方時在財務狀況表中確認。
財務資產和財務負債最初按公允價值計量。收購或發行金融資產及金融負債(除按公允價值透過損益計的金融資產及金融負債(“FVTPL”)外)直接應佔的交易成本於初步確認時按適用情況計入金融資產或金融負債的公允價值 。通過損益以公允價值收購金融資產或金融負債直接應佔的交易成本立即在損益中確認。
僅當金融資產的現金流合同權利到期,或公司將金融資產及其所有權的幾乎所有風險和回報轉讓給另一實體時,公司才終止確認該金融資產。如果本公司既未轉讓 也未保留實質上所有所有權的風險和回報,並繼續控制轉讓的資產,則本公司確認其在資產中的留存權益以及可能需要支付的相關負債。如果本公司保留了轉讓金融資產所有權的幾乎所有風險和回報,則本公司將繼續確認該金融資產,並 確認收到的收益的抵押借款。
18 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(g) | 金融工具的確認和取消確認(續) |
當且僅當本公司的債務被解除、註銷或到期時,公司才終止確認金融負債。 已終止確認的金融負債的賬面價值與已支付和應付的代價之間的差額,包括任何非現金資產轉移或承擔的負債,在損益中確認。
(h) | 金融資產 |
所有以常規方式購買或出售金融資產的交易均按交易日確認和終止確認。常規購買或銷售 是指要求在市場法規或慣例確定的時間範圍內交付資產的金融資產的購買或銷售 。所有已確認金融資產其後按攤銷成本或公允價值整體計量。 視乎金融資產的分類而定。
債務 公司持有的投資被歸類為以下計量類別之一:
- | 攤銷成本,如果投資是為收取合同現金流而持有的,合同現金流僅代表本金和利息的支付。 投資的利息收入使用有效利息法計算。 | |
- | 通過其他全面收益(“FVTOCI”)的公允價值-如果投資的合同現金流僅包括本金和利息的支付,且投資是在其目標同時通過收集合同現金流和銷售實現的商業模式下持有的,則為循環利用。公允價值變動於其他全面收益確認,但預期信貸損失(“ECL”)、利息收入(按實際利息法計算)及匯兑損益除外。當投資取消確認時,在其他綜合收益中積累的金額將從權益中循環至損益。 | |
- | 如果投資不符合按攤餘成本或FVTOCI(回收)計量的標準,則按損益計算的公允價值(FVTPL)。投資的公允價值變動(包括利息)在損益中確認。 |
19 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(i) | 貿易 和其他應收款 |
當公司擁有無條件收取對價的權利時,確認應收賬款。接受對價的權利是無條件的 如果在支付對價之前只需要經過一段時間。如果在公司 有權無條件收取對價之前已確認收入,則該金額將作為合同資產列報。
應收賬款 採用實際利息法按攤銷成本減去信貸損失準備列賬。
(j) | 現金 和現金等價物 |
現金 及現金等價物包括銀行現金及手頭現金、銀行及其他金融機構的活期存款,以及短期高流動性投資,該等投資可隨時轉換為已知數額的現金,並受價值變動的輕微風險影響 ,於收購時於到期日起計三個月內到期。銀行透支是公司現金管理不可分割的組成部分,應按需償還的透支也包括在現金流量表中,作為現金和現金等價物的組成部分。評估ECL的現金和現金等價物。
(k) | 金融負債和權益工具 |
財務負債及權益工具按國際財務報告準則及香港財務報告準則下的財務負債及權益工具的定義 訂立的合約安排的實質內容分類。權益工具是任何證明在扣除公司所有負債後對公司資產有剩餘 權益的合同。具體財務負債和權益工具所採用的會計政策如下。
(l) | 有息借款 |
計息借款初步按公允價值確認,扣除已產生的交易成本後,按實際利率法按攤銷成本計量。
借款 被歸類為流動負債,除非本集團有無條件權利在報告期後將負債延遲至少12個月清償。
20 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大會計政策(續)
(m) | 貿易 和其他應付款 |
貿易 及其他應付款項最初按其公允價值確認,其後按實際利息法按攤銷成本計量,除非貼現的影響並不重大,在此情況下按成本列賬。
(n) | 權益類工具 |
任何股權工具是任何證明在扣除其所有負債後對股權資產的剩餘權益的任何合同。 本公司發行的股權工具按收到的收益扣除直接發行成本入賬。
(o) | 員工 福利 |
(i) | 員工 休假權利 |
員工 年假和長期服務假期的應得權利在員工應計時予以確認。為截至本報告所述期間終了的僱員提供服務而產生的年假和長期服務假的估計負債編列了準備金。
員工 病假和產假的權利直到休假時才被確認。
(Ii) | 養老金 義務 |
公司為所有員工提供的固定繳款退休計劃繳費。 公司和員工對該計劃的繳費按員工基本工資的百分比計算。計入利潤或虧損的退休福利計劃成本為本公司應付基金的供款。
(Iii) | 終止合同 福利 |
終止福利 在本公司不能再撤回該等福利要約的日期及 本公司確認重組成本並涉及支付終止福利的日期較早者確認。
21 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大會計政策(續)
(p) | 借款成本 |
借款成本 直接歸因於收購、建造或生產符合條件的資產,即必須花費相當長的時間才能為其預期用途或銷售做好準備的資產,作為該等資產成本的一部分進行資本化,直至 該資產基本上準備好其預期用途或銷售為止。從符合資本化資格的借款成本中扣除特定借款的臨時投資所賺取的投資收入,以待其在合資格資產上支出。
就資金一般被借入並用於取得合資格資產的程度而言,符合資本化資格的借款成本 的金額是通過將資本化率應用於該資產的支出來確定的。資本化率 是適用於本公司於期內未償還借款的加權平均成本,但不包括為取得合資格資產而特別舉債的借款。在相關資產可供預期用途或出售後仍未償還的任何特定借款,將計入一般借款池以計算一般借款的資本化率 。
所有其他借款成本均於發生期間於損益中確認。
(q) | 政府撥款 |
當有合理保證公司將遵守附帶的條件,且 政府撥款將會收到時,政府撥款即被確認。
政府 與收入相關的贈款延期並在期間的損益中確認,以使其與預期補償的成本相匹配 。
政府 作為已經發生的費用或虧損的補償或為公司未來相關成本提供即時財務支持的贈款,在其成為應收款項的期間在損益中確認。
22 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大會計政策(續)
(r) | 税收 |
所得税 表示當期税額和遞延税額之和。
目前應繳納的税款是根據本年度的應税利潤計算的。應課税利潤與在損益中確認的利潤不同,因為 其他年度應納税或可扣除的收入或費用項目以及從不應納税或可扣除的項目。本公司的當期税項負債是根據報告期結束時已頒佈或實質實施的税率計算的。
遞延税項 按財務報表內資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應税基之間的差額確認。遞延税項負債一般會就所有應課税暫時性差額確認 ,而遞延税項資產則會確認至可能存在的應課税溢利,以抵銷可扣除的暫時性差額、未使用的税項虧損或未使用的税項抵免。如因初步確認交易中的其他資產及負債而產生暫時性差異,而該交易既不影響應課税 溢利,亦不影響會計溢利,則不會確認該等資產及負債。
遞延 於附屬公司的投資產生的應課税暫時性差額確認遞延税項負債,但如本公司 有能力控制暫時性差額的沖銷,且該暫時性差額很可能在可預見的 未來不會沖銷,則除外。
遞延税項資產的賬面金額於每個報告期結束時予以審核,並在不再有足夠的應課税利潤可收回全部或部分資產的情況下予以減值。
遞延税項 按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計算,以報告期末已頒佈或實質實施的税率為基準。遞延税項在利潤或虧損中確認,但與在其他全面收益或直接在權益中確認的項目有關的項目除外,在這種情況下,遞延税項也在其他全面收益或直接在權益中確認。
遞延税項資產和負債的計量反映了本公司 預期在報告期末收回或結算其資產和負債的賬面價值的方式所產生的税務後果。
遞延 當存在可依法強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債進行抵銷,且與同一税務機關徵收的所得税有關,且本公司打算按淨額結算其當期税項資產和負債時,遞延税項資產和負債予以抵銷。
23 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大會計政策(續)
(s) | 非金融資產減值 |
非金融資產的賬面金額於每個報告日期進行審核,以確定減值跡象,如資產減值,則通過損益表將其作為費用減記至其估計可收回金額。可收回金額是針對單個資產確定的,除非該資產不產生基本上獨立於其他 資產或資產組的現金流入。如果是這種情況,則確定資產所屬的現金產生單位的可收回金額。 可收回金額為使用價值和公允價值減去個人資產或現金產生單位的處置成本兩者中的較高者。
使用價值 是資產/現金產生單位的估計未來現金流量的現值。現值是使用反映貨幣時間價值的税前貼現率和正在計量其減值的資產/現金產生單位特有的風險 來計算的。
減值 現金產生單位的損失首先根據該單位的商譽進行分配,然後按比例分配給現金產生單位的其他資產。因估計變動而導致的可收回金額的後續增加計入損益,計入減值沖銷的程度。
(t) | 金融資產減值 |
本公司確認ECL在按攤餘成本計量的債務工具投資中的虧損準備。ECL金額 於每個報告日期更新,以反映自初始確認有關金融工具以來信用風險的變化。
公司始終確認貿易應收賬款的終身ECL。該等金融資產的ECL乃根據本公司過往的信貸損失經驗使用撥備矩陣 估計,並根據債務人特有的因素、一般經濟狀況以及對報告日期的當前狀況及預測方向的評估而作出調整,包括適當的時間 貨幣價值。
對於 所有其他金融工具,當信用風險自 初始確認以來顯著增加時,本公司確認終身ECL。然而,若該金融工具的信貸風險自首次確認以來並未顯著增加,則本公司將按相當於12個月ECL的金額計量該金融工具的損失撥備。
24 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2.重大會計政策(續)
(t) | 金融資產減值 (續) |
生命週期 ECL表示在金融工具的預期壽命內所有可能的違約事件所產生的ECL。相比之下,12個月ECL是指預期在報告日期後12個月內可能發生的金融工具違約事件導致的終身ECL部分。
信用風險顯著增加
在評估金融工具的信用風險自初始確認以來是否大幅增加時,本公司將報告日該金融工具發生違約的風險與該金融工具在初始確認日發生違約的風險進行比較。在進行此評估時,公司將考慮合理且可支持的定量和定性信息,包括歷史經驗和無需花費過多成本或精力即可獲得的前瞻性信息 。所考慮的前瞻性信息包括從經濟專家報告、財務分析師、政府機構、相關智庫和其他類似組織獲得的本公司債務人所在行業的未來前景 ,以及對與本公司核心業務相關的實際和預測經濟信息的各種外部來源的考慮。
具體而言,在評估信用風險自初始確認以來是否顯著增加時,將考慮以下信息:
- | 金融工具的外部(如果可用)或內部信用評級實際或預期顯著惡化; | |
- | 某一特定金融工具的外部市場信用風險指標顯著惡化; | |
- | 預期將導致債務人履行債務能力大幅下降的業務、財務或經濟狀況的現有或預期不利變化; | |
- | 債務人經營業績實際或預期出現重大惡化; | |
- | 同一債務人的其他金融工具的信用風險顯著增加; | |
- | 債務人的監管、經濟或技術環境發生實際或預期的重大不利變化,導致債務人履行債務的能力顯著下降。 |
無論上述評估結果如何,除非本公司有合理且可支持的資料證明情況並非如此,否則本公司假設金融資產的信用風險自首次確認以來已顯著增加,即合約付款逾期超過30天。
25 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(t) | 金融資產減值 (續) |
信用風險顯著增加 (續)
儘管有上述 ,本公司假設金融工具的信用風險自初始確認以來並未顯著增加 如果該金融工具於報告日期被確定為信用風險較低。符合以下條件的金融工具被確定為信用風險較低:
(i) | 該金融工具的違約風險較低, | |
(Ii) | 債務人有較強的能力在短期內履行其合同現金流量義務,並且 | |
(Iii) | 從長遠來看,經濟和商業條件的不利變化可能但不一定會降低借款人履行合同現金流義務的能力 。 |
如果按照全球理解的定義,金融資產的外部信用評級為“投資級” ,或者如果沒有外部評級,則該資產的內部評級為“表現良好”,則公司認為該金融資產的信用風險較低。履約意味着交易對手有強大的財務狀況,沒有逾期的金額。
公司定期監控用於確定信用風險是否大幅增加的標準的有效性 並對其進行適當修訂,以確保標準能夠在 金額逾期之前識別信用風險的顯著增加。
默認定義
就內部信用風險管理而言,本公司認為下列事項構成違約事件,因為歷史經驗 顯示,符合下列任何一項準則的應收賬款一般不可收回。
- | 當交易對手違反金融契約時;或 | |
- | 從內部開發或從外部獲得的信息 表明,債務人不太可能全額償還包括公司在內的債權人(不考慮公司持有的任何抵押品)。 |
無論上述分析如何,本公司認為金融資產逾期超過180天即構成違約,除非 本公司有合理及可支持的資料證明較滯後的違約準則更為合適。
26 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(t) | 金融資產減值 (續) |
信用減值金融資產
當一個或多個事件對金融資產的預計未來現金流產生不利影響時,該金融資產即為信用減值。金融資產信用減值的證據包括關於以下事件的可觀察數據:
- | 發行人或交易對手的重大財務困難; | |
- | 違約,如違約或逾期事件; | |
- | 對方借款人(S)因與對方財務困難有關的經濟或者合同原因,給予對方(S)貸款人(S)不會考慮的特許權的; | |
- | 交易對手很有可能進入破產或其他財務重組程序;或 | |
- | 金融資產因財務困難而失去活躍市場。 |
核銷政策:
當有資料顯示債務人陷入嚴重財務困難,且沒有實際追回的前景時,公司會註銷金融資產,包括債務人已進入清盤程序或進入破產程序,或就應收貿易賬款而言,當金額逾期兩年以上時,兩者以較早發生者為準。在適當的情況下,經考慮法律意見後,已註銷的金融資產 仍可根據本公司的追回程序進行執法活動。所作的任何回收均計入損益。
ECL的測量和識別
ECL的衡量標準是違約概率、違約造成的損失(即違約時的損失幅度) 和違約風險敞口的函數。違約概率和違約損失的評估基於上述前瞻性信息調整後的歷史數據。至於違約風險,對於金融資產,以報告日的資產賬面毛值表示;加上根據歷史趨勢、本公司對債務人未來具體融資需求的瞭解以及其他相關前瞻性信息確定的違約日期預計未來將支取的任何額外金額。
27 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(t) | 金融資產減值 (續) |
ECL的測量和識別(續)
對於 金融資產,ECL估計為根據合同應支付給公司的所有合同現金流與公司預期收到的所有現金流之間的差額,按原始有效利率貼現。
如果本公司在上一報告期以相當於終身ECL的金額計量金融工具的損失準備,但在本報告日確定不再滿足終身ECL的條件,則本公司以相當於本報告日12個月ECL的金額計量損失準備 ,但採用簡化方法的資產除外。
公司確認所有金融工具的減值損益,並通過虧損準備賬户對其賬面金額進行相應調整,而不會在 財務狀況表中減少金融資產的賬面金額。
(u) | 已發放的財務擔保、準備金和或有負債 |
(i) | 出具財務擔保 |
金融擔保是指要求發行人(即擔保人)支付特定款項,以補償保函受益人(“持有人”)因指定債務人未能按照債務工具的條款在到期時付款而蒙受的損失的合同。
如本公司發出財務擔保,擔保的公允價值(即交易價格,除非公允價值能以其他方式可靠估計)初步確認為貿易內遞延收入及其他應付款項。如已收取代價及發行擔保的應收賬款,代價將根據適用於該類別資產的本公司政策予以確認。若並無收到或應收該等代價,則即時開支於初步確認任何遞延收入時於損益中確認 。
最初確認為遞延收入的擔保金額在擔保期限內攤銷為已發行財務擔保的收入 。此外,在下列情況下,根據附註2(U)(Ii)確認撥備:(I)擔保持有人有可能根據擔保催繳本公司,以及
(Ii)向本公司提出的該申索的 金額預計將超過與該擔保有關的貿易及其他應付款項的當前結轉金額,即初步確認的金額減去累計攤銷。
28 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
2. | 重要的 會計政策(續) |
(u) | 財務 已發放的擔保、準備金和或有負債(續) |
(Ii) | 其他 準備金和或有負債 |
當本公司因過去事件而產生法律或推定責任時,很可能需要流出經濟利益以清償該責任,並可作出可靠的估計。如果貨幣的時間價值是重要的,撥備按預計用於清償債務的支出的現值列報。
如果不可能需要經濟利益流出,或者不能可靠地估計數額,則債務作為或有負債披露,除非經濟利益流出的可能性很小。只有在一個或多個未來事件發生或不發生時才能確認其存在的可能債務也被披露為或有負債 ,除非經濟利益流出的可能性很小。
(v) | 收入 確認 |
提供貨運代理服務的收入 在貨物控制權轉移時確認,即貨物已交付至客户的特定地點(交付)時確認。交貨後,客户對貨物的交付負有主要責任,並承擔與貨物相關的風險和損失。應收賬款在貨物交付給客户時由公司確認,因為這代表了對價權利變為無條件的時間點, 因為在付款之前只需要經過一段時間。
管理費用收入根據合同完成情況確認。在管理服務完成之前,客户不應支付管理服務的費用 ,因此在執行管理服務期間確認合同資產,代表實體有權對迄今提供的服務進行對價。
利息 收入按實際利息法計提時確認。對於按攤銷成本或FVTOCI(回收)計量的非信貸減值的金融資產,實際利率適用於資產的賬面毛值。對於信用減值金融資產,實際利率適用於該資產的攤銷成本(即扣除損失準備後的賬面總額)。
29 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
3. | 採用新的和修訂後的國際/香港財務報告準則 |
(a) | 應用新的和修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則 |
本公司已引用參考國際財務報告準則/香港財務報告準則的概念框架的修訂,以及國際會計準則委員會/香港會計師公會首次頒佈的對國際財務報告準則/香港財務報告準則的以下修訂 ,該等修訂於自2020年1月1日或之後開始的編制財務報表的年度期間強制生效:
《國際會計準則/香港會計準則1》和《國際會計準則/香港會計準則8》修正案 | 物料定義 | |
香港財務報告準則3修訂案{br | 企業定義 | |
國際財務報告準則/香港財務報告準則第9號、國際會計準則/香港會計準則第9號和國際會計準則/香港財務報告準則第7號修正案 | 利率基準改革 |
本年度應用對國際財務報告準則/香港財務報告準則中對概念框架的參考的修訂及本年度對國際財務報告準則/香港財務報告準則的修訂對本公司本年度及過往年度的財務狀況及業績及/或對該等財務報表所載披露的 並無重大影響。
(b) | 新的 及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則已發出,但尚未生效 |
已發出但尚未於2020年1月1日開始的財政年度生效的新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則,本公司並未提早應用。該等新的及經修訂的國際財務報告準則/香港財務報告準則包括以下可能與本公司有關的資料。
適用於會計期間 從當日或之後開始 | ||
對《國際財務報告準則/香港財務報告準則第9號》、《國際會計準則/香港會計準則第39號》、《國際財務報告準則/香港財務報告準則7》、《國際財務報告準則/香港財務報告準則4》和《國際財務報告準則/香港財務報告準則第16號》的修訂--第二階段 | 2021年1月1日 | |
對《國際財務報告準則/香港財務報告準則3》概念框架的修訂 | 2022年1月1日 | |
對《國際會計準則/香港會計準則》第16號財產、廠房和設備的修訂:預期使用前的收益 | 2022年1月1日 | |
對國際財務報告準則/香港財務報告準則2018-2020週期的年度改進 | 2022年1月1日 | |
對《國際會計準則/香港會計準則》1流動或非流動負債分類的修訂 | 2023年1月1日 |
30 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
3. | 採用新的和修訂後的國際/香港財務報告準則(續) |
(b) | 新的和修訂的 國際財務報告準則/香港財務報告準則已發佈但尚未生效 |
公司正在評估這些修訂和新標準在首次應用期間的預期影響。到目前為止,它得出的結論是,採用這些規則不太可能對財務報表產生重大影響。
4. | 收入 |
本公司的主要業務為投資控股及提供空運及海運貨運代理服務。
收入 代表本年度的發票運費收入總額,並在本年度的某個時間點確認。
5. | 其他 收入 |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
銀行利息收入 | 228,752 | 534,257 | ||||||
股息收入 | 612,000 | 113,203 | ||||||
政府撥款 | 2,888,634 | - | ||||||
管理收入 | 14,524,350 | 22,401,908 | ||||||
租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||
其他收入 | 737,042 | 1,116,617 | ||||||
19,086,778 | 24,233,985 |
6. | 其他 得失 |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
處置財產和設備的收益 | 5,587 | 40,000 | ||||||
淨匯兑收益/(損失) | 363,979 | (12,738 | ) | |||||
369,566 | 27,262 |
31 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
7. | 税前利潤/(虧損) |
税前利潤/(虧損) 計價後/(計入):
2020 | 2019 | ||||||||
港幣 | 港幣 | ||||||||
(a) | 融資成本: | ||||||||
租賃負債利息支出 | 146,843 | 194,528 | |||||||
銀行貸款和透支利息 | 4,480,253 | 5,201,153 | |||||||
4,627,096 | 5,395,681 | ||||||||
(b) | 員工費用(包括董事薪酬): | ||||||||
薪金、津貼及其他福利 | 18,491,693 | 22,846,863 | |||||||
對固定供款退休計劃的供款 | 684,235 | 762,479 | |||||||
19,175,928 | 23,609,342 | ||||||||
(c) | 其他項目: | ||||||||
審計費 | 123,100 | 132,200 | |||||||
財產和設備折舊 | 550,761 | 276,232 | |||||||
使用權資產折舊 | 2,016,355 | 1,613,475 | |||||||
財產和設備核銷 | - | 82,403 | |||||||
處置財產和設備的收益 | (5,587 | ) | (40,000 | ) | |||||
經營租賃租金 | |||||||||
-物業租金 | 435,401 | 4,848,775 |
8. | 收入 税費 |
(a) | 所得税 在損益中確認如下: |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
遞延税項(附註21) | (1,241,000 | ) | - |
由於本公司有足夠的税項虧損結轉以抵銷本年度的應評税溢利,因此並無就香港利得税計提任何撥備。
32 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
8. | 收入 税費(續) |
(b) | 按適用税率計算的所得税費用和會計損失之間的對賬: |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
税前利潤/(虧損) | 21,703,603 | (2,973,608 | ) | |||||
税前虧損名義税,按當前税率16.5%計算(2019年:16.5%) | 3,581,094 | (490,645 | ) | |||||
不應納税所得額的税收效果 | (656,600 | ) | (6,600 | ) | ||||
不可扣除的費用的税收效果 | 325,985 | 376,733 | ||||||
暫不確認的暫時性差異的税收影響 | (72,694 | ) | (55,851 | ) | ||||
未使用税損的税收影響未確認 | (3,177,785 | ) | 176,363 | |||||
已確認的税務損失 | (1,241,000 | ) | - | |||||
所得税抵免 | (1,241,000 | ) | - |
9. | 利益 和董事利益 |
(a) | 董事薪酬 |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
費用 | - | |||||||
薪金和津貼 | 2,890,952 | 4,920,188 | ||||||
對固定供款退休計劃的供款 | 36,000 | 36,000 | ||||||
2,926,952 | 4,956,188 |
33 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
9. | 董事的福利和利益 (續) |
(b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益 |
2020 | 2019 | |||||||||||
關聯方的身份 | 關聯方關係的性質 | 交易類型 | 交易量 | 交易量 | ||||||||
港幣 | 港幣 | |||||||||||
唯品物流控股有限公司 | 直接控股公司 | 收到的管理收入 | 14,038,206 | 18,036,506 | ||||||||
收到的各種收入 | 355,335 | 358,273 | ||||||||||
已支付的公司費用 | (346,191 | ) | (303,359 | ) | ||||||||
已付運費 | (47,222 | ) | (78,858 | ) | ||||||||
蔚來(南中國)有限公司 | 同為子公司 | 收到的運費收入 | — | 25,496 | ||||||||
已付運費 | (34,197 | ) | — | |||||||||
獨一無二物流國際(南中國)有限公司 | 同為子公司 | 收到的運費收入 | 32,843 | 145,487 | ||||||||
已付運費 | (478,295 | ) | (200,409 | ) | ||||||||
收到的管理收入 | — | 4,000,000 | ||||||||||
唯品物流國際(印度)私人有限公司 | 同為子公司 | 收到的運費收入 | 883,956 | 220,969 | ||||||||
已付運費 | (18,551 | ) | (7,182 | ) | ||||||||
獨一無二物流(韓國)有限公司 | 同為子公司 | 收到的運費收入 | 26,938 | 25,405 | ||||||||
已付運費 | (197,595 | ) | (13,571 | ) | ||||||||
獨一無二物流國際(越南)有限公司 | 同為子公司 | 收到的運費收入 | 20,797 | — | ||||||||
已付運費 | (7,382 | ) | (8,053 | ) | ||||||||
獨一無二貨運解決方案(泰國)有限公司 | 同為子公司 | 收到的運費收入 | 13,314 | 29,409 | ||||||||
已付運費 | 829 | — | ||||||||||
綠三叉戟物流(杭州)有限公司。 | 同為子公司 | 收到的運費收入 | 109 | 1,078 | ||||||||
已付運費 | (174,236 | ) | — | |||||||||
獨特的物流國際(SIN)私人有限公司。LTD. | 同為子公司 | 收到的運費收入 | 67,017 | 56,931 | ||||||||
(前身為獨特貨運解決方案(S)有限公司。有限公司) | 已付運費 | (9,904 | ) | (4,687 | ) |
34 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
9. | 董事的福利和利益 (續) |
(b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(續) |
2020 | 2019 | |||||||||||
關聯方的身份 | 關聯方關係的性質 | 交易類型 | 交易量 | 交易量 | ||||||||
港幣 | 港幣 | |||||||||||
深圳市唯品物流國際有限公司 | 子公司 | 收到的運費收入 | 288,386 | 691,581 | ||||||||
中國財富物流有限公司 | 子公司 | 運費收入 | 23,274,042 | 7,347,745 | ||||||||
運費已付 | (4,055,696 | ) | (2,225,413 | ) | ||||||||
收到的管理收入 | 486,144 | 365,402 | ||||||||||
收到的租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||||||
股息收入 | 612,000 | - | ||||||||||
國際貨運大師(Master Freight International)有限 | 子公司 | 股息收入 | - | 113,203 | ||||||||
獨特物流國際(ATL)有限責任公司 | 李志德先生為合約方/同系附屬公司的實益成員 | 收到的運費收入 | 515,014 | 2,843,690 | ||||||||
已付運費 | (410,785 | ) | (2,724,287 | ) | ||||||||
獨特物流國際(紐約)有限責任公司 | 李志德先生為合約方/同系附屬公司的實益成員 | 收到的運費收入 | 6,270,269 | 1,145,064 | ||||||||
已付運費 | (2,739,926 | ) | (1,189,137 | ) | ||||||||
獨一無二的物流國際(LAX)公司 | 李志德先生為合約方/同系附屬公司的實益成員 | 收到的運費收入 | 220,058 | 1,045,391 | ||||||||
已付運費 | (184,013 | ) | (616,126 | ) | ||||||||
獨特物流國際(BOS),Inc. | 李志德先生為合約方/同系附屬公司的實益成員 | 收到的運費收入 | 2,666,484 | 4,697,963 | ||||||||
已付運費 | (644,183 | ) | (1,558,834 | ) |
35 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
9. | 利益 和董事利益(續) |
(b) | 董事在交易、安排或合同中的重大利益(續) |
2020 | 2019 | |||||||||||
關聯方的身份 | 關聯方關係的性質 | 交易類型 | 交易量 | 交易量 | ||||||||
港幣 | 港幣 | |||||||||||
PT.獨一無二物流國際印尼 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | - | 1,187 | ||||||||
已付運費 | (20,024 | ) | (955 | ) | ||||||||
烏利(中國東北)有限公司 | 聯營公司 | 已付運費 | (1,207,081 | ) | (389,369 | ) | ||||||
烏利國際有限公司 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 113,467 | 118,050 | ||||||||
已付運費 | (106,920 | ) | (121,973 | ) | ||||||||
獨一無二國際物流(上海)有限公司 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 64,799 | - | ||||||||
已付運費 | - | (33 | ) | |||||||||
獨特的國際物流(M)有限公司。巴赫德。 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 49,038 | 52,510 | ||||||||
已付運費 | (51,081 | ) | (83,763 | ) | ||||||||
優衣庫國際物流有限公司 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 176,666 | - | ||||||||
獨一無二物流國際菲律賓公司。 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 35,406 | 16,971 | ||||||||
已付運費 | (124,696 | ) | (396,710 | ) | ||||||||
轉化生長因子獨一無二有限公司 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 7,788,468 | 2,937,365 | ||||||||
已付運費 | (1,990,238 | ) | (862,550 | ) | ||||||||
亞洲貨運解決方案公司(Asia Freight Solutions)有限 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 236,438 | 519,704 | ||||||||
已付運費 | (5,731 | ) | (3,666 | ) | ||||||||
跨物流(香港)有限 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 353,052 | 55,695 | ||||||||
跨國物流(深圳)有限公司 | 聯營公司 | 收到的運費收入 | 256,877 | 561 | ||||||||
澳大利亞橫貫物流有限公司 | 聯營公司 | 已付運費 | - | (29,244 | ) | |||||||
先鋒坦克國際有限公司 | 關聯公司 | 租金費用 | (435,401 | ) | (4,848,775 | ) | ||||||
獨一無二投資有限公司 | 關聯公司 | 租金費用 | (762,087 | ) | (1,161,984 | ) |
36 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
10. | 財產 和設備 |
租賃權改進 | 傢俱和固定裝置 | 辦公設備 | 機動車輛 輛 | 總計 | ||||||||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||||
在2019年1月1日 | 306,799 | 1,689,169 | 8,824,814 | 4,067,701 | 14,888,483 | |||||||||||||||
因採用國際財務報告準則/香港財務報告準則16而重新分類 | - | - | - | (3,219,900 | ) | (3,219,900 | ) | |||||||||||||
加法 | 864,901 | 550,975 | 67,810 | - | 1,483,686 | |||||||||||||||
處置 | - | - | - | (359,000 | ) | (359,000 | ) | |||||||||||||
核銷 | (306,799 | ) | (1,491,352 | ) | (374,190 | ) | - | (2,172,341 | ) | |||||||||||
在2019年12月31日和2020年1月1日 | 864,901 | 748,792 | 8,518,434 | 488,801 | 10,620,928 | |||||||||||||||
加法 | - | 42,160 | 1,341,628 | - | 1,383,788 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | 861,901 | 790,952 | 9,860,062 | 488,801 | 12,004,716 | |||||||||||||||
累計折舊: | ||||||||||||||||||||
在2019年1月1日 | 222,919 | 1,581,735 | 8,405,733 | 2,997,028 | 13,207,415 | |||||||||||||||
因採用國際財務報告準則/香港財務報告準則16而重新分類 | - | - | - | (2,149,227 | ) | (2,149,227 | ) | |||||||||||||
按年收費 | 41,654 | 48,883 | 185,695 | - | 276,232 | |||||||||||||||
處置 | - | - | - | (359,000 | ) | (359,000 | ) | |||||||||||||
核銷 | (244,030 | ) | (1,471,718 | ) | (374,190 | ) | - | (2,089,938 | ) | |||||||||||
在2019年12月31日和2020年1月1日 | 20,543 | 158,900 | 8,217,238 | 488,801 | 8,885,482 | |||||||||||||||
按年收費 | 172,980 | 129,424 | 248,357 | - | 550,761 | |||||||||||||||
2020年12月31日 | 193,523 | 288,324 | 8,465,595 | 488,801 | 9,436,243 | |||||||||||||||
賬面價值: | ||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | 671,378 | 502,628 | 1,394,467 | - | 2,568,473 | |||||||||||||||
2019年12月31日 | 844,358 | 589,892 | 301,196 | - | 1,735,446 |
37 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
11. | 使用權資產 |
機動車輛 | 租賃 屬性 | 總計 | ||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||
在2020年1月1日(附註3) | 796,823 | 5,421,895 | 6,218,718 | |||||||||
租約修改 | - | 333,713 | 333,713 | |||||||||
處置 | (332,786 | ) | - | (332,786 | ) | |||||||
折舊 | (197,784 | ) | (1,818,571 | ) | (2,016,355 | ) | ||||||
2020年12月31日 | 266,253 | 3,937,037 | 4,203,290 |
租賃 負債港幣4,341,176元(2019年:港幣6,336,378元)於2020年12月31日的相關使用權資產確認為港幣4,023,290元(2019年:港幣6,218,718元)。除出租人持有的租賃資產的擔保權益外,租賃協議不施加任何其他契諾。租賃資產不得用作借款擔保。
2020 | ||||
港幣 | ||||
使用權資產折舊費用 | 2,016,355 | |||
租賃負債利息支出(計入財務成本) | 146,843 | |||
與短期租賃有關的費用(包括在行政費用中) | 435,401 |
租賃現金流出總額詳情載於附註26(B)。
12. | 對子公司的投資 |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
未上市投資,按成本計算 | 19,066,978 | 19,066,978 |
截至2020年12月31日的子公司詳情 如下:
名字 | 註冊成立地點/註冊地點和運營地點 | 實繳資本 | 直接持有所有權權益/利潤分享的百分比 | 主體活動 | ||||
中國 財富物流有限公司 | 香港 香港 | 港幣1,000,000 | 51% | 提供空運代理服務 | ||||
深圳市唯品物流國際有限公司 | 人民Republic of China | 人民幣 (“人民幣”)1650萬 | 100% | 提供貨運代理服務 |
38 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
13. | 投資 |
持有至到期證券包括70%(2019年:82%)保本票據和30%(2019年:18%)結構性投資存款,以美元、港元和人民幣計價,將於2020年到期,由銀行發行。該等投資已質押予一間銀行 ,以取得財務報表附註19所載授予本公司的銀行融資。
14. | 其他 應收賬款、押金和預付款 |
所有其他應收賬款、押金和預付款預計將在一年內收回或確認為費用。
15. | 交易 應收賬款 |
所有貿易應收賬款預計將在一年內收回。
於2020年及2019年12月31日,未計提估計不可收回貿易應收賬款之準備。
貿易 應收賬款代表:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
-第三方 | 17,182,067 | 23,393,417 | ||||||
-子公司 | 16,829,189 | 2,559,010 | ||||||
-直接控股公司 | 273,605 | - | ||||||
-其他子公司 | 5,895,424 | 1,096,052 | ||||||
與之相關的公司 | 5,158,446 | 481,887 | ||||||
45,338,731 | 27,530,366 |
本公司貿易應收賬款的賬面金額以下列貨幣計值:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
美元 | 9,603,588 | 4,404,894 | ||||||
其他 | 165,478 | 43,968 | ||||||
9,769,066 | 4,448,862 |
39 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
15. | 交易 應收款(續) |
應收賬款 既沒有逾期也沒有減值,涉及範圍廣泛的客户,這些客户最近沒有違約歷史。
逾期但未減值的應收賬款 與多個在本公司擁有良好記錄的獨立客户有關。根據過往經驗,管理層相信,由於信貸質素並無重大改變,而餘額被視為完全可收回,因此無須就該等餘額計提ECL損失撥備。對於這些餘額,本公司不持有任何抵押品。
16. | 應付/應付關聯方的金額 |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
關聯方應付款項 | ||||||||
-直接控股公司 | 38,173,663 | 24,130,040 | ||||||
--董事 | 3,131 | 532 | ||||||
38,176,794 | 24,130,572 | |||||||
應付關聯方的款項 | ||||||||
-子公司 | 82,716 | 1,000,204 | ||||||
-同系子公司 | 972,686 | - | ||||||
-相關公司 | 1,387,911 | 3,279,905 | ||||||
2,443,313 | 4,280,109 |
與關聯方的餘額為無擔保、免息且無固定還款期限。
40 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
17. | 已質押的銀行存款和現金及現金等價物 |
如財務報表附註19所述,本公司的質押銀行存款為質押予銀行的存款,以確保授予本公司及一家同系附屬公司的銀行融資。存款以港元和美元 為單位,固定利率為年息0.1%至0.9%。因此受到外幣風險、公允價值和利率風險的影響。
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
銀行現金和手頭現金 | 3,385,543 | 3,965,222 | ||||||
有擔保的銀行透支(附註19) | (49,556,634 | ) | (61,699,328 | ) | ||||
現金流量表中的現金和現金等價物 | (46,171,091 | ) | (57,734,106 | ) |
銀行現金 根據銀行每日存款利率按浮動利率賺取利息。
包括在銀行和手頭的現金中包括以下以本公司本位幣以外的貨幣計價的金額:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
美元 | 2,182,935 | 3,493,176 | ||||||
人民幣 | 319,289 | 224,372 | ||||||
歐元兑美元 | 28,752 | 2,491 | ||||||
英磅 | 692,621 | 3,914 | ||||||
澳元 | 1,153 | 1,057 | ||||||
新西蘭元 | 404 | 379 |
18. | 交易 應付款 |
所有 貿易應付款預計在一年內結清。以下列方式表示的貿易應付款:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
貿易應付款 | ||||||||
-第三方 | 13,836,519 | 13,710,696 | ||||||
-子公司 | 1,443,798 | 4,526,792 | ||||||
-其他子公司 | 40,397,762 | 37,983,780 | ||||||
與之相關的公司 | 5,964,690 | 662,757 | ||||||
-直接控股公司 | 1,259,008 | 918,693 | ||||||
62,901,777 | 57,802,718 |
41 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
18. | 交易 應付款(續) |
本公司貿易應付款的賬面金額以下列貨幣計值:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
港幣 | 15,889,973 | 28,214,164 | ||||||
歐元兑美元 | - | 64,163 | ||||||
人民幣 | 155,718 | 490,909 | ||||||
美元 | 45,551,886 | 28,694,078 | ||||||
英鎊 | 1,180,766 | - | ||||||
其他 | 123,434 | 339,404 | ||||||
62,901,777 | 57,802,718 |
19. | 銀行 貸款和透支 |
於二零二零年十二月三十一日,除銀行貸款2,856,260港元(2019年:HKDNil)外,所有其他銀行貸款及透支均於一年內償還 或按需償還。
截至2020年12月31日,銀行貸款和透支擔保如下:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
有擔保的銀行透支(附註17) | 49,556,634 | 61,699,328 | ||||||
有擔保的銀行貸款 | 51,311,760 | 40,766,737 | ||||||
100,868,394 | 102,466,065 |
有抵押銀行貸款港幣3,732,312元(2019年:港幣5,454,535元)及港幣4,000,000元(2019年:港幣零),於3個月內按年息2.85釐計息 香港銀行同業拆息/香港銀行同業拆息最優惠利率減2.5釐。其餘銀行貸款的利息由相關貨幣的最優惠利率低1.25%至相關貨幣的最優惠利率每年高出1%不等。
42 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
19. | 銀行貸款和透支(續) |
銀行貸款和透支中包括以下金額,該金額以公司本位幣以外的貨幣計價:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
美元 | 35,225,151 | 32,730,631 |
於2020年12月31日,本公司擁有約港幣1.59億元(2019年:港幣1.38億元)的一般銀行融資,並與同系附屬公司分享。這些設施由以下各項保障:
(i) | 公司質押銀行存款(附註17); | |
(Ii) | 公司質押投資(附註13); | |
(Iii) | 最終控股公司的擔保 ; | |
(Iv) | 擔保 和某些董事的承諾; | |
(v) | 首先 董事的某些租賃物業的法定押記; | |
(Vi) | 直接控股公司的擔保,部分由關聯公司的某些租賃物業支持; | |
(Vii) | 由相關公司的某些租賃物業和投資證券提供部分支持的某些關聯公司的擔保 ;以及 | |
(Viii) | 對關聯公司的某些租賃物業收取 費用。 |
20. | 租賃 負債 |
最低租賃費 | 最低租賃付款現值 | |||||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | |||||||||||||
一年內 | 1,482,825 | 2,044,800 | 1,393,311 | 1,904,107 | ||||||||||||
第二至第五年,包括 | 3,022,848 | 4,610,106 | 2,947,865 | 4,432,271 | ||||||||||||
4,505,673 | 6,654,906 | 4,341,176 | 6,336,378 | |||||||||||||
減去:未來財務費用 | (164,497 | ) | (318,528 | ) | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
租賃債務的現值 | 4,341,176 | 6,336,378 | 4,341,176 | 6,336,378 | ||||||||||||
減去:應在12個月內結清的金額(列於流動負債項下) | (1,393,311 | ) | (1,904,107 | ) | ||||||||||||
12個月後到期結清的金額 | 2,947,865 | 4,432,271 |
43 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
21. | 遞延 税 |
以下為本公司確認的遞延税項資產。
税損 | ||||
港幣 | ||||
在2020年1月1日 | - | |||
貸方對全年損益的比率(附註8) | 1,241,000 | |||
2020年12月31日 | 1,241,000 |
於報告期末,本公司有約港幣三千五百萬元(二零一九年:港幣五千八百萬元)的未用税項虧損可供 抵銷未來盈利。已就該等虧損港幣1,241,000元(二零一九年:港幣零)確認一項已遞延税項資產。由於未來盈利來源的不可預測性,其餘約港幣31,000,000元(二零一九年:港幣5,8百萬元)並無確認遞延 税項資產。税收損失可能會無限期結轉。
22. | 資本和儲備 |
(a) | 股份 資本 |
2020 | 2019 | |||||||||||||||
股份數量 | 金額 | 股份數量 | 金額 | |||||||||||||
港幣 | 港幣 | |||||||||||||||
已發行和繳足股款的普通股: | ||||||||||||||||
1月1日及12月31日 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
普通股的 持有人有權收取不時宣佈的股息,並有權在本公司的 會議上享有每股一票的投票權。就公司的剩餘資產而言,所有普通股都具有同等的地位。
(b) | 資本 管理 |
資本 包括財務狀況表中的股本和準備金。公司在管理資本時的目標是 保障其持續經營的能力,以便繼續為股東提供回報。
公司通過定期監測其當前和預期的流動性需求來管理資本,而不是使用債務/股本比率分析。
公司不受內部或外部強制資本要求的約束。
44 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 財務 風險管理 |
在本公司的正常業務過程中,面臨信貸、流動資金、外幣和利率風險。本公司對這些風險的風險敞口以及本公司用來管理這些風險的財務風險管理政策和做法介紹如下 。
(a) | 信貸風險 |
信用風險是指交易對手不履行金融工具或客户合同規定的義務,導致財務損失的風險。本公司因其經營活動(主要是應收貿易賬款)及融資活動(包括銀行及金融機構存款、外匯交易及其他金融工具)而面臨信貸風險。本公司對現金及現金等價物產生的信用風險的風險敞口是有限的,因為交易對手是國際信用評級機構授予的高信用評級的銀行和金融機構,本公司認為這些機構的信用風險較低。
交易 應收賬款
客户 信用風險由各業務部門根據公司與客户 信用風險管理相關的既定政策、程序和控制進行管理。個人信用評估是對所有需要信用額度超過一定數額的客户進行的。這些評估 側重於客户過去在到期時付款的歷史和當前的付款能力,並考慮特定於客户的信息以及與客户運營所處的經濟環境有關的信息。貿易應收賬款自開票之日起30-60天內到期。
本公司按等同於使用撥備矩陣計算的終身ECL的金額計量應收貿易賬款的損失撥備。 由於本公司的歷史信用損失經驗並未顯示不同客户的損失模式有顯著差異 ,基於逾期狀態的損失撥備並未在本公司的不同客户羣之間進一步區分。 董事認為,於2020年12月31日,ECL撥備微不足道。
預期損失率 基於過去3年的實際損失經驗。這些比率進行調整,以反映收集歷史數據期間的經濟 狀況、當前狀況以及公司對應收賬款預期壽命的經濟 狀況的看法的差異。
45 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 財務風險管理 (續) |
(b) | 流動性風險 |
公司面臨重大的流動性風險。於2020年12月31日,本公司的流動負債較其總資產高出港幣32,635,340元(2019年:港幣56,951,797元)。公司作為一家持續經營企業的維持主要依賴於直接控股公司的持續財務支持。
公司的政策是定期監控當前和預期的流動資金需求,以確保保持充足的現金儲備,以滿足短期和長期的流動資金需求。
下表詳細説明瞭報告期末公司財務負債的剩餘合同到期日, 根據合同未貼現現金流(包括使用合同利率計算的利息支付,或如果是浮動利率,則根據報告期末當前利率計算的利息支付)和公司可被要求支付的最早日期:
2020 合同 未貼現的現金流出 | ||||||||||||||||||||
財務狀況賬面值報表 | 總計 | 1年內或按需 | 超過1年但不到2年 | 超過2年但不到5年 | ||||||||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||||||||
貿易應付款 | 62,901,777 | 62,901,777 | 62,901,777 | - | - | |||||||||||||||
其他應付款和應計費用 | 3,274,557 | 3,274,557 | 3,274,557 | - | - | |||||||||||||||
應付關聯方的款項 | 2,443,313 | 2,443,313 | 2,443,313 | - | - | |||||||||||||||
銀行貸款和透支 | 100,868,394 | 102,997,407 | 100,081,960 | 2,057,794 | 857,653 | |||||||||||||||
租賃負債 | 4,341,176 | 4,505,673 | 1,482,825 | 1,203,768 | 1,819,080 | |||||||||||||||
173,835,217 | 176,122,727 | 170,184,432 | 3,261,562 | 2,676,733 |
46 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 財務 風險管理(續) |
(b) | 流動性 風險(續) |
2019年合同未貼現現金流出 | ||||||||||||||||||||
財務狀況表賬面金額 | 總計 | 1年內或按需 | 超過1年但不滿2年 | 超過2年但未滿5年 | ||||||||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||||||||
貿易應付款 | 57,802,718 | 57,802,718 | 57,802,718 | - | - | |||||||||||||||
其他應付款和應計費用 | 4,267,028 | 4,267,028 | 4,267,028 | - | - | |||||||||||||||
應付關聯方的款項 | 4,280,109 | 4,280,109 | 4,280,109 | - | - | |||||||||||||||
銀行貸款和透支 | 102,466,065 | 105,712,405 | 105,712,405 | - | - | |||||||||||||||
融資租賃應付款 | 6,336,378 | 6,654,906 | 2,044,800 | 1,441,908 | 3,168,198 | |||||||||||||||
175,152,298 | 178,717,166 | 174,107,060 | 1,441,908 | 3,168,198 |
(c) | 國外 貨幣風險 |
由於公司的貨幣資產和交易主要以美元和港元為主,因此公司不存在任何重大的外幣風險。由於港元與美元掛鈎,本公司預期不會有任何重大的外幣風險。
(d) | 利率風險 |
公司的利率主要來自質押銀行存款、銀行餘額和銀行貸款。按浮動利率簽訂的銀行餘額和銀行貸款 使本公司面臨公允價值利率風險。
(e) | 截至12月31日的金融工具類別 |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
金融資產: | ||||||||
按攤銷成本計量的金融資產 | 108,069,423 | 86,422,452 | ||||||
財務負債: | ||||||||
按攤銷成本計算的財務負債 | 169,488,041 | 168,815,920 |
47 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
23. | 財務 風險管理(續) |
(f) | 公允價值 |
所有金融工具的列賬金額均與其於2020年及2019年12月31日的公允價值並無重大差異。
24. | 物料 關聯方交易記錄 |
(a) | 與密鑰管理人員的交易 |
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
薪金和其他福利 | 4,223,936 | 6,796,760 | ||||||
對固定供款退休計劃的供款 | 72,000 | 72,000 | ||||||
4,295,936 | 6,868,760 |
關鍵管理人員全部為本公司董事,其薪酬已計入上文附註9(A)披露的董事薪酬總額。
48 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
24. | 與物料相關的 交易方交易(續) |
(b) | 與其他關聯方的交易 |
除上述事項及附註15、16及18所述的融資安排外,本公司於本年度內進行了以下與重大事項有關的交易:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
直接控股公司 | ||||||||
收到的管理收入 | 14,038,206 | 18,036,506 | ||||||
收到的各種收入 | 355,335 | 358,273 | ||||||
已支付的公司費用 | 346,191 | 303,360 | ||||||
已付運費 | 47,222 | 78,858 | ||||||
其他附屬公司 | ||||||||
收到的運費收入 | 1,044,974 | 10,236,881 | ||||||
已付運費 | 919,331 | 6,322,284 | ||||||
收到的管理收入 | - | 4,000,000 | ||||||
附屬公司 | ||||||||
收到的運費收入 | 23,562,428 | 8,039,326 | ||||||
已付運費 | 4,055,696 | 2,225,413 | ||||||
收到的租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||
收到的股息收入 | 612,000 | 113,203 | ||||||
收到的管理收入 | 486,144 | 365,402 | ||||||
關聯公司 | ||||||||
收到的運費收入 | 18,726,035 | 3,702,042 | ||||||
已付運費 | 7,484,678 | 1,888,261 | ||||||
已付租金 | 1,197,488 | 6,010,759 |
與關聯方的餘額 在財務狀況表和財務報表附註15、16和18中披露。
49 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
26. | 現金流量表附註 |
(a) | 對融資活動產生的負債進行對賬 |
下表詳細説明瞭本公司因融資活動產生的負債的變化,包括現金和非現金變化。 融資活動產生的負債是指在公司的 現金流量表中將其現金流量或未來現金流量歸類為融資活動現金流量的負債。
2020年1月1日 | 現金流 | 租約 修改 | 利息 費用 | 2020年12月31日 | ||||||||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||||||||
有擔保銀行透支(附註19) | 61,699,328 | (14,890,652 | ) | - | 2,747,958 | 49,556,634 | ||||||||||||||
有擔保的銀行貸款(附註19) | 40,766,737 | 8,812,728 | - | 1,732,295 | 51,311,760 | |||||||||||||||
租賃負債(附註20) | 6,336,378 | (2,475,758 | ) | 333,713 | 146,843 | 4,341,176 | ||||||||||||||
108,802,443 | (8,553,682 | ) | 333,713 | 4,627,096 | 105,209,570 |
2019年1月1日 | 對國際財務報告準則/香港財務報告準則第16號首次應用的影響(附註3) | 重報 2019年1月1日的餘額 | 現金流 | 利息 費用 | 新增使用權資產 | 2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | 港幣 | ||||||||||||||||||||||
有擔保銀行透支(附註19) | 64,846,954 | - | 64,846,954 | (6,440,488 | ) | 3,292,862 | - | 61,699,328 | ||||||||||||||||||||
有擔保的銀行貸款(附註19) | 51,250,267 | - | 51,250,267 | (12,391,821 | ) | 1,908,291 | - | 40,766,737 | ||||||||||||||||||||
融資租賃(附註20) | 1,101,042 | (1,101,042 | ) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
租賃負債(附註20) | - | 2,827,096 | 2,827,096 | (1,720,712 | ) | 194,528 | 5,035,466 | 6,336,378 | ||||||||||||||||||||
117,198,263 | 1,726,054 | 118,924,317 | (20,553,021 | ) | 5,395,681 | 5,035,466 | 108,802,443 |
(b) | 租賃現金流出總額 |
租賃現金流量表中包含的金額包括:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
在營運現金流內 | 582,244 | 5,043,303 | ||||||
在融資現金流中 | 2,328,915 | 1,526,184 | ||||||
2,911,159 | 6,569,487 |
這些 金額與以下各項有關:
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
已付租賃租金 | 2,911,159 | 6,569,487 |
50 |
獨特的 物流國際(香港)有限
財務報表附註
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
27. | 會計 估計和判斷 |
附註 23載有有關金融工具的假設及其風險因素的資料。估計和判斷的其他主要來源如下:
(a) | 正在進行 關注基礎 |
該等財務報表乃按持續經營原則編制,其有效性取決於直接 控股公司在足以支付本公司營運資金需求的水平上的財務支持。詳情載於財務報表附註2(B)。
(b) | 折舊 |
折舊 的計算方法是在固定資產的預計使用年限內,使用直線法 將固定資產項目的成本減去其預計剩餘價值(如有)。本公司每年審查資產的估計使用年限和剩餘價值,以確定在任何報告期內應記錄的折舊費用金額。使用年限和剩餘價值是根據本公司在類似資產方面的歷史經驗並考慮預期的技術變化而制定的。 如果與以前的估計有重大變化,則會調整未來期間的折舊費用。
(c) | 應收貿易賬款減值 |
公司管理層根據應收貿易賬款的信用風險估算應收貿易賬款的ECL減值損失金額。 基於ECL模型的減值損失金額是根據合同到期應付公司的所有合同現金流與公司預期收到的所有現金流之間的差額,按初始確認時確定的實際利率 貼現。如果未來現金流量低於預期,或者由於事實和情況的變化而向下修正,可能會產生重大減值損失。
截至2020年12月31日,應收賬款賬面值為港幣45,338,731元,不計提呆賬準備(2019年:港幣27,530,366元,不計呆賬準備)。
附錄 i
獨特的 物流國際(香港)有限
詳細的 損益表
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(僅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
運費收入 | 142,690,712 | 150,858,723 | ||||||
運費(附錄II) | (108,114,331 | ) | (137,533,173 | ) | ||||
毛利 | 34,576,381 | 13,325,550 | ||||||
其他收入 | ||||||||
銀行利息收入 | 228,752 | 534,257 | ||||||
股息收入 | 612,000 | 113,203 | ||||||
政府補貼 | 2,888,634 | - | ||||||
管理收入 | 14,524,350 | 22,401,908 | ||||||
租金收入 | 96,000 | 68,000 | ||||||
雜費收入 | 737,042 | 1,116,617 | ||||||
19,086,778 | 24,233,985 | |||||||
其他損益 | ||||||||
處置財產和設備的收益 | 5,587 | 40,000 | ||||||
淨匯兑收益/(損失) | 363,979 | (12,738 | ) | |||||
369,566 | 27,262 | |||||||
開支(附錄II) | ||||||||
行政費用 | 24,723,666 | 32,319,998 | ||||||
其他運營費用 | 2,978,360 | 2,844,726 | ||||||
27,702,026 | 35,164,724 | |||||||
營業利潤 | 26,330,699 | 2,422,073 | ||||||
融資成本(附錄II) | (4,627,096 | ) | (5,395,681 | ) | ||||
税前利潤/(虧損) | 21,730,603 | (2,973,608 | ) |
附錄 II
獨特的 物流國際(香港)有限
管理費用 費用
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(僅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
運費 | ||||||||
代理費 | 590,175 | 1,276,158 | ||||||
運費和手續費 | 107,524,156 | 136,257,015 | ||||||
108,114,331 | 137,533,173 | |||||||
行政費用 | ||||||||
分銷成本 | ||||||||
廣告和促銷 | 13,640 | 13,000 | ||||||
理賠費用 | 1,590 | - | ||||||
工作人員委員會 | 1,956,391 | 973,708 | ||||||
機動車輛費用 | 393,377 | 427,982 | ||||||
電話、傳真和互聯網 | 210,966 | 157,595 | ||||||
2,575,964 | 1,572,285 | |||||||
員工 | ||||||||
董事薪酬 | 2,164,865 | 3,758,204 | ||||||
公積金繳費 | 648,235 | 762,479 | ||||||
招聘費用 | - | 6,158 | ||||||
薪金和獎金 | 15,146,967 | 17,559,622 | ||||||
工作人員福利 | 417,774 | 360,895 | ||||||
18,377,841 | 22,447,358 | |||||||
房舍 | ||||||||
大廈管理費 | 434,170 | 329,981 | ||||||
計算機費用 | 145,339 | 181,945 | ||||||
使用權資產折舊 | 2,016,355 | 1,613,475 | ||||||
辦公室清潔費 | 86,129 | 116,847 | ||||||
租金及差餉開支-寫字樓 | 651,190 | 5,097,607 | ||||||
租金及差餉開支--倉庫 | 38,064 | 37,960 | ||||||
維修和保養費用 | 259,893 | 612,855 | ||||||
公用事業水電 | 138,721 | 309,685 | ||||||
3,769,861 | 8,300,355 | |||||||
24,723,666 | 32,319,998 |
附錄 二(續)
獨特的 物流國際(香港)有限
管理費用 費用(續)
截至2020年12月31日的年度
(以港元表示 )
(僅供 管理信息)
2020 | 2019 | |||||||
港幣 | 港幣 | |||||||
其他運營費用 | ||||||||
通信 | ||||||||
郵資和快遞費 | 30,241 | 34,982 | ||||||
印刷和文具 | 238,202 | 302,661 | ||||||
268,443 | 337,643 | |||||||
財務和其他費用 | ||||||||
核數師的報酬 | 123,100 | 132,200 | ||||||
銀行手續費 | 1,171,660 | 1,001,612 | ||||||
壞賬 | 33,012 | - | ||||||
商業登記費 | 500 | 2,500 | ||||||
公司費用 | 346,191 | 303,360 | ||||||
財產和設備折舊 | 550,761 | 276,232 | ||||||
使用權資產核銷 | - | 82,403 | ||||||
一般費用 | 68,367 | 80,307 | ||||||
保險 | (91,693 | ) | (72,358 | ) | ||||
律師費和律師費 | 79,674 | 158,465 | ||||||
會費和訂閲費 | 197,457 | 165,504 | ||||||
2,479,029 | 2,130,225 | |||||||
旅遊和娛樂 | ||||||||
捐贈 | 1,198 | 14,000 | ||||||
娛樂 | 58,432 | 162,587 | ||||||
旅遊-本地旅遊 | 171,258 | 198,706 | ||||||
出國旅遊--海外 | - | 1,565 | ||||||
230,888 | 376,858 | |||||||
2,978,360 | 2,844,726 | |||||||
融資成本 | ||||||||
租賃負債利息支出 | 146,843 | 194,528 | ||||||
銀行貸款利息和透支 | 4,480,253 | 5,201,153 | ||||||
4,627,096 | 5,395,681 |