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Datatechai 會員2022-01-012022-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 高科技和製造業會員G: 數字運營會員2022-01-012022-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 高科技和製造業會員2022-01-012022-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員g: Datatechai 會員2022-01-012022-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 數字運營會員2022-01-012022-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-03-310001398659US-GAAP:企業非細分市場成員2022-01-012022-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員g: Datatechai 會員G: 金融服務會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 金融服務會員G: 數字運營會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 金融服務會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 消費者和醫療保健會員g: Datatechai 會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 消費者和醫療保健會員G: 數字運營會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 消費者和醫療保健會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 高科技和製造業會員g: Datatechai 會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 高科技和製造業會員G: 數字運營會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 高科技和製造業會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員g: Datatechai 會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員G: 數字運營會員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001398659g: Datatechai 會員2022-01-012022-03-310001398659g: Datatechai 會員2023-01-012023-03-310001398659G: 數字運營會員2022-01-012022-03-310001398659G: 數字運營會員2023-01-012023-03-3100013986592023-04-012023-03-3100013986592025-01-012023-03-3100013986592027-01-012023-03-3100013986592029-01-012023-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2021-12-310001398659g: 流程過渡活動成員2021-12-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2022-12-310001398659g: 流程過渡活動成員2022-12-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2022-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2022-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2023-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2023-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2022-01-012022-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2022-01-012022-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2023-01-012023-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員G: 企業會員2022-12-310001398659US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員G: 企業會員2023-03-310001398659美國公認會計準則:資本增加成員2022-01-012022-12-310001398659美國公認會計準則:資本增加成員2023-01-012023-03-310001398659SRT: 附屬機構身份會員2020-06-300001398659SRT: 附屬機構身份會員2023-03-3100013986592016-01-012016-12-310001398659US-GAAP:後續活動成員2023-05-042023-05-04
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在已結束的季度期間 2023年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
適用於從到的過渡期
委員會文件編號: 001-33626
GENPACT 限定
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
百慕大 | | 98-0533350 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
佳能法院
22 維多利亞街
漢密爾頓HM 12
百慕大
(441) 298-3300
(註冊人主要行政辦公室的地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | G | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| | | | |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的 ☐沒有 ☒
截至2023年5月4日,有 184,151,153註冊人已發行和流通的普通股,面值每股0.01美元。
目錄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商品編號 | | | | 頁號 |
| | | | | | |
第一部分 | | | | 財務信息 | | |
| | 1. | | 未經審計的合併財務報表 | | |
| | | | 截至2022年12月31日和2023年3月31日的合併資產負債表 | | 3 |
| | | | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表 | | 4 |
| | | | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益(虧損)合併報表 | | 5 |
| | | | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併權益表 | | 6 |
| | | | 截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表 | | 8 |
| | | | 合併財務報表附註 | | 9 |
| | 2. | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 44 |
| | 3. | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 59 |
| | 4. | | 控制和程序 | | 60 |
| | | | | | |
第二部分 | | | | 其他信息 | | |
| | 1. | | 法律訴訟 | | 61 |
| | 1A. | | 風險因素 | | 61 |
| | 2. | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 63 |
| | 6. | | 展品 | | 65 |
| | | | | | |
簽名 | | | | | | 66 |
第一部分-財務信息
第 1 項。未經審計的合併財務報表
GENPACT 有限公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事項 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
資產 | | | | | |
流動資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | | $ | 646,765 | | | $ | 552,281 | |
應收賬款,扣除信貸損失備抵金美元20,442和 $23,203分別截至2022年12月31日和2023年3月31日 | 4 | | 994,755 | | | 1,005,394 | |
預付費用和其他流動資產 | 7 | | 137,972 | | | 175,882 | |
流動資產總額 | | | $ | 1,779,492 | | | $ | 1,733,557 | |
| | | | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 9 | | 180,758 | | | 179,255 | |
經營租賃使用權資產 | | | 198,366 | | | 188,024 | |
遞延所得税資產 | 23 | | 135,483 | | | 130,902 | |
無形資產,淨額 | 10 | | 89,715 | | | 80,044 | |
善意 | 10 | | 1,684,196 | | | 1,687,486 | |
合同成本資產 | 20 | | 216,670 | | | 202,546 | |
其他資產,扣除信貸損失備抵金3,198和 $3,198分別截至2022年12月31日和2023年3月31日 | | | 304,134 | | | 304,031 | |
總資產 | | | $ | 4,588,814 | | | $ | 4,505,845 | |
| | | | | |
負債和權益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
短期借款 | 11 | | $ | 151,000 | | | $ | 180,000 | |
長期債務的當前部分 | 12 | | 26,136 | | | 26,140 | |
應付賬款 | | | 35,809 | | | 22,713 | |
應繳所得税 | 23 | | 45,306 | | | 64,094 | |
應計費用和其他流動負債 | 13 | | 791,007 | | | 598,378 | |
經營租賃負債 | | | 54,063 | | | 53,199 | |
流動負債總額 | | | $ | 1,103,321 | | | $ | 944,524 | |
| | | | | |
長期債務,減去流動部分 | 12 | | 1,249,153 | | | 1,242,908 | |
經營租賃負債 | | | 190,398 | | | 178,544 | |
遞延所得税負債 | 23 | | 4,176 | | | 4,486 | |
其他負債 | 14 | | 215,608 | | | 210,050 | |
負債總額 | | | $ | 2,762,656 | | | $ | 2,580,512 | |
| | | | | |
股東權益 | | | | | |
優先股,$0.01面值, 250,000,000授權, 無發行的 | | | — | | | — | |
普通股,美元0.01面值, 500,000,000授權, 182,924,416和 183,729,110分別截至2022年12月31日和2023年3月31日已發行和未償還 | | | 1,823 | | | 1,831 | |
額外的實收資本 | | | 1,777,453 | | | 1,794,779 | |
留存收益 | | | 780,007 | | | 830,846 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | (733,125) | | | (702,123) | |
權益總額 | | | $ | 1,826,158 | | | $ | 1,925,333 | |
承付款和意外開支 | 24 | | | | |
負債和權益總額 | | | $ | 4,588,814 | | | $ | 4,505,845 | |
參見合併財務報表的附註。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併收益表
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| 注意事項 | | 2022 | | 2023 |
淨收入 | 20 | | $ | 1,068,443 | | | $ | 1,089,319 | |
收入成本 | | | 685,962 | | | 719,078 | |
毛利 | | | $ | 382,481 | | | $ | 370,241 | |
運營費用: | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | | 237,296 | | | 216,485 | |
收購的無形資產的攤銷 | 10 | | 11,306 | | | 8,255 | |
其他運營(收入)支出,淨額 | 21 | | 3 | | | 389 | |
運營收入 | | | $ | 133,876 | | | $ | 145,112 | |
外匯收益(虧損),淨額 | | | 4,303 | | | (1,040) | |
利息收入(支出),淨額 | 22 | | (12,088) | | | (9,627) | |
其他收入(支出),淨額 | | | (409) | | | 4,030 | |
所得税支出前的收入 | | | $ | 125,682 | | | $ | 138,475 | |
所得税支出 | 23 | | 29,503 | | | 32,374 | |
淨收入 | | | $ | 96,179 | | | $ | 106,101 | |
普通股每股收益 | 18 | | | | |
基本 | | | $ | 0.52 | | | $ | 0.58 | |
稀釋 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.57 | |
計算每股普通股收益時使用的加權平均普通股數量 | 18 | | | | |
基本 | | | 185,637,776 | | | 183,795,404 | |
稀釋 | | | 189,558,404 | | | 187,586,277 | |
參見合併財務報表的附註。
GENPACT 有限公司及其子公司
綜合收益(虧損)合併報表
(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
淨收入 | $ | 96,179 | | | $ | 106,101 | |
其他綜合收入: | | | |
貨幣折算調整 | (27,429) | | | 16,994 | |
現金流套期保值衍生品的淨收益(虧損),扣除税款(注6) | 2,873 | | | 13,091 | |
退休金,扣除税款 | 1,101 | | | 917 | |
其他綜合收益(虧損) | (23,455) | | | 31,002 | |
綜合收入 | $ | 72,724 | | | $ | 137,103 | |
參見合併財務報表的附註。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併權益表
在截至2022年3月31日的三個月中
(未經審計)
(以千計,份額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | 累積其他 全面 收入(虧損) | | |
| 的數量 股份 | | 金額 | | 額外 實收資本 | | 已保留 收益 | | | 總計 公平 |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 185,336,357 | | | $ | 1,847 | | | $ | 1,717,165 | | | $ | 732,474 | | | $ | (554,353) | | | $ | 1,897,133 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股(注16) | 87,646 | | | 1 | | | 3,299 | | | — | | | — | | | 3,300 | |
歸屬限制性股份單位的淨結算(注16) | 54,942 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
績效單位歸屬的淨結算(附註16) | 1,224,003 | | | 12 | | | (41,859) | | | — | | | — | | | (41,847) | |
已回購和報廢的股票(注17) | (1,630,533) | | | (16) | | | — | | | (75,983) | | | — | | | (75,999) | |
與購買股票相關的開支(注17) | — | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
股票薪酬支出(附註 16) | — | | | — | | | 15,250 | | | — | | | — | | | 15,250 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 96,179 | | | — | | | 96,179 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,455) | | | (23,455) | |
股息 ($)0.1250每股普通股,注17) | — | | | — | | | — | | | (23,134) | | | — | | | (23,134) | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 185,072,415 | | | $ | 1,845 | | | $ | 1,693,854 | | | $ | 729,503 | | | $ | (577,808) | | | $ | 1,847,394 | |
參見合併財務報表的附註。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併權益表
在截至2023年3月31日的三個月中
(未經審計)
(以千計,份額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | 累積其他 全面 收入(虧損) | | |
| | 的數量 股份 | | 金額 | | 額外 實收資本 | | 已保留 收益 | | | 總計 公平 |
截至2023年1月1日的餘額 | | 182,924,416 | | | $ | 1,823 | | | $ | 1,777,453 | | | $ | 780,007 | | | $ | (733,125) | | | $ | 1,826,158 | |
通過行使期權發行普通股(附註16) | | 642,280 | | | 6 | | | 12,797 | | | — | | | — | | | 12,803 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股(注16) | | 72,645 | | | 1 | | | 3,120 | | | — | | | — | | | 3,121 | |
歸屬限制性股份單位的淨結算(注16) | | 309,531 | | | 3 | | | (7,286) | | | — | | | — | | | (7,283) | |
績效單位歸屬的淨結算(附註16) | | 410,843 | | | 4 | | | (11,009) | | | — | | | — | | | (11,005) | |
已回購和報廢的股票(注17) | | (630,605) | | | (6) | | | — | | | (29,994) | | | — | | | (30,000) | |
與購買股票相關的開支(注17) | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
股票薪酬支出(附註 16) | | — | | | — | | | 19,704 | | | — | | | — | | | 19,704 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | 106,101 | | | — | | | 106,101 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,002 | | | 31,002 | |
股息 ($)0.1375每股普通股,注17) | | — | | | — | | | — | | | (25,255) | | | — | | | (25,255) | |
截至2023年3月31日的餘額 | | 183,729,110 | | | $ | 1,831 | | | $ | 1,794,779 | | | $ | 830,846 | | | $ | (702,123) | | | $ | 1,925,333 | |
參見合併財務報表的附註。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
(以千計) | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 96,179 | | | $ | 106,101 | |
為調節淨收入與用於經營活動的淨現金而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 24,847 | | | 18,757 | |
債務發行成本的攤銷 | 690 | | | 487 | |
收購的無形資產的攤銷 | 11,306 | | | 8,255 | |
被歸類為待售業務的出售虧損(參見附註8) | — | | | 802 | |
信貸損失/(收益)備抵金 | (463) | | | 3,324 | |
外幣資產/負債重新估值的未實現收益 | (4,599) | | | (2,994) | |
股票薪酬支出 | 15,250 | | | 19,704 | |
遞延所得税支出 | 4,914 | | | 1,710 | |
其他,淨額 | 19 | | | 454 | |
經營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款增加 | (83,548) | | | (17,794) | |
預付費用、其他流動資產、合同成本資產、經營租賃使用權資產和其他資產的增加 | (4,120) | | | (11,424) | |
應付賬款減少 | (2,010) | | | (13,261) | |
應計費用、其他流動負債、經營租賃負債和其他負債的減少 | (179,186) | | | (167,217) | |
應繳所得税增加 | 6,440 | | | 19,032 | |
用於經營活動的淨現金 | $ | (114,281) | | | $ | (34,064) | |
投資活動 | | | |
購買不動產、廠房和設備 | (16,744) | | | (12,578) | |
支付內部產生的無形資產(包括正在開發的無形資產) | (1,065) | | | (828) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | 43 | | | 9 | |
業務收購的款項,扣除收購的現金 | — | | | (682) | |
剝離歸類為待售業務的款項 | — | | | (19,510) | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (17,766) | | | $ | (33,589) | |
籌資活動 | | | |
償還融資租賃債務 | (2,292) | | | (3,705) | |
償還長期債務 | (8,500) | | | (6,625) | |
短期借款的收益 | 250,000 | | | 75,000 | |
償還短期借款 | — | | | (46,000) | |
根據股票薪酬計劃發行普通股的收益 | 3,300 | | | 15,924 | |
支付股票獎勵的淨結算 | (41,889) | | | (18,172) | |
支付盈餘對價 | — | | | (2,399) | |
已支付的股息 | (23,134) | | | (25,255) | |
回購和退回的股票的付款(包括與股票回購相關的費用) | (76,032) | | | (30,013) | |
融資活動提供/(用於)融資活動的淨現金 | $ | 101,453 | | | $ | (41,245) | |
匯率變動的影響 | (7,104) | | | 14,414 | |
現金和現金等價物的淨減少 | (30,594) | | | (108,898) | |
期初的現金和現金等價物 | 899,458 | | | 646,765 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 861,760 | | | $ | 552,281 | |
補充信息 | | | |
在此期間支付的利息現金 | $ | 1,893 | | | $ | 6,112 | |
在此期間支付的所得税現金,扣除退款 | $ | 28,580 | | | $ | 23,001 | |
| | | |
參見合併財務報表的附註。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
1. 組織
該公司是一家全球專業服務公司,以其為數百家《財富》全球500強客户運行數千個流程的經驗為指導,推動以數字為主導的創新,為客户運營數字化智能運營。公司結束了 119,100員工為來自多個關鍵垂直行業的客户提供服務 35國家。
2. 重要會計政策摘要
(a) 準備基礎和合並原則
隨附的合併財務報表是根據美國公認的會計原則(“U.S. GAAP”)和證券交易委員會(“SEC”)在10-Q表上報告的規則和條例編制的。因此,它們不包括公認的年度財務報告會計原則所要求的某些信息和附註披露,應與公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。隨附的合併財務報表反映了管理層認為公允列報這些期間的經營業績所必需的所有調整。
隨附的財務報表是合併編制的,反映了百慕大公司Genpact Limited及其所有持股和控制權超過50%的子公司的財務報表。當公司在實體中沒有控股權但對該實體施加重大影響時,公司採用權益會計法。合併時會刪除所有公司間往來事務和餘額。
(b) 估計數的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表中報告的金額的估計和假設。受此類估算和假設約束的重要項目包括不動產、廠房和設備的使用壽命、無形資產和商譽、收入確認、信貸損失備抵金、遞延所得税資產的估值補貼、衍生金融工具的估值、租賃負債和使用權(“ROU”)資產的計量、股票薪酬的衡量、與員工福利相關的資產和義務、履行義務的性質和時間、獨立銷售價格績效義務、可變對價、其他收入確認義務、所得税不確定性和其他突發事件.管理層認為,編制合併財務報表時使用的估計是合理的,管理層已經對持續的 COVID-19 疫情對關鍵和重要會計估算的可能影響做出了假設。 儘管這些估計和假設基於管理層對時事和行動的最佳瞭解,但實際結果可能與這些估計有所不同。估計值的任何變化均將在公司的合併財務報表中進行預先調整。
(c) 企業合併、商譽和其他無形資產
公司根據會計準則編纂(“ASC”)主題805 “業務合併”,使用收購會計方法對其業務合併進行核算,確認收購的可識別有形和無形資產和承擔的負債,以及收購之日公允價值計量的任何非控股權益。或有對價包含在收購成本中,並按收購當日的公允價值確認。從每個報告日起,或有對價產生的負債按公允價值重新計量,直到意外開支得到解決。公允價值的變化在收益中確認。被收購企業的所有資產和負債,包括商譽,均分配給申報單位。與收購相關的成本在銷售、一般和管理費用項下記為支出。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
2。重要會計政策摘要(續)
商譽是指收購企業的成本超過所購買的可識別有形和無形淨資產的公允價值。商譽未攤銷,但根據包括經營業績、業務計劃和未來現金流在內的多種因素,至少在12月31日每年進行減值測試。公司對定性因素進行評估,以確定事件或情況的存在是否導致確定申報單位的公允價值更有可能低於其賬面金額。根據對事件或情況的評估,如果公司確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額,則對商譽減值進行量化評估。如果根據量化減值分析,申報單位商譽的賬面價值超過該商譽的公允價值,則以等於超額的金額確認減值損失。此外,如果事件發生或情況發生變化,公司將在兩次年度測試之間對商譽減值進行定性評估e 很可能會將申報單位的公允價值降至賬面金額以下。有關信息和相關披露,請參閲附註10。
單獨收購或與一組其他資產或通過業務合併獲得並在內部開發的無形資產根據其估計使用壽命按成本減去累計攤銷額和累計減值損失記賬,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
與客户相關的無形資產 | 1 | - | 9年份 |
與營銷相關的無形資產 | 1 | - | 8年份 |
與技術相關的無形資產 | 2 | - | 10年份 |
無形資產在其估計的使用壽命內進行攤銷,攤銷方法反映了無形資產的經濟收益被消費或以其他方式實現的模式。
在購買的可識別有形和無形淨資產的公允價值超過收購業務成本的業務合併中,公司將在合併收益表中 “其他運營(收入)支出,淨額” 項下確認由此產生的收益。
在初始設計階段完成且商業和技術可行性得到確立後,公司還將與開發或獲取向客户出售/租賃的軟件或技術有關的某些軟件和技術相關開發成本資本化。在確定技術可行性之前產生的任何開發成本作為研究和開發成本記作支出。技術可行性是在完成詳細設計方案或在沒有詳細設計方案的情況下完成工作模型後確定的。資本化軟件和技術成本僅包括(i)用於開發或獲取軟件和技術的材料和服務的外部直接成本,以及(ii)與項目直接相關的員工的薪酬和相關福利。
與開發或獲得向正在開發但未投入使用的客户出售/租賃的軟件或技術有關的成本在 “開發中的無形資產” 項下披露。截至每個資產負債表日期,為收購未償無形資產而支付的預付款在 “在開發的無形資產” 項下披露。
資本化軟件和技術成本包含在公司資產負債表上與技術相關的無形資產下的無形資產中,在軟件和技術的估計使用壽命內投入使用時按直線攤銷。
只要事件和情況需要修改剩餘攤銷期,公司就會評估每個報告期內攤銷的無形資產的剩餘使用壽命,無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用壽命期間進行展望。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
2。重要會計政策摘要(續)
(d) 金融工具和信用風險集中
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要反映在現金和現金等價物、衍生金融工具和應收賬款中。公司將其現金和現金等價物及衍生金融工具存放在投資等級較高的公司和銀行手中,限制任何一家公司或銀行的信用敞口,並持續評估與之有業務往來的公司和銀行的信譽度。為了降低應收賬款的信用風險,公司對客户進行持續的信用評估。
(e) 應收賬款
應收賬款按發票金額或待開票金額入賬,不計利息。貿易應收賬款收取的金額包含在合併現金流量表中經營活動提供的淨現金中。公司保留了應收賬款投資組合中固有的當前預期信貸損失備抵金。在確定所需補貼時,管理層考慮了根據當前市場狀況以及合理和可支持的預測進行調整的歷史虧損。在用盡所有收款手段並且認為收回的可能性微乎其微之後,賬户餘額將從津貼中扣除。
公司在正常業務過程中使用基於循環應收賬款的設施作為管理現金流的一部分。根據ASC 860 “轉賬和服務”,公司將這些設施下出售的應收賬款記作金融資產的銷售,並將這些應收賬款以及相關備抵從其資產負債表中扣除。通常,由於其短期性質,出售的應收賬款的公允價值接近其賬面價值,出售這些應收賬款的任何損益在轉讓時記錄,並計入公司合併收益表中的 “利息收入(支出),淨額”。
(f) 收入確認
該公司的收入主要來自業務流程管理服務,包括分析、諮詢和相關的數字解決方案和信息技術服務,這些服務主要以時間和材料、交易或固定價格為基礎提供。公司在向客户移交承諾服務的控制權後確認收入,該金額反映了公司預計為換取這些服務而獲得的對價。根據時間和材料合同和基於交易的合同提供的服務的收入在提供服務時予以確認。該公司的固定價格合同包括應用程序定製、維護和支持服務的合同。這些合同的收入在協議期限內按比例確認。公司應計在最後計費日期和資產負債表日期之間提供的服務的收入和未開票的應收賬款。
公司與客户的合同還包括因向客户交付或承諾提供的離散福利而獲得的激勵金,或服務級別協議,這些福利可能會給客户帶來積分或退款。如果可以估算出待確認的收入數額,以免任何增量收入出現重大逆轉,則與此類安排有關的收入作為可變對價入賬。
公司記錄了歸因於某些流程過渡活動的遞延收入,這些活動並不代表單獨的績效義務。與此類過渡活動有關的收入列為合同負債,隨後在提供相關服務期間按比例確認。與此類過渡活動有關的成本是履行成本,與合同直接相關,可產生或增加資源。預計此類費用可根據合同收回,因此被歸類為合同成本資產,在估計的預期收益期內按比例在收入成本項下確認。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
2。重要會計政策摘要(續)
報告的收入扣除增值税、營業税和適用的折扣和補貼。從客户那裏收到的自付費用報銷已列為收入的一部分。
隨着時間的推移而履行的履約義務的收入按照規定的衡量進展的方法予以確認。投入法(支出費用)被用來衡量完成工作的進展情況,因為投入與履行義務之間存在直接關係。未完成合同的估計損失準備金(如果有)記入根據目前的合同估計數可能出現此類損失的時期。
公司訂立了多要素收入安排,在這種安排中,客户可以購買產品或服務的組合。公司決定向客户承諾的每種產品或服務是否能夠與眾不同,並且在合同上下文中是不同的。否則,承諾的產品或服務將合併為一項單一履約義務。如果是多要素收入安排,公司會根據相對獨立的銷售價格將安排對價分配給單獨可識別的績效義務。
某些合同可能包括許可證銷售等服務,許可證可能是永久性的,也可以是訂閲式的。來自不同永久許可證的收入將在向客户提供軟件時預先確認。來自不同的、不可取消的、基於訂閲的許可證的收入在轉讓給客户時予以確認。任何相關維護或持續支持服務的收入在合同期限內按比例確認。對於合併的軟件許可證/服務履約義務,在提供服務期間確認收入。
收購合同產生的所有增量和直接成本,例如某些銷售佣金,均歸類為合同成本資產。此類成本在預期的收益期內攤銷,並記錄在銷售、一般和管理費用項下。
支付給客户的其他預付費用被歸類為合同資產。此類費用在預期的受益期內攤銷,作為交易價格的調整入賬,並從收入中扣除。
收入確認的時間可能與開具發票的時間不同。如果在提供服務之前收到與服務有關的付款,則該款項被確認為客户的預付款,歸類為合同負債。與同一客户合同相關的合同資產和合同負債相互抵消,並在合併財務報表中按淨額列報。
重大判決
公司經常與客户簽訂合同,包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。確定產品和服務是否被視為應單獨核算而不是合併核算的不同履約義務可能需要作出重大判斷。
還需要做出判斷,以確定每項不同履約義務的獨立銷售價格。在無法直接觀察到獨立銷售價格的情況下,它是使用可能包括市場狀況和其他可觀察輸入的信息確定的。
客户合同有時包括因向客户或服務級別協議提供的離散福利而收到的激勵金,這些福利可能會給客户帶來積分或退款。這些數額是在合同開始時估算的,並在每個報告期結束時進行調整,因為只有在增加的收入可能不會出現重大逆轉的情況下,才能獲得額外信息。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
2。重要會計政策摘要(續)
(g) 租約
在合同開始時,公司會評估合同是租約還是包含租約。公司的評估基於:(1)合同涉及不同的已識別資產的使用,(2)公司在整個合同期限內獲得從資產的使用中獲得幾乎所有經濟利益的權利,以及(3)公司有權指導資產的使用。在租賃開始時,合同中的對價根據其相對獨立價格分配給每個租賃部分,以確定租賃付款。
租賃分為融資租賃或經營租賃。如果滿足以下任何一項標準,則將租賃歸類為融資租賃:(1) 租賃在租賃期結束時轉讓資產的所有權,(2) 租賃包含有理由肯定會行使的資產購買期權,(3) 租賃期限為資產剩餘使用壽命的大部分時間,或 (4) 租賃付款的現值等於或大於所有公允價值的資產。如果租賃不符合上述任何一項標準,則歸類為經營租賃。
對於租賃生效之日的所有租賃,ROU 資產和租賃負債均予以確認。租賃負債是租賃項下租賃付款的現值。租賃負債最初按尚未支付的租賃付款的現值計量,使用租賃開始時的租賃折扣率進行貼現。租賃負債隨後按攤餘成本計量。對租賃負債進行了調整,以反映該期間負債的利息和租賃付款。租賃負債的利息按導致負債剩餘額的固定定期貼現率的金額確定。
ROU 資產代表在租賃期內使用租賃資產的權利。每項租約的ROU資產最初包括租賃負債的初始計量金額,根據在生效日期或之前向出租人支付的任何租賃款項、應計租賃負債和收到的任何租賃激勵措施或公司產生的任何初始直接成本進行了調整。
融資租賃的ROU資產隨後按成本、減去累計攤銷和任何累計減值損失進行計量。運營租賃的ROU資產隨後根據每個報告期末的租賃負債賬面金額計量,等於租賃負債的賬面金額,經調整後的租賃負債賬面金額,(1)未攤銷的初始直接成本,(2)預付/(應計)租賃付款和(3)收到的未攤銷租賃激勵餘額。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時,就會對ROU資產的賬面價值進行減值審查,類似於長期資產。
公司已選擇不將所有租賃的租賃和非租賃部分分開,並對在生效之日租賃期為12個月或更短且不包含購買期權的租賃合同(“短期租賃”)使用確認豁免。
重大判決
公司將租賃期限確定為不可取消的租賃期限,如果有理由確定租賃期權會被行使,則連同延長租約期權所涵蓋的任何期限;如果有理由確定租賃期權不予行使,則將終止租賃期權所涵蓋的任何期限確定為不可取消的租約期限。根據其某些租約,公司可以選擇續訂和終止資產,租賃期限為兩者之間的額外期限 一和 十年。公司在評估是否有合理的把握行使續訂或終止租約的選擇權時運用判斷。公司會考慮所有為其行使續約或終止選擇權創造經濟激勵的相關因素。生效日期之後,如果發生公司控制範圍內的重大事件或情況變化,影響其行使(或不行使)續訂或終止選擇權的能力,則公司將重新評估租賃期限。
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
2。重要會計政策摘要(續)
公司採用了增量借款利率,目的是根據剩餘的租賃期限和執行租賃的司法管轄區的現行利率計算租賃負債。
(h) 收入成本
收入成本主要包括直接負責為客户、其主管和可能專門為特定客户或一組流程提供服務的員工的工資和福利(包括股票薪酬)、招聘、培訓和相關成本。它還包括運營費用,包括設施維護費用、差旅和生活費用、租金、信息技術費用以及諮詢和某些其他費用。諮詢費用是指具有專業技能的顧問和合同資源的成本,這些顧問和合同資源直接負責為客户提供服務以及與公司客户相關的差旅和其他應計費成本。它還包括不動產、廠房和設備的折舊,以及與提供創收服務直接相關的無形資產和ROU資產的攤銷。
(i) 銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用包括與薪金和福利(包括股票薪酬)相關的費用,以及與招聘、培訓和留住高級管理人員和其他支持人員相關的成本,例如人力資源、財務、法律、營銷、銷售和銷售支持以及其他支持人員。銷售和收購支出中的運營成本部分還包括此類人員的差旅和生活成本。銷售和收購費用還包括與收購相關的成本、法律和專業費用(代表第三方法律、税務、會計和其他顧問的成本)、對研發、數字技術、高級自動化和機器人技術的投資以及信貸損失補貼。它還包括不動產、廠房和設備的折舊,以及收入成本中包含的無形資產和ROU資產的攤銷。
(j) 信貸損失
除按公允價值計入損益的債務工具外,所有債務工具的信貸損失備抵均予以確認。在估算預期信貸損失時,公司根據類似的風險特徵合併其應收賬款(遞延賬單除外)。應收賬款的信用損失基於滾動利率法,公司根據每個報告日的終身預期信用損失確認損失準備金。公司根據歷史信用損失經驗建立了準備金矩陣,並根據前瞻性因素和經濟環境進行了調整。公司認為,最相關的前瞻性因素是公司或其客户運營所在每個國家的經濟環境、國內生產總值、通貨膨脹率和失業率,因此,公司根據這些因素的預期變化調整歷史虧損率。在每個報告日,觀察到的歷史違約率都會更新,以反映公司前瞻性估計的變化。
其他金融資產和遞延賬單的信用損失基於貼現現金流(“DCF”)法。在DCF法下,信貸損失備抵反映了根據合同到期的合同現金流量與預計收取的現金流的現值之間的差額。預期的現金流按金融資產的有效利率進行折現。此類備抵基於資產壽命期內預計產生的信貸損失,其中包括根據公司截至資產負債表日的預期對預付款的對價。
當金融資產被認為無法收回並且沒有合理的期望收回合同現金流時,就會被註銷。在確定每個報告期的備抵額時,包括先前註銷的金額的預期收回額,不超過先前註銷的總額。
信用損失在 “銷售、一般和管理費用” 中列為信用損失支出。隨後收回的先前註銷的款項記入同一細列項目。
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2。重要會計政策摘要(續)
(k) 長期資產的減值
每當事件或情況變化表明,待持有和使用的長期資產,包括某些無形資產,其賬面金額可能無法收回時,都要對此類資產進行減值審查。如果此類資產的賬面金額高於資產預計產生的未來未貼現淨現金流,則必須對此類資產進行減值測試。應確認的減值金額以資產的賬面價值超過其公允價值的金額來衡量。公司使用折現現金流方法確定公允價值。
(l) 持有待售資產
如果極有可能通過出售而不是持續使用來收回長期資產(或包含一組資產和相關負債的長期資產的處置組),則該資產被歸類為待售資產。
公司按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者記錄待售資產。以下標準用於確定企業是否處於待售狀態:(i)有權批准出售的管理層承諾出售計劃;(ii)該企業在目前的狀況下可以立即出售;(iii)尋找買家的活躍計劃和出售該業務的計劃已經啟動;(iv)該業務可能在一年內出售;(v)該企業正在積極進行營銷以相對於其公允價值的合理價格出售;(vi) 出售計劃不太可能被撤回或者將對該計劃進行重大修改。
在確定資產的公允價值減去出售成本時,公司考慮了包括可比資產的當前銷售價格、貼現現金流預測、第三方估值和任何指示性報價在內的因素。公司對公允價值的假設需要做出重大判斷,因為當前的市場對經濟狀況的變化高度敏感。公司根據當前的市場狀況和管理層做出的假設估算了待售資產的公允價值,這可能與實際業績不同,如果市場狀況惡化,可能會導致減值。
初始分類和隨後的計量中的任何減值損失均被確認為費用。隨後公允價值的任何增加減去銷售成本(不超過先前確認的累計減值損失)均在損益表中確認。
當資產被歸類為待售資產時,公司不記錄相應不動產、廠房和設備以及無形資產的任何折舊和攤銷。
(m) 重新分類
在以往各期合併財務報表中進行了某些重新分類,以符合本期使用的分類。此類重新分類對合並財務報表的影響不大。
(n) 最近發佈的會計公告
權威機構發佈標準和指南,由管理層評估對公司合併財務報表的影響。
公司尚未採用以下最近發佈的會計準則:
2023年3月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-01號,“租約(主題842)”。如果承租人繼續通過租賃控制標的資產的使用,則該ASU要求共同控制租賃安排中的承租人將其在改善項目使用壽命內擁有的租賃權改善權攤銷給共同控制組,無論租賃期限如何。
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
2。重要會計政策摘要(續)
ASU 對公司生效,有效期為從 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期。允許提前收養。公司正在評估該亞利桑那州立大學對其合併經營業績、現金流、財務狀況和披露的影響。
3. 業務收購
(a) Hoodoo Digital, LLC
2021 年 12 月 31 日,公司收購了 100猶他州有限責任公司Hoodoo Digital, LLC已發行股權/有限責任公司權益的百分比,總收購對價為美元66,721。這筆金額代表了美元的現金對價64,439,扣除獲得的現金 $2,283。截止日公司向賣家支付的總購買對價為 $67,695,因此可收回的款項為美元973在截止日期,隨後被追回。公司對計量期進行了美元調整1,688與截至2022年12月31日的年度的税收有關。公司支付了 $682在 2023 年第一季度向賣家發放,截至 2023 年 3 月 31 日,所有收購對價均未支付。此次收購進一步推動了公司的戰略,即融合經驗和流程創新,幫助客户推動端到端的數字化轉型。Hoodoo Digital 在 Adobe Experience Manager 和其他 Adobe 應用程序方面的專業知識擴展了公司的現有能力,為客户提供集數字內容、電子商務、數據分析和營銷運營於一體的端到端解決方案。
在這次收購中,公司記錄了美元16,200在與客户相關的無形資產和美元中2,400在與營銷相關的無形資產中,其加權平均攤銷期為 五年。收購產生的商譽總額為美元46,033已使用相對公允價值分配方法分配給公司的每個報告部門,具體如下:分配給金融服務板塊,金額為美元4,338,計入消費和醫療保健領域,金額為美元7,321以及高科技和製造業板塊,金額為美元34,374.
出於所得税的目的,此次收購產生的商譽可以扣除。商譽主要代表收購的能力以及將收購的業務與公司現有業務合併後預計產生的其他收益。
與收購相關的成本為 $1,177已計入已發生的銷售、一般和管理費用。在收購中,公司還收購了某些價值為美元的資產5,629並承擔了某些總額為美元的負債1,852。與賣方的協議為公司提供了所有收盤前的所得税和非所得税負債的全額賠償,最高不超過收購對價,包括利息和罰款。公司不會受到此類風險敞口可能產生的任何負債的財務或實質性影響。
因此,公司確認的賠償資產為美元278基於收購當日可獲得的信息,該信息包含在公司接管的資產中。自收購之日起,收購業務的經營業績以及收購資產和假定負債的公允價值包含在公司的合併財務報表中。
4. 扣除信貸損失備抵後的應收賬款
下表詳細列出了公司應收賬款信貸損失備抵金:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
截至1月1日的期初餘額 | $ | 24,329 | | | $ | 20,442 | |
增加額(淨額),記入損益表 | 2,096 | | | 3,324 | |
匯率波動的扣除/影響 | (5,983) | | | (563) | |
期末餘額 | $ | 20,442 | | | $ | 23,203 | |
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
4。扣除信貸損失備抵後的應收賬款(續)
應收賬款為美元1,015,197和 $1,028,597,信貸損失備抵額為美元20,442和 $23,203, 導致應收賬款淨餘額為美元994,755和 $1,005,394 分別截至2022年12月31日和2023年3月31日。截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對總額為美元的應收賬款進行了重新分類2,341和 $0, 分別列為待售資產.有關其他信息,請參閲註釋 8。
此外,遞延賬單為美元64,735和 $72,299遞延賬單的信貸損失備抵額為美元3,198和 $3,198, 導致遞延賬單淨餘額為美元61,537和 $69,101分別截至2022年12月31日和2023年3月31日。
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司錄得的發行額為美元439和 $0分別歸入因遞延賬單的信貸損失而導致的損益表。扣除相關信貸損失備抵後的遞延賬單包含在公司的 “其他資產” 下’截至2022年12月31日和2023年3月31日的合併資產負債表。
該公司的循環應收賬款額度為美元100,000允許它在正常經營過程中在無追索權基礎上向銀行出售應收賬款.在截至2022年12月31日和2023年3月31日的期間,公司在任何時候使用的總最大容量為美元33,030和 $42,906,分別地。截至2022年12月31日和2023年3月31日,該融資機制的未償本金為美元33,030和 $42,906,分別地。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,此類應收賬款的保理成本為美元35和 $461,分別地。銷售收益或虧損在轉讓應收賬款時記錄,幷包含在公司的 “淨利息收入(支出)” 下’的合併收益表。
5. 公允價值測量
公司定期按公允價值計量某些金融資產和負債,包括衍生工具。截至2022年12月31日和2023年3月31日,這些金融資產和負債的公允價值衡量標準是使用以下輸入確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 使用報告日的公允價值測量 |
| | | 的報價 的活躍市場 相同的資產 | | 意義重大 其他可觀測的 輸入 | | 意義重大 其他不可觀察的 輸入 |
| 總計 | | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) |
資產 | | | | | | | |
衍生工具(註釋 a、c) | $ | 21,687 | | | $ | — | | | $ | 21,687 | | | $ | — | |
遞延補償計劃資產(附註 a、e) | 40,261 | | | — | | | — | | | 40,261 | |
總計 | $ | 61,948 | | | $ | — | | | $ | 21,687 | | | $ | 40,261 | |
負債 | | | | | | | |
收益對比(附註 b、d) | $ | 2,517 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,517 | |
衍生工具(注 b、c) | 38,817 | | | — | | | 38,817 | | | — | |
遞延補償計劃負債(附註b,f) | 39,654 | | | — | | | — | | | 39,654 | |
總計 | $ | 80,988 | | | $ | — | | | $ | 38,817 | | | $ | 42,171 | |
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合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
5。公允價值測量(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日 |
| 使用報告日的公允價值測量 |
| | | 的報價 的活躍市場 相同的資產 | | 意義重大 其他可觀測的 輸入 | | 意義重大 其他不可觀察的 輸入 |
| 總計 | | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) |
資產 | | | | | | | |
衍生工具(註釋 a、c) | $ | 31,576 | | | $ | — | | | $ | 31,576 | | | $ | — | |
遞延補償計劃資產(附註 a、e) | 44,745 | | | — | | | — | | | 44,745 | |
總計 | $ | 76,321 | | | $ | — | | | $ | 31,576 | | | $ | 44,745 | |
負債 | | | | | | | |
收益對比(附註 b、d) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生工具(注 b、c) | 15,323 | | | — | | | 15,323 | | | — | |
遞延補償計劃負債(附註b,f) | 44,095 | | | — | | | — | | | 44,095 | |
總計 | $ | 59,418 | | | $ | — | | | $ | 15,323 | | | $ | 44,095 | |
(a)衍生資產包含在 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他資產” 中。遞延補償計劃資產包含在合併資產負債表中的 “其他資產” 中。
(b)包含在合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。
(c)公司根據市場可觀察到的投入對其衍生工具進行估值,包括相關貨幣的遠期和現貨價格以及相關利率的利率指數。報價取自獨立的市場數據庫。
(d)收益對價的公允價值是根據未來預計向被收購企業賣方支付的款項的現值計算得出的,其計算方法是使用每份收購協議中規定的收益公式和績效目標估算被收購企業的未來財務業績,並調整結果以反映公司對實現此類目標可能性的估計。鑑於不可觀察的投入的重要性,估值被歸類為公允價值層次結構的第三級。
(e)遞延補償計劃資產由拉比信託持有的人壽保險單組成。拉比信託持有的資產根據保險合同的現金退保價值進行估值,該價值根據保險投資組合中標的資產的公允價值確定,因此屬於公允價值層次結構的第三級。
(f)遞延補償計劃負債的公允價值是根據保險單中標的資產的公允價值得出的,因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。
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(以千計,每股數據和股票數量除外)
5。公允價值測量(續)
下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月,在公允價值層次結構中歸類為3級的收益對價的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 5,406 | | | $ | 2,517 | |
以盈利對價支付的款項 | — | | (2,399) |
盈餘對價公允價值的變化(注a) | $ | — | | | $ | (118) | |
期末餘額 | $ | 5,406 | | | $ | — | |
(a)收益對價公允價值的變化在合併收益表中的 “其他運營(收入)支出,淨額” 中報告。
下表為截至三個月的公允價值層次結構中歸類為第三級的遞延補償計劃資產的公允價值向前滾動 2022年3月31日還有 2023 年:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 38,584 | | | $ | 40,261 | |
增加(扣除贖回後的淨額) | 7,088 | | | 2,098 | |
遞延薪酬計劃資產公允價值的變動(附註a) | (2,352) | | | 2,386 | |
期末餘額 | $ | 43,320 | | | $ | 44,745 | |
(a)計劃資產公允價值的變化在合併收益表的 “其他收入(支出),淨額” 中報告。
下表提供了截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月在公允價值層次結構中歸類為3級的遞延補償負債的公允價值展期:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 38,007 | | | $ | 39,654 | |
增加(扣除贖回後的淨額) | 6,913 | | | 2,098 | |
遞延補償計劃負債的公允價值變動(附註a) | (2,366) | | | 2,343 | |
期末餘額 | $ | 42,554 | | | $ | 44,095 | |
(a)遞延補償計劃負債公允價值的變化在合併收益表的 “銷售、一般和管理費用” 中報告。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
6. 衍生金融工具
公司的外幣資產和負債以及以外幣計價的預測現金流和利率面臨利率波動的風險。公司已制定風險管理政策,包括使用衍生金融工具對衝外幣資產和負債、以外幣計價的預測現金流和利率風險。這些衍生金融工具包括可交割和不可交割的遠期外匯合約、國債利率鎖定和利率互換。公司與銀行或其他金融機構的交易對手簽訂這些合同,公司認為此類交易對手不履約的風險並不重要。遠期外匯合約和利率互換在最長的一段時間內到期 45幾個月,預測的交易預計將在同一時期發生。
下表列出了未償還的衍生金融工具的名義本金總額以及相關的資產負債表敞口:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義本金(注a) | | 資產負債表風險資產(負債)(附註b) |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
外匯遠期合約計價為: | | | | | | | |
美元(賣出)印度盧比(買入) | $ | 1,587,500 | | | $ | 1,489,500 | | | $ | (25,581) | | | $ | (1,524) | |
美元(賣出)墨西哥比索(買入) | 24,000 | | | 29,250 | | | 1,079 | | | 3,194 | |
美元(賣出)菲律賓比索(買入) | 79,200 | | | 78,900 | | | (828) | | | 1,220 | |
歐元(賣出)美元(買入) | 182,163 | | | 173,384 | | | 480 | | | (1,793) | |
新加坡元(買入)美元(賣出) | 50,956 | | | 50,956 | | | 166 | | | 763 | |
歐元(賣出)羅馬尼亞列伊(買入) | 51,115 | | | 39,254 | | | 848 | | | 1,312 | |
日元(賣出)中國人民幣(買入) | 8,185 | | | 27,385 | | | (327) | | | 248 | |
美元(賣出)中國人民幣(買入) | 41,000 | | | 31,500 | | | 605 | | | 473 | |
英鎊(賣出)美元(買入) | 32,594 | | | 26,342 | | | 1,113 | | | 581 | |
美元(賣出)匈牙利字體(買入) | 12,000 | | | 15,000 | | | 828 | | | 1,980 | |
澳元(賣出)印度盧比(買入) | 87,513 | | | 85,495 | | | (452) | | | 2,458 | |
美元(賣出)波蘭茲羅提(買入) | 24,000 | | | 21,000 | | | 1,372 | | | 1,416 | |
日元(賣出)美元(買入) | 10,000 | | | 10,000 | | | (1,134) | | | (202) | |
以色列謝克爾(賣出)美元(買入) | 3,000 | | | 3,000 | | | 3 | | | 164 | |
南非蘭特(賣出)美元(買入) | 21,000 | | | 21,000 | | | (1,652) | | | 1,177 | |
美元(賣出)巴西雷亞爾(買入) | — | | | 4,000 | | | — | | | 38 | |
美元(賣出)哥斯達黎加科朗(買入) | — | | | 4,000 | | | — | | | 69 | |
利率互換(浮動至固定) | 432,248 | | | 425,276 | | | 6,350 | | | 4,679 | |
| | | | | $ | (17,130) | | | $ | 16,253 | |
(a)名義金額是衍生金融工具協議的關鍵要素,但不代表交易對手的交易金額,也不能衡量公司的信貸、外匯、利率或市場風險敞口。但是,交換金額基於基礎衍生金融工具協議的名義金額和其他條款。名義金額以美元計價。
(b)資產負債表風險敞口以美元計價,表示衍生金融工具在報告日的按市值計價的影響。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
6。衍生金融工具(續)
FASB關於衍生品和套期保值的指導要求公司在資產負債表中將所有衍生工具按公允價值確認為資產或負債。根據財務會計準則委員會關於衍生品和套期保值的指導方針,公司將外匯遠期合約、利率互換和國債利率鎖定指定為現金流對衝。訂立外匯遠期合約是為了涵蓋未來匯率波動對預測收入和服務購買的影響,簽訂利率互換和國庫利率鎖定是為了涵蓋利率波動風險。除該計劃外,公司還使用根據財務會計準則委員會的指導方針未記作套期保值的衍生工具,以對衝與資產負債表項目相關的外匯風險,例如應收賬款和公司間借款,這些項目以公司標的本位貨幣以外的貨幣計價。
下表彙總了公司衍生工具的公允價值及其在公司財務報表中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現金流套期保值 | | 非指定 |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 | | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
資產 | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | | $ | 17,531 | | | $ | 20,041 | | | $ | 2,151 | | | $ | 8,476 | |
其他資產 | | $ | 2,005 | | | $ | 3,059 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | | $ | 23,662 | | | $ | 12,157 | | | $ | 11,495 | | | $ | 1,110 | |
其他負債 | | $ | 3,660 | | | $ | 2,056 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金流套期保值
對於被指定為現金流套期保值的衍生工具,衍生工具收益(虧損)的有效部分作為其他綜合收益(虧損)的組成部分列報,並重新歸類為合併收益表中確認對衝交易的同一個或多個時期的收益。衍生品的收益(虧損),代表套期保值無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分,在發生時計入收益。
該公司簽署了美元國庫利率鎖定協議350,000與該公司全資子公司Genpact Luxembourch S.a.(“Genpact Luxembourch”)和Genpact USA, Inc.(“Genpact USA”)於2021年3月發行的優先票據(“2021年優先票據”)的未來支付利息有關,美國國債利率鎖定被指定為現金流對衝。國庫利率鎖定協議於2021年3月23日終止,遞延收益計入累計其他綜合收益,並在2021年優先票據有效期內攤銷為利息支出。截至2023年3月31日,與美國國債利率鎖定協議相關的剩餘攤銷收益為美元490.
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
6。衍生金融工具(續)
在現金流套期保值方面,作為其他綜合收益(虧損)(“OCI”)組成部分記錄的收益(虧損)以及相關的税收影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
| 之前 税 金額 | | 税 (費用) 或福利 | | Net of 税 金額 | | 之前 税 金額 | | 税 (費用) 或福利 | | Net of 税 金額 |
期初餘額 | $ | 17,468 | | | $ | (3,404) | | | $ | 14,064 | | | $ | (7,255) | | | $ | 1,543 | | | $ | (5,712) | |
淨收益 (虧損) 重新歸類為報表 完成對衝交易後的收入 | 648 | | | (151) | | | 497 | | | 2,191 | | | (538) | | | 1,653 | |
有效部分公允價值的變化 未平倉衍生品,淨額 | 4,239 | | | (869) | | | 3,370 | | | 18,824 | | | (4,079) | | | 14,744 | |
現金流套期保值衍生品的收益(虧損),淨額 | 3,591 | | | (718) | | | 2,873 | | | 16,633 | | | (3,541) | | | 13,091 | |
期末餘額 | $ | 21,059 | | | $ | (4,122) | | | $ | 16,937 | | | $ | 9,378 | | | $ | (1,998) | | | $ | 7,379 | |
其他綜合收益(虧損)中確認的損益及其對財務業績的影響彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品 | OCI中確認的衍生品收益(虧損)金額(有效部分) | | 從OCI重新歸類為損益表(有效部分)的收益(虧損)地點 | 從OCI重新歸類為損益表(有效部分)的收益(虧損)金額 |
截至3月31日的三個月 | | 截至3月31日的三個月 |
2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 |
國外轉發 交換合約 | $ | (2,592) | | | $ | 17,375 | | | 收入 | $ | 296 | | | $ | 635 | |
利率互換 | $ | 6,831 | | | $ | 1,449 | | | 收入成本 | 1,654 | | | (1,413) | |
| | | | | 銷售、一般和管理費用 | 551 | | | (191) | |
| | | | | 利息支出 | (1,853) | | | 3,160 | |
| $ | 4,239 | | | $ | 18,824 | | | | $ | 648 | | | $ | 2,191 | |
損益表中沒有確認衍生品中無效部分的收益(虧損),因此被排除在有效性測試之外 分別在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
非指定對衝
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生品損益表中確認的收益(虧損)金額 |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
未指定為對衝工具的衍生品 | | 衍生品損益表中確認的收益(虧損)地點 | | 2022 | | 2023 |
遠期外匯合約(注a) | | 外匯收益(虧損),淨額 | | $ | (3,522) | | | $ | 7,851 | |
| | | | $ | (3,522) | | | $ | 7,851 | |
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
6。衍生金融工具(續)
(a)簽訂這些遠期外匯合約是為了對衝應收賬款和公司間借款等已確認資產負債表項目的外匯匯率波動,根據財務會計準則委員會關於衍生品和套期保值的指導方針,這些遠期外匯合約最初並未被指定為套期保值。這些衍生品的已實現收益(虧損)和公允價值變動記入合併收益表中的外匯收益(虧損),淨額記入合併收益表。
7. 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
預付所得税和非所得税 | $ | 38,382 | | | $ | 52,873 | |
合約資產(附註20) | 11,613 | | 10,773 |
預付費用 | 39,952 | | 46,307 |
衍生工具 | 19,682 | | 28,517 |
員工預付款 | 3,299 | | 3,394 |
存款 | 5,372 | | 3,330 |
向供應商支付的預付款 | 953 | | 749 |
其他 | 18,719 | | 29,939 |
總計 | $ | 137,972 | | | $ | 175,882 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對某些預付費用和其他流動資產進行了重新分類,總額為美元901和 $0, 分別列為待售資產.有關其他信息,請參閲註釋 8。
8. 待售資產和負債
在截至2022年12月31日的年度中,公司採取行動調整其投資組合,將重點放在其認為具有最大增長機會的服務上,並取消了不再符合其長期戰略的資產的優先級。根據管理層在2022年第二季度批准的計劃,公司確定並剝離了屬於公司消費者和醫療保健領域的業務(“業務”)。
剝離該業務的交易包括出售 100根據股票購買協議,實體已發行和流通股本的百分比,該協議於2022年12月完成。它還包括根據2022年第四季度簽署的資產購買協議出售某些資產和負債。此類資產的出售已於 2023 年 2 月完成。
根據與出售業務相關的股票購買協議,公司有權獲得高達$的潛在收益10,600,前提是企業與某些客户簽訂合同並在2023年向他們開具發票。公司已確定實現這些事件的可能性尚不確定,因此,如果確定對價是可以實現的,則公司選擇記錄收益。
根據2022年簽署的與出售業務相關的資產購買協議,公司現在持有 1.5總額為美元的固定利率無抵押貸款票據百分比18,001由購買者發行。在買方團體未來出售、出售或上市股票或由買方團體自行決定提前自願償還這些票據後,這些票據及其利息成為公司應收賬款。公司認為,收回這些票據的本金和利息的可能性微乎其微,不在公司的控制範圍內。因此,該公司沒有記錄這些票據的價值。公司轉賬的義務 $18,0012023年2月,交易完成後,向買方支付了這些票據的款項。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
8。待售資產和負債(續)
在2023年第一季度,公司完成了業務的出售,淨支出為美元2,091,並損失了美元802除減值費用為美元外,還包括出售被歸類為待售業務的出售32,575在截至2022年12月31日的年度中記錄。2022 年第一季度沒有出現此類虧損。歸類為待售業務的出售虧損已計入公司合併收益表中的 “其他營業(收入)支出,淨額”。有關其他信息,請參閲註釋 21。
9. 不動產、廠房和設備,淨額
下表列出了不動產、廠房和設備的毛額和淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
不動產、廠房和設備,毛額 | $ | 766,365 | | | $ | 770,830 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (585,607) | | | (591,575) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 180,758 | | | $ | 179,255 | |
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月,不動產、廠房和設備的折舊費用為美元14,530和 $12,717,分別地。截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月,計算機軟件攤銷額為美元1,317和 $689,分別地。
10. 商譽和無形資產
下表顯示了截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三個月的商譽變化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的財年 | | 在截至2023年3月31日的三個月中 |
期初餘額 | 1,731,027 | | 1,684,196 |
計量期調整的影響 | 1,817 | | — | |
歸類為待售 | (1,625) | | — | |
匯率波動的影響 | (47,023) | | 3,290 | |
期末餘額 | 1,684,196 | | 1,687,486 | |
下表顯示了截至2022年12月31日止年度按申報單位劃分的商譽變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服務 | | 消費者和醫療保健 | | 高科技與製造業 | | 總計 |
期初餘額 | 421,257 | | 611,120 | | 698,650 | | 1,731,027 |
計量期調整的影響 | 171 | | 289 | | 1,357 | | 1,817 |
歸類為待售 | — | | | (1,625) | | | — | | | (1,625) | |
匯率波動的影響 | (12,692) | | | (16,877) | | | (17,454) | | | (47,023) | |
期末餘額 | 408,736 | | 592,907 | | 682,553 | | 1,684,196 |
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
10。商譽和無形資產(續)
下表顯示了截至2023年3月31日的三個月中按申報單位劃分的商譽變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服務 | | 消費者和醫療保健 | | 高科技與製造業 | | 總計 |
期初餘額 | 408,736 | | 592,907 | | 682,553 | | 1,684,196 |
匯率波動的影響 | 864 | | | 1,171 | | | 1,255 | | | 3,290 | |
期末餘額 | 409,600 | | | 594,078 | | | 683,808 | | | 1,687,486 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對商譽(減值前)進行了重新分類,總額為美元1,625和 $0,分別歸因於其消費和醫療保健板塊,歸因於待售資產。有關其他信息,請參閲註釋 8。
出於税收目的可扣除的商譽總額為美元291,377和 $284,288分別截至2022年12月31日和2023年3月31日。
該公司的無形資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
| 格羅斯 賬面金額 | | 累計攤銷 & 減值 | | 網 | | 格羅斯 賬面金額 | | 累計攤銷 & 減值 | | 網 |
與客户相關的無形資產 | $ | 473,997 | | | $ | 411,706 | | | $ | 62,291 | | | $ | 474,994 | | | $ | 419,169 | | | $ | 55,825 | |
與營銷相關的無形資產 | 97,831 | | 83,253 | | 14,578 | | 97,878 | | 84,641 | | 13,237 |
與技術相關的無形資產 | 126,406 | | 113,560 | | 12,846 | | 127,101 | | 116,119 | | 10,982 |
| $ | 698,234 | | | $ | 608,519 | | | $ | 89,715 | | | $ | 699,973 | | | $ | 619,929 | | | $ | 80,044 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對某些無形資產進行了重新分類,總賬面價值為美元40,538和 $0分別為 $ 的累計攤銷額16,989和 $0分別歸入待售資產.有關其他信息,請參閲註釋 8。
作為業務合併的一部分收購的無形資產的攤銷費用以及 在合併報表中披露的截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月收購無形資產攤銷收益為美元11,306和 $8,255,分別地。
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月,收入和銷售成本、一般和管理費用下的合併收益報表中披露的內部開發和其他無形資產的攤銷費用為美元5,276和 $2,251,分別地。
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,由於公司投資戰略和市場趨勢的變化,公司測試了無形資產的可回收性,包括在開發的無形資產、商譽和不動產、廠房和設備,包括待售的無形資產(更多信息見附註8)。根據測試結果,該公司得出結論,任何此類資產的公允價值低於其賬面金額的可能性不大。因此,在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,沒有記錄任何減值損失。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
11. 短期借款
公司有以下借貸設施:
a.與銀行提供的基於基金和非基金的信貸便利,可通過透支、信用證、擔保和短期貸款等形式滿足業務需求。截至2022年12月31日和2023年3月31日,可用限額為美元22,882和 $22,891,分別是 $5,392和 $8,169分別動用了資金, 構成了無資金的縮編.
b.基於基金和非基金的循環信貸額度,金額為美元650,000,公司通過與公司的全資子公司Genpact USA., Inc.(“Genpact USA”)、Genpact Global Holdings(百慕大)有限公司(“GGH”)和公司的全資子公司Genpact Luxembourch S.a.r.l. 簽訂經修訂和重述的信貸協議(“2022年信貸協議”)以及Genpact USA和Gpact USA和Gpact GH,“借款人”),作為借款人,富國銀行,全國協會(“富國銀行”),作為行政代理人,搖擺式貸款人和髮卡銀行,以及貸款人和其他各方那是在 2022 年 12 月 13 日發佈的。2022 年信貸協議下的定期貸款和循環信貸額度將於 2027 年 12 月 13 日到期。
c.2022年信貸協議下的借款的利率等於公司選擇的調整後期限SOFR(即年利率)等於(a)期限SOFR(前瞻性有擔保隔夜融資利率)加上(b)定期SOFR調整 0.10每年百分比,但在任何情況下均不低於 0.0%) 加上等於的適用利潤率 1.375年利率或基本利率加上適用利潤率等於 0.375每年的百分比。2022年信貸協議下循環信貸額度的未使用金額的承諾費為 0.20% 截至2022年12月31日和2023年3月31日。截至2022年12月31日和2023年3月31日,總額為美元153,658和 $182,658分別使用了,其中 $151,000和 $180,000分別構成有資金的提款和美元2,658和 $2,658分別構成了無資金的縮編.2022 年信貸協議包含某些慣例契約,包括最大槓桿率契約和最低利息覆蓋率。在截至2022年12月31日和2023年3月31日的期間,公司遵守了2022年信貸協議的財務契約。
12. 長期債務
2022年12月,公司修改了其於2018年8月簽訂的經修訂和重述的信貸協議(“2018年信貸協議”)下的現有信貸額度,該協議由美元組成680,000定期貸款和一美元500,000循環信貸額度,並簽訂了2022年信貸協議,該協議由美元組成530,000定期貸款和一美元650,000循環信貸額度。由公司及其某些子公司擔保的2022年信貸協議取代了2018年的信貸協議。2022 年信貸協議下的債務是無抵押的。
截至2022年信貸協議簽訂之日,2018年信貸協議下的定期貸款的未償餘額為美元527,000。循環信貸額度和定期貸款的期限為 五年並將於 2027 年 12 月 13 日到期。2022 年信貸協議並未對美元進行實質性修改290,870根據2018年信貸協議未償還的定期貸款。此外,由於2022年的信貸協議,公司註銷了美元236,130根據2018年信貸協議為未償定期貸款安排的融資安排,並從新的貸款機構獲得的資金為美元239,130, 導致未償還本金為美元530,0002022 年信貸協議下的定期貸款。
在2022年信貸協議方面,公司支出了美元126,這意味着部分加快了現有未攤銷債務發行成本的攤銷,以及向公司貸款機構支付的與定期貸款有關的額外費用。循環信貸額度下的總借貸能力從美元增加500,000根據2018年的信貸協議,向 $650,000根據2022年的信貸協議。在2022年信貸協議方面,公司支出了美元93與現有的未攤銷債務發行成本有關。剩餘的未攤銷成本和與2022年信貸協議相關的額外第三方費用將在修訂後的貸款期限內攤銷。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
12。長期債務(續)
2022年信貸協議下的借款的利率等於公司選擇的調整後期限SOFR(即年利率)等於(a)期限SOFR(前瞻性有擔保隔夜融資利率)加上(b)定期SOFR調整 0.10每年百分比,但在任何情況下均不低於 0.00%) 加上等於的適用利潤率 1.375年利率或基本利率加上適用利潤率等於 0.375每年的百分比,每種情況均可根據標準普爾評級服務和穆迪投資者服務公司提供的借款人債務評級(“債務評級”)進行調整。2022 年信貸協議下的循環信貸承諾需繳納的承諾費等於 0.20每年百分比,可根據債務評級進行調整。承付費根據循環承付款總額超過未償循環貸款和信用證債務總額的實際每日金額計算。
如果2022年信貸協議中存在違約事件,或者如果公司沒有違約,或者在付款後不符合《2022年信貸協議》中包含的某些財務契約,則2022年信貸協議會限制某些付款,包括股息支付。這些契約要求公司將淨負債與息税折舊攤銷前利潤的槓桿率維持在3倍以下,利息覆蓋率維持在3倍以上。在截至2023年3月31日的期間,公司遵守了2022年信貸協議的條款,包括其中的所有財務契約。公司的留存收益不受任何向股東支付股息的限制,前提是要遵守2022年信貸協議中包含的上述財務契約。
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司定期貸款的未償金額,扣除債務攤銷費用,為美元1,622和 $1,530,是 $528,378和 $521,845,分別地。
2022 年信貸協議下的債務是無抵押的。截至2023年3月31日,定期貸款的未償還金額要求每季度還款1美元6,625,貸款餘額將在2027年12月13日定期貸款到期時到期支付。
截至2023年3月31日,扣除債務攤銷費用,未償定期貸款的到期情況如下:
| | | | | |
年底已結束 | 金額 |
2023 | 19,603 |
2024 | 26,153 |
2025 | 26,173 | |
2026 | 26,192 | |
2027 | 423,724 | |
總計 | $ | 521,845 | |
Genpact 盧森堡發行了 $400,000本金總額 3.3752019年11月優先票據的百分比(“2019年優先票據”)。2019年優先票據由公司全額擔保。總債務發行成本為 $2,937與2019年優先票據發行相關的費用將在2019年優先票據的有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2022年12月31日和2023年3月31日,扣除債務攤銷費用後,2019年優先票據的未償還金額為美元1,119和 $975,是 $398,881和 $399,025,分別於2024年12月1日支付。
2021 年 3 月,盧森堡 Genpact 和 Genpact USA 共同發行了 $350,000本金總額 1.750百分比優先票據(“2021年優先票據”,連同2019年優先票據合稱 “優先票據”)。2021年優先票據由公司全額擔保。總債務發行成本為 $3,032與2021年優先票據相關的支出將在2021年優先票據的有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2022年12月31日和2023年3月31日,扣除債務攤銷費用後,2021年優先票據的未償還金額為美元1,970和 $1,822,分別地,是 $348,030和 $348,178,分別於2026年4月10日支付。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
12。長期債務(續)
公司在每年的6月1日和12月1日為每半年拖欠的2019年優先票據支付利息,以及(ii)每半年拖欠的2021年優先票據的利息,分別在2024年12月1日和2026年4月10日到期。公司可以選擇隨時全部或部分贖回優先票據,贖回價格等於 (i) 100已贖回票據本金的百分比,以及已贖回金額的應計和未付利息,以及 (ii) 如果票據是在2024年11月1日之前贖回的,對於2019年優先票據,則為2026年3月10日;對於2021年優先票據,則為2026年3月10日。優先票據受某些慣例契約的約束,包括限制公司及其某些子公司承擔由留置權擔保的債務、進行某些出售和回租交易以及大體合併、合併、轉讓或轉讓其全部資產的能力。在截至2023年3月31日的期內,公司及其適用的子公司遵守了契約。在某些控制權變更交易後,適用的發行人或發行人將被要求提出以等於以下價格回購優先票據的提議 101優先票據本金總額的百分比,加上應計和未付利息。如果優先票據的信用評級被降級,則優先票據的應付利率可能會進行調整,最高上調幅度為 2.0%.
公司長期債務摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
信貸額度,扣除攤銷費用 | $ | 528,378 | | | $ | 521,845 | |
3.375% 2019 年優先票據,扣除債務攤銷費用 | 398,881 | | 399,025 |
1.750% 2021 年優先票據,扣除債務攤銷費用 | 348,030 | | 348,178 |
總計 | $ | 1,275,289 | | | $ | 1,269,048 | |
當前部分 | 26,136 | | 26,140 |
非流動部分 | 1,249,153 | | 1,242,908 |
總計 | $ | 1,275,289 | | | $ | 1,269,048 | |
13. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
應計費用 | $ | 126,680 | | | $ | 129,224 | |
應計員工成本 | 293,934 | | 132,602 |
盈利對價 | 2,517 | | — |
法定負債 | 82,912 | | 95,555 |
退休金 | 1,725 | | 1,787 |
補償缺勤 | 25,101 | | 29,113 |
衍生工具 | 35,157 | | 13,267 |
合同負債(附註20) | 160,625 | | 147,260 |
融資租賃負債 | 15,585 | | 13,527 |
其他負債 | 46,771 | | 36,043 |
| $ | 791,007 | | | $ | 598,378 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對某些應計費用和其他流動負債進行了重新分類,總額為美元1,147和 $0分別歸因於待售負債.有關其他信息,請參閲註釋 8。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
14. 其他負債
其他負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
應計員工成本 | $ | 14,120 | | | $ | 13,168 | |
退休金 | 10,694 | | 10,594 |
補償缺勤 | 43,474 | | 45,843 |
衍生工具 | 3,660 | | 2,056 |
合同負債(附註20) | 56,157 | | 52,138 |
融資租賃負債 | 11,802 | | 9,503 |
其他 | 75,701 | | 76,748 |
| $ | 215,608 | | | $ | 210,050 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對某些其他負債進行了重新分類,總額為美元141和 $0分別歸因於待售負債.有關其他信息,請參閲註釋 8。
15. 員工福利計劃
公司以某些法定計劃和其他計劃的形式制定了涵蓋其員工的員工福利計劃。
固定福利計劃
根據印度法律,公司維持固定福利退休計劃,該計劃幾乎涵蓋其所有印度員工。根據墨西哥法律,公司向其所有墨西哥員工提供解僱補助金。此外,公司在菲律賓、以色列和日本的某些子公司贊助了固定福利退休計劃。
截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月的固定福利計劃淨成本包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
服務成本 | $ | 3,683 | | | $ | 3,760 | |
利息成本 | 1,478 | | 1,736 | |
精算損失的攤銷 | 339 | | 167 | |
計劃資產的預期回報率 | (1,536) | | | (1,261) | |
固定福利計劃淨成本 | $ | 3,964 | | | $ | 4,402 | |
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
15。員工福利計劃(續)
固定繳款計劃
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司向各個司法管轄區的固定繳款計劃繳納了以下金額:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
印度 | $ | 10,740 | | | $ | 11,151 | |
美國 | 6,415 | | 5,457 | |
英國。 | 6,137 | | 5,960 | |
中國 | 6,793 | | 6,851 | |
其他地區 | 4,775 | | 5,261 | |
總計 | $ | 34,860 | | | $ | 34,680 | |
遞延補償計劃
2018年7月1日,公司的全資子公司Genpact LLC通過了一項高管遞延薪酬計劃(“計劃”)。The Plan 為一羣精選的美國公司管理層成員提供了推遲參會的機會 1% 至 80他們基本工資的百分比及來自 1% 至 100根據本計劃條款,其符合條件的獎金薪酬(或計劃管理員不時確定的其他最低或最高金額)的百分比。參與者延期是 100% 始終歸屬。該計劃還允許公司自行決定酌情向僱主繳納補充繳款,這將受到 兩年歸屬時間表 (50在捐款獲得批准一週年之際歸屬的百分比以及 50在捐款批准兩週年之際歸屬百分比)或公司確定的其他歸屬時間表。但是,迄今為止,該公司尚未提供任何此類捐款。
該計劃還為參與者提供了一個選項,可以選擇在不早於以下固定日期領取遞延補償及其收益 2適用的計劃年度(或截止日期)之後的幾年基於績效的獎金的可調整績效期 c補償) 或離職後, 每種情況都是一次性付清或每年分期付款, 期限最長為 15年份。在滿足某些條件的前提下,參與者可以選擇更改或重新推遲其獲得延期補償的權利,直至離職後十週年。每位計劃參與者的延期薪酬均記入或扣除名義投資收益和虧損,名義投資收益和虧損等於根據本計劃提供並由參與者選擇的選定假設投資基金的業績。
公司投資於公司自有的人壽保險保單中持有的資金,這些保單存放在拉比信託基金中,被歸類為交易證券。管理層在收購證券時確定證券的適當分類,並在每個資產負債表日期評估此類分類的適當性。
遞延補償計劃的負債為美元39,654和 $44,095分別截至2022年12月31日和2023年3月31日,幷包含在合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。
在計劃管理方面,公司購買了公司自有的人壽保險單,為某些員工的生命提供保險。這些保單的現金退保價值為 $40,261和 $44,745分別截至2022年12月31日和2023年3月31日。這些保險單的現金退保價值包括在內n 合併資產負債表中的 “其他資產”。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
15。員工福利計劃(續)
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,計劃資產公允價值的變化為美元(2,352) 和 $2,386,分別包含在合併收益表中的 “其他收入(支出)淨額” 中。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,遞延補償負債公允價值的變化為美元(2,366) 和 $2,343,分別包含在 “銷售、一般和管理費用” 中。
16. 斯托克基於 k 的補償
公司已根據Genpact Limited2007年綜合激勵薪酬計劃(“2007年綜合計劃”)和Genpact Limited2017年綜合激勵薪酬計劃(“2017年綜合計劃”)向符合條件的人員,包括員工、董事和與公司有關的某些其他人員,發行了期權。
根據2007年綜合計劃,根據公司任何前身計劃沒收、到期、終止或取消的標的期權的股票將添加到根據2007年綜合計劃原本可供授予的股票數量中。2012年4月11日,對2007年綜合計劃進行了修訂和重申,以增加批准發行的普通股數量 5,593,200分享到 15,000,000股份。此外,在截至2012年12月31日的年度中,根據2007年綜合計劃獲準發行的普通股數量增加了 8,858,823股票是因支付特別股息而對未償還的未歸屬股票獎勵進行一次性調整的結果。
2017年5月9日,公司股東批准了2017年綜合計劃的通過,根據該計劃 15,000,000公司普通股可供發行。2017年綜合計劃於2019年4月5日和2022年4月5日進行了修訂和重申,以增加批准發行的普通股數量 8,000,000分享到 23,000,000股票和 by 3,500,000分享到 26,500,000分別為股份。自2017年綜合計劃通過之日起,不得根據2007年綜合計劃提供任何補助金。截至公司通過2017年綜合計劃之日,根據2007年綜合計劃未付的補助金仍受2007年綜合計劃條款的約束。
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,與上述計劃相關的股票薪酬成本為美元14,759和 $19,341,分別地。這些成本已分配給 “收入成本” 和 “銷售、一般和管理費用”。
股票期權
根據2007年和2017年綜合計劃授予的所有期權均可行使為公司的普通股,合同期限為 十年然後穿上背心 三到 五年除非適用的獎勵協議中另有規定。公司確認期權歸屬期內的薪酬成本。
補償成本是在授予之日通過使用Black-Scholes期權定價模型估算期權的公允價值來確定的。
下表顯示了在截至2022年3月31日的三個月中確定授予的期權的公允價值時使用的重要假設。 沒有期權是在截至2023年3月31日的三個月中授予的。
公司授予的期權包括 475,695截至2022年3月31日的三個月中的普通股。
| | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三個月 |
股息收益率 | | 0.96 | % |
預期壽命(以月為單位) | | 84 |
無風險利率 | | 1.71 | % |
波動性 | | 26.29 | % |
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
16。Stoc基於 k 的薪酬(續)
截至2023年3月31日的三個月中,股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 股份 升起 沒辦法了 | | 加權 平均的 行使價格 | | 加權平均值 剩餘 合同壽命 (年) | | 聚合 固有的 價值 |
截至2023年1月1日的未繳款項 | 7,748,114 | | 33.27 | | | 5.6 | | — | |
已授予 | — | | | — | | | — | | | — | |
被沒收 | (319,646) | | | 41.06 | | | — | | | — | |
已過期 | — | | | — | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | (642,280) | | | 19.94 | | | — | | | 16,882 |
截至2023年3月31日的未繳款項 | 6,786,188 | | 34.17 | | | 5.7 | | 85,463 |
自2023年3月31日起歸屬,預計將在此後歸屬(注a) | 6,418,998 | | 33.58 | | | 5.7 | | 84,183 |
自 2023 年 3 月 31 日起已歸屬和可行使 | 2,785,379 | | 28.04 | | | 4.0 | | 50,636 |
該期間補助金的加權平均撥款日期公允價值 | — | | | | | | | |
(a)預計歸屬的期權反映了估計的沒收率。
截至2023年3月31日,預計歸屬的期權的剩餘未確認股票補償成本總額為美元15,573,將在加權平均剩餘的必要歸屬期內予以確認 2.8年份。
限制性股票單位
公司已根據2007年和2017年的綜合計劃授予了限制性股票單位(“RSU”)。每個 RSU 代表接收權 一普通股份。每個 RSU 的公允價值等於 一授予之日公司的普通股。迄今為止授予的限制性股票的歸屬時間表評級為 三個月到 四年。薪酬支出在歸屬期內按直線法確認。 在截至2023年3月31日的三個月中,RSU的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 限制性股份單位數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2023年1月1日的未繳款項 | 579,622 | | 42.97 |
已授予 | 857,354 | | 43.69 |
既得(注 a) | (225,979) | | | 40.49 | |
被沒收 | (37,254) | | 42.28 |
截至2023年3月31日的未繳款項 | 1,173,743 | | 44.00 |
預計將歸屬(注 b) | 1,023,390 | | |
(a)225,979在截至2023年3月31日的三個月內歸屬的限制性單位,其中 149,158股票(扣除最低法定預扣税)是在截至2023年3月31日的三個月內發行的。
(b)預計歸屬的限制性單位的數量反映了估計沒收率的應用。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
16。Stoc基於 k 的薪酬(續)
199,297截至2022年12月31日止年度歸屬的限制性股份,其中 120,858股票是在截至2023年3月31日的三個月內發行的,此前在最低法定預扣税範圍內扣留了股份。
39,633截至2021年12月31日止年度歸屬的限制性股份,其中 39,515股票是在截至2023年3月31日的三個月內發行的,此前在最低法定預扣税範圍內扣留了股份。
截至2023年3月31日,與限制性股票單位相關的剩餘未確認的股票薪酬成本總額為美元39,942,將在加權平均剩餘的必要歸屬期內予以確認 2.6年份。
性能單位
公司還以績效單位(“PU”)的形式發放股票獎勵,並根據2007年和2017年的綜合計劃授予了PU。
每個 PU 代表接收權 一根據公司對特定目標的表現,未來某個日期的普通股。迄今為止授予的 PU 的歸屬時間表約為 六個月到 三年。根據計劃授予的PU受懸崖授予的限制。此類獎勵的補償支出在歸屬條款的基礎上按直線法確認。
對於 2023 年之前授予的 PU,每個 PU 的公允價值等於市價 一授予之日公司普通股,並假設業績目標將實現。對於性能週期為的 PU 一年,公司對待發行股票數量的估計是根據實現業績目標的可能性向上或向下調整的。最終發行的股票數量和確認的相關薪酬成本基於最終績效指標與指定目標的比較。
對於2023年授予的PU,公司對歸屬條件進行了某些修改。對於 2023 年授予的 PU,執行期延長至 三年從 一年適用於 2023 年之前批准的 PU。此外,2023年授予的最終歸屬的PU數量將根據公司的股東總回報率(“TSR”)與2023年PU三年業績期內截至2023年1月1日納入標準普爾400中型股指數(“同行集團”)的公司的總股東回報率(“TSR”)進行修改,但須遵守某些條件和限制。
2023 年授予的 PU 的授予日期公允價值是使用蒙特卡羅仿真模型確定的。該模型模擬了一系列可能的未來股票價格,並估算了潛在收益的概率。該模型還包含以下假設:
•同行集團中各公司的歷史波動率是使用最近三年來衡量的。
•無風險利率基於與三年業績期相稱的美國國債利率假設。
•在確定公司和同行集團中公司的股東總回報率時,將假設股息已持續再投資於發行實體的股票。
•用於模擬每個實體相對於彼此之間移動的趨勢的相關係數基於用於計算曆史波動率的價格數據。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
16。Stoc基於 k 的薪酬(續)
授予員工的每個 2023 年 PU 的公允價值是在授予之日使用以下估值假設估算的:
| | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三個月 |
股息收益率 | | 1.28 | % |
預期壽命(年) | | 2.8 |
預期壽命的無風險利率 | | 3.81 | % |
預期壽命的波動率 | | 24.71 | % |
截至2023年3月31日的三個月中,聚氨酯活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 性能單位的數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 有資格獲得的最大份額 |
截至2023年1月1日的未繳款項 | 3,570,951 | | | 44.07 | | 3,570,951 |
已授予 | 960,181 | | | 44.20 | | 2,304,434 |
既得(注 a) | (645,308) | | | 42.52 | | (645,308) |
被沒收 | (145,972) | | | 43.61 | | (145,972) |
在最終確定績效目標實現水平後進行調整(注b) | 96,668 | | | 44.50 | | 96,668 |
截至2023年3月31日的未繳款項 | 3,836,520 | | | 44.39 | | 5,180,773 |
預計會歸屬(注 c) | 3,356,908 | | | | | |
(a)645,308在截至2023年3月31日的三個月內歸屬的PU,其中 410,843股票(扣除最低法定預扣税)是在截至2023年3月31日的三個月內發行的。
(b)代表2023年3月在認證此類獎勵所依據的績效目標的實現水平後,對2022年授予的受PU約束的股票數量做出的調整。
(c)預計歸屬的PU數量反映了估計沒收率的應用。
截至2023年3月31日,與PU相關的剩餘未確認的股票薪酬成本總額為美元88,750,將在加權平均剩餘的必要歸屬期內予以確認 2.0年份。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
16。Stoc基於 k 的薪酬(續)
員工股票購買計劃 (ESPP)
2008年5月1日,公司通過了Genpact Limited美國員工股票購買計劃和Genpact Limited國際員工股票購買計劃(統稱為 “ESPP”)。2018 年 4 月,對這些計劃進行了修改和重申,其期限延長至 2028 年 8 月 31 日。
ESPP 允許符合條件的員工通過扣除工資來購買公司的普通股 90每個購買間隔的最後一個工作日公司普通股收盤價的百分比。在ESPP下購買的普通股的美元金額不得超過 15參與僱員基本工資的百分比,上限為美元25每個日曆年度的每位員工。自 2009 年 9 月 1 日起,發行期從每年 3 月、6 月、9 月和 12 月的第一個工作日開始,到隨後的 5 月、8 月、11 月和 2 月的最後一個工作日結束。 4,200,000在ESPP期限內,普通股總共已預留待發行。
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 87,646和 72,645普通股分別是在ESPP下發行的。
根據財務會計準則委員會關於補償股票補償的指導方針,ESPP被視為補償性的。
ESPP的薪酬支出是根據財務會計準則委員會關於補償股票補償的指導方針確認的。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,ESPP的薪酬支出為美元491和 $363,並已分別分配給收入和銷售成本、一般和管理費用。
17. 資本存量
股票回購
公司董事會(“董事會”)已批准最高回購 $2,250,000根據公司現有的股票回購計劃,包括美元500,000在 2023 年第一季度獲得批准。根據該計劃,可以通過私下談判和/或公開市場交易購買股票,包括根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的計劃購買股票。
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司回購了 1,630,533和 630,605其普通股分別在公開市場上以加權平均價格為美元46.61和 $47.57分別為每股,總現金金額為美元75,999和 $30,000,分別地。所有回購的股票均已退休。
公司在每筆交易的結算日記錄其普通股的回購情況。購買和退回的股票按其面值從普通股中扣除,超過面值的部分則從留存收益中扣除。收購股票產生的直接成本包含在購買的股票的總成本中。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,與股票回購相關的直接成本減少了留存收益33和 $13,分別地。
$594,924截至2023年3月31日,根據公司現有的股票回購計劃,仍可用於股票回購。該回購計劃不要求公司收購任何特定數量的股票,也沒有指定到期日期。
GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
17。股本(續)
分紅
2022 年 2 月 10 日,公司宣佈其董事會已批准了 16季度現金股息增加百分比至美元0.125每股,從美元上漲0.10752021 年每股,相當於年度股息為 $0.50每股普通股,從美元上漲0.432021年每股,支付給公司普通股的持有人。2022 年 3 月 23 日,公司派發了美元股息0.125每股,金額為 $23,134截至2022年3月10日,總計向登記在冊的股東收取。
2023 年 2 月 9 日,公司宣佈其董事會已批准了 10季度現金股息增加百分比至美元0.1375每股,從美元上漲0.1252022 年每股,相當於計劃的年度股息為 $0.55每股普通股,從美元上漲0.502022 年每股,支付給公司普通股的持有人。2023 年 3 月 24 日,公司派發了美元股息0.1375每股,金額為 $25,255截至2023年3月10日,總計向登記在冊的股東收取。
18. 每股收益
公司根據FASB關於每股收益的指導方針計算每股收益。普通股每股基本收益和攤薄後收益使公司已發行普通股數量的變化生效。普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以相應時期已發行普通股的加權平均數。潛在的攤薄股份,包括普通股的未償還期權、限制性股票單位、將在ESP下發行的普通股和績效單位,已包含在攤薄後的每股淨收益和加權平均已發行股票數量的計算中,除非結果是反攤薄的。
因具有反攤薄效應而未計入攤薄後每股普通股收益計算中但未計入攤薄後每股收益的股票數量為 2,738,799和 1,860,417分別在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中。
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
淨收入 | $ | 96,179 | | | $ | 106,101 | |
用於計算普通股每股基本收益的加權平均普通股數量 | 185,637,776 | | | 183,795,404 | |
股票獎勵的稀釋效應 | 3,920,628 | | 3,790,873 |
計算每股普通股攤薄收益時使用的加權平均普通股數量 | 189,558,404 | | 187,586,277 |
普通股每股收益 | | | |
基本 | $ | 0.52 | | | $ | 0.58 | |
稀釋 | $ | 0.51 | | | $ | 0.57 | |
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合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
19. 分部報告
公司以綜合方式為不同行業和地理位置的客户管理各種類型的業務流程和信息技術服務。該公司的運營部門是重要的戰略業務部門,其產品和服務與其管理業務、進入關鍵市場和與客户互動的方式保持一致。
在2022年第二季度,公司更名為 三可報告的區段。從2022年第二季度開始,公司的:(1)銀行、資本市場和保險板塊更名為金融服務板塊;(2)消費品、零售、生命科學和醫療保健板塊更名為消費和醫療保健板塊;(3)高科技、製造和服務板塊更名為高科技和製造板塊。
被確定為首席運營決策者(“CODM”)的公司首席執行官審查了運營部門收入(這是一項衡量公認會計原則)和調整後的運營收入(“AOI”),後者是非公認會計準則的衡量標準。公司不分配股票薪酬支出、收購無形資產的攤銷和減值、外匯收益/(虧損)(包含在運營收入中的收益除外)、利息收入/(支出)、重組費用、收購相關費用,因此CODM不進行評估, 待售業務的任何虧損或收益,包括減值費用,按部門劃分的其他收入/(支出)或所得税。該公司的運營資產和負債涉及多個細分市場。公司在公司整體基礎上管理資產和負債,而不是按運營分部管理資產和負債信息,因此,按運營分部劃分的資產和負債信息以及資本支出不會提交給CODM,也不由CODM審查。
CODM繼續審查作為GAAP衡量標準的運營分部收入和調整後的運營收入,後者是非公認會計準則的指標。
截至2022年3月31日的三個月中,公司各分部的收入和調整後的運營收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | |
| 數據技術人工智能 | | 數字化運營 | | 總計 | | 蒼井空 |
金融服務 | 119,709 | | | 154,693 | | | 274,402 | | | 26,450 | |
消費者和醫療保健 | 180,634 | | | 220,986 | | | 401,620 | | | 55,305 | |
高科技與製造業 | 166,403 | | | 226,018 | | | 392,421 | | | 70,095 | |
淨收入 | 466,746 | | | 601,697 | | | 1,068,443 | | | |
其他# | | | | | | | 8,169 | |
AOI 總數 | | | | | | | 160,019 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | (15,250) | |
收購的無形資產(上述除外)的攤銷和減值 | | | | | | | (11,302) | |
外匯收益(虧損),淨額 | | | | | | | 4,303 | |
利息收入(支出),淨額 | | | | | | | (12,088) | |
所得税支出 | | | | | | | (29,503) | |
淨收入 | | | | | | | 96,179 | |
# 自2023年1月1日起,公司修改了分配給公司應申報分部的項目,以評估分部業績,公司現在按分部分配某些外匯收益/(虧損)(包括在運營收入中)和未分配資源成本。CODM 會審查此類分配後的分段結果,以評估分段性能。在2023年1月1日之前,CODM評估了應報告的分部收入和調整後的運營收入的表現,之後將這些項目排除在外,這些項目以前包含在 “其他” 下。因此,公司重新計算了截至2022年3月31日的三個月中其應申報分部的分部收入和調整後的運營收益,以提供可比分部信息。
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
19。細分市場報告(續)
“其他” 的調整後運營收入主要代表某些管理費用吸收不足或過度吸收的影響,以及信貸損失備抵的影響,用於管理層的內部報告目的,信貸損失未分配給公司的分部。
截至2023年3月31日的三個月中,公司各分部的收入和調整後的運營收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | |
| 數據技術人工智能 | | 數字化運營 | | 總計 | | 蒼井空 |
金融服務 | 127,243 | | | 171,244 | | | 298,487 | | | 45,577 | |
消費者和醫療保健 | 177,832 | | | 207,785 | | | 385,617 | | | 56,331 | |
高科技與製造業 | 180,158 | | | 225,057 | | | 405,215 | | | 64,291 | |
淨收入 | 485,233 | | | 604,086 | | | 1,089,319 | | | |
待售業務(請參閲下文注 (a) 和注8) | | | | | (490) | | | 1,201 | |
淨收入(不包括待售業務——請參閲下文附註 (a) 和附註 8) | | | | | 1,088,829 | | | |
其他* | | | | | | | 11,592 | |
AOI 總數 | | | | | | | 178,992 | |
基於股票的薪酬 | | | | | | | (19,704) | |
收購的無形資產(上述除外)的攤銷和減值 | | | | | | | (8,143) | |
外匯收益(虧損),淨額 | | | | | | | (1,040) | |
利息收入(支出),淨額 | | | | | | | (9,627) | |
歸類為待售業務的營業虧損(請參閲下文附註 (a) 和附註 8) | | | | | | | (1,201) | |
歸類為待售業務的出售虧損(參見下文注 (a) 和附註8) | | | | | | | (802) | |
所得税支出 | | | | | | | (32,374) | |
淨收入 | | | | | | | 106,101 | |
(a) 在2022年第二季度,公司管理層批准了一項剝離構成公司消費者和醫療保健板塊一部分的業務的計劃。自2022年4月1日起,歸屬於該業務的收入和相關營業虧損,包括截至2023年3月31日的季度記錄的業務出售虧損,已排除在調整後營業收入利潤率的計算之外,因為管理層認為不包括這些項目 提供有關公司財務業績和潛在業務趨勢的有用信息。
*自2023年1月1日起,公司修改了分配給公司應申報分部的項目,以評估分部業績,公司現在按分部分配某些外匯收益/(虧損)(包括在運營收入中)和未分配資源成本。CODM 會審查此類分配後的分段結果,以評估分段性能。在2023年1月1日之前,CODM評估了應報告的分部收入和調整後的運營收入的表現,之後將這些項目排除在外,這些項目以前包含在 “其他” 下。“其他” 的調整後運營收入主要代表某些管理費用吸收不足或過度吸收的影響,以及信貸損失備抵的影響,用於管理層的內部報告目的,信貸損失未分配給公司的分部。
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
20. 淨收入
收入分類
在下表中,公司的收入按所提供服務的性質分列:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
數據技術人工智能 | $ | 466,746 | | | $ | 485,233 | |
數字化運營 | 601,697 | | 604,086 |
淨收入 | $ | 1,068,443 | | | $ | 1,089,319 | |
全部 三該公司的細分市場包括來自數據技術人工智能和數字運營的收入。有關其他信息,請參閲註釋 19。
在2022年第二季度,公司管理層修改了用於報告和內部跟蹤目的的收入分解方式,公司現在報告收入按向客户提供的服務的性質分列,即數據技術人工智能或數字運營。在2022年第二季度之前,公司將其收入分解為來自通用電氣公司(GE)的收入或來自全球客户(GE 除外)的收入。
合同餘額
應收賬款包括公司已提供但尚未收到付款的服務金額。公司通常遵循 30 天計費週期,因此,在任何時候都可能累積了長達 30 天的未計費收入。公司已確定,在收入確認時間與開具發票的時間不同的情況下,相關合同通常不包含重要的融資部分。有關公司應收賬款和信貸損失備抵的詳細信息,請參閲附註4。
下表顯示了公司合同餘額的詳細信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 |
合約資產(注a) | $ | 18,347 | | | $ | 16,127 | |
合同負債(附註b) | | | |
延遲過渡收入 | $ | 128,726 | | | $ | 118,110 | |
來自客户的預付款 | $ | 88,056 | | | $ | 81,288 | |
(a)包含在合併資產負債表中的 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他資產” 中。
(b)包含在合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對某些合同資產進行了重新分類,總額為美元2,168和 $0分別為合約負債,金額為美元649和 $0, 分別列為待售資產和負債.有關其他信息,請參閲註釋 8。
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
20。淨收入(續)
合同資產代表向客户支付的合同收購費或其他預付費用。此類費用在預期的受益期內攤銷,作為交易價格的調整入賬,並從收入中扣除。該公司的評估並未顯示其合同資產在報告所述期間出現任何重大減值損失。
合同負債包括預先從客户那裏收到付款的收入部分。公司還推遲了歸因於某些流程過渡活動的收入,公司已將這些活動的成本資本化為合同履行成本。從客户那裏收到的與此類過渡活動有關的對價(如果有的話)也列為合同負債的一部分。合同負債包含在未經審計的合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。收入在(或當)履行與客户簽訂的合同規定的履約義務時予以確認。
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司合同資產和負債餘額的變化是正常業務活動的結果,沒有受到任何其他因素的重大影響。
在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,期初包含在公司合同負債餘額中的確認收入為美元46,625和 $71,504,分別地。
下表包括截至2023年3月31日預計將在未來確認的與剩餘履約義務相關的估計收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細節 | | 總計 | | 少於 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 5 年後 |
分配給剩餘履約義務的交易價格 | | $ | 199,398 | | | $ | 147,260 | | | $ | 42,666 | | | $ | 8,951 | | | $ | 521 | |
下表提供了公司合同成本資產的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
細節 | 銷售激勵計劃 | | 過渡活動 | | 銷售激勵計劃 | | 過渡活動 |
期初餘額 | $ | 32,296 | | | $ | 206,498 | | | $ | 34,805 | | | $ | 181,865 | |
期末餘額 | 30,833 | | 203,939 | | 36,231 | | 166,315 |
攤銷 | 6,340 | | 20,538 | | 7,074 | | 23,980 |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司對某些合同成本資產進行了重新分類,總額為美元1,247和 $0分別歸入待售資產.有關其他信息,請參閲註釋 8。
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合併財務報表附註
(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
21. 其他運營(收入)支出,淨額
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
歸類為待售業務的出售虧損(參見附註8) | — | | | 802 | |
其他運營(收入)支出 | 3 | | | (413) | |
其他運營(收入)支出,淨額 | $ | 3 | | | $ | 389 | |
22. 利息收入(支出),淨額
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2022 | | 2023 |
利息收入 | $ | 1,918 | | | $ | 4,926 | |
利息支出 | (14,006) | | | (14,553) | |
利息收入(支出),淨額 | $ | (12,088) | | | $ | (9,627) | |
23. 所得税
公司使用對相關期間考慮的離散項目(如果有)進行調整後的年度有效税率估算值來確定過渡期的税收準備金。公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計,如果其估計的税率發生變化,公司將進行累積調整。
下表彙總了截至2023年3月31日的三個月中,與公司因不確定的税收狀況而獲得的未確認税收優惠相關的活動: | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
1 月 1 日的期初餘額 | $ | 25,430 | |
與上一年度税收狀況相關的增長,包括收購會計中記錄的增長 | 187 | |
由於適用的訴訟時效失效,與上一年度的税收狀況相關的減少 | (65) | |
與税務機關達成和解的相關減少 | (170) | |
匯率變動的影響 | 86 | |
截至3月31日的期末餘額 | $ | 25,468 | |
截至2022年12月31日和2023年3月31日,該公司的未確認税收優惠總額為美元25,430和 $25,468,如果得到承認,將分別影響公司的有效税率。
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司已累積美元2,871和 $2,995,分別是利息和美元374和 $376分別適用於與未確認的税收優惠有關的罰款。
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
23。所得税(續)
在截至2022年12月31日的年度和截至2023年3月31日的三個月中,公司確認了約美元(2,583) 和 $34,分別是與所得税有關的利息。
24. 承付款和意外開支
資本承諾
截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司已承諾花費美元17,972和 $14,170分別根據購買不動產, 廠房和設備的協議.該金額扣除了為這些收購支付的資本預付款。
銀行擔保
該公司有未兑現的銀行擔保和信用證,金額為 $8,050和 $10,827分別截至2022年12月31日和2023年3月31日。銀行擔保通常向政府機構以及税收和海關當局提供,目的是維護保税倉庫。如果政府機構因違反有關此類擔保的協議中所載的任何契約而遭受任何損失或損害,則可以撤銷這些擔保。
其他承諾
根據印度政府發佈的相關法規,公司印度子公司的某些單位是作為印度軟件技術園單位或經濟特區(“SEZ”)單位設立的。這些單位免徵進口和本土資本貨物、倉庫和備件的關税和其他關税。經濟特區單位也免徵印度於2017年推出的商品和服務税(“GST”)。公司承諾,如果某些條款和條件未得到滿足,則對免税消費的資本貨物、倉庫、備件和服務繳納税款和關税(如果有)。
偶然事件
(a) 2019年2月,印度發佈了一項關於固定繳款補助金的司法聲明,解釋了僱員和僱主的某些法定繳款義務。目前尚不清楚該聲明中提出的解釋是否具有追溯效力。如果追溯適用,該解釋將導致公司在過去幾個時期為其在印度的某些員工支付的繳款增加。在判決的追溯適用方面存在許多解釋性質疑。由於這些挑戰以及缺乏解釋性指導,並根據公司就此事獲得的法律建議,目前無法可靠地估計公司可能需要支付的任何款項的時間和金額。因此,公司計劃進一步澄清,並將評估潛在準備金的金額(如果有)。
(b) 印度税務機關(“ITA”)已提起訴訟,審查公司根據印度商品和服務税(“GST”)制度和先前的服務税制度就服務出口和相關退款申請的免税是否可用。2020年第二季度,ITA開始質疑或拒絕該公司的印度商品及服務税在印度某些州的退税。總共退款 $28,325已被ITA拒絕或質疑。額外的退款可能會被拒絕。該公司之所以申請這些退款,是因為先前的服務税制度下出口可享受的免税待遇,以及針對公司在印度為印度境外的關聯公司和客户提供的服務的現行商品及服務税制度。在拒絕退款時,ITA的立場是所提供的服務是本地服務,這種解釋如果正確,將使公司無法獲得此類服務的出口服務税和商品及服務税豁免。正在進行的與服務税退税有關的訴訟可能會引發其他潛在的重大質疑和評估。印度政府發佈了一份行政通告,支持該公司的立場。此外,在2022年第四季度,旁遮普邦和哈里亞納邦高等法院就此問題作出了有利於公司的裁決。ITA可以就高等法院的裁決向印度最高法院提出上訴。在2023年第一季度,公司就美元退款被拒絕提出的上訴23,035由税務上訴機構作出有利於公司的裁決,該機構已下令ITA根據高等法院先前的裁決處理公司的商品及服務税退款。該公司仍然認為,拒絕根據服務税和商品及服務税豁免申請的退款是不正確的,責任兑現的風險很小。因此,截至2023年3月31日,尚未提供任何儲備金。
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(未經審計)
(以千計,每股數據和股票數量除外)
24。承諾和意外開支(續)
(c) ITA已向公司的某些子公司發佈評估令,要求對2013年和2015年發生的某些交易評估所得税。公司已收到與這些訂單相關的潛在納税索賠申請,總金額為美元210,413,包括截至下達命令之日的利息。該金額不包括自訂單發佈之日起應計的罰款或利息。該公司正在就這些命令向相關上訴機構提出上訴。印度所得税上訴法庭(“法庭”)接受了公司提出的法律論點,並就$的要求作出了有利於公司的裁決99,849相應的評估命令已被取消。ITA可以就法庭的裁決向上級法院提出上訴。同樣,對於2015年進行的交易,ITA試圖修改先前關閉的評估。2022年,法庭作出有利於公司的裁決,否認了ITA修改評估的能力,ITA最近向德里高等法院對該裁決提出了上訴。2023 年 1 月,儘管法庭做出了有利於公司的裁決,但税務機關還是向公司發佈了修訂後的評估令,2023 年 3 月,該評估令被法庭推翻。ITA可能會就該法庭的最新裁決向德里高等法院提出上訴。綜上所述,公司認為公司在這些交易中的立場最終很可能佔上風。因此,截至2023年3月31日,尚未提供任何儲備金。
(d) 2020年9月,印度議會批准了新的勞動法,包括2020年《社會保障法》(“該法”),這將影響公司對印度員工的固定福利計劃的繳款。該法尚未生效,不同州的規則正在制定中。在《守則》生效和相關規則公佈期間,公司將在其財務報表中評估該守則對公司的影響。
25. 後續事件
分紅
2023 年 5 月 4 日,公司宣佈其董事會已宣佈 2023 年第一季度的股息為 $0.1375每股普通股,將於2023年6月26日支付給截至2023年6月9日營業結束時的登記股東。未來任何股息的申報將由董事會酌情決定,並受百慕大和其他適用法律的約束。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在提供與評估公司財務狀況和經營業績相關的實質性信息,包括評估運營和外部來源現金流的金額和不確定性,以便投資者能夠更好地從管理層的角度看待我們的公司。以下討論應與我們的合併財務報表和相關附註一起閲讀,這些附註出現在本10-Q表季度報告和截至2022年12月31日的10-K表年度報告中 以及我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的信息。除歷史信息外,本討論還包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述和信息,包括但不限於本10-Q表季度報告和截至2022年12月31日的10-K表年度報告中 “風險因素” 下方列出的陳述和信息。
關於前瞻性陳述的特別説明
我們在本10-Q表季度報告(“季度報告”)第一部分第2項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 等部分中做出了前瞻性陳述。在某些情況下,你可以用前瞻性術語來識別這些陳述,例如 “期望”、“預期”、“打算”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將” 以及此類詞語和類似表達方式的否定詞。這些前瞻性陳述受風險、不確定性和對我們的假設的影響,可能包括對我們未來財務業績的預測,在某些情況下,這些預測可能基於我們的增長戰略和業務的預期趨勢。這些陳述僅是基於我們當前對未來事件的預期和預測的預測。有一些重要因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。特別是,您應該考慮本10-Q表季度報告中第二部分第1A項 “風險因素” 和我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中概述的眾多風險。 COVID-19 疫情已經加劇了下文確定的許多風險、不確定性和其他因素,並可能繼續加劇。
我們可能做出的前瞻性陳述包括但不限於與以下內容有關的陳述:
•我們留住現有客户和合同的能力;
•我們贏得新客户和參與的能力;
•我們的主服務協議下工作報表的預期價值;
•我們對市場未來趨勢的信念;
•我們開展業務或客户經營所在國家的政治、經濟或商業狀況,以及經濟不確定性和地緣政治緊張局勢加劇;
•現有和潛在客户在我們提供的服務類型上的預期支出;
•外幣匯率;
•我們將預訂轉化為收入的能力;
•我們的員工流失率;
•我們的有效税率;以及
•我們行業的競爭。
可能導致實際結果與預期結果不同的因素包括:
•我們對我們的服務進行有效定價並維持我們的定價以及員工和資產利用率的能力;
•增加我們開展業務的地點的工資;
•我們僱用和留住足夠的合格員工來支持我們的運營的能力;
•普遍的通貨膨脹壓力以及我們與客户分擔增加的成本的能力;
•我們制定和成功執行業務戰略的能力;
•我們遵守數據保護法律和法規,維護客户、員工或其他人的個人和其他敏感數據的安全性和機密性的能力;
•電信或技術中斷或漏洞、自然災害或其他災害,或醫療流行病或流行病,包括 COVID-19 疫情;
•全球經濟環境的惡化及其對客户的影響,包括我們客户的破產;
•我們對優惠政策和税法的依賴,這些政策和税法可能會以對我們不利的方式進行修改或修改,或者將來我們無法獲得這些政策的改變,包括印度税收政策的變化,以及我們有效執行税收籌劃戰略的能力;
•技術創新,包括人工智能技術和生成式人工智能和大型語言模型的未來用途,以及我們投資新技術並以足夠的速度和規模適應行業發展的能力;
•我們依賴來自美國和歐洲客户以及在某些行業(例如金融服務和高科技行業)運營的客户的收入;
•俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突,包括衝突的任何升級,以及美國和其他國家未來可能採取的應對行動;
•我們成功完成或整合戰略收購或執行資產剝離的能力;
•我們吸引和留住客户以及以有吸引力的條件發展和維持客户關係的能力;
•我們履行固定繳款和福利計劃付款義務的能力;
•澄清印度可能追溯適用關於我們的固定繳款和福利計劃付款義務的司法聲明;
•我們與通用電氣公司(GE)的關係,以及我們與通用電氣前業務保持關係的能力;
•融資條款,包括擔保隔夜融資利率(“SOFR”)和我們信用評級的變化;
•我們滿足公司融資需求、支付股息和還本付息債務的能力,包括我們遵守適用於我們的債務的限制的能力,這些限制可能會限制我們的業務活動和投資機會;
•我們成功實施新的企業資源規劃系統的能力;
•我們在維持有效內部控制的同時發展業務和有效管理增長和國際運營的能力;
•限制我們的員工前往北美和歐洲的簽證;
•我們開展業務的幣種之間貨幣匯率的波動;
•我們留住高級管理層的能力;
•我們客户關係的銷售週期;
•美國或其他地方限制或對我們的離岸服務需求產生不利影響的立法;
•我們行業的競爭加劇;
•我們保護我們的知識產權和他人知識產權的能力;
•監管、立法和司法方面的發展,包括政府財政激勵措施的取消;
•我們業務的國際性質;
•我們從新服務中獲得收入的能力;以及
•為我們的任何員工組建工會。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期在發表時是合理的,但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。未來業績的實現受風險、不確定性和可能不準確的假設的影響。如果出現已知或未知的風險或不確定性,或者如果基本假設被證明不準確,則實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果存在重大差異。在考慮前瞻性陳述時,應記住這一點。在本文件提交之日之後,我們沒有義務更新任何這些前瞻性陳述,以使我們先前的陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。但是,建議您查閲我們在向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K表格、10-Q表和8-K表格報告中就相關主題所做的任何進一步披露。
宏觀經濟環境
我們的經營業績受到經濟狀況的影響,包括宏觀經濟狀況、整體通貨膨脹環境和商業信心水平。2023年第一季度,全球許多市場存在重大的經濟和地緣政治不確定性,包括工資通脹、全球經濟增長放緩的可能性以及外匯匯率波動加劇等方面的不確定性,這影響了並可能繼續影響我們的業務。
俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及美國和其他國家為此採取的行動,包括實施制裁,助長了供應鏈中斷和通貨膨脹、地區不穩定和地緣政治緊張局勢。儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有任何業務,但很難預測上述任何因素對我們業務或客户業務的未來影響。迄今為止,我們認為俄羅斯在烏克蘭的持續軍事行動以及政府為此採取的行動並未對我們的業務、財務狀況或運營產生重大影響,但我們將繼續密切關注局勢。
COVID-19 疫情還繼續影響全球經濟和我們運營的市場。在 2023 年第一季度,疫情並未對我們的業績產生重大影響。我們將繼續評估 COVID-19 疫情對公司的影響,並做出相應的迴應。我們過去的業績可能並不代表我們未來的業績,我們在未來時期的財務業績,包括但不限於淨收入、運營收入、運營利潤率、淨收益、每股收益和運營現金流,可能與歷史趨勢存在重大差異。
有關我們面臨的與 COVID-19 疫情和俄羅斯入侵烏克蘭相關的風險的更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第一部分第1A項—— “風險因素”。
概述
我們是一家使業務轉型成為現實的全球專業服務公司。我們以為數百家《財富》全球500強客户運行數千個流程的經驗為指導,推動以數字為主導的創新,為客户開展數字化智能運營。我們擁有超過 119,100 名員工,為來自超過 35 個國家的關鍵垂直行業的客户提供服務。我們的註冊辦事處位於百慕大漢密爾頓 HM 12 維多利亞街 22 號佳能法院。
在截至2023年3月31日的季度中,我們錄得的淨收入為10.893億美元,其中4.852億美元,佔44.5%,來自 數據技術人工智能服務,其餘的6.041億美元,佔55.5%,來自數字運營服務.
某些收購
2021 年 12 月 31 日,我們收購了猶他州有限責任公司 Hoodoo Digital, LLC 100% 的未償股權/有限責任公司權益,總收購對價為6,670萬美元。該金額為6,440萬美元的現金對價,扣除收購的230萬美元現金。此次收購進一步推動了我們的戰略,即融合經驗和流程創新,幫助客户推動端到端的數字化轉型。Hoodoo 在 Adobe Experience Manager 和其他 Adobe 應用程序方面的專業知識補充了我們現有的端到端客户解決方案,該解決方案無縫集成了數字內容、電子商務、數據分析和營銷業務ons。此次收購產生的商譽總額為4,600萬美元,已按相對公允價值分配方法分配給我們的三個申報單位:金融服務430萬美元,消費和醫療保健730萬美元,高科技和製造業3,440萬美元。此次收購產生的商譽被扣除ble 用於所得税目的,主要代表收購的業務與現有業務合併所產生的收購能力和其他預期收益。
關鍵會計政策與估計
來描述一下我們的 關鍵會計政策和估計,見 附註2— “上文第一部分第1項— “未經審計的合併財務報表” 下的 “重要會計政策摘要”,以及第四部分第15項 “附錄和財務報表附表” 下的第二部分第7項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 和附註2— “重要會計政策摘要”,2022。 在截至的三個月中,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化 3月31日 2023取自我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的內容。
由於四捨五入,本 “項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的表格中列出的數字加起來可能與提供的總額不完全相同。
運營結果
下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月合併收益表中的某些數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百分比變化 增加/(減少) |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 截至3月31日的三個月 |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年對比 2022 |
| | (百萬美元) | | |
數據技術人工智能 | | $ | 466.7 | | $ | 485.2 | | 4.0 | % |
數字化運營 | | 601.7 | | 604.1 | | 0.4 | % |
淨收入 | | $ | 1,068.4 | | $ | 1,089.3 | | 2.0 | % |
收入成本 | | 686.0 | | 719.1 | | 4.8 | % |
毛利 | | 382.5 | | 370.2 | | (3.2) | % |
毛利率 | | 35.8 | % | | 34.0 | % | | |
運營費用 | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | 237.3 | | 216.5 | | (8.8) | % |
收購的無形資產的攤銷 | | 11.3 | | 8.3 | | (27.0) | % |
其他運營(收入)支出,淨額 | | 0.0 | | 0.4 | | NM* |
運營收入 | | 133.9 | | 145.1 | | 8.4 | % |
運營收入佔淨收入的百分比 | | 12.5 | % | | 13.3 | % | | |
外匯收益(虧損),淨額 | | 4.3 | | (1.0) | | (124.2) | % |
利息收入(支出),淨額 | | (12.1) | | (9.6) | | (20.4) | % |
其他收入(支出),淨額 | | (0.4) | | 4.0 | | (1085.3) | % |
所得税支出前的收入 | | 125.7 | | 138.5 | | 10.2 | % |
所得税支出 | | 29.5 | | 32.4 | | 9.7 | % |
淨收入 | | $ | 96.2 | | $ | 106.1 | | 10.3 | % |
淨收入佔淨收入的百分比 | | 9.0 | % | | 9.7 | % | | |
*沒有意義
截至3月31日的三個月 2023與截至3月31日的三個月相比, 2022
淨收入。我們在2023年第一季度的淨收入為10.893億美元,較2022年第一季度的10.684億美元增長了2,090萬美元,增長了2.0%。我們淨收入的增長主要是由對我們的數據技術人工智能服務的持續需求以及我們的數字運營服務的持續穩定表現所推動的。
經外匯調整後,主要是受日元、澳元、歐元、印度盧比和英鎊兑美元匯率變動的影響,我們的淨收入增長了 3.8%2023 年第一季度與 2022 年第一季度相比,採用固定貨幣1基礎。我們以固定貨幣提供有關收入增長的信息1基礎,這樣我們就可以在不受外匯匯率波動影響的情況下看待我們的收入,從而便於對我們的業務業績進行逐期比較。按固定貨幣計算的淨收入總額1基差是通過使用上一財政期的外幣匯率重報本期活動來計算的,並根據套期收益/虧損進行了調整。
我們的平均員工人數從2022年第一季度的約113,500人增長了4.8%,至2023年第一季度的約11.9萬人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 3月31日 | | 百分比變化增加/(減少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年對比 2022 |
| | (百萬美元) | | |
數據技術人工智能 | | $ | 466.7 | | $ | 485.2 | | 4.0 | % |
數字化運營 | | 601.7 | | 604.1 | | 0.4 | % |
淨收入 | | $ | 1,068.4 | | | $ | 1,089.3 | | | 2.0 | % |
2023年第一季度數據技術人工智能服務的淨收入為4.852億美元,較2022年第一季度的4.667億美元增長了1,850萬美元,增長了4.0%。與2022年第一季度相比,2023年第一季度我們在供應鏈管理、銷售和商業以及風險管理等重點領域的基於雲的數據和分析解決方案的持續增長推動了這一增長。
2023年第一季度數字運營服務的淨收入為6.041億美元,較2022年第一季度的6.017億美元增長了240萬美元,增長了0.4%,這主要是由於現有合同的交易增加和最近的勝利。
按細分市場劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束了 3月31日 | | 百分比變化增加/(減少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年對比 2022 |
| | (百萬美元) | | |
金融服務 | | $ | 274.4 | | | $ | 298.5 | | | 8.8 | % |
消費者和醫療保健 | | 401.6 | | | 385.6 | | | (4.0) | % |
高科技與製造業 | | 392.4 | | | 405.2 | | | 3.3 | % |
淨收入 | | 1,068.4 | | | 1,089.3 | | | 2.0 | % |
待售業務 | | — | | | (0.5) | | | (100.0) | % |
淨收入(不包括待售業務) | | $ | 1,068.4 | | | $ | 1,088.8 | | | 1.9 | % |
1按固定貨幣計算的收入增長是一項非公認會計準則的衡量標準,其計算方法是使用經該期間套期收益/虧損調整後的上一財期的外幣匯率,重報本期活動。
與2022年第一季度相比,我們的金融服務板塊的淨收入在2023年第一季度增長了8.8%,這主要是由於傳統銀行和其他金融服務客户對我們利用數據和分析的風險管理服務的持續強勁需求。2023 年第一季度,我們的消費者和醫療保健板塊的淨收入與 2022 年第一季度相比下降了 4.0%,這主要是由於大宗交易週期延長、數據技術人工智能服務收入減少以及我們最近剝離此前被歸類為待售業務的影響。與2022年第一季度相比,我們的高科技和製造業板塊的淨收入在2023年第一季度增長了3.3%,這主要是由新交易的增加所推動的,但部分被大型客户交易範圍的變化所抵消。上表中 “待售業務” 的淨收入代表自2022年4月1日起被歸類為待售業務的收入,這是我們在2022年採取的一系列行動的一部分,這些行動旨在將業務重點放在我們認為最大的增長機會的新興解決方案上,並取消對不再符合我們長期戰略的資產的優先級。欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註8—— “待售資產和負債”。
自2023年1月1日起,為了評估分部業績,我們修改了分配給公司應申報分部的項目,現在我們按分部分配了某些外匯收益/(虧損) (在包含在業務收入的範圍內) 和未分配的資源成本.此類分配後的分部業績由首席運營決策者(“CODM”)審查,以評估分部業績。在2023年1月1日之前,CODM在排除這些項目後評估了應申報分部收入的表現,這些項目以前包含在 “其他” 下。因此,我們重新計算了截至2022年3月31日的三個月中應申報分部的分部收入,以提供可比分部信息。欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註19—— “分部報告”。
收入成本。2023年第一季度的收入成本為7.191億美元,較2022年第一季度的6.860億美元增長了3,310萬美元,增長了4.8%。與 2022 年第一季度相比,2023 年第一季度收入成本的增加主要是由於 (i) 我們的運營員工人數增加以支持收入增長,(ii) 更高的人才替代成本和工資通脹,(iii) 差旅相關費用增加,以及 (iv) 2023 年第一季度記錄的遣散費高於 2023 年第一季度記錄的正常遣散費。與2022年第一季度相比,2023年第一季度諮詢費用以及折舊和攤銷支出的減少部分抵消了這一增長。
毛利率。我們的毛利率從2022年第一季度的35.8%下降到第一季度的34.0% 2023。毛利率下降的主要原因是更高的人才替代成本、更高的工資通脹、更高的差旅相關費用以及2023年第一季度的遣散費增加。與2022年第一季度相比,2023年第一季度我們的數據技術人工智能資源利用率有所提高,折舊和攤銷費用減少,外幣兑換收益增加以及生產率提高部分抵消了成本的增加。
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用。銷售和收購支出佔總淨收入的百分比下降了高於第一季度的22.2%2022年增長到2023年第一季度的19.9%。2023年第一季度的銷售和收購支出為2.165億美元,較2022年第一季度的2.373億美元下降了2,080萬美元,即(8.8)%。銷售和收購支出的減少主要是由於我們的銷售和營銷以及研發投資的時機,我們預計這些投資將在2023年剩餘時間內增加,以及與2022年第一季度相比,2023年第一季度的總體運營槓桿率有所提高,但差旅相關支出的增加部分抵消了這一下降。
收購的無形資產的攤銷。2023年第一季度,收購的無形資產的攤銷額為830萬美元,較2022年第一季度的1,130萬美元下降了310萬美元,下降了27.0%。下降的主要原因是前幾個時期購置的無形資產的使用壽命已到期。
其他營業(收入)支出,淨額。2023 年第一季度其他運營支出(淨收入)為 40 萬美元,而 2022 年第一季度的其他營業收入(扣除支出)為 0.0 萬美元。其他營業收入/支出的變化主要是由於2023年第一季度出售該業務所產生的80萬美元虧損,此前被歸類為待售業務,而在2022年第一季度沒有記錄此類虧損。欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註8—— “待售資產和負債”。
運營收入。由於上述因素,運營收入佔總淨收入的百分比從2022年第一季度的12.5%增加到2023年第一季度的13.3%。運營收入增加了1,120萬美元,從2022年第一季度的1.339億美元增加到2023年第一季度的1.451億美元,這主要是由於銷售和收購支出減少以及收購的無形資產攤銷減少,2023年第一季度與2022年第一季度相比收入成本的增加部分抵消。
外匯收益(虧損),淨額。我們在2023年第一季度記錄了100萬美元的淨外匯虧損,而2022年第一季度的淨外匯收益為430萬美元。
2023 年第一季度的虧損主要是由於哥斯達黎加科朗兑美元升值。2022 年第一季度的漲幅主要源於印度盧比兑美元的貶值。
利息收入(支出),淨額。2023年第一季度,我們的利息支出(扣除利息收入)為960萬美元,較2022年第一季度的1,210萬美元下降了250萬美元,這主要是由於利息收入增加了300萬美元,但部分被利息支出增加的50萬美元所抵消。我們的利息收入從2022年第一季度的190萬美元增加到2023年第一季度的490萬美元,這主要是由於與2022年第一季度相比,2023年第一季度的利率更高。利息支出的增加主要是由於(i)循環信貸額度的提款額度增加以及循環信貸額度和定期貸款的平均基準利率的提高,但部分被2023年第一季度與2022年第一季度相比利率互換收益的增加所抵消,我們在下文標題為 “流動性和資本資源——財務狀況” 的部分中對此進行了討論;(ii)與之相關的利息支出增加 2023 年第一季度在我們基於循環賬户應收賬款的融資機制下出售的應收賬款。利息支出的增加被2022年第二季度償還2017年3月發行的3.5億美元優先票據本金總額3.5億美元的影響部分抵消。 我們債務的加權平均利率,包括利率互換的淨影響,從2022年第一季度的2.9%提高到2023年第一季度的3.3%。
其他收入(支出),淨額。2023 年第一季度,我們的其他收入(扣除支出)為 400 萬美元,而 2022 年第一季度的其他支出(淨收入)為 40 萬美元。這一變化主要是由於2023年第一季度遞延薪酬計劃中資產公允價值變動產生的收益,而2022年第一季度遞延薪酬計劃中資產公允價值變動造成的虧損。
所得税支出. 2023年第一季度,我們的所得税支出為3240萬美元,高於2022年第一季度的2950萬美元,這是由於税前收入增加,這意味着2023年第一季度的有效税率(“ETR”)為23.4%,與2022年第一季度基本一致。
淨收入。由於上述因素,2023年第一季度的淨收入佔總淨收入的百分比為9.7%,高於第一季度的9.0% 2022 年的。淨收入從2022年第一季度的9620萬美元增加到2023年第一季度的1.061億美元,這主要是由於與2022年第一季度相比,2023年第一季度的運營收入增加和利息收入增加。 與2022年第一季度的淨外匯收益相比,2023年第一季度的淨外匯虧損抵消了淨收入的增長。
調整後的收入操作系統操作。調整後的運營收入(“AOI”)增加了1,900萬美元,從2022年第一季度的1.6億美元增加到2023年第一季度的1.790億美元。我們的AOI利潤率從2022年第一季度的15.0%增加到2023年第一季度的16.4%,這主要是由於我們的銷售時機和 m市場營銷和研發投資,我們預計將在2023年剩餘時間內增加,總體運營槓桿率將提高 在 2023 年第一季度.2022 年第一季度的 AOI 及相關的 AOI 利潤率也包括虧損在2023年第一季度出售的被指定為待售的業務,而此類虧損在2023年第一季度被排除在我們的AOI利潤率中。
AOI是一種非公認會計準則指標,不基於任何一套全面的會計規則或原則,不應被視為根據公認會計原則計算的財務指標的替代或優越,並且可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同。我們認為,將AOI與我們報告的業績一起呈現可以為我們的投資者和管理層提供有用的補充信息,瞭解與我們的財務狀況和經營業績相關的財務和業務趨勢。與根據公認會計原則計算的淨收益相比,使用AOI的侷限性在於,AOI不包括某些經常性成本和某些其他費用,即股票薪酬和收購的無形資產的攤銷。我們通過提供有關 AOI 中排除的 GAAP 金額的具體信息來彌補這一限制。
我們將AOI計算為淨收益,不包括(i)股票薪酬,(ii)收購無形資產的攤銷和減值,(iii)收購完成期間不包括的收購相關費用,(iv)外匯(收益)/虧損,(v)待售業務的任何虧損或收益,包括減值費用,(vii)重組費用,(vii)利息(收入)支出和(viii)税收所得税支出,因為我們認為,考慮到這些調整後的業績可以更準確地反映我們的持續運營。欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註19—— “分部報告”。
在 2022 年第二季度,管理層批准了一項剝離屬於我們消費者和醫療保健板塊的業務的計劃,該業務剝離已於 2023 年第一季度完成。因此,我們將該業務的資產和負債歸類為待售資產,2023年第一季度的淨收入和營業虧損分別為50萬美元和120萬美元。
我們還記錄了80萬美元的虧損 2023 年第一季度 關於業務的出售 以前歸類為待售。2023年第一季度,先前歸類為待售業務的營業虧損和出售虧損被排除在AOI之外。那裏 我們沒有相應的對應關係2022 年第一季度出現虧損,因為在此期間,該業務未被指定為待售。欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註8—— “待售資產和負債” 和附註19—— “分部報告”。
下表顯示了截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月,AOI與淨收入(最直接可比的GAAP指標)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 |
| | 2022 | | 2023 |
| | (百萬美元) |
淨收入 | | $ | 96.2 | | | $ | 106.1 | |
外匯(收益)虧損,淨額 | | (4.3) | | | 1.0 | |
利息(收入)支出,淨額 | | 12.1 | | | 9.6 | |
所得税支出 | | 29.5 | | | 32.4 | |
基於股票的薪酬 | | 15.3 | | | 19.7 | |
收購的無形資產的攤銷和減值 | | 11.3 | | | 8.1 | |
歸類為待售業務的營業虧損 | | — | | | 1.2 | |
被歸類為待售業務的出售虧損 | | — | | | 0.8 | |
調整後的運營收入 | | $ | 160.0 | | | $ | 179.0 | |
下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月按細分市場劃分的AOI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 3月31日 | | 百分比變化增加/(減少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年對比 2022 |
| | (百萬美元) | | |
金融服務 | | $ | 26.5 | | | $ | 45.6 | | | 72.2 | % |
消費者和醫療保健 | | 55.3 | | | 56.3 | | | 1.9 | % |
高科技與製造業 | | 70.1 | | | 64.3 | | | (8.3) | % |
其他 | | 8.2 | | | 11.6 | | | 41.9 | % |
歸類為待售業務的營業虧損 | | — | | | 1.2 | | | 100.0 | % |
調整後的運營收入 | | $ | 160.0 | | | $ | 179.0 | | | 11.9 | % |
我們的金融服務板塊的AOI從2022年第一季度的2650萬美元增加到2023年第一季度的4560萬美元,這主要是由於收入增加、效率提高以及外匯收益分配帶來的額外好處。此外,在 2022 年第一季度,我們對新交易的額外資源進行了某些投資。我們的消費者和醫療保健板塊的AOI從2022年第一季度的5,530萬美元增至2023年第一季度的5,630萬美元,這主要是由於該細分市場將2023年第一季度歸類為待售業務的營業虧損AOI排除在該細分市場之外,AOI在2022年第一季度將此類虧損納入該細分市場,以及外匯收益分配帶來的額外收益,部分被工資通脹和更高的人才替代所抵消成本。我們的高科技和製造業板塊的AOI從2022年第一季度的7,010萬美元降至2023年第一季度的6,430萬美元,這主要是由數字運營服務和對某些客户交易的投資的收入增長放緩所推動,但部分被收入增加、效率提高以及外匯收益分配帶來的額外收益所抵消。自2023年1月1日起,我們修改了分配給公司應申報分部的項目,以評估分部業績,現在我們按分部分配某些外匯收益/(虧損)(在包含在運營收入的範圍內) 和 未分配的資源成本。CODM 會審查此類分配後的分段結果,以評估分段性能。
在2023年1月1日之前,CODM在排除這些項目後,評估了應報告的分部調整後運營收入的表現,這些項目以前包含在 “其他” 下。因此,我們重新計算了截至2022年3月31日的三個月中應申報分部經調整後的運營收入,以提供可比分部信息。上表中 “其他” 的AOI主要代表某些管理費用吸收不足或過度吸收的影響,以及信貸損失備抵的影響,信貸損失並未分配給我們的分部,用於管理層的內部報告目的。見上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註19—— “分部報告” 和附註8——待售資產和負債。
流動性和資本資源
概述
我們截至2022年12月31日和2023年3月31日的財務狀況信息如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 | | 截至2023年3月31日 | | 百分比變化 增加/(減少) |
| | (百萬美元) | | 2023 年對比 2022 |
現金和現金等價物 | | $ | 646.8 | | | $ | 552.3 | | | (14.6) | % |
短期借款 | | 151.0 | | | 180.0 | | 19.2 | % |
一年內到期的長期債務 | | 26.1 | | 26.1 | | — | % |
當前部分以外的長期債務 | | 1,249.2 | | 1,242.9 | | (0.5) | % |
Genpact Limited 股東 | | $ | 1,826.2 | | | $ | 1,925.3 | | | 5.4 | % |
*沒有意義
財務狀況
從歷史上看,我們一直使用運營現金和借貸設施為我們的運營和擴張(包括收購)提供資金。
2022年2月10日,我們的董事會批准將我們的季度現金分紅從2021年的每股0.1075美元增加16%,至每股0.125美元,這意味着每股普通股的年度股息為0.50美元,高於2021年的每股0.43美元,將支付給普通股持有人。2022年3月23日,我們向截至2022年3月10日的登記股東支付了每股0.125美元的股息,總額為2310萬美元。
2023 年 2 月 9 日,我們的董事會批准將我們的季度現金分紅從每股 0.1375 美元增加 10%,增至 0.1375 美元 $0.1252022 年每股,相當於計劃的年度股息為 $0.55每股普通股,從 $0.502022 年每股普通股,支付給我們普通股的持有人。2023 年 3 月 24 日,我們派發了股息 $0.1375截至2023年3月10日,登記在冊的股東每股合計為2530萬美元。
截至2023年3月31日,我們的5.523億美元現金及現金等價物中有5.496億美元由我們的外國(非百慕大)子公司持有。其中430萬美元由外國子公司持有,我們預計在匯回950萬美元的留存收益後將承擔和應計遞延所得税負債。5.453億美元的現金和現金等價物由預計不徵税的司法管轄區的外國子公司持有將在返還留存收益時強制執行,或者正在無限期進行再投資。
我們現有的股票回購計劃下的總授權額為22.50億美元,截至2023年3月31日,其中5.949億美元仍可用。自我們的股票回購計劃於2015年首次獲得批准以來,我們已經以每股31.35美元的平均價格回購了52,794,887股普通股,總收購價為16.551億美元。
在截至2023年3月31日的三個月中,我們回購了 630,605我們在公開市場上的普通股,加權平均價格為 $47.57每股,總現金額為3,000萬美元。在截至2022年3月31日的三個月中,我們回購了 1,630,533我們在公開市場上的普通股,加權平均價格為美元46.61每股,總現金額為7,600萬美元。所有回購的股票均已退休。
欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註17—— “股本”。
我們預計,在接下來的十二個月和可預見的將來,我們的運營現金、現金儲備和債務能力將足以為我們的運營、增長和擴張計劃、股息支付以及我們在股票回購計劃下可能進行的額外股票回購提供資金。此外,我們可能通過公共或私人債務或股權融資籌集額外資金。我們的營運資金需求主要是在收到應收賬款之前為工資和其他行政和信息技術費用提供資金。我們的主要資本要求包括開設新的交付中心、擴大現有業務以支持我們的增長、為收購融資和增強能力,包括構建某些數字解決方案。
下表彙總了我們的合併現金流量表中反映的來自運營、投資和融資活動的現金流:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | 百分比 改變 增加/(減少) |
| | 2022 | | 2023 | | 2023 年對比 2022 |
| | (百萬美元) | | |
由/(用於)提供的淨現金: | | | | | | |
經營活動 | | $ | (114.3) | | | $ | (34.1) | | | (70.2) | % |
投資活動 | | (17.8) | | (33.6) | | 89.1 | % |
籌資活動 | | 101.5 | | (41.2) | | (140.7) | % |
現金及現金等價物的淨增加/(減少) | | $ | (30.6) | | | $ | (108.9) | | | 255.9 | % |
現金用於運營活動的流量。在截至2023年3月31日的三個月中,經營活動使用的淨現金為3,410萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為1.143億美元。用於經營活動的現金減少主要是由於(i)與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月淨收入增加了990萬美元;(ii) 與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,應收賬款投資減少,導致運營資產和負債減少了7180萬美元,與截至2022年3月31日的三個月相比,在截至2023年3月31日的三個月中,印度在截至2023年3月31日的三個月中預付的與員工相關的法定繳款,部分抵消了税收和供應商相關款項的減少。與截至2022年3月31日的三個月相比,截至2023年3月31日的三個月中,非現金支出減少了150萬美元,部分抵消了用於經營活動的現金的減少。
用於投資活動的現金流。在截至2023年3月31日的三個月中,我們用於投資活動的淨現金為3,360萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為1780萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中,此前歸類為待售業務的現金為1,950萬美元,用於業務合併的現金為70萬美元,而我們在2022年沒有支付相應的款項。在截至2023年3月31日的三個月中,用於支付購買不動產、廠房和設備以及收購/內部產生的無形資產的現金(扣除銷售收益)比截至2022年3月31日的三個月減少了440萬美元。
融資活動提供/用於融資活動的現金流。在截至2023年3月31日的三個月中,我們用於融資活動的淨現金為4,120萬美元,而在截至2022年3月31日的三個月中,融資活動產生的現金為1.015億美元。這一變化主要是由於(i)在截至2023年3月31日的三個月中,借款收益(扣除還款額)減少,為2,240萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為2.415億美元;(ii)股息支付增加,截至2023年3月31日的三個月為2,530萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為2310萬美元;(iii)年度付款在截至2023年3月31日的三個月中,對價為240萬美元,在截至3月31日的三個月中沒有相應的付款,2022,(iv) 在截至2023年3月31日的三個月中,股票獎勵的淨結算付款減少了1,820萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為4190萬美元;(v) 購買和退回的股票(包括與股票回購活動相關的支出)的付款減少,在截至2023年3月31日的三個月中為3,000萬美元,而截至2023年3月31日的三個月為7,600萬美元 2022 年 3 月 31 日,以及(vi)通過我們的股票發行普通股的收益增加薪酬計劃,在截至2023年3月31日的三個月中,總額為1,590萬美元,而截至2022年3月31日的三個月為330萬美元。
融資安排
2022 年 12 月,我們與 Genpact USA, Inc.(“Genpact USA”)、Genpact Global Holdings(百慕大)有限公司(“GGH”)和 Genpact Luxembourch S.a.(“Genpact Luxemong”)簽訂了經修訂和重述的信貸協議(“2022 年信貸協議”),作為借款人、富國銀行、全國協會(“” 富國銀行”),作為行政代理人、搖擺式貸款機構和髮卡銀行,以及貸款機構及其其他各方,包括5.3億美元的定期貸款和6.5億美元的循環信貸設施。與2022年信貸協議相關的額外第三方費用將在定期貸款和循環信貸額度的期限內攤銷,定期貸款和循環信貸額度將於2027年12月13日到期。在我們簽訂2022年信貸協議時,我們根據經修訂和重述的信貸協議(“2018年信貸協議”)終止了現有的信貸額度,該協議包括6.8億美元的定期貸款和5億美元的循環信貸額度,該協議由6.8億美元的定期貸款和5億美元的循環信貸額度組成。2022 年信貸協議取代了 2018 年的信貸協議。
2022 年信貸協議由我們和我們的某些子公司擔保。2022 年信貸協議下的債務是無抵押的。
截至2022年信貸協議簽訂之日,2018年信貸協議下的定期貸款的未償餘額為5.27億美元。2022年信貸協議下的定期貸款和循環信貸額度為五年,將於2027年12月13日到期。2022年信貸協議並未對2018年信貸協議下的2.909億美元未償定期貸款進行實質性修改。根據2022年信貸協議,我們取消了2018年信貸協議下未償定期貸款的2.361億美元融資安排,並從新的貸款機構獲得了2.391億美元的資金,從而使2022年信貸協議下的定期貸款的未償本金為5.30億美元。關於2022年信貸協議,我們花費了10萬美元,這意味着部分加快了現有未攤銷債務發行成本的攤銷,並向我們的貸款人支付了與2022年信貸協議下的定期貸款相關的額外費用。2022年信貸協議下循環信貸額度的總借貸能力為6.5億美元,比2018年信貸協議下的5億美元有所增加。關於2022年信貸協議,我們在現有的未攤銷債務發行成本中支出了10萬美元。剩餘的未攤銷成本和與2022年信貸協議相關的額外第三方費用將在貸款期限內攤銷,該貸款將於2027年12月13日到期。
2022年信貸協議下的借款的利率等於我們選擇的調整後期限SOFR(即每年利率等於(a)定期SOFR(前瞻性有擔保隔夜融資利率)加上(b)每年 0.10% 的定期SOFR調整,但在任何情況下均不低於0.00%)加上相當於每年 1.375% 的適用利潤率或基準利率加上等於 0.37% 的適用利潤率每年5%,每種情況均可根據標準普爾評級服務和穆迪提供的借款人債務評級進行調整不時有投資者服務公司(“債務評級”)。2022 年信貸協議下的循環信貸承諾需繳納相當於每年 0.20% 的承諾費,可根據債務評級進行調整。承付費根據循環承付款總額超過未償循環貸款和信用證債務總額的實際每日金額計算。
如果2022年信貸協議中存在違約事件,或者如果我們沒有違約,或者付款後不符合《2022年信貸協議》中包含的某些財務契約,則2022年信貸協議會限制某些付款,包括股息支付。這些契約要求我們將淨負債與息税折舊攤銷前利潤的槓桿率維持在3倍以下,利息覆蓋率維持在3倍以上。在截至2023年3月31日的期間,我們遵守了2022年信貸協議的條款,包括其中的所有財務契約。我們的留存收益在向股東支付股息的可用性不受任何限制,前提是要遵守上述 2022 年信貸協議中包含的財務契約。
截至2022年12月31日和2023年3月31日,扣除債務攤銷費用後,我們的未償定期貸款分別為160萬美元和150萬美元,分別為5.284億美元和5.218億美元。我們還向銀行提供基於基金和非基金的信貸額度,這些設施以透支、信用證、擔保和短期貸款的形式滿足業務需求。截至2022年12月31日和2023年3月31日,此類設施的可用限額分別為2,290萬美元和2,290萬美元,其中分別使用了540萬美元和820萬美元,構成無準備金縮編。截至2022年12月31日和2023年3月31日,我們的循環信貸額度分別使用了1.537億美元和1.827億美元,其中1.510億美元和1.8億美元分別構成資金提取,270萬美元和270萬美元分別構成無準備金提款。 我們未償還的定期貸款和循環信貸額度將於 2027 年 12 月 13 日到期。
我們通過進行利率互換來管理與浮動利率債務相關的部分利率風險,根據利率互換,我們將根據期限SOFR和我們的下限利率中較大者獲得浮動利率付款
定期貸款,並根據固定利率還款。截至2023年3月31日,我們參與了利率互換,名義金額總額為4.25億美元。根據這些互換協議,我們為換取定期SOFR而向銀行支付的利率在0.15%至2.58%之間。
盧森堡Genpact於2019年11月發行了本金總額為4億美元的3.375%的優先票據(“2019年優先票據”)。2019年優先票據由公司和Genpact USA, Inc.提供全額擔保。與2019年優先票據發行相關的290萬美元債務發行總成本將在票據有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2022年12月31日和2023年3月31日,扣除110萬美元和100萬美元債務攤銷費用後,2019年優先票據的未償金額分別為3.989億美元和3.99億美元,將於2024年12月1日支付.
盧森堡Genpact和Genpact USA均為公司的全資子公司,於2021年3月共同發行了本金總額為1.750%的3.5億美元優先票據(“2021年優先票據”)。2021年優先票據由公司全額擔保。與2021年優先票據發行相關的300萬美元債務發行總成本將在票據有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2022年12月31日和2023年3月31日,扣除債務攤銷費用後,2021年優先票據的未償金額為200萬美元,以及 分別為180萬美元是3.48億美元而且 3.482 億美元,分別於2026年4月10日支付。
我們在(i)每年的6月1日和12月1日每半年拖欠一次的2019年優先票據支付利息,以及(ii)每半年拖欠的2021年優先票據的利息,分別在2024年12月1日和2026年4月10日的到期日結束。
欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註11和12—— “短期借款” 和 “長期債務”。
我們使用基於循環應收賬款的工具來管理我們的現金流。作為該安排的一部分,在該融資機制下出售的應收賬款在出售時與相關備抵一起取消確認(如果有)。截至2022年12月31日和2023年3月31日,我們有1億美元的循環應收賬款額度,允許我們在正常業務過程中以無追索權為基礎向銀行出售應收賬款。在截至2022年12月31日和2023年3月31日的期間,任何時候的最大總利用容量分別為3,300萬美元和4,290萬美元。截至2022年12月31日和2023年3月31日,該融資機制的未償本金分別為3,300萬美元和4,290萬美元。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三個月中,在該融資機制下出售的應收賬款保理成本分別為0萬美元和50萬美元。
資產負債表外安排
我們失去平衡的她et 安排包括外匯合約。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第一部分,第 1A 項 “風險因素” — “我們開展業務時使用的各種貨幣,尤其是印度盧比、歐元和美元的匯率波動可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響”,以及第一部分第 1 項 “未經審計” 下的附註 6—— “衍生金融工具” 合併財務報表” 上文。
其他流動性和資本資源信息
截至2022年12月31日和2023年3月31日,扣除資本預付後,我們的收購承諾將在明年分別支付1,800萬美元和1,420萬美元。欲瞭解更多信息,請參閲上文第一部分第 1 項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註24—— “承諾和意外開支” 和第二部分第 7 項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” —— “其他流動性和資本資源信息” ——截至 2022 年 12 月 31 日的年度報告。
截至2022年12月31日和2023年3月31日,我們的運營和融資租賃承諾為3.301億美元,3.090 億美元, 分別在租賃期內付款。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第二部分第7項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” — “其他流動性和資本資源信息”。
擔保人補充財務信息
正如第一部分附註12 “長期債務” 第 1 項中所討論的那樣——”未經審計的合併 財務報表” 上文,盧森堡Genpact發行了2019年優先票據,盧森堡Genpact和Genpact USA共同發行了2021年優先票據。截至2023年3月31日,2019年優先票據和2021年優先票據(統稱為 “優先票據”)的未償餘額分別為3.99億美元和3.482億美元。每系列的優先票據均由公司提供全額無條件的擔保。2019年優先票據由Genpact USA提供全額無條件擔保。我們的其他子公司不為優先票據提供擔保(此類子公司被稱為 “非擔保人”)。
公司(關於這兩個系列優先票據)和Genpact USA(關於2019年優先票據)已全額無條件保證(i)優先票據的本金、溢價(如果有)和利息在到期時均應通過加速、贖回或其他方式立即全額支付,並且優先票據逾期本金和利息的利息的支付,如果優先票據的相關發行人或發行人的任何合法(如果合法)和所有其他義務,應分別向優先票據的持有人或優先票據下的受託人立即全額償還或已履行;(ii) 如果延長任何優先票據或任何其他此類債務的支付時間或續期,則應在到期或根據延期或續訂條款履行時立即全額支付優先票據的持有人或優先票據下的受託人,無論是在規定的到期日、加速還是其他方式。關於2019年優先票據,無論出於何種原因,Genpact Luxembourcend均未支付任何如此擔保的金額或任何如此擔保的業績,則公司和Genpact USA有義務立即支付同樣的款項。對於2021年優先票據,Genpact Luxembourgon或Genpact USA在到期時未能支付任何如此擔保的金額或出於任何原因如此擔保的任何履約,公司有義務立即支付同樣的款項。公司和Genpact USA已同意,上述擔保是優先票據的支付擔保,而不是收款擔保。
下表彙總了Genpact Luxembourch、Genpact USA和公司(統稱為 “債務發行人和擔保人”)的合併財務信息,此前取消了(i)債務發行人和擔保人之間的公司間交易和餘額以及(ii)非擔保人收益和投資的權益。
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損益表摘要 | | 年底已結束 2022年12月31日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
| | (百萬美元) |
淨收入 | | $ | 141.3 | | | $ | 43.1 | |
毛利 | | 141.3 | | 43.1 |
淨收入 | | 72.3 | | 22.9 |
以下是上述損益表彙總中包含的與非擔保人的交易摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年底已結束 2022年12月31日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
| | (百萬美元) |
特許權使用費收入 | | $ | — | | | $ | — | |
服務收入 | | 141.3 | | 43.1 |
利息收入(支出),淨額 | | 36.9 | | 12.0 |
其他收入/(支出),淨額 | | 25.2 | | (1.9) |
| | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表摘要 | | 年底已結束 2022年12月31日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
| | (百萬美元) |
資產 | | | | |
流動資產 | | $ | 2,181.4 | | | $ | 2,303.5 | |
非流動資產 | | 178.3 | | 216.3 |
| | | | |
負債 | | | | |
流動負債 | | $ | 3,639.6 | | | $ | 3,758.4 | |
非流動負債 | | 1,749.2 | | 1,743.1 |
以下是上述彙總資產負債表中包含的非擔保人的餘額摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年底已結束 2022年12月31日 | | 三個月已結束 2023年3月31日 |
| | (百萬美元) |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
應收賬款,淨額 | | $ | 62.1 | | | $ | 39.9 | |
應收貸款 | | 1,420.3 | | | 1,555.4 | |
投資債券/債券 | | 193.3 | | 194.6 |
其他 | | 453.1 | | 477.9 |
| | | | |
非流動資產 | | | | |
投資債券/債券 | | $ | — | | | $ | — | |
其他 | | 79.5 | | 42.5 |
| | | | |
負債 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付貸款 | | $ | 2,805.8 | | | $ | 2,787.6 | |
其他 | | 620.2 | | 739.1 |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
應付貸款 | | $ | 500.0 | | | $ | 500.0 | |
優先票據和相關擔保在償付權方面與債務發行人和擔保人的所有優先和無抵押債務處於同等地位,在債務發行人和擔保人未來所有次級債務的償付權方面排在首位。優先票據實際上次於債務發行人和擔保人的所有現有和未來有擔保債務,前提是為此類債務提供擔保的資產的價值。優先票據在結構上次於擔保人子公司(發行人除外)的所有現有和未來債務和其他負債,包括根據我們的優先信貸額度承擔的某些子公司的負債。非擔保人是獨立而不同的法律實體,沒有義務或有義務支付優先票據下的任何到期款項,也沒有義務通過股息、分配、貸款或其他方式提供資金來支付這些款項。如果在任何非擔保人破產、清算、重組、解散或其他清盤時,債務發行人和擔保人有權獲得任何非擔保人的任何資產,則該非擔保人的所有債權人(包括貿易債權人)都有權獲得該非擔保人資產的全額付款,然後優先票據的持有人才有權獲得任何付款。根據某些非擔保人在我們的優先信貸額度下的負債,優先票據持有人的債權在結構上處於次要地位。
最近的會計公告
有關近期會計公告的描述,請參閲上文第 1 項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註2 (n) — “最近發佈的會計公告” 和第二部分第 7 項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” —— “關鍵會計政策和估計”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨定期貸款和循環信貸額度以及優先票據下浮動利率債務利率變化所產生的利率風險。我們的定期貸款和循環信貸額度下的借款根據期限SOFR按浮動利率計息,但在任何情況下均不低於0.0%的最低利率加上適用的保證金。我們的優先票據的利率可能會根據穆迪投資者服務公司和標準普爾評級服務公司不時對我們的債務的評級進行調整。此類評級的下降可能導致優先票據的利率最多提高2%。因此,市場利率的波動或評級的下降可能會增加或減少我們的利息支出,這反過來又會增加或減少我們的淨收入和現金流。
我們通過進行利率互換來管理與浮動利率債務相關的部分利率風險,根據利率互換,我們根據SOFR和定期貸款下的最低利率中的較高者獲得浮動利率還款,並根據固定利率還款。截至2023年3月31日,我們參與了利率互換,名義金額總額為4.25億美元。根據這些互換協議,我們為換取定期SOFR而向銀行支付的利率在0.15%至2.58%之間。
我們執行了一項涵蓋3.5億美元的國債利率鎖定協議,該協議涉及2021年優先票據的未來利息支付,國債利率鎖定協議被指定為現金流對衝。國庫利率鎖定協議於2021年3月23日終止,遞延收益計入累計其他綜合收益,並在2021年優先票據有效期內攤銷為利息支出。截至2023年3月31日,與美國國債利率鎖定協議相關的剩餘攤銷收益為50萬美元。
有關我們與外匯風險、利率風險和信用風險相關的市場風險的討論,請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的第二部分第7A項—— “市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序是公司的控制措施和其他程序,旨在確保我們在根據1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息,在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露做出決定。
截至本報告所涉期末,公司在包括公司首席執行官和公司首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,根據《交易法》第13a-15(b)條對公司披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估,公司首席執行官和公司首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序可以有效地提醒他們注意公司在美國證券交易委員會定期申報中必須包含的與公司(包括其合併子公司)有關的重大信息。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的季度期間,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們認為沒有任何可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響的針對我們的法律訴訟懸而未決。
第 1A 項。風險因素
我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下披露了對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的風險因素。您應仔細考慮我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素、下文列出的風險因素以及我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中其他地方出現的其他信息。您應該意識到,這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前未知的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
我們的税率或税收條款的變化、不利的税務審計和其他程序,或者税法或其解釋或執法的變化可能會對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生不利影響。
在美國和許多外國司法管轄區,尤其是在我們有大量業務的印度,我們需要繳納所得税。我們的所得税、實際納税支出和納税義務準備金可能會受到各種因素的不利影響,包括税率較低的國家產生的税前收入降低,税率較高的國家產生的收入增加,税法和法規的變化或此類法律法規的解釋或執行,適用的所得税條約的變化,會計原則或解釋的變化或遞延所得税資產和負債估值的變化,遞延所得税資產和負債估值的取消或到期減少了我們納税義務的某些税收優惠、豁免或假期,以及税務審查或税收相關訴訟的不利結果,包括任何税務機關認定我們的轉讓價格不合適,或者我們的公司間交易的描述應與我們描述的有所不同。近年來,影響我們業務的税法、條約或法規的變化及其解釋和執行變得更加不可預測,並可能導致意想不到的不利結果。此外,拜登政府提出的税法變更如果頒佈,可能會對我們的有效税率產生負面影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。
我們的所得税申報表需要接受美國國税局和世界各地的税務機關的審查,尤其是在我們有大量業務的印度。税務機關過去不同意我們的税收立場,將來也可能不同意我們的税收立場,尤其是在印度,越來越多地採取激進的立場,反對我們採取的税收立場,包括對公司間交易的立場。這些審查或由此產生的任何上訴的負面結果可能會對我們的所得税和納税義務準備金產生不利影響,我們最終需要支付的金額可能與我們的預期金額存在重大差異,這反過來又可能對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。
目前,我們正在接受印度税務機關(“ITA”)的多項税務審計,這些審計與2009、2013和2015年發生的公司間交易有關。在2014年、2016年、2019年和2022年,ITA每年都發布評估令,要求就此類交易對我們徵税。我們已收到與這些訂單相關的潛在納税申報申請,總金額為2.29億美元(從印度盧比折算,包括截至訂單發佈之日的利息)。我們認為,根據適用法律,引起這些要求的任何交易在印度都無需納税。迄今為止,我們已收到印度上訴司法機構的有利命令,涉及評估令中要求的2.29億美元中的1.2億美元,我們將繼續為剩餘的1.09億美元要求進行辯護。此外,在2023年第一季度,ITA發佈了一項評估令,要求就涉及我們印度子公司的2015年內部重組交易對我們徵收8.65億美元的税款(從印度盧比折算,包括命令發佈之日的利息)。我們認為,根據適用法律,該評估沒有法律依據,也不可執行。2023 年 3 月,印度税務上訴機構推翻了 2023 年的評估令,因為該命令的發佈違反了先前關於此事的司法裁決。ITA可以對該裁決提出上訴。
我們已經對ITA的所有未完成的訂單提出了上訴,但沒有為相關風險提供準備金,這將是重大風險。儘管我們已經就ITA的某些要求收到了有利命令,並對其他要求提出了上訴,但我們最終可能無法在部分或全部問題上勝訴。如果我們在這些問題上不勝訴,則與這些要求有關的欠款總額將是巨大的,將在提出要求以來的額外應計利息中扣除,這筆額外利息的數額也將很大。
最終確定ITA申報金額的税收可能會對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。有關這些事項的更多信息,請參閲我們的合併財務報表第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的附註24—— “承諾和意外開支”。
此外,2012年,印度政府對德里高等法院2011年的一項裁決提出上訴,該裁決稱Genpact India Private Limited(我們的子公司之一)不能被視為通用電氣的代表被評估人,該裁決涉及通用電氣因2004年轉讓我們前身公司的股份而在印度有納税義務。我們認為,如果印度政府成功上訴,通用電氣將有義務向我們賠償由此產生的任何税款,儘管無法保證此事的結果。
自2017年7月1日起,印度引入了商品和服務税(“GST”),取代了現有的服務税制度和多種類似的間接税。商品及服務税的實施繼續發展,印度政府定期提出修正案併發布澄清。2020年第二季度,ITA開始對我們在印度某些州的某些商品及服務税退税提出質疑。對於我們在印度為印度境外的關聯公司和客户提供的服務,我們根據服務税和商品及服務税制度下的出口可享受的免税申請了這些退款。ITA還啟動了程序,審查在現行商品及服務税制度之前的服務税制度下申請的服務出口免税的適用性。在拒絕退款和啟動這些訴訟時,ITA的立場是我們提供的服務是本地服務,這種解釋如果正確,將使我們無法就此類服務申請的出口服務税和商品及服務税豁免。我們認為拒絕服務税和商品及服務税豁免是不正確的,我們已向相關上訴機構提起上訴。印度政府發佈了支持我們立場的澄清,在2022年第四季度,旁遮普邦和哈里亞納邦高等法院就我們對ITA拒絕退款的上訴作出了有利於我們的裁決。我們對其他一些時期的退款被拒的上訴最近已作出裁決,指示他們遵守高等法院的命令,而其他一些時期的行政層面仍在審理中,我們認為也應按照類似的方針作出裁決。儘管如此,ITA可能會就高等法院的命令向印度最高法院提出上訴,並且無法保證我們最終將在此事上勝訴。如果最終確定我們在印度為印度境外的客户提供的服務沒有資格獲得服務税和商品及服務税豁免,我們可能會對所有此類服務徵收額外税,税率為18%。對我們在印度提供或已經提供的很大一部分服務徵收額外税可能會對我們的盈利能力和現金流產生重大不利影響,也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
此外,包括美國在內的許多司法管轄區以及經濟合作與發展組織(經合組織)和歐盟等跨國組織施加的壓力越來越大,要求他們修改現有的國際税收規則,使其更能適應當前的全球商業慣例。例如,經合組織發佈了一攬子改革國際税收規則的措施,這是其税基侵蝕和利潤轉移倡議(BEPS)的產物,該倡議得到了G20財長們的認可。新的全球税收框架是一項雙支柱計劃。該計劃提議將大型跨國公司的全球利潤重新分配給市場管轄區,並引入全球最低税。該一攬子計劃的許多擬議措施都需要修改各個司法管轄區的國內税法。另外,歐盟聲稱,某些成員國的許多國別優惠税收制度和裁決可能違反或已經違反了歐盟法律,並可能要求在特定情況下由受益納税人支付部分或全部相關税收優惠的退款。歐盟最近提出並通過了反避税指令,要求歐盟成員國採取措施禁止避税行為。
此外,2017年12月,《減税和就業法》(“税收法案”)成為美國的法律,給現有的公司税制度帶來了廣泛的變化。《税法》要求進行以前不需要的複雜計算。隨着有關《税法》的法規和指導方針的發展,我們的業績可能與先前的估計有所不同,我們的納税義務可能會大幅增加。參見以下 “風險因素” 部分中的 “美國和其他司法管轄區最近和未來的立法和行政行動可能會嚴重影響我們的客户和潛在客户使用我們服務的能力或意願”。
全球税收環境越來越複雜和不確定。儘管我們關注這些事態發展,但很難評估變更和其他提案如果頒佈,將在多大程度上在印度、美國和我們開展業務的其他司法管轄區實施,或者由於它們的不可預測性和相互依存性而可能影響我們開展業務的方式或有效税率。隨着這些和其他税法以及相關法規和慣例的變化,這些變化可能會對我們的業務、經營業績、有效税率和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務依賴於創造和維持客户對我們的服務和解決方案的持續、有利可圖的需求,而此類需求的大幅減少或無法應對不斷變化的技術環境可能會對我們的運營業績產生重大影響。
我們的收入和盈利能力取決於對我們具有可觀利潤的服務和解決方案的需求,這些需求可能會受到許多因素的負面影響,其中許多因素是我們無法控制的,與我們的工作成果無關。我們的成功在一定程度上取決於我們繼續開發和實施服務和解決方案的能力,這些服務和解決方案可以預測和應對技術和產品的快速持續變化,以滿足客户不斷變化的需求。重大變革領域的例子包括與數字和雲相關的產品,隨着人工智能、生成式人工智能和大型語言模型程序、自動化、物聯網和即服務解決方案等發展的商業化,這些產品在不斷髮展。諸如此類的技術發展可能會對我們的客户對技術的成本和使用產生重大影響,就即服務解決方案而言,可能會影響我們創收方式的性質。其中一些技術以及可能出現的其他技術已經減少和取代了我們的一些歷史服務和解決方案,並且將來可能會繼續如此。這已經導致客户推遲或停止現有合同和約定下的支出,並在評估新技術時推遲簽訂新合同,並將推遲簽訂新合同。如果新技術支出的步伐和水平不足以彌補任何缺口,這種延誤可能會對我們的經營業績產生負面影響。生成式人工智能的未來和大型語言模型的使用,以及它們將如何影響我們的業務和行業,目前尚不清楚的時間表以及新技術對我們的財務業績和運營的影響可能是重大的。
此外,近年來,由於多種因素,包括客户偏好的變化、數據技術人工智能服務的增加以及可能導致客户購買決策延遲或減少的經濟壓力,我們來自諮詢和其他短週期業務的收入百分比有所增加。鑑於這些活動所涉及的服務比我們的傳統服務更具自由裁量性和非經常性,因此這些活動在我們的收入中所佔份額的增加使業務預測變得更加複雜。我們的諮詢和其他短週期業務合同通常允許我們的客户終止協議,而無需支付終止費,而無需支付終止費,而無需支付終止費。我們未能妥善管理這些週期較短的項目可能會對我們的業務、增長戰略和運營業績產生不利影響。
我們所服務的行業的發展可能很快,也可能將需求轉移到新的服務和解決方案上。如果由於新技術或我們所服務行業的變化,我們的客户需要新的服務和解決方案,那麼我們在這些新領域的競爭力可能會降低,或者需要進行大量投資來滿足這種需求。我們的增長戰略側重於通過推動創新來應對此類發展,這將使我們能夠將業務擴展到新的增長領域。如果我們沒有對新技術進行足夠的投資並適應行業發展,或者沒有以足夠的速度和規模發展和擴大我們的業務,或者如果我們沒有做出正確的戰略投資來應對這些發展併成功推動創新,那麼我們的服務和解決方案、運營業績以及發展和維持競爭優勢以及執行增長戰略的能力可能會受到負面影響。
我們所服務的行業中的公司有時會尋求通過合併或收購其他公司來實現規模經濟和其他協同效應。如果我們現有的一位客户與一家依賴另一家提供商提供我們提供的服務和解決方案的公司合併或整合,如果我們未能成功地從合併或整合中創造新的機會,我們可能會失去該客户的工作或失去獲得額外工作的機會。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
所得款項的用途
沒有。
發行人和關聯購買者購買股權證券
在截至2023年3月31日的三個月中,股票回購活動如下:
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時期 | | 股票總數 已購買 | | 每人支付的加權平均價格 分享 ($) | | 股票總數 以身份購買 公開的一部分 已宣佈的計劃或計劃 | | 可能尚未達到的股票的近似美元價值 在下方購買 計劃或計劃 ($) |
2023年1月1日至1月31日 | | — | | | — | | | — | | | 124,923,971 | |
2023年2月1日至2月28日 | | 250,404 | | 47.85 | | | 250,404 | | 612,941,047 |
2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | | 380,201 | | | 47.39 | | | 380,201 | | | 594,924,017 |
總計 | | 630,605 | | | 47.57 | | 630,605 | | | |
2023年2月,我們的董事會批准將我們現有的17.5億美元股票回購計劃增加5億美元,該計劃於2015年2月首次宣佈,使我們現有計劃的授權總額達到22.5億美元。 該回購計劃不要求我們收購任何特定數量的股票,也沒有指定到期日期。根據該計劃回購的所有股票均已退休。欲瞭解更多信息,請參閲第一部分第 1 項下的附註 17—— “股本”未經審計的合併 財務報表” 上文。
第 6 項。展品
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展覽 數字 | | 描述 |
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3.1 | | 註冊人組織備忘錄(參照註冊人於 2007 年 7 月 16 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格(文件編號 333-142875)第 2 號修正案附錄 3.1 納入)。 |
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3.2 | | 註冊人細則(參照註冊人於 2007 年 8 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格(文件編號 333-142875)第 4 號修正案附錄 3.3 納入)。 |
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22.1 | | 發行人和擔保子公司名單(參照註冊人於 2022 年 5 月 25 日向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格(文件編號 333-265204)的註冊聲明附錄 22.1 納入)。 |
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10.1†* | | Genpact Limited2017年綜合激勵薪酬計劃下執行官的2023年限制性股票單位發行協議表格。 |
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10.2†* | | Genpact Limited2017年綜合激勵薪酬計劃下執行官的2023年績效股份獎勵協議表格。 |
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31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
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31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條或第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
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32.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
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101.INS* | | 內聯 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
| | |
101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | |
104* | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
* 已提交或提供本10-Q表季度報告。
† 表示任何董事或執行官參與的管理合同或補償計劃、合同或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期:2023 年 5 月 10 日
GENPACT 限定
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來自: | | /s/N.V. Tyagarajan |
| | N.V. Tyagarajan |
| | 首席執行官 |
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來自: | | /s/邁克爾·韋納 |
| | 邁克爾·韋納 |
| | 首席財務官 |