any-20230331
假的Q1202312 月 31 日0001591956http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetP1YP5DP5DP5D00015919562023-01-012023-03-3100015919562023-05-04xbrli: 股票00015919562023-03-31iso421:USD00015919562022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001591956US-GAAP：H 系列優先股會員2023-03-310001591956US-GAAP：H 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會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310001591956任意：客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001591956任意：客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員任意：客户記住US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員任意：客户記住US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員任意：customerbrmUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員任意：customerbrmUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員任意：客户會員2023-01-012023-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員任意：客户會員2022-01-012022-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員任意：客户 C 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001591956US-GAAP：應收賬款會員任意：客户 C 會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-03-310001591956任意：赫特福德會員US-GAAP：後續活動成員2023-05-110001591956US-GAAP：後續活動成員任意：反叛礦業公司成員2023-04-042023-04-040001591956任何：高級可轉換PromissoryNote會員US-GAAP：後續活動成員2023-04-170001591956任何：高級可轉換PromissoryNote會員US-GAAP：後續活動成員2023-04-172023-04-17任何:付款0001591956任意：普通股購買權證會員US-GAAP：後續活動成員2023-04-17

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
要麼            
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _________________________ 到 _____________________ 的過渡期內
委員會檔案編號： 001-36532
__________________________________
Sphere 3D 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________
安大略, 加拿大
98-1220792
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
4 格林威治辦公園區，一樓
格林威治, 康涅狄格
06831
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
647952-5049
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股
任何
納斯達克資本市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ¨
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交和發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ¨
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐             加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐                 規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年5月4日，有 77,266,595註冊人的已發行普通股。


目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表：
頁面
簡明合併資產負債表（未經審計）——2023年3月31日和2022年12月31日
3
簡明合併運營報表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
4
簡明合併綜合虧損表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
5
簡明合併股東權益表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
6
簡明合併現金流量表（未經審計）——截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
7
簡明合併財務報表附註（未經審計）
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
31
第 4 項。
控制和程序
31
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
31
第 1A 項。
風險因素
32
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
32
第 3 項。
優先證券違約
32
第 4 項。
礦山安全披露
32
第 5 項。
其他信息
32
第 6 項。
展品
33
簽名
35


第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
Sphere 3D 公司
簡明合併資產負債表
（以千美元計，股票除外）
（未經審計）
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$2,713 $1,337 
數字資產590 1,695 
限制性現金206 206 
應收賬款，淨額139 174 
應收票據，扣除信貸損失備抵金3,821和 $0，分別地
— 3,821 
其他流動資產2,685 3,051 
流動資產總額6,333 10,284 
財產和設備，淨額30,534 34,259 
無形資產，淨額9,066 9,477 
信託賬户中持有的資金10,576 10,297 
其他資產18,393 18,699 
總資產$74,902 $83,016 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$1,565 $2,993 
應計負債1,856 1,537 
應計工資和員工薪酬523 696 
其他流動負債1,196 974 
流動負債總額5,140 6,200 
遞延承保費4,554 4,554 
認股證負債662 864 
其他非流動負債341 366 
負債總額10,697 11,984 
承付款和或有開支（注12）
H 系列優先股， 不面值，授權的無限股份， 54,761和 60,000分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
24,158 26,469 
可贖回的非控股權益10,374 9,998 
臨時權益總額34,532 36,467 
股東權益：
普通股， 不面值；授權無限股， 73,944,714和 68,631,104分別截至2023年3月31日和2022年12月31日的已發行和流通股票
459,198 456,402 
累計其他綜合虧損(1,801)(1,799)
累計赤字(427,434)(419,732)
Total Sphere 3D Corp29,963 34,871 
非控股權益(290)(306)
股東權益總額29,673 34,565 
負債、臨時權益和股東權益總額$74,902 $83,016 
參見簡明合併財務報表的附註。


Sphere 3D 公司
簡明合併運營報表
（以千美元計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
三個月
已於 3 月 31 日結束，
20232022
收入：
數字採礦收入$2,524 $747 
服務和產品收入502 625 
總收入3,026 1,372 
運營成本和支出：
數字採礦收入成本1,965 355 
服務成本和產品收入298 359 
銷售和營銷274 231 
研究和開發270 114 
一般和行政3,471 8,969 
折舊和攤銷1,025 6,364 
出售數字資產的已實現收益(633)(3)
數字資產減值96 91 
運營費用總額6,766 16,480 
運營損失(3,740)(15,108)
其他收入（支出）：
利息收入及其他，淨額251 461 
淨虧損(3,489)(14,647)
減去：非控股權益-收入16 — 
普通股股東可獲得的淨虧損$(3,505)$(14,647)
每股淨虧損：
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.05)$(0.23)
用於計算每股淨虧損的股份：
基礎版和稀釋版72,042,612 63,841,403 
參見簡明合併財務報表的附註。
4

Sphere 3D 公司
綜合虧損簡明合併報表
（以千美元計）
（未經審計）
三個月
已於 3 月 31 日結束，
20232022
淨虧損$(3,489)$(14,647)
其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整(2)9 
其他綜合（虧損）收入總額(2)9 
綜合損失$(3,491)$(14,638)
參見簡明合併財務報表的附註。
5

Sphere 3D 公司
股東權益簡明合併報表
（以千美元計，股票除外）
（未經審計）
普通股累積的
其他
全面
損失		累積的
赤字		非控股權益總計
股東
公平
股份金額
2023 年 1 月 1 日的餘額68,631,104 $456,402 $(1,799)$(419,732)$(306)$34,565 
採用後的累積調整數
ASU 2016-13		— — — (3,821)— (3,821)
發行普通股
優先股的轉換		5,239,000 2,311 — — — 2,311 
根據普通股發行普通股
授予限制性股票單位		74,610 — — — — — 
基於股份的薪酬485 — — — 485 
重新計量可兑現金額
非控股權益		— — — (376)— (376)
其他綜合損失— — (2)— — (2)
淨虧損— — — (3,505)16 (3,489)
截至2023年3月31日的餘額73,944,714 $459,198 $(1,801)$(427,434)$(290)$29,673 

普通股累積的
其他
全面
損失		累積的
赤字		非控股權益總計
股東
公平
股份金額
2022 年 1 月 1 日的餘額63,566,403 $444,265 $(1,794)$(215,195)$— $227,276 
發行普通股和認股權證
負債的結算		950,000 1,957 — — — 1,957 
基於股份的薪酬— 117 — — — 117 
其他綜合收入— — 9 — — 9 
淨虧損— — — (14,647)— (14,647)
截至2022年3月31日的餘額64,516,403 $446,339 $(1,785)$(229,842)$— $214,712 
參見簡明合併財務報表的附註。
6

Sphere 3D 公司
簡明合併現金流量表
（以千美元計）
（未經審計）
三個月
已於 3 月 31 日結束，
20232022
經營活動：
淨虧損$(3,489)$(14,647)
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷1,025 6,364 
基於股份的薪酬485 117 
數字資產減值96 91 
為服務發行的數字貨幣312 229 
出售數字資產的已實現收益(633)(3)
認股權證負債公允價值的變化(202)— 
非現金租賃成本10 — 
發行普通股和認股權證以結清負債— 1,957 
運營資產和負債的變化：
出售數字資產的收益3,854 — 
數字資產(2,524)(730)
應收賬款35 (24)
應付賬款和應計負債452 995 
應計工資和員工薪酬(173)16 
其他資產和負債，淨額588 (10,225)
用於經營活動的淨現金(164)(15,860)
投資活動：
出售財產和設備的收益3,101 — 
購買財產和設備的付款(1,561)(9,999)
應收票據— (2,837)
由（用於）投資活動提供的淨現金1,540 (12,836)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）1,376 (28,696)
現金、現金等價物和限制性現金，期初1,543 54,355 
現金、現金等價物和限制性現金，期末$2,919 $25,659 
現金、現金等價物和限制性現金與合併資產負債表的對賬：
現金和現金等價物$2,713 $25,659 
限制性現金206 — 
現金、現金等價物和限制性現金總額$2,919 $25,659 
非現金投資活動的補充披露：
重新計量可贖回的非控股權益$376 $— 
從採礦設備存款改為採礦設備$— $4,386 
參見簡明合併財務報表的附註。
7

Sphere 3D 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.組織和業務
Sphere 3D Corp. 成立於 商業公司法（安大略省）2007 年 5 月 2 日，公司名為 T.B. Mining Ventures Inc.。2015 年 3 月 24 日，公司完成了與全資子公司的短期合併。由於簡短合併，該公司更名為 “Sphere 3D Corp.”任何提及 “公司”、“Sphere 3D”、“我們”、“我們” 或類似術語的內容均指 Sphere 3D Corp. 及其子公司。2022 年 1 月，該公司開始運營其數字採礦業務，致力於成為一家領先的碳中和比特幣礦業公司。該公司正在通過採購下一代採礦設備並與經驗豐富的服務提供商合作，建立企業規模的採礦業務。此外，該公司通過混合雲、雲以及其全球經銷商網絡的本地實施提供數據管理以及桌面和應用程序虛擬化解決方案。該公司通過組合容器化應用程序、虛擬桌面、虛擬存儲和物理超融合平臺來實現這一目標。該公司的產品允許組織部署公共雲、私有云或混合雲策略的組合，同時使用最新的存儲解決方案為其提供支持。該公司的品牌包括 HVE ConnexionS（“HVE”）和 Unified ConnexionS（“UCX”）。
流動性和持續經營
該公司的運營經常出現虧損，淨虧損約為美元3.5截至2023年3月31日的三個月為百萬美元。管理層預計，根據我們截至2023年3月31日的哈希率，如果我們無法籌集額外的運營資金，手頭現金可能不足以讓公司在未來12個月之後繼續運營。我們預計，隨着我們繼續擴大和加強業務，我們的營運資金需求將來會增加。我們通過股權或債務融資或其他來源籌集額外資金的能力可能取決於我們當時業務的財務成功以及關鍵戰略舉措的成功實施、財務、經濟和市場狀況以及其他因素，其中一些是我們無法控制的。無法保證我們能夠以合理的成本、在規定的時間或根本成功籌集到所需的資本。進一步的股權融資可能會對股東產生攤薄效應，任何債務融資（如果有）都可能需要限制我們未來的融資和運營活動。我們需要額外的資金，如果我們未能成功籌集資金，我們可能無法繼續在加密貨幣採礦行業開展業務，或者我們可能無法推進我們的增長計劃，這兩者都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
與公司目前的預測相比發生重大變化，包括但不限於：（i）與預期銷售水平相比出現短缺；（ii）產品成本意外增加；（iii）運營成本增加；（iv）加密貨幣價值的波動；以及（v）無法遵守納斯達克資本市場的要求和/或無法維持在納斯達克資本市場的上市可能會對公司獲得融資水平的能力產生重大不利影響有必要繼續在目前的水平上開展業務。如果發生任何此類事件，或者公司無法從運營或融資來源產生足夠的現金，則公司可能被迫在可能的情況下清算資產和/或削減、暫停或停止計劃中的計劃或運營，或者尋求破產保護或受到非自願破產申請，其中任何一項都會對公司的業務、經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
除其他外，這些因素使人們對公司能否繼續作為持續經營企業產生了極大的懷疑。隨附的合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了正常業務過程中的資產變現和負債的償付，不包括這種不確定性可能造成的任何調整。
8

2.重要會計政策摘要
整合原則
公司的簡明合併財務報表由管理層根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制，該原則適用於所有時期。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的一整套財務報表的所有信息和披露。這些簡明的合併財務報表及其附註應與公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，所有被認為公允列報所必需的正常經常性調整均已包括在內。任何過渡期的經營業績不一定代表整個財政年度的預期經營業績。這些簡明的合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額和交易均已適當地消除。
估算值的使用
編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告所述期間報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
改敍
某些前期金額已重新分類，以與本期列報方式保持一致。重新分類並未對公司簡明的中期合併財務報表和相關披露產生重大影響。
外幣兑換
公司外國子公司的財務報表使用資產和負債合併資產負債表日的匯率以及收入、支出、收益和虧損的加權平均匯率折算成美元，其功能貨幣是當地貨幣。折算調整作為股東權益中的累計其他綜合收益（虧損）入賬。外幣交易的收益或虧損在簡明的合併運營報表中確認。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，此類交易造成的損失微乎其微。
現金和 現金等價物
高流動性、利率風險微不足道且原始到期日為三個月或更短的投資在購買時被歸類為現金等價物。現金等價物由貨幣市場基金組成。公司與金融機構保持的現金和現金等價物餘額超過聯邦保險限額。公司沒有遭受與這些餘額相關的任何損失，並認為信用風險微乎其微。
限制性現金和現金等價物
限制性現金是存放在單獨的銀行賬户中且限制提款的現金。公司的限制性現金被歸類為流動現金，作為備用信用證的抵押品，用於公司接收採礦機所需的擔保目的。
9

信託賬户中持有的資金受到限制，投資於美國政府國庫貨幣市場基金。除非信託賬户中可能發放給MEOA的資金所賺取的利息，用於支付其特許經營和所得税義務（減去用於支付解散費用的不超過100,000美元的利息），否則所得款項要等到以下最早的時間才會從信託賬户發放給MEOA：(a) 完成MEOA的初始業務合併；或 (b) 在MEOA無法完成初始業務時贖回公眾股份在 2023 年 5 月 30 日當天或之前合併，但須遵守適用法律。
數字資產
該公司將數字資產視為無限期無形資產。數字資產按成本減去減值入賬。
在每個報告期進行減值分析 或者更常見的是，當事件或情況變化表明無限期資產更有可能受到減值時。數字資產的公允價值是根據公司確定為數字資產主要市場（一級輸入）的活躍交易所的最低盤中報價在非經常基礎上確定的。如果數字的賬面價值 根據活躍交易所報價的最低價格，資產超過公允價值，這些數字資產出現了減值損失，其金額等於其賬面價值與確定價格之間的差額。
減值損失在運營費用中確認 合併運營報表在確定減值的時期。減值後的數字資產在減值時減記為其公允價值，新的成本基礎不會因隨後的公允價值增加而向上調整。收益要等到出售或處置時變現後才會入賬。
通過採礦活動授予公司的數字資產包含在隨附的合併現金流量表中的經營活動中。數字資產的銷售包含在隨附的簡明合併現金流量表中的經營活動中，此類銷售的任何已實現收益或虧損均包含在簡明合併運營報表中的運營成本和支出中。公司按照先進先出（FIFO）的會計方法核算其損益。
下表顯示了數字資產的活動（以千計）：
2023 年 1 月 1 日的餘額$1,695 
增加數字資產2,524 
以現金出售的數字資產(3,221)
為服務發行的數字資產(312)
減值損失(96)
截至2023年3月31日的餘額$590 
10

信用損失備抵金
公司對信貸損失備抵的評估要求其考慮歷史信息、當前狀況以及合理和可支持的預測。公司通過審查現有的上市公司信息來管理信用風險。對於公司的應收票據，公司已記錄了信貸損失備抵金，並選擇通過沖銷利息收入來註銷應計利息應收賬款。
租賃
該公司主要簽訂了房地產的經營租約。這些租賃的合同條款包括 12幾個月前 5年份。公司在開始時就確定一項安排是否包含租約。運營租賃產生的使用權（“ROU”）資產和負債包含在 財產和設備、其他流動負債和其他非流動負債在我們的合併資產負債表上。經營租賃ROU的資產和負債是根據租賃期內未來最低租賃付款的現值在生效之日確認的。由於租賃通常不提供隱性利率，因此公司在確定貼現率時使用基於生效日期可用信息的增量借款利率來計算未來付款的現值。經營租賃ROU資產還可能包括已支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施和產生的初始直接成本。該公司的租賃不包括延長租約的選項。初始期限為12個月或更短的短期租賃不記錄在資產負債表上。最低租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。
財產和設備
財產和設備主要由採礦設備組成，按成本列報，包括購買價和所有運費和海關費，一般在資產的估計使用壽命內使用直線法折舊 五年.
當事件或情況變化表明資產可能無法收回時，公司會審查財產和設備的賬面金額。如果存在任何此類跡象，則估算資產的公允價值，以確定減值損失的程度（如果有）。
無形資產
對於在企業合併中購買的無形資產，所得資產的估計公允價值用於確定其記錄價值。對於在非貨幣交易所獲得的無形資產，使用轉讓資產的估計公允價值（或所得資產的估計公允價值，如果更明顯）來確定其記錄價值。使用與市場方法、收入方法和/或成本方法一致的估值技術來衡量公允價值。
購買的無形資產在其經濟壽命內按直線攤銷 5年到 15供應商協議的年限， 六年用於渠道合作伙伴關係，以及 七年用於客户關係，因為這種方法最能反映資產經濟收益的消耗模式。
該公司已購買了打算使用的碳信用額度。由於它打算使用這些碳信用額度，因此這些資產已被歸類為無形資產。當使用碳信用額度時，它將作為運營費用記作支出。
無形資產減值
公司定期對無形資產進行審查，以確定是否發生了任何可能表明使用壽命有限的無形資產和其他長期資產可能受到減值的事件。減值審查的觸發事件可能是諸如不利的行業或經濟趨勢、重組行動、較低的盈利預測或我們的市值持續下降等指標。如有必要，通過將無形資產的估計公允價值與賬面價值進行比較，對無形資產進行定量減值評估。如果賬面價值超過公允價值，則差額記為減值。
11

認股證負債
認股權證負債適用於MEOA普通股的認股權證，這些認股權證未與其自有股票掛鈎，在合併資產負債表上按公允價值列報的負債。認股權證在每個資產負債表日都要進行重新計量，公允價值的任何變動均在合併運營報表的利息收入和其他淨額中確認。認股權證估計公允價值的變動在合併現金流量表中被確認為非現金損益。與MEOA公開發行相關的公開認股權證的公允價值是根據此類認股權證的上市市場價格衡量的。公司對認股權證負債的公允價值調整為美元0.2百萬和 零分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間。
可贖回的非控股權益
可贖回的非控股權益是指公司子公司的權益，可在公司控制範圍之外贖回現金或其他資產。該利息被歸類為臨時權益，按每個報告期末的估計贖回價值計量。由此產生的估計贖回金額的增加或減少受累積赤字的相應費用影響。截至2023年3月31日，公司合併資產負債表中記錄的可贖回非控股權益與其子公司MEOA有關。
收入確認
根據亞利桑那州立大學 2014-09，公司對收入進行核算，與客户簽訂合同的收入以及所有相關的修正案（“主題606”）。根據主題606，實體必須確認收入，以描述向客户轉讓承諾的商品或服務的情況，其金額應反映該實體為換取這些商品或服務而預期有權獲得的對價，合同對價將在 “賣出基礎” 或將所購商品或服務的控制權移交給分銷商時予以確認。
該公司正在與數字資產採礦池運營商合作，為礦池提供計算能力。作為提供計算能力的交換，公司有權獲得礦池運營商因成功向區塊鏈添加區塊而獲得的固定加密貨幣獎勵的部分份額，外加與該區塊鏈相關的交易費的部分份額。公司的部分份額基於公司向礦池運營商貢獻的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算能力的比例。當公司通過參與適用的網絡獲得一單位數字貨幣時，公司即履行其履約義務，網絡參與者將從公司的驗證服務中受益。交易價格是開採的數字資產的公允價值，即該數字資產在交易日按現行市場匯率計算的公允價值，並將其分配給開採的數字資產的數量。公司獲得的交易對價是數字貨幣形式的非現金對價，公司按收到之日的公允價值進行計量，與合同開始時的公允價值或公司從礦池獲得獎勵時的公允價值沒有實質性差異。獲得的數字貨幣獎勵的公允價值使用相關數字貨幣在獲得之日的現貨價格確定。在解區塊的過程中，公司無法確定收入逆轉的可能性不大，因此，當礦池運營商成功放置區塊（成為第一個解算法的人）並且公司收到對價的確認時，收入就會得到確認。
與運營數字資產採礦業務相關的費用，例如租金、運營用品、公用事業和監控服務，被記錄為收入成本。
12

公司還通過以下方式創收：（i）獨立存儲和集成超融合存儲解決方案；（ii）專業服務；（iii）保修和客户服務。公司在向客户轉移承諾的商品或服務時確認收入，其金額反映了公司期望為換取這些商品或服務而有權獲得的對價。為了確定與客户簽訂的合同的收入確認，公司執行以下五個步驟：（i）確定合同中承諾的商品或服務；（ii）確定合同中的履約義務，包括合同中的履約義務；（iii）確定交易價格，包括對可變對價的限制；（iv）將交易價格分配給合同中的履約義務；（v）在（或作為）公司時確認收入履行履約義務。
當與客户簽訂的合同條款下的履約義務在某個時間點得到履行時，公司的大部分產品和服務收入就會得到確認。這些合同通常由轉讓產品的單一履約義務組成。因此，公司在控制權變更移交給客户時確認收入，通常是在產品發貨時。公司通常根據付款期限通常少於45天的協議直接向客户和通過分銷商銷售其產品。直接銷售產品的收入（不包括向分銷商的銷售）無權享受任何特定的退貨或價格保護權，除非根據我們的標準產品保修可能退回的任何有缺陷的產品。向分銷客户銷售的受某些退貨權、庫存週轉特權和價格保護約束的產品包含 “可變對價” 的一部分。收入以公司預計為換取產品轉讓而獲得的對價來衡量，通常基於議定的固定價格，不包括可變考慮因素的估計。
對於與保修和客户服務相關的履約義務，例如延長產品保修，公司轉移控制權並按時間間隔確認收入。履約義務得到履行，因為在合同期內，通常為12個月，服務通常是在備用基礎上提供的。
公司還簽訂了收入安排，其中可能包括其產品和服務的多項履約義務，例如硬件設備銷售和延長保修服務。公司以相對獨立的銷售價格為履約義務分配合同費。公司根據單獨銷售的特定產品和/或服務的正常定價和折扣慣例確定獨立銷售價格。當公司無法參照單獨出售的實例來確定安排中所有要素的單獨獨立價格時，公司可以使用成本加利潤的方法、參照第三方銷售價格證據、公司類似項目的實際歷史銷售價格或根據上述方法的組合估算每項履約義務的獨立銷售價格；管理層認為可以提供獨立銷售價格的最可靠估計值。
延長保修期
向所有產品線的客户提供單獨定價的延長現場保修和服務合同。延長保修和服務合同的收入，並確認為服務協議期內的服務收入。公司通常會對合同中任何商品或服務的轉讓與客户為該商品或服務付款之間的期限為一年或更短的協議適用實際權宜之計。
研究和開發成本
研發費用包括工資單、員工福利、基於股份的薪酬支出以及與產品開發相關的其他與人數相關的費用。研發費用還包括第三方開發和編程成本。當研發費用與公司的研發工作有關且未來沒有其他用途時，將這些支出記入產生的運營費用。
13

綜合收益（虧損）
綜合收益（虧損）及其組成部分包括除與股東交易產生的權益變動以外的所有權益變動，包括淨虧損和外幣折算調整，並在單獨的簡明綜合虧損表中披露。
基於股份的薪酬
公司根據股份薪酬的權威指導方針，核算向員工、非僱員董事和顧問發放的基於股份的獎勵和類似的股權工具。基於股份的薪酬獎勵類型包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和限制性股票獎勵（“RSA”）。基於股份的薪酬支出在必要的服務期（通常為歸屬期）內以直線方式確認，但分級歸屬的期權除外，該期權是根據加速方法確認的。沒收被確認為基於股份的薪酬支出的減少。
非控股權益
公司根據權威合併指導方針核算其非控股權益，該指南管理部分擁有的合併子公司非控股權益（“NCI”）的會計和報告以及子公司控制權的喪失。除其他外，該指南的某些條款表明，應將NCI視為股權的單獨組成部分，而不是負債，母公司所有權權益的增加和減少在保持控制權不變的情況下被視為股權交易，而不是分步收購或攤薄收益或虧損，部分控股的合併子公司的虧損應分配給NCI，即使這種分配可能導致赤字平衡。歸屬於NCI的淨收益（虧損）在隨附的合併運營報表中單獨列出。
分部報告
運營部門被定義為企業中擁有單獨財務信息的組成部分，由首席運營決策者或決策小組在決定分配資源和評估業績的方法時定期進行評估。該公司有 二運營部門。
最近發佈和通過的會計公告
財務會計準則委員會不時發佈新的會計公告，這些公告自指定的生效日期起由公司通過。如果不加以討論，公司認為，最近發佈的準則在通過後不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新， 金融 工具-信用損失（主題326），金融工具信用損失的衡量（“ASU 2016-13”）。ASU 2016-13修改了減值模型，要求各實體使用基於預期損失的前瞻性方法來估算大多數金融資產和某些其他未通過淨收益以公允價值計量的工具的信用損失。在評估何時應確認信貸損失時，將不再允許實體考慮公允價值低於攤銷成本的時間長度。公司於2023年1月1日在修改後的回顧基礎上採用了ASU 2016-13，結果為美元3.8累計赤字期初餘額增加百萬美元，相當於公司應收票據的累計信貸損失備抵額。
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了第 2021-08 號會計準則更新， 與客户簽訂的合同合同的合同資產和合同負債的會計處理（“ASU 2021-08”）。ASU 2021-08 修訂了 ASC 805，要求收購實體應用主題 606 來確認和衡量業務合併中的合同資產和合同負債。公司從2023年1月1日起採用新標準，並未對其財務狀況、經營業績或現金流產生影響。
14

3.    應收票據
Rainmaker 承諾書
2020年9月，公司與Rainmaker簽訂了優先擔保可轉換本票（“Rainmaker 票據”），公司據此貸款 Rainmaker 的本金 $3.1百萬。根據《統一商法》和《個人財產安全法》（安大略省），Rainmaker Note作為對Rainmaker資產的註冊留置權擔保，利率為 10.0每年%。 本金和利息按月累計，到期和全額支付 2023年9月14日。公司有權隨時按Rainmaker票據中定義的轉換價格，將當時未償還和未付的Rainmaker票據和利息的全部或任何部分轉換為Rainmaker普通股的不可徵税股或Rainmaker的任何股本或其他證券。在截至2023年3月31日的三個月中，由於採用了ASU 2016-13，公司記錄的信貸損失備抵額為美元3.8百萬美元並沖銷了應計利息0.1百萬。截至2023年3月31日和2022年12月31日，包括應計利息在內的Rainmaker Note餘額為 零和 $3.8分別是百萬。
4.    某些資產負債表項目
下表彙總了其他流動資產（以千計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
預付費數字託管服務$840 $880 
預付費服務763 927 
預付保險611 783 
其他471 461 
$2,685 $3,051 
下表彙總了財產和設備淨額（以千計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
採礦設備$32,449 $35,550 
累計折舊(2,323)(1,709)
小計30,126 33,841 
使用權資產408 418 
財產和設備，淨額$30,534 $34,259 
財產和設備的折舊費用為 $0.6百萬和美元0.1在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元，包括ROU資產攤銷額10,000和 零，分別地。
15

在截至2023年3月31日的三個月中，公司出售了 2,066包含在採礦設備中的礦工，現金收益為美元3.1百萬。
下表彙總了其他資產（以千計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
預付費數字託管服務$18,242 $18,514 
預付費保險和服務83 116 
其他68 69 
$18,393 $18,699 
下表彙總了其他流動負債（以千計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
超出 SPAC 的目標 $699 $449 
SPAC 的應付税款270254
遞延收入120160
其他107111
$1,196 $974 
5.    無形資產
下表彙總了淨無形資產（以千計）：
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
供應商協議$39,084 $39,084 
開發的技術150 150 
渠道合作伙伴關係730 730 
客户關係380 380 
資本化開發成本103 103 
40,447 40,447 
累計攤銷：
供應商協議(32,106)(31,708)
開發的技術(150)(150)
渠道合作伙伴關係(730)(720)
客户關係(369)(366)
資本化開發成本(103)(103)
(33,458)(33,047)
有限壽命無形資產總額，淨額6,989 7,400 
保留的碳信用額度以備將來使用2,077 2,077 
無形資產總額，淨額$9,066 $9,477 
無形資產的攤銷費用為 $0.4百萬和美元6.2在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。無形資產的估計攤銷費用預計約為美元1.22023 年剩餘時間為 100 萬美元和1.6百萬，美元1.6百萬，美元1.6百萬，美元0.2百萬，以及 $0.12024 年、2025 年、2026 年、2027 年和 2028 財年分別為百萬人。
16

6.投資
特殊目的收購公司
2021年4月，公司通過公司的全資子公司少數族裔平等機會收購贊助商有限責任公司（“SPAC”）（“SPAC”）贊助了一家特殊目的收購公司（“SPAC”），即少數族裔平等機會收購公司（“MEOA”）。MEOA的目的是最初專注於與少數族裔企業的交易。MEOA 的首次公開募股於 2021 年 8 月 30 日完成。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司共持有 3,162,500MEOA 的 B 類普通股的股票。
2022 年 8 月，MEOA 與特拉華州的一家公司、MEOA（“合併子公司”）的全資子公司 MEOA Merger Sub, Inc. 和內華達州的一家公司（“Digerati”）簽訂了業務合併協議，根據該協議，在滿足或放棄其中規定的某些條件的前提下，Merger Sub將與Digerati合併併入Digerati（“Digerati合併”），迪傑拉蒂作為MEOA的全資子公司在Digerati合併中倖存下來，而迪傑拉蒂的股東則獲得了MEOA普通股。
2022 年 11 月 29 日，MEOA 舉行了股東特別會議（“MEOA 會議”）。在MEOA會議上，MEOA的股東批准了對MEOA經修訂和重述的公司註冊證書的修正案（“延期修正案”），將MEOA必須完成初始業務合併的截止日期從2022年11月30日延長至2023年5月30日，或MEOA董事會確定的更早日期。2022年11月30日，在贖回MEOA的公開股票生效後，公司的子公司擁有MEOA的控股權，並已將其合併到簡明合併財務報表中。
7.公允價值測量
公允價值計量的權威指南建立了三級公允價值層次結構，該等級對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。這些等級包括：第 1 級，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；第 2 級，定義為活躍市場報價以外的可直接或間接觀測的輸入；以及第 3 級，定義為幾乎或根本沒有市場數據，因此要求實體制定自己的假設。
經常性以公允價值計量的資產和負債
公司的合併金融工具包括現金等價物、應收賬款、應收票據、應付賬款、應計負債和認股權證負債。這些工具的公允價值估算是在特定時間點根據相關市場信息作出的。這些估計本質上可能是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確確定。由於現金等價物、應收賬款、應收票據、應付賬款和應計負債的賬面金額通常被認為代表了各自的公允價值，因為這些工具具有短期性質。
以非經常性公允價值計量的資產和負債
如注2所述， 重要會計政策摘要，在簡明合併財務報表中，該公司將其比特幣列為無限期無形資產，如果其持有的比特幣的公允價值在報告期內降至賬面價值以下，則這些資產將遭受減值損失。
公司的非金融資產，例如不動產和設備以及無形資產，在確認減值時或在收購資產或業務合併時按公允價值入賬，使用大量不可觀察的投入進行衡量（3級）。
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8.優先股
H 系列優先股
2021年10月1日，公司提交了修正條款，以創建一系列優先股，即無限數量的H系列優先股，並規定了相關的權利、特權、限制和條件。 H系列優先股可以兑換，前提是必須事先獲得股東批准在將H系列優先股轉換為每股H系列優先股後可發行的所有Sphere 3D普通股，可隨時根據納斯達克股票市場的規則，由持有人選擇每股H系列優先股轉換為1,000股Sphere 3D普通股。H系列優先股的每位持有人可以在事先獲得股東批准的情況下轉換H系列優先股的全部或任何部分，前提是轉換後，可發行的普通股加上股東持有的所有普通股總數不超過公司已發行普通股總數的9.99％。每股 H 系列優先股的申報價值為 $1,000。H 系列優先股是無投票權而且不要累積股息。
2022 年 11 月，公司簽訂了修改後的赫特福德協議。修改後的《赫特福德協議》規定了某些轉售限制，適用於在截至2024年12月31日的兩年期間轉換剩餘的H系列優先股時可發行的普通股，這些限制與《赫特福德協議》中包含的限制不同，從2023年1月1日起至2023年12月31日終止，H系列優先股的持有人有權 (a) 合計轉換H系列優先股等於或等於 3.0佔每個此類月份第一天已發行的H系列優先股總數的百分比，（b）在該月內出售由此產生的此類轉換後的普通股數量（不超過此數量）。從2024年1月1日起，到2024年12月31日結束，H系列優先股的持有人可以（a）轉換H系列優先股的總金額不超過或等於 10.0佔每個此類月份第一天已發行的H系列優先股總數的百分比，（b）在該月內出售由此產生的此類轉換後的普通股數量（不超過此數量）。
在截至2023年3月31日的三個月中，根據修改後的赫特福德協議，公司發佈了 5,239,000用於轉換的普通股 5,239H系列優先股。
根據區分負債與權益的權威指導方針，公司已確定其H系列優先股的某些贖回特徵是公司無法控制的。因此，H系列優先股作為臨時股權列報。
9.股本
2022年4月，公司發佈了 1,350,000未註冊的普通股，公允價值為美元1.7百萬，授予Bluesphere Ventures Inc.以獲得收購權 1,040,000碳信用額度。截至2023年3月31日， 無的碳信用額度已經停用。
2022 年 3 月，根據合併協議，公司簽發了託管協議 850,000公允價值為 $ 的普通股1.2百萬。2022年4月4日，公司終止了與Gryphon Digital Mining, Inc.（“Gryphon”）的合併協議，普通股已按託管協議的規定發放給了Gryphon。
18

無限制授權普通股位於 不面值可供公司使用。 截至2023年3月31日，公司有以下未償還的購買普通股的認股權證：
發佈日期合同壽命（年）行使價格未繳人數到期
2018 年 4 月5$5.60111,563 2023年4月17日
2021 年 7 月3$4.002,000,000 2024年12月22日
2021 年 8 月3$6.502,595,488 2024年8月25日
2021 年 8 月3$7.502,595,488 2024年8月25日
2021 年 9 月5$9.5011,299,999 2026年9月8日
2021 年 10 月3$6.00850,000 2024年10月1日
2022 年 2 月5$4.00100,000 2027年2月7日
2022 年 2 月5$5.00100,000 2027年2月7日
2022 年 2 月5$6.00100,000 2027年2月7日
19,752,538 
10.股權激勵計劃
股票期權
下表彙總了期權活動：
股份 
加權-
平均值
運動
價格		加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
聚合
固有的
價值 
未償期權 — 2023 年 1 月 1 日2,727,241 $1.01 
已授予— $— 
已鍛鍊— $— 
被沒收(80,000)$0.90 
未償期權 — 2023 年 3 月 31 日2,647,241 $1.01 5.4$— 
已歸屬並預計歸屬 — 2023 年 3 月 31 日2,647,241 $1.01 5.4$— 
可行使 — 2023 年 3 月 31 日597,371 $1.81 5.0$— 
限制性股票
下表彙總了 RSU 的活動：
 的數量
股份		加權平均值
授予日期公允價值
未付款 — 2023 年 1 月 1 日876,276 $1.27 
已授予3,112,910 $0.41 
歸屬後釋放(74,610)$0.79 
被沒收(146,666)$0.97 
傑出 — 2023 年 3 月 31 日3,767,910 $0.58 
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限制性股票單位的估計公允價值基於授予當日公司普通股的市場價值。RSU 通常在一段時間內歸屬 一到 三年從最初的授予日期開始。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，歸屬的限制性股票的授予日公允價值總額約為美元59,000和零，分別地。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，歸屬的限制性股票的公允價值約為美元29,000和零，分別地。
基於股份的薪酬支出
公司記錄了以下與基於股份的薪酬獎勵相關的薪酬支出（以千計）：
三個月
已於 3 月 31 日結束，
20232022
銷售和營銷$16 $— 
一般和行政469 117 
基於股份的薪酬支出總額$485 $117 
按獎勵類型分列的未確認的估計薪酬成本總額和預計確認此類費用的加權平均剩餘必要服務期（除非另有説明，否則以千為單位）：
2023年3月31日
未確認的費用剩餘加權平均確認期（年）
RSU$1,759 1.2
股票期權$605 1.6
11.每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將適用於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。優先股、未償還的普通股購買認股權證和未償還期權被視為普通股等價物，只有在報告淨收益且其影響具有攤薄作用時，才包含在攤薄後每股普通股收益的計算中。
計算攤薄後每股淨虧損時不包括的反攤薄普通股等價物如下：
三個月
已於 3 月 31 日結束，
 20232022
已發行和流通的優先股54,761,000 96,000,000 
普通股購買權證19,752,538 19,858,539 
未平倉期權和限制性股票6,415,151 60,675 
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12.承付款和或有開支
服務協議
2023 年 2 月 8 日，公司與 Lancium FS 25, LLC 簽訂了託管協議（“Lancium 託管協議”），內容涉及公司某些採礦設備的機架空間、網絡服務、電氣連接、常規設施維護和技術支持。Lancium 託管協議的期限為 兩年以及隨後 一年續訂期。之內 90在比特幣礦工開始運營的幾天後，公司將支付相當於最後一筆押金 兩個月的服務費。截至2023年3月31日，已經有 不根據Lancium託管協議產生的成本或存款。
2022年6月3日，公司與Compute North LLC（“Compute North MA”）就公司某些採礦設備的託管、管理和其他服務簽訂了主協議。2022 年 9 月，Compute North 申請了第 11 章破產。2022 年 12 月，Compute North MA 被分配給 GC Data Center Granbury, LLC（“GC Data Center MA”），任期為 五年從這樣的分配日期開始。根據GC Data Center MA，月度服務費根據每個地點每種礦工類型的設備的實際哈希率性能佔每種礦工類型的預期月哈希率的百分比支付。一筆$的存款0.5之前向Compute North支付了百萬美元 兩個月的月服務費已代表公司匯給GC Data Center，截至2023年3月31日，已包含在預付費數字託管服務中。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司在GC數據中心MA下承擔的成本為美元1.3百萬和 零，分別地。
2021 年 8 月 19 日，公司與 Gryphon（“Gryphon MSA”）簽訂了主服務協議。為了進一步確定Gryphon MSA的期限，公司和Gryphon於2021年12月29日簽訂了Gryphon MSA的第1號修正案（“Gryphon MSA修正案”），該修正案將Gryphon MSA的初始期限延長至 五年，因為該公司在2022年沒有收到指定的最低數量的數字採礦機的交付。前提是公司的書面通知以及 Gryphon 有機會在長達一段時間內進行治癒 180天內，如果出現以下情況，公司有權終止 Gryphon MSA：(i) Gryphon 未能按照公認的數字採礦行業類似服務標準以專業和類似的方式提供 Gryphon MSA 下的服務，或 (ii) Gryphon 在提供服務方面的重大過失、欺詐或故意不當行為。如果公司出現違規行為，Gryphon有權要求具體履約或因故解僱，但須發出書面通知，並有機會在長達一段時間內進行補救 180天。作為 Gryphon MSA 的代價， 根據Gryphon MSA的定義，Gryphon將獲得相當於公司所有區塊鏈和數字貨幣相關業務的淨營業利潤的22.5％作為管理費。此外，Gryphon 代表公司產生的任何費用均應按照 Gryphon MSA 的定義報銷給 Gryphon。根據本協議，公司承擔的費用為美元0.4百萬和美元0.3在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，分別為百萬美元。
2023年4月7日，該公司對Gryphon提起訴訟，理由是Gryphon MSA存在幾起違規行為，包括但不限於幾起信託和運營違規行為。
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數字採礦主機子許可證
2021年10月5日，公司與Gryphon和公司之間簽訂了分許可和委託協議（“託管轉租賃”），該協議將某些主服務協議（以下簡稱 “Core Scientific MSA”）、Core Scientific, Inc.（“Core Scientific”）與Gryphon和主服務協議令 #2（“訂單2”）轉讓給了公司，該協議的日期為2021年9月12日（“Core Scientific MSA”）。2021年12月29日，公司和Gryphon簽訂了轉租協議的第1號修正案（“轉租修正案”），賦予Gryphon收回多達50％的託管容量的使用權，由Core Scientific管理。 該協議允許作為託管合作伙伴的Core Scientific來管理大約230兆瓦的淨碳中和數字採礦託管容量。作為協議的一部分，Core Scientific將提供數字採礦車隊管理和監控解決方案、Minder™、數據分析、警報、監控和礦工管理服務。託管分包租賃將在Core Scientific MSA和/或Order 2根據各自的條款終止後自動終止。2022 年 10 月 31 日，公司就託管分租對Core Scientific提起了仲裁請求。由於公司與FuFu Technology Limited（現為Ethereal Tech Pte）簽訂的機器購買協議進行了修改，該公司已要求將已支付的某些預付款退還給該公司。Ltd.)。2022 年 12 月，核心科學申請了第 11 章破產。根據本協議，公司承擔的費用為美元0.2百萬和美元29,000分別在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中。
承保協議
根據經2022年8月30日修訂的MEOA首次公開募股承銷協議的條款，承銷商有權獲得$的遞延承銷費4.6百萬美元，在公司的合併資產負債表中記錄為遞延承保費，在MEOA的初始業務合併完成後存放在限制性信託賬户中。
信用證
在正常業務過程中，公司根據公司發起的某些交易的要求向第三方提供備用信用證。截至2023年3月31日，該公司有 一未兑現的備用信用證，用於支付公司接收採礦機所需的保證金。
延長保修期
與延期保修和服務合同相關的遞延收入負債變化如下（以千計）：
 已推遲
收入
截至2023年1月1日的責任$139 
該期間確認的收入(27)
在此期間簽發的擔保的責任變化4 
截至2023年3月31日的責任$116 
流動負債，包含在其他流動負債中70 
非流動負債，包含在其他非流動負債中46 
截至2023年3月31日的責任$116 
訴訟
公司不時受到在正常業務過程中產生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，此類未決訴訟的最終解決不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
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13.細分信息
該公司有 二運營領域，（1）數字採礦和（2）服務和產品。相關指導要求分部披露應提供首席運營決策者在決定如何分配資源和評估此類細分市場的業績時使用的衡量標準。
數字採礦部門從公司通過其比特幣採礦活動獲得的數字貨幣中產生收入。服務和產品板塊的收入來自客户服務合同和延期服務合同以及與公司數據存儲產品線相關的產品的銷售。
數字採礦領域
該公司的數字採礦收入來自於 一礦池運營商。該公司的數字採礦收入來自美國。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司有 一採礦設備供應商。
服務和產品細分市場
服務和產品的以下客户佔收入的10％以上。
三個月
已於 3 月 31 日結束，
20232022
客户 A23.7 %21.4 %
客户 B14.9 %11.4 %
客户 C10.9 %— %
該公司的服務和產品收入來自美國。
服務和產品的以下應收賬款佔應收賬款的10％以上。
3月31日
2023		十二月三十一日
2022
客户 A28.3 %22.7 %
客户 B24.8 %10.2 %
客户 C18.9 %15.2 %
客户 D13.1 %10.5 %
客户 E— %14.5 %
14.後續事件
2023 年 3 月 31 日之後，公司發佈了 3,235,000用於轉換的普通股 3,235H系列優先股。
2023 年 4 月 4 日，公司與 Rebel Minining Company, LLC 簽訂了主託管服務協議（“Rebel 託管協議”），涉及公司某些採礦設備的機架空間、網絡服務、電氣連接、常規設施維護和技術支持。反叛分子託管協議的期限為 三年以及隨後 一年續訂期。根據Rebel託管協議的要求，公司支付了$的押金1.4百萬代表最後一個 兩個月的估計服務費。
23

2023年4月17日，公司簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司向機構認可的投資者LDA Capital Limited（“投資者”）發行了本金總額為美元的優先可轉換本票1.0百萬股（“票據”），經2023年4月25日修訂，以及最多可購買的普通股購買權證（“認股權證”） 3,191,489公司的普通股（“認股權證”）。公司收到了大約 $ 的收益780,000，扣除與交易相關的費用，截止日期為2023年4月18日（“截止日期”），另外一筆最高為美元2.0在符合某些先決條件的前提下，向公司提供的百萬美元（“第二批”） 五自提交涵蓋轉換股份（定義見下文）和認股權證股份的轉售的有效註冊聲明之日起計的工作日。收到第二批後，公司應額外發行本金等於第二批金額的優先可轉換本票和普通股購買權證。
The Note 成熟了 24發行幾個月後，按以下利率計息 7.5每年百分比，可由投資者選擇以等於 (i) 美元中較大者的初始轉換價格轉換為公司的普通股（“轉換股份”）0.2976每股，或 (ii) 85在此期間，VWAPS（如註釋中所定義）的百分比 五投資者發出轉換通知之前的交易日，視某些股票分割、股票組合和攤薄性股票發行而定。從該日期開始 12自發行之日起的幾個月內，公司必須向投資者償還未償還的本金 十二連續每月分期付款。公司可以預付該票據當時未償還的本金的全部但不少於全部金額加上額外的預付金額，等於 (i) 從發行之日至 (A) 其原始到期日或 (B) 如果適用的預付款日期早於該日期，則該票據的初始本金本應支付的利息總額中較高者 120自發行之日起的天數，即該日期 12自發行之日起的幾個月，以及 (ii) 自適用預付款之日起至 (A) 其原始到期日或 (B) 如果適用的預還款日期早於該日期，則本應支付的票據初始本金的利息金額 120自發行之日起的天數，即該日期 12自發行之日起的幾個月，到期日之前的任何時間。該説明包含一些慣常的違約事件。此外，根據公司與投資者於2023年4月17日達成的擔保協議，該票據由公司擁有的某些財產和設備擔保。
認股權證可按初始行使價行使0.47每股併到期 三年自發行之日起。在那個日期 六個月自認股權證發行之日起，行使價將調整至 (i) $的較低者0.47，以及 (ii) 價格等於 110佔公司普通股VWAPS（定義見認股權證）平均值的百分比 五該日期之前的交易日。此外，認股權證的行使價可能會因某些股票分割、股票組合和攤薄性股票發行而進行調整。根據購買協議的條款，公司將為發行做好準備 200在任何時候全額償還或轉換票據並全額行使認股權證時可發行的最大普通股總數的百分比。
24

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下季度管理層的討論和分析（“MD&A”）應與我們未經審計的簡明合併財務報表以及截至2023年3月31日的三個月Sphere 3D Corp.（“公司”）的附註一起閲讀。簡明合併財務報表以美元（“美元”）列報，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制。除非上下文另有要求，否則任何提及 “公司”、“Sphere 3D”、“我們”、“我們” 或類似術語的內容均指 Sphere 3D Corp. 及其子公司。除非另有説明，否則本次討論和分析中所有提及的 “美元” 均指美元。
本報告包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。這些前瞻性信息包括但不限於管理層對Sphere 3D未來增長、運營業績、業績和業務前景的預期的陳述。除其他外，這些前瞻性信息涉及未來的商業計劃和業務規劃流程、現金的使用，還可能包括其他具有預測性質的陳述，或者取決於或涉及未來事件或條件的陳述。“可以”、“期望”、“可能”、“將”、“預期”、“假設”、“打算”、“計劃”、“相信”、“估計”、“指導” 等詞語旨在識別包含前瞻性信息的陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含此類詞語。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、預測或其他描述的陳述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陳述不是歷史事實，而是代表管理層對未來事件的預期、估計和預測。
許多因素可能導致實際業績、業績或成就或未來事件或事態發展與前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異，包括但不限於：無法保持對納斯達克資本市場要求的遵守和/或無法在納斯達克資本市場維持上市；競爭的影響；對技術創新的投資；關鍵人員的留用或維護；經營業績出現重大波動的可能性；Sphere 3D 維持業務關係的能力；財務、政治或經濟狀況；融資風險；未來收購；Sphere 3D 保護其知識產權的能力；第三方知識產權；公司普通股市場價格的波動；Sphere 3D 作為上市公司遵守財務報告和其他要求的情況；利益衝突；Sphere 3D 董事、高級管理人員和其他股東未來出售普通股；普通股的稀釋和未來銷售。有關這些風險的更多信息，您應參考公司向證券監管機構提交的文件，包括公司最近提交的10-K表年度報告，該報告可在SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov上查閲。在評估此類陳述時，我們敦促您特別考慮本報告中確定的各種因素，其中任何一個都可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日，我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述以反映本報告發布之日後的新信息、事件或情況。實際事件或結果可能與此類陳述存在重大差異。
概述
Sphere 3D 合併為 商業公司法（安大略省）2007 年 5 月 2 日，名為 T.B. Mining Ventures Inc.。2015 年 3 月 24 日，我們完成了與全資子公司的短期合併。關於簡短的合併，我們更名為 “Sphere 3D Corp.”任何提及 “公司”、“Sphere 3D”、“我們”、“我們” 或類似術語的內容均指 Sphere 3D Corp. 及其子公司。2014 年 12 月，我們完成了對Overland Storage, Inc.（“Overland”）的收購，以發展我們在容器化和虛擬化技術以及支持工作負載優化解決方案的數據管理產品方面的業務。2018 年 11 月，我們出售了我們的陸路業務。2022 年 1 月，我們的數字採礦業務開始運營，並致力於成為一家領先的碳中和比特幣礦業公司。我們正在通過採購下一代採礦設備並與經驗豐富的服務提供商合作，建立企業規模的採礦業務。
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數字資產和區塊鏈
比特幣是由去中心化用户節點的點對點網絡維護的開源協議發行和傳輸的數字資產。該網絡託管一個公共交易賬本區塊鏈，其中記錄了數字資產及其相應的交易。數字資產存儲在帶有公共地址和控制訪問的私鑰的個人錢包中。區塊鏈是在沒有網絡所有者或運營商的情況下更新的。在區塊鏈中驗證交易後，會生成和開採新的數字資產，獎勵用户。
數字資產及其相應市場模仿法定貨幣的外匯市場，例如美元，在那裏它們可以兑換成上述法定貨幣交易所。除這些交易所外，還有其他數字資產交易市場，例如衍生品市場。
由於數字資產的性質使其僅以電子形式存在，因此它們面臨的風險與僅以電子形式保存的任何數據相似的風險，例如停電、數據損壞、網絡安全攻擊、協議泄露和用户錯誤等。與數據中心類似，這些風險使數字資產受到上述威脅，這些威脅可能不一定會影響實物法定貨幣。此外，區塊鏈依賴開源開發人員來維護數字資產協議。區塊鏈本身可能會受到設計變更、治理爭議（例如 “分叉” 協議）以及與開源軟件相關的其他風險的影響。
數字貨幣有多種用途-交換媒介、價值儲存或記賬單位。數字貨幣的示例包括：比特幣、比特幣現金、以太坊和萊特幣。數字貨幣是促進即時轉賬的去中心化貨幣。交易使用點對點直接技術在開源平臺上進行，沒有單一所有者。區塊鏈是一個公共交易賬本，交易可以在其中進行、記錄和跟蹤，但不由單一實體擁有或管理。區塊鏈包含所有現有和歷史交易的記錄，可供所有人訪問和開放。區塊鏈上的所有賬户都有唯一的公鑰，並由只有個人知道的私鑰保護。私鑰和公鑰的結合會產生安全的數字 “指紋”，從而對所有權進行強有力的控制。
我們認為，與傳統的實物法定貨幣相比，加密貨幣具有許多優勢，包括即時結算、防欺詐（因為它們無法被複制或偽造）、更低的費用、大規模可及性、去中心化性質、防止身份盜用、防止人身損失、沒有交易對手風險、沒有中間人便利、沒有繁瑣的匯率影響以及強大的確認交易流程。
服務和產品
除數字採礦外，我們還為客户提供網絡運營中心（“NOC”）服務。NOC 收入是指在內部或在客户現場為客户提供的每月服務。我們還通過混合雲、雲和經銷商網絡的本地實施提供數據管理以及桌面和應用程序虛擬化解決方案。我們通過組合容器化應用程序、虛擬桌面、虛擬存儲和物理超融合平臺來實現這一目標。我們的產品允許組織部署公共雲、私有云或混合雲策略的組合，同時使用最新的存儲解決方案為其提供支持。我們的品牌包括 HVE ConnexionS（“HVE”）和 Unified ConnexionS（“UCX”）。
投資特殊目的收購公司
2021 年 4 月，我們通過我們的全資子公司少數族裔平等機會收購贊助商有限責任公司（“SPAC”）（“SPAC 贊助商”）贊助了一家特殊目的收購公司（“SPAC”），即少數族裔平等機會收購公司（“MEOA”）。MEOA的目的是最初專注於與少數族裔企業的交易。2021年4月，SPAC贊助商代表MEOA支付了2.5萬美元的延期發行成本，以換取MEOA的2,87.5萬股B類普通股（“創始人股份”）。2021 年 8 月 30 日，MEOA 完成了首次公開募股（“IPO”），併發行了由一股 A 類普通股和一股可贖回認股權證組成的單位。同樣在2021年8月，在首次公開募股完成的同時，SPAC贊助商參與了共計5,395,000份認股權證（“私募認股權證”）的私募出售，每份私募認股權證的購買價格為1.00美元。SPAC 贊助商向 MEOA 支付了 540 萬美元，
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其中包括來自參與MEOA贊助商的投資者的100萬美元。在MEOA完成業務合併後的30天內，私募認股權證不可轉讓、轉讓或出售。2021年10月18日，包含這些單位的證券開始單獨交易，A類普通股和認股權證分別在納斯達克資本市場上市，代碼分別為 “MEOA” 和 “MEOAW”。
2022 年 8 月，MEOA 與特拉華州的一家公司、MEOA（“合併子公司”）的全資子公司 MEOA Merger Sub, Inc. 和內華達州的一家公司（“Digerati”）簽訂了業務合併協議，根據該協議，在滿足或放棄其中規定的某些條件的前提下，Merger Sub將與Digerati合併併入Digerati（“Digerati合併”），迪傑拉蒂作為MEOA的全資子公司在Digerati合併中倖存下來，而迪傑拉蒂的股東則獲得了MEOA普通股。
2022 年 11 月，MEOA 舉行了股東特別會議（“MEOA 會議”）。在MEOA會議上，MEOA的股東批准了對MEOA經修訂和重述的公司註冊證書的修正案（“延期修正案”），將MEOA必須完成初始業務合併的截止日期從2022年11月30日延長至2023年5月30日，或MEOA董事會確定的更早日期。在MEOA會議上，MEOA的A類普通股股份的持有人行使了將此類股票兑換成信託賬户中按比例分配部分資金的權利。在2022年11月30日贖回MEOA的公開股票生效後，公司擁有MEOA的控股權，此後MEOA已合併入賬。
SPAC贊助商以及MEOA的初始股東、MEOA的執行官和董事已與MEOA簽訂了信函協議，根據該協議，我們同意（i）放棄與完成初始業務合併相關的創始人股份和公眾股的贖回權；（ii）放棄我們對創始人股份和公眾股的贖回權，這與股東投票批准修正案有關公司註冊證書：（A）修改MEOA的實質內容或時間如果MEOA未在合併期內完成初始業務合併，則有義務贖回100％的公開股份；或（B）與股東權利或初始業務合併前活動有關的任何其他實質性條款；以及（iii）如果MEOA未能在合併期內完成初始業務合併，則放棄我們從信託賬户中清算我們創始人股份的分配的權利。
截至2023年3月31日，我們共持有MEOA的B類普通股的3,162,500股。
納斯達克上
2022 年 7 月 25 日，我們收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）納斯達克上市資格部門的通知，稱我們普通股在過去連續30個交易日的出價收於上市規則5550 (a) (2)（“上市規則”）下繼續上市所需的最低每股1.00美元。我們有 180 個日曆日（或直到 2023 年 1 月 23 日）來恢復對《上市規則》的遵守。
2023 年 1 月 24 日，我們收到納斯達克的通知，表示我們將再有 180 天的寬限期，或直到 2023 年 7 月 24 日，以重新遵守上市規則的 1.00 美元最低出價要求。通知顯示，在《上市規則》規定的最初180天寬限期內，我們沒有恢復合規。根據納斯達克市場規則5810（c）（3）（A），我們有資格獲得額外寬限期，因為我們符合公開持有股票市值的持續上市要求以及除買入價要求以外的所有其他適用要求，以及我們向納斯達克發出的書面通知，表示我們打算在必要時通過進行反向股票拆分來彌補缺陷。
如果我們在2023年7月24日之前沒有恢復合規，或者我們未能滿足納斯達克關於繼續上市的另一項要求，納斯達克工作人員可能會發出通知，説明我們的普通股將被退市。在這種情況下，納斯達克規則允許我們向納斯達克聽證會小組對任何除名決定提出上訴。因此，無法保證我們能夠維持我們在納斯達克的上市。我們打算積極監控普通股的收盤價，並將考慮可用的選擇來解決缺陷並恢復對《上市規則》的遵守。
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最近的重要事件
•2023 年 4 月 17 日，我們簽訂了證券購買協議（“購買協議”），根據該協議，我們向機構認可的投資者LDA Capital Limited（“投資者”）發行了一份本金總額為100萬美元的優先可轉換本票（“票據”）和一份普通股購買認股權證（“認股權證”），用於購買最多3,191,489股公司普通股（“認股權證”））。2023年4月18日（“截止日期”），我們收到了約78萬美元的收益，扣除與交易相關的費用，另外還將向我們提供高達2,000,000美元（“第二部分”）的收益，但須遵守某些先決條件。收到第二批後，我們將額外發行本金等於第二批金額的優先可轉換本票和普通股購買認股權證。
•2023年4月7日，我們對Gryphon Digital Mining, Inc.（“Gryphon”）提起訴訟，理由是Gryphon MSA存在幾起違規行為，包括但不限於幾起信託和運營違規行為。
•2023 年 4 月 4 日，我們與 Rebel Minining Company, LLC 簽訂了主託管服務協議（“Rebel 託管協議”），內容涉及機架空間、網絡服務、電氣連接、常規設施維護以及我們某些採礦設備的技術支持。反叛分子託管協議的期限為三年，隨後的續訂期為一年。根據Rebel託管協議的要求，我們支付了140萬美元的押金，相當於最近兩個月的估計服務費。
•2023 年 2 月 8 日，我們與 Lancium FS 25, LLC 簽訂了託管協議（“Lancium 託管協議”），內容涉及機架空間、網絡服務、電氣連接、常規設施維護以及我們某些採礦設備的技術支持。Lancium 託管協議的期限為兩年，隨後的續訂期為一年。在比特幣礦工開始運營後的90天內，我們將支付一筆相當於最近兩個月服務費的押金。截至2023年3月31日，根據Lancium託管協議，沒有產生任何費用或存款。
•在2023年的前三個月，我們發行了5,239,000股普通股，用於轉換5,239股H系列優先股。2023年3月31日之後，我們發行了3,235,000股普通股，用於轉換3,235股H系列優先股。
•在2023年的前三個月，我們出售了2,066名礦工，獲得了310萬美元的現金收益。
運營結果
2023 年第一季度與 2022 年第一季度比較
收入
我們在2023年第一季度和2022年第一季度分別創造了300萬美元和140萬美元的收入。收入增加160萬美元的主要原因是我們的數字採礦業務收入增加了180萬美元，但被產品和服務的小幅下降所抵消。
在 2023 年第一季度，我們的大部分收入來自數字貨幣挖礦和數據管理服務。我們採礦部門的收入是美國比特幣採礦活動的結果。我們的產品和服務部門的收入來自美國。
2023年第一季度和2022年第一季度的直接收入成本分別為230萬美元和70萬美元，增長了160萬美元，增長了216.9％，這主要是由於我們的數字採礦業務的增加。
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運營費用
銷售和營銷費用
2023年第一季度和2022年第一季度的銷售和營銷費用分別為30萬美元和20萬美元。
研發費用
2023年第一季度和2022年第一季度的研發費用分別為30萬美元和10萬美元。增加約20萬美元的主要原因是與內部項目相關的員工和相關支出增加。
一般和管理費用
2023年第一季度和2022年第一季度的一般和管理費用分別為350萬美元和900萬美元。減少550萬美元是由於減少了約740萬美元，其中570萬美元主要與我們在2022年向數字採礦業擴張相關的外部服務有關，170萬美元與2022年終止的先前擬議合併交易相關的成本有關。這些減少被約190萬美元的增加所抵消，其中包括40萬美元主要與平均員工人數增加相關的員工和相關費用、40萬美元與我們的數字採礦業務相關的法律費用、40萬美元的與獎勵相關的股票薪酬、30萬美元主要與董事和高級管理人員保險相關的額外保險成本、20萬美元與SPAC（MEOA）的組建和運營成本相關的20萬美元以及20美元百萬美元與審計服務有關的成本。
折舊和攤銷費用
2023年第一季度和2022年第一季度的折舊和攤銷費用分別為100萬美元和640萬美元。減少了540萬美元，主要是由於與我們的數字採礦機相關的供應商協議已全部攤銷。
利息收入和其他收入，淨額
2023年第一季度和2022年第一季度的淨利息收入和其他收入分別為30萬美元和50萬美元。2023年前三個月的淨利息收入和其他收入主要與認股權證負債的20萬美元公允價值調整和信託持有的限制性基金的10萬美元利息收入有關。2022 年的前三個月主要與應收票據的40萬美元利息收入有關。
流動性和資本資源
我們的運營經常蒙受損失。我們的主要現金流來源來自數字採礦收入和服務收入。我們通過證券私募和公開銷售的收益為我們的運營提供資金。截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為270萬美元，而截至2022年12月31日，現金及現金等價物為130萬美元。現金的增加來自2023年第一季度出售採礦設備的收益。截至2023年3月31日，我們的營運資金為120萬美元，自2022年12月31日以來減少了290萬美元。現金管理仍然是重中之重。在我們努力維持和增加數字採礦收入、產品銷量並保持運營效率的過程中，我們預計將產生負的運營現金流。
29

管理層預計，根據我們截至2023年3月31日的哈希率，如果我們無法籌集額外的運營資金，手頭現金可能不足以讓我們在未來12個月之後繼續運營。我們預計，隨着我們繼續擴大和加強業務，我們的營運資金需求將來會增加。我們通過股權或債務融資或其他來源籌集額外資金的能力可能取決於我們當時業務的財務成功以及關鍵戰略舉措的成功實施、財務、經濟和市場狀況以及其他因素，其中一些是我們無法控制的。無法保證我們能夠以合理的成本、在規定的時間或根本成功籌集到所需的資本。進一步的股權融資可能會對股東產生攤薄效應，任何債務融資（如果有）都可能需要限制我們未來的融資和運營活動。如果我們需要額外的資金但未能成功籌集資金，我們可能無法繼續在加密貨幣採礦行業開展業務，或者我們可能無法推進我們的增長計劃，這兩者都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
與我們目前的預測相比發生重大變化，包括但不限於：（i）與預期銷售水平相比出現短缺；（ii）加密貨幣價值波動；（iii）產品成本意外增加；（iv）運營成本增加；以及（v）無法遵守納斯達克資本市場的要求和/或無法維持在納斯達克資本市場的上市可能會對我們獲得繼續上市所需的資金水平產生重大不利影響當前水平的運營。如果發生任何此類事件，或者我們無法從運營或融資來源產生足夠的現金，我們可能被迫在可能的情況下清算資產和/或削減、暫停或停止計劃中的計劃或運營，或者尋求破產保護或受到非自願破產申請，任何一種都會對我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
下表彙總了運營活動和投資活動提供的現金流（用於）（以千計）：
三個月
已於 3 月 31 日結束，
20232022
用於經營活動的淨現金$(164)$(15,860)
由（用於）投資活動提供的淨現金$1,540 $(12,836)
用於經營活動的淨現金。2023 年前三個月現金的使用主要是我們淨虧損 350 萬美元，被非現金項目的 110 萬美元所抵消，後者主要包括無形資產的攤銷、折舊、出售數字資產的已實現收益、基於股份的薪酬支出和數字資產的減值。
投資活動提供的（用於）的淨現金。在2023年的前三個月，我們出售了最初包含在採礦設備中的2,066名礦機，獲得310萬美元的現金收益，我們還為數字資產採礦機和運輸成本支付了160萬美元。在2022年的前三個月，我們為數字資產採礦機和運輸費用支付了1,000萬美元，交付於2022年1月開始，我們與Gryphon和MEOA簽訂了分別為250萬美元和33.7萬美元的應收期票。與Gryphon的合併協議終止後，Gryphon應收票據於2022年4月4日被免除。
資產負債表外信息
在正常業務過程中，我們可能會根據我們發起的某些交易的要求向第三方提供備用信用證。公司有一張備用信用證，用於支付公司接收採礦機所需的保證金。截至2023年3月31日，有20萬美元的限制性現金認捐作為備用信用證的抵押品。
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關鍵會計估計
對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎，該報表是根據美國公認的會計原則或美國公認會計原則編制的。編制簡明合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。
我們的重要會計政策在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註2中進行了描述。對於全面理解和評估我們報告的財務業績最重要的會計估算在我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第7項中，管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中進行了描述。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近的會計公告
參見 附註2-重要會計政策摘要 請參閲我們的簡明合併財務報表，以供討論最近的會計公告及其影響（如果有）時參考。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項控制和程序
披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對披露控制和程序進行了評估，該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序有效為在本報告所涉期間結束時及時記錄、處理、彙總和報告需要公開披露的信息提供了合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司不時受到在正常業務過程中產生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，此類未決訴訟的最終解決不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
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第 1A 項。風險因素。
對我們公司的投資涉及高度的風險。除了引用本報告時包含或納入的風險因素和其他信息外，您還應仔細考慮我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中描述的每個風險因素，該報告可在SEDAR的www.sedar.com和EDGAR的www.sec.gov上查閲。這些風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果任何風險真的發生，我們的業務和財務業績可能會受到損害，普通股的交易價格可能會下跌。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項礦山安全披露。
不適用。
第 5 項其他信息。
沒有。
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第 6 項。展品。
展覽已歸檔以引用方式納入
數字描述在此附上表單文件編號提交日期
3.1
公司的合併證書和章程
6-K001-365323/25/2015
3.2
本公司合併章程修正證書
6-K001-365327/17/2017
3.3
本公司合併章程修正證書
8-K001-3653210/2/2018
3.4
本公司合併章程修正證書
8-K001-3653211/5/2018
3.5
本公司合併章程修正證書
8-K001-3653211/14/2018
3.6
本公司合併章程修正證書
8-K001-365327/12/2019
3.7
本公司合併章程修正證書
8-K001-3653211/8/2019
3.8
本公司合併章程修正證書
8-K001-365325/8/2020
3.9
本公司合併章程修正證書
8-K001-365329/29/2020
3.10
本公司合併章程修正證書
6-K001-365321/7/2021
3.11
本公司合併章程修正證書
6-K001-365327/15/2021
3.12
本公司合併章程修正證書
6-K001-3653210/4/2021
3.13
經修正的第1號附則
6-K001-365327/17/2017
3.14
修訂協議的第1號附則
6-K001-365322/1/2022
3.15
修訂協議的第1號附則
8-K001-365321/13/2023
3.16
第 2 號附則
6-K001-365325/12/2017
10.1
公司與LDA Capital Limited簽訂的證券購買協議，日期為2023年4月17日
8-K001-365324/21/2023
10.2
公司於2023年4月17日向LDA Capital Limited發行的優先可轉換本票
8-K001-365324/21/2023
10.3
公司於2023年4月17日向LDA Capital Limited發行的普通股購買認股權證
8-K001-365324/21/2023
10.4
2023年4月25日公司與LDA Capital Limited之間的優先可轉換本票第1號修正案
X
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
X
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
X
33

32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
X
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證
X
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中X
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構X
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫X
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫X
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 LinkbaseX
101.PRE內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫X
104封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，如附錄 101 所示）X
___________

*該公司 根據第 S-K 法規第 601 (b) 項，省略了此類協議的附表和其他類似附件。公司將根據要求向美國證券交易委員會提供此類遺漏文件的副本。
34

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
  Sphere 3D 公司
日期：2023年5月11日 來自：/s/Patricia Trompeter
   帕特里夏·特隆彼特
首席執行官
（首席執行官）
35