簡明合併中期財務報表
在截至2023年3月31日的三個月中
SILVERCREST 金屬公司 |
頁面 | |
簡明合併中期財務狀況表 | 3 |
收益(虧損)和綜合收益(虧損)的簡明合併中期報表 | 4 |
現金流量簡明合併中期報表 | 5 |
簡明合併中期股東權益表 | 6 |
簡明合併中期財務報表附註 | 7 - 21 |
2 |
SILVERCREST 金屬公司 |
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
資產 | ||||||
流動資產 | ||||||
現金和現金等價物 | $ | 45,765 | $ | 50,761 | ||
金條(註釋 3) | 1,985 | - | ||||
應收賬款 | 181 | 179 | ||||
應收增值税 | 17,307 | 15,985 | ||||
庫存(附註4) | 42,913 | 40,203 | ||||
預付費用和其他 | 4,882 | 4,690 | ||||
流動資產總額 | 113,033 | 111,818 | ||||
非流動資產 | ||||||
應收增值税 | 18,152 | 15,433 | ||||
礦產、廠房和設備(注5) | 231,071 | 228,098 | ||||
非流動資產總額 | 249,223 | 243,531 | ||||
總資產 | $ | 362,256 | $ | 355,349 | ||
負債和股東權益 | ||||||
流動負債 | ||||||
應付賬款和應計負債(附註6) | $ | 23,593 | $ | 23,416 | ||
租賃負債 | 85 | 116 | ||||
債務(附註7) | 17,891 | 13,393 | ||||
流動負債總額 | 41,569 | 36,925 | ||||
非流動負債 | ||||||
租賃負債 | 254 | 260 | ||||
遞延所得税負債 | 3,101 | 382 | ||||
債務(附註7) | 6,920 | 36,198 | ||||
填海和封閉條文(注8) | 5,071 | 4,590 | ||||
非流動負債總額 | 15,346 | 41,430 | ||||
負債總額 | 56,915 | 78,355 | ||||
股東權益 | ||||||
股本(附註15) | 406,105 | 405,811 | ||||
基於股份的付款準備金(附註15) | 11,468 | 10,945 | ||||
外幣折算儲備 | (13,464 | ) | (13,793 | ) | ||
赤字 | (98,768 | ) | (125,969 | ) | ||
股東權益總額 | 305,341 | 276,994 | ||||
負債總額和股東權益 | $ | 362,256 | $ | 355,349 |
業務性質(注1)
承諾(附註17)後續事件(注18)
經董事會批准並授權於 2023 年 5 月 11 日發佈:
“N. Eric Fier” |
導演 |
“格雷厄姆·C·託迪" |
導演 |
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2023 | 2022 | |||||
收入(附註9) | $ | 57,983 | $ | - | ||
銷售成本(附註10) | (22,377 | ) | - | |||
礦山營業收入 | 35,606 | - | ||||
開支 | ||||||
一般及行政開支(附註11) | (2,815 | ) | (1,651 | ) | ||
勘探和評估支出 | (226 | ) | (1,754 | ) | ||
基於股份的薪酬(附註14和15) | (718 | ) | (420 | ) | ||
(3,759 | ) | (3,825 | ) | |||
其他收入(支出) | ||||||
外匯收益(虧損)(附註17) | 1,119 | (5,300 | ) | |||
利息和財務支出(附註13) | (1,369 | ) | (61 | ) | ||
利息和投資收入(附註3) | 772 | 383 | ||||
所得税前收入(虧損) | 32,369 | (8,803 | ) | |||
所得税(支出)回收(附註12) | (5,204 | ) | 57 | |||
該期間的收入(虧損) | $ | 27,165 | $ | (8,746 | ) | |
其他綜合收益(虧損) | ||||||
外幣折算調整 | 329 | 5,999 | ||||
該期間的綜合收益(虧損) | $ | 27,494 | $ | (2,747 | ) | |
普通股每股基本收益(虧損) | $ | 0.18 | $ | (0.06 | ) | |
普通股每股攤薄收益(虧損) | $ | 0.18 | $ | (0.06 | ) | |
已發行普通股的加權平均數 | ||||||
基本 | 147,200 | 145,705 | ||||
稀釋 | 152,414 | 145,705 |
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2023 | 2022 | |||||
來自經營活動的現金流 | ||||||
該期間的收入(虧損) | $ | 27,165 | $ | (8,746 | ) | |
對以下各項的調整: | ||||||
折舊和損耗(附註5) | 4,067 | 14 | ||||
外匯(收益)損失,未實現 | (1,629 | ) | 3,386 | |||
所得税支出(回收) | 5,204 | (57 | ) | |||
已繳納的所得税 | (987 | ) | - | |||
利息和財務支出(附註13) | 1,349 | 61 | ||||
利息和投資收入 | (772 | ) | (383 | ) | ||
基於股份的薪酬 | 1,120 | 551 | ||||
非現金營運資金項目變動之前經營活動提供的現金流 | 35,517 | (5,174 | ) | |||
非現金營運資金項目的變化: | ||||||
應收賬款 | (15 | ) | 10 | |||
應收增值税 | (4,042 | ) | (2,513 | ) | ||
庫存 | 4,180 | - | ||||
預付款和存款 | (239 | ) | (171 | ) | ||
應付賬款和應計負債 | (8,428 | ) | (687 | ) | ||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 26,973 | (8,535 | ) | |||
來自投資活動的現金流 | ||||||
金條 | (1,810 | ) | - | |||
已收到的利息 | 721 | 357 | ||||
礦產、廠房和設備支出 | (7,930 | ) | (17,437 | ) | ||
用於投資活動的淨現金 | (9,019 | ) | (17,080 | ) | ||
來自融資活動的現金流量 | ||||||
已發行股本 | 179 | 492 | ||||
貸款預付款(附註7) | (25,000 | ) | - | |||
貸款利息支付 | (1,077 | ) | (1,901 | ) | ||
支付租賃負債 | (43 | ) | (40 | ) | ||
用於融資活動的淨現金 | (25,941 | ) | (1,449 | ) | ||
外匯對現金和現金等價物的影響 | 2,991 | 2,562 | ||||
在此期間現金及現金等價物的變化 | (4,996 | ) | (24,502 | ) | ||
期初的現金和現金等價物 | 50,761 | 176,515 | ||||
期末的現金和現金等價物 | $ | 45,765 | $ | 152,013 | ||
現金和現金等價物表示為: | ||||||
現金 | $ | 45,765 | $ | 111,048 | ||
現金等價物 | - | 40,965 | ||||
現金和現金等價物總額 | $ | 45,765 | $ | 152,013 | ||
非現金投資活動 | ||||||
資本化為礦產、廠房和設備 | ||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 4,498 | $ | 7,503 | ||
折舊和損耗(附註5) | $ | 22 | $ | 564 | ||
貸款利息增加 | $ | - | $ | 196 | ||
基於股份的薪酬 | $ | 180 | $ | 496 | ||
租賃負債的利息 | $ | 1 | $ | 4 | ||
填海和封閉條款的變化 | $ | - | $ | (53 | ) | |
補充現金流信息 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||
應付賬款和應計負債中的礦產、廠房和設備 | $ | 4,498 | $ | 3,350 |
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資本存量 | 基於股份 | 外幣 | ||||||||||||||||
付款 | 翻譯 | |||||||||||||||||
數字 | 金額 | 保留 | 保留 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 145,649 | $ | 401,736 | $ | 9,782 | $ | 14,194 | $ | (157,442 | ) | $ | 268,270 | ||||||
行使的股票期權 | 220 | 790 | (298 | ) | - | - | 492 | |||||||||||
股票期權被沒收 | - | - | (12 | ) | - | 12 | - | |||||||||||
基於股份的薪酬、股票期權 | - | - | 794 | - | - | 794 | ||||||||||||
外匯翻譯 | - | - | - | 5,999 | - | 5,999 | ||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | - | - | - | (8,746 | ) | (8,746 | ) | ||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | 145,869 | 402,526 | 10,266 | 20,193 | (166,176 | ) | 266,809 | |||||||||||
行使的股票期權 | 1,287 | 3,285 | (1,310 | ) | - | - | 1,975 | |||||||||||
股票期權被沒收 | - | - | (160 | ) | - | 160 | - | |||||||||||
基於股份的薪酬、股票期權 | - | - | 2,149 | - | - | 2,149 | ||||||||||||
外匯翻譯 | - | - | - | (33,986 | ) | - | (33,986 | ) | ||||||||||
該期間的收入 | - | - | - | - | 40,047 | 40,047 | ||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 147,156 | 405,811 | 10,945 | (13,793 | ) | (125,969 | ) | 276,994 | ||||||||||
股票期權行使(附註15) | 75 | 294 | (115 | ) | - | - | 179 | |||||||||||
股票期權被沒收(附註15) | - | - | (36 | ) | - | 36 | - | |||||||||||
基於股份的薪酬、股票期權(附註15) | - | - | 674 | - | - | 674 | ||||||||||||
外匯翻譯 | - | - | - | 329 | - | 329 | ||||||||||||
該期間的收入 | - | - | - | - | 27,165 | 27,165 | ||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 147,231 | $ | 406,105 | $ | 11,468 | $ | (13,464 | ) | $ | (98,768 | ) | $ | 305,341 |
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1。操作的性質
SilverCrest Metals Inc.(“公司” 或 “SilverCrest”)是一家總部位於不列顛哥倫比亞省温哥華的加拿大貴金屬生產商。公司根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立。公司的普通股在多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)上市,股票代碼為 “SIL”,在紐約證券交易所美國證券交易所的交易代碼為 “SILV”。公司的總部和主要地址為加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市格蘭維爾街501-570號,V6C 3P1。公司註冊和記錄辦公室的地址為 19第四加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西喬治亞街 885 號樓層,V6C 3H4。
該公司的主要重點是運營位於墨西哥索諾拉的拉斯奇斯帕斯礦。
2。重要的會計政策
合規聲明
這些簡明的合併中期財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)編制的 34- 中期財務報告 由國際會計準則理事會(“IASB”)發佈。這些簡明的合併中期財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀,其中包括理解公司業務和財務報表列報所必需或有用的信息。特別是,公司的重要會計政策、判斷的使用和估算方法分別在這些合併財務報表的附註2和3中列出,並一直應用於這些簡明合併中期財務報表的編制。此外,公司通過了與金銀有關的新會計政策和某些會計準則修正案(見附註3)。
準備和測量的基礎
這些簡明的合併中期財務報表是根據歷史成本編制的,某些按公允價值計量的金融工具除外。此外,這些簡明的合併中期財務報表是使用應計制編制的,現金流信息除外。
這些簡明的合併中期財務報表已於2023年5月11日由董事會批准發佈。
整合的基礎
這些簡明的合併中期財務報表包含了公司及其子公司的財務報表,所有這些子公司均為全資子公司。自2022年12月31日以來,公司的子公司沒有發生任何變化。公司合併了公司可以行使控制權的子公司。當公司因參與被投資方而面臨可變回報時,控制權就實現了,並且可以通過控制被投資方來影響回報。控制權通常通過直接或間接擁有超過 50% 的投票權來實現。通過與其他投資者的協議或通過行使事實上的控制權,也可以通過對一半以上的表決權行使控制權來實現控制。從收購控制權生效之日起至失去控制權生效之日,子公司包含在公司的合併財務業績中。
截至2023年3月31日,該公司的主要子公司是位於墨西哥的全資Compañia Minera La Llamarada, S.A. de C.V.,其主要項目和目的是擁有和運營拉斯奇斯帕斯礦。
合併後,公司與其子公司之間的公司間資產、負債、權益、收入、支出和現金流被抵消。
通過會計修正案
國際會計準則第12號修正案-與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税
公司採納了國際會計準則理事會公佈的修正案 IAS 12-所得税 2023 年 1 月 1 日。修正案要求公司確認特定交易的遞延税,這些交易在初始確認時會產生等額的應納税和可扣除的臨時差額。擬議修正案通常適用於諸如承租人的租賃以及與運營資產相關的退役和恢復義務之類的交易。公司得出結論,修正案的通過對其中期簡明合併財務報表沒有重大影響。
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3。金條
黃金和白銀金條
在截至2023年3月31日的三個月中,公司根據其流動性管理政策,從一家金銀銀行購買了黃金和白銀作為國庫資產持有。
金銀最初按收購成本入賬,隨後在每個報告期結束時按公允價值計量。公允價值的變化是在變動發生期間確認的。這些變化在合併收益(虧損)和綜合收益(虧損)報表中記錄在利息和投資收入中。
金銀看漲期權
在截至2023年3月31日的三個月中,公司出售了看漲期權。看漲期權是賦予期權持有人在未來以商定價格購買黃金或白銀的權利但沒有義務的工具。公司在出售期權時以現金形式獲得期權溢價,該溢價記為負債。在每個報告日使用Black-Scholes期權定價模型對期權的價值進行重新計量,收益或虧損記錄為利息和其他投資收益,衍生負債的相應增加也將記錄為利息和其他投資收益。
截至2023年3月31日,該公司已出售400盎司黃金的看漲期權,到期日為2023年4月6日,行使價為每盎司1,850美元。該公司還出售了50,000盎司白銀的看漲期權,到期日為2023年5月15日,行使價為每盎司22.50美元。
4。庫存
該公司與拉斯奇斯帕斯礦相關的庫存包括以下內容:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
儲存的礦石 | $ | 28,101 | $ | 25,669 | ||
在處理中工作 | 635 | 4,353 | ||||
成品 | 7,865 | 4,897 | ||||
材料和用品 | 6,312 | 5,284 | ||||
庫存總額 | $ | 42,913 | $ | 40,203 |
截至2023年3月31日,庫存中包括4532美元(2022年12月31日——3,747美元)的折舊和損耗以及2,707美元(2022年12月31日——870美元)的股票薪酬。該公司沒有持有任何非流動庫存。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司將21,078美元(2022年3月31日——零美元)的庫存計入銷售成本。
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5。礦產、廠房和設備
財產, 植物,以及 設備 |
施工進行中 | 礦物 屬性(1) |
探索和 評價 資產 |
總計 | |||||||||||
成本 | |||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | 18,817 | $ | 84,283 | $ | 62,285 | $ | 2,488 | $ | 167,873 | |||||
增補 | 22,458 | 2,257 | 58,006 | - | 82,721 | ||||||||||
轉賬 | 83,179 | (83,179 | ) | - | - | - | |||||||||
轉入庫存 | - | - | (13,655 | ) | - | (13,655 | ) | ||||||||
截至2022年12月31日 | 124,454 | 3,361 | 106,636 | 2,488 | 236,939 | ||||||||||
增補 | 146 | 1,470 | 7,750 | - | 9,366 | ||||||||||
轉賬 | 1,843 | (1,843 | ) | - | - | - | |||||||||
截至2023年3月31日 | $ | 126,443 | $ | 2,988 | $ | 114,386 | $ | 2,488 | $ | 246,305 | |||||
累計折舊和損耗 | |||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | (2,187 | ) | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (2,187 | ) | |||
該年度的折舊和損耗(2) | (5,118 | ) | - | (1,536 | ) | - | (6,654 | ) | |||||||
截至2022年12月31日 | (7,305 | ) | - | (1,536 | ) | - | (8,841 | ) | |||||||
該期間的折舊和損耗(2) | (3,944 | ) | - | (2,449 | ) | - | (6,393 | ) | |||||||
截至2023年3月31日 | $ | (11,249 | ) | $ | - | $ | (3,985 | ) | $ | - | $ | (15,234 | ) | ||
賬面金額 | |||||||||||||||
截至2022年12月31日 | $ | 117,149 | $ | 3,361 | $ | 105,100 | $ | 2,488 | $ | 228,098 | |||||
截至2023年3月31日 | $ | 115,194 | $ | 2,988 | $ | 110,401 | $ | 2,488 | $ | 231,071 |
(1)礦產財產與正在生產的拉斯奇斯帕斯礦有關。
(2)折舊和損耗的一部分計入費用,包括在截至2023年3月31日的三個月中記入銷售成本的4,045美元(2022年3月31日——零美元),另一部分作為庫存或礦產、廠房和設備資本化。損耗僅計入銷售成本和庫存成本,因此任何資本化為礦產財產、廠房和設備的部分都將僅計為折舊。
6。應付賬款和應計負債
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
貿易應付賬款 | $ | 5,020 | $ | 5,612 | ||
應計負債 | 6,261 | 8,954 | ||||
納税負債(1) | 8,208 | 5,740 | ||||
與工資相關的負債 | 790 | 728 | ||||
股份單位應計負債 | 3,314 | 2,382 | ||||
應付賬款和應計負債 | $ | 23,593 | $ | 23,416 |
(1) 2022 年,公司獲得了第一筆運營收入,並確定記錄某些納税負債是適當的,因為它們變現的可能性增加了。大部分納税負債是公司間貸款餘額利息的應計預扣税和7.5%的特殊採礦税。
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7。債務
債務交易摘要如下:
三個月已結束 | 年底已結束 | |||||
定期設施 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||
期初(年)餘額 | $ | 49,591 | $ | - | ||
縮編 | - | 50,000 | ||||
交易成本 | - | (417 | ) | |||
增生 | 220 | 8 | ||||
利息支出 | 840 | 354 | ||||
利息支付 | (840 | ) | (354 | ) | ||
償還債務 | (25,000 | ) | - | |||
期末(年份)餘額 | $ | 24,811 | $ | 49,591 | ||
債務總額 | $ | 24,811 | $ | 49,591 | ||
減去:當前部分 | (17,891 | ) | (13,393 | ) | ||
長期債務 | $ | 6,920 | $ | 36,198 |
信貸額度
2022年11月29日,公司通過由兩家銀行組成的銀團通過新的12萬美元優先擔保信貸額度(“信貸額度”)為其2020年擔保項目融資額度(“項目融資工具”)進行了再融資。信貸額度包括到期日為2025年11月28日的5萬美元定期貸款(“定期貸款”)和到期日為2026年11月27日的7萬美元循環貸款(“循環融資”)。信貸額度結束後,公司全額提取了50,000美元的定期貸款,並使用了40,000美元的可用現金償還了未償還的9萬美元項目融資額度。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司自願預付了2.5萬美元的定期貸款本金。隨後,公司額外預付了定期貸款本金的20,000美元。截至2023年3月31日,循環融資機制尚未抽獎。根據慣例條款和條件,公司將在2026年11月27日之前向公司提供70,000美元的循環融資,用於一般公司用途和營運資金(可用於償還當前短期債務的資金)。
定期貸款和循環貸款的利率最初基於紐約聯邦儲備銀行(“SOFR”)管理的調整後的定期擔保隔夜融資利率,再加上從2.50%到3.75%不等的適用保證金。在2023年6月30日之前,SOFR的期限利潤率已設定為3.00%。循環貸款的未提取部分需繳納備用費,每年從0.5625%到0.8428%不等。
信貸額度下的所有債務均由公司及其子公司擔保,由公司和NorCrest Metals Inc.(公司的子公司)的資產以及公司子公司的證券質押擔保。信貸額度包括每個財政季度計算和報告的某些契約。截至2023年3月31日,公司遵守了所有契約。
8。開墾和封閉條款
與拉斯奇斯帕斯礦有關的填海和關閉條款的變化如下:
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
期初(年)餘額 | $ | 4,590 | $ | 2,713 | ||
當前活動產生的估計現金流量增加 | - | 2,566 | ||||
估計值的變化 | 374 | (932 | ) | |||
增生 | 107 | 243 | ||||
期末(年份)餘額 | $ | 5,071 | $ | 4,590 |
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8。填海和封閉條款(續)
根據以下關鍵假設,回收和關閉成本準備金按估計的未來淨現金流出的現值計算:
● 在截至2023年3月31日的三個月中,用於折扣預計的填海和封閉成本準備金的貼現率為8.9%(2022年12月31日-8.9%),是基於墨西哥銀行10年期債券利率的無風險利率。
● 預計大部分支出將在2031年和2032年發生。
● 貼現率變動1%將導致準備金增加約500美元或減少400美元,同時保持其他假設一致。
填海和封閉準備金的未貼現價值估計為12,059美元(2022年12月31日——11,158美元),這是使用4.6%(2022年12月31日-4.6%)的長期通貨膨脹率假設計算得出的。
9。收入
該公司在 2022 年第三季度之前沒有任何收入。在截至2023年3月31日的三個月中,公司向三名客户出售了14,200盎司金盎司和140萬盎司白銀,收入為57,983美元。
三個月已結束2023年3月31日 | |||
黃金 | $ | 26,676 | |
銀 | 31,307 | ||
收入 | $ | 57,983 | |
客户 A | 1,800 | ||
客户 B | 49,456 | ||
客户 C | 6,727 | ||
收入 | $ | 57,983 |
10。銷售成本
在2022年第三季度之前,該公司沒有任何銷售成本。銷售成本是:
三個月已結束2023年3月31日 | |||
我的 | $ | 8,174 | |
植物 | 5,174 | ||
間接 | 2,484 | ||
製作成本 | $ | 15,832 | |
庫存變化 | 906 | ||
煉油和運輸成本 | 912 | ||
損耗和折舊 | 4,045 | ||
特殊採礦任務 | 294 | ||
基於網站份額的薪酬 | 388 | ||
銷售成本 | $ | 22,377 |
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10。銷售成本(續)
按支出性質劃分的生產成本和庫存變化為:
三個月已結束2023年3月31日 | |||
工資和福利 | $ | 2,158 | |
顧問和承包商 | 6,711 | ||
公用事業和其他服務 | 1,049 | ||
用品和消耗品 | 5,098 | ||
維護和機械 | 1,213 | ||
辦公和其他用品 | 509 | ||
生產成本和庫存變化 | $ | 16,738 |
11。一般和管理費用
三個月已結束2023年3月31日 | 三個月已結束2022年3月31日 | |||||
一般和行政 | $ | 1,355 | $ | 594 | ||
市場營銷 | 153 | 154 | ||||
專業費用 | 456 | 255 | ||||
報酬 | 851 | 648 | ||||
一般和管理費用 | $ | 2,815 | $ | 1,651 |
12。所得税
三個月已結束2023年3月31日 | 三個月已結束2022年3月31日 | |||||
所得税支出(回收),法定税率為27% | $ | 8,739 | $ | (57 | ) | |
7.5% 特殊採礦税 | 2,483 | - | ||||
永久差異的變化 | (3,262 | ) | - | |||
未識別的臨時差異的變化及其他 | (2,756 | ) | - | |||
所得税支出(恢復) | $ | 5,204 | $ | (57 | ) |
所得税包括:
三個月已結束2023年3月31日 | 三個月已結束2022年3月31日 | |||||
當期所得税支出(復甦) | $ | 2,483 | $ | (57 | ) | |
遞延所得税支出 | 2,721 | - | ||||
所得税支出(恢復) | $ | 5,204 | $ | (57 | ) |
13。利息和財務費用
三個月已結束2023年3月31日 | 三個月已結束2022年3月31日 | |||||
利息支出——債務(附註7) | $ | 1,239 | $ | - | ||
增加填海及封閉條文(注8) | 107 | 56 | ||||
其他融資成本 | 23 | 5 | ||||
利息和財務費用 | $ | 1,369 | $ | 61 |
SILVERCREST 金屬公司 |
14。關聯方交易
專業費用
公司與一家律師事務所進行了以下交易,公司祕書是該律師事務所的合夥人。
三個月已結束2023年3月31日 | 三個月已結束2022年3月31日 | |||||
專業費用-開支 | $ | 57 | $ | 44 |
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
支付給 Koffman Kalef LLP | $ | 21 | $ | 12 |
密鑰管理補償
公司的主要管理人員擁有規劃、指導和控制公司活動的權力和責任,包括公司首席執行官(“首席執行官”)、總裁、首席財務官(“CFO”)、首席運營官(“COO”)和董事。主要管理人員薪酬彙總如下:
三個月已結束2023年3月31日 | 三個月已結束2022年3月31日 | |||||
工資、短期激勵、管理費和董事費 (1) | $ | 887 | $ | 387 | ||
基於股份的薪酬(2) | $ | 898 | $ | 375 | ||
$ | 1,785 | $ | 762 |
(1)薪水、短期激勵、管理費和董事費包括支付給總裁、首席財務官、首席運營官和董事的薪酬和短期福利。管理費支付給了一家由首席執行官控制的公司。
(2)基於股份的薪酬包括股票期權和股票單位的記錄金額。更多細節請參見附註15。
其他交易
● 公司與Goldsource Mines Inc.(“Goldsource”)簽訂了成本分配協議,該公司是一家由普通董事和高級管理人員關聯的公司,根據該協議,公司分擔工資、管理服務和其他費用。分配給Goldsource的款項應在每個財政季度末到期,如果拖欠時間超過30天,則按每月1%的利率累積利息。
三個月已結束2023年3月31日 | 三個月已結束2022年3月31日 | |||||
分配給金源的成本 | $ | 27 | $ | 20 | ||
2023年3月31日 | 2022年12月31日 | |||||
來自金源應收賬款 | $ | 28 | $ | 19 |
15。資本存量
授權股票
公司的法定股本由無限數量的普通股和無限數量的無名義或面值的優先股組成。
已發放但尚未發放
截至2023年3月31日,該公司擁有147,231,264股普通股,沒有已發行優先股。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司以每股3.24加元的價格發行了7.5萬股普通股,行使股票期權後的總收益為179美元。
2022年,公司發行了1,507,500股普通股,價格從每股1.84加元到每股8.24加元不等,行使股票期權的總收益為2467美元。
SILVERCREST 金屬公司 |
15。資本存量(續)
股票期權
公司有一項 “滾動5.5%” 的股票期權計劃,該計劃授權向董事、高級職員、員工和顧問授予股票期權,使他們能夠以最高5.5%的當時已發行和已發行普通股的5.5%收購公司的普通股。
本公司在此期間(年度)的股票期權交易摘要如下:
截至2023年3月31日的三個月 | 截至2022年12月31日的年度 | |||||||||||
的數量 | 加權平均值 | 的數量 | 加權平均值 | |||||||||
選項 | 行使價格 (C$) | 選項 | 行使價格 (C$) | |||||||||
期初(年份)未繳款 | 5,560,450 | $ | 7.87 | 6,216,700 | $ | 6.37 | ||||||
已授予 | - | - | 944,500 | 8.86 | ||||||||
鍛鍊過* | (75,000 | ) | 3.24 | (1,507,500 | ) | 2.13 | ||||||
被沒收 | (16,000 | ) | 10.53 | (93,250 | ) | 10.66 | ||||||
期末(年份)未繳款 | 5,469,450 | $ | 7.92 | 5,560,450 | $ | 7.87 |
*在截至2023年3月31日的三個月中,截至行使之日,公司股票的加權平均市值為7.64加元(2022年12月31日——9.14加元)。
2022年,公司向某些員工、顧問和董事授予了944,500份股票期權,行使價從7.31加元到11.14加元不等,自授予之日起五年到期。2022年向顧問授予的157,000份期權在32個月內歸屬,50%的期權分別在授予日期後的20個月和32個月後歸屬。剩餘期權在3年內歸屬,其中1/3的期權分別在授予日期後一年、兩年和三年後歸屬。
截至2023年3月31日,已發行和可行使的股票期權如下:
未完成的期權 | 可行使的期權 | |||||||||||
運動 | 股票數量 | 剩餘壽命 | 股票數量 | |||||||||
到期日期 | 價格 (加元) | 可在運動時發行 | (年) | 可在運動時發行 | ||||||||
2023年12月14日 | $ | 3.24 | 1,160,000 | 0.71 | 1,160,000 | |||||||
2024年5月30日 | $ | 4.54 | 110,250 | 1.17 | 110,250 | |||||||
2024年9月4日 | $ | 8.21 | 836,250 | 1.43 | 836,250 | |||||||
2024年12月19日 | $ | 8.24 | 740,450 | 1.75 | 740,450 | |||||||
2025年9月14日 | $ | 12.53 | 125,000 | 2.46 | 83,333 | |||||||
2025年11月11日 | $ | 12.63 | 25,000 | 2.62 | 16,667 | |||||||
2025年12月7日 | $ | 11.22 | 50,000 | 2.69 | 33,333 | |||||||
2026年2月25日 | $ | 10.87 | 706,000 | 2.91 | 470,667 | |||||||
2026年7月26日 | $ | 9.97 | 100,000 | 3.32 | 33,333 | |||||||
2026年8月3日 | $ | 10.80 | 37,500 | 3.35 | 12,500 | |||||||
2026年12月21日 | $ | 9.79 | 634,500 | 3.73 | 211,500 | |||||||
2027年4月1日 | $ | 11.14 | 70,000 | 4.01 | - | |||||||
2027年5月2日 | $ | 9.69 | 157,000 | 4.09 | - | |||||||
2027年7月11日 | $ | 7.31 | 25,000 | 4.28 | - | |||||||
2027年12月16日 | $ | 8.50 | 692,500 | 4.72 | - | |||||||
5,469,450 | 3,708,283 |
未償期權的加權平均剩餘壽命為2.40年。
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15。資本存量(續)
基於股份的薪酬
2022 年授予的期權的公允價值是使用 Black-Scholes 期權定價模型使用以下加權平均假設估算的:
年底已結束 2022年12月31日 |
|||
期權預期壽命(年) | 3.48 | ||
預期波動率 | 55.35% | ||
預期股息收益率 | - | ||
無風險利率 | 3.10% | ||
預期沒收率 | 1.00% | ||
每份期權的公允價值 (C$) | $ | 3.72 | |
公允價值總額 | $ | 2,701 |
公司在此期間對已歸屬期權的股份薪酬摘要如下:
三個月已結束 2023年3月31日 |
三個月已結束 2022年3月31日 |
|||||
基於股份的薪酬支出 | $ | 254 | $ | 245 | ||
基於股份的薪酬記錄在庫存中 | 322 | - | ||||
勘探和評估支出 | 9 | 113 | ||||
增加礦產財產、廠房和設備 | 89 | 436 | ||||
既得期權的基於股份的總薪酬 | $ | 674 | $ | 794 | ||
基於股份的薪酬支出 | ||||||
基於股份的薪酬支出——股票期權 | $ | 254 | $ | 245 | ||
基於股份的薪酬支出——遞延股份單位 | 255 | 141 | ||||
基於股份的薪酬支出——限制性股票單位 | 92 | 34 | ||||
基於股份的薪酬支出——績效份額單位 | 117 | - | ||||
基於股份的薪酬支出總額 | $ | 718 | $ | 420 |
基於股份的支付準備金
基於股份的付款準備金記錄了被認定為股份薪酬的項目。在行使股票期權時,相應的金額被重新分配為股本,或者如果取消或到期,相應的金額將重新分配為赤字。
基於股份的支付準備金交易摘要如下:
三個月已結束 2023年3月31日 |
年底已結束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年)餘額 | $ | 10,945 | $ | 9,782 | ||
基於股份的薪酬、股票期權 | 674 | 2,943 | ||||
股票期權行使,重新分配為股本 | (115 | ) | (1,608 | ) | ||
股票期權被沒收,重新分配為赤字 | (36 | ) | (172 | ) | ||
期末(年份)餘額 | $ | 11,468 | $ | 10,945 |
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15。資本存量(續)
遞延股份單位(“DSU”)
公司在此期間(年度)的DSU交易摘要如下,以DSU的數量顯示:
三個月已結束 2023年3月31日 |
年底已結束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未繳款 | 228,000 | 156,500 | ||||
已授予(1) | - | 96,000 | ||||
歸屬並以現金結算(2) | - | (24,500 | ) | |||
期末(年份)未繳款 | 228,000 | 228,000 |
(1)所有 DSU 均授予本公司的獨立董事。
(2)在2022年期間,有24,500個DSU以現金結算,總額為218美元。
基於股份的薪酬支出和應計的DSU負債
下表彙總了應計DSU負債的變化:
三個月已結束 2023年3月31日 |
年底已結束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未繳款 | $ | 1,364 | $ | 1,234 | ||
期內(年份)DSU 的結算 | - | (218 | ) | |||
DSU 應計負債的變化(1) | 255 | 430 | ||||
外幣折算的影響 | - | (82 | ) | |||
期末(年份)未繳款(2) | $ | 1,619 | $ | 1,364 |
(1)DSU應計負債的變化被記錄為基於股份的薪酬支出。
(2)截至2023年3月31日,公司普通股的市值為9.61加元(2022年12月31日——8.10加元)。
限制性股票單位(“RSU”)
公司在此期間(一年)的RSU交易摘要如下,以限制性股票單位的數量顯示:
三個月已結束 2023年3月31日 |
年底已結束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未繳款 | 249,498 | 83,500 | ||||
已授予(1)(2) | - | 195,500 | ||||
歸屬並以現金結算 | - | (27,002 | ) | |||
被沒收 | - | (2,500 | ) | |||
期末(年份)未繳款 | 249,498 | 249,498 |
(1)向公司的某些員工、顧問和董事授予了限制性股份。
(2)2022 年,在 32 個月內向顧問授予了 13,000 個 RSU,其中 50% 的 RSU 分別在授予日期後 20 個月和 32 個月後歸屬。2022 年授予的其餘 RSU 在 3 年內歸屬,其中 1/3 的 RSU 分別在授予日期後一年、兩年和三年後歸屬。
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15。資本存量(續)
RSU(續)
下表彙總了RSU應計負債的變化:
三個月已結束2023年3月31日 | 年底已結束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未繳款 | $ | 254 | $ | 11 | ||
期內(年份)限制性股票的結算 | - | (175 | ) | |||
被沒收的限制性單位的責任(1) | - | (6 | ) | |||
RSU 應計負債的變化(1) | 280 | 435 | ||||
外幣折算的影響 | - | (11 | ) | |||
期末(年份)未繳款(2) | $ | 534 | $ | 254 |
(1)在截至2023年3月31日的三個月中,公司錄得的淨股薪酬為280美元(2022年3月31日——112美元),其中包括92美元(2022年3月31日——34美元)的費用、145美元的庫存成本(2022年3月31日——零美元)、4美元的勘探和評估支出(2022年3月31日——18美元)以及39美元的礦產、廠房和設備成本(2022年3月31日)-60 美元)。
(2)截至2023年3月31日,公司普通股的市值為9.61加元(2022年12月31日——8.10加元)。
績效共享單位 (“PSU”)
截至2023年3月31日的三個月
在截至2023年3月31日的三個月中,公司向公司執行官發放了61,875個(2022年3月31日——無)PSU,原因是成功擴建了2023年12月31日歸屬的拉斯奇斯帕斯加工廠。
截至2022年12月31日的年度
2022年期間,公司向公司執行官發放了173,750個PSU,其中82,500個PSU與拉斯奇斯帕斯礦的完工有關,將於2023年6月1日歸屬。剩餘的91,250個PSU是作為執行官長期激勵計劃的一部分發放的。根據三年業績期內相對於指定同行公司集團的相對總股東回報率,在授予日三週年之際對這些PSU的歸屬可能佔授予PSU數量的0%至200%。
下表彙總了應計PSU負債的變化:
三個月已結束 2023年3月31日 |
年底已結束 2022年12月31日 |
|||||
期初(年份)未繳款 | $ | 764 | $ | - | ||
PSU 的基於股份的薪酬(1) | 395 | 795 | ||||
外幣折算的影響 | 2 | (31 | ) | |||
期末(年份)未繳款(2) | $ | 1,161 | $ | 764 |
(1)在截至2023年3月31日的三個月中,公司錄得的股本薪酬為395美元(2022年3月31日——零美元),包括117美元的支出(2022年3月31日——零美元)、226美元的庫存成本(2022年3月31日——零美元)、勘探和評估支出為零(2022年3月31日——零美元)和礦產、廠房和設備52美元(2022年3月31日——零美元))。
(2)截至2023年3月31日,公司普通股的市值為9.61加元(2022年12月31日——8.10加元)。
16。分段信息
在截至2023年3月31日的三個月中,公司有一個運營部門:拉斯奇斯帕斯礦。企業包括為公司業務部門提供行政、技術、財務和其他支持的公司團隊。與截至2022年3月31日的三個月相比,該公司有兩個運營部門:拉斯奇斯帕斯礦和處於勘探階段的埃爾皮卡喬地產(“Picacho”)。在截至2023年3月31日的三個月中,El Picacho Property被列入 “企業”。
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16。分段信息(續)
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,與公司應報告的運營部門有關的重要信息彙總如下:
拉斯奇斯帕斯 | 企業 | 總計 | |||||||||
截至2023年3月31日的三個月的收入 | $ | 57,983 | $ | - | $ | 57,983 | |||||
截至2023年3月31日的三個月的收入(虧損) | $ | 32,206 | $ | (5,041 | ) | $ | 27,165 | ||||
在截至2023年3月31日的三個月中增資 | |||||||||||
礦物特性 | $ | 7,750 | $ | - | $ | 7,750 | |||||
廠房和設備 | 1,616 | - | 1,616 | ||||||||
資本增加總額 | $ | 9,366 | $ | - | $ | 9,366 |
皮卡喬 | 拉斯奇斯帕斯 | 企業 | 總計 | ||||||||||
截至2022年3月31日的三個月虧損 | $ | (1,709 | ) | $ | (56 | ) | $ | (6,981 | ) | $ | (8,746 | ) | |
礦物特性 | $ | - | $ | 14,103 | $ | - | $ | 14,103 | |||||
廠房和設備 | - | 7,296 | - | 7,296 | |||||||||
資本增加總額 | $ | - | $ | 21,399 | $ | - | $ | 21,399 |
拉斯奇斯帕斯 | 企業 | 總計 | |||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||||
總資產 | $ | 308,932 | $ | 53,324 | $ | 362,256 | |||||
負債總額 | $ | 43,119 | $ | 13,796 | $ | 56,915 |
皮卡喬 | 拉斯奇斯帕斯 | 企業 | 總計 | |||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||||||
總資產 | $ | 2,489 | $ | 283,358 | $ | 69,502 | $ | 355,349 | ||||
負債總額 | $ | 269 | $ | 64,952 | $ | 13,134 | $ | 78,355 |
17。金融工具和公允價值衡量標準
公司面臨各種金融工具風險,並評估了這種風險敞口的影響和可能性。這些風險包括流動性、外匯、信貸、大宗商品價格和利率風險。在重大情況下,這些風險由董事會審查和監測。
流動性風險
流動性風險是指公司在到期時無法履行其財務義務的風險。公司已經制定了計劃和預算流程,以幫助確定所需的資金,以確保公司有足夠的流動性來實現其運營和增長目標。公司的現金和現金等價物及金銀投資於企業賬户或存放在優質的金融機構中,可根據需要為公司的運營提供資金。
公司簽訂合同,在正常業務過程中作出承諾。下表彙總了截至2023年3月31日公司金融負債以及運營和資本承諾的剩餘合同現金流,以合同未貼現現金流顯示:
小於 1 年 |
之間 1-3 年 |
之間 4-5 年 |
5 年後 | 總計 | |||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 23,593 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 23,593 | |||||
租賃負債(2) | 121 | 140 | 102 | 108 | 471 | ||||||||||
信貸額度(1) | 19,371 | 7,193 | - | - | 26,564 | ||||||||||
填海和封閉條款(2) | - | - | - | 12,059 | 12,059 | ||||||||||
總計 | $ | 43,085 | $ | 7,333 | $ | 102 | $ | 12,167 | $ | 62,687 |
(1)債務利息支付根據 2023 年 3 月 31 日生效的利率計算。利率可能有所不同(注7)。
(2)估計的未貼現現金流。
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17。金融工具和公允價值計量(續)
流動性風險(續)
該公司認為,截至2023年3月31日,其45,765美元的現金和現金等價物以及持續的收入和盈利業務足以在未來12個月內兑現其承諾。
外幣風險
該公司在加拿大和墨西哥開展業務,面臨以外幣計價的交易所產生的外匯風險。公司的經營業績和財務狀況以美元報告。母實體的功能貨幣為加元,因此公司面臨以加元以外貨幣計價的金融工具的外幣風險。公司子公司的功能貨幣為美元,因此公司的子公司面臨以美元以外貨幣計價的金融工具的外幣風險。
公司通過以下以美元表示的金融資產和負債面臨外匯風險:
美元 | 墨西哥比索 | 總計 | |||||||
2023年3月31日 | |||||||||
現金和現金等價物 | $ | 24,374 | $ | 459 | $ | 24,833 | |||
應收賬款 | 75 | 12 | 87 | ||||||
應收增值税 | - | 35,385 | 35,385 | ||||||
金融資產總額 | 24,449 | 35,856 | 60,305 | ||||||
減去:應付賬款和應計負債 | (302 | ) | (5,626 | ) | (5,928 | ) | |||
減去:債務 | (24,811 | ) | - | (24,811 | ) | ||||
淨金融資產(負債) | $ | (664 | ) | $ | 30,230 | $ | 29,566 |
公司主要受到加元兑美元以及美元兑墨西哥比索(“MX$”)的價值波動的影響。在所有其他變量保持不變的情況下,加元兑美元或美元兑墨西哥比索的變化為1%,將對公司本年度的淨收入產生以下影響:
2023年3月31日 | ||||
加元/美元匯率-增加/減少 1% | $ | 7 | ||
美元/墨西哥比索匯率-上漲/下跌 1% | $ | 302 |
信用風險
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務,則公司可能蒙受損失的風險。公司的信用風險主要歸因於其流動金融資產,包括現金和現金等價物以及應收賬款。
公司通過將現金和現金等價物以及金條存放在高信用質量的金融機構來限制流動金融資產的信用風險敞口。作為風險緩解措施,公司將不時將某些流動金融資產存放在多家高信貸質量的金融機構或由其持有。公司的現金和現金等價物存放在加拿大的蒙特利爾銀行(“BMO”)和墨西哥的新斯科舍銀行,金銀存放在加拿大的BMO。公司尚未確認與應收利息有關的任何預期信貸損失,因為這些款項來自高信貸質量的金融機構,違約風險被認為可以忽略不計。合併財務狀況表中列出的金融資產賬面金額代表公司的最大信用敞口。
貴金屬價格風險
公司面臨貴金屬的價格風險,這些風險會影響公司衍生品頭寸(包括黃金和白銀看漲期權)的估值,這對淨收益有直接而直接的影響。貴金屬的價格波動不定,受到公司無法控制的許多因素的影響,無法保證貴金屬價格將來不會受到大幅波動的影響。貴金屬價格的重大或長期變化可能會對公司的財務狀況、收入和現金流產生不利影響。
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17。金融工具和公允價值計量(續)
利率風險
利率風險是指公司金融工具的公允價值或未來現金流因市場利率變化而波動的風險。公司的利率風險敞口主要源於利率對其現金和現金等價物及債務的影響。公司的現金和現金等價物持有或投資於具有浮動利率和固定利率的高流動性賬户,以便為股東實現令人滿意的回報。
截至2023年3月31日,公司計息現金和現金等價物的加權平均收入利率為5.09%。在所有其他變量保持不變的情況下,利率變動一個百分點將導致公司每年的收入和綜合收益增加/減少約278美元。
該公司的債務利率為調整後的SOFR,外加額外的定期利率利潤率從2.50%到3.75%不等。在2023年6月30日之前,定期利率利潤率設定為3.00%,之後可能會有所不同。截至2023年3月31日,調整後的SOFR為4.78%,期限利率為3.00%,總利率為7.88%,利率上升一個百分點將導致每年利息增加110美元。
賬面價值和公允價值的金融工具
公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債以及債務。
公允價值層次結構建立了三個級別,對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行分類。一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。二級輸入是非活躍市場的報價、活躍市場中類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如,在通常報價間隔內可觀察的利率和收益率曲線、用於估值貨幣和大宗商品合約的遠期定價曲線以及用於估值期權合約的波動率指標),或主要來自可觀察的市場數據或其他手段或得到其證實的輸入。三級輸入是不可觀察的(很少或根本沒有市場活動支持)。公允價值層次結構為 1 級輸入提供最高優先級,為 3 級輸入提供最低優先級。每種金融工具的計量水平由重要投入的最低水平決定。
由於這些工具的短期性質,應收賬款和應付賬款和應計負債的賬面價值(除非另有説明)接近其公允價值。關於公司的SU計劃(附註15),公司將SU的公允價值記錄在應付賬款和應計負債中。公司還將其看漲期權(附註3)的衍生負債記錄在應付賬款和應計負債中。這兩個項目均使用 2 級輸入進行測量。由於債務的可變利率隨市場利率浮動,債務的賬面價值接近其公允價值。除SOFR外,收取的保證金利率也是浮動的。
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17。金融工具和公允價值計量(續)
賬面價值和公允價值的金融工具(續)
下表按級別彙總了公司金融工具的賬面價值和公允價值。如果賬面金額因其短期性質而合理接近公允價值,則不包括未按公允價值計量的金融工具的公允價值信息。
賬面價值 | 公允價值 | ||||||||||||||
通過公允價值 | |||||||||||||||
利潤和虧損 | 攤銷成本 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||
2023年3月31日 | |||||||||||||||
金融資產 | |||||||||||||||
應收賬款 | $ | - | $ | 181 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
金融負債 | |||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | (3,435 | ) | (20,158 | ) | - | (3,435 | ) | - | |||||||
債務 | - | (24,811 | ) | - | - | (24,811 | ) | ||||||||
淨金融工具 | $ | (3,435 | ) | $ | (44,788 | ) | $ | - | $ | (3,435 | ) | $ | (24,811 | ) | |
2022年12月31日 | |||||||||||||||
金融資產 | |||||||||||||||
應收賬款 | $ | - | $ | 179 | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
金融負債 | |||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | (2,382 | ) | (21,034 | ) | - | (2,382 | ) | - | |||||||
債務 | - | (49,591 | ) | - | - | (49,591 | ) | ||||||||
淨金融工具 | $ | (2,382 | ) | $ | (70,446 | ) | $ | - | $ | (2,382 | ) | $ | (49,591 | ) |
18。後續事件
2023年3月31日之後,公司預付了2萬美元的定期融資本金。